{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "bkt": "http://www.bankinter.com/20241231", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.bankinter.com/20241231/VWMYAEQSTOPNV0SUGU82-2024-12-31.xsd" ] }, "facts": { "f-1": { "value": "15417808000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EfectivoSaldosEnEfectivoEnBancosCentralesYOtrosDepositosALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-2": { "value": "13859595000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EfectivoSaldosEnEfectivoEnBancosCentralesYOtrosDepositosALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-3": { "value": "3372005000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-4": { "value": "4505254000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-5": { "value": "966855000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-6": { "value": "756160000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-7": { "value": "185542000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDePatrimonioMantenidosParaNegociar", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-8": { "value": "151858000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDePatrimonioMantenidosParaNegociar", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-9": { "value": "1316576000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-10": { "value": "1255441000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-11": { "value": "903032000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposMantenidosParaNegociar", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-12": { "value": "2341795000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposMantenidosParaNegociar", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-13": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-14": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-15": { "value": "902956000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-16": { "value": "2203838000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-17": { "value": "76000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-18": { "value": "137957000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-19": { "value": "149999000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-20": { "value": "886196000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-21": { "value": "281391000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-22": { "value": "178110000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-23": { "value": "281048000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-24": { "value": "176943000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-25": { "value": "173000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-26": { "value": "887000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-27": { "value": "170000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-28": { "value": "280000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-29": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-30": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-31": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-32": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-33": { "value": "170000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-34": { "value": "280000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-35": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion2", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-36": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion2", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-37": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-38": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-39": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-40": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-41": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-42": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-43": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-44": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-45": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-46": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-47": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-48": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-49": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion3", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-50": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion3", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-51": { "value": "918429000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-52": { "value": "1232596000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-53": { "value": "205473000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-54": { "value": "161308000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-55": { "value": "712956000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-56": { "value": "1071288000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-57": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-58": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-59": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-60": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-61": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-62": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-63": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-64": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalPrestamosYAnticiposClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-65": { "value": "3642000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion4", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-66": { "value": "186779000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion4", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-67": { "value": "99383287000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-68": { "value": "90836049000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-69": { "value": "14226418000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-70": { "value": "10577989000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoValoresRepresentativosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-71": { "value": "85156869000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-72": { "value": "80258060000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoPrestamosYAnticipos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-73": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-74": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoPrestamosYAnticiposBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-75": { "value": "8096540000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-76": { "value": "6059036000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-77": { "value": "77060329000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-78": { "value": "74199024000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-79": { "value": "18572586000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion5", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-80": { "value": "12987118000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPrestadosOEntregadosComoGarantiaConDerechoDeVentaOPignoracion5", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-81": { "value": "733207000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-82": { "value": "853258000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-83": { "value": "208562000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosElementosCubiertosDeUnaCarteraConCoberturaDelRiesgoDeTipoDeInteres", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-84": { "value": "377646000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosElementosCubiertosDeUnaCarteraConCoberturaDelRiesgoDeTipoDeInteres", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-85": { "value": "244605000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-86": { "value": "235499000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-87": { "value": "168399000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVentures", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-88": { "value": "167139000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVentures", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-89": { "value": "76206000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-90": { "value": "68360000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-91": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AssetsUnderInsuranceContractsAndReinsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-92": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AssetsUnderInsuranceContractsAndReinsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-93": { "value": "446639000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosTangibles", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-94": { "value": "426764000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosTangibles", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-95": { "value": "442576000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-96": { "value": "424178000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-97": { "value": "442522000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeUsoPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-98": { "value": "420368000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeUsoPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-99": { "value": "54000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CedidoEnArrendamientoOperativo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-100": { "value": "3810000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CedidoEnArrendamientoOperativo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-101": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AfectoObraSocialCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-102": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AfectoObraSocialCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-103": { "value": "4063000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-104": { "value": "2586000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-105": { "value": "4063000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLasCualesCedidoEnArrendamientoOperativo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-106": { "value": "2586000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLasCualesCedidoEnArrendamientoOperativo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-107": { "value": "116263000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaAdquiridoEnArrendamiento", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-108": { "value": "120876000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaAdquiridoEnArrendamiento", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-109": { "value": "320446000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-110": { "value": "302018000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-111": { "value": "2276000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-112": { "value": "2276000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-113": { "value": "318170000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-114": { "value": "299742000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-115": { "value": "693773000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosPorImpuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-116": { "value": "583054000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosPorImpuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-117": { "value": "388878000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-118": { "value": "322289000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-119": { "value": "304895000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-120": { "value": "260765000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-121": { "value": "204272000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosActivos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-122": { "value": "193113000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosActivos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-123": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosActivosContratosDeSegurosVinculadosAPensiones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-124": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosActivosContratosDeSegurosVinculadosAPensiones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-125": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InventoriesTotal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-126": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InventoriesTotal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-127": { "value": "204272000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-128": { "value": "193113000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-129": { "value": "164523000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-130": { "value": "183978000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-131": { "value": "121971823000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-132": { "value": "113011642000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-133": { "value": "116094158000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-134": { "value": "107688702000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-135": { "value": "3419667000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-136": { "value": "3895791000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-137": { "value": "1072946000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-138": { "value": "836110000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-139": { "value": "674323000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PosicionesCortas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-140": { "value": "1042100000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PosicionesCortas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-141": { "value": "-1672398000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:Depositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-142": { "value": "-2017581000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:Depositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-143": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-144": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-145": { "value": "290000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-146": { "value": "483000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-147": { "value": "1672108000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-148": { "value": "2017098000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DepositosClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-149": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeudaEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-150": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeudaEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-151": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-152": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-153": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-154": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-155": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-156": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-157": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-158": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosBancosCentrales", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-159": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-160": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosEntidadesDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-161": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-162": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosDepositosClientela", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-163": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeudaEmitidosDesignadosAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-164": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ValoresRepresentativosDeDeudaEmitidosDesignadosAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-165": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancierosDesignadosAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-166": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancierosDesignadosAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-167": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPasivosSubordinados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-168": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPasivosSubordinados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-169": { "value": "110942549000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-170": { "value": "102070062000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-171": { "value": "-99471397000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosACosteAmortizadoDepositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-172": { "value": "-90584931000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosACosteAmortizadoDepositos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-173": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-174": { "value": "1323987000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-175": { "value": "13162693000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-176": { "value": "10272080000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-177": { "value": "86308704000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-178": { "value": "78988864000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-179": { "value": "8975934000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-180": { "value": "8546380000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-181": { "value": "2495218000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-182": { "value": "2938751000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPasivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-183": { "value": "1654479000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPasivosSubordinadosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-184": { "value": "1421995000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaPasivosSubordinadosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-185": { "value": "513534000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-186": { "value": "611660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-187": { "value": "-32880000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosElementosCubiertosDeUnaCarteraConCoberturaDelRiesgoDeTipoDeInteresPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-188": { "value": "-105156000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosElementosCubiertosDeUnaCarteraConCoberturaDelRiesgoDeTipoDeInteresPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-189": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-190": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-191": { "value": "333840000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-192": { "value": "346190000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-193": { "value": "1637000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-194": { "value": "1408000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-195": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesOtrasRetribucionesALosEmpleadosALargoPlazo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-196": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesOtrasRetribucionesALosEmpleadosALargoPlazo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-197": { "value": "149779000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalProceedingsProvision", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-198": { "value": "133524000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalProceedingsProvision", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-199": { "value": "30163000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesCompromisosYGarantiasConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-200": { "value": "29441000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesCompromisosYGarantiasConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-201": { "value": "152261000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherProvisions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-202": { "value": "181817000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherProvisions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-203": { "value": "-537657000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosPorImpuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-204": { "value": "-463012000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosPorImpuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-205": { "value": "453410000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-206": { "value": "399716000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-207": { "value": "84247000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-208": { "value": "63296000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-209": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalSocialReembolsableALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-210": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalSocialReembolsableALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-211": { "value": "379791000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-212": { "value": "407143000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-213": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesFondoDeLaObraSocialSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-214": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesFondoDeLaObraSocialSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-215": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-216": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-217": { "value": "116094158000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-218": { "value": "107688702000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-219": { "value": "5908327000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:FondosPropios", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-220": { "value": "5445304000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:FondosPropios", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-221": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-222": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-223": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalDesembolsado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-224": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalDesembolsado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-225": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalNoDesembolsadoExigido", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-226": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CapitalNoDesembolsadoExigido", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-227": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaCapitalNoExigido", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-228": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProMemoriaCapitalNoExigido", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-229": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-230": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-231": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDelCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-232": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDelCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-233": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ComponenteDePatrimonioNetoDeLosInstrumentosFinancierosCompuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-234": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ComponenteDePatrimonioNetoDeLosInstrumentosFinancierosCompuestos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-235": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-236": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-237": { "value": "18193000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-238": { "value": "19807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-239": { "value": "5052498000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasAcumuladas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-240": { "value": "4650297000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasAcumuladas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-241": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-242": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-243": { "value": "-18034000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-244": { "value": "-12312000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-245": { "value": "-18034000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReservasOPerdidasAcumuladasDeInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-246": { "value": "-12312000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReservasOPerdidasAcumuladasDeInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-247": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:Otras", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-248": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:Otras", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-249": { "value": "1437000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-250": { "value": "1365000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-251": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominante", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-252": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominante", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-253": { "value": "-365524000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DividendosACuenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-254": { "value": "-325570000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DividendosACuenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-255": { "value": "-30662000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-256": { "value": "-122364000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-257": { "value": "36210000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ElementosQueNoSeReclasificaranEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-258": { "value": "81224000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ElementosQueNoSeReclasificaranEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-259": { "value": "7388000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasActuarialesEnPlanesDePensionesDePrestacionesDefinidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-260": { "value": "5876000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasActuarialesEnPlanesDePensionesDePrestacionesDefinidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-261": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosQueSeHanClasificadoComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-262": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosQueSeHanClasificadoComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-263": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ParticipacionEnOtrosIngresosYGastosReconocidosDeInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-264": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ParticipacionEnOtrosIngresosYGastosReconocidosDeInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-265": { "value": "-43598000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-266": { "value": "-87100000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-267": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:IneficaciaDeLasCoberturasDeValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-268": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:IneficaciaDeLasCoberturasDeValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-269": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioElementoCubierto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-270": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioElementoCubierto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-271": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioInstrumentoDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-272": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDePatrimonioInstrumentoDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-273": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosPasivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnResultadosAtribuiblesACambiosEnElRiesgoDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-274": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosPasivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnResultadosAtribuiblesACambiosEnElRiesgoDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-275": { "value": "-5548000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ElementosQuePuedenReclasificarseEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-276": { "value": "41140000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ElementosQuePuedenReclasificarseEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-277": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CoberturaDeInversionesNetasEnNegociosEnElExtranjeroParteEficaz", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-278": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CoberturaDeInversionesNetasEnNegociosEnElExtranjeroParteEficaz", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-279": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ConversionDeDivisas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-280": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ConversionDeDivisas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-281": { "value": "15157000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DerivadosDeCoberturaReservaDeCoberturaDeFlujosDeEfectivoParteEficaz", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-282": { "value": "-12548000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DerivadosDeCoberturaReservaDeCoberturaDeFlujosDeEfectivoParteEficaz", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-283": { "value": "-11888000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDeDeudaValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-284": { "value": "-27321000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorRazonableDeLosInstrumentosDeDeudaValoradosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-285": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDeCoberturaElementosNoDesignados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-286": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:InstrumentosDeCoberturaElementosNoDesignados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-287": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosClasificadosComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-288": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosClasificadosComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-289": { "value": "2279000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ParticipacionEnOtrosIngresosYGastosReconocidosDeLasInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-290": { "value": "-1271000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ParticipacionEnOtrosIngresosYGastosReconocidosDeLasInversionesEnNegociosConjuntosYAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-291": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-292": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-293": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtroResultadoGlobalAcumulado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-294": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtroResultadoGlobalAcumulado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-295": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasPartidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-296": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasPartidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-297": { "value": "5877665000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-298": { "value": "5322940000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-299": { "value": "121971823000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-300": { "value": "113011642000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-301": { "value": "18017867000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CompromisosDePrestamosConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-302": { "value": "16129393000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CompromisosDePrestamosConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-303": { "value": "1869805000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GarantiasFinancierasConcedidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-304": { "value": "1689894000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GarantiasFinancierasConcedidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-305": { "value": "6654042000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCompromisosConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-306": { "value": "11462378000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCompromisosConcedidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-307": { "value": "4399788000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-308": { "value": "3677727000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-309": { "value": "13917000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-310": { "value": "15047000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-311": { "value": "3849800000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-312": { "value": "3151070000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-313": { "value": "536071000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:RestantesIngresosPorIntereses", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-314": { "value": "511610000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:RestantesIngresosPorIntereses", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-315": { "value": "2121380000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-316": { "value": "1464227000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-317": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GastosPorCapitalSocialReembolsableALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-318": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GastosPorCapitalSocialReembolsableALaVista", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-319": { "value": "2278408000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-320": { "value": "2213500000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-321": { "value": "15100000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-322": { "value": "15261000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-323": { "value": "34864000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-324": { "value": "31575000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-325": { "value": "917332000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-326": { "value": "817059000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-327": { "value": "200265000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-328": { "value": "192767000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-329": { "value": "20450000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ResultadosDeOperacionesFinancierasNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-330": { "value": "19922000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ResultadosDeOperacionesFinancierasNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-331": { "value": "24070000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-332": { "value": "29237000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-333": { "value": "-3620000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:RestantesActivosYPasivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-334": { "value": "-9315000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:RestantesActivosYPasivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-335": { "value": "-48131000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-336": { "value": "73181000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-337": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-338": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-339": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeCosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-340": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeCosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-341": { "value": "-48131000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasGananciasOPerdidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-342": { "value": "73181000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasGananciasOPerdidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-343": { "value": "5571000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-344": { "value": "5467000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-345": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalValoradosObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-346": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalValoradosObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-347": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeCosteAmortizadoValoradosObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-348": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeActivosFinancierosDesdeCosteAmortizadoValoradosObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-349": { "value": "5571000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasGananciasOPerdidasValoradasObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-350": { "value": "5467000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasGananciasOPerdidasValoradasObligatoriamenteAValorRazonable", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-351": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasPorActivosYPasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-352": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasPorActivosYPasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultadosNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-353": { "value": "-901000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasResultantesDeLaContabilidadDeCoberturasNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-354": { "value": "1813000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasResultantesDeLaContabilidadDeCoberturasNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-355": { "value": "61709000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-356": { "value": "-64834000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-357": { "value": "32833000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-358": { "value": "34898000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-359": { "value": "215492000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-360": { "value": "294532000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-361": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionesObligatoriasAFondosDeLaObraSocialSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-362": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionesObligatoriasAFondosDeLaObraSocialSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-363": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-364": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-365": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-366": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-367": { "value": "2901478000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-368": { "value": "2660543000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-369": { "value": "966269000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-370": { "value": "911309000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-371": { "value": "594814000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-372": { "value": "557923000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-373": { "value": "371455000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosGastosDeAdministracion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-374": { "value": "353386000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosGastosDeAdministracion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-375": { "value": "87453000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-376": { "value": "82069000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-377": { "value": "-88107000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesOReversionDeProvisiones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-378": { "value": "-79678000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ProvisionesOReversionDeProvisiones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-379": { "value": "359121000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-380": { "value": "338174000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-381": { "value": "-283000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-382": { "value": "9784000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobal", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-383": { "value": "359404000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-384": { "value": "328390000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-385": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroDelValorOReversionDelDeterioroDelValorDeInversionesEnNegociosConjuntosOAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-386": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroDelValorOReversionDelDeterioroDelValorDeInversionesEnNegociosConjuntosOAsociadas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-387": { "value": "28937000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroDelValorOReversionDelDeterioroDelValorDeActivosNoFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-388": { "value": "10214000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroDelValorOReversionDelDeterioroDelValorDeActivosNoFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-389": { "value": "22000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroEnActivosTangibles", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-390": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroEnActivosTangibles", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-391": { "value": "28915000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-392": { "value": "10214000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-393": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroEnOtrosActivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-394": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeterioroEnOtrosActivosFinancieros", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-395": { "value": "-2461000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasAlDarDeBajaEnCuentasActivosNoFinancierosNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-396": { "value": "-3012000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasAlDarDeBajaEnCuentasActivosNoFinancierosNetas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-397": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:FondoDeComercioNegativoReconocidoEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-398": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:FondoDeComercioNegativoReconocidoEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-399": { "value": "-9432000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasProcedentesDeActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosClasificadosComoMantenidosParaLaVentaNoAdmisiblesComoActividadesInterrumpidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-400": { "value": "-7247000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasProcedentesDeActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosClasificadosComoMantenidosParaLaVentaNoAdmisiblesComoActividadesInterrumpidas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-401": { "value": "1359698000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-402": { "value": "1228840000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-403": { "value": "406727000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-404": { "value": "384053000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-405": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-406": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-407": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-408": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-409": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-410": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-411": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-412": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-413": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-414": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-415": { "value": "1.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-416": { "value": "0.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-417": { "value": "1.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-418": { "value": "0.91", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-419": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-420": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-421": { "value": "91702000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-422": { "value": "6664000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-423": { "value": "45013000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-424": { "value": "-34053000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-425": { "value": "2142000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-426": { "value": "-368000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-427": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-428": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYGruposEnajenablesDeElementosMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-429": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-430": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-431": { "value": "44165000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-432": { "value": "-34309000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-433": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-434": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-435": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorDeLosIntrsumentosDePatrimonioConCambiosEnResultadosElementosCubiertos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-436": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorDeLosIntrsumentosDePatrimonioConCambiosEnResultadosElementosCubiertos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-437": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorDeLosInstrumentosDePatrimonioConCambiosEnOtroResultadoGlobalInstrumentosDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-438": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CambiosDelValorDeLosInstrumentosDePatrimonioConCambiosEnOtroResultadoGlobalInstrumentosDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-439": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-440": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-441": { "value": "1294000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-442": { "value": "-624000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-443": { "value": "46688000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-444": { "value": "40716000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-445": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-446": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-447": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-448": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-449": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-450": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-451": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificaciones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-452": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificaciones", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-453": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-454": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-455": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-456": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-457": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-458": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-459": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesDivisas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-460": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesDivisas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-461": { "value": "39579000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-462": { "value": "-24261000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-463": { "value": "39579000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-464": { "value": "-24261000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-465": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-466": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-467": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndIncludedInCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityWhoseAcquisitionOrIncurrenceWasHedgedHighlyProbableForecastTransactionBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-468": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndIncludedInCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityWhoseAcquisitionOrIncurrenceWasHedgedHighlyProbableForecastTransactionBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-469": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesCoberturas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-470": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesCoberturas", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-471": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaDeInstrumentosDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-472": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaDeInstrumentosDeCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-473": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossOnHedgeIneffectivenessRecognisedInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-474": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossOnHedgeIneffectivenessRecognisedInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-475": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossOnHedgeIneffectivenessRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-476": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossOnHedgeIneffectivenessRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-477": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesInstrumentosCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-478": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesInstrumentosCobertura", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-479": { "value": "22048000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-480": { "value": "63507000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-481": { "value": "20170000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-482": { "value": "43724000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-483": { "value": "-1878000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-484": { "value": "-19783000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-485": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesInstrumentosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-486": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesInstrumentosDeDeuda", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-487": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYPasivosQueSeHanClasificadoComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-488": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYPasivosQueSeHanClasificadoComoMantenidosParaLaVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-489": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasDeValorContabilizadasEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-490": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:GananciasOPerdidasDeValorContabilizadasEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-491": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferidoAResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-492": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferidoAResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-493": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesActivosNoCorrientes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-494": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrasReclasificacionesActivosNoCorrientes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-495": { "value": "3549000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-496": { "value": "13244000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-497": { "value": "18488000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-498": { "value": "11774000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-499": { "value": "1044673000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-500": { "value": "851451000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-501": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-502": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-503": { "value": "1044673000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-504": { "value": "851451000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-505": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-506": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-507": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-508": { "value": "19807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-509": { "value": "4650297000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-510": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-511": { "value": "-12312000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-512": { "value": "-1365000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-513": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-514": { "value": "-325570000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-515": { "value": "-122364000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-516": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-517": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-518": { "value": "5322940000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-519": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-520": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-521": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-522": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-523": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-524": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-525": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-526": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-527": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-528": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-529": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-530": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-531": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-532": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-533": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-534": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-535": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-536": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-537": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-538": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-539": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-540": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-541": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-542": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-543": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-544": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-545": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-546": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-547": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-548": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-549": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-550": { "value": "19807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-551": { "value": "4650297000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-552": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-553": { "value": "-12312000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-554": { "value": "-1365000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-555": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-556": { "value": "-325570000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-557": { "value": "-122364000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-558": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-559": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-560": { "value": "5322940000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-561": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-562": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-563": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-564": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-565": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-566": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-567": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-568": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-569": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-570": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-571": { "value": "91702000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-572": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-573": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-574": { "value": "1044673000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-575": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-576": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-577": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-578": { "value": "-1614000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-579": { "value": "402201000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-580": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-581": { "value": "-5722000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-582": { "value": "-72000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-583": { "value": "-844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-584": { "value": "-39954000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-585": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-586": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-587": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-588": { "value": "-489948000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-589": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-590": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-591": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-592": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-593": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-594": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-595": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-596": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-597": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-598": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-599": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-600": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-601": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-602": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-603": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-604": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-605": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-606": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-607": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-608": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-609": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-610": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-611": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-612": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-613": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-614": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-615": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-616": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-617": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-618": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-619": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-620": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-621": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-622": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-623": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-624": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-625": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-626": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-627": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-628": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-629": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-630": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-631": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-632": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-633": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-634": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-635": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-636": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-637": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-638": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-639": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-640": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-641": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-642": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-643": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-644": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-645": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-646": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-647": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-648": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-649": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-650": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-651": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-652": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-653": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-654": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-655": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-656": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-657": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-658": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-659": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-660": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-661": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-662": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-663": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-664": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-665": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-666": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-667": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-668": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-669": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-670": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-671": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-672": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-673": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-674": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-675": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-676": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-677": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-678": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-679": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-680": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-681": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-682": { "value": "462336000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-683": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-684": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-685": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-686": { "value": "462336000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-687": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-688": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-689": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-690": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-691": { "value": "1215000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-692": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-693": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-694": { "value": "78668000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-695": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-696": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-697": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-698": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-699": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-700": { "value": "79883000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-701": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-702": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-703": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-704": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-705": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-706": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-707": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-708": { "value": "78596000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-709": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-710": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-711": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-712": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-713": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-714": { "value": "78596000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-715": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-716": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-717": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-718": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-719": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-720": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-721": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-722": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-723": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-724": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-725": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-726": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-727": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-728": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-729": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-730": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-731": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-732": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-733": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-734": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-735": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-736": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-737": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-738": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-739": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-740": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-741": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-742": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-743": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-744": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-745": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-746": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-747": { "value": "422405000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-748": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-749": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-750": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-751": { "value": "-844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-752": { "value": "422382000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-753": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-754": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-755": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-756": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-757": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-758": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-759": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-760": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-761": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-762": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-763": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-764": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-765": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-766": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-767": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-768": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-769": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-770": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-771": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-772": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-773": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-774": { "value": "-1614000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-775": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-776": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-777": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-778": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-779": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-780": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-781": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-782": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-783": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-784": { "value": "-1614000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-785": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-786": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-787": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-788": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-789": { "value": "-18989000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-790": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-791": { "value": "-5722000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-792": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-793": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-794": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-795": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-796": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-797": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-798": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-799": { "value": "-24711000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-800": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-801": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-802": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-803": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-804": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-805": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-806": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-807": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-808": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-809": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-810": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-811": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-812": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-813": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-814": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-815": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-816": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-817": { "value": "18193000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-818": { "value": "5052498000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-819": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-820": { "value": "-18034000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-821": { "value": "-1437000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-822": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-823": { "value": "-365524000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-824": { "value": "-30662000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-825": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-826": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-827": { "value": "5877665000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-828": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-829": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-830": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-831": { "value": "11905000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-832": { "value": "4406753000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-833": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-834": { "value": "-13290000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-835": { "value": "-1393000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-836": { "value": "560203000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-837": { "value": "-199838000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-838": { "value": "-129028000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-839": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-840": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-841": { "value": "4904972000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-842": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-843": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-844": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-845": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-846": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-847": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-848": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-849": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-850": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-851": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-852": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-853": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-854": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-855": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-856": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-857": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-858": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-859": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-860": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-861": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-862": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-863": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-864": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-865": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-866": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-867": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-868": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToVoluntaryChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-869": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-870": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-871": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-872": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-873": { "value": "11905000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-874": { "value": "4406753000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-875": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-876": { "value": "-13290000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-877": { "value": "-1393000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-878": { "value": "560203000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-879": { "value": "-199838000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-880": { "value": "-129028000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-881": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-882": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-883": { "value": "4904972000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-884": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-885": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-886": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-887": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-888": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-889": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-890": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-891": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-892": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-893": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-894": { "value": "6664000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-895": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-896": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-897": { "value": "851451000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-898": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-899": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-900": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-901": { "value": "7902000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-902": { "value": "243544000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-903": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-904": { "value": "978000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-905": { "value": "28000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-906": { "value": "-560203000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-907": { "value": "-125732000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-908": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-909": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-910": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-911": { "value": "-433483000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:SumaOtrasVariacionesEnElPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-912": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-913": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-914": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-915": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-916": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-917": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-918": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-919": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-920": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-921": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-922": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-923": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-924": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-925": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesOrdinarias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-926": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-927": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-928": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-929": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-930": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-931": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-932": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-933": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-934": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-935": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-936": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-937": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-938": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-939": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeAccionesPreferentes", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-940": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-941": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-942": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-943": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-944": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-945": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-946": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-947": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-948": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-949": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-950": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-951": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-952": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-953": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeOtrosInstrumentosDePatrimonio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-954": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-955": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-956": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-957": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-958": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-959": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-960": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-961": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-962": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-963": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-964": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-965": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-966": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-967": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EjercicioOVencimientoDeOtrosInstrumentosDePatrimonioEmitidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-968": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-969": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-970": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-971": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-972": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-973": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-974": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-975": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-976": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-977": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-978": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-979": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-980": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-981": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-982": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-983": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-984": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-985": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-986": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-987": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-988": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-989": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-990": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-991": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-992": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-993": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-994": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-995": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-996": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-997": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-998": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-999": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1000": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1001": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1002": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1003": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1004": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1005": { "value": "405773000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1006": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1007": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1008": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1009": { "value": "405773000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1010": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1011": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1012": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1013": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1014": { "value": "294000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1015": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1016": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1017": { "value": "79119000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1018": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1019": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1020": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1021": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1022": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1023": { "value": "79413000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1024": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1025": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1026": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1027": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1028": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1029": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1030": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1031": { "value": "79147000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1032": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1033": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1034": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1035": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1036": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1037": { "value": "79147000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:VentaOCancelacionDeAccionesPropias", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1038": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1039": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1040": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1041": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1042": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1043": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1044": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1045": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1046": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1047": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1048": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1049": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1050": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1051": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPatrimonioNetoAlPasivo", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1052": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1053": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1054": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1055": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1056": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1057": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1058": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1059": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1060": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1061": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1062": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1063": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1064": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1065": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ReclasificacionDeInstrumentosFinancierosDelPasivoAlPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1066": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1067": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1068": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1069": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1070": { "value": "280162000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1071": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1072": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1073": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1074": { "value": "-560203000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1075": { "value": "280041000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1076": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1077": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1078": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1079": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:TransferenciasEntreComponentesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1080": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1081": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1082": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1083": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1084": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1085": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1086": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1087": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1088": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1089": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1090": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1091": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1092": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1093": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1094": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1095": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1096": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1097": { "value": "7902000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1098": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1099": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1100": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1101": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1102": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1103": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1104": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1105": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1106": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1107": { "value": "7902000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1108": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1109": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1110": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1111": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1112": { "value": "-36324000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1113": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1114": { "value": "978000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1115": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1116": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1117": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1118": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1119": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1120": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1121": { "value": "-35347000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosAumentosODisminucionesDelPatrimonioNeto", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1122": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1123": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1124": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1125": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1126": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1127": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1128": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1129": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1130": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1131": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1132": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1133": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1134": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1135": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DeLosCualesDotacionDiscrecionalAObrasYFondosSocialesSoloCajasDeAhorrosYCooperativasDeCredito", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1136": { "value": "269660000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1137": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1138": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InstrumentosDePatrimonioEmitidosDistintosDeCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1139": { "value": "19807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1140": { "value": "4650297000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1141": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1142": { "value": "-12312000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1143": { "value": "-1365000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1144": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:ResultadoAtribuibleALosPropietariosDeLaDominanteMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1145": { "value": "-325570000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:DividendosACuentaPatrimonioMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1146": { "value": "-122364000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1147": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtroResultadoGlobalAcumuladoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1148": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "bkt:InteresesMinoritariosOtrosElementosMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1149": { "value": "5322940000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1150": { "value": "1941443000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1151": { "value": "658419000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1152": { "value": "952971000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1153": { "value": "844787000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1154": { "value": "1063871000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1155": { "value": "922760000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1156": { "value": "87453000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1157": { "value": "82069000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1158": { "value": "976418000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1159": { "value": "840691000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1160": { "value": "-7694937000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AumentoODisminucionNetaDeLosActivosDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1161": { "value": "-5343481000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AumentoODisminucionNetaDeLosActivosDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1162": { "value": "1133249000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1163": { "value": "-449484000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1164": { "value": "103392000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1165": { "value": "16899000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosNoDestinadosANegociacionValoradosObligatoriamenteAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1166": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1167": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1168": { "value": "-398644000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalParaActividadesDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1169": { "value": "-1583771000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosAValorRazonableConCambiosEnOtroResultadoGlobalParaActividadesDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1170": { "value": "9137116000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoParaActividadesDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1171": { "value": "6623995000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosFinancierosACosteAmortizadoParaActividadesDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1172": { "value": "13679000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1173": { "value": "163127000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1174": { "value": "8059171000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AumentoODisminucionNetoDeLosPasivosDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1175": { "value": "4563853000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AumentoODisminucionNetoDeLosPasivosDeExplotacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1176": { "value": "476124000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1177": { "value": "-548593000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1178": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1179": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosDesignadosAValorRazonableConCambiosEnResultados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1180": { "value": "8621124000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1181": { "value": "3807742000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PasivosFinancierosACosteAmortizado", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1182": { "value": "85828000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1183": { "value": "-207518000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1184": { "value": "-439634000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1185": { "value": "-329500000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1186": { "value": "-120795000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1187": { "value": "-44234000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1188": { "value": "156629000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1189": { "value": "170062000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1190": { "value": "50831000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1191": { "value": "21713000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1192": { "value": "100270000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1193": { "value": "68669000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1194": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1195": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1196": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1197": { "value": "51946000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1198": { "value": "5528000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYPasivosQueSeHanClasificadoComoMantenidosVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1199": { "value": "27734000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:ActivosNoCorrientesYPasivosQueSeHanClasificadoComoMantenidosVenta", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1200": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPagosRelacionadosConActividadesDeInversion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1201": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPagosRelacionadosConActividadesDeInversion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1202": { "value": "35834000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1203": { "value": "125828000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1204": { "value": "5169000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1205": { "value": "9180000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1206": { "value": "11029000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1207": { "value": "382000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1208": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1209": { "value": "3846000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1210": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1211": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1212": { "value": "19636000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1213": { "value": "112420000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1214": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCobrosRelacionadosConActividadesDeInversion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1215": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCobrosRelacionadosConActividadesDeInversion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1216": { "value": "-262435000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1217": { "value": "-105807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1218": { "value": "541032000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PagosPorActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1219": { "value": "484953000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:PagosPorActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1220": { "value": "462348000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1221": { "value": "405834000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1222": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1223": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1224": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AmortizacionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1225": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AmortizacionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1226": { "value": "78684000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AdquisicionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1227": { "value": "79119000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:AdquisicionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1228": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPagosRelacionadosConActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1229": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosPagosRelacionadosConActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1230": { "value": "278596000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CobrosPorActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1231": { "value": "379146000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:CobrosPorActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1232": { "value": "200000000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1233": { "value": "300000000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1234": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1235": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EmisionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1236": { "value": "78596000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EnajenacionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1237": { "value": "79146000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:EnajenacionDeInstrumentosDePatrimonioPropio", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1238": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCobrosRelacionadosConActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1239": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:OtrosCobrosRelacionadosConActividadesDeFinanciacion", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1240": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1241": { "value": "0.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1242": { "value": "1558213000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1243": { "value": "508378000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1244": { "value": "13859595000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1245": { "value": "13351217000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1246": { "value": "15417808000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1247": { "value": "13859595000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1248": { "value": "4367547000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DelQueInteresesPercibidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1249": { "value": "3737346000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DelQueInteresesPercibidos", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1250": { "value": "2211851000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DelQueInteresesPagados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1251": { "value": "1122078000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bkt:DelQueInteresesPagados", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1252": { "value": "Naturaleza, actividades y composici\u00f3n del
Grupo, y hechos m\u00e1s significativos del ejercicio
Bankinter, S.A. fue constituido en Espa\u00f1a mediante escritura p\u00fablica otorgada en Madrid el 4 de
junio de 1965, con el nombre de Banco Intercontinental Espa\u00f1ol, S.A. El 24 de julio de 1990
adquiere su denominaci\u00f3n actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y
Banqueros. Su n\u00famero de Identificaci\u00f3n Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garant\u00eda
de Dep\u00f3sitos con el n\u00famero de c\u00f3digo 0128. El domicilio social est\u00e1 situado en Paseo de la
Castellana n\u00famero 29, 28046 Madrid, Espa\u00f1a. El c\u00f3digo identificador de entidad jur\u00eddica (LEI,
por sus siglas en ingl\u00e9s) de Bankinter, S.A., es VWMYAEQSTOPNV0SUGU82.
Bankinter, S.A., tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y est\u00e1 sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en Espa\u00f1a.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversi\u00f3n, gesti\u00f3n de activos y tarjetas de cr\u00e9dito) y que
constituyen, junto con \u00e9l, el Grupo Bankinter (en adelante, el \u201cGrupo\u201d o el \u201cGrupo Bankinter\u201d).
Consecuentemente, el Banco est\u00e1 obligado a elaborar, adem\u00e1s de sus propias cuentas anuales
individuales, cuentas anuales consolidadas del Grupo, que incluyen, asimismo, las
participaciones en negocios conjuntos e inversiones en entidades asociadas.
Las sociedades filiales que forman el Grupo Bankinter se relacionan en la Nota 13
\u201cCombinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas\u201d.
Los t\u00e9rminos \"Entidad\", \"Grupo\" o \"Banco\" utilizados en las presentes cuentas anuales hacen
referencia al grupo consolidable compuesto por la matriz y sus sociedades dependientes.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se han preparado de acuerdo con los principios
contables descritos en la Nota 5 \u201cPrincipios Contables y Normas de Valoraci\u00f3n Aplicados\u201d.
Los estados financieros individuales de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2024 y
2023(incluyendo el balance, la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos
reconocidos, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo) se
presentan en el Anexo IV.
Los hechos m\u00e1s destacados para el Grupo Bankinter, ocurridos durante el ejercicio han sido los
siguientes:
\u2013 En febrero de 2024 se llev\u00f3 a cabo una ampliaci\u00f3n de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisi\u00f3n de 75 millones
de euros, lo cual permiti\u00f3 incrementar sus recursos propios en 80 millones.\u00a0
\u2013 El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho pa\u00eds, mediante la fusi\u00f3n de ambas, y la
creaci\u00f3n de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirir\u00e1 a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
proceder\u00e1 a la fusi\u00f3n de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constituci\u00f3n de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribir\u00e1n todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y dem\u00e1s relaciones jur\u00eddicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusi\u00f3n. Esta sucursal constituir\u00e1 un establecimiento permanente en Irlanda y
continuar\u00e1 las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicci\u00f3n. El proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
\u2013 El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial \u00edntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusi\u00f3n por absorci\u00f3n,
integrando as\u00ed EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El prop\u00f3sito de la fusi\u00f3n es aprovechar al m\u00e1ximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar as\u00ed la transformaci\u00f3n digital del Grupo. Esta fusi\u00f3n
supondr\u00e1 la integraci\u00f3n de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de los organismo competentes para realizar la fusi\u00f3n. En todo caso, el
proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1,previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentaci\u00f3n relativa a los
proyectos de fusi\u00f3n anteriores se encuentra publicada en la web corporativa del grupo.
\u2013 Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a trav\u00e9s de la compa\u00f1\u00eda Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
\u2013 Durante el primer semestre del ejercicio, han vencido 1.294 millones de euros
dispuestos por la entidad de las l\u00edneas de la tercera serie de operaciones de
financiaci\u00f3n a plazo m\u00e1s largo con objetivo espec\u00edfico (conocidas como TLTRO III) del
Banco Central Europeo, quedando definitivamente vencidas este tipo de operaciones.
\u2013 La Ley 38/2022, que instaur\u00f3 un gravamen temporal a las entidades de cr\u00e9dito y
establecimientos financieros de cr\u00e9dito, establece que dicho gravamen es una
prestaci\u00f3n temporal por dos a\u00f1os, la cual nace el 1 de enero de cada uno de los a\u00f1os
2023 y 2024; debi\u00e9ndose satisfacer la misma durante los primeros veinte d\u00edas
naturales del mes de septiembre de cada a\u00f1o respectivo;\u00a0 sin perjuicio del pago
anticipado que se deber\u00e1 ingresar durante los primeros veinte d\u00edas naturales del mes
de febrero de cada uno de esos a\u00f1os por un 50% de la misma. De acuerdo con lo
anterior, Bankinter, S.A, ha registrado en el ejercicio 2024, el importe estimado de
este gravamen, 95 millones de euros (77,5 millones de euros en el ejercicio 2023).
\u2013 La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, cre\u00f3 un nuevo \"impuesto sobre el margen de
intereses y comisiones de determinadas entidades financieras\", para los per\u00edodos
impositivos 2024, 2025 y 2026. El Real Decreto-ley 9/2024, de 23 de diciembre,
introdujo ciertos ajustes para garantizar una adecuada transici\u00f3n del \"gravamen
temporal\" al \"impuesto\". No obstante, este Real Decreto-Ley no ha sido convalidado por
el Congreso de los Diputados. Como consecuencia, a la fecha de formulaci\u00f3n de estas
Cuentas Anuales, contin\u00faan pendientes las medidas legislativas que se adopten para
garantizar adecuadamente la mencionada transici\u00f3n al nuevo impuesto. En las cuentas
anuales del ejercicio 2024, no se ha registrado ning\u00fan impacto asociado con este
impuesto.
\u2013 En marzo de 2024, Bankinter llev\u00f3 a cabo la emisi\u00f3n obligaciones subordinadas,
computables como Tier 2 o capital de nivel 2, por un importe total de 200 millones de
euros. Se trata de una emisi\u00f3n de t\u00edtulos de renta fija destinada a inversores
institucionales, con posibilidad de amortizaci\u00f3n anticipada por parte de Bankinter a
partir de marzo 2029. La emisi\u00f3n devenga un tipo de inter\u00e9s nominal del 5% hasta
junio de 2029. El cup\u00f3n se pagar\u00e1 anualmente cada 25 de junio.
\u2013 En septiembre de 2024, se produjo una emisi\u00f3n de bonos\u00a0 \"senior preferred\u201d por 750
millones de euros. Los bonos tienen un plazo de ocho a\u00f1os, con la opci\u00f3n de
amortizaci\u00f3n anticipada por parte de Bankinter en el s\u00e9ptimo a\u00f1o. La emisi\u00f3n se coloc\u00f3
a un tipo de inter\u00e9s del midswap +110 puntos b\u00e1sicos.
\u2013 El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados de Universo,
IME, S.A. se ha integrado en las cuentas anuales consolidadas del grupo, dado que en
el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes. A finales del ejercicio 2023, Bankinter
Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A. materializaron\u00a0 su acuerdo de negocio
conjunto en el mercado de cr\u00e9dito al consumo de Portugal. Este acuerdo implicaba la
adquisici\u00f3n por parte de aqu\u00e9lla del 50% de la sociedad Universo, IME, S.A., de modo
que esta sociedad pasaba a pertenecer a ambas instituciones a partes iguales. Por
consiguiente, Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto, integrado en los
estados consolidados del grupo mediate el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n.
Criterios contables aplicados
a) Bases de presentaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
Con el objeto de adaptar el r\u00e9gimen contable de las entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Uni\u00f3n Europea (NIIF-UE), el Banco de Espa\u00f1a public\u00f3 la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicaci\u00f3n al Grupo, que es el establecido en el C\u00f3digo de
Comercio y la restante legislaci\u00f3n mercantil y en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n
Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y tomando en consideraci\u00f3n la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de Espa\u00f1a,\u00a0 y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentar\u00e1n a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de
Accionistas, estim\u00e1ndose que ser\u00e1n aprobadas sin modificaciones.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1253": { "value": "Bankinter, S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1254": { "value": "S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1255": { "value": "Paseo de la Castellana n\u00famero 29, 28046 Madrid", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1256": { "value": "Espa\u00f1a", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1257": { "value": "Bankinter, S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1258": { "value": "actividad bancaria", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1259": { "value": "Espa\u00f1a.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1260": { "value": "Espa\u00f1a", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1261": { "value": "Bankinter, S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1263": { "value": "Criterios contables aplicados
a) Bases de presentaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
Con el objeto de adaptar el r\u00e9gimen contable de las entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Uni\u00f3n Europea (NIIF-UE), el Banco de Espa\u00f1a public\u00f3 la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicaci\u00f3n al Grupo, que es el establecido en el C\u00f3digo de
Comercio y la restante legislaci\u00f3n mercantil y en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n
Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y tomando en consideraci\u00f3n la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de Espa\u00f1a,\u00a0 y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentar\u00e1n a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de
Accionistas, estim\u00e1ndose que ser\u00e1n aprobadas sin modificaciones.
Las notas de la memoria de las cuentas anuales consolidadas contienen informaci\u00f3n adicional a
la presentada en el balance consolidado, en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, en el
estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de ingresos y gastos
reconocidos consolidado y en el estado de flujos de efectivo consolidado. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregaci\u00f3n de tales estados de forma clara, relevante, fiable y
comparable.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2023 fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024.
Las pol\u00edticas y m\u00e9todos contables utilizados en la elaboraci\u00f3n de las presentes cuentas anuales
consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
anterior, tomando en consideraci\u00f3n las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio.
En el anexo II se describen las novedades en normas e interpretaciones clasificadas en las
siguientes tipolog\u00edas:
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones que todav\u00eda no han entrado en vigor, pero
que se pueden adoptar con anticipaci\u00f3n a los ejercicios comenzados a partir del 1 de
enero de 2025.
b) Principios contables y normas de valoraci\u00f3n
Para la elaboraci\u00f3n de estas cuentas anuales se han seguido los principios contables y normas
de valoraci\u00f3n generalmente aceptados, descritos en la Nota 5 denominada \u201cPrincipios Contables
y Normas de Valoraci\u00f3n Aplicados\u201d. No existe ning\u00fan principio contable o criterio de valoraci\u00f3n
que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su
elaboraci\u00f3n.
Las presentes cuentas anuales, salvo menci\u00f3n en contrario, se presentan en miles de euros.
Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de
redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma
aritm\u00e9tica exacta de las cifras que los preceden.
c) Juicios y estimaciones utilizados
La informaci\u00f3n incluida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores del Grupo, habi\u00e9ndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoraci\u00f3n de
determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas por la
Alta Direcci\u00f3n del Grupo y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones
corresponden, fundamentalmente, a:
\u2013 las p\u00e9rdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las garant\u00edas
inmobiliarias y la definici\u00f3n del incremento significativo del riesgo (notas 10 y 44).
\u2013 la vida \u00fatil aplicada a los elementos de los activos tangibles y del activo intangible, as\u00ed
como la recuperabilidad del fondo de comercio de consolidaci\u00f3n (Notas 14, 15 y 16).
\u2013 el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
\u2013 las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas en el c\u00e1lculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
\u2013 el c\u00e1lculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en funci\u00f3n de la mejor informaci\u00f3n
disponible al cierre del ejercicio, pudiera ser que acontecimientos que, en su caso, tengan lugar
en el futuro obliguen a modificarlas en pr\u00f3ximos ejercicios, lo que se har\u00eda conforme a lo
establecido en la NIC 8 de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimaci\u00f3n
que, en su caso, pudieran producirse en la correspondiente cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada de los ejercicios afectados.
d) Principios de consolidaci\u00f3n
La definici\u00f3n del Grupo se ha efectuado de acuerdo con lo indicado por la normativa contable en
vigor. Son Entidades Participadas el conjunto de las Entidades Dependientes, Negocios
Conjuntos y Asociadas.
Son Entidades Dependientes aquellas en las que el Grupo tiene capacidad para ejercer control.
El Grupo controla una sociedad cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos
variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos
rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. No existe ninguna sociedad
considerada dependiente en la que el Grupo posea menos de un 50%.
En el proceso de consolidaci\u00f3n se ha aplicado el procedimiento de integraci\u00f3n global para las
cuentas anuales de las Entidades Dependientes. Consecuentemente, todos los saldos y
transacciones significativos realizados entre las entidades consolidadas han sido eliminados en
el proceso de consolidaci\u00f3n.
La consolidaci\u00f3n de los resultados generados por las entidades adquiridas por el Grupo en el
ejercicio se realiza teniendo en cuenta, \u00fanicamente, los relativos al per\u00edodo comprendido entre
la fecha de adquisici\u00f3n y el cierre del ejercicio. Asimismo, la consolidaci\u00f3n de los resultados
generados por las entidades enajenadas por el Grupo en el ejercicio se realiza teniendo en
cuenta, \u00fanicamente, los relativos al per\u00edodo comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha
de enajenaci\u00f3n.
Son negocios conjuntos las entidades participadas que, no siendo Entidades Dependientes,
est\u00e1n controladas conjuntamente por el Grupo y por otra u otras entidades no vinculadas con el
Grupo. Igualmente, son negocios conjuntos los acuerdos contractuales en virtud de los cuales
dos o m\u00e1s entidades o part\u00edcipes realizan operaciones o mantienen activos de forma tal que
cualquier decisi\u00f3n estrat\u00e9gica de car\u00e1cter financiero u operativo que los afecte requiere el
consentimiento un\u00e1nime de todos los part\u00edcipes, sin que tales operaciones o activos se
encuentren integrados en estructuras financieras distintas de las de los part\u00edcipes. En el proceso
de consolidaci\u00f3n se aplica el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n para la informaci\u00f3n financiera de los
negocios conjuntos.
Son Entidades Asociadas aquellas en las que el Grupo tiene una influencia significativa. Dicha
influencia significativa se manifiesta, en general, aunque no exclusivamente, por mantener una
participaci\u00f3n, directamente o indirectamente a trav\u00e9s de otra u otras Entidades Participadas,
del 20% o m\u00e1s de los derechos de voto de la Entidad Participada. En el proceso de consolidaci\u00f3n
se ha aplicado el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n para las Entidades Asociadas.
Consecuentemente, las participaciones en las Entidades Asociadas y Negocios Conjuntos se han
valorado por la fracci\u00f3n que representa la participaci\u00f3n del Grupo en su capital una vez
considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. Los
resultados de las transacciones con una Entidad Asociada y Negocios Conjuntos se eliminan en
la proporci\u00f3n que representa la participaci\u00f3n del Grupo. En el caso de que como consecuencia de
las p\u00e9rdidas en que haya incurrido una Entidad Asociada o Negocios Conjuntos su patrimonio
contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figura con valor nulo, salvo que
exista la obligaci\u00f3n por parte del Grupo de respaldarla financieramente.
Conforme a la NIC 36 en el caso de evidencia de deterioro de los negocios conjuntos y entidades
asociadas debe compararse el valor en libros de los mismos con su importe recuperable, siendo
\u00e9ste el mayor entre el valor en uso y el valor razonable m\u00e1s los costes de venta.
La NIIF 3 define una combinaci\u00f3n de negocios como una transacci\u00f3n u otro suceso en el que un
adquiriente adquiere el control de uno o m\u00e1s negocios.
Se consideran entidades estructuradas aquellas sociedades dise\u00f1adas por el Grupo para que los
derechos de voto y otros similares no sean el factor determinante a la hora de evaluar quien
controla la entidad. En aquellos casos en los que el Grupo constituye estas entidades para
permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para la transmisi\u00f3n de riesgos a
otros fines, se determina, de acuerdo a la normativa aplicable, si existe control sobre la entidad
participada, y por tanto si este debe ser o no objeto de consolidaci\u00f3n. En la Nota 13 se incluye
un detalle de las entidades estructuradas.
e) Comparaci\u00f3n de la informaci\u00f3n
La informaci\u00f3n contenida en esta memoria referida al ejercicio anterior se presenta,
exclusivamente, a efectos comparativos con la informaci\u00f3n relativa al presente ejercicio.
No existen aspectos adicionales de relevancia que puedan afectar de manera significativa a la
comparabilidad de las cifras presentadas correspondientes al ejercicio con las referidas al
ejercicio precedente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1262": { "value": "Criterios contables aplicados
a) Bases de presentaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
Con el objeto de adaptar el r\u00e9gimen contable de las entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Uni\u00f3n Europea (NIIF-UE), el Banco de Espa\u00f1a public\u00f3 la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1265": { "value": "Bases de presentaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
Con el objeto de adaptar el r\u00e9gimen contable de las entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Uni\u00f3n Europea (NIIF-UE), el Banco de Espa\u00f1a public\u00f3 la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicaci\u00f3n al Grupo, que es el establecido en el C\u00f3digo de
Comercio y la restante legislaci\u00f3n mercantil y en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n
Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y tomando en consideraci\u00f3n la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de Espa\u00f1a,\u00a0 y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentar\u00e1n a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de
Accionistas, estim\u00e1ndose que ser\u00e1n aprobadas sin modificaciones.
Las notas de la memoria de las cuentas anuales consolidadas contienen informaci\u00f3n adicional a
la presentada en el balance consolidado, en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, en el
estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de ingresos y gastos
reconocidos consolidado y en el estado de flujos de efectivo consolidado. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregaci\u00f3n de tales estados de forma clara, relevante, fiable y
comparable.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2023 fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024.
Las pol\u00edticas y m\u00e9todos contables utilizados en la elaboraci\u00f3n de las presentes cuentas anuales
consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
anterior, tomando en consideraci\u00f3n las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio.
En el anexo II se describen las novedades en normas e interpretaciones clasificadas en las
siguientes tipolog\u00edas:
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones que todav\u00eda no han entrado en vigor, pero
que se pueden adoptar con anticipaci\u00f3n a los ejercicios comenzados a partir del 1 de
enero de 2025.
Principios de consolidaci\u00f3n
La definici\u00f3n del Grupo se ha efectuado de acuerdo con lo indicado por la normativa contable en
vigor. Son Entidades Participadas el conjunto de las Entidades Dependientes, Negocios
Conjuntos y Asociadas.
Son Entidades Dependientes aquellas en las que el Grupo tiene capacidad para ejercer control.
El Grupo controla una sociedad cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos
variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos
rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. No existe ninguna sociedad
considerada dependiente en la que el Grupo posea menos de un 50%.
En el proceso de consolidaci\u00f3n se ha aplicado el procedimiento de integraci\u00f3n global para las
cuentas anuales de las Entidades Dependientes. Consecuentemente, todos los saldos y
transacciones significativos realizados entre las entidades consolidadas han sido eliminados en
el proceso de consolidaci\u00f3n.
La consolidaci\u00f3n de los resultados generados por las entidades adquiridas por el Grupo en el
ejercicio se realiza teniendo en cuenta, \u00fanicamente, los relativos al per\u00edodo comprendido entre
la fecha de adquisici\u00f3n y el cierre del ejercicio. Asimismo, la consolidaci\u00f3n de los resultados
generados por las entidades enajenadas por el Grupo en el ejercicio se realiza teniendo en
cuenta, \u00fanicamente, los relativos al per\u00edodo comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha
de enajenaci\u00f3n.
Son negocios conjuntos las entidades participadas que, no siendo Entidades Dependientes,
est\u00e1n controladas conjuntamente por el Grupo y por otra u otras entidades no vinculadas con el
Grupo. Igualmente, son negocios conjuntos los acuerdos contractuales en virtud de los cuales
dos o m\u00e1s entidades o part\u00edcipes realizan operaciones o mantienen activos de forma tal que
cualquier decisi\u00f3n estrat\u00e9gica de car\u00e1cter financiero u operativo que los afecte requiere el
consentimiento un\u00e1nime de todos los part\u00edcipes, sin que tales operaciones o activos se
encuentren integrados en estructuras financieras distintas de las de los part\u00edcipes. En el proceso
de consolidaci\u00f3n se aplica el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n para la informaci\u00f3n financiera de los
negocios conjuntos.
Son Entidades Asociadas aquellas en las que el Grupo tiene una influencia significativa. Dicha
influencia significativa se manifiesta, en general, aunque no exclusivamente, por mantener una
participaci\u00f3n, directamente o indirectamente a trav\u00e9s de otra u otras Entidades Participadas,
del 20% o m\u00e1s de los derechos de voto de la Entidad Participada. En el proceso de consolidaci\u00f3n
se ha aplicado el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n para las Entidades Asociadas.
Consecuentemente, las participaciones en las Entidades Asociadas y Negocios Conjuntos se han
valorado por la fracci\u00f3n que representa la participaci\u00f3n del Grupo en su capital una vez
considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. Los
resultados de las transacciones con una Entidad Asociada y Negocios Conjuntos se eliminan en
la proporci\u00f3n que representa la participaci\u00f3n del Grupo. En el caso de que como consecuencia de
las p\u00e9rdidas en que haya incurrido una Entidad Asociada o Negocios Conjuntos su patrimonio
contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figura con valor nulo, salvo que
exista la obligaci\u00f3n por parte del Grupo de respaldarla financieramente.
Conforme a la NIC 36 en el caso de evidencia de deterioro de los negocios conjuntos y entidades
asociadas debe compararse el valor en libros de los mismos con su importe recuperable, siendo
\u00e9ste el mayor entre el valor en uso y el valor razonable m\u00e1s los costes de venta.
La NIIF 3 define una combinaci\u00f3n de negocios como una transacci\u00f3n u otro suceso en el que un
adquiriente adquiere el control de uno o m\u00e1s negocios.
Se consideran entidades estructuradas aquellas sociedades dise\u00f1adas por el Grupo para que los
derechos de voto y otros similares no sean el factor determinante a la hora de evaluar quien
controla la entidad. En aquellos casos en los que el Grupo constituye estas entidades para
permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para la transmisi\u00f3n de riesgos a
otros fines, se determina, de acuerdo a la normativa aplicable, si existe control sobre la entidad
participada, y por tanto si este debe ser o no objeto de consolidaci\u00f3n. En la Nota 13 se incluye
un detalle de las entidades estructuradas.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1264": { "value": "Bases de presentaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
Con el objeto de adaptar el r\u00e9gimen contable de las entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Uni\u00f3n Europea (NIIF-UE), el Banco de Espa\u00f1a public\u00f3 la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicaci\u00f3n al Grupo, que es el establecido en el C\u00f3digo de
Comercio y la restante legislaci\u00f3n mercantil y en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n
Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y tomando en consideraci\u00f3n la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de Espa\u00f1a,\u00a0 y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentar\u00e1n a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de
Accionistas, estim\u00e1ndose que ser\u00e1n aprobadas sin modificaciones.
Las notas de la memoria de las cuentas anuales consolidadas contienen informaci\u00f3n adicional a
la presentada en el balance consolidado, en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, en el
estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de ingresos y gastos
reconocidos consolidado y en el estado de flujos de efectivo consolidado. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregaci\u00f3n de tales estados de forma clara, relevante, fiable y
comparable.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2023 fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024.
Las pol\u00edticas y m\u00e9todos contables utilizados en la elaboraci\u00f3n de las presentes cuentas anuales
consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
anterior, tomando en consideraci\u00f3n las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio.
En el anexo II se describen las novedades en normas e interpretaciones clasificadas en las
siguientes tipolog\u00edas:
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Uni\u00f3n Europea.
\u2013 Normas, modificaciones e interpretaciones que todav\u00eda no han entrado en vigor, pero
que se pueden adoptar con anticipaci\u00f3n a los ejercicios comenzados a partir del 1 de
enero de 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1266": { "value": "
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicaci\u00f3n al Grupo, que es el establecido en el C\u00f3digo de
Comercio y la restante legislaci\u00f3n mercantil y en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n
Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y tomando en consideraci\u00f3n la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de Espa\u00f1a,\u00a0 y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentar\u00e1n a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de
Accionistas, estim\u00e1ndose que ser\u00e1n aprobadas sin modificaciones.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1267": { "value": "Principios contables y normas de valoraci\u00f3n
Para la elaboraci\u00f3n de estas cuentas anuales se han seguido los principios contables y normas
de valoraci\u00f3n generalmente aceptados, descritos en la Nota 5 denominada \u201cPrincipios Contables
y Normas de Valoraci\u00f3n Aplicados\u201d. No existe ning\u00fan principio contable o criterio de valoraci\u00f3n
que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su
elaboraci\u00f3n.
Las presentes cuentas anuales, salvo menci\u00f3n en contrario, se presentan en miles de euros.
Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de
redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma
aritm\u00e9tica exacta de las cifras que los preceden.
c) Juicios y estimaciones utilizados
La informaci\u00f3n incluida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores del Grupo, habi\u00e9ndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoraci\u00f3n de
determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas por la
Alta Direcci\u00f3n del Grupo y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones
corresponden, fundamentalmente, a:
\u2013 las p\u00e9rdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las garant\u00edas
inmobiliarias y la definici\u00f3n del incremento significativo del riesgo (notas 10 y 44).
\u2013 la vida \u00fatil aplicada a los elementos de los activos tangibles y del activo intangible, as\u00ed
como la recuperabilidad del fondo de comercio de consolidaci\u00f3n (Notas 14, 15 y 16).
\u2013 el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
\u2013 las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas en el c\u00e1lculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
\u2013 el c\u00e1lculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en funci\u00f3n de la mejor informaci\u00f3n
disponible al cierre del ejercicio, pudiera ser que acontecimientos que, en su caso, tengan lugar
en el futuro obliguen a modificarlas en pr\u00f3ximos ejercicios, lo que se har\u00eda conforme a lo
establecido en la NIC 8 de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimaci\u00f3n
que, en su caso, pudieran producirse en la correspondiente cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada de los ejercicios afectados.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1268": { "value": "Juicios y estimaciones utilizados
La informaci\u00f3n incluida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores del Grupo, habi\u00e9ndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoraci\u00f3n de
determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas por la
Alta Direcci\u00f3n del Grupo y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones
corresponden, fundamentalmente, a:
\u2013 las p\u00e9rdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las garant\u00edas
inmobiliarias y la definici\u00f3n del incremento significativo del riesgo (notas 10 y 44).
\u2013 la vida \u00fatil aplicada a los elementos de los activos tangibles y del activo intangible, as\u00ed
como la recuperabilidad del fondo de comercio de consolidaci\u00f3n (Notas 14, 15 y 16).
\u2013 el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
\u2013 las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas en el c\u00e1lculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
\u2013 el c\u00e1lculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en funci\u00f3n de la mejor informaci\u00f3n
disponible al cierre del ejercicio, pudiera ser que acontecimientos que, en su caso, tengan lugar
en el futuro obliguen a modificarlas en pr\u00f3ximos ejercicios, lo que se har\u00eda conforme a lo
establecido en la NIC 8 de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimaci\u00f3n
que, en su caso, pudieran producirse en la correspondiente cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada de los ejercicios afectados.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1269": { "value": "Distribuci\u00f3n del resultado del ejercicio
La propuesta de distribuci\u00f3n del resultado de Bankinter, S.A. del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2024, formulada por los administradores del Banco y que se someter\u00e1 a la
aprobaci\u00f3n de la Junta General de accionistas es la siguiente:
Miles de euros
Distribuci\u00f3n:
Reservas voluntarias
351.354
Reserva legal
-
Dividendos (Nota 21)
476.486
Resultado distribuido
827.840
Resultado del ejercicio
827.840
La Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 aprob\u00f3 la distribuci\u00f3n de
resultados del ejercicio 2023 que constaba de 300.011 miles de euros destinados a \u201cReservas
voluntarias\u201d y 422.394\u00a0 miles de euros destinados a \u201cDividendos\u201d.
El detalle de los dividendos a cuenta repartidos y los correspondientes estados de liquidez se
detallan en la Nota 21.
La propuesta de distribuci\u00f3n de los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2024, de las filiales de Bankinter, S.A. es la siguiente:
Propuesta de distribuci\u00f3n de los resultados 2024
Miles de euros
Resultado
Dividendo
Reservas
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
269
\u2014
269
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.G.I.I.C. S.A.
60.950
60.950
\u2014
Hispamarket, S.A.
235
\u2014
235
Intermobiliaria, S.A.
(2.814)
\u2014
(2.814)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
54.077
\u2014
54.077
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.
109
\u2014
109
Bankinter International Notes, S.A.R.L.
273
\u2014
273
Bankinter Investment, S.A.*
34.520
\u2014
34.520
Bankinter Investment SGEIC, S.A
23.870
11.935
11.935
Bankinter Global Services, S.A
5.293
5.293
\u2014
Bankinter Luxembourg, S.A.*
11.749
\u2014
11.749
Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros
(15)
\u2014
(15)
Evo Banco S.A
8.130
\u2014
8.130
Avantcard D.A.C
34.691
\u2014
34.691
(*) Resultado calculado seg\u00fan normativa local
La distribuci\u00f3n de los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 de las filiales
de Bankinter, S.A. aprobada por las respectivas Juntas Generales de accionistas fue la siguiente:
Propuesta de distribuci\u00f3n de los resultados 2023
Miles de euros
Resultado
Dividendo
Reservas
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
493
\u2014
493
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.G.I.I.C. S.A.
41.399
41.399
\u2014
Hispamarket, S.A.
343
\u2014
343
Intermobiliaria, S.A.
(7.531)
\u2014
(7.531)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
55.738
\u2014
55.738
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.
86
\u2014
86
Bankinter International Notes, S.A.R.L.
(2.199)
\u2014
(2.199)
Bankinter Investment, S.A. *
25.150
\u2014
25.150
Bankinter Investment SGEIC SA
19.757
9.832
9.925
Bankinter Global Services, S.A
2.789
2.789
\u2014
Bankinter Luxembourg, S.A. *
13.816
\u2014
13.816
Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros
(36)
\u2014
(36)
Naviera Goya. S.L.
(14)
\u2014
(14)
Naviera Sorolla, S.L.
(9)
\u2014
(9)
Evo Banco S.A
(542)
\u2014
(542)
Avantcard D.A.C
28.957
\u2014
28.957
(*) Resultado calculado seg\u00fan normativa local
Dividendos y retribuciones
El detalle de los dividendos distribuidos y a distribuir con cargo a resultados, el cual no incluye
acciones propias en poder del Banco, de 2024 y 2023 es el siguiente:
Fecha
Dividendo
por Acci\u00f3n
(Euros)
N\u00famero de
Acciones
Importe
(Miles de
Euros)
Fecha
Aprobaci\u00f3n
Consejo
Resultados
del Ejercicio
jun.-2023
0,09199018
898.866.154
82.668
jun .-2023
2.023
sep.-2023
0,12808265
898.866.154
115.104
sep.- 2023
2.023
dic.-2023
0,14220835
898.866.154
127.798
dic.-2023
2.023
mar.-2024
0,10774173
898.866.154
96.824
feb.-2024
2.023
0,47002291
422.394
jun.-2024
0,11172225
898.866.154
100.401
jun .-2024
2.024
dic.-2024
0,29501838
898.866.154
265.123
dic.-2024
2.024
abr.-2025
0,12347370
898.866.154
110.962
feb.-2025
2.024
0,53021433
476.486
Los estados contables provisionales de Bankinter, S.A., poniendo de manifiesto la existencia de
los recursos suficientes para la distribuci\u00f3n de los dividendos a cuenta, fueron los siguientes:
Mayo de 2024
Noviembre de 2024
Primero
Segundo
Beneficio despu\u00e9s de impuestos (miles de euros)
378.534
876.443
Dividendos previos satisfechos (miles de euros)
\u2014
100.401
Dividendo a cuenta del periodo (miles de euros)
100.401
265.123
Dividendos a cuenta acumulados (miles de euros)
100.401
365.524
Dividendo bruto por acci\u00f3n del periodo (euros)
0,11172225
0,29501838
Fecha de pago
jun.-2024
Dic.-2024
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1270": { "value": "476486000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1271": { "value": "Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y Fondo
\u00danico de Resoluci\u00f3n
El gasto reconocido por las aportaciones al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y al Fondo \u00danico de
Resoluci\u00f3n se registra en el ep\u00edgrafe \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias (Nota 33). El grupo realiza en efectivo sus aportaciones a fondos de resoluci\u00f3n y
sistemas de garant\u00eda de dep\u00f3sitos, sin aplicar\u00a0 la opci\u00f3n de\u00a0 compromisos de pago.
Servicio de atenci\u00f3n al cliente
Los clientes y usuarios del Grupo Bankinter tienen a su disposici\u00f3n un Servicio de Atenci\u00f3n al
Cliente (SAC) para resolver quejas y reclamaciones sobre operaciones y servicios financieros.
Este servicio act\u00faa de manera independiente y sus decisiones son vinculantes para la entidad.
Est\u00e1 separado de los servicios comerciales y tiene los medios adecuados para atender y resolver
los casos.
De forma adicional, Bankinter dispone de una figura independiente, el Defensor del Cliente,
igualmente competente en la resoluci\u00f3n de las reclamaciones con total autonom\u00eda en sus
decisiones, siendo \u00e9stas vinculantes para la entidad.
El SAC asegura atenci\u00f3n, resoluci\u00f3n y comunicaci\u00f3n adecuada al cliente. Los clientes del Grupo
Bankinter pueden enviar sus quejas y reclamaciones a trav\u00e9s de diversos canales: web, e-mail,
m\u00f3vil, oficina, tel\u00e9fono, etc.
Las actividades del Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente y del Defensor de Cliente de Bankinter se
desarrollan de acuerdo con lo establecido en el art\u00edculo 17 de La Orden 734/2004 de 11 de
marzo del Ministerio de Econom\u00eda. De conformidad con dicho Art\u00edculo a continuaci\u00f3n se
presenta un resumen de la actividad.
Actividad del Servicio Atenci\u00f3n al Cliente
El SAC del grupo Bankinter, de acuerdo con la Orden Ministerial 734/2004, tiene la obligaci\u00f3n de
atender y resolver las quejas y reclamaciones que sus clientes presenten relacionadas con sus
intereses y derechos legalmente reconocidos, como consecuencia de los servicios prestados por
Bankinter S.A., Bankinter Gesti\u00f3n de Activos SGIIC, S.A., Bankinter Consumer Finance E.F.C, S.A.
y Bankinter Investment SGEIC (el resto de participadas cuenta con su propio SAC).
Durante el ejercicio 2024, el Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente ha resuelto 56.309 expedientes. Por
tipolog\u00eda, 3.925 son quejas (7%) y 52.384 reclamaciones (93%). De las reclamaciones, el 85,4
% han sido favorables a Bankinter y el 15% a favor del cliente.
En cuanto al plazo de respuesta, se han resuelto el 54,3% de los expedientes en 48 horas,
siendo el plazo medio de resoluci\u00f3n en el ejercicio 2024 de 4,6 d\u00edas.
El SAC cuenta con una herramienta inform\u00e1tica propia a trav\u00e9s de la cual realiza el seguimiento,
an\u00e1lisis y el control de los plazos de respuesta al cliente. En este ejercicio se ha continuado con
la mejora de los sistemas que se utilizan para mejorar la eficiencia en la gesti\u00f3n del
departamento. Asimismo, se ha seguido reforzando la comunicaci\u00f3n con el cliente aportando v\u00eda
correo electr\u00f3nico el acuse de recibo de su solicitud, haciendo accesible el seguimiento a trav\u00e9s
de la web y notificando una alerta en la secci\u00f3n de avisos de los clientes.
En 2024, se ha seguido con el plan de formaci\u00f3n establecido. El objetivo es asegurar que los
gestores del Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente tengan los conocimientos necesarios para cumplir
con sus funciones y para que la entidad opere conforme a las normativas vigentes. La formaci\u00f3n
incluye temas sobre transparencia bancaria, productos, servicios y operativas de riesgo, como la
prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo.
Actividad del Defensor del Cliente
Los clientes y usuarios cuentan, adem\u00e1s del Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente, con un organismo
competente e independiente del banco al que dirigir las quejas y reclamaciones.
El Defensor del Cliente, Jos\u00e9 Lu\u00eds G\u00f3mez-D\u00e9gano y Ceballos-Z\u00fa\u00f1iga, es responsable de la gesti\u00f3n
de las reclamaciones, tanto en aquellos casos donde los clientes no est\u00e9n conformes con la
resoluci\u00f3n emitida por el Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente (SAC), como en situaciones donde los
clientes opten por remitir directamente sus requerimientos a este \u00f3rgano.
El Defensor del Cliente durante el ejercicio 2024 ha tramitado 2.588 expedientes. De los cuales,
7 son quejas y 2.581 son reclamaciones. De las reclamaciones econ\u00f3micas, 267 han sido a favor
del cliente (10,3%) y 2.314 a favor del Banco (89,7%).
Banco de Espa\u00f1a
Durante el 2024, se registraron en los sistemas del banco, 424 expedientes del Banco de
Espa\u00f1a. De estos expedientes:
A favor del banco
163
A favor del cliente
43
Allanamientos
82
No competencia
18
Desistimientos
10
Pendientes
108
Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2024, se registraron en los sistema del banco tramitado 23 expedientes de
la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores . Sobre estos expedientes:
En contra del banco:
3
A favor del banco:
8
Allanamientos:
3
Pendientes:
9
EVO BANCO
Durante el ejercicio 2024, el Servicio de Atenci\u00f3n al Cliente ha resuelto un total de 4.822
expedientes. De las reclamaciones respondidas, el 57,63% han sido favorables a la Entidad y el
42,37% a favor del cliente.
A lo largo del a\u00f1o 2024 el plazo medio de respuesta a las reclamaciones ha sido de 14 d\u00edas.
Banco de Espa\u00f1a
Durante el a\u00f1o 2024, se tramitaron 147 expedientes del Banco de Espa\u00f1a. De los informes
recibidos hasta ahora sobre dichos expedientes, desde el Banco de Espa\u00f1a, han sido resueltos a
favor de EVO el 38,1% de los casos, 15,65% a favor del reclamante, en el 18,37% de los
expedientes ha habido allanamiento de la reclamaci\u00f3n, y en el 7,48% el Regulador archiva
informe sin fallo alguno. Hay 30 expedientes sin recibir a\u00fan el informe del Banco de Espa\u00f1a.
Esto es, un 20,41%.
Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2024, se tramitaron solo 2 expedientes a trav\u00e9s de la Comisi\u00f3n Nacional del
Mercado de Valores, uno resuelto 1 a favor de EVO y otro del reclamante.
AVANT MONEY
En cuanto a Avant Money, en el a\u00f1o 2024, recibi\u00f3 un total de 475 reclamaciones, de las cuales
451 han sido favorables al banco y 24 favorables al cliente.
BANKINTER LUXEMBURGO, S.A.
Por otra parte, en Bankinter Luxemburgo, S.A, no se han recibido reclamaciones en 2024.
Oficinas, centros y agentes
El desglose de las oficinas, centros y agentes de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2024 y
2023, es el siguiente:
31/12/2024
31/12/2023
Oficinas
446
445
Centros de gesti\u00f3n comercial
Corporativa
25
25
Pymes
77
77
Banca Privada y Finanzas Personales
48
48
Oficinas Virtuales
381
376
N\u00famero de Agentes y Eafis
355
357
Oficinas Telef\u00f3nicas y por Internet
3
3
Bankinter, S.A. opera al 31 de diciembre de 2024 con una red de 328 agentes m\u00e1s 6 agentes en
Bankinter Sucursal en Portugal (329 al 31 de diciembre de 2023), personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas a
las que se les han otorgado poderes para actuar habitualmente frente a su clientela, en nombre
y por cuenta de Bankinter, S.A., en la negociaci\u00f3n y formalizaci\u00f3n de operaciones t\u00edpicas de la
actividad de una Entidad de Cr\u00e9dito, y con 21 Empresas de Asesoramiento Financiero (20 al 31
de diciembre de 2023). Esta red gestiona unos recursos t\u00edpicos medios\u00a0 de\u00a0 2.563 millones de
euros (2.719 millones de euros al 31 de diciembre de 2023) y una inversi\u00f3n media de 1.955\u00a0
millones de euros a diciembre 2024 (1.886 millones de euros al 31 de diciembre de 2023). La
relaci\u00f3n de los mismos se encuentra depositada en la Oficina de Instituciones Financieras de
Banco de Espa\u00f1a. Las Empresas de Asesoramiento Financiero se regulan en la Ley del Mercado
de Valores, el Real Decreto 217/2008, de 15 de febrero, sobre r\u00e9gimen jur\u00eddico de las empresas
de servicios de inversi\u00f3n, y, en particular, en la Circular 10/2008, de 30 de diciembre, de la
Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores, sobre Empresas de Asesoramiento Financiero.
Emisiones de Bonos Garantizados
En julio de 2022, entr\u00f3 en vigor el Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, de transposici\u00f3n de
directivas de la Uni\u00f3n Europea en las materias de, entre otras, bonos garantizados (en adelante,
el RDL 24/2021).
La Entidad emite c\u00e9dulas hipotecarias, tipo de bonos garantizados regulados en la citada norma.
El detalle de las c\u00e9dulas emitidas en circulaci\u00f3n figura en la nota 19. Desde la entrada en vigor
del RDL 24/2021, las c\u00e9dulas emitidas han pasado a estar garantizadas por aquellos activos que
Bankinter ha incorporado al conjunto de activos de cobertura previsto por la norma (el Conjunto
de Cobertura), el cual difiere en su composici\u00f3n y en su valor del conjunto de activos que ven\u00edan
garantizando a las c\u00e9dulas hipotecarias hasta este momento.
El Conjunto de Cobertura est\u00e1 compuesto por los diferentes activos de cobertura que Bankinter
ha incorporado al Registro Especial de Cobertura con la previa autorizaci\u00f3n del \u00d3rgano de
Control del Conjunto de Cobertura, de conformidad con el RDL 24/2021.
El art. 34 del RDL 24/2021 requiere que las entidades emisoras cuenten con un programa de
bonos garantizados autorizado con car\u00e1cter previo por Banco de Espa\u00f1a, en el marco del cual se
ha designado a Intermoney Agency Services, S.A. (\u201cIMAS\u201d) como \u00d3rgano de Control del Conjunto
de Cobertura. A tales efectos, Bankinter ha obtenido de Banco de Espa\u00f1a la aprobaci\u00f3n de su
programa de c\u00e9dulas hipotecarias en fecha 4 de julio de 2022.
ANEXO II - Norm as e interpretaciones
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024
Durante el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2024 han pasado a ser de obligado
cumplimiento las siguientes Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera e
interpretaciones de estas y, por tanto, han sido aplicadas en la elaboraci\u00f3n de estas cuentas
anuales consolidadas del Grupo:
NIIF 16 (Modificaci\u00f3n) \u201cPasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento
posterior\u201d: La NIIF 16 incluye requisitos sobre c\u00f3mo contabilizar una venta con arrendamiento
posterior en la fecha en que se lleva a cabo la transacci\u00f3n. Sin embargo, no especificaba c\u00f3mo
registrar la transacci\u00f3n despu\u00e9s de esa fecha.\u00a0 Esta modificaci\u00f3n explica c\u00f3mo una empresa
debe contabilizar una venta con arrendamiento posterior despu\u00e9s de la fecha de la transacci\u00f3n.\u00a0
La implantaci\u00f3n de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
NIC 1 (Modificaci\u00f3n) \u201cClasificaci\u00f3n de los pasivos como corrientes o no corrientes\u201d y NIC 1
(Modificaci\u00f3n) \"Pasivos no corrientes con condiciones\u201d: Las modificaciones, adoptadas
simult\u00e1neamente por la Uni\u00f3n Europea, aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o
no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del ejercicio sobre el que se
informa. La clasificaci\u00f3n no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los hechos
posteriores a la fecha de cierre del ejercicio (por ejemplo, la recepci\u00f3n de una renuncia o un
incumplimiento del acuerdo). La modificaci\u00f3n tambi\u00e9n aclara lo que quiere decir la NIC 1 cuando
se refiere a la \"liquidaci\u00f3n\" de un pasivo.
Adicionalmente, la modificaci\u00f3n tiene como objetivo mejorar la informaci\u00f3n proporcionada
cuando el derecho a diferir el pago de un pasivo est\u00e1 sujeto al cumplimiento de condiciones
(\u201ccovenants\u201d) dentro de los doce meses posteriores al ejercicio sobre el que se informa.
Esta modificaci\u00f3n es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2024,
y se aplica retrospectivamente de acuerdo con la NIC 8 \u201cPol\u00edticas contables, cambios en las
estimaciones contables y errores\u201d.
La implantaci\u00f3n de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
NIC 7 (Modificaci\u00f3n) y NIIF 7 (Modificaci\u00f3n) \u201cAcuerdos de financiaci\u00f3n de proveedores
(\u201cconfirming\u201d)\u201d: El IASB ha modificado la NIC 7 y la NIIF 7 para mejorar los desgloses sobre los
acuerdos de financiaci\u00f3n de proveedores (\u201cconfirming\u201d) y sus efectos sobre los pasivos, los flujos
de efectivo y la exposici\u00f3n al riesgo de liquidez de una empresa.\u00a0 La enmienda responde a las
preocupaciones de los inversores de que los acuerdos de financiaci\u00f3n de proveedores de algunas
empresas no son lo suficientemente visibles.
La implantaci\u00f3n de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
Las Reglas Modelo de la OCDE (tambi\u00e9n conocidas como las \"Reglas Globales de Erosi\u00f3n
de la Base\" o \" Reglas GloBE\", y en adelante denominadas Pilar Dos):tienen como objetivo
crear un marco com\u00fan para establecer un nivel m\u00ednimo global de tributaci\u00f3n para grupos
multinacionales y grandes grupos nacionales.\u00a0 Las Reglas GloBE se aplican a las entidades que
son miembros de un grupo multinacional cuyo volumen de negocios neto consolidado sea al
menos de 750 millones de euros en al menos dos de los cuatro per\u00edodos impositivos
inmediatamente anteriores al inicio del per\u00edodo fiscal en cuesti\u00f3n.
Los grupos afectados est\u00e1n obligados a calcular su tasa impositiva efectiva (ETR) para cada pa\u00eds
o territorio en el que operen bajo las Reglas GloBE. Si esta tasa es inferior a la tasa m\u00ednima del
15%, como norma general, el grupo estar\u00e1 obligado a pagar un impuesto complementario sobre
la diferencia.
En la UE, la normativa equivalente es la Directiva del Consejo (UE) 2022/2523 de 15 de
diciembre de 2022, que se ha ido trasponiendo en los pa\u00edses de la Uni\u00f3n Europea (\u201cDirectiva de
Pilar 2\u201d), que ampl\u00eda el \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n tambi\u00e9n a los grupos nacionales de gran magnitud.
La Directiva de Pilar 2 tambi\u00e9n permite a los pa\u00edses que puedan establecer una legislaci\u00f3n en
virtud de la cual los grupos que no alcancen un ETR m\u00ednimo del 15% en la jurisdicci\u00f3n de que se
trate, pagar\u00e1n un impuesto complementario en sus propios pa\u00edses con la finalidad de elevar el
tipo impositivo hasta el tipo m\u00ednimo del 15% estipulado en Pilar Dos (en lugar de pagar dicho
impuesto en otra jurisdicci\u00f3n \u2013e.g., la de la entidad matriz \u2013\u201cUPE\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s de
\u201cultimate parent entity\u201d-). Adicionalmente, este impuesto complementario dom\u00e9stico podr\u00eda
tener la consideraci\u00f3n de \u201cpuerto seguro\u201d en caso de que se cumpliesen ciertos requisitos
establecidos por la OCDE. La existencia de dicho puerto seguro evitar\u00e1 que tenga que hacerse el
c\u00e1lculo en otra jurisdicci\u00f3n diferente (e.g., en la de la UPE).
En Espa\u00f1a, la Directiva de Pilar 2 se ha traspuesto a trav\u00e9s de la Ley 7/2024, de 20 de
diciembre, por la que se establece un Impuesto Complementario, publicada el 21 de diciembre
de 2024, que tiene efectos para los per\u00edodos impositivos que se inicien a partir del 31 de
diciembre de 2023. Mediante dicha Ley, adicionalmente se aprueba el Impuesto
Complementario Nacional basado, en t\u00e9rminos generales, en las Reglas GloBE (que se espera
que tenga la consideraci\u00f3n de puerto seguro que se ha indicado).
Sin embargo, la disposici\u00f3n transitoria tercera de la Ley Pilar 2 determina que no se exigir\u00e1 el
Impuesto Complementario Nacional a la entidad matriz \u00faltima y sus entidades constitutivas que
radiquen en territorio espa\u00f1ol ni a la entidad matriz intermedia y sus entidades constitutivas
radicadas en territorio espa\u00f1ol, dentro de los cinco primeros a\u00f1os de la fase inicial de la
actividad internacional del grupo multinacional o en los periodos impositivos que se inicien
dentro de los cinco primeros a\u00f1os a partir del primer d\u00eda del periodo impositivo en el que el
grupo nacional de gran magnitud est\u00e9 sujeto a la aplicaci\u00f3n de la ley de Pilar 2 por primera vez.
En este sentido, se considerar\u00e1 que un grupo multinacional se encuentra en la fase inicial de su
actividad internacional si, en un periodo impositivo, se cumplen las siguientes condiciones:
1) Sus entidades constitutivas no radiquen en m\u00e1s de seis jurisdicciones distintas.
2) La suma del valor neto contable de los activos materiales de todas las entidades
constitutivas del grupo multinacional ubicadas en jurisdicciones distintas de la
jurisdicci\u00f3n de referencia no supera el importe 50 millones de euros.
A cierre del ejercicio 2024 el Grupo cumplir\u00eda los criterios mencionados, por lo que las entidades
constitutivas en Espa\u00f1a no estar\u00edan sujetas al Impuesto Complementario Nacional inicialmente
por cinco a\u00f1os, si bien anualmente se deber\u00e1 evaluar la situaci\u00f3n.\u00a0 En mayo de 2023, el IASB
public\u00f3 una enmienda a la NIC 12 relacionada con las reglas de Pilar Dos para introducir una
excepci\u00f3n obligatoria al requisito de reconocer y divulgar informaci\u00f3n sobre activos y pasivos
por impuestos diferidos derivados de la implementaci\u00f3n de dichas normas.
Normas, modificaciones e interpretaciones que todav\u00eda no han entrado en vigor, pero que
se pueden adoptar con anticipaci\u00f3n
NIC 21 (Modificaci\u00f3n) \u201cFalta de convertibilidad\u201d:El IASB ha modificado la NIC 21 para para
a\u00f1adir requisitos para ayudar a las entidades a determinar si una moneda es intercambiable por
otra moneda y el tipo de cambio al contado a utilizar cuando no lo es. Cuando una moneda no se
puede cambiar por otra moneda, es necesario estimar el tipo de cambio al contado en una fecha
de valoraci\u00f3n con el objetivo de determinar la tasa a la que se llevar\u00eda a cabo una transacci\u00f3n de
intercambio ordenada en esa fecha entre participantes del mercado bajo las condiciones
econ\u00f3micas prevalecientes.
Cuando una entidad aplica por primera vez los nuevos requerimientos, no est\u00e1 permitido
reexpresar la informaci\u00f3n comparativa. En cambio, se requiere la conversi\u00f3n de los importes
afectados a tipos de cambio al contado estimados en la fecha de aplicaci\u00f3n inicial de la
modificaci\u00f3n, con un ajuste contra reservas.
Esta modificaci\u00f3n es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2025,
si bien se permite la aplicaci\u00f3n anticipada de la misma.
Normas, interpretaciones y modificaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Uni\u00f3n Europea
A la fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas anuales consolidadas, el IASB y el Comit\u00e9 de
Interpretaciones de NIIF hab\u00edan publicado las normas, modificaciones e interpretaciones que se
detallan a continuaci\u00f3n, que est\u00e1n pendientes de adopci\u00f3n por parte de la Uni\u00f3n Europea.
NIIF 10 (Modificaci\u00f3n) y NIC 28 (Modificaci\u00f3n) \u201cVenta o aportaci\u00f3n de activos entre un
inversor y sus asociadas o negocios conjuntos\u201d: Estas modificaciones aclaran el tratamiento
contable de las ventas y aportaciones de activos entre un inversor y sus asociadas y negocios
conjuntos que depender\u00e1 de si los activos no monetarios vendidos o aportados a una asociada o
negocio conjunto constituyen un \u201cnegocio\u201d. El inversor reconocer\u00e1 la ganancia o p\u00e9rdida
completa cuando los activos no monetarios constituyan un \u201cnegocio\u201d. Si los activos no cumplen
la definici\u00f3n de negocio, el inversor reconoce la ganancia o p\u00e9rdida en la medida de los intereses
de otros inversores. Las modificaciones s\u00f3lo aplicar\u00e1n cuando un inversor venda o aporte activos
a su asociada o negocio conjunto.
Originalmente, estas modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28 eran prospectivas y efectivas para
los ejercicios anuales que comenzasen a partir de 1 de enero de 2016.\u00a0 No obstante, a finales
del a\u00f1o 2015, el IASB tom\u00f3 la decisi\u00f3n de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar
una nueva fecha concreta), ya que est\u00e1 planeando una revisi\u00f3n m\u00e1s amplia que pueda resultar
en la simplificaci\u00f3n de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la
contabilizaci\u00f3n de asociadas y negocios conjuntos.
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.\u00a0
NIIF 18 \u201cPresentaci\u00f3n y desglose en los estados financieros\u201d: El IASB ha emitido una
nueva norma sobre presentaci\u00f3n y desglose en los estados financieros, que sustituye a la NIC 1
\u201cPresentaci\u00f3n de estados financieros\u201d.\u00a0 Muchos de los principios existentes en la NIC 1 se
mantienen; no obstante, los nuevos conceptos clave introducidos en la NIIF 18 se relacionan
con:
\u2022 La estructura de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, requiriendo la presentaci\u00f3n de
ciertos totales y subtotales espec\u00edficos y exigiendo la clasificaci\u00f3n de las partidas de la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias en una de cinco categor\u00edas: operaci\u00f3n, inversi\u00f3n,
financiaci\u00f3n, impuestos sobre las ganancias y operaciones discontinuadas;
\u2022 Desgloses requeridos en los estados financieros para ciertas medidas de desempe\u00f1o
de las que se informa en los estados financieros (es decir, medidas de desempe\u00f1o
definidas por la direcci\u00f3n); y
\u2022 Principios mejorados sobre agregaci\u00f3n y desagregaci\u00f3n que se aplican a los estados
financieros principales y a las notas en general.
La NIIF 18 no cambia el reconocimiento o a la valoraci\u00f3n de partidas en los estados financieros,
pero podr\u00eda cambiar lo que una entidad reporta como su \u201cresultado de explotaci\u00f3n\u201d.
Esta nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027,
incluso para los estados financieros intermedios, y se requiere una aplicaci\u00f3n retrospectiva. Se
permite su aplicaci\u00f3n anticipada, si bien la norma est\u00e1 pendiente de aprobaci\u00f3n por parte de la
Uni\u00f3n Europea.
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativo en las CCAA
consolidadas del Grupo.
NIIF 19 \u201cDependientes sin responsabilidad p\u00fablica: Desgloses\u201d: Esta nueva norma ha sido
desarrollada para permitir que las dependientes sin responsabilidad p\u00fablica, con una matriz que
aplica las normas NIIF en sus estados financieros consolidados, apliquen las normas NIIF con
requisitos de desglose reducidos. La NIIF 19 es una norma voluntaria que las dependientes
elegibles pueden aplicar al preparar sus propios estados financieros consolidados, separados o
individuales, siempre que lo permita la legislaci\u00f3n reguladora correspondiente.\u00a0 Estas
dependientes continuar\u00e1n aplicando los requisitos de reconocimiento, valoraci\u00f3n y
presentaci\u00f3n de otras normas NIIF, pero pueden reemplazar los requisitos de desglose de esas
normas con requisitos de desglose reducidos.
La nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027. Se
permite su aplicaci\u00f3n anticipada, si bien la norma est\u00e1 pendiente de aprobaci\u00f3n por parte de la
Uni\u00f3n Europea.
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 \u201cModificaciones a clasificaci\u00f3n y valoraci\u00f3n de
instrumentos financieros\u201d: Estas modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 son para:
a. Aclarar la fecha de reconocimiento y baja en cuentas de algunos activos y pasivos
financieros, con una nueva excepci\u00f3n para algunos pasivos financieros liquidados a
trav\u00e9s de un sistema de transferencia electr\u00f3nica de efectivo;
b. Aclarar y a\u00f1adir orientaci\u00f3n adicional para evaluar si un activo financiero cumple con el
criterio \u00fanicamente de pagos de principal e intereses;
c. Incorporar nuevos requerimientos de informaci\u00f3n a revelar para ciertos instrumentos
con t\u00e9rminos contractuales que pueden cambiar los flujos de efectivo (como algunos
instrumentos con caracter\u00edsticas vinculadas al logro de objetivos ambientales, sociales
y de gobernanza (ESG));
d. Actualizar la informaci\u00f3n a revelar para los instrumentos de patrimonio designados a
valor razonable con cambios en otro resultado global.
Las modificaciones del punto (b) son m\u00e1s relevantes para las instituciones financieras, si bien las
modificaciones en (a), (c) y (d) son relevantes para todas las entidades.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicaci\u00f3n anticipada, si bien las modificaciones est\u00e1n pendientes de
aprobaci\u00f3n por parte de la Uni\u00f3n Europea.
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Mejoras Anuales de la Norma NIIF de Contabilidad.: Las modificaciones aplican a los
ejercicios anuales que comiencen a partir de 1 de enero de 2026.\u00a0 El prop\u00f3sito de las
modificaciones es evitar posibles confusiones surgidas de inconsistencias de redacci\u00f3n en la
normativa, abordando cambios en las siguientes normas:
\u2022 NIIF 1 \" Adopci\u00f3n por primera vez de las NIIF\u201d;
\u2022 NIIF 7 \" Instrumentos financieros: Informaci\u00f3n a revelar\";
\u2022 NIIF 9 \"Instrumentos financieros\";
\u2022 NIIF 10 \"Estados financieros consolidados\u201d; y
\u2022 NIC 7 \"Estado de flujos de efectivo\".
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 \u201cContratos que hacen referencia a la electricidad que
depende de la naturaleza: Los contratos de electricidad dependientes de la naturaleza ayudan
a las empresas a garantizar su suministro el\u00e9ctrico a partir de fuentes como la energ\u00eda e\u00f3lica y
solar. La cantidad de electricidad generada en virtud de estos contratos puede variar en funci\u00f3n
de factores incontrolables, como las condiciones meteorol\u00f3gicas.
Las modificaciones ayudan a las empresas a reflejar mejor estos contratos en los estados
financieros y consisten en:
\u2022 Una aclaraci\u00f3n de la aplicaci\u00f3n de los requisitos de \"uso propio\";
\u2022 La posibilidad de aplicar la contabilidad de coberturas si estos contratos se utilizan
como instrumentos de cobertura; y
\u2022 La adici\u00f3n de nuevos requisitos de desglose para permitir la comprensi\u00f3n del efecto de
estos contratos sobre la informaci\u00f3n financiera de la empresa.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicaci\u00f3n anticipada, si bien las modificaciones est\u00e1n pendientes de
aprobaci\u00f3n por parte de la Uni\u00f3n Europea.
Se estima que la implantaci\u00f3n de esta norma no tendr\u00e1 impactos significativos\u00a0 en las CCAA
consolidadas del Grupo.
ANEXO VI - Informe Bancario Anual
Informaci\u00f3n del Grupo Bankinter para el cumplimiento del art\u00edculo 87 de la Ley 10/2014,
de 26 de Junio (\u201cInforme Bancario Anual\u201d):
La presente informaci\u00f3n se ha preparado en cumplimiento de lo dispuesto en el art\u00edculo 87 y la
Disposici\u00f3n transitoria decimosegunda de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci\u00f3n,
supervisi\u00f3n y solvencia de entidades de cr\u00e9dito, publicada en el Bolet\u00edn Oficial del Estado del 27
de junio de 2014, que transpone el art\u00edculo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento
Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades
de cr\u00e9dito y a la supervisi\u00f3n prudencial de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n,
por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE (CRD IV) y se derogan las Directivas 2006/48/CE
y 2006/49/CE.
a) Denominaci\u00f3n, naturaleza y ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica de la actividad.
Bankinter, S.A. fue constituido mediante escritura p\u00fablica otorgada en Madrid el 4 de junio de
1965, con el nombre de Banco Intercontinental Espa\u00f1ol, S.A. El 24 de julio de 1990 adquiere su
denominaci\u00f3n actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y Banqueros. Su
n\u00famero de Identificaci\u00f3n Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos
con el n\u00famero de c\u00f3digo 0128. El domicilio social est\u00e1 situado en Paseo de la Castellana n\u00famero
29, 28046 Madrid, Espa\u00f1a.
Bankinter, S. A. tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y est\u00e1 sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en Espa\u00f1a.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversi\u00f3n, gesti\u00f3n de activos y tarjetas de cr\u00e9dito) y que
constituyen, junto con \u00e9l, el Grupo Bankinter. Consecuentemente, el Banco est\u00e1 obligado a
elaborar, adem\u00e1s de sus propias cuentas anuales individuales, cuentas anuales consolidadas del
Grupo, que incluyen, asimismo, las participaciones en negocios conjuntos e inversiones en
entidades asociadas.
El grupo consolidado desarrolla su actividad en Espa\u00f1a, Luxemburgo, Portugal e Irlanda, todos
ellos pa\u00edses miembros de la Uni\u00f3n Europea.\u00a0 .
b) Volumen de negocio.
En este ep\u00edgrafe se muestra la informaci\u00f3n correspondiente al volumen de negocio, por pa\u00edses,
en base consolidada. Se ha considerado como volumen de negocio, el margen bruto, seg\u00fan
aparece en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del Grupo, al cierre del ejercicio 2024:
Datos a 31 de diciembre de 2024
Volumen de negocio (en miles de euros)
Espa\u00f1a
2.427.693
Luxemburgo
24.433
Portugal
346.214
Irlanda
103.138
Total
2.901.478
c) N\u00famero de empleados a tiempo completo.
A continuaci\u00f3n, se muestran los datos de empleados a tiempo completo por pa\u00edses al cierre de
2023:
Datos a 31 de diciembre de 2024
N\u00ba de empleados
Espa\u00f1a
5.459
Luxemburgo
37
Portugal
857
Irlanda
308
Total
6.661
d) Resultado bruto antes de impuestos
En este ep\u00edgrafe se muestra el resultado bruto antes de impuestos, en base consolidada.
Datos a 31 de diciembre de 2024
Resultado bruto (en millones de euros)
Espa\u00f1a
1.111.030
Luxemburgo
12.694
Portugal
195.238
Irlanda
40.737
Total
1.359.699
e) Impuestos sobre el resultado
En este ep\u00edgrafe se muestra el Impuesto sobre el resultado, en base consolidada.
Datos a 31 de diciembre de 2024
Impuesto sobre el resultado (en millones de euros)
Espa\u00f1a
336.827
Luxemburgo
4.066
Portugal
59.788
Irlanda
6.046
Total
406.727
f) Subvenciones o ayudas p\u00fablicas recibidas
No se han recibido subvenciones \u00f3 ayudas p\u00fablicas por parte de Bankinter S.A. ni ninguna
entidad del grupo.
g) Rendimiento de los Activos.
El rendimiento de los activos del grupo, como se establece en la Ley 10/2014, de 26 de junio, se
calcula dividiendo el beneficio neto entre el balance total a 31 de diciembre de 2024, siendo a
esa esa fecha del 0,85 %, incluyendo los resultados de actividades interrumpidas.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1274": { "value": "Principios contables y normas de valoraci\u00f3n
aplicados
Estas cuentas anuales\u00a0 han sido formuladas siguiendo los principios contables y las normas de
valoraci\u00f3n establecidas por la normativa contable en vigor. Un resumen de los m\u00e1s significativos
se presenta a continuaci\u00f3n:
a) Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboraci\u00f3n de estas cuentas anuales se ha considerado que la gesti\u00f3n de las entidades
incluidas en el Grupo continuar\u00e1 en el futuro previsible. Por tanto, la aplicaci\u00f3n de las normas
contables no est\u00e1 encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su
transmisi\u00f3n global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidaci\u00f3n.
b) Principio de devengo
Las presentes cuentas anuales, salvo en lo relativo a los estados de flujos de efectivo , se han
elaborado en funci\u00f3n de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha de
su pago o de su cobro.
La periodificaci\u00f3n de intereses en operaciones tanto activas como pasivas, con plazos de
liquidaci\u00f3n superiores a 12 meses, se calculan por el m\u00e9todo financiero. En las operaciones a
menor plazo, los intereses se periodifican indistintamente por el m\u00e9todo financiero o lineal.
Siguiendo la pr\u00e1ctica general financiera, las transacciones se registran en la fecha en que se
producen, que puede diferir de su correspondiente fecha valor, en base a la cual se calculan los
ingresos y gastos financieros.
c) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentaci\u00f3n de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en \"moneda extranjera\".
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversi\u00f3n:
\u2013 Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas al coste hist\u00f3rico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisici\u00f3n.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determin\u00f3 el valor razonable.
\u2013 Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operaci\u00f3n (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
\u2013 Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.
Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias con la
excepci\u00f3n de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su valor
razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto. El\u00a0 ep\u00edgrafe
\"Diferencias de cambio [ganancia o p\u00e9rdida], netas\" de las cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
registra las diferencias de cambio surgidas en la conversi\u00f3n a la moneda funcional. Las
diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable
con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en los mismos ep\u00edgrafes en los que se
registren los cambios de valor razonable razonable de los mismos.
d) Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto para la confecci\u00f3n de los estados de flujos de efectivo, los
cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificaci\u00f3n:
\u2022 Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el ep\u00edgrafe \u201cEfectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista\u201d del balance adjunto.
\u2022 Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n.
\u2022 Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
\u2022 Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y
composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotaci\u00f3n.
e) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto\u00a0 se presentan los ingresos y gastos generados\u00a0
como consecuencia de la actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como
resultados en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio y los otros ingresos y gastos
registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio
neto consolidado.
Por tanto, en este estado se presenta:
a) El resultado consolidado del ejercicio.
b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes
por valoraci\u00f3n en el patrimonio neto consolidado.
c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio
neto consolidado.
d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y
c) anteriores, salvo para los ajustes por valoraci\u00f3n con origen en participaciones en
empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n,
que se presentan en t\u00e9rminos netos.
e) El total de los ingresos y gastos consolidados reconocidos, calculados como la suma de
las letras anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad
dominante y el correspondiente a intereses minoritarios.
El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el m\u00e9todo de la
participaci\u00f3n registrados directamente contra el patrimonio neto se presentan en este estado,
cualquiera que sea su naturaleza, en la r\u00fabrica \u201cEntidades valoradas por el m\u00e9todo de la
participaci\u00f3n\u201d.
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como
ajustes por valoraci\u00f3n se desglosan en:
\u2022 Ganancias (p\u00e9rdidas) de valor: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos
originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto
consolidado. Los importes reconocidos en el ejercicio en esta partida se mantienen en
esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada o se reclasifiquen a otra partida.
\u2022 Importes transferidos a resultados: recoge el importe de las ganancias o p\u00e9rdidas
por valoraci\u00f3n reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque
sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada.
\u2022 Importe transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos:
recoge el importe de las ganancias o p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n reconocidas previamente
en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se
reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas
de flujos de efectivo.
\u2022 Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio
entre partidas de ajustes por valoraci\u00f3n conforme a los criterios establecidos en la
normativa vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostr\u00e1ndose, salvo como se
ha indicado anteriormente para las partidas correspondientes a ajustes por valoraci\u00f3n de
entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, su correspondiente efecto impositivo en
la r\u00fabrica \u201cImpuesto sobre beneficios\u201d del estado.
f) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los movimientos habidos en
el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en
correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliaci\u00f3n del valor en libros al
comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando
los movimientos habidos en funci\u00f3n de su naturaleza en las siguientes partidas:
\u2022 Efecto de los cambios en criterios contables y correcci\u00f3n de errores: que incluye
los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresi\u00f3n
retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los
criterios contables o en la correcci\u00f3n de errores.
\u2022 Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las
partidas registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocidos anteriormente
indicadas.
\u2022 Otras variaciones del patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el
patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones del fondo de dotaci\u00f3n,
distribuci\u00f3n de resultados, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con
instrumentos de capital, traspasos entre partida del patrimonio neto y cualquier otro
incremento o disminuci\u00f3n del patrimonio neto.
g) Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
h) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i) Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendr\u00e1 durante la vida del instrumento. En
dicha estimaci\u00f3n se considera toda la informaci\u00f3n relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboraci\u00f3n de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimaci\u00f3n de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garant\u00edas reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendr\u00edan de su realizaci\u00f3n, menos el importe de los
costes necesarios para su obtenci\u00f3n y posterior venta, con independencia de la probabilidad de
la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja p\u00e9rdidas crediticias, se incluir\u00e1n
como parte de la categor\u00eda de riesgo dudoso. La p\u00e9rdida crediticia esperada en la compra u
originaci\u00f3n de estos activos no formar\u00e1 parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el
reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificaci\u00f3n posterior, cuando una operaci\u00f3n se
compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura ser\u00e1 igual al importe acumulado de los
cambios en las p\u00e9rdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por
intereses de estos activos se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por calidad
crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposici\u00f3n en caso de default (EAD),
condicionadas a la situaci\u00f3n concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimaci\u00f3n colectiva con periodicidad diaria de las p\u00e9rdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluaci\u00f3n individualizada de los instrumentos
considerados significativos con car\u00e1cter sistem\u00e1tico. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
tambi\u00e9n para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
car\u00e1cter excepcional, la aplicaci\u00f3n de un an\u00e1lisis experto cuando en el seguimiento de la
estimaci\u00f3n colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgos se ampl\u00eda la informaci\u00f3n sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrar\u00e1 correcciones de valor por deterioro de la inversi\u00f3n en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversi\u00f3n no
ser\u00e1 recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro ser\u00e1 la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este \u00faltimo ser\u00e1 el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimar\u00e1 el valor en uso de su inversi\u00f3n como:
a) el valor actual de su participaci\u00f3n en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluir\u00e1n tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por
otros medios de la inversi\u00f3n.
Las correcciones de valor por deterioro se registrar\u00e1n inmediatamente como un gasto en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones posteriores
de p\u00e9rdidas por deterioro previamente reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, despu\u00e9s de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en libros.
La entidad utilizar\u00e1 toda la informaci\u00f3n disponible sobre el rendimiento y las operaciones de la
entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
j) Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gesti\u00f3n activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociaci\u00f3n.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran seg\u00fan la cotizaci\u00f3n de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha
dada, se recurrir\u00e1 para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
m\u00e1s consistentes y adecuadas metodolog\u00edas econ\u00f3micas, maximizando la utilizaci\u00f3n de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valorar\u00eda, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las t\u00e9cnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacci\u00f3n. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacci\u00f3n, se contabilizar\u00e1 dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable est\u00e1 respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo id\u00e9ntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n que emplea \u00fanicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacci\u00f3n como ganancia o p\u00e9rdida.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacci\u00f3n, reconoci\u00e9ndola en resultados
\u00fanicamente en la medida en la que se derive de una modificaci\u00f3n de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendr\u00edan en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacci\u00f3n.
La entidad ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional de
Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podr\u00e1 ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado \u00edntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podr\u00e1 designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intr\u00ednseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podr\u00e1n serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de m\u00e1s de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los an\u00e1lisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en par\u00e1metros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo as\u00ed las previsiones establecidas en el momento de la contrataci\u00f3n. Si esto no es as\u00ed
en alg\u00fan momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasar\u00edan a ser
consideradas de negociaci\u00f3n y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
k) Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opci\u00f3n de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ning\u00fan tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconoci\u00e9ndose, simult\u00e1neamente, cualquier derecho u obligaci\u00f3n
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta m\u00e1s un inter\u00e9s, los contratos de
pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tiene la obligaci\u00f3n de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se contin\u00faa valor\u00e1ndolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestaci\u00f3n recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocer\u00e1n directamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opci\u00f3n de compra adquirida o de venta emitida que no est\u00e1n profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiaci\u00f3n
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
\u2022 Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligaci\u00f3n retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
\u2022 Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso contin\u00faa reconoci\u00e9ndolo en el balance por un importe igual a su
exposici\u00f3n a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado ser\u00e1 el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros s\u00f3lo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan impl\u00edcitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intenci\u00f3n de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance \u00edntegramente, se reconocer\u00e1 en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestaci\u00f3n recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como \"Otro resultado
global acumulado\" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cnueva\u201d. La interpretaci\u00f3n general de este p\u00e1rrafo es que la baja y
alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
l) Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistem\u00e1ticamente seg\u00fan el m\u00e9todo lineal o de n\u00fameros d\u00edgitos,
aplicando los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisici\u00f3n de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortizaci\u00f3n. Las dotaciones anuales en concepto de amortizaci\u00f3n
del activo material se registran con cargo en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y se calculan en
funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada, que vienen a coincidir con los m\u00ednimos legales:
M\u00e9todo de amortizaci\u00f3n
Inmuebles
Lineal en 50 a\u00f1os
Mobiliario e instalaciones y otros
Lineal de 6 a 12 a\u00f1os
Equipos inform\u00e1ticos
Lineal hasta 4 a\u00f1os
El grupo revisa, al menos al final del ejercicio, el per\u00edodo y m\u00e9todo de amortizaci\u00f3n de cada uno
de los activos materiales.
Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilizaci\u00f3n o prolongan la vida \u00fatil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortizaci\u00f3n en
proporci\u00f3n a su valor en libros ajustado y a su nueva vida \u00fatil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimaci\u00f3n de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortizaci\u00f3n.
La reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro de un elemento en ning\u00fan caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aqu\u00e9l que tendr\u00eda si no se hubieran reconocido
p\u00e9rdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El ep\u00edgrafe \u201cInversiones inmobiliarias\u201d del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en r\u00e9gimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusval\u00eda en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisici\u00f3n de las inversiones
inmobiliarias, para su amortizaci\u00f3n, para la estimaci\u00f3n de sus respectivas vidas \u00fatiles y para el
registro de sus posibles p\u00e9rdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.
m) Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia f\u00edsica, que surgen como consecuencia de un negocio jur\u00eddico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios econ\u00f3micos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de \u201cvida \u00fatil indefinida\u201c cuando, sobre la base de los an\u00e1lisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un l\u00edmite previsible del
per\u00edodo durante el cual se espera que generar\u00e1n flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de \u201cvida \u00fatil definida\u201c, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasi\u00f3n de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas \u00fatiles remanentes con objeto de asegurarse de que
\u00e9stas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00edan activos intangibles de vida \u00fatil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en funci\u00f3n de la misma. La
amortizaci\u00f3n anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida \u00fatil definida se registra
en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La vida \u00fatil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilizaci\u00f3n esperada
del mismo, a los ciclos t\u00edpicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia hist\u00f3rica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las pol\u00edticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categor\u00edas: software de arquitectura y estructural (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os) y
software digital (con vidas \u00fatiles entre 3 y 5 a\u00f1os).
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
n) Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en funci\u00f3n del fondo econ\u00f3mico de la operaci\u00f3n,
con independencia de su forma jur\u00eddica:
i. Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se transfieren
al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.
Cuando el grupo act\u00faa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de
los importes que recibir\u00e1 del arrendatario m\u00e1s valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra del arrendatario a la
finalizaci\u00f3n del contrato, se registra como una financiaci\u00f3n prestada a terceros, por lo
que se incluye en el ep\u00edgrafe \u201cInversiones crediticias\u201d del balance, de acuerdo con la
naturaleza el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Grupo act\u00faa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance, seg\u00fan la naturaleza del bien objeto del contrato, y,
simult\u00e1neamente, un pasivo por el mismo importe, que ser\u00e1 el menor del valor
razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades a
pagar al arrendador m\u00e1s, en su caso, el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra.
Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los
activos materiales de uso propio.\u00a0
ii. Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando la entidad act\u00faa como arrendador, se registra el coste de adquisici\u00f3n de los
bienes arrendados en el ep\u00edgrafe \u201cActivo material\u201d. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las pol\u00edticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio
y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de forma lineal.
iii. Los contratos de arrendamiento en los que el grupo act\u00faa como arrendatario se
tratar\u00e1n del siguiente modo:
No se realiza la distinci\u00f3n entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos de
uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado como
el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo que se
considere razonablemente cierto que el contrato estar\u00e1 en vigor, siendo la tasa de
descuento el tipo de inter\u00e9s impl\u00edcito en el arrendamiento o, en su defecto, la tasa
incremental de endeudamiento del arrendatario.\u00a0 A estos efectos, el grupo calcula
dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda cotizados
emitidos por el grupo.
Desde el primer d\u00eda y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se amortizar\u00e1,
mientras que el pasivo por arrendamiento ser\u00e1 tratado de forma similar a un pasivo
financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el inter\u00e9s sobre el
pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para reflejar los pagos por
arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe en libros para reflejar las
nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y tambi\u00e9n para reflejar los
pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto plazo
(duraci\u00f3n de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de bajo
valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
Al determinar el plazo del arrendamiento, la Direcci\u00f3n considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo econ\u00f3mico para ejercer una opci\u00f3n de
ampliaci\u00f3n, o no ejercer una opci\u00f3n de finalizaci\u00f3n. Las opciones de ampliaci\u00f3n (o
periodos posteriores a opciones de finalizaci\u00f3n) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la entidad eval\u00faa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
o) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aqu\u00e9llos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a trav\u00e9s de su venta, siempre que est\u00e9n disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como \u201cactivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u201d.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.
La estimaci\u00f3n del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n deber\u00e1 realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasaci\u00f3n individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, deber\u00e1 actualizarse la valoraci\u00f3n de
referencia, que sirve de partida para la estimaci\u00f3n del valor razonable, con una frecuencia
m\u00ednima anual, se podr\u00e1n combinar m\u00e9todos automatizados de valoraci\u00f3n y tasaciones
individuales completas, de forma que estas \u00faltimas se realicen, al menos cada tres a\u00f1os.
En el proceso de estimaci\u00f3n del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluar\u00e1 si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones espec\u00edficas de los activos, como su situaci\u00f3n o estado de conservaci\u00f3n, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluaci\u00f3n, la entidad tendr\u00e1 en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodolog\u00edas propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en t\u00e9rminos de plazos,
precios y volumen, as\u00ed como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodolog\u00edas se desarrollan en el marco de las metodolog\u00edas internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las p\u00e9rdidas de los activos
adjudicados ser\u00e1n calculadas de forma individual para aqu\u00e9llos que permanezcan durante un
per\u00edodo superior al inicialmente previsto para su venta.
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
p) Compensaci\u00f3n de saldos
Los activos y los pasivos, as\u00ed como los ingresos y los gastos, no se compensan a menos que as\u00ed
lo requiera o permita una NIIF. A continuaci\u00f3n, se muestran ejemplos de ingresos y gastos cuya
compensaci\u00f3n se exige o se permite:
a. Las ganancias y p\u00e9rdidas por la venta o disposici\u00f3n por otra v\u00eda de activos no
corrientes, incluyendo inversiones y activos de la explotaci\u00f3n, se presentan
deduciendo del importe recibido por dicha disposici\u00f3n el importe en libros del activo y
los gastos de venta correspondientes;
b. Los desembolsos relativos a las provisiones reconocidas de acuerdo con la NIC 37
Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes, que hayan sido
reembolsados bajo un acuerdo contractual con un tercero (por ejemplo, un acuerdo
de garant\u00eda de un proveedor) pueden netearse con el correspondiente reembolso.
c. Las ganancias y p\u00e9rdidas que procedan de un grupo de transacciones similares se
presentan sobre una base neta (por ejemplo, las ganancias y p\u00e9rdidas por diferencias
de cambio, o las derivadas de instrumentos financieros mantenidos para negociar).
Sin embargo, estas ganancias y p\u00e9rdidas se presentan separadamente si son
materiales.
q) Valores prestados o en garant\u00eda
Los pr\u00e9stamos de valores son transacciones en las que el prestatario recibe la plena titularidad
de unos valores sin efectuar m\u00e1s desembolso que el pago de unas comisiones, con el
compromiso de devolver al prestamista unos valores de la misma clase que los recibidos.
Los contratos de pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tenga la obligaci\u00f3n de devolver
los mismos activos, otros activos sustancialmente iguales y otros similares que tengan id\u00e9ntico
valor razonable se consideran como operaciones en las que los riesgos y beneficios asociados a
la propiedad del activo son retenidos sustancialmente por el prestamista.
r) Garant\u00edas financieras
Un contrato de garant\u00eda financiera se considera un contrato que exige que el emisor efect\u00fae
pagos espec\u00edficos para reembolsar al acreedor por la p\u00e9rdida en la que incurre cuando un deudor
espec\u00edfico incumpla su obligaci\u00f3n de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jur\u00eddica, que puede
ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de cr\u00e9dito.
El grupo reconoce los contratos de garant\u00eda financiera en la partida \u201cotros pasivos financieros\u201d
por su valor razonable m\u00e1s los costes de la transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a su
emisi\u00f3n. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garant\u00eda financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacci\u00f3n
aislada en condiciones de independencia mutua, ser\u00e1 la prima recibida m\u00e1s, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de inter\u00e9s similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simult\u00e1neamente, reconoce
como un cr\u00e9dito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de inter\u00e9s anteriormente citado.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los contratos se tratar\u00e1n de acuerdo con los
siguientes criterios:
a. El valor de las comisiones o primas a recibir por garant\u00edas financieras se actualizar\u00e1
registrando las diferencias en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias como un ingreso
financiero.
b. El valor de los contratos de garant\u00eda financiera que no se hayan calificado como
dudosos ser\u00e1 el importe inicialmente reconocido en el pasivo menos la parte imputada
a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias linealmente a lo largo de la vida esperada de la
garant\u00eda o con otro criterio, siempre que este refleje m\u00e1s adecuadamente la
percepci\u00f3n de los beneficios y riesgos econ\u00f3micos de la garant\u00eda.
Las garant\u00edas financieras se clasifican en funci\u00f3n del riesgo de insolvencia imputable al cliente o
a la operaci\u00f3n y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones mediante la
aplicaci\u00f3n de criterios similares indicados en la en el apartado (i) de esta misma Nota para los
instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.
En el caso de que sea necesario constituir una provisi\u00f3n por las garant\u00edas financieras, las
comisiones pendientes de devengo se reclasifican a la correspondiente provisi\u00f3n.
s) Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
\u201cPlanes de aportaci\u00f3n definida\u201d, cuando la entidad realiza contribuciones de car\u00e1cter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligaci\u00f3n legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores ser\u00e1n considerados
como \u201cPlanes de prestaci\u00f3n definida\u201d. Las caracter\u00edsticas de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.
Planes de aportaci\u00f3n definida
El registro de la aportaci\u00f3n devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
ep\u00edgrafe \u201cGastos de personal\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese alg\u00fan importe pendiente de aportar al
plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su
valor actual en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares\u201d. A cierre
de los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00eda ning\u00fan importe pendiente de aportaci\u00f3n a planes
externos de aportaci\u00f3n definida.
Planes de prestaci\u00f3n definida
La entidad registra en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo\u201d del pasivo del balance el valor actual de las retribuciones post-empleo de
prestaci\u00f3n definida, neta, seg\u00fan se explica a continuaci\u00f3n, del valor razonable de los activos que
cumplen con los requisitos para ser considerados como \u201cActivos afectos al plan\u201d.
Se consideran \u201cactivos afectos al plan\u201d aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestaci\u00f3n definida con los cuales se liquidar\u00e1n directamente estas obligaciones y re\u00fanen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el car\u00e1cter de parte vinculada; s\u00f3lo est\u00e1n disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligaci\u00f3n por prestaci\u00f3n definida, resultando
pr\u00e1cticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligaci\u00f3n, pero la p\u00f3liza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
ep\u00edgrafe \u201cContrato de seguros vinculado a pensiones\u201d que, en los dem\u00e1s aspectos, se trata como
un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
\u2022 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
\u2013 El coste de los servicios del per\u00edodo corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el cap\u00edtulo Gastos de
personal.
\u2013 El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducci\u00f3n
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 Cualquier ganancia o p\u00e9rdida que surja de una liquidaci\u00f3n el plan se registra en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 El inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestaci\u00f3n
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el cap\u00edtulo Intereses y cargas asimiladas (Intereses y rendimientos asimilados
en el caso de resultar un ingreso) de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
\u2022 El rec\u00e1lculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
cap\u00edtulo Ajustes por valoraci\u00f3n e incluye:
\u2013 Las p\u00e9rdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hip\u00f3tesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas.
\u2013 El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
\u2013 Cualquier cambio en los efectos del l\u00edmite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilaci\u00f3n
hasta la fecha de su jubilaci\u00f3n efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilaci\u00f3n efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestaci\u00f3n definida, con la excepci\u00f3n de las ganancias y/o
p\u00e9rdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el per\u00edodo en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una p\u00f3liza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por un importe igual al importe de las
primas de dicha p\u00f3liza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneraci\u00f3n con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneraci\u00f3n
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar despu\u00e9s de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorar\u00e1n por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualizaci\u00f3n que se utilizar\u00eda para los planes de prestaci\u00f3n definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria del contrato, la valoraci\u00f3n de la
indemnizaci\u00f3n se basar\u00e1 en el n\u00famero esperado de empleados que aceptar\u00e1n dicha oferta.
t) Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que est\u00e1n claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelaci\u00f3n y para cuya cancelaci\u00f3n es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios econ\u00f3micos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
\u2022 Una disposici\u00f3n legal o contractual.
\u2022 Una obligaci\u00f3n impl\u00edcita o t\u00e1cita, cuyo nacimiento se sit\u00faa en una expectativa v\u00e1lida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunci\u00f3n de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta p\u00fablicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de pol\u00edticas
empresariales de dominio p\u00fablico.
\u2022 La evoluci\u00f3n pr\u00e1cticamente segura de la regulaci\u00f3n en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podr\u00e1 sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles de la Entidad, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya existencia est\u00e1 condicionada a que ocurra o no, uno o m\u00e1s eventos
futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales de la Entidad cuya cancelaci\u00f3n no sea probable que origine una
disminuci\u00f3n de recursos que incorporan beneficios econ\u00f3micos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad de
que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra que de
lo contrario y remotos cuando su aparici\u00f3n es extremadamente rara.
La Entidad incluye en las cuentas anuales todas las provisiones significativas con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligaci\u00f3n es mayor que de
lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se
informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se produzca
una salida de recursos que incorporen beneficios econ\u00f3micos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideraci\u00f3n la mejor informaci\u00f3n disponible sobre
las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable, teniendo
en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son utilizadas para
afrontar las obligaciones espec\u00edficas para las cuales fueron reconocidas, procedi\u00e9ndose a su
reversi\u00f3n, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra la Entidad con origen en
el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales de la Entidad como los
Administradores de la Entidad entienden que la conclusi\u00f3n de estos procedimientos y
reclamaciones no producir\u00e1 un efecto significativo, adicional, en su caso, al incluido como
provisi\u00f3n, en las cuentas anuales.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
u) Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el ep\u00edgrafe \u201c Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas\u201d de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacci\u00f3n registrada
directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinaci\u00f3n de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma.
El gasto del ep\u00edgrafe \u201cGastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas\u201d viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son
gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prev\u00e9n
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan utilizando el
m\u00e9todo del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o cr\u00e9dito que
corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un cr\u00e9dito por deducciones y
bonificaciones y un cr\u00e9dito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendr\u00e1 en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realizaci\u00f3n del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, s\u00f3lo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podr\u00e1 hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilizaci\u00f3n de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversi\u00f3n de la diferencia
temporaria y, adem\u00e1s, es probable que \u00e9sta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad s\u00f3lo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en cr\u00e9ditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
\u2022 Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislaci\u00f3n, y
\u2022 En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, \u00e9stas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasi\u00f3n de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectu\u00e1ndose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los an\u00e1lisis realizados.
El Grupo opera en Espa\u00f1a, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz \u00faltima (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en Espa\u00f1a. A nivel de Espa\u00f1a, derivado de la
aprobaci\u00f3n del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compa\u00f1\u00edas espa\u00f1olas ser\u00e1n
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe pa\u00eds por pa\u00eds (\u201cPuertos Seguros Transitorios\u201d),
estar\u00e1n obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el ETR en Espa\u00f1a sea inferior al 15% (calculado conforme normas Pilar 2).
La regulaci\u00f3n del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
Espa\u00f1a:El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprob\u00f3 la ley espa\u00f1ola del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado espa\u00f1ol la adopt\u00f3 el 19 de diciembre de 2024. Como \u00faltimo paso, la
ley se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial de Espa\u00f1a el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
espa\u00f1ola del Pilar Dos se considera \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines
contables en 2024.
Irlanda: Legislaci\u00f3n \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines contables en 2023.
El 10 de octubre de 2024, el gobierno irland\u00e9s public\u00f3 el Proyecto de Ley de Finanzas 2024
(incluyendo enmiendas propuestas a las reglas del Pilar Dos Irland\u00e9s). La Ley de Finanzas 2024
fue firmada como ley por el presidente el 12 de noviembre de 2024. La normativa de Pilar 2 de
Irlanda establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que recientemente la OCDE ha
considerado como puerto seguro.
Luxemburgo: La legislaci\u00f3n se \"promulg\u00f3\" y se \"promulg\u00f3 sustancialmente\" para fines contables
en 2023. El 23 de diciembre de 2024 se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial una legislaci\u00f3n modificada.
La normativa de Pilar 2 de Luxemburgo establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que
recientemente la OCDE ha considerado como puerto seguro.
Portugal:El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto M\u00ednimo de
la UE fue publicada en el Bolet\u00edn Oficial. La ley entr\u00f3 en vigor el 9 de noviembre de 2024
La normativa de Pilar 2 de Portugal establece un impuesto complementario dom\u00e9stico
(pendiente de ser considerado por la OCDE como puerto seguro).
v) Recursos de clientes fuera de balance
En el balance no se registran los recursos de clientes sobre los que se ejerce la custodia o que
han sido comercializados por la Entidad, por pertenecer dichos recursos a patrimonios de
terceros ajenos a la Entidad. Igualmente, los patrimonios gestionados por el Banco son
propiedad de sus clientes por lo que tampoco se registran en el balance. En las notas de estas
cuentas anuales se informa de la naturaleza y volumen de estas actividades. Las comisiones
generadas por esta actividad se registran en el ep\u00edgrafe \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por
comisiones\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
w) Activos y pasivos amparados por contratos de seguros
De acuerdo con las pr\u00e1cticas contables generalizadas en el sector asegurador, las entidades de
seguros registran en resultados los importes de las primas que emiten y cargan a sus cuentas de
resultados el coste de los siniestros a los que hace frente cuando se produce la liquidaci\u00f3n final
de los mismos. Estas pr\u00e1cticas contables, obligan a las entidades aseguradoras a periodificar al
cierre de cada ejercicio tanto los importes abonados por las primas emitidas a sus cuentas de
p\u00e9rdidas y ganancias y no devengadas a esa fecha, como los costes previsibles por siniestros
ocurridos pendientes de cargar a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
A cierre de los dos \u00faltimos ejercicios no existen activos de esta naturaleza.
x) Combinaci\u00f3n de negocios
El m\u00e9todo contable de adquisici\u00f3n se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestaci\u00f3n transferida para la adquisici\u00f3n de una dependiente comprende:
\u2022 los valores razonables de los activos transferidos
\u2022 los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
\u2022 las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
\u2022 el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestaci\u00f3n contingente, y
\u2022 el valor razonable de cualquier participaci\u00f3n en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinaci\u00f3n de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisici\u00f3n.
Los costes relacionados con la adquisici\u00f3n se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.
El exceso de la contraprestaci\u00f3n transferida, el importe de cualquier participaci\u00f3n no dominante
en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n de cualquier participaci\u00f3n
en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor razonable de los activos netos
identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si esos importes son menores que
el valor razonable de los activos netos identificables de la dependiente adquirida, la diferencia se
reconoce directamente en resultados como una compra en condiciones muy ventajosas.
Cuando la liquidaci\u00f3n de cualquier parte de la contraprestaci\u00f3n en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo
de descuento usado es el tipo de inter\u00e9s incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el
tipo al que podr\u00eda obtenerse un pr\u00e9stamo similar de una financiera independiente bajo t\u00e9rminos
y condiciones comparables.
La contraprestaci\u00f3n contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinaci\u00f3n de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisici\u00f3n
de la participaci\u00f3n en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora
nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n, reconociendo cualquier ganancia
o p\u00e9rdida resultante en resultados.
y) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas dentro de las siguientes
categor\u00edas: \u00abfondos propios\u00bb, \u00abotro resultado global acumulado\u00bb y, cuando proceda en
patrimonio neto, \u00abintereses minoritarios\u00bb.
La categor\u00eda \u00abfondos propios\u00bb incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a trav\u00e9s de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias; resultados acumulados
reclasificados desde \u00abotro resultado global acumulado\u00bb, y otros instrumentos que tienen
car\u00e1cter de patrimonio neto permanente. Tambi\u00e9n comprender\u00e1 los importes procedentes de
gastos en la emisi\u00f3n o reducci\u00f3n de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresi\u00f3n retroactiva de
los estados financieros por errores y cambios de criterio contable.
La categor\u00eda \u00abotro resultado global acumulado\u00bb incluir\u00e1 los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran
en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categor\u00eda se desglosan, seg\u00fan su
naturaleza, en \u00abelementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados\u00bb y \u00abelementos que pueden
reclasificarse en resultados\u00bb.
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco, o su grupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el ep\u00edgrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisici\u00f3n; y los resultados derivados de su
enajenaci\u00f3n se registran en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras reservas\u201d.
La informaci\u00f3n sobre ganancias obtenidas por acci\u00f3n se presentar\u00e1 al final de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias, distinguiendo el importe b\u00e1sico del diluido. Las ganancias por acci\u00f3n
b\u00e1sicas se calcular\u00e1n como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el promedio
ponderado de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio (denominador). Para el
c\u00e1lculo de las ganancias por acci\u00f3n diluidas, la entidad ajustar\u00e1 el numerador y el denominador
anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1273": { "value": "Principios contables y normas de valoraci\u00f3n
aplicados
Estas cuentas anuales\u00a0 han sido formuladas siguiendo los principios contables y las normas de
valoraci\u00f3n establecidas por la normativa contable en vigor. Un resumen de los m\u00e1s significativos
se presenta a continuaci\u00f3n:
a) Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboraci\u00f3n de estas cuentas anuales se ha considerado que la gesti\u00f3n de las entidades
incluidas en el Grupo continuar\u00e1 en el futuro previsible. Por tanto, la aplicaci\u00f3n de las normas
contables no est\u00e1 encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su
transmisi\u00f3n global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidaci\u00f3n.
b) Principio de devengo
Las presentes cuentas anuales, salvo en lo relativo a los estados de flujos de efectivo , se han
elaborado en funci\u00f3n de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha de
su pago o de su cobro.
La periodificaci\u00f3n de intereses en operaciones tanto activas como pasivas, con plazos de
liquidaci\u00f3n superiores a 12 meses, se calculan por el m\u00e9todo financiero. En las operaciones a
menor plazo, los intereses se periodifican indistintamente por el m\u00e9todo financiero o lineal.
Siguiendo la pr\u00e1ctica general financiera, las transacciones se registran en la fecha en que se
producen, que puede diferir de su correspondiente fecha valor, en base a la cual se calculan los
ingresos y gastos financieros.
c) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentaci\u00f3n de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en \"moneda extranjera\".
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversi\u00f3n:
\u2013 Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas al coste hist\u00f3rico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisici\u00f3n.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determin\u00f3 el valor razonable.
\u2013 Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operaci\u00f3n (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
\u2013 Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.
Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias con la
excepci\u00f3n de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su valor
razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto. El\u00a0 ep\u00edgrafe
\"Diferencias de cambio [ganancia o p\u00e9rdida], netas\" de las cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
registra las diferencias de cambio surgidas en la conversi\u00f3n a la moneda funcional. Las
diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable
con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en los mismos ep\u00edgrafes en los que se
registren los cambios de valor razonable razonable de los mismos.
d) Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto para la confecci\u00f3n de los estados de flujos de efectivo, los
cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificaci\u00f3n:
\u2022 Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el ep\u00edgrafe \u201cEfectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista\u201d del balance adjunto.
\u2022 Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n.
\u2022 Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
\u2022 Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y
composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotaci\u00f3n.
e) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto\u00a0 se presentan los ingresos y gastos generados\u00a0
como consecuencia de la actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como
resultados en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio y los otros ingresos y gastos
registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio
neto consolidado.
Por tanto, en este estado se presenta:
a) El resultado consolidado del ejercicio.
b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes
por valoraci\u00f3n en el patrimonio neto consolidado.
c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio
neto consolidado.
d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y
c) anteriores, salvo para los ajustes por valoraci\u00f3n con origen en participaciones en
empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n,
que se presentan en t\u00e9rminos netos.
e) El total de los ingresos y gastos consolidados reconocidos, calculados como la suma de
las letras anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad
dominante y el correspondiente a intereses minoritarios.
El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el m\u00e9todo de la
participaci\u00f3n registrados directamente contra el patrimonio neto se presentan en este estado,
cualquiera que sea su naturaleza, en la r\u00fabrica \u201cEntidades valoradas por el m\u00e9todo de la
participaci\u00f3n\u201d.
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como
ajustes por valoraci\u00f3n se desglosan en:
\u2022 Ganancias (p\u00e9rdidas) de valor: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos
originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto
consolidado. Los importes reconocidos en el ejercicio en esta partida se mantienen en
esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada o se reclasifiquen a otra partida.
\u2022 Importes transferidos a resultados: recoge el importe de las ganancias o p\u00e9rdidas
por valoraci\u00f3n reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque
sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada.
\u2022 Importe transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos:
recoge el importe de las ganancias o p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n reconocidas previamente
en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se
reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas
de flujos de efectivo.
\u2022 Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio
entre partidas de ajustes por valoraci\u00f3n conforme a los criterios establecidos en la
normativa vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostr\u00e1ndose, salvo como se
ha indicado anteriormente para las partidas correspondientes a ajustes por valoraci\u00f3n de
entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, su correspondiente efecto impositivo en
la r\u00fabrica \u201cImpuesto sobre beneficios\u201d del estado.
f) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los movimientos habidos en
el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en
correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliaci\u00f3n del valor en libros al
comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando
los movimientos habidos en funci\u00f3n de su naturaleza en las siguientes partidas:
\u2022 Efecto de los cambios en criterios contables y correcci\u00f3n de errores: que incluye
los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresi\u00f3n
retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los
criterios contables o en la correcci\u00f3n de errores.
\u2022 Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las
partidas registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocidos anteriormente
indicadas.
\u2022 Otras variaciones del patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el
patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones del fondo de dotaci\u00f3n,
distribuci\u00f3n de resultados, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con
instrumentos de capital, traspasos entre partida del patrimonio neto y cualquier otro
incremento o disminuci\u00f3n del patrimonio neto.
g) Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
h) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i) Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendr\u00e1 durante la vida del instrumento. En
dicha estimaci\u00f3n se considera toda la informaci\u00f3n relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboraci\u00f3n de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimaci\u00f3n de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garant\u00edas reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendr\u00edan de su realizaci\u00f3n, menos el importe de los
costes necesarios para su obtenci\u00f3n y posterior venta, con independencia de la probabilidad de
la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja p\u00e9rdidas crediticias, se incluir\u00e1n
como parte de la categor\u00eda de riesgo dudoso. La p\u00e9rdida crediticia esperada en la compra u
originaci\u00f3n de estos activos no formar\u00e1 parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el
reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificaci\u00f3n posterior, cuando una operaci\u00f3n se
compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura ser\u00e1 igual al importe acumulado de los
cambios en las p\u00e9rdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por
intereses de estos activos se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por calidad
crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposici\u00f3n en caso de default (EAD),
condicionadas a la situaci\u00f3n concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimaci\u00f3n colectiva con periodicidad diaria de las p\u00e9rdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluaci\u00f3n individualizada de los instrumentos
considerados significativos con car\u00e1cter sistem\u00e1tico. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
tambi\u00e9n para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
car\u00e1cter excepcional, la aplicaci\u00f3n de un an\u00e1lisis experto cuando en el seguimiento de la
estimaci\u00f3n colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgos se ampl\u00eda la informaci\u00f3n sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrar\u00e1 correcciones de valor por deterioro de la inversi\u00f3n en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversi\u00f3n no
ser\u00e1 recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro ser\u00e1 la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este \u00faltimo ser\u00e1 el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimar\u00e1 el valor en uso de su inversi\u00f3n como:
a) el valor actual de su participaci\u00f3n en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluir\u00e1n tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por
otros medios de la inversi\u00f3n.
Las correcciones de valor por deterioro se registrar\u00e1n inmediatamente como un gasto en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones posteriores
de p\u00e9rdidas por deterioro previamente reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, despu\u00e9s de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en libros.
La entidad utilizar\u00e1 toda la informaci\u00f3n disponible sobre el rendimiento y las operaciones de la
entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
j) Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gesti\u00f3n activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociaci\u00f3n.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran seg\u00fan la cotizaci\u00f3n de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha
dada, se recurrir\u00e1 para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
m\u00e1s consistentes y adecuadas metodolog\u00edas econ\u00f3micas, maximizando la utilizaci\u00f3n de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valorar\u00eda, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las t\u00e9cnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacci\u00f3n. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacci\u00f3n, se contabilizar\u00e1 dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable est\u00e1 respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo id\u00e9ntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n que emplea \u00fanicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacci\u00f3n como ganancia o p\u00e9rdida.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacci\u00f3n, reconoci\u00e9ndola en resultados
\u00fanicamente en la medida en la que se derive de una modificaci\u00f3n de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendr\u00edan en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacci\u00f3n.
La entidad ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional de
Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podr\u00e1 ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado \u00edntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podr\u00e1 designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intr\u00ednseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podr\u00e1n serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de m\u00e1s de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los an\u00e1lisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en par\u00e1metros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo as\u00ed las previsiones establecidas en el momento de la contrataci\u00f3n. Si esto no es as\u00ed
en alg\u00fan momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasar\u00edan a ser
consideradas de negociaci\u00f3n y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
k) Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opci\u00f3n de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ning\u00fan tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconoci\u00e9ndose, simult\u00e1neamente, cualquier derecho u obligaci\u00f3n
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta m\u00e1s un inter\u00e9s, los contratos de
pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tiene la obligaci\u00f3n de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se contin\u00faa valor\u00e1ndolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestaci\u00f3n recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocer\u00e1n directamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opci\u00f3n de compra adquirida o de venta emitida que no est\u00e1n profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiaci\u00f3n
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
\u2022 Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligaci\u00f3n retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
\u2022 Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso contin\u00faa reconoci\u00e9ndolo en el balance por un importe igual a su
exposici\u00f3n a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado ser\u00e1 el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros s\u00f3lo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan impl\u00edcitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intenci\u00f3n de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance \u00edntegramente, se reconocer\u00e1 en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestaci\u00f3n recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como \"Otro resultado
global acumulado\" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cnueva\u201d. La interpretaci\u00f3n general de este p\u00e1rrafo es que la baja y
alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
l) Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistem\u00e1ticamente seg\u00fan el m\u00e9todo lineal o de n\u00fameros d\u00edgitos,
aplicando los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisici\u00f3n de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortizaci\u00f3n. Las dotaciones anuales en concepto de amortizaci\u00f3n
del activo material se registran con cargo en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y se calculan en
funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada, que vienen a coincidir con los m\u00ednimos legales:
M\u00e9todo de amortizaci\u00f3n
Inmuebles
Lineal en 50 a\u00f1os
Mobiliario e instalaciones y otros
Lineal de 6 a 12 a\u00f1os
Equipos inform\u00e1ticos
Lineal hasta 4 a\u00f1os
El grupo revisa, al menos al final del ejercicio, el per\u00edodo y m\u00e9todo de amortizaci\u00f3n de cada uno
de los activos materiales.
Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilizaci\u00f3n o prolongan la vida \u00fatil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortizaci\u00f3n en
proporci\u00f3n a su valor en libros ajustado y a su nueva vida \u00fatil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimaci\u00f3n de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortizaci\u00f3n.
La reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro de un elemento en ning\u00fan caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aqu\u00e9l que tendr\u00eda si no se hubieran reconocido
p\u00e9rdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El ep\u00edgrafe \u201cInversiones inmobiliarias\u201d del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en r\u00e9gimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusval\u00eda en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisici\u00f3n de las inversiones
inmobiliarias, para su amortizaci\u00f3n, para la estimaci\u00f3n de sus respectivas vidas \u00fatiles y para el
registro de sus posibles p\u00e9rdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.
m) Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia f\u00edsica, que surgen como consecuencia de un negocio jur\u00eddico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios econ\u00f3micos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de \u201cvida \u00fatil indefinida\u201c cuando, sobre la base de los an\u00e1lisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un l\u00edmite previsible del
per\u00edodo durante el cual se espera que generar\u00e1n flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de \u201cvida \u00fatil definida\u201c, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasi\u00f3n de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas \u00fatiles remanentes con objeto de asegurarse de que
\u00e9stas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00edan activos intangibles de vida \u00fatil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en funci\u00f3n de la misma. La
amortizaci\u00f3n anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida \u00fatil definida se registra
en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La vida \u00fatil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilizaci\u00f3n esperada
del mismo, a los ciclos t\u00edpicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia hist\u00f3rica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las pol\u00edticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categor\u00edas: software de arquitectura y estructural (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os) y
software digital (con vidas \u00fatiles entre 3 y 5 a\u00f1os).
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
n) Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en funci\u00f3n del fondo econ\u00f3mico de la operaci\u00f3n,
con independencia de su forma jur\u00eddica:
i. Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se transfieren
al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.
Cuando el grupo act\u00faa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de
los importes que recibir\u00e1 del arrendatario m\u00e1s valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra del arrendatario a la
finalizaci\u00f3n del contrato, se registra como una financiaci\u00f3n prestada a terceros, por lo
que se incluye en el ep\u00edgrafe \u201cInversiones crediticias\u201d del balance, de acuerdo con la
naturaleza el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Grupo act\u00faa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance, seg\u00fan la naturaleza del bien objeto del contrato, y,
simult\u00e1neamente, un pasivo por el mismo importe, que ser\u00e1 el menor del valor
razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades a
pagar al arrendador m\u00e1s, en su caso, el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra.
Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los
activos materiales de uso propio.\u00a0
ii. Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando la entidad act\u00faa como arrendador, se registra el coste de adquisici\u00f3n de los
bienes arrendados en el ep\u00edgrafe \u201cActivo material\u201d. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las pol\u00edticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio
y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de forma lineal.
iii. Los contratos de arrendamiento en los que el grupo act\u00faa como arrendatario se
tratar\u00e1n del siguiente modo:
No se realiza la distinci\u00f3n entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos de
uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado como
el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo que se
considere razonablemente cierto que el contrato estar\u00e1 en vigor, siendo la tasa de
descuento el tipo de inter\u00e9s impl\u00edcito en el arrendamiento o, en su defecto, la tasa
incremental de endeudamiento del arrendatario.\u00a0 A estos efectos, el grupo calcula
dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda cotizados
emitidos por el grupo.
Desde el primer d\u00eda y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se amortizar\u00e1,
mientras que el pasivo por arrendamiento ser\u00e1 tratado de forma similar a un pasivo
financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el inter\u00e9s sobre el
pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para reflejar los pagos por
arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe en libros para reflejar las
nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y tambi\u00e9n para reflejar los
pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto plazo
(duraci\u00f3n de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de bajo
valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
Al determinar el plazo del arrendamiento, la Direcci\u00f3n considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo econ\u00f3mico para ejercer una opci\u00f3n de
ampliaci\u00f3n, o no ejercer una opci\u00f3n de finalizaci\u00f3n. Las opciones de ampliaci\u00f3n (o
periodos posteriores a opciones de finalizaci\u00f3n) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la entidad eval\u00faa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
o) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aqu\u00e9llos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a trav\u00e9s de su venta, siempre que est\u00e9n disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como \u201cactivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u201d.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.
La estimaci\u00f3n del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n deber\u00e1 realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasaci\u00f3n individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, deber\u00e1 actualizarse la valoraci\u00f3n de
referencia, que sirve de partida para la estimaci\u00f3n del valor razonable, con una frecuencia
m\u00ednima anual, se podr\u00e1n combinar m\u00e9todos automatizados de valoraci\u00f3n y tasaciones
individuales completas, de forma que estas \u00faltimas se realicen, al menos cada tres a\u00f1os.
En el proceso de estimaci\u00f3n del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluar\u00e1 si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones espec\u00edficas de los activos, como su situaci\u00f3n o estado de conservaci\u00f3n, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluaci\u00f3n, la entidad tendr\u00e1 en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodolog\u00edas propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en t\u00e9rminos de plazos,
precios y volumen, as\u00ed como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodolog\u00edas se desarrollan en el marco de las metodolog\u00edas internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las p\u00e9rdidas de los activos
adjudicados ser\u00e1n calculadas de forma individual para aqu\u00e9llos que permanezcan durante un
per\u00edodo superior al inicialmente previsto para su venta.
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
p) Compensaci\u00f3n de saldos
Los activos y los pasivos, as\u00ed como los ingresos y los gastos, no se compensan a menos que as\u00ed
lo requiera o permita una NIIF. A continuaci\u00f3n, se muestran ejemplos de ingresos y gastos cuya
compensaci\u00f3n se exige o se permite:
a. Las ganancias y p\u00e9rdidas por la venta o disposici\u00f3n por otra v\u00eda de activos no
corrientes, incluyendo inversiones y activos de la explotaci\u00f3n, se presentan
deduciendo del importe recibido por dicha disposici\u00f3n el importe en libros del activo y
los gastos de venta correspondientes;
b. Los desembolsos relativos a las provisiones reconocidas de acuerdo con la NIC 37
Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes, que hayan sido
reembolsados bajo un acuerdo contractual con un tercero (por ejemplo, un acuerdo
de garant\u00eda de un proveedor) pueden netearse con el correspondiente reembolso.
c. Las ganancias y p\u00e9rdidas que procedan de un grupo de transacciones similares se
presentan sobre una base neta (por ejemplo, las ganancias y p\u00e9rdidas por diferencias
de cambio, o las derivadas de instrumentos financieros mantenidos para negociar).
Sin embargo, estas ganancias y p\u00e9rdidas se presentan separadamente si son
materiales.
q) Valores prestados o en garant\u00eda
Los pr\u00e9stamos de valores son transacciones en las que el prestatario recibe la plena titularidad
de unos valores sin efectuar m\u00e1s desembolso que el pago de unas comisiones, con el
compromiso de devolver al prestamista unos valores de la misma clase que los recibidos.
Los contratos de pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tenga la obligaci\u00f3n de devolver
los mismos activos, otros activos sustancialmente iguales y otros similares que tengan id\u00e9ntico
valor razonable se consideran como operaciones en las que los riesgos y beneficios asociados a
la propiedad del activo son retenidos sustancialmente por el prestamista.
r) Garant\u00edas financieras
Un contrato de garant\u00eda financiera se considera un contrato que exige que el emisor efect\u00fae
pagos espec\u00edficos para reembolsar al acreedor por la p\u00e9rdida en la que incurre cuando un deudor
espec\u00edfico incumpla su obligaci\u00f3n de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jur\u00eddica, que puede
ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de cr\u00e9dito.
El grupo reconoce los contratos de garant\u00eda financiera en la partida \u201cotros pasivos financieros\u201d
por su valor razonable m\u00e1s los costes de la transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a su
emisi\u00f3n. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garant\u00eda financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacci\u00f3n
aislada en condiciones de independencia mutua, ser\u00e1 la prima recibida m\u00e1s, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de inter\u00e9s similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simult\u00e1neamente, reconoce
como un cr\u00e9dito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de inter\u00e9s anteriormente citado.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los contratos se tratar\u00e1n de acuerdo con los
siguientes criterios:
a. El valor de las comisiones o primas a recibir por garant\u00edas financieras se actualizar\u00e1
registrando las diferencias en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias como un ingreso
financiero.
b. El valor de los contratos de garant\u00eda financiera que no se hayan calificado como
dudosos ser\u00e1 el importe inicialmente reconocido en el pasivo menos la parte imputada
a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias linealmente a lo largo de la vida esperada de la
garant\u00eda o con otro criterio, siempre que este refleje m\u00e1s adecuadamente la
percepci\u00f3n de los beneficios y riesgos econ\u00f3micos de la garant\u00eda.
Las garant\u00edas financieras se clasifican en funci\u00f3n del riesgo de insolvencia imputable al cliente o
a la operaci\u00f3n y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones mediante la
aplicaci\u00f3n de criterios similares indicados en la en el apartado (i) de esta misma Nota para los
instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.
En el caso de que sea necesario constituir una provisi\u00f3n por las garant\u00edas financieras, las
comisiones pendientes de devengo se reclasifican a la correspondiente provisi\u00f3n.
s) Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
\u201cPlanes de aportaci\u00f3n definida\u201d, cuando la entidad realiza contribuciones de car\u00e1cter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligaci\u00f3n legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores ser\u00e1n considerados
como \u201cPlanes de prestaci\u00f3n definida\u201d. Las caracter\u00edsticas de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.
Planes de aportaci\u00f3n definida
El registro de la aportaci\u00f3n devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
ep\u00edgrafe \u201cGastos de personal\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese alg\u00fan importe pendiente de aportar al
plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su
valor actual en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares\u201d. A cierre
de los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00eda ning\u00fan importe pendiente de aportaci\u00f3n a planes
externos de aportaci\u00f3n definida.
Planes de prestaci\u00f3n definida
La entidad registra en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo\u201d del pasivo del balance el valor actual de las retribuciones post-empleo de
prestaci\u00f3n definida, neta, seg\u00fan se explica a continuaci\u00f3n, del valor razonable de los activos que
cumplen con los requisitos para ser considerados como \u201cActivos afectos al plan\u201d.
Se consideran \u201cactivos afectos al plan\u201d aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestaci\u00f3n definida con los cuales se liquidar\u00e1n directamente estas obligaciones y re\u00fanen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el car\u00e1cter de parte vinculada; s\u00f3lo est\u00e1n disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligaci\u00f3n por prestaci\u00f3n definida, resultando
pr\u00e1cticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligaci\u00f3n, pero la p\u00f3liza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
ep\u00edgrafe \u201cContrato de seguros vinculado a pensiones\u201d que, en los dem\u00e1s aspectos, se trata como
un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
\u2022 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
\u2013 El coste de los servicios del per\u00edodo corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el cap\u00edtulo Gastos de
personal.
\u2013 El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducci\u00f3n
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 Cualquier ganancia o p\u00e9rdida que surja de una liquidaci\u00f3n el plan se registra en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 El inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestaci\u00f3n
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el cap\u00edtulo Intereses y cargas asimiladas (Intereses y rendimientos asimilados
en el caso de resultar un ingreso) de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
\u2022 El rec\u00e1lculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
cap\u00edtulo Ajustes por valoraci\u00f3n e incluye:
\u2013 Las p\u00e9rdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hip\u00f3tesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas.
\u2013 El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
\u2013 Cualquier cambio en los efectos del l\u00edmite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilaci\u00f3n
hasta la fecha de su jubilaci\u00f3n efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilaci\u00f3n efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestaci\u00f3n definida, con la excepci\u00f3n de las ganancias y/o
p\u00e9rdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el per\u00edodo en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una p\u00f3liza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por un importe igual al importe de las
primas de dicha p\u00f3liza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneraci\u00f3n con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneraci\u00f3n
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar despu\u00e9s de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorar\u00e1n por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualizaci\u00f3n que se utilizar\u00eda para los planes de prestaci\u00f3n definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria del contrato, la valoraci\u00f3n de la
indemnizaci\u00f3n se basar\u00e1 en el n\u00famero esperado de empleados que aceptar\u00e1n dicha oferta.
t) Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que est\u00e1n claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelaci\u00f3n y para cuya cancelaci\u00f3n es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios econ\u00f3micos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
\u2022 Una disposici\u00f3n legal o contractual.
\u2022 Una obligaci\u00f3n impl\u00edcita o t\u00e1cita, cuyo nacimiento se sit\u00faa en una expectativa v\u00e1lida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunci\u00f3n de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta p\u00fablicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de pol\u00edticas
empresariales de dominio p\u00fablico.
\u2022 La evoluci\u00f3n pr\u00e1cticamente segura de la regulaci\u00f3n en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podr\u00e1 sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles de la Entidad, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya existencia est\u00e1 condicionada a que ocurra o no, uno o m\u00e1s eventos
futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales de la Entidad cuya cancelaci\u00f3n no sea probable que origine una
disminuci\u00f3n de recursos que incorporan beneficios econ\u00f3micos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad de
que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra que de
lo contrario y remotos cuando su aparici\u00f3n es extremadamente rara.
La Entidad incluye en las cuentas anuales todas las provisiones significativas con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligaci\u00f3n es mayor que de
lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se
informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se produzca
una salida de recursos que incorporen beneficios econ\u00f3micos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideraci\u00f3n la mejor informaci\u00f3n disponible sobre
las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable, teniendo
en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son utilizadas para
afrontar las obligaciones espec\u00edficas para las cuales fueron reconocidas, procedi\u00e9ndose a su
reversi\u00f3n, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra la Entidad con origen en
el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales de la Entidad como los
Administradores de la Entidad entienden que la conclusi\u00f3n de estos procedimientos y
reclamaciones no producir\u00e1 un efecto significativo, adicional, en su caso, al incluido como
provisi\u00f3n, en las cuentas anuales.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
u) Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el ep\u00edgrafe \u201c Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas\u201d de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacci\u00f3n registrada
directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinaci\u00f3n de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma.
El gasto del ep\u00edgrafe \u201cGastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas\u201d viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son
gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prev\u00e9n
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan utilizando el
m\u00e9todo del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o cr\u00e9dito que
corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un cr\u00e9dito por deducciones y
bonificaciones y un cr\u00e9dito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendr\u00e1 en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realizaci\u00f3n del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, s\u00f3lo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podr\u00e1 hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilizaci\u00f3n de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversi\u00f3n de la diferencia
temporaria y, adem\u00e1s, es probable que \u00e9sta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad s\u00f3lo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en cr\u00e9ditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
\u2022 Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislaci\u00f3n, y
\u2022 En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, \u00e9stas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasi\u00f3n de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectu\u00e1ndose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los an\u00e1lisis realizados.
El Grupo opera en Espa\u00f1a, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz \u00faltima (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en Espa\u00f1a. A nivel de Espa\u00f1a, derivado de la
aprobaci\u00f3n del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compa\u00f1\u00edas espa\u00f1olas ser\u00e1n
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe pa\u00eds por pa\u00eds (\u201cPuertos Seguros Transitorios\u201d),
estar\u00e1n obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el ETR en Espa\u00f1a sea inferior al 15% (calculado conforme normas Pilar 2).
La regulaci\u00f3n del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
Espa\u00f1a:El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprob\u00f3 la ley espa\u00f1ola del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado espa\u00f1ol la adopt\u00f3 el 19 de diciembre de 2024. Como \u00faltimo paso, la
ley se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial de Espa\u00f1a el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
espa\u00f1ola del Pilar Dos se considera \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines
contables en 2024.
Irlanda: Legislaci\u00f3n \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines contables en 2023.
El 10 de octubre de 2024, el gobierno irland\u00e9s public\u00f3 el Proyecto de Ley de Finanzas 2024
(incluyendo enmiendas propuestas a las reglas del Pilar Dos Irland\u00e9s). La Ley de Finanzas 2024
fue firmada como ley por el presidente el 12 de noviembre de 2024. La normativa de Pilar 2 de
Irlanda establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que recientemente la OCDE ha
considerado como puerto seguro.
Luxemburgo: La legislaci\u00f3n se \"promulg\u00f3\" y se \"promulg\u00f3 sustancialmente\" para fines contables
en 2023. El 23 de diciembre de 2024 se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial una legislaci\u00f3n modificada.
La normativa de Pilar 2 de Luxemburgo establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que
recientemente la OCDE ha considerado como puerto seguro.
Portugal:El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto M\u00ednimo de
la UE fue publicada en el Bolet\u00edn Oficial. La ley entr\u00f3 en vigor el 9 de noviembre de 2024
La normativa de Pilar 2 de Portugal establece un impuesto complementario dom\u00e9stico
(pendiente de ser considerado por la OCDE como puerto seguro).
v) Recursos de clientes fuera de balance
En el balance no se registran los recursos de clientes sobre los que se ejerce la custodia o que
han sido comercializados por la Entidad, por pertenecer dichos recursos a patrimonios de
terceros ajenos a la Entidad. Igualmente, los patrimonios gestionados por el Banco son
propiedad de sus clientes por lo que tampoco se registran en el balance. En las notas de estas
cuentas anuales se informa de la naturaleza y volumen de estas actividades. Las comisiones
generadas por esta actividad se registran en el ep\u00edgrafe \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por
comisiones\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
w) Activos y pasivos amparados por contratos de seguros
De acuerdo con las pr\u00e1cticas contables generalizadas en el sector asegurador, las entidades de
seguros registran en resultados los importes de las primas que emiten y cargan a sus cuentas de
resultados el coste de los siniestros a los que hace frente cuando se produce la liquidaci\u00f3n final
de los mismos. Estas pr\u00e1cticas contables, obligan a las entidades aseguradoras a periodificar al
cierre de cada ejercicio tanto los importes abonados por las primas emitidas a sus cuentas de
p\u00e9rdidas y ganancias y no devengadas a esa fecha, como los costes previsibles por siniestros
ocurridos pendientes de cargar a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
A cierre de los dos \u00faltimos ejercicios no existen activos de esta naturaleza.
x) Combinaci\u00f3n de negocios
El m\u00e9todo contable de adquisici\u00f3n se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestaci\u00f3n transferida para la adquisici\u00f3n de una dependiente comprende:
\u2022 los valores razonables de los activos transferidos
\u2022 los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
\u2022 las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
\u2022 el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestaci\u00f3n contingente, y
\u2022 el valor razonable de cualquier participaci\u00f3n en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinaci\u00f3n de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisici\u00f3n.
Los costes relacionados con la adquisici\u00f3n se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.
El exceso de la contraprestaci\u00f3n transferida, el importe de cualquier participaci\u00f3n no dominante
en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n de cualquier participaci\u00f3n
en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor razonable de los activos netos
identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si esos importes son menores que
el valor razonable de los activos netos identificables de la dependiente adquirida, la diferencia se
reconoce directamente en resultados como una compra en condiciones muy ventajosas.
Cuando la liquidaci\u00f3n de cualquier parte de la contraprestaci\u00f3n en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo
de descuento usado es el tipo de inter\u00e9s incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el
tipo al que podr\u00eda obtenerse un pr\u00e9stamo similar de una financiera independiente bajo t\u00e9rminos
y condiciones comparables.
La contraprestaci\u00f3n contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinaci\u00f3n de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisici\u00f3n
de la participaci\u00f3n en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora
nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n, reconociendo cualquier ganancia
o p\u00e9rdida resultante en resultados.
y) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas dentro de las siguientes
categor\u00edas: \u00abfondos propios\u00bb, \u00abotro resultado global acumulado\u00bb y, cuando proceda en
patrimonio neto, \u00abintereses minoritarios\u00bb.
La categor\u00eda \u00abfondos propios\u00bb incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a trav\u00e9s de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias; resultados acumulados
reclasificados desde \u00abotro resultado global acumulado\u00bb, y otros instrumentos que tienen
car\u00e1cter de patrimonio neto permanente. Tambi\u00e9n comprender\u00e1 los importes procedentes de
gastos en la emisi\u00f3n o reducci\u00f3n de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresi\u00f3n retroactiva de
los estados financieros por errores y cambios de criterio contable.
La categor\u00eda \u00abotro resultado global acumulado\u00bb incluir\u00e1 los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran
en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categor\u00eda se desglosan, seg\u00fan su
naturaleza, en \u00abelementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados\u00bb y \u00abelementos que pueden
reclasificarse en resultados\u00bb.
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco, o su grupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el ep\u00edgrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisici\u00f3n; y los resultados derivados de su
enajenaci\u00f3n se registran en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras reservas\u201d.
La informaci\u00f3n sobre ganancias obtenidas por acci\u00f3n se presentar\u00e1 al final de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias, distinguiendo el importe b\u00e1sico del diluido. Las ganancias por acci\u00f3n
b\u00e1sicas se calcular\u00e1n como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el promedio
ponderado de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio (denominador). Para el
c\u00e1lculo de las ganancias por acci\u00f3n diluidas, la entidad ajustar\u00e1 el numerador y el denominador
anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
Recursos Propios y Reservas m\u00ednimas.
a) Recursos propios
Normativa aplicable
A 31 de diciembre de 2024 los recursos propios computables consolidados del Grupo Bankinter
se calculan de acuerdo con el Reglamento (UE) n\u00ba 876/2019 del Parlamento Europeo y del
Consejo, del 20 de mayo de 2019 que modifica el anterior Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013, sobre
los requisitos prudenciales de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n, junto con la
Directiva Europea 2019/878/UE del Parlamento Europeo, la cual modifica la Directiva 2013/36/
UE del Parlamento Europeo y del Consejo,\u00a0 sobre el acceso a la actividad de las entidades de
cr\u00e9dito y su supervisi\u00f3n prudencial. Ambos textos regulan los niveles de solvencia y composici\u00f3n
de los recursos computables con los que deben de operar las entidades de cr\u00e9dito. En 2020,
para mitigar los efectos potenciales de la pandemia COVID19 en el sistema financiero, el
Parlamento Europeo y el Consejo Europeo aprobaron el Reglamento 2020/873 (\u201cCRR Quick Fix\u201d)
que modifica tanto el reglamento CRR como el reglamento CRR2, incluyendo determinadas
medidas que contribuyen positivamente a las ratios de capital, destacando los factores de
apoyo a pymes e infraestructuras, que reducen el consumo de capital y el nivel de Activos
Ponderados por Riesgo (APRs).
Adicionalmente, cabe mencionar la entrada en vigor del Reglamento (UE) 2024/1623, m\u00e1s
conocido como \u201cCRR III\u201d, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.\u00b0 575/2013 en lo que
respecta a los requisitos para el riesgo de cr\u00e9dito, el riesgo de ajuste de valoraci\u00f3n del cr\u00e9dito, el
riesgo operativo, el riesgo de mercado y el suelo de los activos ponderados por riesgo. El
objetivo fundamental de esta reforma ha sido la implementaci\u00f3n en la UE de las \u00faltimas
modificaciones del marco de capital de Basilea (Basilea III).
El CRR III ser\u00e1 de aplicaci\u00f3n directa para todos los Estados miembros el 1 de enero de 2025, con
periodos transitorios para ciertas disposiciones como el output floor.
Se estima que la aplicaci\u00f3nde esta norma no tendr\u00e1 un impacto significativo en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Los requerimientos m\u00ednimos de capital se calculan, en cumplimiento de dichas normas, en base
a la exposici\u00f3n del Grupo al riesgo de cr\u00e9dito y diluci\u00f3n, al riesgo de contraparte, al riesgo de
mercado de la cartera de negociaci\u00f3n, al riesgo de tipo de cambio y al riesgo operacional.
Asimismo, el Grupo est\u00e1 sujeto al cumplimiento de los l\u00edmites de grandes riesgos, al
cumplimiento de las ratios de liquidez y apalancamiento y al cumplimiento de las obligaciones
internas de Gobierno Corporativo que establece la normativa.
El Grupo Bankinter solicit\u00f3 a su Supervisor una exenci\u00f3n para el cumplimiento individual de los
requerimientos establecidos en la normativa de solvencia para Bankinter, S.A. y Bankinter
Consumer Finance, E.F.C, S.A., por motivos de eficiencia y mejor gesti\u00f3n y ya que, dadas las
caracter\u00edsticas del Grupo, queda garantizada la adecuada distribuci\u00f3n de los fondos propios
entre la matriz y sus filiales. El Supervisor autoriz\u00f3 ambas exenciones el 8 de octubre de 2009.
Los recursos propios consolidados a 31 de diciembre de 2024 y 2023 y las correspondientes
ratios de capital, se presentan en el siguiente cuadro:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
Var %
Capital
269.660
269.660
-
0,00 %
Reservas
5.471.545
4.964.851
506.694
10,21 %
Deducciones CET 1
(468.968)
(435.395)
(33.573)
7,71 %
Capital Nivel 1 Ordinario (CET 1)
5.272.237
4.799.116
473.121
9,86 %
Instrumentos AT1
655.396
650.000
5.396
0,83 %
Deducciones\u00a0 AT1
Capital Nivel 1 adicional (AT1)
655.396
650.000
5.396
0,83 %
Capital Nivel 1 (TIER 1 = CET 1 + AT1)
5.927.633
5.449.116
478.517
8,78 %
Instrumentos TIER 2
982.324
829.878
152.446
18,37 %
Deducciones\u00a0 TIER 2
Capital Nivel 2 (TIER 2)
982.324
829.878
152.446
18,37 %
Capital Total (TIER 1 + TIER 2)
6.909.957
6.278.994
630.963
10,05 %
Activos ponderados por riesgo
42.475.608
39.017.626
3.457.982
8,86 %
De los que riesgo de cr\u00e9dito
35.833.920
33.257.217
2.576.703
7,75 %
De los que riesgo de mercado
374.877
264.014
110.863
41,99 %
De los que riesgo operacional
4.529.276
3.966.522
562.754
14,19 %
CET1 (%)
12,41 %
12,30 %
0,11 %
0,91 %
Tier I (%)
13,96 %
13,97 %
(0,01) %
(0,07) %
Tier II (%)
2,31 %
2,13 %
0,19 %
8,73 %
Ratio de solvencia (%)
16,27 %
16,09 %
0,18 %
1,09 %
Las variaciones de la ratio de Capital de Nivel 1 ordinario (CET1) se justifican, principalmente,
por la retenci\u00f3n del resultado anual recurrente y por una disminuci\u00f3n de las deducciones.
La variaci\u00f3n que presenta la ratio de Capital de Nivel 1 (TIER 1) est\u00e1 alineada con la variaci\u00f3n del
CET 1.
La variaci\u00f3n que presenta la ratio de Nivel 2 (TIER 2) se debe principalmente a una nueva
emisi\u00f3n de deuda subordinada de 200.000 miles de euros en el primer trimestre del 2024
( v\u00e9ase nota 19 ).
A continuaci\u00f3n, se muestra una conciliaci\u00f3n del Patrimonio Neto contable del Grupo Bankinter
con su capital regulatorio:
31/12/2024
31/12/2023
Fondos propios
5.908.327
5.445.304
(-) Beneficio pdte por distribuir
(110.962)
(96.824)
(+/-) Otros conceptos
(25.498)
8.394
(+) Ajustes por valoraci\u00f3n
(30.662)
(122.364)
Deducciones CET1
(468.968)
(435.395)
Common equity Tier I
5.272.237
4.799.116
Gesti\u00f3n de los recursos propios
El principio marcado por el Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter en relaci\u00f3n con la gesti\u00f3n de
sus recursos propios consiste en operar con un nivel de solvencia por encima del establecido por
la normativa aplicable, adecuado a los riesgos inherentes a su actividad y al entorno en el que
opera. El objetivo es el refuerzo continuo de la solvencia como base para crecimiento sostenido
y la creaci\u00f3n de valor a largo plazo para los accionistas.
Para cumplir este objetivo, el Banco dispone de una serie de pol\u00edticas y procesos de gesti\u00f3n de
los recursos propios, cuyas principales directrices son:
\u2022 El Consejo de Administraci\u00f3n y la Alta Direcci\u00f3n se implican activamente en las
estrategias y pol\u00edticas que afectan a la gesti\u00f3n del capital del Grupo.
\u2022 Los ejes fundamentales en la gesti\u00f3n del capital del Grupo son:
\u2013 El mantenimiento de unas ratios de solvencia robustos y con una adecuada calidad,
coherentes con el perfil de riesgo del banco y su modelo de negocio.
\u2013 La maximizaci\u00f3n de la rentabilidad del Capital y creaci\u00f3n de valor de forma
sostenida en el tiempo sin perder el foco en preservar la solvencia del Banco y su
adecuaci\u00f3n al perfil de riesgos de la entidad, conjugando solvencia y rentabilidad de
manera que se permita mantener la robustez de los ratios y composici\u00f3n de capital.
\u2022 Existe independencia entre la funci\u00f3n de gesti\u00f3n y seguimiento del Capital y las \u00e1reas
encargadas de la gesti\u00f3n, el desarrollo y mantenimiento de metodolog\u00edas de medici\u00f3n
del riesgo y las \u00e1reas que realizan la validaci\u00f3n, el control y la revisi\u00f3n independiente
de los resultados.
\u2022 Se utilizan metodolog\u00edas internas de medici\u00f3n de los riesgos (M\u00e9todos IRB) para la
gesti\u00f3n del riesgo y el c\u00e1lculo de los requerimientos de recursos propios de
determinadas carteras crediticias, que han sido validadas y aprobadas por el
Supervisor.
La Entidad considera sus recursos propios computables y los requerimientos de recursos
propios establecidos por la normativa como elementos fundamentales de su gesti\u00f3n, que
afectan a las decisiones de inversi\u00f3n, al an\u00e1lisis de la viabilidad de operaciones, a la estrategia de
distribuci\u00f3n de resultados y de emisiones por parte de la matriz, las filiales y del Grupo, etc.
b) Coeficiente de Reservas M\u00ednimas
A cierre del ejercicio actual y anterior, as\u00ed como a lo largo de los mismos, las entidades
consolidadas cumpl\u00edan con los m\u00ednimos exigidos para este coeficiente por la normativa aplicable.
Informaci\u00f3n por segmentos
La m\u00e1xima autoridad en la toma de decisiones operativas es el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de
Bankinter, S.A. A continuaci\u00f3n, se describen los principales segmentos mediante los cuales el
banco organiza sus negocios:
Banca comercial: agrega, por la similitud de la naturaleza de productos y servicios ofrecidos, de
la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n, lo siguiente:
\u2013 Banca Privada: es una l\u00ednea de negocio especializada en el asesoramiento y gesti\u00f3n
integral de patrimonios e inversores. Lo integran los clientes con un
Patrimonio\u00a0financiero dentro y fuera de Bankinter superior a 1.000.000 \u20ac
\u2013 Banca Personal: Clientes no englobados dentro de Banca Privada y que tengan:
\u2013 Renta de la Unidad Familiar superior a 70.000\u20ac
\u2013 Recursos+Valores+Intermediaci\u00f3n entre 75.000\u20ac y 1.000.000 \u20ac
\u2013 Patrimonio Financiero dentro o fuera de Bankinter entre 75.000\u20ac y
1.000.000\u20ac
\u2013 Banca Particulares: recoge los productos y servicios ofrecidos a las econom\u00edas
dom\u00e9sticas y resto de personas f\u00edsicas.
\u2013 Extranjeros: Europeos no espa\u00f1oles clientes de algunas de las siguientes
Organizaciones: Catalu\u00f1a, Levante-Baleares, Andaluc\u00eda o Canarias.
Banca de Empresas: ofrece un servicio especializado demandado por la gran empresa, as\u00ed
como por el sector p\u00fablico, mediana y peque\u00f1a empresa. Este segmento agrega toda la
actividad con empresas del banco por la similitud de la naturaleza de productos y servicios
ofrecidos, de la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n.
Financiaci\u00f3n al consumo, concentra el negocio de financiaci\u00f3n al consumo gestionado
principalmente por Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., a trav\u00e9s de tarjetas de cr\u00e9dito y
pr\u00e9stamos al consumo. Los clientes de este segmento pueden ser exclusivos o compartidos con
segmentos de Banca Comercial.
Bankinter Portugal: Bankinter opera en Portugal con los negocios de Banca de Particulares,
Banca Privada y Banca Corporativa.
Bankinter Irlanda: Bankinter opera en Irlanda con el negocio de consumo e hipotecas.
En Otros Negocios podemos identificarlo los siguientes grupos:
\u2013 El Margen financiero y el Resultado de las operaciones financieras generado por la
Cartera Institucional.
\u2013 Las diferencias entre la Contabilidad Anal\u00edtica y la Contabilidad General.
\u2013 La actividad de EVO Banco.
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona informaci\u00f3n detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, as\u00ed como de sus
principales magnitudes de negocio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1272": { "value": "Principios contables y normas de valoraci\u00f3n
aplicados
Estas cuentas anuales\u00a0 han sido formuladas siguiendo los principios contables y las normas de
valoraci\u00f3n establecidas por la normativa contable en vigor. Un resumen de los m\u00e1s significativos
se presenta a continuaci\u00f3n:
a) Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboraci\u00f3n de estas cuentas anuales se ha considerado que la gesti\u00f3n de las entidades
incluidas en el Grupo continuar\u00e1 en el futuro previsible. Por tanto, la aplicaci\u00f3n de las normas
contables no est\u00e1 encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su
transmisi\u00f3n global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidaci\u00f3n.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1276": { "value": "Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentaci\u00f3n de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en \"moneda extranjera\".
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1275": { "value": "Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentaci\u00f3n de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en \"moneda extranjera\".
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversi\u00f3n:
\u2013 Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas al coste hist\u00f3rico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisici\u00f3n.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determin\u00f3 el valor razonable.
\u2013 Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operaci\u00f3n (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
\u2013 Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.
Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias con la
excepci\u00f3n de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su valor
razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto. El\u00a0 ep\u00edgrafe
\"Diferencias de cambio [ganancia o p\u00e9rdida], netas\" de las cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
registra las diferencias de cambio surgidas en la conversi\u00f3n a la moneda funcional. Las
diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable
con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en los mismos ep\u00edgrafes en los que se
registren los cambios de valor razonable razonable de los mismos.
d) Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacci\u00f3n. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacci\u00f3n, se contabilizar\u00e1 dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable est\u00e1 respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo id\u00e9ntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n que emplea \u00fanicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacci\u00f3n como ganancia o p\u00e9rdida.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacci\u00f3n, reconoci\u00e9ndola en resultados
\u00fanicamente en la medida en la que se derive de una modificaci\u00f3n de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendr\u00edan en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacci\u00f3n.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.
La estimaci\u00f3n del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n deber\u00e1 realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasaci\u00f3n individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, deber\u00e1 actualizarse la valoraci\u00f3n de
referencia, que sirve de partida para la estimaci\u00f3n del valor razonable, con una frecuencia
m\u00ednima anual, se podr\u00e1n combinar m\u00e9todos automatizados de valoraci\u00f3n y tasaciones
individuales completas, de forma que estas \u00faltimas se realicen, al menos cada tres a\u00f1os.
En el proceso de estimaci\u00f3n del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluar\u00e1 si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones espec\u00edficas de los activos, como su situaci\u00f3n o estado de conservaci\u00f3n, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluaci\u00f3n, la entidad tendr\u00e1 en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
reconoce los contratos de garant\u00eda financiera en la partida \u201cotros pasivos financieros\u201d
por su valor razonable m\u00e1s los costes de la transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a su
emisi\u00f3n. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garant\u00eda financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacci\u00f3n
aislada en condiciones de independencia mutua, ser\u00e1 la prima recibida m\u00e1s, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de inter\u00e9s similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simult\u00e1neamente, reconoce
como un cr\u00e9dito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de inter\u00e9s anteriormente citado.
Combinaci\u00f3n de negocios
El m\u00e9todo contable de adquisici\u00f3n se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestaci\u00f3n transferida para la adquisici\u00f3n de una dependiente comprende:
\u2022 los valores razonables de los activos transferidos
\u2022 los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
\u2022 las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
\u2022 el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestaci\u00f3n contingente, y
\u2022 el valor razonable de cualquier participaci\u00f3n en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinaci\u00f3n de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisici\u00f3n.
Los costes relacionados con la adquisici\u00f3n se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.
El exceso de la contraprestaci\u00f3n transferida, el importe de cualquier participaci\u00f3n no dominante
en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n de cualquier participaci\u00f3n
en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor razonable de los activos netos
identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si esos importes son menores que
el valor razonable de los activos netos identificables de la dependiente adquirida, la diferencia se
reconoce directamente en resultados como una compra en condiciones muy ventajosas.
Cuando la liquidaci\u00f3n de cualquier parte de la contraprestaci\u00f3n en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo
de descuento usado es el tipo de inter\u00e9s incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el
tipo al que podr\u00eda obtenerse un pr\u00e9stamo similar de una financiera independiente bajo t\u00e9rminos
y condiciones comparables.
La contraprestaci\u00f3n contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinaci\u00f3n de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisici\u00f3n
de la participaci\u00f3n en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora
nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n, reconociendo cualquier ganancia
o p\u00e9rdida resultante en resultados.
y) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas dentro de las siguientes
categor\u00edas: \u00abfondos propios\u00bb, \u00abotro resultado global acumulado\u00bb y, cuando proceda en
patrimonio neto, \u00abintereses minoritarios\u00bb.
La categor\u00eda \u00abfondos propios\u00bb incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a trav\u00e9s de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias; resultados acumulados
reclasificados desde \u00abotro resultado global acumulado\u00bb, y otros instrumentos que tienen
car\u00e1cter de patrimonio neto permanente. Tambi\u00e9n comprender\u00e1 los importes procedentes de
gastos en la emisi\u00f3n o reducci\u00f3n de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresi\u00f3n retroactiva de
los estados financieros por errores y cambios de criterio contable.
La categor\u00eda \u00abotro resultado global acumulado\u00bb incluir\u00e1 los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran
en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categor\u00eda se desglosan, seg\u00fan su
naturaleza, en \u00abelementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados\u00bb y \u00abelementos que pueden
reclasificarse en resultados\u00bb.
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco, o su grupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el ep\u00edgrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisici\u00f3n; y los resultados derivados de su
enajenaci\u00f3n se registran en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras reservas\u201d.
La informaci\u00f3n sobre ganancias obtenidas por acci\u00f3n se presentar\u00e1 al final de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias, distinguiendo el importe b\u00e1sico del diluido. Las ganancias por acci\u00f3n
b\u00e1sicas se calcular\u00e1n como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el promedio
ponderado de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio (denominador). Para el
c\u00e1lculo de las ganancias por acci\u00f3n diluidas, la entidad ajustar\u00e1 el numerador y el denominador
anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1277": { "value": "
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversi\u00f3n:
\u2013 Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas al coste hist\u00f3rico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisici\u00f3n.
\u2013 Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determin\u00f3 el valor razonable.
\u2013 Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operaci\u00f3n (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
\u2013 Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1279": { "value": "Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto para la confecci\u00f3n de los estados de flujos de efectivo, los
cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificaci\u00f3n:
\u2022 Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el ep\u00edgrafe \u201cEfectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista\u201d del balance adjunto.
\u2022 Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n.
\u2022 Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
\u2022 Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y
composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotaci\u00f3n.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1278": { "value": "Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto para la confecci\u00f3n de los estados de flujos de efectivo, los
cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificaci\u00f3n:
\u2022 Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el ep\u00edgrafe \u201cEfectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista\u201d del balance adjunto.
\u2022 Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n.
\u2022 Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
\u2022 Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y
composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotaci\u00f3n.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1288": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1287": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1286": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1285": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opci\u00f3n de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ning\u00fan tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconoci\u00e9ndose, simult\u00e1neamente, cualquier derecho u obligaci\u00f3n
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta m\u00e1s un inter\u00e9s, los contratos de
pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tiene la obligaci\u00f3n de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se contin\u00faa valor\u00e1ndolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestaci\u00f3n recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocer\u00e1n directamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opci\u00f3n de compra adquirida o de venta emitida que no est\u00e1n profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiaci\u00f3n
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
\u2022 Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligaci\u00f3n retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
\u2022 Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso contin\u00faa reconoci\u00e9ndolo en el balance por un importe igual a su
exposici\u00f3n a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado ser\u00e1 el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros s\u00f3lo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan impl\u00edcitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intenci\u00f3n de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance \u00edntegramente, se reconocer\u00e1 en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestaci\u00f3n recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como \"Otro resultado
global acumulado\" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cnueva\u201d. La interpretaci\u00f3n general de este p\u00e1rrafo es que la baja y
alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1284": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1283": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1282": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1281": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinaci\u00f3n del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Direcci\u00f3n y c\u00f3mo se reflejan en la gesti\u00f3n diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluaci\u00f3n a nivel de cartera y no a nivel individual, as\u00ed como considerar c\u00f3mo
la Direcci\u00f3n gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o \u201cModelo Mixto\u201d.
\u2022 Modelo de Negocio para obtener plusval\u00edas por venta o de Negociaci\u00f3n.
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales:
El an\u00e1lisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de \u201cprincipal m\u00e1s intereses sobre el
principal\u201d (Test SPPI), siendo el \u201cprincipal\u201d el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el \u201cinter\u00e9s\u201d, la contraprestaci\u00f3n por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiaci\u00f3n y estructura, as\u00ed como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se eval\u00faa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto m\u00ednimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de an\u00e1lisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el an\u00e1lisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un an\u00e1lisis de tipo
\u201cBenchmark\u201d, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situaci\u00f3n se ha puesto s\u00f3lo de manifiesto en activos financieros (pr\u00e9stamos) en los que el
plazo del tipo de inter\u00e9s de referencia difiere del plazo de repreciaci\u00f3n de la referencia (e.g. un
pr\u00e9stamo a Euribor 12 meses de tipo de inter\u00e9s que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, compar\u00e1ndolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciaci\u00f3n, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican pol\u00edticas contables espec\u00edficas a los mismos, pues sus
caracter\u00edsticas fundamentales\u00a0 (como pueden ser los tipos de inter\u00e9s) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son \u00fanicamente pago
de principal e intereses y, por tanto,\u00a0 pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificar\u00e1, a los efectos de su valoraci\u00f3n, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, m\u00e1s o menos la amortizaci\u00f3n
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas por deterioro. El m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del per\u00edodo.
El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar p\u00e9rdidas
crediticias esperadas. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y
dem\u00e1s primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a trav\u00e9s de las ventas (Modelo de
Negocio \u201cMixto\u201d) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deber\u00e1 clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gesti\u00f3n o
por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidaci\u00f3n.
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elecci\u00f3n irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medir\u00edan a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podr\u00eda, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haci\u00e9ndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medici\u00f3n o
reconocimiento (tambi\u00e9n denominada \u201casimetr\u00eda contable\u201d) que surgir\u00eda en otro caso de la
medici\u00f3n de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y p\u00e9rdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad\u00a0 valorar\u00e1 los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en funci\u00f3n de su clasificaci\u00f3n.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1280": { "value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial ser\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizar\u00e1 el precio de la transacci\u00f3n en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones espec\u00edficas del instrumento de la transacci\u00f3n, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que ser\u00eda pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacci\u00f3n ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoraci\u00f3n. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotizaci\u00f3n en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n que deber\u00e1n cumplir con las siguientes
caracter\u00edsticas:
\u2013 Ser\u00e1n las m\u00e1s consistentes y adecuadas t\u00e9cnicas e incorporar\u00e1n los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
\u2013 Ser\u00e1n t\u00e9cnicas que proporcionen la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, ser\u00e1n aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
\u2013 Maximizar\u00e1n el uso de datos observables de mercado limit\u00e1ndose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodolog\u00eda de valoraci\u00f3n se respetar\u00e1 a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elecci\u00f3n. En cualquier caso, se deber\u00e1 evaluar peri\u00f3dicamente la t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
\u2013 Adem\u00e1s, se considerar\u00e1n, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de
administraci\u00f3n.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustar\u00e1 a\u00f1adiendo o deduciendo los costes de
transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacci\u00f3n directamente atribuibles se reconocer\u00e1n inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificar\u00e1n, a efectos de su valoraci\u00f3n, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
\u2022 Activos financieros mantenidos para negociar.
\u2022 Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1291": { "value": "Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1290": { "value": "Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1289": { "value": "Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisi\u00f3n se tomar\u00e1 sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las caracter\u00edsticas de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorar\u00e1n por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1292": { "value": "
En determinadas circunstancias de car\u00e1cter relevante, la entidad podr\u00eda tomar la decisi\u00f3n de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podr\u00edan implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer d\u00eda h\u00e1bil del siguiente per\u00edodo de informaci\u00f3n financiera.\u00a0
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gesti\u00f3n aprobado por el \u00f3rgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1293": { "value": "
Adem\u00e1s, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluir\u00e1n necesariamente en la cartera de negociaci\u00f3n todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1294": { "value": "
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluir\u00e1n a efectos de su valoraci\u00f3n en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificar\u00e1, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se d\u00e9 alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuaci\u00f3n:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluir\u00e1 obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Se han emitido con la intenci\u00f3n de readquirirlos en un futuro pr\u00f3ximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definici\u00f3n de contrato de garant\u00eda
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociaci\u00f3n no
conlleva por s\u00ed mismo su inclusi\u00f3n en esta categor\u00eda.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluir\u00e1n los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes caracter\u00edsticas:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designaci\u00f3n s\u00f3lo se podr\u00e1 realizar si:
\u2013 Se trata de un instrumento financiero h\u00edbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
\u2013 Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetr\u00eda
contable) en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento que surgir\u00eda, de otro modo, de la
valoraci\u00f3n de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o p\u00e9rdidas,
sobre bases diferentes, o,
\u2013 Se obtiene una informaci\u00f3n m\u00e1s relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
eval\u00faa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gesti\u00f3n
del riesgo o de inversi\u00f3n documentada, y se facilita informaci\u00f3n de dicho grupo
tambi\u00e9n sobre la base del valor razonable al personal clave de la direcci\u00f3n.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito mediante el uso de un
derivado de cr\u00e9dito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorar\u00e1 un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferentes (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La raz\u00f3n de esta clasificaci\u00f3n dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condici\u00f3n de conversi\u00f3n obligatoria e irrevocable en un n\u00famero variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
\u201ctrigger\u201d de conversi\u00f3n refleja una caracter\u00edstica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estar\u00eda obligado a emitir acciones ordinarias y no tendr\u00eda el control sobre dicha emisi\u00f3n,
lo que cumple con la definici\u00f3n de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligaci\u00f3n contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un n\u00famero variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisi\u00f3n sobre el pago del cup\u00f3n, raz\u00f3n por la cual
\u00e9ste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opci\u00f3n de decidir si
paga o no el cup\u00f3n. Seg\u00fan la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligaci\u00f3n contractual, \u00e9stos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cup\u00f3n se trata como una \u201ddistribuci\u00f3n de ganancias\u201d y no como un
gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificaci\u00f3n h\u00edbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligaci\u00f3n de conversi\u00f3n en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado l\u00edmite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreci\u00f3n del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero ser\u00e1 un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuaci\u00f3n:
a) El instrumento no incorpora una obligaci\u00f3n contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligaci\u00f3n contractual para
el emisor de entregar un n\u00famero variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidar\u00e1 exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
n\u00famero fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligaci\u00f3n contractual, incluyendo aqu\u00e9lla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dar\u00e1 o pueda dar lugar a la recepci\u00f3n o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1303": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1302": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1301": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1300": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1299": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1298": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1297": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominaci\u00f3n que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categor\u00edas, que
determinan su imputaci\u00f3n en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aqu\u00e9llas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operaci\u00f3n financiera y se imputan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operaci\u00f3n como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
cr\u00e9ditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aqu\u00e9llas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiaci\u00f3n y pueden surgir en la ejecuci\u00f3n
de un servicio que se realiza durante un per\u00edodo de tiempo y en la prestaci\u00f3n de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en p\u00e9rdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un per\u00edodo
de tiempo se registran durante el per\u00edodo de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacci\u00f3n o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en funci\u00f3n de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un a\u00f1o, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los grav\u00e1menes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i) Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
\u201cPlanes de aportaci\u00f3n definida\u201d, cuando la entidad realiza contribuciones de car\u00e1cter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligaci\u00f3n legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores ser\u00e1n considerados
como \u201cPlanes de prestaci\u00f3n definida\u201d. Las caracter\u00edsticas de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.
Planes de aportaci\u00f3n definida
El registro de la aportaci\u00f3n devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
ep\u00edgrafe \u201cGastos de personal\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese alg\u00fan importe pendiente de aportar al
plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su
valor actual en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares\u201d. A cierre
de los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00eda ning\u00fan importe pendiente de aportaci\u00f3n a planes
externos de aportaci\u00f3n definida.
Planes de prestaci\u00f3n definida
La entidad registra en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo\u201d del pasivo del balance el valor actual de las retribuciones post-empleo de
prestaci\u00f3n definida, neta, seg\u00fan se explica a continuaci\u00f3n, del valor razonable de los activos que
cumplen con los requisitos para ser considerados como \u201cActivos afectos al plan\u201d.
Se consideran \u201cactivos afectos al plan\u201d aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestaci\u00f3n definida con los cuales se liquidar\u00e1n directamente estas obligaciones y re\u00fanen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el car\u00e1cter de parte vinculada; s\u00f3lo est\u00e1n disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligaci\u00f3n por prestaci\u00f3n definida, resultando
pr\u00e1cticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligaci\u00f3n, pero la p\u00f3liza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
ep\u00edgrafe \u201cContrato de seguros vinculado a pensiones\u201d que, en los dem\u00e1s aspectos, se trata como
un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
\u2022 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
\u2013 El coste de los servicios del per\u00edodo corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el cap\u00edtulo Gastos de
personal.
\u2013 El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducci\u00f3n
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 Cualquier ganancia o p\u00e9rdida que surja de una liquidaci\u00f3n el plan se registra en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 El inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestaci\u00f3n
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el cap\u00edtulo Intereses y cargas asimiladas (Intereses y rendimientos asimilados
en el caso de resultar un ingreso) de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
\u2022 El rec\u00e1lculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
cap\u00edtulo Ajustes por valoraci\u00f3n e incluye:
\u2013 Las p\u00e9rdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hip\u00f3tesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas.
\u2013 El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
\u2013 Cualquier cambio en los efectos del l\u00edmite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilaci\u00f3n
hasta la fecha de su jubilaci\u00f3n efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilaci\u00f3n efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestaci\u00f3n definida, con la excepci\u00f3n de las ganancias y/o
p\u00e9rdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el per\u00edodo en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una p\u00f3liza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por un importe igual al importe de las
primas de dicha p\u00f3liza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneraci\u00f3n con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneraci\u00f3n
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar despu\u00e9s de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorar\u00e1n por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualizaci\u00f3n que se utilizar\u00eda para los planes de prestaci\u00f3n definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria del contrato, la valoraci\u00f3n de la
indemnizaci\u00f3n se basar\u00e1 en el n\u00famero esperado de empleados que aceptar\u00e1n dicha oferta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1296": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1295": { "value": "Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo y por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s
efectivo. En su c\u00e1lculo se incluir\u00e1n todas las comisiones, los costes de transacci\u00f3n y dem\u00e1s
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1307": { "value": "Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendr\u00e1 durante la vida del instrumento. En
dicha estimaci\u00f3n se considera toda la informaci\u00f3n relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboraci\u00f3n de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimaci\u00f3n de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garant\u00edas reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendr\u00edan de su realizaci\u00f3n, menos el importe de los
costes necesarios para su obtenci\u00f3n y posterior venta, con independencia de la probabilidad de
la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja p\u00e9rdidas crediticias, se incluir\u00e1n
como parte de la categor\u00eda de riesgo dudoso. La p\u00e9rdida crediticia esperada en la compra u
originaci\u00f3n de estos activos no formar\u00e1 parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el
reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificaci\u00f3n posterior, cuando una operaci\u00f3n se
compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura ser\u00e1 igual al importe acumulado de los
cambios en las p\u00e9rdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por
intereses de estos activos se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por calidad
crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposici\u00f3n en caso de default (EAD),
condicionadas a la situaci\u00f3n concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimaci\u00f3n colectiva con periodicidad diaria de las p\u00e9rdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluaci\u00f3n individualizada de los instrumentos
considerados significativos con car\u00e1cter sistem\u00e1tico. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
tambi\u00e9n para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
car\u00e1cter excepcional, la aplicaci\u00f3n de un an\u00e1lisis experto cuando en el seguimiento de la
estimaci\u00f3n colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgos se ampl\u00eda la informaci\u00f3n sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrar\u00e1 correcciones de valor por deterioro de la inversi\u00f3n en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversi\u00f3n no
ser\u00e1 recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro ser\u00e1 la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este \u00faltimo ser\u00e1 el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimar\u00e1 el valor en uso de su inversi\u00f3n como:
a) el valor actual de su participaci\u00f3n en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluir\u00e1n tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por
otros medios de la inversi\u00f3n.
Las correcciones de valor por deterioro se registrar\u00e1n inmediatamente como un gasto en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones posteriores
de p\u00e9rdidas por deterioro previamente reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, despu\u00e9s de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en libros.
La entidad utilizar\u00e1 toda la informaci\u00f3n disponible sobre el rendimiento y las operaciones de la
entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1306": { "value": "Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendr\u00e1 durante la vida del instrumento. En
dicha estimaci\u00f3n se considera toda la informaci\u00f3n relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboraci\u00f3n de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimaci\u00f3n de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garant\u00edas reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendr\u00edan de su realizaci\u00f3n, menos el importe de los
costes necesarios para su obtenci\u00f3n y posterior venta, con independencia de la probabilidad de
la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja p\u00e9rdidas crediticias, se incluir\u00e1n
como parte de la categor\u00eda de riesgo dudoso. La p\u00e9rdida crediticia esperada en la compra u
originaci\u00f3n de estos activos no formar\u00e1 parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el
reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificaci\u00f3n posterior, cuando una operaci\u00f3n se
compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura ser\u00e1 igual al importe acumulado de los
cambios en las p\u00e9rdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por
intereses de estos activos se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por calidad
crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposici\u00f3n en caso de default (EAD),
condicionadas a la situaci\u00f3n concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimaci\u00f3n colectiva con periodicidad diaria de las p\u00e9rdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluaci\u00f3n individualizada de los instrumentos
considerados significativos con car\u00e1cter sistem\u00e1tico. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
tambi\u00e9n para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
car\u00e1cter excepcional, la aplicaci\u00f3n de un an\u00e1lisis experto cuando en el seguimiento de la
estimaci\u00f3n colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgos se ampl\u00eda la informaci\u00f3n sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrar\u00e1 correcciones de valor por deterioro de la inversi\u00f3n en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversi\u00f3n no
ser\u00e1 recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro ser\u00e1 la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este \u00faltimo ser\u00e1 el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimar\u00e1 el valor en uso de su inversi\u00f3n como:
a) el valor actual de su participaci\u00f3n en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluir\u00e1n tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por
otros medios de la inversi\u00f3n.
Las correcciones de valor por deterioro se registrar\u00e1n inmediatamente como un gasto en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones posteriores
de p\u00e9rdidas por deterioro previamente reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, despu\u00e9s de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en libros.
La entidad utilizar\u00e1 toda la informaci\u00f3n disponible sobre el rendimiento y las operaciones de la
entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
Fondos propios
El detalle de composici\u00f3n y movimientos de los fondos propios del Grupo en los ejercicios 2024
y 2023 se incluye en el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado.
a) Capital
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el capital social de Bankinter, S.A. est\u00e1 representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos pol\u00edticos y econ\u00f3micos.
Todas las acciones est\u00e1n representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotizaci\u00f3n oficial
en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante el ejercicio 2024.
Miles de Euros
N\u00famero de Acciones
Valor Nominal
Saldo al 31-12-2022
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2023
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2024
898.866.154
269.660
El detalle de los accionistas con un porcentaje de participaci\u00f3n igual o superior al 10% del capital
social al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:
N\u00ba de Acciones Directas
N\u00ba de Acciones Indirectas
% sobre el Capital Social
Accionista
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Cartival, S.A.
208.501.054
208.474.176
\u2014
\u2014
23,20
23,19
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1305": { "value": "Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aqu\u00e9llos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a trav\u00e9s de su venta, siempre que est\u00e9n disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como \u201cactivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u201d.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.
La estimaci\u00f3n del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n deber\u00e1 realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasaci\u00f3n individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, deber\u00e1 actualizarse la valoraci\u00f3n de
referencia, que sirve de partida para la estimaci\u00f3n del valor razonable, con una frecuencia
m\u00ednima anual, se podr\u00e1n combinar m\u00e9todos automatizados de valoraci\u00f3n y tasaciones
individuales completas, de forma que estas \u00faltimas se realicen, al menos cada tres a\u00f1os.
En el proceso de estimaci\u00f3n del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluar\u00e1 si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones espec\u00edficas de los activos, como su situaci\u00f3n o estado de conservaci\u00f3n, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluaci\u00f3n, la entidad tendr\u00e1 en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodolog\u00edas propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en t\u00e9rminos de plazos,
precios y volumen, as\u00ed como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodolog\u00edas se desarrollan en el marco de las metodolog\u00edas internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las p\u00e9rdidas de los activos
adjudicados ser\u00e1n calculadas de forma individual para aqu\u00e9llos que permanezcan durante un
per\u00edodo superior al inicialmente previsto para su venta.
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1304": { "value": "Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las p\u00e9rdidas por deterioro del per\u00edodo en los instrumentos de deuda se reconocer\u00e1n como un
gasto en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocer\u00e1n contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocer\u00e1n contra \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
Las reversiones posteriores de las coberturas por p\u00e9rdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrar\u00e1n inmediatamente como un ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias del periodo.
Las p\u00e9rdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de inter\u00e9s efectivo original o,
aproximaci\u00f3n razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de inter\u00e9s efectivo ajustado por la calidad crediticia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1309": { "value": "Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gesti\u00f3n activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociaci\u00f3n.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran seg\u00fan la cotizaci\u00f3n de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha
dada, se recurrir\u00e1 para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
m\u00e1s consistentes y adecuadas metodolog\u00edas econ\u00f3micas, maximizando la utilizaci\u00f3n de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valorar\u00eda, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las t\u00e9cnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacci\u00f3n. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacci\u00f3n, se contabilizar\u00e1 dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable est\u00e1 respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo id\u00e9ntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n que emplea \u00fanicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacci\u00f3n como ganancia o p\u00e9rdida.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacci\u00f3n, reconoci\u00e9ndola en resultados
\u00fanicamente en la medida en la que se derive de una modificaci\u00f3n de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendr\u00edan en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacci\u00f3n.
La entidad ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional de
Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podr\u00e1 ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado \u00edntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podr\u00e1 designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intr\u00ednseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podr\u00e1n serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de m\u00e1s de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los an\u00e1lisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en par\u00e1metros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo as\u00ed las previsiones establecidas en el momento de la contrataci\u00f3n. Si esto no es as\u00ed
en alg\u00fan momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasar\u00edan a ser
consideradas de negociaci\u00f3n y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1308": { "value": "Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gesti\u00f3n activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociaci\u00f3n.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran seg\u00fan la cotizaci\u00f3n de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha
dada, se recurrir\u00e1 para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
m\u00e1s consistentes y adecuadas metodolog\u00edas econ\u00f3micas, maximizando la utilizaci\u00f3n de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valorar\u00eda, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las t\u00e9cnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacci\u00f3n. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacci\u00f3n, se contabilizar\u00e1 dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable est\u00e1 respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo id\u00e9ntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n que emplea \u00fanicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacci\u00f3n como ganancia o p\u00e9rdida.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacci\u00f3n, reconoci\u00e9ndola en resultados
\u00fanicamente en la medida en la que se derive de una modificaci\u00f3n de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendr\u00edan en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacci\u00f3n.
La entidad ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional de
Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podr\u00e1 ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado \u00edntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podr\u00e1 designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intr\u00ednseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podr\u00e1n serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de m\u00e1s de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los an\u00e1lisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en par\u00e1metros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo as\u00ed las previsiones establecidas en el momento de la contrataci\u00f3n. Si esto no es as\u00ed
en alg\u00fan momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasar\u00edan a ser
consideradas de negociaci\u00f3n y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1310": { "value": "
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
\u2013 Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificaci\u00f3n
espec\u00edfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposici\u00f3n a la variaci\u00f3n en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o p\u00e9rdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoraci\u00f3n atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocer\u00e1n transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado
global acumulado\u201d del patrimonio neto. La parte ineficaz de la p\u00e9rdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocer\u00e1 inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.
\u2013 Las coberturas de riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera de instrumentos financieros
(tambi\u00e9n llamadas \u201cmacrocoberturas\u201d) son aquellas en las que se cubren la exposici\u00f3n
al riesgo de tipo de inter\u00e9s de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de inter\u00e9s de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o p\u00e9rdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
p\u00e9rdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida \u201cCambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de inter\u00e9s\u201d del activo o pasivo, seg\u00fan el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de inter\u00e9s de una cartera, la parte
eficaz de la variaci\u00f3n de valor del instrumento de cobertura se registrar\u00e1
transitoriamente en una partida de \u201cOtro resultado global acumulado\u201d del patrimonio
neto hasta el per\u00edodo en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrar\u00e1 en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrar\u00e1
directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1312": { "value": "Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opci\u00f3n de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ning\u00fan tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconoci\u00e9ndose, simult\u00e1neamente, cualquier derecho u obligaci\u00f3n
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta m\u00e1s un inter\u00e9s, los contratos de
pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tiene la obligaci\u00f3n de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se contin\u00faa valor\u00e1ndolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestaci\u00f3n recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocer\u00e1n directamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opci\u00f3n de compra adquirida o de venta emitida que no est\u00e1n profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiaci\u00f3n
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
\u2022 Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligaci\u00f3n retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
\u2022 Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso contin\u00faa reconoci\u00e9ndolo en el balance por un importe igual a su
exposici\u00f3n a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado ser\u00e1 el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros s\u00f3lo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan impl\u00edcitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intenci\u00f3n de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance \u00edntegramente, se reconocer\u00e1 en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestaci\u00f3n recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como \"Otro resultado
global acumulado\" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cnueva\u201d. La interpretaci\u00f3n general de este p\u00e1rrafo es que la baja y
alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1311": { "value": "Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opci\u00f3n de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ning\u00fan tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconoci\u00e9ndose, simult\u00e1neamente, cualquier derecho u obligaci\u00f3n
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta m\u00e1s un inter\u00e9s, los contratos de
pr\u00e9stamo de valores en los que el prestatario tiene la obligaci\u00f3n de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se contin\u00faa valor\u00e1ndolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestaci\u00f3n recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocer\u00e1n directamente en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opci\u00f3n de compra adquirida o de venta emitida que no est\u00e1n profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiaci\u00f3n
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
\u2022 Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligaci\u00f3n retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
\u2022 Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso contin\u00faa reconoci\u00e9ndolo en el balance por un importe igual a su
exposici\u00f3n a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado ser\u00e1 el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros s\u00f3lo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan impl\u00edcitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intenci\u00f3n de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance \u00edntegramente, se reconocer\u00e1 en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestaci\u00f3n recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como \"Otro resultado
global acumulado\" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cnueva\u201d. La interpretaci\u00f3n general de este p\u00e1rrafo es que la baja y
alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1315": { "value": "Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistem\u00e1ticamente seg\u00fan el m\u00e9todo lineal o de n\u00fameros d\u00edgitos,
aplicando los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisici\u00f3n de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortizaci\u00f3n. Las dotaciones anuales en concepto de amortizaci\u00f3n
del activo material se registran con cargo en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y se calculan en
funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada, que vienen a coincidir con los m\u00ednimos legales:
M\u00e9todo de amortizaci\u00f3n
Inmuebles
Lineal en 50 a\u00f1os
Mobiliario e instalaciones y otros
Lineal de 6 a 12 a\u00f1os
Equipos inform\u00e1ticos
Lineal hasta 4 a\u00f1os
Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia f\u00edsica, que surgen como consecuencia de un negocio jur\u00eddico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios econ\u00f3micos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de \u201cvida \u00fatil indefinida\u201c cuando, sobre la base de los an\u00e1lisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un l\u00edmite previsible del
per\u00edodo durante el cual se espera que generar\u00e1n flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de \u201cvida \u00fatil definida\u201c, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasi\u00f3n de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas \u00fatiles remanentes con objeto de asegurarse de que
\u00e9stas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00edan activos intangibles de vida \u00fatil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en funci\u00f3n de la misma. La
amortizaci\u00f3n anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida \u00fatil definida se registra
en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La vida \u00fatil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilizaci\u00f3n esperada
del mismo, a los ciclos t\u00edpicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia hist\u00f3rica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las pol\u00edticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categor\u00edas: software de arquitectura y estructural (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os) y
software digital (con vidas \u00fatiles entre 3 y 5 a\u00f1os).
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1314": { "value": "Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistem\u00e1ticamente seg\u00fan el m\u00e9todo lineal o de n\u00fameros d\u00edgitos,
aplicando los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisici\u00f3n de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortizaci\u00f3n. Las dotaciones anuales en concepto de amortizaci\u00f3n
del activo material se registran con cargo en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias y se calculan en
funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada, que vienen a coincidir con los m\u00ednimos legales:
M\u00e9todo de amortizaci\u00f3n
Inmuebles
Lineal en 50 a\u00f1os
Mobiliario e instalaciones y otros
Lineal de 6 a 12 a\u00f1os
Equipos inform\u00e1ticos
Lineal hasta 4 a\u00f1os
El grupo revisa, al menos al final del ejercicio, el per\u00edodo y m\u00e9todo de amortizaci\u00f3n de cada uno
de los activos materiales.
Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilizaci\u00f3n o prolongan la vida \u00fatil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortizaci\u00f3n en
proporci\u00f3n a su valor en libros ajustado y a su nueva vida \u00fatil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimaci\u00f3n de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortizaci\u00f3n.
La reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro de un elemento en ning\u00fan caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aqu\u00e9l que tendr\u00eda si no se hubieran reconocido
p\u00e9rdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El ep\u00edgrafe \u201cInversiones inmobiliarias\u201d del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en r\u00e9gimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusval\u00eda en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisici\u00f3n de las inversiones
inmobiliarias, para su amortizaci\u00f3n, para la estimaci\u00f3n de sus respectivas vidas \u00fatiles y para el
registro de sus posibles p\u00e9rdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1313": { "value": "Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisici\u00f3n menos su
correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y, en su caso, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortizaci\u00f3n en
proporci\u00f3n a su valor en libros ajustado y a su nueva vida \u00fatil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimaci\u00f3n de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortizaci\u00f3n.
La reversi\u00f3n de la p\u00e9rdida por deterioro de un elemento en ning\u00fan caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aqu\u00e9l que tendr\u00eda si no se hubieran reconocido
p\u00e9rdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El ep\u00edgrafe \u201cInversiones inmobiliarias\u201d del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en r\u00e9gimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusval\u00eda en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisici\u00f3n de las inversiones
inmobiliarias, para su amortizaci\u00f3n, para la estimaci\u00f3n de sus respectivas vidas \u00fatiles y para el
registro de sus posibles p\u00e9rdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.
Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia f\u00edsica, que surgen como consecuencia de un negocio jur\u00eddico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios econ\u00f3micos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aqu\u00e9llos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a trav\u00e9s de su venta, siempre que est\u00e9n disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como \u201cactivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u201d.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.
La estimaci\u00f3n del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n deber\u00e1 realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasaci\u00f3n individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, deber\u00e1 actualizarse la valoraci\u00f3n de
referencia, que sirve de partida para la estimaci\u00f3n del valor razonable, con una frecuencia
m\u00ednima anual, se podr\u00e1n combinar m\u00e9todos automatizados de valoraci\u00f3n y tasaciones
individuales completas, de forma que estas \u00faltimas se realicen, al menos cada tres a\u00f1os.
En el proceso de estimaci\u00f3n del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluar\u00e1 si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones espec\u00edficas de los activos, como su situaci\u00f3n o estado de conservaci\u00f3n, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluaci\u00f3n, la entidad tendr\u00e1 en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodolog\u00edas propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en t\u00e9rminos de plazos,
precios y volumen, as\u00ed como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodolog\u00edas se desarrollan en el marco de las metodolog\u00edas internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las p\u00e9rdidas de los activos
adjudicados ser\u00e1n calculadas de forma individual para aqu\u00e9llos que permanezcan durante un
per\u00edodo superior al inicialmente previsto para su venta.
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1316": { "value": "
Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilizaci\u00f3n o prolongan la vida \u00fatil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias en el momento en que se producen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1317": { "value": "
El ep\u00edgrafe \u201cInversiones inmobiliarias\u201d del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en r\u00e9gimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusval\u00eda en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisici\u00f3n de las inversiones
inmobiliarias, para su amortizaci\u00f3n, para la estimaci\u00f3n de sus respectivas vidas \u00fatiles y para el
registro de sus posibles p\u00e9rdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1318": { "value": "Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia f\u00edsica, que surgen como consecuencia de un negocio jur\u00eddico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios econ\u00f3micos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, seg\u00fan proceda, su correspondiente amortizaci\u00f3n
acumulada y las p\u00e9rdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de \u201cvida \u00fatil indefinida\u201c cuando, sobre la base de los an\u00e1lisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un l\u00edmite previsible del
per\u00edodo durante el cual se espera que generar\u00e1n flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de \u201cvida \u00fatil definida\u201c, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasi\u00f3n de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas \u00fatiles remanentes con objeto de asegurarse de que
\u00e9stas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00edan activos intangibles de vida \u00fatil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en funci\u00f3n de la misma. La
amortizaci\u00f3n anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida \u00fatil definida se registra
en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La vida \u00fatil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilizaci\u00f3n esperada
del mismo, a los ciclos t\u00edpicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia hist\u00f3rica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las pol\u00edticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categor\u00edas: software de arquitectura y estructural (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os) y
software digital (con vidas \u00fatiles entre 3 y 5 a\u00f1os).
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1320": { "value": "
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1319": { "value": "
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participaci\u00f3n adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisici\u00f3n, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asign\u00e1ndose a elementos patrimoniales espec\u00edficos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asign\u00e1ndose a activos intangibles concretos reconocidos expl\u00edcitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisici\u00f3n sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el ep\u00edgrafe \u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisici\u00f3n de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisici\u00f3n, se registra formando
parte del valor de la participaci\u00f3n y no de manera individualizada en el ep\u00edgrafe \u201cActivo
intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisici\u00f3n y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoraci\u00f3n realizado, como un
ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el cap\u00edtulo \u201cFondo de
comercio negativo reconocido en resultados\u201d.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisici\u00f3n de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que s\u00f3lo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a t\u00edtulo oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios econ\u00f3micos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las p\u00e9rdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el ep\u00edgrafe
\u201cActivo intangible \u2013 Fondo de comercio\u201d no son objeto de reversi\u00f3n posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizar\u00e1 el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Combinaci\u00f3n de negocios
El m\u00e9todo contable de adquisici\u00f3n se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestaci\u00f3n transferida para la adquisici\u00f3n de una dependiente comprende:
\u2022 los valores razonables de los activos transferidos
\u2022 los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
\u2022 las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
\u2022 el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestaci\u00f3n contingente, y
\u2022 el valor razonable de cualquier participaci\u00f3n en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinaci\u00f3n de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisici\u00f3n.
Los costes relacionados con la adquisici\u00f3n se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1321": { "value": "
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n, neto de su amortizaci\u00f3n acumulada y de las posibles p\u00e9rdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de \u201cvida \u00fatil indefinida\u201c cuando, sobre la base de los an\u00e1lisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un l\u00edmite previsible del
per\u00edodo durante el cual se espera que generar\u00e1n flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de \u201cvida \u00fatil definida\u201c, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasi\u00f3n de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas \u00fatiles remanentes con objeto de asegurarse de que
\u00e9stas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00edan activos intangibles de vida \u00fatil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en funci\u00f3n de la misma. La
amortizaci\u00f3n anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida \u00fatil definida se registra
en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. La vida \u00fatil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilizaci\u00f3n esperada
del mismo, a los ciclos t\u00edpicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia hist\u00f3rica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las pol\u00edticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categor\u00edas: software de arquitectura y estructural (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas \u00fatiles entre 10 y 15 a\u00f1os) y
software digital (con vidas \u00fatiles entre 3 y 5 a\u00f1os).
Tanto para los activos intangibles de vida \u00fatil indefinida como para los de vida \u00fatil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias cualquier p\u00e9rdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluaci\u00f3n de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a trav\u00e9s de una
estimaci\u00f3n del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las p\u00e9rdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1322": { "value": "Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en funci\u00f3n del fondo econ\u00f3mico de la operaci\u00f3n,
con independencia de su forma jur\u00eddica:
i. Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se transfieren
al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.
Cuando el grupo act\u00faa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de
los importes que recibir\u00e1 del arrendatario m\u00e1s valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra del arrendatario a la
finalizaci\u00f3n del contrato, se registra como una financiaci\u00f3n prestada a terceros, por lo
que se incluye en el ep\u00edgrafe \u201cInversiones crediticias\u201d del balance, de acuerdo con la
naturaleza el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Grupo act\u00faa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance, seg\u00fan la naturaleza del bien objeto del contrato, y,
simult\u00e1neamente, un pasivo por el mismo importe, que ser\u00e1 el menor del valor
razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades a
pagar al arrendador m\u00e1s, en su caso, el precio de ejercicio de la opci\u00f3n de compra.
Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los
activos materiales de uso propio.\u00a0
ii. Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando la entidad act\u00faa como arrendador, se registra el coste de adquisici\u00f3n de los
bienes arrendados en el ep\u00edgrafe \u201cActivo material\u201d. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las pol\u00edticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio
y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la
cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de forma lineal.
iii. Los contratos de arrendamiento en los que el grupo act\u00faa como arrendatario se
tratar\u00e1n del siguiente modo:
No se realiza la distinci\u00f3n entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos de
uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado como
el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo que se
considere razonablemente cierto que el contrato estar\u00e1 en vigor, siendo la tasa de
descuento el tipo de inter\u00e9s impl\u00edcito en el arrendamiento o, en su defecto, la tasa
incremental de endeudamiento del arrendatario.\u00a0 A estos efectos, el grupo calcula
dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda cotizados
emitidos por el grupo.
Desde el primer d\u00eda y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se amortizar\u00e1,
mientras que el pasivo por arrendamiento ser\u00e1 tratado de forma similar a un pasivo
financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el inter\u00e9s sobre el
pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para reflejar los pagos por
arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe en libros para reflejar las
nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y tambi\u00e9n para reflejar los
pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto plazo
(duraci\u00f3n de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de bajo
valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
Al determinar el plazo del arrendamiento, la Direcci\u00f3n considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo econ\u00f3mico para ejercer una opci\u00f3n de
ampliaci\u00f3n, o no ejercer una opci\u00f3n de finalizaci\u00f3n. Las opciones de ampliaci\u00f3n (o
periodos posteriores a opciones de finalizaci\u00f3n) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la entidad eval\u00faa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1323": { "value": "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aqu\u00e9llos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a trav\u00e9s de su venta, siempre que est\u00e9n disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como \u201cactivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u201d.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortizaci\u00f3n.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1325": { "value": "
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1324": { "value": "
Las p\u00e9rdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida \u201cGanancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias hasta un importe igual a las p\u00e9rdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, as\u00ed como en su presentaci\u00f3n en el balance y en la cuenta de resultados:
\u2013 Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentar\u00e1n
separadamente en el balance en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb, mientras que los
pasivos se presentar\u00e1n en la partida \u00abpasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en \u00abotro resultado global acumulado\u00bb del
patrimonio neto se clasificar\u00e1n en la partida \u00abactivos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\u00bb. Este
criterio de presentaci\u00f3n no se aplicar\u00e1 retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
\u2013 Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificaci\u00f3n, se presentar\u00e1n, netos del efecto impositivo, en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias como un \u00fanico importe en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u201d, incluyendo tambi\u00e9n en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n.
\u2013 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos tambi\u00e9n se presentar\u00e1 en la partida \u00abganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas\u00bb el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
\u2013 Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizar\u00e1n mientras permanezcan en esta categor\u00eda.
p)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1326": { "value": "Compensaci\u00f3n de saldos
Los activos y los pasivos, as\u00ed como los ingresos y los gastos, no se compensan a menos que as\u00ed
lo requiera o permita una NIIF. A continuaci\u00f3n, se muestran ejemplos de ingresos y gastos cuya
compensaci\u00f3n se exige o se permite:
a. Las ganancias y p\u00e9rdidas por la venta o disposici\u00f3n por otra v\u00eda de activos no
corrientes, incluyendo inversiones y activos de la explotaci\u00f3n, se presentan
deduciendo del importe recibido por dicha disposici\u00f3n el importe en libros del activo y
los gastos de venta correspondientes;
b. Los desembolsos relativos a las provisiones reconocidas de acuerdo con la NIC 37
Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes, que hayan sido
reembolsados bajo un acuerdo contractual con un tercero (por ejemplo, un acuerdo
de garant\u00eda de un proveedor) pueden netearse con el correspondiente reembolso.
c. Las ganancias y p\u00e9rdidas que procedan de un grupo de transacciones similares se
presentan sobre una base neta (por ejemplo, las ganancias y p\u00e9rdidas por diferencias
de cambio, o las derivadas de instrumentos financieros mantenidos para negociar).
Sin embargo, estas ganancias y p\u00e9rdidas se presentan separadamente si son
materiales.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1327": { "value": "Garant\u00edas financieras
Un contrato de garant\u00eda financiera se considera un contrato que exige que el emisor efect\u00fae
pagos espec\u00edficos para reembolsar al acreedor por la p\u00e9rdida en la que incurre cuando un deudor
espec\u00edfico incumpla su obligaci\u00f3n de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jur\u00eddica, que puede
ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de cr\u00e9dito.
El grupo reconoce los contratos de garant\u00eda financiera en la partida \u201cotros pasivos financieros\u201d
por su valor razonable m\u00e1s los costes de la transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a su
emisi\u00f3n. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garant\u00eda financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacci\u00f3n
aislada en condiciones de independencia mutua, ser\u00e1 la prima recibida m\u00e1s, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de inter\u00e9s similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simult\u00e1neamente, reconoce
como un cr\u00e9dito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de inter\u00e9s anteriormente citado.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1328": { "value": "Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
\u201cPlanes de aportaci\u00f3n definida\u201d, cuando la entidad realiza contribuciones de car\u00e1cter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligaci\u00f3n legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores ser\u00e1n considerados
como \u201cPlanes de prestaci\u00f3n definida\u201d. Las caracter\u00edsticas de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.
Planes de aportaci\u00f3n definida
El registro de la aportaci\u00f3n devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
ep\u00edgrafe \u201cGastos de personal\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese alg\u00fan importe pendiente de aportar al
plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su
valor actual en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares\u201d. A cierre
de los dos \u00faltimos ejercicios, no exist\u00eda ning\u00fan importe pendiente de aportaci\u00f3n a planes
externos de aportaci\u00f3n definida.
Planes de prestaci\u00f3n definida
La entidad registra en el ep\u00edgrafe \u201cProvisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo\u201d del pasivo del balance el valor actual de las retribuciones post-empleo de
prestaci\u00f3n definida, neta, seg\u00fan se explica a continuaci\u00f3n, del valor razonable de los activos que
cumplen con los requisitos para ser considerados como \u201cActivos afectos al plan\u201d.
Se consideran \u201cactivos afectos al plan\u201d aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestaci\u00f3n definida con los cuales se liquidar\u00e1n directamente estas obligaciones y re\u00fanen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el car\u00e1cter de parte vinculada; s\u00f3lo est\u00e1n disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligaci\u00f3n por prestaci\u00f3n definida, resultando
pr\u00e1cticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligaci\u00f3n, pero la p\u00f3liza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
ep\u00edgrafe \u201cContrato de seguros vinculado a pensiones\u201d que, en los dem\u00e1s aspectos, se trata como
un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
\u2022 En la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
\u2013 El coste de los servicios del per\u00edodo corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el cap\u00edtulo Gastos de
personal.
\u2013 El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducci\u00f3n
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 Cualquier ganancia o p\u00e9rdida que surja de una liquidaci\u00f3n el plan se registra en el
cap\u00edtulo Dotaciones a provisiones (neto).
\u2013 El inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestaci\u00f3n
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el cap\u00edtulo Intereses y cargas asimiladas (Intereses y rendimientos asimilados
en el caso de resultar un ingreso) de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
\u2022 El rec\u00e1lculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
cap\u00edtulo Ajustes por valoraci\u00f3n e incluye:
\u2013 Las p\u00e9rdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hip\u00f3tesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hip\u00f3tesis actuariales utilizadas.
\u2013 El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
\u2013 Cualquier cambio en los efectos del l\u00edmite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el inter\u00e9s neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilaci\u00f3n
hasta la fecha de su jubilaci\u00f3n efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilaci\u00f3n efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestaci\u00f3n definida, con la excepci\u00f3n de las ganancias y/o
p\u00e9rdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el per\u00edodo en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una p\u00f3liza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por un importe igual al importe de las
primas de dicha p\u00f3liza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneraci\u00f3n con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneraci\u00f3n
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar despu\u00e9s de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorar\u00e1n por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualizaci\u00f3n que se utilizar\u00eda para los planes de prestaci\u00f3n definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria del contrato, la valoraci\u00f3n de la
indemnizaci\u00f3n se basar\u00e1 en el n\u00famero esperado de empleados que aceptar\u00e1n dicha oferta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1329": { "value": "
Remuneraci\u00f3n con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneraci\u00f3n
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1330": { "value": "
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar despu\u00e9s de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorar\u00e1n por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualizaci\u00f3n que se utilizar\u00eda para los planes de prestaci\u00f3n definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria del contrato, la valoraci\u00f3n de la
indemnizaci\u00f3n se basar\u00e1 en el n\u00famero esperado de empleados que aceptar\u00e1n dicha oferta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1332": { "value": "Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que est\u00e1n claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelaci\u00f3n y para cuya cancelaci\u00f3n es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios econ\u00f3micos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
\u2022 Una disposici\u00f3n legal o contractual.
\u2022 Una obligaci\u00f3n impl\u00edcita o t\u00e1cita, cuyo nacimiento se sit\u00faa en una expectativa v\u00e1lida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunci\u00f3n de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta p\u00fablicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de pol\u00edticas
empresariales de dominio p\u00fablico.
\u2022 La evoluci\u00f3n pr\u00e1cticamente segura de la regulaci\u00f3n en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podr\u00e1 sustraerse.
Provisione s
A continuaci\u00f3n, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garant\u00edas
concedidos
Cuestiones
procesales y
litigios por
impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2022
376.159
1.292
39.143
122.754
212.969
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
79.679
-
(9.493)
70.047
19.125
Utilizaci\u00f3n de fondos
(101.203)
-
-
(59.700)
(41.503)
Otros movimientos
(8.445)
116
(209)
422
(8.774)
Saldo al 31-12-2023
346.190
1.408
29.441
133.524
181.817
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
88.107
-
694
78.199
9.214
Utilizaci\u00f3n de fondos
(95.278)
-
-
(61.055)
(34.223)
Otros movimientos
(5.179)
229
28
(889)
(4.547)
Saldo al 31-12-2024
333.840
1.637
30.163
149.779
152.261
Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 29.527 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 272.513 miles de euros a contingencias legales
(26.450 miles de euros y 288.891 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la informaci\u00f3n dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamaci\u00f3n y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
\u00edndole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Espec\u00edficamente, la estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalizaci\u00f3n y/o la cuant\u00eda definitiva de la p\u00e9rdida. Dicha estimaci\u00f3n parte de un an\u00e1lisis detallado
de la naturaleza y cuant\u00eda reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuant\u00eda
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el n\u00famero de reclamaciones recibidas, su
tipolog\u00eda, la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que \u00e9sta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia hist\u00f3rica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hip\u00f3tesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisi\u00f3n y son validadas de
acuerdo a los resultados hist\u00f3ricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
En la nota 42 \u201cSituaci\u00f3n fiscal\u201d de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 \u201cGastos de personal\u201d se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 \u201cPol\u00edticas
y gesti\u00f3n de riesgos\u201d, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Pr\u00e9stamos Multidivisa.
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de pr\u00e9stamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza peri\u00f3dicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la direcci\u00f3n de la entidad analiza y determina la mejor estimaci\u00f3n
de la provisi\u00f3n legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
n\u00famero de demandas presentadas por clientes, as\u00ed como la evoluci\u00f3n de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n asociada a esta tipolog\u00eda de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la p\u00e9rdida media estimada por procedimiento. Los \u00d3rganos de Gobierno y la
Direcci\u00f3n consideran que la provisi\u00f3n reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimaci\u00f3n de la
probable salida de recursos a la que tendr\u00eda que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimaci\u00f3n del importe m\u00e1ximo de la obligaci\u00f3n, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascender\u00eda a 125,9
millones de euros (145,7 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 a\u00f1os y de 2 a\u00f1os para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2024 (2,5 a\u00f1os, y de 2,2 en el ejercicio 2023).
El Grupo considera que no se producir\u00e1n eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
Gastos Hipotecarios.
En relaci\u00f3n con la contingencia de gastos hipotecarios, 2024 ha sido un ejercicio donde se han
dictado diversas resoluciones en materia de prescripci\u00f3n En particular, tras las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, estableci\u00f3 que el dies a quo para reclamar el
reembolso de los gastos hipotecarios se inicia con la firmeza de la sentencia que declara la
nulidad de la cl\u00e1usula, salvo que la entidad financiera acredite que el consumidor tuvo o podr\u00eda
haber tenido conocimiento de la nulidad de la cl\u00e1usula en un momento anterior.
Si bien en el primer semestre de a\u00f1o se detect\u00f3 un incremento puntual de las reclamaciones y
notificaciones de demanda, desde septiembre de 2024 la tendencia de las reclamaciones y
notificaciones de demandas es decreciente.
La estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efect\u00faa en
base al n\u00famero de demandas recibidas, su naturaleza y la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de
recursos econ\u00f3micos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias est\u00e1n vinculadas a
la evoluci\u00f3n de las propias reclamaciones y litigios, cuyo n\u00famero\u00a0 y plazos de resoluci\u00f3n son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos depender\u00e1 del n\u00famero de reclamaciones
judiciales interpuestas y de\u00a0 la fecha definitiva de su resoluci\u00f3n (en su caso).
Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2024 por estas
contingencias ascienden a 21.500 miles de euros (5.961 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo
En relaci\u00f3n con las contingencias de las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideraci\u00f3n de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 74.163,2 miles de euros (76.668,9 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d.
A continuaci\u00f3n, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cSTS\u201d) m\u00e1s relevantes dictadas
que, si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS n\u00famero 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el car\u00e1cter usurario de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d estableci\u00f3 una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d publicados por el Banco de
Espa\u00f1a en el a\u00f1o 2.017 (con una serie hist\u00f3rica a partir del a\u00f1o 2.010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cu\u00e1l deb\u00eda ser el diferencial en relaci\u00f3n con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de inter\u00e9s remuneratorio en cuesti\u00f3n es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS n\u00famero 258/2023, de 15 de febrero de 2.023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el l\u00edmite para considerar usurario el tipo de inter\u00e9s
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media est\u00e9 por encima del
15%. A efectos de establecer el \u00edndice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
se\u00f1alado en su sentencia que es el T.E.D.R.\u00a0 que consta publicado desde junio del a\u00f1o 2010 en
el bolet\u00edn estad\u00edstico de Banco de Espa\u00f1a aplicable espec\u00edficamente para este tipo de cr\u00e9ditos
(tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d) al tiempo de la celebraci\u00f3n del contrato con la correcci\u00f3n
oportuna de, entre 20 y 30 cent\u00e9simas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento los casos de tarjetas de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d contratadas en la primera d\u00e9cada de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la informaci\u00f3n espec\u00edfica m\u00e1s pr\u00f3xima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del \u00edndice de 2010 (19,32%), con la correcci\u00f3n oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
El 30 de enero de 2025 el Pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo ha dictado dos
sentencias (n\u00fam. 154/2025 y n\u00fam. 155/2025) que se pronuncian sobre la falta de
transparencia material y la abusividad de la cl\u00e1usula que fija los intereses remuneratorios en
contrato de tarjeta de cr\u00e9dito con modalidad \u201crevolving\u201d, evaluada conjuntamente con las que
establecen el sistema de amortizaci\u00f3n \u201crevolving, y que crean jurisprudencia al respecto. El
Tribunal Supremo concluye su valoraci\u00f3n determinando la falta de transparencia y el car\u00e1cter
abusivo de la respectiva cl\u00e1usula que establece el inter\u00e9s remuneratorio recogido por cada una
de las entidades financieras demandadas en los contratos celebrados con consumidores, objeto
de la litis. Por parte del Grupo Bankinter, se est\u00e1 analizando el posible impacto de dichas
sentencias -dictadas frente a otras entidades por el Tribunal Supremo- en su portfolio de
tarjetas de cr\u00e9dito, que contemplan la opci\u00f3n de modalidad de pago \u201crevolving\u201d.
Es por ello por lo que, respecto a la evoluci\u00f3n a futuro de la contingencia del car\u00e1cter
hipot\u00e9ticamente usurario o de falta de transparencia de los intereses remuneratorios pactados
en el respectivo contrato de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, proyectamos un escenario de mejor\u00eda
y de descenso en la entrada del n\u00famero demandas individuales, si bien de forma conservadora
asumimos que este descenso ser\u00e1 a\u00fan lento. Dicha tendencia de reducci\u00f3n de la litigiosidad en
tarjetas \u201crevolving\u201d se inici\u00f3 en el ejercicio 2.023 tras la citada STS n\u00famero 258/2023, de 15 de
febrero de 2.023 y ha continuado a lo largo del a\u00f1o 2.024 con un descenso en el n\u00famero de
entrada de demandas.
Esta proyecci\u00f3n se sustenta en las siguientes hip\u00f3tesis y tambi\u00e9n en ciertos hechos probados:
\u2022 De forma proactiva se ha venido realizando, ya desde el mismo mes de marzo de
2.020, un ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable a las tarjetas \u201crevolving\u201d para cumplir con
los criterios que ha ido fijado el Tribunal Supremo.
\u2022 Igualmente, llevamos a cabo en los primeros meses del a\u00f1o 2.021 una revisi\u00f3n del
dise\u00f1o del producto para aumentar el pago m\u00ednimo mensual que, combinado con el
ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable, supuso reducir el plazo de amortizaci\u00f3n del saldo
dispuesto y por tanto, de los intereses a pagar. Adem\u00e1s, se implement\u00f3 en los
contratos la necesidad de la elecci\u00f3n expresa del cliente de la modalidad de pago de su
tarjeta -\u201cfin de mes\u201d o \u201crevolving\u201d- con car\u00e1cter previo a su activaci\u00f3n, de tal forma que
el cliente ha de determinar expresamente el importe mensual a pagar, en caso de que
su opci\u00f3n sea la de \u201crevolving\u201d, sin que el pago m\u00ednimo sea la opci\u00f3n por defecto. El
nuevo dise\u00f1o del producto y la mejora en la explicaci\u00f3n del producto en los procesos de
contrataci\u00f3n digital, ha determinado que la litigiosidad de la nueva producci\u00f3n sea
excepcional.
\u2022 Adicionalmente, se mejor\u00f3 el suministro informaci\u00f3n previa y post contractual
conforme a la Orden ETD/699/2020, de 24 de julio, de regulaci\u00f3n del cr\u00e9dito
revolvente y la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa\u00f1a, lo que supuso, a
su vez, cambios en la evaluaci\u00f3n de solvencia en el marco del cuerpo normativo de
pr\u00e9stamo responsable.
\u2022 Dichas mejoras no s\u00f3lo fueron aplicadas a la nueva producci\u00f3n, sino tambi\u00e9n a la
cartera de tarjetas existentes a trav\u00e9s de acciones como incentivar a los clientes
\u201crevolvers\u201d activos a la firma de nuevo contrato sustitutivo del anterior (incorporando
todas las mejoras descritas), comunicaci\u00f3n al resto de segmentos de clientes del
cambio de condiciones abundando en una mayor explicaci\u00f3n sobre el funcionamiento
del producto, etc.
\u2022 Hemos reducido nuestro per\u00edmetro de riesgo a trav\u00e9s de distintas ventas de cartera,
donde la responsabilidad derivada de esta casu\u00edstica de incidencia ha quedado acotada
a nivel cuantitativo (\u201ccaps\u201d) y temporal.
\u2022 Tras la mentada STS de 15 de febrero de 2.023 se ha producido un descenso
significativo en el n\u00famero de entrada de demandas de tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d,
as\u00ed como un aumento de sentencias a favor de la Entidad, lo que supone -esto \u00faltimo-
un menor atractivo en demandar por la incertidumbre del fallo de la sentencia y que su
vez, puede representar una condena en costas para el demandante.
\u2022 Cabe citar, asimismo, la demanda colectiva presentada por la Asociaci\u00f3n de Usuarios
Financieros contra Bankinter Consumer Finance ante el Juzgado Mercantil n\u00famero 7
de Madrid (procedimiento de juicio verbal n\u00famero 1231/2020). Actualmente, se
encuentra pendiente de resoluci\u00f3n el recurso de apelaci\u00f3n presentado por dicha
Asociaci\u00f3n contra el auto dictado con fecha 10 de octubre de 2.022, en donde se
declaraba la falta de competencia objetiva de dicho juzgado (al estimar el escrito
presentado por Bankinter Consumer Finance proponiendo dicha excepci\u00f3n
declinatoria).
\u2022 Por \u00faltimo, nuestra estrategia de impugnaci\u00f3n de costas de contrario no s\u00f3lo ha
supuesto un ahorro econ\u00f3mico, sino tambi\u00e9n un menor incentivo que, para los
despachos tiene esta contingencia al ver reducidos los honorarios que pueden cobrar
de la Entidad.
Respecto a la cantidad m\u00e1xima que podr\u00eda ser reclamada al Grupo, sigue siendo una
incertidumbre dada la diversa variedad de posicionamientos de las distintas plazas judiciales
respecto al enjuiciamiento de la abusividad por falta transparencia material en cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d (todav\u00eda no hay un pronunciamiento del Tribunal Supremo sobre dicha cuesti\u00f3n). Una
vez fijado en el 2.023 el umbral tolerable en materia de usura en cr\u00e9dito revolving, todav\u00eda sigue
sin haber unanimidad en los pronunciamientos judiciales en materia de falta de transparencia
(el otro motivo de demandas) que debe analizarse atendiendo al caso concreto objeto de la litis.
Pr\u00e9stamos al consumo.
A continuaci\u00f3n, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cTS\u201d) m\u00e1s relevantes
dictadas en materia de usura en pr\u00e9stamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
l\u00ednea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que ata\u00f1e a pr\u00e9stamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
n\u00famero 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de inter\u00e9s aplicable a un
pr\u00e9stamo derivado de una refinanciaci\u00f3n. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de pr\u00e9stamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, nada impide que se tenga el mismo en consideraci\u00f3n para realizar
la valoraci\u00f3n de si el inter\u00e9s pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de cr\u00e9dito en el momento que se pact\u00f3. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el inter\u00e9s pactado supera en m\u00e1s de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (ten\u00eda una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesi\u00f3n del pr\u00e9stamo personal justifican el inter\u00e9s
convenido y su car\u00e1cter no usurario.
A cierre del 2.024, la entrada de demandas de pr\u00e9stamos al consumo se mantiene contenida,
ligeramente en descenso respecto a 2.023, con impacto moderado sobre el global de la
contingencia. Cabe destacar adem\u00e1s que, a diferencia del cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, los pr\u00e9stamos al
consumo no son productos complejos por lo que no presentan riesgo en materia de
transparencia. En consecuencia, la problem\u00e1tica judicial se reduce al car\u00e1cter hipot\u00e9ticamente
usurario de los intereses remuneratorios.
El c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada en el momento de la interposici\u00f3n de la demanda de tarjeta de
cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d o pr\u00e9stamo se realiza valorando el efecto que tendr\u00eda una resoluci\u00f3n negativa
del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ah\u00ed, realizamos la provisi\u00f3n. Asimismo,
incorporamos en dicha provisi\u00f3n la cuant\u00eda estimada en relaci\u00f3n con el pago de costas
procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposici\u00f3n y resoluci\u00f3n de la
demanda, este proceso est\u00e1 asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto; la
base de c\u00e1lculo podr\u00eda variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimaci\u00f3n parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
m\u00ednimas y los importes medios de cada procedimiento no muy elevados, por lo que el riesgo
puede ser considerado bajo.
Adjuntamos detalle de las demandas recibidas por el grupo a este respecto a 31 de diciembre de
2024 y de 2023:\u00a0
31/12/2024
31/12/2023
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
(miles de \u20ac)
(miles de \u20ac)
Procedimientos no firmes
7.822
50.280
8.087
51.482
Pendientes sentencia
4.074
26.218
5.380
34.335
Desfavorables
2.993
18.917
2.082
13.286
Favorables
755
5.145
625
3.861
Procedimientos cerrados firmes
14.524
90.159
10.741
67.988
Con acuerdo
796
5.085
789
4.959
Desfavorables
12.186
76.807
9.154
59.629
Favorables
1.542
8.267
798
3.400
TOTAL
22.346
140.439
18.828
119.470
Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:
31/12/2024
31/12/2023
Clientes con reclamaciones formales (n\u00famero)
30.648
26.762
Clientes con acuerdos firmados (n\u00famero)
8.699
8.399
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de \u20ac)
21.464
20.614
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1331": { "value": "Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que est\u00e1n claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelaci\u00f3n y para cuya cancelaci\u00f3n es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios econ\u00f3micos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
\u2022 Una disposici\u00f3n legal o contractual.
\u2022 Una obligaci\u00f3n impl\u00edcita o t\u00e1cita, cuyo nacimiento se sit\u00faa en una expectativa v\u00e1lida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunci\u00f3n de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta p\u00fablicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de pol\u00edticas
empresariales de dominio p\u00fablico.
\u2022 La evoluci\u00f3n pr\u00e1cticamente segura de la regulaci\u00f3n en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podr\u00e1 sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles de la Entidad, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya existencia est\u00e1 condicionada a que ocurra o no, uno o m\u00e1s eventos
futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales de la Entidad cuya cancelaci\u00f3n no sea probable que origine una
disminuci\u00f3n de recursos que incorporan beneficios econ\u00f3micos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad de
que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra que de
lo contrario y remotos cuando su aparici\u00f3n es extremadamente rara.
La Entidad incluye en las cuentas anuales todas las provisiones significativas con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligaci\u00f3n es mayor que de
lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se
informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se produzca
una salida de recursos que incorporen beneficios econ\u00f3micos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideraci\u00f3n la mejor informaci\u00f3n disponible sobre
las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable, teniendo
en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son utilizadas para
afrontar las obligaciones espec\u00edficas para las cuales fueron reconocidas, procedi\u00e9ndose a su
reversi\u00f3n, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra la Entidad con origen en
el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales de la Entidad como los
Administradores de la Entidad entienden que la conclusi\u00f3n de estos procedimientos y
reclamaciones no producir\u00e1 un efecto significativo, adicional, en su caso, al incluido como
provisi\u00f3n, en las cuentas anuales.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1334": { "value": "Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el ep\u00edgrafe \u201c Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas\u201d de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacci\u00f3n registrada
directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinaci\u00f3n de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma.
El gasto del ep\u00edgrafe \u201cGastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas\u201d viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son
gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prev\u00e9n
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan utilizando el
m\u00e9todo del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o cr\u00e9dito que
corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un cr\u00e9dito por deducciones y
bonificaciones y un cr\u00e9dito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendr\u00e1 en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realizaci\u00f3n del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, s\u00f3lo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podr\u00e1 hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilizaci\u00f3n de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversi\u00f3n de la diferencia
temporaria y, adem\u00e1s, es probable que \u00e9sta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad s\u00f3lo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en cr\u00e9ditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
\u2022 Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislaci\u00f3n, y
\u2022 En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, \u00e9stas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasi\u00f3n de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectu\u00e1ndose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los an\u00e1lisis realizados.
El Grupo opera en Espa\u00f1a, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz \u00faltima (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en Espa\u00f1a. A nivel de Espa\u00f1a, derivado de la
aprobaci\u00f3n del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compa\u00f1\u00edas espa\u00f1olas ser\u00e1n
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe pa\u00eds por pa\u00eds (\u201cPuertos Seguros Transitorios\u201d),
estar\u00e1n obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el ETR en Espa\u00f1a sea inferior al 15% (calculado conforme normas Pilar 2).
La regulaci\u00f3n del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
Espa\u00f1a:El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprob\u00f3 la ley espa\u00f1ola del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado espa\u00f1ol la adopt\u00f3 el 19 de diciembre de 2024. Como \u00faltimo paso, la
ley se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial de Espa\u00f1a el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
espa\u00f1ola del Pilar Dos se considera \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines
contables en 2024.
Irlanda: Legislaci\u00f3n \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines contables en 2023.
El 10 de octubre de 2024, el gobierno irland\u00e9s public\u00f3 el Proyecto de Ley de Finanzas 2024
(incluyendo enmiendas propuestas a las reglas del Pilar Dos Irland\u00e9s). La Ley de Finanzas 2024
fue firmada como ley por el presidente el 12 de noviembre de 2024. La normativa de Pilar 2 de
Irlanda establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que recientemente la OCDE ha
considerado como puerto seguro.
Luxemburgo: La legislaci\u00f3n se \"promulg\u00f3\" y se \"promulg\u00f3 sustancialmente\" para fines contables
en 2023. El 23 de diciembre de 2024 se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial una legislaci\u00f3n modificada.
La normativa de Pilar 2 de Luxemburgo establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que
recientemente la OCDE ha considerado como puerto seguro.
Portugal:El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto M\u00ednimo de
la UE fue publicada en el Bolet\u00edn Oficial. La ley entr\u00f3 en vigor el 9 de noviembre de 2024
La normativa de Pilar 2 de Portugal establece un impuesto complementario dom\u00e9stico
(pendiente de ser considerado por la OCDE como puerto seguro).
v)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1333": { "value": "Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el ep\u00edgrafe \u201c Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas\u201d de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacci\u00f3n registrada
directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinaci\u00f3n de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma.
El gasto del ep\u00edgrafe \u201cGastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas\u201d viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son
gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prev\u00e9n
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan utilizando el
m\u00e9todo del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o cr\u00e9dito que
corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un cr\u00e9dito por deducciones y
bonificaciones y un cr\u00e9dito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendr\u00e1 en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realizaci\u00f3n del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, s\u00f3lo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podr\u00e1 hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilizaci\u00f3n de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversi\u00f3n de la diferencia
temporaria y, adem\u00e1s, es probable que \u00e9sta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinaci\u00f3n de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad s\u00f3lo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en cr\u00e9ditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
\u2022 Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislaci\u00f3n, y
\u2022 En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, \u00e9stas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasi\u00f3n de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectu\u00e1ndose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los an\u00e1lisis realizados.
El Grupo opera en Espa\u00f1a, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz \u00faltima (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en Espa\u00f1a. A nivel de Espa\u00f1a, derivado de la
aprobaci\u00f3n del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compa\u00f1\u00edas espa\u00f1olas ser\u00e1n
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe pa\u00eds por pa\u00eds (\u201cPuertos Seguros Transitorios\u201d),
estar\u00e1n obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el ETR en Espa\u00f1a sea inferior al 15% (calculado conforme normas Pilar 2).
La regulaci\u00f3n del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
Espa\u00f1a:El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprob\u00f3 la ley espa\u00f1ola del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado espa\u00f1ol la adopt\u00f3 el 19 de diciembre de 2024. Como \u00faltimo paso, la
ley se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial de Espa\u00f1a el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
espa\u00f1ola del Pilar Dos se considera \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines
contables en 2024.
Irlanda: Legislaci\u00f3n \"promulgada\" y \"sustancialmente promulgada\" para fines contables en 2023.
El 10 de octubre de 2024, el gobierno irland\u00e9s public\u00f3 el Proyecto de Ley de Finanzas 2024
(incluyendo enmiendas propuestas a las reglas del Pilar Dos Irland\u00e9s). La Ley de Finanzas 2024
fue firmada como ley por el presidente el 12 de noviembre de 2024. La normativa de Pilar 2 de
Irlanda establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que recientemente la OCDE ha
considerado como puerto seguro.
Luxemburgo: La legislaci\u00f3n se \"promulg\u00f3\" y se \"promulg\u00f3 sustancialmente\" para fines contables
en 2023. El 23 de diciembre de 2024 se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial una legislaci\u00f3n modificada.
La normativa de Pilar 2 de Luxemburgo establece un impuesto complementario dom\u00e9stico que
recientemente la OCDE ha considerado como puerto seguro.
Portugal:El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto M\u00ednimo de
la UE fue publicada en el Bolet\u00edn Oficial. La ley entr\u00f3 en vigor el 9 de noviembre de 2024
La normativa de Pilar 2 de Portugal establece un impuesto complementario dom\u00e9stico
(pendiente de ser considerado por la OCDE como puerto seguro).
v)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1336": { "value": "Activos y pasivos amparados por contratos de seguros
De acuerdo con las pr\u00e1cticas contables generalizadas en el sector asegurador, las entidades de
seguros registran en resultados los importes de las primas que emiten y cargan a sus cuentas de
resultados el coste de los siniestros a los que hace frente cuando se produce la liquidaci\u00f3n final
de los mismos. Estas pr\u00e1cticas contables, obligan a las entidades aseguradoras a periodificar al
cierre de cada ejercicio tanto los importes abonados por las primas emitidas a sus cuentas de
p\u00e9rdidas y ganancias y no devengadas a esa fecha, como los costes previsibles por siniestros
ocurridos pendientes de cargar a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1335": { "value": "Activos y pasivos amparados por contratos de seguros
De acuerdo con las pr\u00e1cticas contables generalizadas en el sector asegurador, las entidades de
seguros registran en resultados los importes de las primas que emiten y cargan a sus cuentas de
resultados el coste de los siniestros a los que hace frente cuando se produce la liquidaci\u00f3n final
de los mismos. Estas pr\u00e1cticas contables, obligan a las entidades aseguradoras a periodificar al
cierre de cada ejercicio tanto los importes abonados por las primas emitidas a sus cuentas de
p\u00e9rdidas y ganancias y no devengadas a esa fecha, como los costes previsibles por siniestros
ocurridos pendientes de cargar a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1337": { "value": "Combinaci\u00f3n de negocios
El m\u00e9todo contable de adquisici\u00f3n se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestaci\u00f3n transferida para la adquisici\u00f3n de una dependiente comprende:
\u2022 los valores razonables de los activos transferidos
\u2022 los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
\u2022 las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
\u2022 el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestaci\u00f3n contingente, y
\u2022 el valor razonable de cualquier participaci\u00f3n en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinaci\u00f3n de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisici\u00f3n.
Los costes relacionados con la adquisici\u00f3n se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1338": { "value": "
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco, o su grupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el ep\u00edgrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisici\u00f3n; y los resultados derivados de su
enajenaci\u00f3n se registran en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras reservas\u201d.
La informaci\u00f3n sobre ganancias obtenidas por acci\u00f3n se presentar\u00e1 al final de la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias, distinguiendo el importe b\u00e1sico del diluido. Las ganancias por acci\u00f3n
b\u00e1sicas se calcular\u00e1n como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el promedio
ponderado de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio (denominador). Para el
c\u00e1lculo de las ganancias por acci\u00f3n diluidas, la entidad ajustar\u00e1 el numerador y el denominador
anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1340": { "value": "Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista
En este ep\u00edgrafe se incluyen saldos en efectivo y saldos mantenidos en Banco de Espa\u00f1a, en
otros bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista. El detalle de este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Efectivo
201.753
180.499
Saldos en efectivo en bancos centrales
13.043.723
12.673.198
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Banco de Espa\u00f1a
10.426.520
12.312.806
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Otros bancos centrales
2.617.132
360.169
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
71
223
Otros dep\u00f3sitos a la vista
2.172.332
1.005.898
\u00a0 \u00a0 De los que gestionados como efectivo
2.172.332
1.005.898
15.417.808
13.859.595
En euros
15.008.963
13.578.783
En moneda extranjera
408.845
280.812
15.417.808
13.859.595
El incremento de saldo en \"Otros bancos centrales\" corresponde esencialmente a operaciones
con en Banco Central de Portugal, derivadas de la gesti\u00f3n de\u00a0 liquidez de la sucursal de Bankinter
en dicho pa\u00eds.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1339": { "value": "Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista
En este ep\u00edgrafe se incluyen saldos en efectivo y saldos mantenidos en Banco de Espa\u00f1a, en
otros bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista. El detalle de este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Efectivo
201.753
180.499
Saldos en efectivo en bancos centrales
13.043.723
12.673.198
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Banco de Espa\u00f1a
10.426.520
12.312.806
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Otros bancos centrales
2.617.132
360.169
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
71
223
Otros dep\u00f3sitos a la vista
2.172.332
1.005.898
\u00a0 \u00a0 De los que gestionados como efectivo
2.172.332
1.005.898
15.417.808
13.859.595
En euros
15.008.963
13.578.783
En moneda extranjera
408.845
280.812
15.417.808
13.859.595
El incremento de saldo en \"Otros bancos centrales\" corresponde esencialmente a operaciones
con en Banco Central de Portugal, derivadas de la gesti\u00f3n de\u00a0 liquidez de la sucursal de Bankinter
en dicho pa\u00eds.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1342": { "value": "Activos y pasivos financieros mantenidos
para negociar
El desglose del ep\u00edgrafe \u201cActivos financieros mantenidos para negociar\u201d del balance es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Activo:
Pr\u00e9stamos y anticipos
903.032
2.341.795
Valores representativos de deuda
1.316.576
1.255.441
Instrumentos de patrimonio
185.542
151.858
Derivados
966.855
756.160
3.372.005
4.505.254
En euros
3.247.803
4.441.153
En moneda extranjera
124.202
64.101
3.372.005
4.505.254
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
149.999
886.196
El importe registrado en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos\u201d corresponde, principalmente, a adquisiciones
temporales de activos. La pr\u00e1ctica totalidad de los activos prestados o en garant\u00eda se
encuentran cedidos a plazos inferiores a un a\u00f1o.
El detalle de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar del balance consolidado,
por tipos de instrumentos y contrapartes es el siguiente:
Miles de euros
Al 31 de Diciembre de 2024
Administraciones
P\u00fablicas
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros
Sectores
Privados
Total
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
902.956
76
903.032
Valores representativos de
deuda
1.316.535
41
\u2014
1.316.576
Instrumentos de patrimonio
\u2014
52.445
133.097
185.542
Derivados
\u2014
830.353
136.502
966.855
1.316.535
1.785.794
269.675
3.372.005
Miles de euros
Al 31 de Diciembre de 2023
Administraciones
P\u00fablicas
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros
Sectores
Privados
Total
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
2.203.838
137.957
2.341.795
Valores representativos de
deuda
1.204.169
51.272
\u2014
1.255.441
Instrumentos de patrimonio
\u2014
62.448
89.410
151.858
Derivados
\u2014
653.594
102.566
756.160
1.204.169
2.971.152
329.933
4.505.254
El detalle de la cartera de \u201cPasivos financieros mantenidos para negociar\u201d del balance, por tipos
de instrumentos es el siguiente:
Miles de euros
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
Dep\u00f3sitos
1.672.398
2.017.581
Derivados de negociaci\u00f3n
1.072.946
836.110
Posiciones cortas de valores
674.323
1.042.100
3.419.667
3.895.791
En euros
3.274.044
3.823.991
En moneda extranjera
145.623
71.800
3.419.667
3.895.791
El importe registrado en \u201cDep\u00f3sitos\u201d se corresponde, principalmente, con cesiones temporales
de activos. Las posiciones cortas de valores se corresponden con la operativa de venta de activos
financieros recibidos en pr\u00e9stamo o en garant\u00eda.
Las ganancias o p\u00e9rdidas netas (Nota 30) generadas por las operaciones realizadas en la cartera
de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ascienden a (48.131) miles de euros
en el ejercicio 2024 (73.181 miles de euros en el ejercicio 2023).
Las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar se gestionan
conjuntamente. La Nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgo describe la pol\u00edtica y gesti\u00f3n conjunta
de estas carteras.
Valores representativos de deuda
El detalle de este ep\u00edgrafe en funci\u00f3n de la naturaleza de los t\u00edtulos que la componen es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Letras del Tesoro
391.473
413.977
Bonos
125.708
84.891
Obligaciones
535.078
505.690
Strips
264.317
250.883
1.316.576
1.255.441
La totalidad de los importes de este ep\u00edgrafe est\u00e1n denominados en euros. La cartera de valores
representativos de deuda mantenidos para negociar se compone de t\u00edtulos que cotizan en
mercados organizados.
Instrumentos de patrimonio
La composici\u00f3n de los instrumentos de patrimonio, seg\u00fan coticen o no en un mercado
organizado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cotizados
185.542
151.858
No cotizados
\u2014
\u2014
185.542
151.858
Por moneda, pr\u00e1cticamente la totalidad de instrumentos de patrimonio se denomina en euros.
Derivados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2024
31/12/2023
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de inter\u00e9s
250.722
282.674
330.565
366.850
Instrumentos de patrimonio
67.881
87.927
37.603
115.739
Divisas y oro
648.252
702.345
387.992
353.521
Cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Materias primas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
DERIVADOS
966.855
1.072.946
756.160
836.110
Posiciones cortas
Este ep\u00edgrafe del balance consolidado est\u00e1 formado por pasivos financieros originados por
descubiertos en cesiones. Estos descubiertos en cesiones se generan por la venta en firme de
activos financieros adquiridos temporalmente. Los saldos est\u00e1n denominados en euros. El
procedimiento de estimaci\u00f3n del valor razonable de estos activos y pasivos se detalla en la nota
43.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1341": { "value": "Activos y pasivos financieros mantenidos
para negociar
El desglose del ep\u00edgrafe \u201cActivos financieros mantenidos para negociar\u201d del balance es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Activo:
Pr\u00e9stamos y anticipos
903.032
2.341.795
Valores representativos de deuda
1.316.576
1.255.441
Instrumentos de patrimonio
185.542
151.858
Derivados
966.855
756.160
3.372.005
4.505.254
En euros
3.247.803
4.441.153
En moneda extranjera
124.202
64.101
3.372.005
4.505.254
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
149.999
886.196
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1343": { "value": "
El detalle de la cartera de \u201cPasivos financieros mantenidos para negociar\u201d del balance, por tipos
de instrumentos es el siguiente:
Miles de euros
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
Dep\u00f3sitos
1.672.398
2.017.581
Derivados de negociaci\u00f3n
1.072.946
836.110
Posiciones cortas de valores
674.323
1.042.100
3.419.667
3.895.791
En euros
3.274.044
3.823.991
En moneda extranjera
145.623
71.800
3.419.667
3.895.791
Derivados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2024
31/12/2023
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de inter\u00e9s
250.722
282.674
330.565
366.850
Instrumentos de patrimonio
67.881
87.927
37.603
115.739
Divisas y oro
648.252
702.345
387.992
353.521
Cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Materias primas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
DERIVADOS
966.855
1.072.946
756.160
836.110
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1344": { "value": "Valores representativos de deuda
El detalle de este ep\u00edgrafe en funci\u00f3n de la naturaleza de los t\u00edtulos que la componen es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Letras del Tesoro
391.473
413.977
Bonos
125.708
84.891
Obligaciones
535.078
505.690
Strips
264.317
250.883
1.316.576
1.255.441
La totalidad de los importes de este ep\u00edgrafe est\u00e1n denominados en euros. La cartera de valores
representativos de deuda mantenidos para negociar se compone de t\u00edtulos que cotizan en
mercados organizados.
El desglose de este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores representativos de deuda
173
887
Instrumentos de patrimonio
281.048
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
170
280
Total
281.391
178.110
En euros
271.771
169.173
En moneda extranjera
9.620
8.936
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
\u2014
\u2014
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
173
173
Instrumentos de patrimonio
\u2014
281.048
281.048
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
170
170
\u2014
281.391
281.391
Miles de Euros
31/12/2023
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
887
887
Instrumentos de patrimonio
\u2014
176.943
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
280
280
\u2014
178.110
178.110
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores representativos de deuda
712.956
1.071.288
Instrumentos de patrimonio
205.473
161.308
918.429
1.232.596
En euros
918.429
1.182.872
En moneda extranjera
\u2014
49.724
918.429
1.232.596
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
3.642
186.779
Valores representativos de deuda
Fase 1
712.956
1.071.190
Fase 2
\u2014
\u2014
Fase 3
\u2014
98
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
Entidades de
Cr\u00e9dito
Administraciones
P\u00fablicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de deuda
472.864
161.140
78.952
712.956
Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
205.473
205.473
472.864
161.140
284.425
918.429
Miles de Euros
31/12/2023
Entidades de
Cr\u00e9dito
Administraciones
P\u00fablicas
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
659.192
221.901
190.195
1.071.288
Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
161.308
161.308
659.192
221.901
351.503
1.232.596
Las ganancias o p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en patrimonio neto, as\u00ed como las transferidas a
resultados (nota 30), correspondientes a los Valores representativos de deuda incluidos en esta
cartera, se detallan en el \u201cEstado de Ingresos y Gastos Reconocidos\u201d de estas cuentas anuales.
La composici\u00f3n del valor en libros del ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado\u201d desglosando
separadamente las minusval\u00edas y plusval\u00edas es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores Representativos de Deuda: Plusval\u00edas
4.629
12.641
Valores Representativos de Deuda: Minusval\u00edas
(16.517)
(39.962)
Total Renta Fija
(11.888)
(27.321)
Instrumentos de Patrimonio: Plusval\u00edas
\u2014
\u2014
Instrumentos de Patrimonio: Minusval\u00edas
(43.598)
(87.100)
Total Renta Variable
(43.598)
(87.100)
Saldo al cierre del periodo
(55.486)
(114.421)
A continuaci\u00f3n, se desglosa el movimiento de las plusval\u00edas y minusval\u00edas de esta cartera
registradas en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado\u201d:
Miles de Euros
2024
Saldo inicio al 31 de diciembre de 2023
(114.421)
Ganancias y p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n
64.335
Importes transferidos a resultados
1.878
Impuesto sobre beneficios
(7.278)
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2024
(55.486)
Valores representativos deuda
(11.888)
Instrumentos de patrimonio
(43.598)
Miles de Euros
2023
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2022
(125.083)
Ganancias y p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n
9.416
Importes transferidos a resultados
19.783
Impuesto sobre beneficios
(18.537)
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2023
(114.421)
Valores representativos deuda
(27.321)
Instrumentos de patrimonio
(87.100)
Valores representativos de Deuda
La composici\u00f3n del ep\u00edgrafe valores representativos de deuda del activo del balance consolidado
es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Administraciones p\u00fablicas
12.298.054
8.842.879
Entidades de cr\u00e9dito
1.043.800
1.162.122
Otros sectores privados
930.313
810.762
Activos dudosos
\u2014
\u2014
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
\u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(2.764)
(2.283)
\u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(42.985)
(235.491)
14.226.418
10.577.989
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
809.861
693.167
Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuaci\u00f3n, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
96.396.769
87.660.601
Riesgo normal en vigilancia especial
2.384.193
2.506.600
Riesgo dudoso
1.846.424
1.782.856
Total importe bruto
100.627.386
91.950.057
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
127.088
131.327
Riesgo normal en vigilancia especial
82.985
93.616
Riesgo dudoso
1.034.026
889.065
Total correcciones de valor por deterioro de activos
1.244.099
1.114.008
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada colectivamente
949.582
946.999
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada individualmente
294.517
167.009
VALOR EN LIBROS
31/12/2024
31/12/2023
Total valor en libros
99.383.287
90.836.049
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
43.537.851
41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.048.725
1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos
365.623
394.956
Valor de otras garant\u00edas
11.625.177
11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
744.839
759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos
507.593
403.188
Total valor de las garant\u00edas recibidas
55.163.028
53.331.386
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Compromisos de pr\u00e9stamos concedidos
18.017.867
16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
263.130
265.612
Del que importe clasificado como dudoso
\u2014
\u2014
Importe registrado en el pasivo del balance
18.150
18.034
Garant\u00edas financieras concedidas
1.869.805
1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
77.161
61.309
Del que importe clasificado como dudoso
6.289
6.896
Importe registrado en el pasivo del balance
4.564
4.467
Otros compromisos concedidos
6.654.042
11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
140.358
142.779
Del que importe clasificado como dudoso
6.413
5.468
Importe registrado en el pasivo del balance
7.449
6.940
(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de \u20ac a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos) y 48 millones de \u20ac a 31 de diciembre de 2023.\u00a0 Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las \u201ccorrecciones de valor por deterioro\u201d de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que est\u00e1 expuesta la entidad.
Valores representativos de deuda emitidos: D\u00e9bitos representados por
valores negociables
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente al 31 de diciembre de 2024 y 2023:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Pagar\u00e9s y efectos
819.505
836.889
T\u00edtulos hipotecarios
18.501.366
18.488.676
Otros valores asociados a activos financieros transferidos
85.059
159.105
Valores propios
(15.764.989)
(15.765.089)
Valores h\u00edbridos
379.855
450.295
Otros valores no convertibles
3.242.233
2.994.098
Ajustes por valoraci\u00f3n
58.426
(39.588)
Intereses devengados
88.200
70.474
Operaciones de micro-cobertura
(12.306)
(100.180)
Resto
(17.468)
(9.882)
7.321.455
7.124.386
En euros
7.108.656
6.923.746
En moneda extranjera
212.799
200.640
7.321.455
7.124.386
Dentro del ep\u00edgrafe \u201cValores propios\u201d al 31 de diciembre de 2024 , el importe de las c\u00e9dulas
hipotecarias es de 15.750.000 miles de euros (15.750.000 miles de euros al 31 de diciembre
del 2023).
Como consecuencia de la planificaci\u00f3n que requiere la gesti\u00f3n de la liquidez y el capital del
Banco, Bankinter, S.A. mantiene diversos programas e instrumentos de financiaci\u00f3n, tanto en el
mercado dom\u00e9stico espa\u00f1ol como en los mercados internacionales, para obtener financiaciones
o emitir valores de todo tipo tanto a corto (Pagar\u00e9s, Euro Commercial Paper) como a largo plazo
(bonos, obligaciones y notas, c\u00e9dulas hipotecarias), en cualquiera de las modalidades de deuda
(garantizada, senior, subordinada\u2026).
Pagar\u00e9s y efectos
Un detalle de las emisiones de pagar\u00e9s en vigor al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se muestra
a continuaci\u00f3n, por el valor de reembolso:
Miles de Euros
\u00a0
Saldo vivo al
31/12/2024
Saldo vivo al
31/12/2023
Fecha inscripci\u00f3n CNMV
28/08/2023
863.286
900.097
Pagar\u00e9s
863.286
900.097
Intereses pendientes al descuento
(43.781)
(63.208)
Total
819.505
836.889
Estas emisiones est\u00e1n denominadas en euros.
Los intereses devengados por estas emisiones de pagar\u00e9s en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 29.142 miles de euros (23.099 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Bonos Garantizados
Los bonos garantizados recogen el saldo vivo de las emisiones c\u00e9dulas hipotecarias realizadas
por el Banco (nota 45). El detalle de c\u00e9dulas hipotecarias en circulaci\u00f3n, a cierre de los dos
\u00faltimos ejercicios,\u00a0 es el siguiente (nominales en miles de euros):
31/12/2024
Emisi\u00f3n
Nominal(Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento
Final de la
Emisi\u00f3n
feb-15
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
abr-17
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
jun-19
50.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
212.147
C\u00e9dula hipotecaria
SOFR 3m+0,511%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
feb-21
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
oct-22
2.300.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,45%
SI
oct-32
nov-22
750.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 3,05%
SI
may-28
mar-23
1.500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
mar.-33
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
nov.-28
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
feb.-31
jun-23
250.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,70%
SI
jun.-31
feb-24
500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,75%
SI
feb-34
nov-24
2.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,55%
SI
nov-36
18.512.147
Intereses al
Dto. y otros
(10.781)
Total
18.501.366
31/12/2023
Emisi\u00f3n
Nominal(Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento
Final de la
Emisi\u00f3n
feb-15
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
abr-17
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
jun-19
50.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
199.457
C\u00e9dula
hipotecaria
SOFR
3m+0,511%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
may-20
2.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
may-25
sep-20
500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-24
feb-21
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
oct-22
2.300.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,45%
SI
oct-32
nov-22
750.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 3,05%
SI
may-28
mar-23
1.500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
mar.-33
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
nov.-28
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
feb.-31
jun-23
250.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,70%
SI
jun.-31
18.499.457
Intereses al
Dto. y otros
(10.781)
Total
18.488.676
Los intereses devengados por estas emisiones de c\u00e9dulas en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 63.559 miles de euros (58.069 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Valores H\u00edbridos
A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de las emisiones de pasivos h\u00edbridos (bonos
estructurados) en circulaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2024 y 2023, por plazo original.
PLAZO
SALDO
31/12/2024
31/12/2023
hasta 1 a\u00f1o
850
\u2014
m\u00e1s 1 a\u00f1o - 2a\u00f1os
\u2014
400
m\u00e1s 2 a\u00f1os - 3 a\u00f1os
30.378
17.311
m\u00e1s 3 a\u00f1os - 4 a\u00f1os
38.267
28.217
m\u00e1s 4 a\u00f1os - 5 a\u00f1os
245.489
161.684
m\u00e1s 5 a\u00f1os
64.871
242.683
\u00a0Total
379.855
450.295
En la contabilizaci\u00f3n de los pasivos financieros h\u00edbridos (bonos estructurados) se han separado
los derivados impl\u00edcitos del contrato principal. Estos derivados impl\u00edcitos se registran, por su
valor razonable, en los ep\u00edgrafes de \u201cDerivados\u201d de las carteras de Activos o Pasivos \u201cMantenidos
para Negociar\u201d del balance consolidado. A cierre del ejercicio 2024, dichos derivados impl\u00edcitos
se desglosaban en posiciones activas por 16.888 miles de euros (6.172 miles de euros, a cierre
del ejercicio 2023).
Las caracter\u00edsticas principales de las emisiones de pasivos h\u00edbridos (bonos estructurados) se
resumen en la contrataci\u00f3n de un bono cuya remuneraci\u00f3n est\u00e1 ligada a la evoluci\u00f3n de riesgos
de mercados financieros de renta variable (acciones e \u00edndices, principalmente). Los bonos
estructurados tienen una duraci\u00f3n m\u00e1xima de 7 a\u00f1os, y pueden presentar distintos porcentajes
de capital inicial garantizado para el inversor (entre el 0% y el 100%). En la contabilizaci\u00f3n se
segrega el contrato principal (un instrumento de deuda) del derivado impl\u00edcito que refleja la
exposici\u00f3n a los mencionados riesgos en mercados financieros, en cumplimiento de las normas
contables aplicables y, especialmente, considerando que las caracter\u00edsticas econ\u00f3micas y los
riesgos del derivado impl\u00edcito no est\u00e1n relacionados estrechamente con los del contrato
principal.
Los intereses devengados por estas emisiones de pasivos h\u00edbridos en el curso del ejercicio 2024
han ascendido a 362 miles de euros (1.322 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Otros valores no convertibles
A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de los bonos no convertibles en circulaci\u00f3n al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 (nominales en miles de euros):
31\u201312-2024
Emisi\u00f3n
Nominal (miles
de euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3
n
Vencimiento Final
de la Emisi\u00f3n
Otros valores no convertibles
jul-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul-26
feb-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct-27
may-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,375%
SI
may-30
sep-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,875%
SI
sep-31
sep-24
750.000
Bonos
Tipo fijo 3,5%
SI
sep-32
3.250.000
Intereses al Descuento
(7.767)
3.242.233
31\u201312-2023
Emisi\u00f3n
Nominal
(miles de
euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento Final
de la Emisi\u00f3n
Otros valores no convertibles
mar-19
500.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
mar-24
jul-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul-26
feb-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct-27
may-23
500.000
Bonos
Tipo fijo\u00a0
4,375%
SI
may-30
sep-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,875%
SI
sep-31
3.000.000
Intereses al Descuento
(5.902)
2.994.098
Todas las emisiones en vigor est\u00e1n denominadas en euros.
Los intereses devengados por las emisiones de otros valores no convertibles en el curso del
ejercicio 2024 han ascendido a 68.189 miles de euros (38.984 miles de euros en 2023) (Nota
29).
En septiembre de 2024 se llev\u00f3 a cabo una nueva emisi\u00f3n de deuda senior preferred por un
importe de 750 millones de euros a un tipo fijo de 3,50% pagadero anualmente y a un
vencimiento de ocho a\u00f1os. El emisor tiene la posibilidad de amortizaci\u00f3n anticipada en el
s\u00e9ptimo a\u00f1o.
e) Valores representativos de deuda emitidos: Pasivos subordinados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
D\u00e9bitos representados por valores negociables
1.679.301
1.480.371
\u00a0 No convertibles (Obligaciones subordinadas)
1.029.301
830.371
\u00a0 Participaciones Preferentes contingentes convertibles
650.000
650.000
Ajustes por valoraci\u00f3n
(24.823)
(58.377)
Intereses devengados
13.455
8.095
Operaciones de micro-cobertura
(33.603)
(61.183)
Resto
(4.675)
(5.289)
1.654.479
1.421.995
En euros
1.654.479
1.421.995
1.654.479
1.421.995
.
Obligaciones Subordinadas
El detalle de las obligaciones subordinadas es el siguiente (nominales en miles de euros):
Saldo al 31 de diciembre de 2024
Miles de Euros
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisi\u00f3n
III O. SUBORDINADAS 1998
14/5/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/6/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
I. O. SUBORDINADA marzo 2024
25/3/2024
200.000
Tipo fijo 5,00%
25/6/2034
1.031.893
Intereses y otros conceptos
(2.592)
1.029.301
Saldo al 31 de diciembre de 2023
Miles de Euros
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisi\u00f3n
III O. SUBORDINADAS 1998
14/5/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/6/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
831.893
Intereses y otros conceptos
(1.522)
830.371
Los intereses devengados por las emisiones de obligaciones subordinadas no convertibles en el
curso del ejercicio 2024 han ascendido a 23.452 miles de euros (15.570 miles de euros en
2023 (Nota 29).
En marzo de 2024, Bankinter emiti\u00f3 obligaciones subordinadas por importe de 200 millones de
euros con un tipo de inter\u00e9s fijo pagadero anualmente del 5% y con fecha de vencimiento junio
2034. La emisi\u00f3n tiene la posibilidad de amortizaci\u00f3n anticipada para el emisor en cualquier
momento a partir del quinto a\u00f1o. Si la emisi\u00f3n no se amortiza, repreciar\u00e1 a Mid Swap 5 a\u00f1os+
2,35%
Participaciones preferentes
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes que se manten\u00edan en balance al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
31/12/2024
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisi\u00f3n
Bankinter SA
17/7/2020
350.000
6,250 %
PERPETUO
Bankinter SA
15/2/2023
300.000
7,375 %
PERPETUO
650.000
31/12/2023
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisi\u00f3n
Bankinter SA
17/7/2020
350.000
6,250 %
PERPETUO
Bankinter SA
15/2/2023
300.000
7,375 %
PERPETUO
650.000
La emisi\u00f3n de 350 millones de euros, de julio de 2020, devenga un cup\u00f3n inicial del 6,25%;
manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cup\u00f3n devengado a
su discreci\u00f3n y en cualquier momento. Como condici\u00f3n contingente para la conversi\u00f3n
irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un n\u00famero variable de acciones
ordinarias se ha establecido que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sit\u00fae
en un nivel inferior al 5,125%.
El 15 de\u00a0 febrero 2023, Bankinter emiti\u00f3 participaciones preferentes convertibles en acciones
por importe de 300 millones, computables como AT1 (Perpetual Non-Cumulative Contingent
Convertible Additional Tier 1 Preferred Securities). Esta emisi\u00f3n devenga un cup\u00f3n inicial de
7,375%, manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cup\u00f3n
devengado a su discreci\u00f3n y en cualquier momento. Como condici\u00f3n contingente para la
conversi\u00f3n irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un n\u00famero variable acciones
ordinarias se estableci\u00f3 que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sit\u00fae en un
nivel inferior al 5,125%.
Atendiendo a las caracter\u00edsticas de ambas\u00a0 emisiones, la conversi\u00f3n en acciones del nominal de
estos instrumentos se producir\u00eda en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un n\u00famero variable de acciones. En consecuencia, conforme a los criterios
establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos ha sido clasificado como
pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre el pago de cup\u00f3n,
raz\u00f3n por la cual \u00e9ste se ha considerado como componente de patrimonio neto, conforme a la
NIC 32. Al cierre del ejercicio actual, se hab\u00edan registrado en las ganancias acumuladas del Grupo
157.245 miles de euros (netos de impuestos) en concepto de cup\u00f3n devengado por las
participaciones preferentes emitidas (126.487 miles de euros a cierre del ejercicio anterior).
ANEXO V - Informaci\u00f3n individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores
representativos de deuda
Informaci\u00f3n individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda
Datos de la Entidad Emisora
Datos de las Emisiones realizadas en 2024
Nombre
Relaci\u00f3n con el
Grupo
Pa\u00eds
Calificaci\u00f3n
Crediticia
Emisor o
Emisi\u00f3n
C\u00f3digo ISIN
Tipo de Valor
Tipo de
Operaci\u00f3n
Fecha de la
Operaci\u00f3n
Importe de
la Emisi\u00f3n,
Recompra o
Reembolso
(Miles)
Saldo vivo a
31-12-2024
(Miles de
Euros)
Tipo de Inter\u00e9s
Mercado
donde
Cotiza
Tipo de Garant\u00eda
Otorgada
Riesgos
Adicionales a la
Garant\u00eda que
Asumir\u00eda el Grupo
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679574
C\u00e9dula
hipotecaria
Emisi\u00f3n
13/2/2024
500.000
500.000
Eur3m+0,75%
AIAF
Cartera hipotecaria
Mejora crediticia
(0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679491
C\u00e9dula
hipotecaria
Amortizaci\u00f3n
19/2/2024
500.000
\u2014
Eur 3m+0,30%
AIAF
Cartera hipotecaria
Mejora crediticia
(0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
A(low)/A-
ES0313679K13
Senior preferred
Amortizaci\u00f3n
5/3/2024
500.000
\u2014
0,875 %
AIAF
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
BBB-
ES0213679OQ1
Oligaciones
subordinadas
Emisi\u00f3n
25/3/2024
200.000
200.000
5,00 %
AIAF
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
A(low)/A-
ES0213679OR9
Senior preferred
Emisi\u00f3n
10/9/2024
750.000
750.000
3,50 %
AIAF
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679582
C\u00e9dula
hipotecaria
Emisi\u00f3n
12/11/2024
2.000.000
2.000.000
Eur 3m+0,55%
AIAF
Cartera hipotecaria
Mejora crediticia
(0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679483
C\u00e9dula
hipotecaria
Amortizaci\u00f3n
19/11/2024
2.000.000
2.000.000
Eur 3m+0,35%
AIAF
Cartera hipotecaria
Mejora crediticia
(0%)
ANEXO V
Informaci\u00f3n individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda
Datos de la Entidad Emisora
Datos de las Emisiones realizadas en 2023
Nombre
Relaci\u00f3n con el
Grupo
Pa\u00eds
Calificaci\u00f3n
Crediticia
Emisor o
Emisi\u00f3n
C\u00f3digo ISIN
Tipo de Valor
Tipo de
Operaci\u00f3n
Fecha de la
Operaci\u00f3n
Importe de
la Emisi\u00f3n,
Recompra o
Reembolso
(Miles)
Saldo vivo a
31-12-2023
(Miles de
Euros)
Tipo de Inter\u00e9s
Mercado
donde
Cotiza
Tipo de
Garant\u00eda
Otorgada
Riesgos Adicionales
a la Garant\u00eda que
Asumir\u00eda el Grupo
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679426
C\u00e9dula hipotecaria
Amortizaci\u00f3n
19/1/2023
500.000
\u2014
Eur 3m+0,15%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
BB
XS2585553097
AT1
Emisi\u00f3n
15/2/2023
300.000
300.000
7,375 %
AIAF
\u2014
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679533
C\u00e9dula hipotecaria
Emisi\u00f3n
2/3/2023
1.500.000
1.500.000
Eur 3m+0,50%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679426
C\u00e9dula hipotecaria
Amortizaci\u00f3n
14/3/2023
1.200.000
\u2014
Eur 3m+0,15%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679541
C\u00e9dula hipotecaria
Emisi\u00f3n
13/4/2023
1.000.000
1.000.000
Eur3m+0,40%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679558
C\u00e9dula hipotecaria
Emisi\u00f3n
13/4/2023
1.000.000
1.000.000
Eur3m+0,50%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
A(low)/A-
ES0213679OO6
Senior preferred
Emisi\u00f3n
3/5/2023
500.000
500.000
4,38 %
AIAF
0
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
AA1
ES0413679566
C\u00e9dula hipotecaria
Emisi\u00f3n
22/6/2023
250.000
250.000
Eur3m+0,70%
AIAF
Cartera
hipotecaria
Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA
Sociedad
Dominante
ESPA\u00d1A
BBB/BBBH
ES0213679OP3
Senior Non
Preferred
Emisi\u00f3n
13/9/2023
500.000
500.000
Eur6m+1,73%
AIAF
\u2014
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1347": { "value": "Derivados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2024
31/12/2023
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de inter\u00e9s
250.722
282.674
330.565
366.850
Instrumentos de patrimonio
67.881
87.927
37.603
115.739
Divisas y oro
648.252
702.345
387.992
353.521
Cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Materias primas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
DERIVADOS
966.855
1.072.946
756.160
836.110
Posiciones cortas
Este ep\u00edgrafe del balance consolidado est\u00e1 formado por pasivos financieros originados por
descubiertos en cesiones. Estos descubiertos en cesiones se generan por la venta en firme de
activos financieros adquiridos temporalmente. Los saldos est\u00e1n denominados en euros. El
procedimiento de estimaci\u00f3n del valor razonable de estos activos y pasivos se detalla en la nota
43.
Activos financieros no destinados a
negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
El desglose de este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores representativos de deuda
173
887
Instrumentos de patrimonio
281.048
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
170
280
Total
281.391
178.110
En euros
271.771
169.173
En moneda extranjera
9.620
8.936
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
\u2014
\u2014
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
173
173
Instrumentos de patrimonio
\u2014
281.048
281.048
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
170
170
\u2014
281.391
281.391
Miles de Euros
31/12/2023
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
887
887
Instrumentos de patrimonio
\u2014
176.943
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
280
280
\u2014
178.110
178.110
Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores representativos de deuda
712.956
1.071.288
Instrumentos de patrimonio
205.473
161.308
918.429
1.232.596
En euros
918.429
1.182.872
En moneda extranjera
\u2014
49.724
918.429
1.232.596
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
3.642
186.779
Valores representativos de deuda
Fase 1
712.956
1.071.190
Fase 2
\u2014
\u2014
Fase 3
\u2014
98
La pr\u00e1ctica totalidad de los activos prestados o en garant\u00eda se encuentran cedidos a plazos
inferiores a un a\u00f1o.
Por zonas geogr\u00e1ficas, la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global se concentra, principalmente, en Espa\u00f1a (Nota 47).
La inversi\u00f3n que el grupo mantiene en L\u00ednea Directa Aseguradora, S.A., se registra dentro de
Instrumentos de Patrimonio, en la cartera de \u201cActivos financieros a valor razonable con cambios
en otro resultado global\u201d, en el ejercicio de la opci\u00f3n irrevocable contemplada en la normativa
contable para designar instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en otro
resultado global. Incluido en \u201cOtro resultado global\u201d del \u201cEstado de Ingresos y Gastos
Reconocidos Consolidados\u201d, entre los \u201cElementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados\u201d, se
presentan los ajustes por valoraci\u00f3n correspondientes a estos instrumentos de patrimonio
registrados en el ejercicio.
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
Entidades de
Cr\u00e9dito
Administraciones
P\u00fablicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de deuda
472.864
161.140
78.952
712.956
Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
205.473
205.473
472.864
161.140
284.425
918.429
Miles de Euros
31/12/2023
Entidades de
Cr\u00e9dito
Administraciones
P\u00fablicas
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
659.192
221.901
190.195
1.071.288
Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
161.308
161.308
659.192
221.901
351.503
1.232.596
Las ganancias o p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en patrimonio neto, as\u00ed como las transferidas a
resultados (nota 30), correspondientes a los Valores representativos de deuda incluidos en esta
cartera, se detallan en el \u201cEstado de Ingresos y Gastos Reconocidos\u201d de estas cuentas anuales.
Durante el ejercicio 2024, el Grupo ha registrado una liberaci\u00f3n de deterioro de valor por
importe de 283 miles de euros (9.784 miles de deterioro en el ejercicio 2023), relacionado con
valores representativos de deuda bajo el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro
del valor y ganancias o p\u00e9rdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no
valorados a valor razonable con cambios en resultados\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada. Asimismo, estos importes se incluyen en el \u201cEstado de Ingresos y Gastos
Reconocidos\u201d, ep\u00edgrafe \u201cInstrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado
global\u201d, subep\u00edgrafe \u201cTransferido a resultados\u201d. El deterioro acumulado asciende a 11.071 miles
de euros al 31 de diciembre de 2024 (10.788 miles de euros en el ejercicio 2023).
La composici\u00f3n del valor en libros del ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado\u201d desglosando
separadamente las minusval\u00edas y plusval\u00edas es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores Representativos de Deuda: Plusval\u00edas
4.629
12.641
Valores Representativos de Deuda: Minusval\u00edas
(16.517)
(39.962)
Total Renta Fija
(11.888)
(27.321)
Instrumentos de Patrimonio: Plusval\u00edas
\u2014
\u2014
Instrumentos de Patrimonio: Minusval\u00edas
(43.598)
(87.100)
Total Renta Variable
(43.598)
(87.100)
Saldo al cierre del periodo
(55.486)
(114.421)
A continuaci\u00f3n, se desglosa el movimiento de las plusval\u00edas y minusval\u00edas de esta cartera
registradas en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado\u201d:
Miles de Euros
2024
Saldo inicio al 31 de diciembre de 2023
(114.421)
Ganancias y p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n
64.335
Importes transferidos a resultados
1.878
Impuesto sobre beneficios
(7.278)
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2024
(55.486)
Valores representativos deuda
(11.888)
Instrumentos de patrimonio
(43.598)
Miles de Euros
2023
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2022
(125.083)
Ganancias y p\u00e9rdidas por valoraci\u00f3n
9.416
Importes transferidos a resultados
19.783
Impuesto sobre beneficios
(18.537)
Ajustes por valoraci\u00f3n al 31 de diciembre de 2023
(114.421)
Valores representativos deuda
(27.321)
Instrumentos de patrimonio
(87.100)
A continuaci\u00f3n, se presentan los importes correspondientes a los movimientos brutos de
inversiones, desinversiones, reclasificaciones y traspasos acontecidos en Valores
representativos de deuda:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Saldo inicial
1.071.288
2.615.303
Inversiones
4.509.805
1.876.715
Desinversiones
4.896.581
3.439.129
Ajustes de valoraci\u00f3n
28.444
18.399
Saldo final
712.956
1.071.288
Inversiones
4.509.805
1.876.715
Administraciones P\u00fablicas
298.070
782.833
Entidades de cr\u00e9dito
141.531
132.627
Sociedades no financieras
4.070.204
961.254
Desinversiones
4.896.581
3.439.129
Administraciones P\u00fablicas
361.749
2.125.382
Entidades de cr\u00e9dito
341.871
344.269
Sociedades no financieras
4.192.961
969.478
Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito:
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
Total pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
8.096.539
6.059.036
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela:
77.744.643
74.887.350
Ajustes por valoraci\u00f3n
(684.314)
(688.326)
Total pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
77.060.329
74.199.024
Valores representativos de deuda
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
Total Valores representativos de deuda
14.226.418
10.577.989
99.383.287
90.836.049
En euros
94.439.107
85.888.322
En moneda extranjera
4.944.180
4.947.727
99.383.287
90.836.049
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
18.572.586
12.987.118
Total pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro
16.613
19.200
El incremento de los activos prestados o en garant\u00eda se debe a una gesti\u00f3n m\u00e1s activa de la
liquidez del Grupo Bankinter. El Grupo ha pasado a tener una participaci\u00f3n mayor en los
mercados interbancarios tanto captando como cediendo fondos. Los activos prestados o en
garant\u00eda se corresponden, principalmente, con cesiones temporales de t\u00edtulos.
Los ajustes por valoraci\u00f3n del apartado activos financieros a coste amortizado son los
siguientes:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.244.099)
(1.114.008)
Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros-Portugal
(41.957)
(48.334)
Intereses devengados
256.794
264.224
Operaciones de micro cobertura
(43.860)
(248.796)
Resto
346.098
232.860
(727.024)
(914.054)
A continuaci\u00f3n, se muestra un detalle de los movimientos producidos en el saldo de los activos
financieros a coste amortizado clasificados como dudosos por raz\u00f3n de su riesgo de cr\u00e9dito:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del per\u00edodo
1.798.866
1.718.702
Entradas netas
262.307
342.928
Traspasos a fallidos
(191.324)
(262.764)
Saldo al cierre del per\u00edodo
1.869.849
1.798.866
Durante el a\u00f1o del 2024 se han realizado ventas de activos dudosos y fallidos. La cifra de las
exposiciones vendidas asciende a 253 millones de euros, con un precio de venta de 46 millones
y un impacto en PyG de 2 millones de euros de p\u00e9rdida. La cifra de las exposiciones vendidas
durante el ejercicio 2023 fue de 349 millones de euros.
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte, con
independencia del valor razonable que pudiera tener cualquier tipo de garant\u00eda para asegurar su
cumplimiento, es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
Dep\u00f3sitos en
Entidades de
Cr\u00e9dito
Pr\u00e9stamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativos
de deuda
Total
Entidades de cr\u00e9dito
8.096.540
\u2014
1.044.018
9.140.558
Administraciones p\u00fablicas
\u2014
1.597.655
12.254.851
13.852.506
Otros sectores privados
\u2014
75.462.674
927.549
76.390.223
8.096.540
77.060.329
14.226.418
99.383.287
Miles de euros
31/12/2023
Dep\u00f3sitos en
Entidades de
Cr\u00e9dito
Pr\u00e9stamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativos
de deuda\u00a0
Total
Entidades de cr\u00e9dito
6.059.036
\u2014
1.162.299
7.221.335
Administraciones p\u00fablicas
\u2014
1.262.306
8.606.921
9.869.227
Otros sectores privados
\u2014
72.936.718
808.769
73.745.487
6.059.036
74.199.024
10.577.989
90.836.049
Los intereses y rendimientos generados por la cartera de pr\u00e9stamos y anticipos registrados en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante los dos \u00faltimos ejercicios son los
siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 29)
375.652
226.083
Cr\u00e9dito a la clientela (Nota 29)
3.144.678
2.700.591
3.520.330
2.926.674
a) Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera de pr\u00e9stamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cuentas a plazo
2.561.032
2.214.322
Adquisici\u00f3n temporal de activos
4.851.951
3.290.615
Otras cuentas
680.431
541.973
Activos dudosos
87
80
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
\u00a0 \u00a0 Intereses devengados
3.040
12.066
\u00a0 \u00a0 Resto
(1)
(20)
8.096.540
6.059.036
En euros
5.955.650
4.092.216
En moneda extranjera
2.140.890
1.966.820
8.096.540
6.059.036
Pro Memoria
De los que actividad con clientes
2.228.556
1.994.659
b) Pr\u00e9stamos y anticipos-Clientela
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera pr\u00e9stamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
31/12/2024
31/12/2023
Administraciones P\u00fablicas
1.597.655
1.262.305
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito a Administraciones P\u00fablicas
1.591.319
1.258.189
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
2.105
2.810
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
1.593.424
1.260.999
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
4.231
1.306
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(1.397)
(1.746)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
8.144
6.511
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
(2.516)
(3.459)
Otros sectores privados
75.462.674
72.936.718
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito comercial
3.589.136
3.434.865
\u00a0 \u00a0 Deudores con garant\u00eda real
42.112.843
40.131.167
\u00a0 \u00a0 Adquisici\u00f3n temporal de activos
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Otros deudores a plazo
25.190.813
24.569.752
\u00a0 \u00a0 Arrendamientos financieros
549.322
606.467
\u00a0 \u00a0 Deudores a la vista y varios
2.841.448
3.088.123
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
1.867.657
1.795.976
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
76.151.219
73.626.350
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
(688.545)
(689.632)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.241.335)
(1.111.725)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(40.560)
(46.588)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
245.610
245.647
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(875)
(13.305)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
348.615
236.339
77.060.329
74.199.024
En euros
74.266.619
71.227.142
En moneda extranjera
2.793.710
2.971.882
77.060.329
74.199.024
Las partidas m\u00e1s significativas incluidas en el ep\u00edgrafe \u201cResto\u201d de los ajustes por valoraci\u00f3n del
ep\u00edgrafe de \u201c\u201cPr\u00e9stamos y Anticipos \u2013 Clientela\u201d, corresponden a las comisiones y a los costes de
transacci\u00f3n (principalmente, costes asumidos por el grupo ligados a la concesi\u00f3n de hipotecas),
que forman parte del tipo de inter\u00e9s efectivo utilizado para el c\u00e1lculo del coste amortizado de
dichas operaciones. El importe de esta partida se registrar\u00e1 en la cuenta de resultados a lo largo
de la vida esperada de los instrumentos a los que corresponden. Concretamente, durante el
ejercicio 2024 se han devengado en el margen de intereses 20.118 miles de euros por dichas
comisiones (29.829 miles de euros en 2023) y 21.875 miles de euros por dichos costes de
transacci\u00f3n (33.158 miles de euros en 2023).
El desglose de los activos dudosos por plazo de vencimiento es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Menos de 90 d\u00edas
305.355
288.412
M\u00e1s de 90 d\u00edas, sin exceder de 180 d\u00edas
199.111
175.075
M\u00e1s de 180 d\u00edas, sin exceder 1 a\u00f1o
300.008
278.188
M\u00e1s de 1 a\u00f1o
1.065.287
1.057.110
1.869.762
1.798.786
Los importes vencidos pendientes de cobro no deteriorados asociados a operaciones no
dudosas al 31 de diciembre de 2024 ascienden a 82.153 miles de euros (111.726 miles de
euros al 31 de diciembre de 2023).
Valores representativos de Deuda
La composici\u00f3n del ep\u00edgrafe valores representativos de deuda del activo del balance consolidado
es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Administraciones p\u00fablicas
12.298.054
8.842.879
Entidades de cr\u00e9dito
1.043.800
1.162.122
Otros sectores privados
930.313
810.762
Activos dudosos
\u2014
\u2014
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
\u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(2.764)
(2.283)
\u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(42.985)
(235.491)
14.226.418
10.577.989
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
809.861
693.167
Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuaci\u00f3n, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
96.396.769
87.660.601
Riesgo normal en vigilancia especial
2.384.193
2.506.600
Riesgo dudoso
1.846.424
1.782.856
Total importe bruto
100.627.386
91.950.057
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
127.088
131.327
Riesgo normal en vigilancia especial
82.985
93.616
Riesgo dudoso
1.034.026
889.065
Total correcciones de valor por deterioro de activos
1.244.099
1.114.008
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada colectivamente
949.582
946.999
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada individualmente
294.517
167.009
VALOR EN LIBROS
31/12/2024
31/12/2023
Total valor en libros
99.383.287
90.836.049
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
43.537.851
41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.048.725
1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos
365.623
394.956
Valor de otras garant\u00edas
11.625.177
11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
744.839
759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos
507.593
403.188
Total valor de las garant\u00edas recibidas
55.163.028
53.331.386
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Compromisos de pr\u00e9stamos concedidos
18.017.867
16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
263.130
265.612
Del que importe clasificado como dudoso
\u2014
\u2014
Importe registrado en el pasivo del balance
18.150
18.034
Garant\u00edas financieras concedidas
1.869.805
1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
77.161
61.309
Del que importe clasificado como dudoso
6.289
6.896
Importe registrado en el pasivo del balance
4.564
4.467
Otros compromisos concedidos
6.654.042
11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
140.358
142.779
Del que importe clasificado como dudoso
6.413
5.468
Importe registrado en el pasivo del balance
7.449
6.940
(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de \u20ac a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos) y 48 millones de \u20ac a 31 de diciembre de 2023.\u00a0 Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las \u201ccorrecciones de valor por deterioro\u201d de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que est\u00e1 expuesta la entidad.
Derivados \u2013 contabilidad de coberturas de
activo y pasivo
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de los instrumentos de cobertura vigentes a cierre de los
dos \u00faltimos ejercicios:
Miles de euros
Nominal
Valor Razonable Instrumento
de Cobertura
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Valor razonable
Tipo de inter\u00e9s
Renta Fija
EUR
2.221.900
1.471.900
76.784
182.341
Pr\u00e9stamos
EUR
602.172
474.370
(1.412)
12.452
Pr\u00e9stamos
USD*
18.590
28.739
825
1.578
Pr\u00e9stamos
MXN**
\u2014
316
\u2014
4
Macrocoberturas hipotecarias
EUR
6.588.943
5.802.232
222.205
383.984
Total Activos Financieros
9.431.605
7.777.557
298.402
580.360
Deuda senior
EUR
3.250.000
3.000.000
(34.598)
(102.866)
Deuda subordinada
EUR
989.823
789.823
(32.243)
(62.389)
C\u00e9dulas hipotecarias
EUR
1.750.000
1.750.000
13.483
(16.846)
Macrocoberturas cuentas a la
vista
EUR
2.000.000
3.000.000
(47.063)
(138.640)
Total Pasivos Financieros
7.989.823
8.539.823
(100.421)
(320.741)
Coberturas de Flujos de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocoberturas hipotecaria
EUR
3.600.000
63.000
22.560
(286)
Otros
Ventas forward
EUR
260.000
299.940
2.183
(17.736)
Compras forward
EUR
145.000
\u2014
(3.090)
\u2014
Total Activo
13.436.605
8.140.497
320.055
562.339
Total Pasivo
7.989.823
8.539.823
(100.421)
(320.741)
* D\u00f3lar Americano
** Pesos Mexicano
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de los elementos cubiertos a cierre de los dos \u00faltimos
ejercicios:
Valor en libros
Ajuste acumulado
por coberturas (*)
Ajuste por
coberturas
reconocido
en el
ejercicio
Cobertura de Flujo de
Efectivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Coberturas
Continuadas
Coberturas
Discontinuadas
Valor razonable
Renta Fija
EUR
2.230.502
1.362.137
(49.649)
(243.162)
193.513
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
EUR
602.794
463.287
622
(11.082)
11.704
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
USD*
17.753
27.146
(837)
(1.593)
756
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
MXN**
\u2014
313
\u2014
(3)
3
\u2014
\u2014
Macrocoberturas
hipotecarias
EUR
5.574.205
4.847.683
(208.562)
(377.646)
169.085
\u2014
\u2014
Total Activos
Financieros
8.425.254
6.700.566
(258.426)
(633.487)
375.061
\u2014
\u2014
Deuda senior
EUR
3.228.811
2.918.943
21.189
81.057
(59.868)
\u2014
\u2014
Deuda
subordinada
EUR
956.219
728.640
33.603
61.183
(27.579)
\u2014
\u2014
C\u00e9dulas
hipotecarias
EUR
1.758.883
1.730.877
(8.883)
19.123
(28.006)
\u2014
\u2014
Macrocoberturas
cuentas a la vista
EUR
1.967.120
2.894.844
32.880
105.156
(72.276)
\u2014
\u2014
Total Pasivos
Financieros
7.911.034
8.273.304
78.789
266.518
(187.729)
\u2014
\u2014
Flujo de efectivo
0
Macrocoberturas
hipotecaria
EUR
3.600.000
63.000
\u2014
\u2014
\u2014
22.535
\u2014
Ventas Forward
EUR
245.959
151.583
\u2014
\u2014
\u2014
2.183
\u2014
Compras
Forward
EUR
145.000
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(3.090)
\u2014
Total Activo
12.416.213
6.915.149
(258.426)
(633.487)
375.061
21.628
\u2014
Total Pasivo
7.911.034
8.273.304
78.789
266.518
(187.729)
\u2014
\u2014
* D\u00f3lar Americano
** Pesos Mexicano
(*) Los ajustes acumulados por coberturas de esta tabla incluyen ajustes por coberturas correspondientes a activos
clasificados en la cartera de Activos a Valor Razonable con cambios en Otro resultado global por -5,78 millones de euros
(-10,23 millones de euros para 2023)
A continuaci\u00f3n se muestra un resumen por vencimientos de las coberturas de valor razonable y
flujo de efectivo a cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
(millones de \u20ac)
Vencimiento 2024
Hasta un a\u00f1o
Entre uno y
dos a\u00f1os
Entre dos y
cinco a\u00f1os
Mas de cinco
a\u00f1os
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Intereses
Interes Rate Swap
Nominal
3.026
836
3.231
10.328
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Interes
Interes Rate Swap
Nominal
1.050
2.550
\u2014
\u2014
Otros
Operaciones forward
Nominal
405
\u2014
\u2014
\u2014
(millones de \u20ac)
Vencimiento 2023
Hasta un a\u00f1o
Entre uno y
dos a\u00f1os
Entre dos y
cinco a\u00f1os
Mas de cinco
a\u00f1os
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Inter\u00e9s
Interes Rate Swap
Nominal
1.511
3.001
3.188
7.958
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Inter\u00e9s
Interes Rate Swap
Nominal
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
Operaciones forward
Nominal
300
\u2014
\u2014
\u2014
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de las ganancias o p\u00e9rdidas reconocidas por las coberturas
de flujo de efectivo a cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
2024
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o p\u00e9rdida
reconocida en OCI en
el ejercicio
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que no
se van a realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocobertura
Hipotecaria
22.725
\u2014
\u2014
25
Otros
Ventas Forward
19.919
\u2014
\u2014
\u2014
Compras Forward
(3.090)
\u2014
\u2014
\u2014
2023
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o p\u00e9rdida
reconocida en OCI en
el ejercicio
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que no
se van a realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocobertura
Hipotecaria
20.149
\u2013
\u2013
\u2013
Otros
Ventas Forward
(44.410)
\u2013
\u2013
\u2013
A continuaci\u00f3n, se muestra el movimiento de la reserva de coberturas de flujos de efectivo a
cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2024
(12.548)
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
15.925
- Cambios en valor razonable
22.750
- Impuestos
(6.825)
Otros
11.780
- Cambios en valor razonable
16.829
- Impuestos
(5.049)
Balance a 31 de diciembre de 2024
15.157
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2023
4.435
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
14.104
Cambios en valor razonable
20.149
Impuestos
(6.045)
Otros
(31.087)
Cambios en valor razonable
(44.410)
Impuestos
13.323
Balance a 31 de diciembre de 2023
(12.548)
La entidad realiza y documenta los correspondientes an\u00e1lisis para verificar que, al inicio y
durante la vida de las mismas, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el valor
razonable o flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto ser\u00e1n
compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o flujos de efectivo del
instrumento de cobertura, y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura han
oscilado dentro de un rango de variaci\u00f3n del ochenta al ciento veinticinco por ciento respecto
del resultado de la partida cubierta. Las coberturas en el Grupo Bankinter son altamente
eficaces. Por otra parte, se han evaluado los escenarios macroecon\u00f3micos previstos y se
considera que sigue siendo altamente probable que acontezcan las transacciones previstas
cubiertas. Igualmente, a la vista de los an\u00e1lisis prospectivos y retrospectivos realizados, una
retirada no anticipada de dep\u00f3sitos no tendr\u00eda un impacto significativo en las macrocoberturas
registradas. Durante el ejercicio, no se ha discontinuado ninguna relaci\u00f3n de cobertura.
Respecto al riesgo de que un fallido de la contrapartida conllevara la discontinuaci\u00f3n de la
contabilidad de coberturas, hay que destacar que \u00fanicamente en las macrocoberturas de activos
los IRS son bilaterales. El resto de las coberturas, se cierran con c\u00e1maras de contrapartida y, por
tanto, no est\u00e1n sujetas al mencionado riesgo. En el caso de los IRS bilaterales, existen contratos
de colaterales que sirven de garant\u00eda del valor de mercado de las operaciones de derivados.
Estos intercambios de colateral se realizan en efectivo y su periodicidad es diaria, por lo que el
riesgo de contrapartida est\u00e1 totalmente minimizado en estos casos.
Por otro lado, unActivos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas
20.245
30.778
Valor bruto
61.178
85.253
Ajustes por valoraci\u00f3n
(40.933)
(54.475)
Otros activos
144.278
153.200
Importe en libros
164.523
183.978
Los \u201cOtros activos\u201d incluyen fundamentalmente inmuebles que fueron de uso propio y
actualmente se encuentran en proceso de venta. Igualmente incluye activos financieros
adquiridos exclusivamente con el prop\u00f3sito de su enajenaci\u00f3n posterior en un plazo inferior al
a\u00f1o en el desarrollo de la actividad de banca de inversi\u00f3n.
Los saldos y movimientos de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas son los
siguientes:
Miles de euros
Saldo al 31-12-2022
54.052
Altas
18.043
Ajustes de valoraci\u00f3n
14.338
Bajas
(55.655)
Saldo al 31-12-2023
30.778
Altas
11.276
Ajustes de valoraci\u00f3n
13.542
Bajas
(35.351)
Saldo al 31-12-2024
20.245
El movimiento experimentado por los ajustes de valoraci\u00f3n de los activos adjudicados/recibidos
en pago de deudas clasificadas como mantenidos para la venta es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Saldo inicial
54.475
68.813
Dotaci\u00f3n neta con cargo a resultados
5.370
11.613
De las que por insolvencias (Nota 44)
4.300
5.031
De las que efecto antig\u00fcedad (Nota 34)
1.070
6.583
Utilizaci\u00f3n de fondos
(18.912)
(25.951)
Otros movimientos
\u2014
\u2014
Saldo final
40.933
54.475
Los resultados netos reconocidos en el ejercicio por enajenaci\u00f3n de activos no corrientes en
venta se detallan en la nota 34 de estas cuentas anuales.
La clasificaci\u00f3n, por categor\u00edas y por plazo medio de permanencia en cartera de activos no
corrientes en venta de los inmuebles adjudicados es la siguiente:
Miles de euros
Activos
Residenciales
Activos Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
Hasta un mes
319
1.788
88
769
\u2014
1
407
2.558
M\u00e1s de un mes y
hasta tres meses
604
392
715
471
6
\u2014
1.325
863
M\u00e1s de tres y
hasta seis meses
61
588
71
305
\u2014
\u2014
132
893
M\u00e1s de seis meses
y hasta un a\u00f1o
790
1.026
187
25
284
503
1.261
1.554
M\u00e1s de un a\u00f1o
11.922
16.751
1.657
3.347
3.541
4.812
17.120
24.910
Totales
13.696
20.545
2.718
4.917
3.831
5.316
20.245
30.778
La distribuci\u00f3n de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas por segmentos de
negocio es la siguiente:
Segmentos
31/12/2024
31/12/2023
Banca de Empresas
24 %
29 %
Banca Comercial
76 %
71 %
Total general
100 %
100 %
Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas anuales
consolidadas no se han clasificado importes significativos en el ep\u00edgrafe de \"Activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\" del
balance consolidado.
En la siguiente tabla se detallan las sociedades de tasaci\u00f3n que han valorado activos
adjudicados/recibidos durante los dos \u00faltimos ejercicios, as\u00ed como el importe total valorado para
cada clase de activo.
Miles de euros
Sociedades Tasadoras
Activos Residenciales
Activos Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
T\u00c9CNICOS EN TASACI\u00d3N SA
136
754
76
434
\u2014
\u2014
212
1.188
GESVALT SOCIEDAD DE TASACI\u00d3N
3.868
5.751
1.184
\u2014
632
670
5.684
6.421
CIA HISPANIA DE TASACIONES
597
1.084
131
1.107
\u2014
1
728
2.192
EUROVALORACIONES SA
7.564
19.272
2.829
8.347
1.062
9.315
11.455
36.934
KRATA SA
\u2014
162
\u2014
222
2
\u2014
2
384
GLOVAL VALUATION SAU
900
589
91
16
\u2014
\u2014
991
605
TINSA TASACIONES INMOBILIARIAS
228
184
701
2
\u2014
86
929
272
BENEGE
\u2014
2.006
\u2014
4
\u2014
185
\u2014
2.195
SOCIEDAD DE TASACI\u00d3N
13.788
8.670
1.222
4.411
8.223
2.705
23.233
15.786
INSTITUTO DE VALORACIONES SA
366
\u2014
86
\u2014
\u2014
\u2014
452
\u2014
OTRAS
225
239
\u2014
\u2014
63
64
288
303
Totales
27.671
38.711
6.319
14.543
9.983
13.026
43.973
66.280
La pr\u00e1ctica totalidad de estas tasaciones cumplen con la Orden Ministerial ECO 805/2003 y la
legislaci\u00f3n aplicable. Los m\u00e9todos t\u00e9cnicos de valoraci\u00f3n utilizados habitualmente son: el
m\u00e9todo del coste, el m\u00e9todo de comparaci\u00f3n, el m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de rentas y el m\u00e9todo
residual. Las principales hip\u00f3tesis bajo dichos modelos son:
\u2022 El coeficiente de homogeneizaci\u00f3n de precio por metro cuadrado, en el caso de
tasaciones realizadas mediante el m\u00e9todo de comparaci\u00f3n.
\u2022 El coeficiente de homogeneizaci\u00f3n de rentas anuales estimadas, y el tipo de descuento
aplicado, en el caso de tasaciones realizadas mediante m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de
rentas.
\u2022 El plazo de construcci\u00f3n y tasa de descuento, en el caso de tasaciones realizadas
mediante el m\u00e9todo residual.
El grupo Bankinter utiliza su filial, Intermobiliaria, S.A., como sociedad gestora de los activos
procedentes de riesgos problem\u00e1ticos (adjudicaciones, daciones en pago, etc\u2026). Esta sociedad
se constituy\u00f3 el 16 de febrero de 1976 y tiene su domicilio social en el Paseo de la Castellana,
29, Madrid. La pol\u00edtica general del grupo es que todos los activos procedentes de riesgos
problem\u00e1ticos se registren en esta filial, no obstante, ocasionalmente se pueden producir
circunstancias que aconsejen que dicho registro se realice directamente en la matriz.
La adquisici\u00f3n de estos activos por parte de Intermobiliaria, S.A. es financiada por la sociedad
matriz en condiciones de mercado. Los recursos aportados por la sociedad matriz a
Intermobiliaria se resumen en la siguiente tabla:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Aportaciones de Capital
7.319
7.319
Pr\u00e9stamos participativos
680.000
680.000
Cuenta de cr\u00e9dito
16.000
29.000
703.319
716.319
Las garant\u00edas ejecutadas (adjudicados) propiedad de Bankinter e Intermobiliaria son las
siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Bankinter
6.625
8.473
Intermobiliaria
43.711
58.098
50.336
66.571
Los importes financiados a los compradores en las ventas de activos incluidos en este ep\u00edgrafe
son los siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Bankinter
750
1.076
Intermobiliaria
1.098
3.775
1.848
4.851
Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
\u2014
1.323.987
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
13.162.693
10.272.080
Dep\u00f3sitos de la clientela
86.308.704
78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos
8.975.934
8.546.380
\u00a0 \u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
7.321.455
7.124.386
\u00a0 \u00a0 Pasivos subordinados
1.654.479
1.421.995
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.938.751
110.942.549
102.070.062
En euros
108.077.323
99.024.628
En moneda extranjera
2.865.226
3.045.434
110.942.549
102.070.062
El desglose anterior incluye los \u201cAjustes por valoraci\u00f3n\u201d, cuyo detalle es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Intereses devengados-
396.767
443.061
\u00a0 Dep\u00f3sitos de bancos centrales
\u2014
29.987
\u00a0 Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
70.198
90.692
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
224.914
243.811
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
88.200
70.474
\u00a0 Pasivos subordinados
13.455
8.095
Operaciones de micro-cobertura
(45.909)
(161.362)
Resto
(22.142)
(15.172)
328.716
266.527
En la Nota 44 \u201cPol\u00edticas y gesti\u00f3n de riesgos\u201d se incluyen los detalles de los vencimientos y
plazos de revisi\u00f3n de tipos de inter\u00e9s de las partidas que integran los pasivos financieros a coste
amortizado.
En la Nota 43 de \u201cValor razonable de activos y pasivos\u201d se facilita el valor razonable por tipo de
instrumento de los pasivos financieros a coste amortizado y la metodolog\u00eda utilizada para su
c\u00e1lculo.
En el Anexo V de estas cuentas anuales, se desglosa informaci\u00f3n detallada de las principales
emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda.
a) Dep\u00f3sitos de bancos centrales
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Banco Centrales
\u2014
1.294.000
Ajustes por valoraci\u00f3n
\u2014
29.987
Intereses devengados
\u2014
29.987
Operaciones de micro-cobertura
\u2014
\u2014
\u2014
1.323.987
Durante el primer semestre del ejercicio, han vencido 1.294 millones de euros dispuestos por la
entidad de las l\u00edneas de la tercera serie de operaciones de financiaci\u00f3n a plazo m\u00e1s largo con
objetivo espec\u00edfico (conocidas como TLTRO III) del Banco Central Europeo, quedando
definitivamente vencidas este tipo de operaciones a cierre de 2024. En la partida \"Ajustes por
Valoraci\u00f3n\" de la tabla anterior se registran los intereses devengados por estas operaciones.
Respecto a las pol\u00edticas contables, estas operaciones se han tratado como pasivos a coste
amortizado, devengando un tipo de inter\u00e9s efectivo calculado en base a los flujos de efectivo
esperados de la operaci\u00f3n. Los cambios de condiciones y tipos de inter\u00e9s aplicables, regulados
por el Banco Central Europeo con posterioridad al inicio de estas operaciones, se han tratado de
forma prospectiva, sin que generaran un impacto inmediato en la cuenta de resultados en el
momento de publicaci\u00f3n de dichos cambios, aplicando el p\u00e1rrafo B5.4.5 de la NIIF 9
Instrumentos Financieros.
b) Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cuentas a plazo
1.331.605
951.190
Cesi\u00f3n temporal de activos
10.033.034
8.562.701
Otras cuentas
1.727.856
667.497
Ajustes por valoraci\u00f3n-
70.198
90.692
Intereses devengados
70.198
90.692
Resto
\u2014
\u2014
13.162.693
10.272.080
En euros
12.936.636
10.066.862
En moneda extranjera
226.057
205.218
13.162.693
10.272.080
c) Dep\u00f3sitos de la clientela
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Administraciones P\u00fablicas
4.521.368
1.549.238
Dep\u00f3sitos recibidos
4.517.534
1.545.534
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.834
3.705
Intereses devengados
3.834
3.705
Otros sectores privados
81.787.336
77.439.626
Dep\u00f3sitos a la vista
56.301.546
54.684.066
Dep\u00f3sitos a plazo
24.225.548
22.515.454
Cesi\u00f3n temporal de activos
1.039.162
\u2014
Ajustes por valoraci\u00f3n-
221.080
240.106
\u00a0 \u00a0 Intereses devengados
221.080
240.106
\u00a0 \u00a0 Operaciones de micro-cobertura
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u2014
86.308.705
78.988.864
En euros
84.003.881
76.477.316
En moneda extranjera
2.304.823
2.511.548
86.308.705
78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos: D\u00e9bitos representados por
valores negociables
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente al 31 de diciembre de 2024 y 2023:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Pagar\u00e9s y efectos
819.505
836.889
T\u00edtulos hipotecarios
18.501.366
18.488.676
Otros valores asociados a activos financieros transferidos
85.059
159.105
Valores propios
(15.764.989)
(15.765.089)
Valores h\u00edbridos
379.855
450.295
Otros valores no convertibles
3.242.233
2.994.098
Ajustes por valoraci\u00f3n
58.426
(39.588)
Intereses devengados
88.200
70.474
Operaciones de micro-cobertura
(12.306)
(100.180)
Resto
(17.468)
(9.882)
7.321.455
7.124.386
En euros
7.108.656
6.923.746
En moneda extranjera
212.799
200.640
7.321.455
7.124.386
Dentro del ep\u00edgrafe \u201cValores propios\u201d al 31 de diciembre de 2024 , el importe de las c\u00e9dulas
hipotecarias es de 15.750.000 miles de euros (15.750.000 miles de euros al 31 de diciembre
del 2023).
Como consecuencia de la planificaci\u00f3n que requiere la gesti\u00f3n de la liquidez y el capital del
Banco, Bankinter, S.A. mantiene diversos programas e instrumentos de financiaci\u00f3n, tanto en el
mercado dom\u00e9stico espa\u00f1ol como en los mercados internacionales, para obtener financiaciones
o emitir valores de todo tipo tanto a corto (Pagar\u00e9s, Euro Commercial Paper) como a largo plazo
(bonos, obligaciones y notas, c\u00e9dulas hipotecarias), en cualquiera de las modalidades de deuda
(garantizada, senior, subordinada\u2026).
Pagar\u00e9s y efectos
Un detalle de las emisiones de pagar\u00e9s en vigor al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se muestra
a continuaci\u00f3n, por el valor de reembolso:
Miles de Euros
\u00a0
Saldo vivo al
31/12/2024
Saldo vivo al
31/12/2023
Fecha inscripci\u00f3n CNMV
28/08/2023
863.286
900.097
Pagar\u00e9s
863.286
900.097
Intereses pendientes al descuento
(43.781)
(63.208)
Total
819.505
836.889
Estas emisiones est\u00e1n denominadas en euros.
Los intereses devengados por estas emisiones de pagar\u00e9s en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 29.142 miles de euros (23.099 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Bonos Garantizados
Los bonos garantizados recogen el saldo vivo de las emisiones c\u00e9dulas hipotecarias realizadas
por el Banco (nota 45). El detalle de c\u00e9dulas hipotecarias en circulaci\u00f3n, a cierre de los dos
\u00faltimos ejercicios,\u00a0 es el siguiente (nominales en miles de euros):
31/12/2024
Emisi\u00f3n
Nominal(Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento
Final de la
Emisi\u00f3n
feb-15
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
abr-17
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
jun-19
50.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
212.147
C\u00e9dula hipotecaria
SOFR 3m+0,511%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
feb-21
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
oct-22
2.300.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,45%
SI
oct-32
nov-22
750.000
C\u00e9dula hipotecaria
Tipo fijo 3,05%
SI
may-28
mar-23
1.500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
mar.-33
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
nov.-28
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
feb.-31
jun-23
250.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,70%
SI
jun.-31
feb-24
500.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,75%
SI
feb-34
nov-24
2.000.000
C\u00e9dula hipotecaria
Eur3m+0,55%
SI
nov-36
18.512.147
Intereses al
Dto. y otros
(10.781)
Total
18.501.366
31/12/2023
Emisi\u00f3n
Nominal(Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento
Final de la
Emisi\u00f3n
feb-15
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
abr-17
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
jun-19
50.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
199.457
C\u00e9dula
hipotecaria
SOFR
3m+0,511%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
may-20
2.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
may-25
sep-20
500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-24
feb-21
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
oct-22
2.300.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,45%
SI
oct-32
nov-22
750.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Tipo fijo 3,05%
SI
may-28
mar-23
1.500.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
mar.-33
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
nov.-28
abr-23
1.000.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,50%
SI
feb.-31
jun-23
250.000
C\u00e9dula
hipotecaria
Eur3m+0,70%
SI
jun.-31
18.499.457
Intereses al
Dto. y otros
(10.781)
Total
18.488.676
Los intereses devengados por estas emisiones de c\u00e9dulas en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 63.559 miles de euros (58.069 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Valores H\u00edbridos
A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de las emisiones de pasivos h\u00edbridos (bonos
estructurados) en circulaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2024 y 2023, por plazo original.
PLAZO
SALDO
31/12/2024
31/12/2023
hasta 1 a\u00f1o
850
\u2014
m\u00e1s 1 a\u00f1o - 2a\u00f1os
\u2014
400
m\u00e1s 2 a\u00f1os - 3 a\u00f1os
30.378
17.311
m\u00e1s 3 a\u00f1os - 4 a\u00f1os
38.267
28.217
m\u00e1s 4 a\u00f1os - 5 a\u00f1os
245.489
161.684
m\u00e1s 5 a\u00f1os
64.871
242.683
\u00a0Total
379.855
450.295
En la contabilizaci\u00f3n de los pasivos financieros h\u00edbridos (bonos estructurados) se han separado
los derivados impl\u00edcitos del contrato principal. Estos derivados impl\u00edcitos se registran, por su
valor razonable, en los ep\u00edgrafes de \u201cDerivados\u201d de las carteras de Activos o Pasivos \u201cMantenidos
para Negociar\u201d del balance consolidado. A cierre del ejercicio 2024, dichos derivados impl\u00edcitos
se desglosaban en posiciones activas por 16.888 miles de euros (6.172 miles de euros, a cierre
del ejercicio 2023).
Las caracter\u00edsticas principales de las emisiones de pasivos h\u00edbridos (bonos estructurados) se
resumen en la contrataci\u00f3n de un bono cuya remuneraci\u00f3n est\u00e1 ligada a la evoluci\u00f3n de riesgos
de mercados financieros de renta variable (acciones e \u00edndices, principalmente). Los bonos
estructurados tienen una duraci\u00f3n m\u00e1xima de 7 a\u00f1os, y pueden presentar distintos porcentajes
de capital inicial garantizado para el inversor (entre el 0% y el 100%). En la contabilizaci\u00f3n se
segrega el contrato principal (un instrumento de deuda) del derivado impl\u00edcito que refleja la
exposici\u00f3n a los mencionados riesgos en mercados financieros, en cumplimiento de las normas
contables aplicables y, especialmente, considerando que las caracter\u00edsticas econ\u00f3micas y los
riesgos del derivado impl\u00edcito no est\u00e1n relacionados estrechamente con los del contrato
principal.
Los intereses devengados por estas emisiones de pasivos h\u00edbridos en el curso del ejercicio 2024
han ascendido a 362 miles de euros (1.322 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Otros valores no convertibles
A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de los bonos no convertibles en circulaci\u00f3n al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 (nominales en miles de euros):
31\u201312-2024
Emisi\u00f3n
Nominal (miles
de euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3
n
Vencimiento Final
de la Emisi\u00f3n
Otros valores no convertibles
jul-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul-26
feb-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct-27
may-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,375%
SI
may-30
sep-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,875%
SI
sep-31
sep-24
750.000
Bonos
Tipo fijo 3,5%
SI
sep-32
3.250.000
Intereses al Descuento
(7.767)
3.242.233
31\u201312-2023
Emisi\u00f3n
Nominal
(miles de
euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotizaci\u00f3n
Vencimiento Final
de la Emisi\u00f3n
Otros valores no convertibles
mar-19
500.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
mar-24
jul-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul-26
feb-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct-27
may-23
500.000
Bonos
Tipo fijo\u00a0
4,375%
SI
may-30
sep-23
500.000
Bonos
Tipo fijo
4,875%
SI
sep-31
3.000.000
Intereses al Descuento
(5.902)
2.994.098
Todas las emisiones en vigor est\u00e1n denominadas en euros.
Los intereses devengados por las emisiones de otros valores no convertibles en el curso del
ejercicio 2024 han ascendido a 68.189 miles de euros (38.984 miles de euros en 2023) (Nota
29).
En septiembre de 2024 se llev\u00f3 a cabo una nueva emisi\u00f3n de deuda senior preferred por un
importe de 750 millones de euros a un tipo fijo de 3,50% pagadero anualmente y a un
vencimiento de ocho a\u00f1os. El emisor tiene la posibilidad de amortizaci\u00f3n anticipada en el
s\u00e9ptimo a\u00f1o.
e) Valores representativos de deuda emitidos: Pasivos subordinados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
D\u00e9bitos representados por valores negociables
1.679.301
1.480.371
\u00a0 No convertibles (Obligaciones subordinadas)
1.029.301
830.371
\u00a0 Participaciones Preferentes contingentes convertibles
650.000
650.000
Ajustes por valoraci\u00f3n
(24.823)
(58.377)
Intereses devengados
13.455
8.095
Operaciones de micro-cobertura
(33.603)
(61.183)
Resto
(4.675)
(5.289)
1.654.479
1.421.995
En euros
1.654.479
1.421.995
1.654.479
1.421.995
.
Obligaciones Subordinadas
El detalle de las obligaciones subordinadas es el siguiente (nominales en miles de euros):
Saldo al 31 de diciembre de 2024
Miles de Euros
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisi\u00f3n
III O. SUBORDINADAS 1998
14/5/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/6/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
I. O. SUBORDINADA marzo 2024
25/3/2024
200.000
Tipo fijo 5,00%
25/6/2034
1.031.893
Intereses y otros conceptos
(2.592)
1.029.301
Saldo al 31 de diciembre de 2023
Miles de Euros
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisi\u00f3n
III O. SUBORDINADAS 1998
14/5/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/6/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
831.893
Intereses y otros conceptos
(1.522)
830.371
Los intereses devengados por las emisiones de obligaciones subordinadas no convertibles en el
curso del ejercicio 2024 han ascendido a 23.452 miles de euros (15.570 miles de euros en
2023 (Nota 29).
En marzo de 2024, Bankinter emiti\u00f3 obligaciones subordinadas por importe de 200 millones de
euros con un tipo de inter\u00e9s fijo pagadero anualmente del 5% y con fecha de vencimiento junio
2034. La emisi\u00f3n tiene la posibilidad de amortizaci\u00f3n anticipada para el emisor en cualquier
momento a partir del quinto a\u00f1o. Si la emisi\u00f3n no se amortiza, repreciar\u00e1 a Mid Swap 5 a\u00f1os+
2,35%
Participaciones preferentes
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes que se manten\u00edan en balance al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
31/12/2024
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisi\u00f3n
Bankinter SA
17/7/2020
350.000
6,250 %
PERPETUO
Bankinter SA
15/2/2023
300.000
7,375 %
PERPETUO
650.000
31/12/2023
Emisi\u00f3n
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisi\u00f3n
Bankinter SA
17/7/2020
350.000
6,250 %
PERPETUO
Bankinter SA
15/2/2023
300.000
7,375 %
PERPETUO
650.000
La emisi\u00f3n de 350 millones de euros, de julio de 2020, devenga un cup\u00f3n inicial del 6,25%;
manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cup\u00f3n devengado a
su discreci\u00f3n y en cualquier momento. Como condici\u00f3n contingente para la conversi\u00f3n
irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un n\u00famero variable de acciones
ordinarias se ha establecido que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sit\u00fae
en un nivel inferior al 5,125%.
El 15 de\u00a0 febrero 2023, Bankinter emiti\u00f3 participaciones preferentes convertibles en acciones
por importe de 300 millones, computables como AT1 (Perpetual Non-Cumulative Contingent
Convertible Additional Tier 1 Preferred Securities). Esta emisi\u00f3n devenga un cup\u00f3n inicial de
7,375%, manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cup\u00f3n
devengado a su discreci\u00f3n y en cualquier momento. Como condici\u00f3n contingente para la
conversi\u00f3n irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un n\u00famero variable acciones
ordinarias se estableci\u00f3 que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sit\u00fae en un
nivel inferior al 5,125%.
Atendiendo a las caracter\u00edsticas de ambas\u00a0 emisiones, la conversi\u00f3n en acciones del nominal de
estos instrumentos se producir\u00eda en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un n\u00famero variable de acciones. En consecuencia, conforme a los criterios
establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos ha sido clasificado como
pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre el pago de cup\u00f3n,
raz\u00f3n por la cual \u00e9ste se ha considerado como componente de patrimonio neto, conforme a la
NIC 32. Al cierre del ejercicio actual, se hab\u00edan registrado en las ganancias acumuladas del Grupo
157.245 miles de euros (netos de impuestos) en concepto de cup\u00f3n devengado por las
participaciones preferentes emitidas (126.487 miles de euros a cierre del ejercicio anterior).
Otros pasivos financieros
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cOtros pasivos financieros\u201d del pasivo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Obligaciones a pagar
269.307
469.509
\u00a0 Acreedores por factoring
47.703
40.206
\u00a0 Otras
221.604
429.303
Fianzas recibidas
684.633
758.950
C\u00e1maras de compensaci\u00f3n
466.465
711.324
Cuentas de recaudaci\u00f3n
640.673
491.559
Cuentas especiales
240.888
219.909
\u00a0 \u00a0 Del cual: Op. de Bolsa pendientes de liquidar
126.118
126.845
Garant\u00edas Financieras
17.912
15.988
Otros conceptos
175.340
271.511
2.495.218
2.938.751
En euros
2.373.672
2.810.723
En divisa
121.546
128.028
2.495.218
2.938.751
Derivados financieros
El detalle de los valores nocionales de los derivados financieros mantenidos por el Grupo es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Derivados financieros (Notas 7 y 11):
Riesgo de cambio
49.684.998
40.369.368
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
33.339.484
27.436.560
Riesgo sobre acciones
3.199.650
3.500.999
Riesgo sobre metales preciosos
242
29
Riesgo sobre mercader\u00edas
\u2014
\u2014
Riesgo de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
86.224.374
71.306.956
En el detalle anterior se recoge el importe nocional de los contratos formalizados, el cual no
supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posici\u00f3n neta en estos instrumentos
financieros resulta de la compensaci\u00f3n y / o combinaci\u00f3n de los mismos.
Valor Razonable de activos y pasivos
a. Valor razonable de instrumentos financieros
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros y el procedimiento empleado para la obtenci\u00f3n del precio:
Ejercicio 2024:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
15.417.808
15.418.560
Level 2
15.418.560
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
902.956
902.956
Level 2
902.956
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
76
76
Level 2
76
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.316.576
1.316.576
Level 1
1.316.576
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
185.542
185.542
Level 1
185.542
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
966.855
966.855
Level 1
884
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
250.722
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
531.420
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
131.980
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
14.371
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
37.478
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
281.048
281.048
Level 1
89.427
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
191.621
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
173
173
Level 1
173
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
170
170
Level 3
170
Importe en libros bruto\u00a0 menos deterioro
Cash Flows esperados descontados con la curva de
mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
712.956
712.956
Level 1
712.956
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
0
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
205.473
205.473
Level 1
205.473
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
8.096.540
8.112.163
Level 2
8.112.163
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
77.060.329
79.663.632
Level 2
79.663.632
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
14.226.418
13.941.980
Level 1
13.129.574
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
812.406
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
733.207
733.207
Level 2
733.207
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
290
290
Level 2
290
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
1.672.108
1.672.108
Level 2
1.672.108
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
1.072.946
1.072.946
Level 1
25.288
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
282.014
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
543.404
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
162.563
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
20.222
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
39.455
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
674.323
674.323
Level 1
674.323
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
\u2014
\u2014
Level 2
\u2014
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
13.162.693
13.207.488
Level 2
13.207.488
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
86.308.704
82.489.999
Level 2
82.489.999
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.321.455
7.522.694
Level 2
7.522.694
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.654.479
1.708.563
Level 2
1.708.563
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.495.218
Level 2
2.495.218
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
513.534
513.534
Level 2
513.534
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Ejercicio 2023:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
13.859.595
13.859.134
Level 2
13.859.134
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
2.203.838
2.203.838
Level 2
2.203.838
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
137.957
137.957
Level 2
137.957
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.255.441
1.255.441
Level 1
1.255.441
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
151.858
151.858
Level 1
151.858
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
756.160
756.160
Level 1
311
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
330.565
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
317.954
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
74.987
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
4.155
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
28.188
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
176.943
176.943
Level 1
4.751
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
172.192
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
887
887
Level 1
887
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
1.071.288
1.071.288
Level 1
1.066.234
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
5.054
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
161.308
161.308
Level 1
161.308
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
6.059.036
6.150.129
Level 2
6.150.129
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
74.199.024
76.679.048
Level 2
76.679.048
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
10.577.989
10.134.946
Level 1
9.438.454
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
696.492
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
853.258
853.258
Level 2
853.258
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
483
483
Level 2
483
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
2.017.098
2.017.098
Level 2
2.017.098
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
836.110
836.110
Level 1
62.722
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
365.302
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
276.547
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
80.897
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
15.681
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
34.961
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
1.042.100
1.042.100
Level 1
1.042.100
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
1.323.987
1.311.604
Level 2
1.311.604
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
10.272.080
10.278.851
Level 2
10.278.851
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
78.988.864
76.066.032
Level 2
76.066.032
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.124.386
7.099.778
Level 2
7.099.778
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.421.995
1.484.036
Level 2
1.484.036
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.938.750
2.938.750
Level 2
2.938.750
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
611.660
611.660
Level 2
611.660
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
La jerarqu\u00eda \"Level 1\" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se
obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir, sin
modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarqu\u00eda \"Level 2\" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los
inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables. La jerarqu\u00eda \"Level 3\"
recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de t\u00e9cnicas
de valoraci\u00f3n en las que alg\u00fan input significativo no est\u00e1 basado en datos de mercado
observables. Durante el ejercicio 2024 no se han producido transferencias entre niveles de
jerarqu\u00eda por importe relevante.
Determinados instrumentos de capital se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimaci\u00f3n de valor razonable se debe a
la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar, razonablemente, las
probabilidades de cada estimaci\u00f3n en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los t\u00e9rminos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos de
inter\u00e9s, riesgo de cr\u00e9dito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tantos sus datos son
representativos. Los modelos de valoraci\u00f3n no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios\u00a0 tales como Reuters.
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 las principales t\u00e9cnicas usadas por los modelos internos para
determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor presente
(que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de inter\u00e9s de mercado) y
el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una f\u00f3rmula cerrada y
usando inputs exclusivamente de mercado, la valoraci\u00f3n de opciones de tipo de inter\u00e9s). En el
caso de derivados de cr\u00e9dito, para su valoraci\u00f3n se procede como en cualquier otro derivado de
tipo de inter\u00e9s, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales (tambi\u00e9n de
mercado) correspondientes al subyacente de la emisi\u00f3n. Se mantiene un contraste permanente
con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la vigencia de los modelos e
inputs usados en todo momento.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito propio se estima nulo, y
posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoraci\u00f3n por riesgo de cr\u00e9dito
propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad observada en
datos publicados por las agencias de informaci\u00f3n financiera m\u00e1s relevantes del mercado.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se estima seg\u00fan modelos internos de probabilidades de impago
construidos sobre la base de la informaci\u00f3n hist\u00f3rica de las bases de datos del banco.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
multigrupo o asociadas, la pol\u00edtica contable de la entidad es considerar como unidad de cuenta
la inversi\u00f3n en su totalidad.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1346": { "value": "Derivados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2024
31/12/2023
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de inter\u00e9s
250.722
282.674
330.565
366.850
Instrumentos de patrimonio
67.881
87.927
37.603
115.739
Divisas y oro
648.252
702.345
387.992
353.521
Cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Materias primas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
DERIVADOS
966.855
1.072.946
756.160
836.110
Derivados \u2013 contabilidad de coberturas de
activo y pasivo
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de los instrumentos de cobertura vigentes a cierre de los
dos \u00faltimos ejercicios:
Miles de euros
Nominal
Valor Razonable Instrumento
de Cobertura
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Valor razonable
Tipo de inter\u00e9s
Renta Fija
EUR
2.221.900
1.471.900
76.784
182.341
Pr\u00e9stamos
EUR
602.172
474.370
(1.412)
12.452
Pr\u00e9stamos
USD*
18.590
28.739
825
1.578
Pr\u00e9stamos
MXN**
\u2014
316
\u2014
4
Macrocoberturas hipotecarias
EUR
6.588.943
5.802.232
222.205
383.984
Total Activos Financieros
9.431.605
7.777.557
298.402
580.360
Deuda senior
EUR
3.250.000
3.000.000
(34.598)
(102.866)
Deuda subordinada
EUR
989.823
789.823
(32.243)
(62.389)
C\u00e9dulas hipotecarias
EUR
1.750.000
1.750.000
13.483
(16.846)
Macrocoberturas cuentas a la
vista
EUR
2.000.000
3.000.000
(47.063)
(138.640)
Total Pasivos Financieros
7.989.823
8.539.823
(100.421)
(320.741)
Coberturas de Flujos de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocoberturas hipotecaria
EUR
3.600.000
63.000
22.560
(286)
Otros
Ventas forward
EUR
260.000
299.940
2.183
(17.736)
Compras forward
EUR
145.000
\u2014
(3.090)
\u2014
Total Activo
13.436.605
8.140.497
320.055
562.339
Total Pasivo
7.989.823
8.539.823
(100.421)
(320.741)
* D\u00f3lar Americano
** Pesos Mexicano
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de los elementos cubiertos a cierre de los dos \u00faltimos
ejercicios:
Valor en libros
Ajuste acumulado
por coberturas (*)
Ajuste por
coberturas
reconocido
en el
ejercicio
Cobertura de Flujo de
Efectivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Coberturas
Continuadas
Coberturas
Discontinuadas
Valor razonable
Renta Fija
EUR
2.230.502
1.362.137
(49.649)
(243.162)
193.513
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
EUR
602.794
463.287
622
(11.082)
11.704
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
USD*
17.753
27.146
(837)
(1.593)
756
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos
MXN**
\u2014
313
\u2014
(3)
3
\u2014
\u2014
Macrocoberturas
hipotecarias
EUR
5.574.205
4.847.683
(208.562)
(377.646)
169.085
\u2014
\u2014
Total Activos
Financieros
8.425.254
6.700.566
(258.426)
(633.487)
375.061
\u2014
\u2014
Deuda senior
EUR
3.228.811
2.918.943
21.189
81.057
(59.868)
\u2014
\u2014
Deuda
subordinada
EUR
956.219
728.640
33.603
61.183
(27.579)
\u2014
\u2014
C\u00e9dulas
hipotecarias
EUR
1.758.883
1.730.877
(8.883)
19.123
(28.006)
\u2014
\u2014
Macrocoberturas
cuentas a la vista
EUR
1.967.120
2.894.844
32.880
105.156
(72.276)
\u2014
\u2014
Total Pasivos
Financieros
7.911.034
8.273.304
78.789
266.518
(187.729)
\u2014
\u2014
Flujo de efectivo
0
Macrocoberturas
hipotecaria
EUR
3.600.000
63.000
\u2014
\u2014
\u2014
22.535
\u2014
Ventas Forward
EUR
245.959
151.583
\u2014
\u2014
\u2014
2.183
\u2014
Compras
Forward
EUR
145.000
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(3.090)
\u2014
Total Activo
12.416.213
6.915.149
(258.426)
(633.487)
375.061
21.628
\u2014
Total Pasivo
7.911.034
8.273.304
78.789
266.518
(187.729)
\u2014
\u2014
* D\u00f3lar Americano
** Pesos Mexicano
(*) Los ajustes acumulados por coberturas de esta tabla incluyen ajustes por coberturas correspondientes a activos
clasificados en la cartera de Activos a Valor Razonable con cambios en Otro resultado global por -5,78 millones de euros
(-10,23 millones de euros para 2023)
A continuaci\u00f3n se muestra un resumen por vencimientos de las coberturas de valor razonable y
flujo de efectivo a cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
(millones de \u20ac)
Vencimiento 2024
Hasta un a\u00f1o
Entre uno y
dos a\u00f1os
Entre dos y
cinco a\u00f1os
Mas de cinco
a\u00f1os
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Intereses
Interes Rate Swap
Nominal
3.026
836
3.231
10.328
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Interes
Interes Rate Swap
Nominal
1.050
2.550
\u2014
\u2014
Otros
Operaciones forward
Nominal
405
\u2014
\u2014
\u2014
(millones de \u20ac)
Vencimiento 2023
Hasta un a\u00f1o
Entre uno y
dos a\u00f1os
Entre dos y
cinco a\u00f1os
Mas de cinco
a\u00f1os
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Inter\u00e9s
Interes Rate Swap
Nominal
1.511
3.001
3.188
7.958
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Inter\u00e9s
Interes Rate Swap
Nominal
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
Operaciones forward
Nominal
300
\u2014
\u2014
\u2014
A continuaci\u00f3n, se muestra el detalle de las ganancias o p\u00e9rdidas reconocidas por las coberturas
de flujo de efectivo a cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
2024
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o p\u00e9rdida
reconocida en OCI en
el ejercicio
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que no
se van a realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocobertura
Hipotecaria
22.725
\u2014
\u2014
25
Otros
Ventas Forward
19.919
\u2014
\u2014
\u2014
Compras Forward
(3.090)
\u2014
\u2014
\u2014
2023
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o p\u00e9rdida
reconocida en OCI en
el ejercicio
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que no
se van a realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de inter\u00e9s
Macrocobertura
Hipotecaria
20.149
\u2013
\u2013
\u2013
Otros
Ventas Forward
(44.410)
\u2013
\u2013
\u2013
A continuaci\u00f3n, se muestra el movimiento de la reserva de coberturas de flujos de efectivo a
cierre de los dos \u00faltimos ejercicios:
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2024
(12.548)
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
15.925
- Cambios en valor razonable
22.750
- Impuestos
(6.825)
Otros
11.780
- Cambios en valor razonable
16.829
- Impuestos
(5.049)
Balance a 31 de diciembre de 2024
15.157
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2023
4.435
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
14.104
Cambios en valor razonable
20.149
Impuestos
(6.045)
Otros
(31.087)
Cambios en valor razonable
(44.410)
Impuestos
13.323
Balance a 31 de diciembre de 2023
(12.548)
La entidad realiza y documenta los correspondientes an\u00e1lisis para verificar que, al inicio y
durante la vida de las mismas, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el valor
razonable o flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto ser\u00e1n
compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o flujos de efectivo del
instrumento de cobertura, y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura han
oscilado dentro de un rango de variaci\u00f3n del ochenta al ciento veinticinco por ciento respecto
del resultado de la partida cubierta. Las coberturas en el Grupo Bankinter son altamente
eficaces. Por otra parte, se han evaluado los escenarios macroecon\u00f3micos previstos y se
considera que sigue siendo altamente probable que acontezcan las transacciones previstas
cubiertas. Igualmente, a la vista de los an\u00e1lisis prospectivos y retrospectivos realizados, una
retirada no anticipada de dep\u00f3sitos no tendr\u00eda un impacto significativo en las macrocoberturas
registradas. Durante el ejercicio, no se ha discontinuado ninguna relaci\u00f3n de cobertura.
Respecto al riesgo de que un fallido de la contrapartida conllevara la discontinuaci\u00f3n de la
contabilidad de coberturas, hay que destacar que \u00fanicamente en las macrocoberturas de activos
los IRS son bilaterales. El resto de las coberturas, se cierran con c\u00e1maras de contrapartida y, por
tanto, no est\u00e1n sujetas al mencionado riesgo. En el caso de los IRS bilaterales, existen contratos
de colaterales que sirven de garant\u00eda del valor de mercado de las operaciones de derivados.
Estos intercambios de colateral se realizan en efectivo y su periodicidad es diaria, por lo que el
riesgo de contrapartida est\u00e1 totalmente minimizado en estos casos.
Por otro lado, una retirada no anticipada de dep\u00f3sitos no tendr\u00eda un impacto significativo en las
macrocoberturas registradas, a la vista de los an\u00e1lisis prospectivos y retrospectivos realizados.\u00a0
Derivados financieros
El detalle de los valores nocionales de los derivados financieros mantenidos por el Grupo es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Derivados financieros (Notas 7 y 11):
Riesgo de cambio
49.684.998
40.369.368
Riesgo de tipo de inter\u00e9s
33.339.484
27.436.560
Riesgo sobre acciones
3.199.650
3.500.999
Riesgo sobre metales preciosos
242
29
Riesgo sobre mercader\u00edas
\u2014
\u2014
Riesgo de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
86.224.374
71.306.956
En el detalle anterior se recoge el importe nocional de los contratos formalizados, el cual no
supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posici\u00f3n neta en estos instrumentos
financieros resulta de la compensaci\u00f3n y / o combinaci\u00f3n de los mismos.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1345": { "value": "Derivados
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2024
31/12/2023
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de inter\u00e9s
250.722
282.674
330.565
366.850
Instrumentos de patrimonio
67.881
87.927
37.603
115.739
Divisas y oro
648.252
702.345
387.992
353.521
Cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Materias primas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
DERIVADOS
966.855
1.072.946
756.160
836.110
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1348": { "value": "Activos financieros no destinados a
negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
El desglose de este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Valores representativos de deuda
173
887
Instrumentos de patrimonio
281.048
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
170
280
Total
281.391
178.110
En euros
271.771
169.173
En moneda extranjera
9.620
8.936
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
\u2014
\u2014
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
173
173
Instrumentos de patrimonio
\u2014
281.048
281.048
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
170
170
\u2014
281.391
281.391
Miles de Euros
31/12/2023
Entidades de
Cr\u00e9dito
Otros\u00a0 Sectores
Privados
Total
\u00a0
Valores representativos de deuda
\u2014
887
887
Instrumentos de patrimonio
\u2014
176.943
176.943
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
280
280
\u2014
178.110
178.110
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1351": { "value": "Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito:
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
Total pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
8.096.539
6.059.036
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela:
77.744.643
74.887.350
Ajustes por valoraci\u00f3n
(684.314)
(688.326)
Total pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
77.060.329
74.199.024
Valores representativos de deuda
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
Total Valores representativos de deuda
14.226.418
10.577.989
99.383.287
90.836.049
En euros
94.439.107
85.888.322
En moneda extranjera
4.944.180
4.947.727
99.383.287
90.836.049
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
18.572.586
12.987.118
Total pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro
16.613
19.200
Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera de pr\u00e9stamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cuentas a plazo
2.561.032
2.214.322
Adquisici\u00f3n temporal de activos
4.851.951
3.290.615
Otras cuentas
680.431
541.973
Activos dudosos
87
80
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
\u00a0 \u00a0 Intereses devengados
3.040
12.066
\u00a0 \u00a0 Resto
(1)
(20)
8.096.540
6.059.036
En euros
5.955.650
4.092.216
En moneda extranjera
2.140.890
1.966.820
8.096.540
6.059.036
Pro Memoria
De los que actividad con clientes
2.228.556
1.994.659
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1350": { "value": "Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito:
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
Total pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
8.096.539
6.059.036
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela:
77.744.643
74.887.350
Ajustes por valoraci\u00f3n
(684.314)
(688.326)
Total pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
77.060.329
74.199.024
Valores representativos de deuda
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
Total Valores representativos de deuda
14.226.418
10.577.989
99.383.287
90.836.049
En euros
94.439.107
85.888.322
En moneda extranjera
4.944.180
4.947.727
99.383.287
90.836.049
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
18.572.586
12.987.118
Total pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro
16.613
19.200
Miles de euros
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
31/12/2024
31/12/2023
Administraciones P\u00fablicas
1.597.655
1.262.305
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito a Administraciones P\u00fablicas
1.591.319
1.258.189
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
2.105
2.810
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
1.593.424
1.260.999
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
4.231
1.306
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(1.397)
(1.746)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
8.144
6.511
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
(2.516)
(3.459)
Otros sectores privados
75.462.674
72.936.718
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito comercial
3.589.136
3.434.865
\u00a0 \u00a0 Deudores con garant\u00eda real
42.112.843
40.131.167
\u00a0 \u00a0 Adquisici\u00f3n temporal de activos
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Otros deudores a plazo
25.190.813
24.569.752
\u00a0 \u00a0 Arrendamientos financieros
549.322
606.467
\u00a0 \u00a0 Deudores a la vista y varios
2.841.448
3.088.123
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
1.867.657
1.795.976
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
76.151.219
73.626.350
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
(688.545)
(689.632)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.241.335)
(1.111.725)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(40.560)
(46.588)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
245.610
245.647
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(875)
(13.305)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
348.615
236.339
77.060.329
74.199.024
En euros
74.266.619
71.227.142
En moneda extranjera
2.793.710
2.971.882
77.060.329
74.199.024
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1349": { "value": "Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito:
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
Total pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
8.096.539
6.059.036
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela:
77.744.643
74.887.350
Ajustes por valoraci\u00f3n
(684.314)
(688.326)
Total pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
77.060.329
74.199.024
Valores representativos de deuda
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
Total Valores representativos de deuda
14.226.418
10.577.989
99.383.287
90.836.049
En euros
94.439.107
85.888.322
En moneda extranjera
4.944.180
4.947.727
99.383.287
90.836.049
Pro Memoria
Activos prestados o en garant\u00eda
18.572.586
12.987.118
Total pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro
16.613
19.200
El incremento de los activos prestados o en garant\u00eda se debe a una gesti\u00f3n m\u00e1s activa de la
liquidez del Grupo Bankinter. El Grupo ha pasado a tener una participaci\u00f3n mayor en los
mercados interbancarios tanto captando como cediendo fondos. Los activos prestados o en
garant\u00eda se corresponden, principalmente, con cesiones temporales de t\u00edtulos.
Los ajustes por valoraci\u00f3n del apartado activos financieros a coste amortizado son los
siguientes:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.244.099)
(1.114.008)
Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros-Portugal
(41.957)
(48.334)
Intereses devengados
256.794
264.224
Operaciones de micro cobertura
(43.860)
(248.796)
Resto
346.098
232.860
(727.024)
(914.054)
A continuaci\u00f3n, se muestra un detalle de los movimientos producidos en el saldo de los activos
financieros a coste amortizado clasificados como dudosos por raz\u00f3n de su riesgo de cr\u00e9dito:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del per\u00edodo
1.798.866
1.718.702
Entradas netas
262.307
342.928
Traspasos a fallidos
(191.324)
(262.764)
Saldo al cierre del per\u00edodo
1.869.849
1.798.866
Durante el a\u00f1o del 2024 se han realizado ventas de activos dudosos y fallidos. La cifra de las
exposiciones vendidas asciende a 253 millones de euros, con un precio de venta de 46 millones
y un impacto en PyG de 2 millones de euros de p\u00e9rdida. La cifra de las exposiciones vendidas
durante el ejercicio 2023 fue de 349 millones de euros.
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte, con
independencia del valor razonable que pudiera tener cualquier tipo de garant\u00eda para asegurar su
cumplimiento, es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
Dep\u00f3sitos en
Entidades de
Cr\u00e9dito
Pr\u00e9stamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativos
de deuda
Total
Entidades de cr\u00e9dito
8.096.540
\u2014
1.044.018
9.140.558
Administraciones p\u00fablicas
\u2014
1.597.655
12.254.851
13.852.506
Otros sectores privados
\u2014
75.462.674
927.549
76.390.223
8.096.540
77.060.329
14.226.418
99.383.287
Miles de euros
31/12/2023
Dep\u00f3sitos en
Entidades de
Cr\u00e9dito
Pr\u00e9stamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativos
de deuda\u00a0
Total
Entidades de cr\u00e9dito
6.059.036
\u2014
1.162.299
7.221.335
Administraciones p\u00fablicas
\u2014
1.262.306
8.606.921
9.869.227
Otros sectores privados
\u2014
72.936.718
808.769
73.745.487
6.059.036
74.199.024
10.577.989
90.836.049
Los intereses y rendimientos generados por la cartera de pr\u00e9stamos y anticipos registrados en
la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante los dos \u00faltimos ejercicios son los
siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 29)
375.652
226.083
Cr\u00e9dito a la clientela (Nota 29)
3.144.678
2.700.591
3.520.330
2.926.674
a) Pr\u00e9stamos y anticipos en entidades de cr\u00e9dito
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera de pr\u00e9stamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cuentas a plazo
2.561.032
2.214.322
Adquisici\u00f3n temporal de activos
4.851.951
3.290.615
Otras cuentas
680.431
541.973
Activos dudosos
87
80
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
8.093.501
6.046.990
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.039
12.046
\u00a0 \u00a0 Intereses devengados
3.040
12.066
\u00a0 \u00a0 Resto
(1)
(20)
8.096.540
6.059.036
En euros
5.955.650
4.092.216
En moneda extranjera
2.140.890
1.966.820
8.096.540
6.059.036
Pro Memoria
De los que actividad con clientes
2.228.556
1.994.659
b) Pr\u00e9stamos y anticipos-Clientela
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de la cartera pr\u00e9stamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:
Miles de euros
Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela
31/12/2024
31/12/2023
Administraciones P\u00fablicas
1.597.655
1.262.305
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito a Administraciones P\u00fablicas
1.591.319
1.258.189
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
2.105
2.810
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
1.593.424
1.260.999
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
4.231
1.306
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(1.397)
(1.746)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
8.144
6.511
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
(2.516)
(3.459)
Otros sectores privados
75.462.674
72.936.718
\u00a0 \u00a0 Cr\u00e9dito comercial
3.589.136
3.434.865
\u00a0 \u00a0 Deudores con garant\u00eda real
42.112.843
40.131.167
\u00a0 \u00a0 Adquisici\u00f3n temporal de activos
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Otros deudores a plazo
25.190.813
24.569.752
\u00a0 \u00a0 Arrendamientos financieros
549.322
606.467
\u00a0 \u00a0 Deudores a la vista y varios
2.841.448
3.088.123
\u00a0 \u00a0 Activos dudosos
1.867.657
1.795.976
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
76.151.219
73.626.350
\u00a0 \u00a0 Ajustes por valoraci\u00f3n
(688.545)
(689.632)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.241.335)
(1.111.725)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
(40.560)
(46.588)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Intereses devengados
245.610
245.647
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(875)
(13.305)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Resto
348.615
236.339
77.060.329
74.199.024
En euros
74.266.619
71.227.142
En moneda extranjera
2.793.710
2.971.882
77.060.329
74.199.024
Las partidas m\u00e1s significativas incluidas en el ep\u00edgrafe \u201cResto\u201d de los ajustes por valoraci\u00f3n del
ep\u00edgrafe de \u201c\u201cPr\u00e9stamos y Anticipos \u2013 Clientela\u201d, corresponden a las comisiones y a los costes de
transacci\u00f3n (principalmente, costes asumidos por el grupo ligados a la concesi\u00f3n de hipotecas),
que forman parte del tipo de inter\u00e9s efectivo utilizado para el c\u00e1lculo del coste amortizado de
dichas operaciones. El importe de esta partida se registrar\u00e1 en la cuenta de resultados a lo largo
de la vida esperada de los instrumentos a los que corresponden. Concretamente, durante el
ejercicio 2024 se han devengado en el margen de intereses 20.118 miles de euros por dichas
comisiones (29.829 miles de euros en 2023) y 21.875 miles de euros por dichos costes de
transacci\u00f3n (33.158 miles de euros en 2023).
El desglose de los activos dudosos por plazo de vencimiento es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Menos de 90 d\u00edas
305.355
288.412
M\u00e1s de 90 d\u00edas, sin exceder de 180 d\u00edas
199.111
175.075
M\u00e1s de 180 d\u00edas, sin exceder 1 a\u00f1o
300.008
278.188
M\u00e1s de 1 a\u00f1o
1.065.287
1.057.110
1.869.762
1.798.786
Los importes vencidos pendientes de cobro no deteriorados asociados a operaciones no
dudosas al 31 de diciembre de 2024 ascienden a 82.153 miles de euros (111.726 miles de
euros al 31 de diciembre de 2023).
Valores representativos de Deuda
La composici\u00f3n del ep\u00edgrafe valores representativos de deuda del activo del balance consolidado
es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Administraciones p\u00fablicas
12.298.054
8.842.879
Entidades de cr\u00e9dito
1.043.800
1.162.122
Otros sectores privados
930.313
810.762
Activos dudosos
\u2014
\u2014
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
\u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(2.764)
(2.283)
\u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(42.985)
(235.491)
14.226.418
10.577.989
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
809.861
693.167
Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuaci\u00f3n, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
96.396.769
87.660.601
Riesgo normal en vigilancia especial
2.384.193
2.506.600
Riesgo dudoso
1.846.424
1.782.856
Total importe bruto
100.627.386
91.950.057
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
127.088
131.327
Riesgo normal en vigilancia especial
82.985
93.616
Riesgo dudoso
1.034.026
889.065
Total correcciones de valor por deterioro de activos
1.244.099
1.114.008
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada colectivamente
949.582
946.999
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada individualmente
294.517
167.009
VALOR EN LIBROS
31/12/2024
31/12/2023
Total valor en libros
99.383.287
90.836.049
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
43.537.851
41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.048.725
1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos
365.623
394.956
Valor de otras garant\u00edas
11.625.177
11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
744.839
759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos
507.593
403.188
Total valor de las garant\u00edas recibidas
55.163.028
53.331.386
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Compromisos de pr\u00e9stamos concedidos
18.017.867
16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
263.130
265.612
Del que importe clasificado como dudoso
\u2014
\u2014
Importe registrado en el pasivo del balance
18.150
18.034
Garant\u00edas financieras concedidas
1.869.805
1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
77.161
61.309
Del que importe clasificado como dudoso
6.289
6.896
Importe registrado en el pasivo del balance
4.564
4.467
Otros compromisos concedidos
6.654.042
11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
140.358
142.779
Del que importe clasificado como dudoso
6.413
5.468
Importe registrado en el pasivo del balance
7.449
6.940
(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de \u20ac a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos) y 48 millones de \u20ac a 31 de diciembre de 2023.\u00a0 Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las \u201ccorrecciones de valor por deterioro\u201d de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que est\u00e1 expuesta la entidad.
Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas
20.245
30.778
Valor bruto
61.178
85.253
Ajustes por valoraci\u00f3n
(40.933)
(54.475)
Otros activos
144.278
153.200
Importe en libros
164.523
183.978
Los \u201cOtros activos\u201d incluyen fundamentalmente inmuebles que fueron de uso propio y
actualmente se encuentran en proceso de venta. Igualmente incluye activos financieros
adquiridos exclusivamente con el prop\u00f3sito de su enajenaci\u00f3n posterior en un plazo inferior al
a\u00f1o en el desarrollo de la actividad de banca de inversi\u00f3n.
Los saldos y movimientos de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas son los
siguientes:
Miles de euros
Saldo al 31-12-2022
54.052
Altas
18.043
Ajustes de valoraci\u00f3n
14.338
Bajas
(55.655)
Saldo al 31-12-2023
30.778
Altas
11.276
Ajustes de valoraci\u00f3n
13.542
Bajas
(35.351)
Saldo al 31-12-2024
20.245
El movimiento experimentado por los ajustes de valoraci\u00f3n de los activos adjudicados/recibidos
en pago de deudas clasificadas como mantenidos para la venta es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Saldo inicial
54.475
68.813
Dotaci\u00f3n neta con cargo a resultados
5.370
11.613
De las que por insolvencias (Nota 44)
4.300
5.031
De las que efecto antig\u00fcedad (Nota 34)
1.070
6.583
Utilizaci\u00f3n de fondos
(18.912)
(25.951)
Otros movimientos
\u2014
\u2014
Saldo final
40.933
54.475
Los resultados netos reconocidos en el ejercicio por enajenaci\u00f3n de activos no corrientes en
venta se detallan en la nota 34 de estas cuentas anuales.
La clasificaci\u00f3n, por categor\u00edas y por plazo medio de permanencia en cartera de activos no
corrientes en venta de los inmuebles adjudicados es la siguiente:
Miles de euros
Activos
Residenciales
Activos Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
Hasta un mes
319
1.788
88
769
\u2014
1
407
2.558
M\u00e1s de un mes y
hasta tres meses
604
392
715
471
6
\u2014
1.325
863
M\u00e1s de tres y
hasta seis meses
61
588
71
305
\u2014
\u2014
132
893
M\u00e1s de seis meses
y hasta un a\u00f1o
790
1.026
187
25
284
503
1.261
1.554
M\u00e1s de un a\u00f1o
11.922
16.751
1.657
3.347
3.541
4.812
17.120
24.910
Totales
13.696
20.545
2.718
4.917
3.831
5.316
20.245
30.778
La distribuci\u00f3n de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas por segmentos de
negocio es la siguiente:
Segmentos
31/12/2024
31/12/2023
Banca de Empresas
24 %
29 %
Banca Comercial
76 %
71 %
Total general
100 %
100 %
Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas anuales
consolidadas no se han clasificado importes significativos en el ep\u00edgrafe de \"Activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta\" del
balance consolidado.
En la siguiente tabla se detallan las sociedades de tasaci\u00f3n que han valorado activos
adjudicados/recibidos durante los dos \u00faltimos ejercicios, as\u00ed como el importe total valorado para
cada clase de activo.
Miles de euros
Sociedades Tasadoras
Activos Residenciales
Activos Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
31/12/24
31/12/23
T\u00c9CNICOS EN TASACI\u00d3N SA
136
754
76
434
\u2014
\u2014
212
1.188
GESVALT SOCIEDAD DE TASACI\u00d3N
3.868
5.751
1.184
\u2014
632
670
5.684
6.421
CIA HISPANIA DE TASACIONES
597
1.084
131
1.107
\u2014
1
728
2.192
EUROVALORACIONES SA
7.564
19.272
2.829
8.347
1.062
9.315
11.455
36.934
KRATA SA
\u2014
162
\u2014
222
2
\u2014
2
384
GLOVAL VALUATION SAU
900
589
91
16
\u2014
\u2014
991
605
TINSA TASACIONES INMOBILIARIAS
228
184
701
2
\u2014
86
929
272
BENEGE
\u2014
2.006
\u2014
4
\u2014
185
\u2014
2.195
SOCIEDAD DE TASACI\u00d3N
13.788
8.670
1.222
4.411
8.223
2.705
23.233
15.786
INSTITUTO DE VALORACIONES SA
366
\u2014
86
\u2014
\u2014
\u2014
452
\u2014
OTRAS
225
239
\u2014
\u2014
63
64
288
303
Totales
27.671
38.711
6.319
14.543
9.983
13.026
43.973
66.280
La pr\u00e1ctica totalidad de estas tasaciones cumplen con la Orden Ministerial ECO 805/2003 y la
legislaci\u00f3n aplicable. Los m\u00e9todos t\u00e9cnicos de valoraci\u00f3n utilizados habitualmente son: el
m\u00e9todo del coste, el m\u00e9todo de comparaci\u00f3n, el m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de rentas y el m\u00e9todo
residual. Las principales hip\u00f3tesis bajo dichos modelos son:
\u2022 El coeficiente de homogeneizaci\u00f3n de precio por metro cuadrado, en el caso de
tasaciones realizadas mediante el m\u00e9todo de comparaci\u00f3n.
\u2022 El coeficiente de homogeneizaci\u00f3n de rentas anuales estimadas, y el tipo de descuento
aplicado, en el caso de tasaciones realizadas mediante m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de
rentas.
\u2022 El plazo de construcci\u00f3n y tasa de descuento, en el caso de tasaciones realizadas
mediante el m\u00e9todo residual.
El grupo Bankinter utiliza su filial, Intermobiliaria, S.A., como sociedad gestora de los activos
procedentes de riesgos problem\u00e1ticos (adjudicaciones, daciones en pago, etc\u2026). Esta sociedad
se constituy\u00f3 el 16 de febrero de 1976 y tiene su domicilio social en el Paseo de la Castellana,
29, Madrid. La pol\u00edtica general del grupo es que todos los activos procedentes de riesgos
problem\u00e1ticos se registren en esta filial, no obstante, ocasionalmente se pueden producir
circunstancias que aconsejen que dicho registro se realice directamente en la matriz.
La adquisici\u00f3n de estos activos por parte de Intermobiliaria, S.A. es financiada por la sociedad
matriz en condiciones de mercado. Los recursos aportados por la sociedad matriz a
Intermobiliaria se resumen en la siguiente tabla:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Aportaciones de Capital
7.319
7.319
Pr\u00e9stamos participativos
680.000
680.000
Cuenta de cr\u00e9dito
16.000
29.000
703.319
716.319
Las garant\u00edas ejecutadas (adjudicados) propiedad de Bankinter e Intermobiliaria son las
siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Bankinter
6.625
8.473
Intermobiliaria
43.711
58.098
50.336
66.571
Los importes financiados a los compradores en las ventas de activos incluidos en este ep\u00edgrafe
son los siguientes:
Miles de euros
2024
2023
Bankinter
750
1.076
Intermobiliaria
1.098
3.775
1.848
4.851
Activos tangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
De uso propio
442.522
420.368
Inversiones inmobiliarias
4.063
2.586
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo
54
3.810
446.639
426.764
Un resumen de los elementos del activo material y de su movimiento durante los dos \u00faltimos
ejercicios se presenta a continuaci\u00f3n:
2024
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
847.124
48.941
(4.989)
13
891.089
Terrenos y Edificios
332.437
7.129
(1.797)
1.570
339.340
Obras en curso
8.956
19.835
\u2014
(15.878)
12.914
Instalaciones
322.189
1.794
(2.756)
13.418
334.645
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
113.959
18.310
(17)
437
132.690
Mobiliario y enseres
69.571
1.873
(420)
465
71.490
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
2.719
1.890
(271)
\u2014
4.338
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Amortizaci\u00f3n:
547.772
21.161
(3.828)
\u2014
565.106
De uso propio:
547.639
21.018
(3.828)
\u2014
564.830
Terrenos y Edificios
103.591
4.731
(857)
\u2014
107.466
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
274.899
9.444
(2.540)
\u2014
281.803
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
105.370
5.340
(17)
\u2014
110.694
Mobiliario y enseres
63.777
1.503
(414)
\u2014
64.866
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
133
143
\u2014
\u2014
276
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
299.484
27.923
(1.161)
13
326.259
Terrenos y Edificios
228.394
2.398
(939)
1.571
231.423
Obras en curso
9.136
19.835
\u2014
(15.878)
13.093
Instalaciones
47.014
(7.650)
(216)
13.418
52.566
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
9.136
12.970
\u2014
437
22.543
Mobiliario y enseres
5.794
370
(6)
465
6.623
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
2.586
1.747
(271)
\u2014
4.062
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Total
305.881
29.670
(5.187)
13
330.379
2023
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
834.595
21.713
(9.180)
\u2014
847.128
Terrenos y Edificios
331.651
771
(973)
807
332.256
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
317.312
4.753
(5.613)
5.735
322.188
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
111.601
1.534
(12)
837
113.960
Mobiliario y enseres
69.271
1.382
(1.077)
\u2014
69.576
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
2.719
2.719
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
9.019
\u2014
(2.491)
(2.719)
3.810
Amortizaci\u00f3n:
530.811
22.797
(5.837)
\u2014
547.770
De uso propio:
530.729
22.745
(5.837)
\u2014
547.637
Terrenos y Edificios
99.463
4.818
(421)
\u2014
103.861
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
270.108
9.604
(4.536)
\u2014
275.176
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
98.105
6.730
(12)
\u2014
104.823
Mobiliario y enseres
63.053
1.593
(869)
\u2014
63.777
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
\u2014
51
\u2014
82
133
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
82
\u2014
\u2014
(82)
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
303.867
(1.032)
(3.343)
\u2014
299.492
Terrenos y Edificios
232.188
(4.047)
(552)
807
228.396
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
47.205
(4.851)
(1.077)
5.735
47.013
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
13.496
(5.196)
\u2014
837
9.137
Mobiliario y enseres
6.219
(211)
(208)
\u2014
5.799
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
\u2014
(51)
\u2014
2.637
2.586
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
8.937
\u2014
(2.491)
(2.637)
3.810
Total
312.804
(1.083)
(5.834)
\u2014
305.887
Durante los ejercicios 2024 y 2023 no se han registrado deterioros del inmovilizado material.
El coste de los elementos de uso propio totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2024 y
que se encuentran operativos asciende 410.322 miles de euros (384.464 miles de euros al 31
de diciembre de 2023).
El detalle por tipo de activo de los beneficios y p\u00e9rdidas registradas en el ejercicio 2024 y 2023
por la venta de inversiones inmobiliarias y otros conceptos se presentan en la Nota 34.
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo no tiene activos materiales, de uso propio o en
construcci\u00f3n, para los que existan restricciones a la titularidad o que hayan sido entregados en
garant\u00eda de cumplimiento de deudas. Tampoco existen a dichas fechas compromisos con
terceros para la adquisici\u00f3n de activo material. En dichos ejercicios no se han recibido ni se
esperaba recibir importes de terceros por compensaciones o indemnizaciones por deterioro o
p\u00e9rdida de valor de activos materiales de uso propio.
Otros Activos Cedidos en Arrendamiento Operativo
El importe de los cobros m\u00ednimos en los contratos de arrendamiento operativo, en los que el
grupo act\u00faa como arrendador a cierre del ejercicio es el siguiente;
Miles de euros
2024
2023
Arrendamientos operativos - Cuotas m\u00edmimas
Menos de un a\u00f1o
54
3.810
Entre uno y cinco a\u00f1os
-
-
M\u00e1s de cinco a\u00f1os
-
-
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 no existen cuotas de car\u00e1cter contingente en los
arrendamientos operativos vigentes en la actualidad.
La totalidad del activo material de uso propio del grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se
encuentra denominado en euros.
Activos intangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuaci\u00f3n:
2024
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
650.003
28.241
(284)
127.941
805.901
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
372.491
41.933
(37)
\u2014
414.387
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
44.430
28.914
\u2014
\u2014
73.344
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
233.082
(42.606)
(247)
127.941
318.170
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
302.016
29.422
(10.992)
\u2014
320.448
2023
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
601.593
9.433
(210)
39.187
650.003
Software en curso
46.781
59.236
(172)
(39.187)
66.658
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
337.494
35.317
(320)
\u2014
372.491
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
34.216
10.214
\u2014
\u2014
44.430
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
229.883
(36.097)
111
39.187
233.082
Software en curso
46.781
59.236
(172)
(39.187)
66.658
278.940
23.138
(62)
\u2014
302.016
El fondo de comercio registrado a cierre del ejercicio 2024 y 2023 surgi\u00f3 en 2013 por la compra
de Bankinter Luxembourg, S.A. Sobre el mismo se realiza el correspondiente an\u00e1lisis de
deterioro anual establecido en la normativa contable para determinar si es necesario deteriorar
su valor en libros.
Por otro lado, como consecuencia de la integraci\u00f3n en el grupo de Avantcard DAC en el ejercicio
2019, se reconoci\u00f3 en el balance consolidado un activo intangible por importe de 36.100 miles
de euros, correspondiente a la valoraci\u00f3n de la relaci\u00f3n con los clientes de Avantcard, la cual no
estaba registrada en los libros de esta sociedad por haberse generado org\u00e1nicamente. El
per\u00edodo de amortizaci\u00f3n de este activo intangible se estim\u00f3 en 10 a\u00f1os. El impacto en los
resultados del ejercicio de dicha amortizaci\u00f3n ha ascendido a 3.610 miles de euros (3.610 miles
de euros en el ejercicio anterior). A cierre del ejercicio, los activos intangibles anteriores no
presentaban indicios de deterioro.
El Grupo Bankinter mantiene dentro de sus objetivos para los pr\u00f3ximos ejercicios la renovaci\u00f3n
de la Plataforma Tecnol\u00f3gica, el redise\u00f1o de sus procesos y el desarrollo de la banca digital,
considerando el crecimiento del Grupo y sus crecientes necesidades de transformaci\u00f3n
operativa y tecnol\u00f3gica. En l\u00ednea con dichos objetivos, durante el ejercicio, las activaciones de
desarrollos inform\u00e1ticos son la principal fuente de generaci\u00f3n de nuevos activos intangibles en
el Banco.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1352": { "value": "Valores representativos de Deuda
La composici\u00f3n del ep\u00edgrafe valores representativos de deuda del activo del balance consolidado
es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Administraciones p\u00fablicas
12.298.054
8.842.879
Entidades de cr\u00e9dito
1.043.800
1.162.122
Otros sectores privados
930.313
810.762
Activos dudosos
\u2014
\u2014
Total sin considerar ajustes por valoraci\u00f3n
14.272.167
10.815.763
Ajustes por valoraci\u00f3n
(45.749)
(237.774)
\u00a0 \u00a0 Correcciones de valor por deterioro de activos
(2.764)
(2.283)
\u00a0 \u00a0 Descuento en la adquisici\u00f3n de activos financieros
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Operaciones de microcobertura
(42.985)
(235.491)
14.226.418
10.577.989
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
809.861
693.167
Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuaci\u00f3n, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
96.396.769
87.660.601
Riesgo normal en vigilancia especial
2.384.193
2.506.600
Riesgo dudoso
1.846.424
1.782.856
Total importe bruto
100.627.386
91.950.057
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2024
31/12/2023
Riesgo normal
127.088
131.327
Riesgo normal en vigilancia especial
82.985
93.616
Riesgo dudoso
1.034.026
889.065
Total correcciones de valor por deterioro de activos
1.244.099
1.114.008
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada colectivamente
949.582
946.999
Correcci\u00f3n de valor por deterioro calculada individualmente
294.517
167.009
VALOR EN LIBROS
31/12/2024
31/12/2023
Total valor en libros
99.383.287
90.836.049
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
43.537.851
41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.048.725
1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos
365.623
394.956
Valor de otras garant\u00edas
11.625.177
11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
744.839
759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos
507.593
403.188
Total valor de las garant\u00edas recibidas
55.163.028
53.331.386
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Compromisos de pr\u00e9stamos concedidos
18.017.867
16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
263.130
265.612
Del que importe clasificado como dudoso
\u2014
\u2014
Importe registrado en el pasivo del balance
18.150
18.034
Garant\u00edas financieras concedidas
1.869.805
1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
77.161
61.309
Del que importe clasificado como dudoso
6.289
6.896
Importe registrado en el pasivo del balance
4.564
4.467
Otros compromisos concedidos
6.654.042
11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
140.358
142.779
Del que importe clasificado como dudoso
6.413
5.468
Importe registrado en el pasivo del balance
7.449
6.940
(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de \u20ac a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos) y 48 millones de \u20ac a 31 de diciembre de 2023.\u00a0 Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las \u201ccorrecciones de valor por deterioro\u201d de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que est\u00e1 expuesta la entidad.
Activos fin. a coste amortizado: Provisi\u00f3n
31/12/2024
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2023
131.339
93.604
889.065
1.114.008
Altas, bajas y variaciones de provisi\u00f3n
(5.390)
74.859
212.413
281.882
Transferencias entre fases
1.139
(85.478)
84.339
-
Salidas Fase 1
(27.229)
24.597
2.632
-
Salidas Fase 2
21.578
(122.096)
100.517
-
Salidas Fase 3
6.790
12.021
(18.810)
-
Fallidos
-
-
(151.791)
(151.791)
Saldo de cierre a 31/12/2024
127.088
82.985
1.034.026
1.244.099
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1353": { "value": "
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
43.537.851
41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.048.725
1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos
365.623
394.956
Valor de otras garant\u00edas
11.625.177
11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
744.839
759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos
507.593
403.188
Total valor de las garant\u00edas recibidas
55.163.028
53.331.386
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Compromisos de pr\u00e9stamos concedidos
18.017.867
16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
263.130
265.612
Del que importe clasificado como dudoso
\u2014
\u2014
Importe registrado en el pasivo del balance
18.150
18.034
Garant\u00edas financieras concedidas
1.869.805
1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
77.161
61.309
Del que importe clasificado como dudoso
6.289
6.896
Importe registrado en el pasivo del balance
4.564
4.467
Otros compromisos concedidos
6.654.042
11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
140.358
142.779
Del que importe clasificado como dudoso
6.413
5.468
Importe registrado en el pasivo del balance
7.449
6.940
(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de \u20ac a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en \u201cPr\u00e9stamos y anticipos) y 48 millones de \u20ac a 31 de diciembre de 2023.\u00a0 Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las \u201ccorrecciones de valor por deterioro\u201d de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que est\u00e1 expuesta la entidad.
Exposici\u00f3n al sector de construcci\u00f3n y
promoci\u00f3n
Exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito de naturaleza inmobiliaria (Negocios en Espa\u00f1a)
A continuaci\u00f3n, se presenta informaci\u00f3n sobre la exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito de naturaleza
inmobiliaria y los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas en Espa\u00f1a a 31 de
diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023:
IMPORTE BRUTO(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Financiaci\u00f3n destinada a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
(incluido suelo)
408.350
367.214
De los cuales: dudosos
1.742
3.320
Total importe bruto
408.350
367.214
Los conceptos indicados en las tablas de la presente nota se corresponden con los explicados en la nota 5.
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Financiaci\u00f3n destinada a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
(incluido suelo)
2.361
2.963
De los cuales: dudosos
457
1.321
Total correcciones de valor por deterioro de activos
2.361
2.963
VALOR EN LIBROS(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Financiaci\u00f3n destinada a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
(incluido suelo)
405.989
364.251
De los cuales: dudosos
1.285
1.999
Total valor en libros
405.989
364.251
Valor en libros total de la financiaci\u00f3n concedida a la clientela
64.023.778
62.823.645
GARANT\u00cdAS RECIBIDAS
31/12/2024
31/12/2023
Valor de las garant\u00edas reales
365.760
328.082
Del que: garantiza riesgos dudosos
2.809
3.571
Valor de otras garant\u00edas
2.579
2.274
Del que: garantiza riesgos dudosos
44
30
Total valor de las garant\u00edas recibidas
368.339
330.356
GARANT\u00cdAS FINANCIERAS
31/12/2024
31/12/2023
Garant\u00edas financieras concedidas en relaci\u00f3n con la construcci\u00f3n y
promoci\u00f3n inmobiliaria
-
-
Importe registrado en el pasivo del balance
-
-
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas. (Negocios en Espa\u00f1a)
IMPORTE BRUTO (*)(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
30.829
46.796
De los cuales: terrenos
8.722
11.723
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
\u2014
\u2014
Total importe bruto
30.829
46.796
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
13.072
20.297
De los cuales: terrenos
5.311
7.749
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
Total correcciones de valor por deterioro de activos
13.072
20.297
VALOR EN LIBROS (*)(miles de \u20ac)
31/12/2024
31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
17.757
26.499
De los cuales: terrenos
3.411
3.974
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
\u2014
\u2014
Total valor en libros
17.757
26.499
(*) Incluye el valor de los activos tangibles clasificados como inversiones inmobiliarias y los activos no corrientes que se han clasificado como
mantenidos para la venta procedentes de la adjudicaci\u00f3n de inmuebles en pago de deudas.
Financiaciones realizadas por las entidades de cr\u00e9dito a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliaria. (Negocios en Espa\u00f1a)
Datos a 31/12/2024
Miles de euros
Importe en
libros bruto
Exceso de la exposici\u00f3n
bruta sobre el importe
m\u00e1ximo recuperable de
las garant\u00edas reales
eficaces
Deterioro de
valor
acumulado
Financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y
promoci\u00f3n inmobiliaria (incluido suelo)
(negocios en Espa\u00f1a)
408.350
23.864
(2.361)
\u00a0 De las cuales: dudosos
1.742
229
(457)
Datos a 31/12/2023
Miles de euros
Importe en
libros bruto
Exceso de la exposici\u00f3n
bruta sobre el importe
m\u00e1ximo recuperable de
las garant\u00edas reales
eficaces
Deterioro de
valor
acumulado
Financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en
Espa\u00f1a)
367.214
24.952
(2.963)
\u00a0 De las cuales: dudosos
3.320
1.059
(1.321)
Datos a 31/12/2024
Miles de euros
Importe en libros bruto
Pro memoria:
\u00a0 Activos fallidos
(5.414)
Importe(miles de \u20ac)
Pro memoria:
\u00a0 Pr\u00e9stamos a la clientela, excluidas Administraciones P\u00fablicas (negocios en
Espa\u00f1a) (importe en libros)
61.760.812
\u00a0 Total activo (negocios totales) (importe en libros)
121.971.823
\u00a0 Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios
totales)
236.283
Datos a 31/12/2023
Miles de euros
Importe en libros bruto
Pro memoria:
\u00a0 Activos fallidos
(5.622)
Importe(miles de \u20ac)
Pro memoria:
\u00a0 Pr\u00e9stamos a la clientela, excluidas Administraciones P\u00fablicas (negocios en
Espa\u00f1a) (importe en libros)
60.547.249
\u00a0 Total activo (negocios totales) (importe en libros)
113.011.642
\u00a0 Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios
totales)
251.804
Desglose de la financiaci\u00f3n destinada a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria (incluido
suelo). (Negocios en Espa\u00f1a)
Datos a 31/12/2024
Miles de euros
Financiaci\u00f3n a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliarias. Importe bruto
Sin garant\u00eda inmobiliaria
37.971
Con garant\u00eda inmobiliaria\u00a0 (desglosado seg\u00fan el tipo de activo recibido
en garant\u00eda)\u00a0
370.380
\u00a0 Edificios y otras construcciones terminados
116.478
\u00a0 \u00a0 Vivienda
92.516
\u00a0 \u00a0 Resto
23.962
\u00a0 Edificios y otras construcciones en construcci\u00f3n
225.723
\u00a0 \u00a0 Vivienda
225.723
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u00a0 Suelo
28.179
\u00a0 \u00a0 Suelo urbano consolidado
28.179
\u00a0 \u00a0 Resto de suelo
\u2014
TOTAL
408.350
Datos a 31/12/2023
Miles de euros
Financiaci\u00f3n a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliarias. Importe bruto
Sin garant\u00eda inmobiliaria
35.361
Con garant\u00eda inmobiliaria\u00a0 (desglosado seg\u00fan el tipo de activo recibido
en garant\u00eda)\u00a0
331.853
\u00a0 Edificios y otras construcciones terminados
121.117
\u00a0 \u00a0 Vivienda
95.891
\u00a0 \u00a0 Resto
25.226
\u00a0 Edificios y otras construcciones en construcci\u00f3n
195.905
\u00a0 \u00a0 Vivienda
195.905
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u00a0 Suelo
14.832
\u00a0 \u00a0 Suelo urbano consolidado
14.832
\u00a0 \u00a0 Resto de suelo
\u2014
TOTAL
367.214
Pr\u00e9stamos a los hogares para adquisici\u00f3n de vivienda. (Negocios en Espa\u00f1a)
Datos a 31/12/2024
Miles de euros
Importe en libros bruto
De los cuales: dudosos
Pr\u00e9stamos para adquisici\u00f3n de vivienda
26.377.980
188.944
\u00a0 Sin hipoteca inmobiliaria
165.925
2.375
\u00a0 Con hipoteca inmobiliaria
26.212.055
186.569
Datos a 31/12/2023
Miles de euros
Importe en libros bruto
De los cuales: dudosos
Pr\u00e9stamos para adquisici\u00f3n de vivienda
23.004.835
202.102
\u00a0 Sin hipoteca inmobiliaria
156.009
2.409
\u00a0 Con hipoteca inmobiliaria
22.848.826
199.693
Desglose de los pr\u00e9stamos con hipoteca inmobiliaria a los hogares para adquisici\u00f3n de
vivienda seg\u00fan el porcentaje que supone el importe en libros bruto sobre el importe de la
\u00faltima tasaci\u00f3n (loan to value). (Negocios en Espa\u00f1a)
Datos a 31/12/2024
Importe en libros bruto sobre el importe de la \u00faltima tasaci\u00f3n (loan to value)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al\u00a0
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior al\u00a0
100%
TOTAL(mile
s de \u20ac)
Importe en
libros bruto
5.829.881
9.168.251
9.569.503
1.441.386
203.034
26.212.055
\u00a0 De los cuales:
dudosos
40.971
52.982
44.793
22.555
25.267
186.569
Datos a 31/12/2023
Importe en libros bruto sobre el importe de la \u00faltima tasaci\u00f3n (loan to value)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al\u00a0
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior al\u00a0
100%
TOTAL(mile
s de \u20ac)
Importe en
libros bruto
5.199.150
7.720.632
8.760.834
899.558
268.652
22.848.826
\u00a0 De los cuales:
dudosos
32.687
44.880
50.263
32.640
39.224
199.693
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Negocios en Espa\u00f1a)
Ejercicio 2024
Miles de Euros
Importe en
libros bruto
Deterioro de
valor
acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
10.094
(6.069)
\u00a0 Edificios y otras construcciones terminados
1.372
(758)
\u00a0 \u00a0 Viviendas
857
(427)
\u00a0 \u00a0 Resto
515
(330)
\u00a0 Edificios y otras construcciones en construcci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Viviendas
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u2014
\u00a0 Terrenos
8.722
(5.311)
\u00a0 \u00a0 Suelo urbano consolidado
8.722
(5.311)
\u00a0 \u00a0 Resto de terrenos
\u2014
\u2014
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a
hogares para adquisici\u00f3n de vivienda
13.040
(4.127)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
7.696
(2.876)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas
\u2014
\u2014
Ejercicio 2023
Miles de Euros
Importe en
libros bruto
Deterioro de
valor
acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
14.684
(8.593)
\u00a0 Edificios y otras construcciones terminados
2.960
(844)
\u00a0 \u00a0 Viviendas
2.245
(442)
\u00a0 \u00a0 Resto
715
(402)
\u00a0 Edificios y otras construcciones en construcci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Viviendas
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u2014
\u00a0 Terrenos
11.723
(7.749)
\u00a0 \u00a0 Suelo urbano consolidado
11.723
(7.749)
\u00a0 \u00a0 Resto de terrenos
\u2014
\u2014
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a
hogares para adquisici\u00f3n de vivienda
17.751
(5.999)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
14.362
(5.705)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas
\u2014
\u2014
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1355": { "value": "Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas
20.245
30.778
Valor bruto
61.178
85.253
Ajustes por valoraci\u00f3n
(40.933)
(54.475)
Otros activos
144.278
153.200
Importe en libros
164.523
183.978
Ganancias y p\u00e9rdidas en la baja de activos no
financieros y participaciones y Ganancias y
p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes
clasificados como mantenidos para la venta no
admisibles como actividades interrumpidas
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ganancias (p\u00e9rdidas) en la baja de activos no financieros y
participaciones:
Activo tangible (Nota 14)
(1.140)
(1.428)
Participaciones
\u2014
(383)
Inversiones Inmobiliarias (Nota 14)
\u2014
\u2014
Activo intangible (Nota 16)
(1.321)
(1.201)
Otros conceptos
\u2014
\u2014
Total
(2.461)
(3.012)
Ganancias (p\u00e9rdidas) de activos no corrientes en venta clasificados como
mantenidos para la venta:
P\u00e9rdidas por deterioro de activos (Nota 12)
(11.052)
(6.678)
Ganancias por venta
19.787
27.863
P\u00e9rdidas por venta
(18.167)
(28.432)
Total
(9.432)
(7.247)
Durante el ejercicio 2024 las p\u00e9rdidas por deterioro de activos incluyen principalmente un
importe de 1.070 miles de euros (6.583 miles de euros en 2023) correspondientes a la
dotaci\u00f3n por antig\u00fcedad de los activos adjudicados recibidos en pago de deudas clasificados
como mantenidos para la venta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1354": { "value": "Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este ep\u00edgrafe es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas
20.245
30.778
Valor bruto
61.178
85.253
Ajustes por valoraci\u00f3n
(40.933)
(54.475)
Otros activos
144.278
153.200
Importe en libros
164.523
183.978
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1358": { "value": "Combinaciones de negocios, inversiones en
negocios conjuntos y asociadas
El desglose del ep\u00edgrafe \u2018Inversiones en negocios conjuntos y asociadas\u2019 de los balances
consolidados es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Entidades Asociadas
76.206
68.360
Entidades Negocios Conjuntos
168.399
167.139
244.605
235.499
El movimiento que se ha producido en el saldo de este ep\u00edgrafe se muestra a continuaci\u00f3n:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del ejercicio
235.499
178.203
Entrada de sociedades
\u2014
51.946
Salida de sociedades
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n de participaci\u00f3n en sociedades
(2.201)
\u2014
Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (Nota 21)
34.864
31.575
Dividendos recibidos por el Banco
(43.834)
(29.182)
Otros movimientos
20.277
2.958
Saldo al cierre del ejercicio
244.605
235.499
Los hechos m\u00e1s significativos con impacto en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuaci\u00f3n:
\u2013 En febrero de 2024 se llev\u00f3 a cabo una ampliaci\u00f3n de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisi\u00f3n de 75 millones
de euros, lo cual permiti\u00f3 incrementar sus recursos propios en 80 millones.\u00a0
\u2013 El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho pa\u00eds, mediante la fusi\u00f3n de ambas, y la
creaci\u00f3n de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirir\u00e1 a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
proceder\u00e1 a la fusi\u00f3n de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constituci\u00f3n de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribir\u00e1n todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y dem\u00e1s relaciones jur\u00eddicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusi\u00f3n. Esta sucursal constituir\u00e1 un establecimiento permanente en Irlanda y
continuar\u00e1 las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicci\u00f3n. El proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
\u2013 El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial \u00edntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusi\u00f3n por absorci\u00f3n,
integrando as\u00ed EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El prop\u00f3sito de la fusi\u00f3n es aprovechar al m\u00e1ximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar as\u00ed la transformaci\u00f3n digital del Grupo. Esta fusi\u00f3n
supondr\u00e1 la integraci\u00f3n de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de organismos competentes para realizar la fusi\u00f3n. En todo caso,el
proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentaci\u00f3n
relativa a los proyectos de fusi\u00f3n anteriores se encuentra publicada en la web
corporativa del grupo.
\u2013 Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a trav\u00e9s de la compa\u00f1\u00eda Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones m\u00e1s significativas del per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
fueron las siguientes:
\u2013 Durante el ejercicio 2023, Bankinter Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A.
materializaron su acuerdo de negocio conjunto en el mercado de cr\u00e9dito al consumo de
Portugal. Este acuerdo implic\u00f3 la adquisici\u00f3n por parte de aquella del 50% de la
sociedad Universo, IME, S.A., de modo que esta sociedad pas\u00f3 a pertenecer a ambas
instituciones a partes iguales. Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto,
conforme a lo establecido en la NIIF 1 Acuerdo Conjuntos, y es integrado en los estados
consolidados del grupo mediate el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n. Por otra parte, el
acuerdo firmado con SONAE SGPS, S.A., prev\u00e9 la futura integraci\u00f3n de las negocios de
pr\u00e9stamos y seguros generados por Universo y del negocio de mercado abierto de
Bankinter Consumer Finance en Portugal, una vez se obtengan las autorizaciones
necesarias por parte de las autoridades competentes; hasta ese momento, se acord\u00f3
un reparto del beneficio despu\u00e9s de impuestos de estos negocios, de acuerdo a un
\u201cProfit Sharing Agreement\u201d (PSA), que se prolongar\u00e1 hasta la integraci\u00f3n efectiva de
los negocios. El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados
de Universo, IME, S.A. se ha integrado en los estados financieros del grupo, dado que
en el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes.
\u2013 Durante el ejercicio 2023, se llev\u00f3 a cabo la venta de Relanza Gesti\u00f3n, S.A, la filial de
recobro del grupo, a Gescobro Collection Services, S.L.U., una de las mayores empresas
gestoras de deuda\u00a0 y el tercer comprador de insolvencias del mercado espa\u00f1ol. Por
tanto, esta empresa es ahora la encargada de gestionar el recobro para los negocios
del banco, que hasta ese momento desarrollaba dicha filial. Se trata de una operaci\u00f3n
puntual y centrada en una actividad muy especializada como es el recobro, que
necesita de grandes vol\u00famenes de carteras para conseguir el nivel \u00f3ptimo de
eficiencia. El impacto en la cuenta de resultados del grupo por esta operaci\u00f3n fue de
una p\u00e9rdida de 383 miles de euros en el ejercicio 2023
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1357": { "value": "Combinaciones de negocios, inversiones en
negocios conjuntos y asociadas
El desglose del ep\u00edgrafe \u2018Inversiones en negocios conjuntos y asociadas\u2019 de los balances
consolidados es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Entidades Asociadas
76.206
68.360
Entidades Negocios Conjuntos
168.399
167.139
244.605
235.499
El movimiento que se ha producido en el saldo de este ep\u00edgrafe se muestra a continuaci\u00f3n:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del ejercicio
235.499
178.203
Entrada de sociedades
\u2014
51.946
Salida de sociedades
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n de participaci\u00f3n en sociedades
(2.201)
\u2014
Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (Nota 21)
34.864
31.575
Dividendos recibidos por el Banco
(43.834)
(29.182)
Otros movimientos
20.277
2.958
Saldo al cierre del ejercicio
244.605
235.499
Los hechos m\u00e1s significativos con impacto en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuaci\u00f3n:
\u2013 En febrero de 2024 se llev\u00f3 a cabo una ampliaci\u00f3n de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisi\u00f3n de 75 millones
de euros, lo cual permiti\u00f3 incrementar sus recursos propios en 80 millones.\u00a0
\u2013 El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho pa\u00eds, mediante la fusi\u00f3n de ambas, y la
creaci\u00f3n de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirir\u00e1 a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
proceder\u00e1 a la fusi\u00f3n de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constituci\u00f3n de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribir\u00e1n todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y dem\u00e1s relaciones jur\u00eddicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusi\u00f3n. Esta sucursal constituir\u00e1 un establecimiento permanente en Irlanda y
continuar\u00e1 las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicci\u00f3n. El proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
\u2013 El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial \u00edntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusi\u00f3n por absorci\u00f3n,
integrando as\u00ed EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El prop\u00f3sito de la fusi\u00f3n es aprovechar al m\u00e1ximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar as\u00ed la transformaci\u00f3n digital del Grupo. Esta fusi\u00f3n
supondr\u00e1 la integraci\u00f3n de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de organismos competentes para realizar la fusi\u00f3n. En todo caso,el
proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentaci\u00f3n
relativa a los proyectos de fusi\u00f3n anteriores se encuentra publicada en la web
corporativa del grupo.
\u2013 Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a trav\u00e9s de la compa\u00f1\u00eda Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones m\u00e1s significativas del per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
fueron las siguientes:
\u2013 Durante el ejercicio 2023, Bankinter Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A.
materializaron su acuerdo de negocio conjunto en el mercado de cr\u00e9dito al consumo de
Portugal. Este acuerdo implic\u00f3 la adquisici\u00f3n por parte de aquella del 50% de la
sociedad Universo, IME, S.A., de modo que esta sociedad pas\u00f3 a pertenecer a ambas
instituciones a partes iguales. Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto,
conforme a lo establecido en la NIIF 1 Acuerdo Conjuntos, y es integrado en los estados
consolidados del grupo mediate el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n. Por otra parte, el
acuerdo firmado con SONAE SGPS, S.A., prev\u00e9 la futura integraci\u00f3n de las negocios de
pr\u00e9stamos y seguros generados por Universo y del negocio de mercado abierto de
Bankinter Consumer Finance en Portugal, una vez se obtengan las autorizaciones
necesarias por parte de las autoridades competentes; hasta ese momento, se acord\u00f3
un reparto del beneficio despu\u00e9s de impuestos de estos negocios, de acuerdo a un
\u201cProfit Sharing Agreement\u201d (PSA), que se prolongar\u00e1 hasta la integraci\u00f3n efectiva de
los negocios. El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados
de Universo, IME, S.A. se ha integrado en los estados financieros del grupo, dado que
en el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes.
\u2013 Durante el ejercicio 2023, se llev\u00f3 a cabo la venta de Relanza Gesti\u00f3n, S.A, la filial de
recobro del grupo, a Gescobro Collection Services, S.L.U., una de las mayores empresas
gestoras de deuda\u00a0 y el tercer comprador de insolvencias del mercado espa\u00f1ol. Por
tanto, esta empresa es ahora la encargada de gestionar el recobro para los negocios
del banco, que hasta ese momento desarrollaba dicha filial. Se trata de una operaci\u00f3n
puntual y centrada en una actividad muy especializada como es el recobro, que
necesita de grandes vol\u00famenes de carteras para conseguir el nivel \u00f3ptimo de
eficiencia. El impacto en la cuenta de resultados del grupo por esta operaci\u00f3n fue de
una p\u00e9rdida de 383 miles de euros en el ejercicio 2023
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1356": { "value": "Combinaciones de negocios, inversiones en
negocios conjuntos y asociadas
El desglose del ep\u00edgrafe \u2018Inversiones en negocios conjuntos y asociadas\u2019 de los balances
consolidados es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2024
31/12/2023
Entidades Asociadas
76.206
68.360
Entidades Negocios Conjuntos
168.399
167.139
244.605
235.499
El movimiento que se ha producido en el saldo de este ep\u00edgrafe se muestra a continuaci\u00f3n:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del ejercicio
235.499
178.203
Entrada de sociedades
\u2014
51.946
Salida de sociedades
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n de participaci\u00f3n en sociedades
(2.201)
\u2014
Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (Nota 21)
34.864
31.575
Dividendos recibidos por el Banco
(43.834)
(29.182)
Otros movimientos
20.277
2.958
Saldo al cierre del ejercicio
244.605
235.499
Los hechos m\u00e1s significativos con impacto en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuaci\u00f3n:
\u2013 En febrero de 2024 se llev\u00f3 a cabo una ampliaci\u00f3n de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisi\u00f3n de 75 millones
de euros, lo cual permiti\u00f3 incrementar sus recursos propios en 80 millones.\u00a0
\u2013 El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho pa\u00eds, mediante la fusi\u00f3n de ambas, y la
creaci\u00f3n de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirir\u00e1 a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
proceder\u00e1 a la fusi\u00f3n de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constituci\u00f3n de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribir\u00e1n todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y dem\u00e1s relaciones jur\u00eddicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusi\u00f3n. Esta sucursal constituir\u00e1 un establecimiento permanente en Irlanda y
continuar\u00e1 las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicci\u00f3n. El proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
\u2013 El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administraci\u00f3n de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial \u00edntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusi\u00f3n por absorci\u00f3n,
integrando as\u00ed EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El prop\u00f3sito de la fusi\u00f3n es aprovechar al m\u00e1ximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar as\u00ed la transformaci\u00f3n digital del Grupo. Esta fusi\u00f3n
supondr\u00e1 la integraci\u00f3n de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de organismos competentes para realizar la fusi\u00f3n. En todo caso,el
proceso de fusi\u00f3n culminar\u00e1, previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentaci\u00f3n
relativa a los proyectos de fusi\u00f3n anteriores se encuentra publicada en la web
corporativa del grupo.
\u2013 Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a trav\u00e9s de la compa\u00f1\u00eda Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones m\u00e1s significativas del per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
fueron las siguientes:
\u2013 Durante el ejercicio 2023, Bankinter Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A.
materializaron su acuerdo de negocio conjunto en el mercado de cr\u00e9dito al consumo de
Portugal. Este acuerdo implic\u00f3 la adquisici\u00f3n por parte de aquella del 50% de la
sociedad Universo, IME, S.A., de modo que esta sociedad pas\u00f3 a pertenecer a ambas
instituciones a partes iguales. Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto,
conforme a lo establecido en la NIIF 1 Acuerdo Conjuntos, y es integrado en los estados
consolidados del grupo mediate el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n. Por otra parte, el
acuerdo firmado con SONAE SGPS, S.A., prev\u00e9 la futura integraci\u00f3n de las negocios de
pr\u00e9stamos y seguros generados por Universo y del negocio de mercado abierto de
Bankinter Consumer Finance en Portugal, una vez se obtengan las autorizaciones
necesarias por parte de las autoridades competentes; hasta ese momento, se acord\u00f3
un reparto del beneficio despu\u00e9s de impuestos de estos negocios, de acuerdo a un
\u201cProfit Sharing Agreement\u201d (PSA), que se prolongar\u00e1 hasta la integraci\u00f3n efectiva de
los negocios. El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados
de Universo, IME, S.A. se ha integrado en los estados financieros del grupo, dado que
en el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes.
\u2013 Durante el ejercicio 2023, se llev\u00f3 a cabo la venta de Relanza Gesti\u00f3n, S.A, la filial de
recobro del grupo, a Gescobro Collection Services, S.L.U., una de las mayores empresas
gestoras de deuda\u00a0 y el tercer comprador de insolvencias del mercado espa\u00f1ol. Por
tanto, esta empresa es ahora la encargada de gestionar el recobro para los negocios
del banco, que hasta ese momento desarrollaba dicha filial. Se trata de una operaci\u00f3n
puntual y centrada en una actividad muy especializada como es el recobro, que
necesita de grandes vol\u00famenes de carteras para conseguir el nivel \u00f3ptimo de
eficiencia. El impacto en la cuenta de resultados del grupo por esta operaci\u00f3n fue de
una p\u00e9rdida de 383 miles de euros en el ejercicio 2023
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1359": { "value": "
El movimiento que se ha producido en el saldo de este ep\u00edgrafe se muestra a continuaci\u00f3n:
Miles de euros
2024
2023
Saldo al inicio del ejercicio
235.499
178.203
Entrada de sociedades
\u2014
51.946
Salida de sociedades
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n de participaci\u00f3n en sociedades
(2.201)
\u2014
Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (Nota 21)
34.864
31.575
Dividendos recibidos por el Banco
(43.834)
(29.182)
Otros movimientos
20.277
2.958
Saldo al cierre del ejercicio
244.605
235.499
Las sociedades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n al 31 de diciembre de 2024, junto con sus datos m\u00e1s significativos, son las siguientes:
% participaci\u00f3n
Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part. directo de
Bankinter
%part. indirecto de
Bankinter
% part. total
dividendos
pagados
N\u00ba acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del ejercicio
Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*)
A-87709655
Calle Goya, 3. 28001 Madrid
\u2014
7,44
7,44
171
196.695.211
0,1
19.670
119.429
4.916
10.551
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de
Seguros y Reaseguros
A-78510138
Avda de Bruselas, 12. 28108
Alcobendas. Madrid
50,00
\u2014
50,00
38.279
1.098.698
30
33.016
77.596
70.169
41.295
Bankinter\u00a0 Seguros Generales,
S.A.de Seguros y Reaseguros
A-78801172
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
49,90
\u2014
49,90
\u2014
2.000
5.030
10.060
367
372
5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A
A-87998928
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
\u2014
5,35
5,35
4.668
32.288.750
1
32.289
268.691
95.911
15.649
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI,
S.A
PT-515727504
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
12,01
12,01
75
12.550.000
1
12.550
29.482
749
5.019
Victoria Hotels & Resorts, S.L
B-99077844
Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/
Baleares
\u2014
7,50
7,50
\u2014
15.340.053
1
15.340
188.733
2.965
13.572
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
A-05303581
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
\u2014
6,41
6,41
\u2014
85.988.040
1
85.988
724.122
13.502
54.286
Atrium Bire SIGI, S.A.
PT-517060132
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
10,00
10,00
233,36
37.000.000
1
37.000
71.413
8.586
10.753
Palatino Residencial, S.A.
A-56362098
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010
Madrid
\u2014
6,16
6,16
407,08
17.219.000
1
17.219
152.238
890
10.060
Universo IME S.A.
PT-513102248
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
50,00
50,00
\u2014
90.000.000
1
90.000
(19.659)
(14.686)
52.077
(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n en las que no se alcanza el 20% de participaci\u00f3n, se ejerce influencia significativa por tener representaci\u00f3n en el consejo de
administraci\u00f3n.
Las sociedades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n al 31 de diciembre de 2023, junto con sus datos m\u00e1s significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2023
% participaci\u00f3n
Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part. directo de
Bankinter
%part. indirecto de
Bankinter
% part. total
dividendos
pagados
N\u00ba acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del ejercicio
Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*)
A-87709655
Calle Goya, 3. 28001 Madrid
\u2014
7,44
7,44
365
196.695.211
0,1
19.670
132.790
6.301
11.549
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de
Seguros y Reaseguros
A-78510138
Avda de Bruselas, 12. 28108
Alcobendas. Madrid
50,00
\u2014
50,00
27.105
1.098.698
30
33.016
67.372
60.467
41.295
Bankinter\u00a0 Seguros Generales,
S.A.de Seguros y Reaseguros
A-78801172
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
49,90
\u2014
49,90
956
2.000
5.030
10.060
111
558
5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*)
A-87998928
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
\u2014
5,35
5,35
663
32.288.750
1
32.289
276.467
12.143
15.649
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI,
S.A\u00a0 (*)
PT-515727504
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
12,01
12,01
94,19011
12.550.000
1
12.550
33.107
749
5.301
Victoria Hotels & Resorts, S.L\u00a0 (*)
B-99077844
Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/
Baleares
\u2014
7,50
7,50
\u2014
15.340.053
1
15.340
190.617
(396)
14.368
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
(*)
A-05303581
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
\u2014
6,41
6,41
\u2014
85.988.040
1
85.988
746.386
(13.934)
54.286
Atrium Bire SIGI, S.A (*)
PT-517060132
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
10,00
10,00
\u2014
37.000.000
1
37.000
76.243
(1.963)
10.880
Palatino Residencial, S.A. (*)
A-56362098
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010
Madrid
\u2014
6,54
6,54
\u2014
16.209.000
1
16.209
143.317
(116)
10.060
Universo IME S.A. (*)
PT-513102248
Lugar doespido-Via Norte.
4470-177 Maja. Portugal
\u2014
50,00
50,00
\u2014
90.000.000
1
90.000
(19.877)
(378)
41.886
(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n en las que no se alcanza el 20% de participaci\u00f3n, se ejerce influencia significativa por tener representaci\u00f3n en el consejo de
administraci\u00f3n.
A continuaci\u00f3n, se presenta una breve descripci\u00f3n de la actividad de las sociedades del grupo, negocios conjuntos y asociadas:
Nombre
Actividad
Empresas del grupo:
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento, y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
Atenci\u00f3n telef\u00f3nica
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
Gesti\u00f3n de activos
Hispamarket, S.A.
Tenencia y adquisici\u00f3n de valores
Intermobiliaria, S.A.
Gesti\u00f3n de bienes inmuebles
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A.
Establecimiento financiero de cr\u00e9dito
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.U.
Emisi\u00f3n de valores de deuda
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
Sin actividad
Bankinter Global Services, S.A.
Consultor\u00eda
Naviera Sorolla, S.L.
Veh\u00edculo prop\u00f3sito especial
Naviera Goya, S.L.
Veh\u00edculo prop\u00f3sito especial
Bankinter Luxembourg, S.A.
Banca Privada
Evo Banco, S.A.U.
Entidad financiera de cr\u00e9dito
Avantcard, D.A.C.
Establecimiento financiero de cr\u00e9dito
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Bankinter International Notes, S.\u00c0 R.L.
Emisi\u00f3n de valores Estructurados
Bankinter Investment, S.A.U.
Banca de Inversi\u00f3n
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
Entidad Gestora Veh\u00edculos Inversi\u00f3n Alternativa
Negocios conjuntos y entidades asociadas:
Olimpo Real Estate Socimi, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Atom Hoteles Socimi, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Bankinter Seguros Generales, S.A.\u00a0 de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
Adquisici\u00f3n activos log\u00edsticos
Victoria Hotels & Resorts, S.L.
Adquisici\u00f3n activos hoteleros
Atrium Bire SIGI, SA
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Palatino Residencial, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Universo IME, S.A.
Entidad de dinero electr\u00f3nico
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1360": { "value": "
El detalle de las sociedades de Grupo que consolidan por integraci\u00f3n global a cierre del ejercicio 2024, junto con sus datos m\u00e1s significativos, se presentan a continuaci\u00f3n:
Ejercicio 2024
% participaci\u00f3n
Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo
de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
N\u00ba acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result.
del
ejercicio
Valor te\u00f3rico
contable (*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento, y
Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
A-78757143
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
68.446
30
2.060
43.407
269
45.735
45.735
38.061
72.667
26.932
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
A-78368909
Calle Marqu\u00e9s de Riscal, 11. 28010
Madrid
99,99
0,01
100
61.683
144.599
30
4.345
28.452
60.950
73.503
73.503
6.416
99.419
25.916
Hispamarket, S.A.
A-28232056
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
4.516.452
6
27.144
12.122
235
39.280
39.280
32.962
39.358
78
Intermobiliaria, S.A.
A-28420784
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
243.546
30
7.319
(662.94
3)
(2.814)
(658.438)
(658.438)
42.496
39.421
697.859
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
A-82650672
Avda de Bruselas, 7. 28108
Alcobendas. Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
1.299.999
30
39.065
316.243
54.077
409.385
409.385
60.002
3.977.675
3.568.290
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.U.
A-84129378
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
602
100
60
2.630
109
2.799
2.799
60
493.522
490.723
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
B-84428945
Calle Marqu\u00e9s de Riscal, 13. 28010
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
2.976
1
3
3
\u2014
6
6
12
6
\u2014
Evo Banco, S.A.U.
A-70386024
Don Ram\u00f3n de la Cruz, 8 .28006 Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
259.326.665
1
259.327
6.083
8.130
273.540
273.540
277.124
4.949.296
4.675.757
Avantcard, D.A.C.
IE-002008000
Dublin Rd. Ck-on-Shannon. Leitrim
\u2014
100
100
\u2014
18.125.002
1
18.125
96.963
34.691
149.778
149.778
79.796
3.902.521
3.752.743
Bankinter Global Services, S.A.
A-85982411
Calle Pico de San Pedro, 2. 28760
Madrid
99,99
\u2014
100
2.510
37.700.000
1
37.700
112.346
5.293
156.193
156.193
107.854
403.792
247.599
Bankinter Luxembourg, S.A.
LU-001623854
37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855
Luxembourg
99,99
\u2014
100
\u2014
65.230
870
56.750
33.330
8.628
96.763
96.763
69.598
833.204
736.441
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de
Seguros y Reaseguros
A-67777144
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
9.015
1.000
9.015
954
(15)
9.954
9.954
10.015
9.954
\u2014
Bankinter International Notes, S.\u00c0 R.L.
LU-2021249
46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855
Luxembourg
100,00
\u2014
100
\u2014
12.000
251
3.012
(2.595)
273
689
689
3.612
335.738
335.048
Bankinter Investment, S.A.U.
A-09777020
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
60.000
1
60
47.693
34.582
266.929
266.929
184.655
377.890
110.961
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
A-72811755
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid
\u2014
100
100
10.433
150.000
1
150
10.356
23.869
29.819
29.819
3.677
45.175
15.356
(*) No incluye ajustes por valoraci\u00f3n registrados en \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
El detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2023 que consolidan por integraci\u00f3n global, junto con sus datos m\u00e1s significativos, se presenta a continuaci\u00f3n:
Ejercicio 2023
% participaci\u00f3n
Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo
de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
N\u00ba acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result.
del
ejercicio
Valor te\u00f3rico
contable (*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento, y
Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
A-78757143
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
68.446
30
2.060
42.913
493
45.467
45.467
38.061
72.154
26.687
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
A-78368909
Calle Marqu\u00e9s de Riscal, 11. 28010
Madrid
99,99
0,01
100
39.015
144.599
30
4.345
28.452
41.399
74.237
74.237
6.416
93.798
19.562
Hispamarket, S.A.
A-28232056
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
4.516.452
6
27.144
11.778
343
39.145
39.145
32.962
39.259
114
Intermobiliaria, S.A.
A-28420784
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
243.546
30
7.319
(655.413)
(7.531)
(655.624)
(655.624)
42.496
55.350
710.974
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
A-82650672
Avda de Bruselas, 7. 28108
Alcobendas. Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
1.299.999
30
39.065
260.505
55.738
355.308
355.308
60.002
3.737.310
3.382.002
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.U.
A-84129378
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
602
100
60
2.544
86
2.690
2.690
60
490.338
487.648
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
B-84428945
Calle Marqu\u00e9s de Riscal, 13. 28010
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
2.976
1
3
3
\u2014
6
6
12
6
\u2014
Evo Banco, S.A.U.
A-70386024
Don Ram\u00f3n de la Cruz ,8. 28006
Madrid
99,99
0,01
100
\u2014
254.327.121
1
254.327
(68.346)
(542)
185.305
185.305
197.124
4.266.736
4.081.431
Avantcard, D.A.C.
IE-002008000
Dublin Rd. Ck-on-Shannon. Leitrim
\u2014
100
100
\u2014
18.125.002
1
18.125
68.155
28.957
115.236
115.236
79.796
3.071.270
2.956.034
Bankinter Global Services, S.A.
A-85982411
Calle Pico de San Pedro, 2. 28760
Madrid
99,99
\u2014
100
4.240
37.700.000
1
37.700
112.068
2.789
153.412
153.412
107.856
333.525
180.113
Bankinter Luxembourg, S.A.
LU-001623854
37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855
Luxembourg
99,99
\u2014
100
\u2014
65.230
870
56.750
27.659
5.671
85.596
85.596
69.598
806.218
720.622
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de
Seguros y Reaseguros
A-67777144
Paseo de la Castellana, 29. 28046
Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
9.015
1.000
9.015
990
(36)
9.969
9.969
10.015
9.969
\u2014
Bankinter International Notes, S.\u00c0 R.L.
LU-2021249
46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855
Luxembourg
100,00
\u2014
100
\u2014
12.000
251
3.012
(84)
(2.199)
728
728
3.612
157.354
156.626
Bankinter Investment, S.A.U.
A-09777020
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010
Madrid
100,00
\u2014
100
\u2014
60.000
1
60
33.067
25.209
242.931
242.931
184.655
367.759
124.829
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
A-72811755
Paseo Eduardo Dato, 18. 28010
Madrid
\u2014
100
100
7.033
150.000
1
150
431
19.757
16.383
16.383
3.677
35.490
19.107
(*) No incluye ajustes por valoraci\u00f3n registrados en \u201cOtro resultado global acumulado\u201d.
A continuaci\u00f3n, se presenta una breve descripci\u00f3n de la actividad de las sociedades del grupo, negocios conjuntos y asociadas:
Nombre
Actividad
Empresas del grupo:
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento, y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
Atenci\u00f3n telef\u00f3nica
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
Gesti\u00f3n de activos
Hispamarket, S.A.
Tenencia y adquisici\u00f3n de valores
Intermobiliaria, S.A.
Gesti\u00f3n de bienes inmuebles
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A.
Establecimiento financiero de cr\u00e9dito
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.U.
Emisi\u00f3n de valores de deuda
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
Sin actividad
Bankinter Global Services, S.A.
Consultor\u00eda
Naviera Sorolla, S.L.
Veh\u00edculo prop\u00f3sito especial
Naviera Goya, S.L.
Veh\u00edculo prop\u00f3sito especial
Bankinter Luxembourg, S.A.
Banca Privada
Evo Banco, S.A.U.
Entidad financiera de cr\u00e9dito
Avantcard, D.A.C.
Establecimiento financiero de cr\u00e9dito
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Bankinter International Notes, S.\u00c0 R.L.
Emisi\u00f3n de valores Estructurados
Bankinter Investment, S.A.U.
Banca de Inversi\u00f3n
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
Entidad Gestora Veh\u00edculos Inversi\u00f3n Alternativa
Negocios conjuntos y entidades asociadas:
Olimpo Real Estate Socimi, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Atom Hoteles Socimi, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Bankinter Seguros Generales, S.A.\u00a0 de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
Adquisici\u00f3n activos log\u00edsticos
Victoria Hotels & Resorts, S.L.
Adquisici\u00f3n activos hoteleros
Atrium Bire SIGI, SA
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Palatino Residencial, S.A.
Sociedad de inversi\u00f3n inmobiliaria
Universo IME, S.A.
Entidad de dinero electr\u00f3nico
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1361": { "value": "
Por otra parte, el grupo ha estructurado las entidades que se detallan a continuaci\u00f3n, indicando su condici\u00f3n de consolidadas o no.
A) Entidades estructuradas no consolidadas
A cierre de los dos \u00faltimos ejercicios, todas las entidades estructuradas por el grupo subsistentes aparecen consolidadas en los estados financieros.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfUnconsolidatedStructuredEntitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1362": { "value": "
B) Entidades estructuradas consolidadas
Ejercicio 2024 :
Nombre
CIF
Domicilio
Actividad
% control total
Fecha
Originaci\u00f3n
Total exposiciones
titulizadas a la fecha
de originaci\u00f3n
Total exposiciones
titulizadas al
31-12-2024
Bankinter 11 Fondo de titulizaci\u00f3n Hipotecaria
V-84520899
Calle Lagasca, 120.
28006 Madrid
Servicios
financieros
100
28-11-05
900.000
90.054
Bankinter 13 Fondo de titulizaci\u00f3n de activos
V-84752872
Calle Lagasca, 120.
28006 Madrid
Servicios
financieros
100
20-11-06
1.570.000
205.698
En el ejercicio 2024 se ha amortizado el fondo Bankinter 10 FTA(Nota 25).
Otras estructuras. Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%participaci\u00f3n
directo de
Bankinter
N\u00ba acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado
del ejercicio
Valor te\u00f3rico
contable
PN
Coste
Activos
Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L
B-86728185
Paseo de la
Castellana, 29. 28046
Madrid
100
3.000
1
3
(32)
(8)
21
23
90
545.254
545.231
NAVIERA GOYA, S.L
B-86728193
Paseo de la
Castellana, 29. 28046
Madrid
100
3.000
1
3
(39)
(9)
9
7
27
63.369
63.362
Ejercicio 2023:
Nombre
CIF
Domicilio
Actividad
% control total
Fecha
Originaci\u00f3n
Total exposiciones
titulizadas a la fecha de
originaci\u00f3n
Total exposiciones
titulizadas al
31-12-2023
Bankinter 10 Fondo de titulizaci\u00f3n de activos
V-84388115
Calle Lagasca, 120.
28006 Madrid
Servicios
financieros
100
27-06-05
1.740.000
169.476
Bankinter 11 Fondo de titulizaci\u00f3n Hipotecaria
V-84520899
Calle Lagasca, 120.
28006 Madrid
Servicios
financieros
100
28-11-05
900.000
108.457
Bankinter 13 Fondo de titulizaci\u00f3n de activos
V-84752872
Calle Lagasca, 120.
28006 Madrid
Servicios
financieros
100
20-11-06
1.570.000
250.660
Durante el ejercicio 2023 se amortiz\u00f3 el fondo Bankinter 9 FTA (Nota 25).
Otras estructuras. Informaci\u00f3n financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%participaci\u00f3n
directo de
Bankinter
N\u00ba acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado
del ejercicio
Valor te\u00f3rico
contable
PN
Coste
Activos
Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L
B-86728185
Paseo de la Castellana,
29. 28046 Madrid
100
3.000
1
3
(22)
(9)
21
21
80
595.475
595.433
NAVIERA GOYA, S.L
B-86728193
Paseo de la Castellana,
29. 28046 Madrid
100
3.000
1
3
(25)
(13)
9
9
20
148.928
148.911
En el ejercicio 2024 as\u00ed como en el ejercicio 2023, no existe ning\u00fan acuerdo contractual en virtud del que la dominante o sus subsidiarias hayan prestado o deban prestar apoyo financiero ni
patrocinado a estas entidades estructuradas consolidadas.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutConsolidatedStructuredEntitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1363": { "value": "
C) Fondos de Inversi\u00f3n, Sicavs y Fondos de Pensiones gestionados por el grupo.
Ejercicio 2024:
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones
4.378.400
4.367.858
Garantizado R\u00a0 Fija
71.444
70.110
Garantizado R\u00a0 Variable
14.733
13.973
Mixto Renta Fija
1.169.475
1.168.079
Mixto Renta Variable
874.084
872.516
Renta Fija a corto
636.489
634.896
Renta Fija a largo
183.014
182.333
Renta Variable
1.429.160
1.425.951
Fondos de Inversi\u00f3n Mobiliaria
16.152.008
16.102.837
Garantizado R\u00a0 Variable
409.178
388.568
Global
139.948
136.069
Objetivo concreto de rtb no garantizado
48.410
48.197
Renta Fija Euro Corto Plazo
2.273.531
2.272.099
Renta Fija Euro
1.390.835
1.389.866
Renta Fija Mixto Euro
327.015
326.796
Renta Fija Mixta Internacional
3.046.399
3.041.340
Renta Variable Euro
299.816
299.346
Renta Varaible Internacional
1.598.895
1.595.147
Renta Varaible Mixta Euro
66.100
66.025
Renta Variable Mixta Internacional
3.455.790
3.446.162
Retorno Abosoluto
13.840
13.824
Renta Fija Internacional
3.082.251
3.079.398
Sociedades de Inversi\u00f3n de Capital Variable
3.752.808
3.745.545
TOTAL GENERAL
24.283.216
24.216.240
Ejercicio 2023:
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones
3.936.927
3.928.620
Garantizado R\u00a0 Fija
81.167
80.757
Garantizado R\u00a0 Variable
14.426
13.981
Mixto Renta Fija
1.049.220
1.048.003
Mixto Renta Variable
854.187
852.394
Renta Fija a corto
546.675
545.419
Renta Fija a largo
166.687
166.136
Renta Variable
1.224.564
1.221.931
Fondos de Inversi\u00f3n Mobiliaria
13.017.785
12.971.889
De garant\u00eda Parcial
6.607
6.598
Garantizado R\u00a0 Fija
142.511
141.086
Garantizado R\u00a0 Variable
665.808
636.974
Global
62.506
62.421
Objetivo concreto de rtb no garantizado
31.291
29.814
Renta Fija Euro Corto Plazo
1.633.399
1.632.589
Renta Fija Euro
1.326.223
1.325.483
Renta Fija Mixto Euro
441.702
441.443
Renta Fija Mixta Internacional
3.062.678
3.059.069
Renta Variable Euro
271.575
271.080
Renta Varaible Internacional
1.362.038
1.359.574
Renta Varaible Mixta Euro
112.678
112.581
Renta Variable Mixta Internacional
3.114.036
3.108.878
Retorno Abosoluto
12.628
12.612
Renta Fija Internacional
772.105
771.687
Sociedades de Inversi\u00f3n de Capital Variable
3.364.716
3.358.243
TOTAL GENERAL
20.319.428
20.258.752
Bankinter no mantiene inversiones en Instituciones de inversi\u00f3n colectiva (en adelante, IIC) ni
fondos de pensiones gestionadas por sociedades gestoras del grupo, en las que, en virtud del
porcentaje de participaci\u00f3n o las magnitudes financieras del propio fondo, su impacto sea
material para el Grupo. La participaci\u00f3n del Grupo Bankinter en estos veh\u00edculos es
completamente irrelevante, menor al 1% de media; por lo que no se cumplen los criterios
contables detallados en la nota 2 de esta memoria de cuentas anuales consolidadas, ni los
recogidos en la NIIF 10, para concluir que existe control y obligaci\u00f3n de consolidaci\u00f3n. En base a
lo indicado, no procede consolidar ninguna IIC o fondo de pensiones en los estados financieros
del Grupo Bankinter. Dichas participaciones se registran en la cartera de \"Activos financieros no
destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados\".
A continuaci\u00f3n, se detallan los saldos de los patrimonios de los fondos de inversi\u00f3n, fondos de
pensiones, carteras de clientes y SICAVs gestionados por el Grupo junto con los fondos de
inversi\u00f3n ajenos comercializados (Nota 28):
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Fondos de Inversi\u00f3n propios (Nota 13)
16.102.838
12.971.889
Fondos de Inversi\u00f3n ajenos comercializados
25.591.678
20.913.655
Fondos de pensiones (Nota 13)
4.367.859
3.928.620
Gesti\u00f3n patrimonial\u00a0 y SICAVS
7.965.613
6.122.858
54.027.988
43.937.022
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1365": { "value": "Activos tangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
De uso propio
442.522
420.368
Inversiones inmobiliarias
4.063
2.586
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo
54
3.810
446.639
426.764
Un resumen de los elementos del activo material y de su movimiento durante los dos \u00faltimos
ejercicios se presenta a continuaci\u00f3n:
2024
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
847.124
48.941
(4.989)
13
891.089
Terrenos y Edificios
332.437
7.129
(1.797)
1.570
339.340
Obras en curso
8.956
19.835
\u2014
(15.878)
12.914
Instalaciones
322.189
1.794
(2.756)
13.418
334.645
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
113.959
18.310
(17)
437
132.690
Mobiliario y enseres
69.571
1.873
(420)
465
71.490
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
2.719
1.890
(271)
\u2014
4.338
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Amortizaci\u00f3n:
547.772
21.161
(3.828)
\u2014
565.106
De uso propio:
547.639
21.018
(3.828)
\u2014
564.830
Terrenos y Edificios
103.591
4.731
(857)
\u2014
107.466
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
274.899
9.444
(2.540)
\u2014
281.803
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
105.370
5.340
(17)
\u2014
110.694
Mobiliario y enseres
63.777
1.503
(414)
\u2014
64.866
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
133
143
\u2014
\u2014
276
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
299.484
27.923
(1.161)
13
326.259
Terrenos y Edificios
228.394
2.398
(939)
1.571
231.423
Obras en curso
9.136
19.835
\u2014
(15.878)
13.093
Instalaciones
47.014
(7.650)
(216)
13.418
52.566
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
9.136
12.970
\u2014
437
22.543
Mobiliario y enseres
5.794
370
(6)
465
6.623
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
2.586
1.747
(271)
\u2014
4.062
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Total
305.881
29.670
(5.187)
13
330.379
2023
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
834.595
21.713
(9.180)
\u2014
847.128
Terrenos y Edificios
331.651
771
(973)
807
332.256
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
317.312
4.753
(5.613)
5.735
322.188
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
111.601
1.534
(12)
837
113.960
Mobiliario y enseres
69.271
1.382
(1.077)
\u2014
69.576
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
2.719
2.719
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
9.019
\u2014
(2.491)
(2.719)
3.810
Amortizaci\u00f3n:
530.811
22.797
(5.837)
\u2014
547.770
De uso propio:
530.729
22.745
(5.837)
\u2014
547.637
Terrenos y Edificios
99.463
4.818
(421)
\u2014
103.861
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
270.108
9.604
(4.536)
\u2014
275.176
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
98.105
6.730
(12)
\u2014
104.823
Mobiliario y enseres
63.053
1.593
(869)
\u2014
63.777
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
\u2014
51
\u2014
82
133
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
82
\u2014
\u2014
(82)
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
303.867
(1.032)
(3.343)
\u2014
299.492
Terrenos y Edificios
232.188
(4.047)
(552)
807
228.396
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
47.205
(4.851)
(1.077)
5.735
47.013
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
13.496
(5.196)
\u2014
837
9.137
Mobiliario y enseres
6.219
(211)
(208)
\u2014
5.799
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
\u2014
(51)
\u2014
2.637
2.586
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
8.937
\u2014
(2.491)
(2.637)
3.810
Total
312.804
(1.083)
(5.834)
\u2014
305.887
Durante los ejercicios 2024 y 2023 no se han registrado deterioros del inmovilizado material.
El coste de los elementos de uso propio totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2024 y
que se encuentran operativos asciende 410.322 miles de euros (384.464 miles de euros al 31
de diciembre de 2023).
El detalle por tipo de activo de los beneficios y p\u00e9rdidas registradas en el ejercicio 2024 y 2023
por la venta de inversiones inmobiliarias y otros conceptos se presentan en la Nota 34.
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo no tiene activos materiales, de uso propio o en
construcci\u00f3n, para los que existan restricciones a la titularidad o que hayan sido entregados en
garant\u00eda de cumplimiento de deudas. Tampoco existen a dichas fechas compromisos con
terceros para la adquisici\u00f3n de activo material. En dichos ejercicios no se han recibido ni se
esperaba recibir importes de terceros por compensaciones o indemnizaciones por deterioro o
p\u00e9rdida de valor de activos materiales de uso propio.
Otros Activos Cedidos en Arrendamiento Operativo
El importe de los cobros m\u00ednimos en los contratos de arrendamiento operativo, en los que el
grupo act\u00faa como arrendador a cierre del ejercicio es el siguiente;
Miles de euros
2024
2023
Arrendamientos operativos - Cuotas m\u00edmimas
Menos de un a\u00f1o
54
3.810
Entre uno y cinco a\u00f1os
-
-
M\u00e1s de cinco a\u00f1os
-
-
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 no existen cuotas de car\u00e1cter contingente en los
arrendamientos operativos vigentes en la actualidad.
La totalidad del activo material de uso propio del grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se
encuentra denominado en euros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1364": { "value": "Activos tangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
De uso propio
442.522
420.368
Inversiones inmobiliarias
4.063
2.586
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo
54
3.810
446.639
426.764
Un resumen de los elementos del activo material y de su movimiento durante los dos \u00faltimos
ejercicios se presenta a continuaci\u00f3n:
2024
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
847.124
48.941
(4.989)
13
891.089
Terrenos y Edificios
332.437
7.129
(1.797)
1.570
339.340
Obras en curso
8.956
19.835
\u2014
(15.878)
12.914
Instalaciones
322.189
1.794
(2.756)
13.418
334.645
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
113.959
18.310
(17)
437
132.690
Mobiliario y enseres
69.571
1.873
(420)
465
71.490
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
2.719
1.890
(271)
\u2014
4.338
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Amortizaci\u00f3n:
547.772
21.161
(3.828)
\u2014
565.106
De uso propio:
547.639
21.018
(3.828)
\u2014
564.830
Terrenos y Edificios
103.591
4.731
(857)
\u2014
107.466
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
274.899
9.444
(2.540)
\u2014
281.803
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
105.370
5.340
(17)
\u2014
110.694
Mobiliario y enseres
63.777
1.503
(414)
\u2014
64.866
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
133
143
\u2014
\u2014
276
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
299.484
27.923
(1.161)
13
326.259
Terrenos y Edificios
228.394
2.398
(939)
1.571
231.423
Obras en curso
9.136
19.835
\u2014
(15.878)
13.093
Instalaciones
47.014
(7.650)
(216)
13.418
52.566
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
9.136
12.970
\u2014
437
22.543
Mobiliario y enseres
5.794
370
(6)
465
6.623
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
2.586
1.747
(271)
\u2014
4.062
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Total
305.881
29.670
(5.187)
13
330.379
2023
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
834.595
21.713
(9.180)
\u2014
847.128
Terrenos y Edificios
331.651
771
(973)
807
332.256
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
317.312
4.753
(5.613)
5.735
322.188
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
111.601
1.534
(12)
837
113.960
Mobiliario y enseres
69.271
1.382
(1.077)
\u2014
69.576
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
2.719
2.719
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
9.019
\u2014
(2.491)
(2.719)
3.810
Amortizaci\u00f3n:
530.811
22.797
(5.837)
\u2014
547.770
De uso propio:
530.729
22.745
(5.837)
\u2014
547.637
Terrenos y Edificios
99.463
4.818
(421)
\u2014
103.861
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
270.108
9.604
(4.536)
\u2014
275.176
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
98.105
6.730
(12)
\u2014
104.823
Mobiliario y enseres
63.053
1.593
(869)
\u2014
63.777
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
\u2014
51
\u2014
82
133
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
82
\u2014
\u2014
(82)
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
303.867
(1.032)
(3.343)
\u2014
299.492
Terrenos y Edificios
232.188
(4.047)
(552)
807
228.396
Obras en curso
4.749
13.273
(1.506,2)
(7.380)
9.136
Instalaciones
47.205
(4.851)
(1.077)
5.735
47.013
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
13.496
(5.196)
\u2014
837
9.137
Mobiliario y enseres
6.219
(211)
(208)
\u2014
5.799
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
\u2014
(51)
\u2014
2.637
2.586
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
8.937
\u2014
(2.491)
(2.637)
3.810
Total
312.804
(1.083)
(5.834)
\u2014
305.887
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1366": { "value": "
2024
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
De uso propio:
847.124
48.941
(4.989)
13
891.089
Terrenos y Edificios
332.437
7.129
(1.797)
1.570
339.340
Obras en curso
8.956
19.835
\u2014
(15.878)
12.914
Instalaciones
322.189
1.794
(2.756)
13.418
334.645
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
113.959
18.310
(17)
437
132.690
Mobiliario y enseres
69.571
1.873
(420)
465
71.490
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Inversiones inmobiliarias
2.719
1.890
(271)
\u2014
4.338
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Amortizaci\u00f3n:
547.772
21.161
(3.828)
\u2014
565.106
De uso propio:
547.639
21.018
(3.828)
\u2014
564.830
Terrenos y Edificios
103.591
4.731
(857)
\u2014
107.466
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
274.899
9.444
(2.540)
\u2014
281.803
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
105.370
5.340
(17)
\u2014
110.694
Mobiliario y enseres
63.777
1.503
(414)
\u2014
64.866
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
1
\u2014
\u2014
\u2014
1
Inversiones inmobiliarias
133
143
\u2014
\u2014
276
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Terrenos y Edificios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Obras en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Instalaciones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Mobiliario y enseres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
De uso propio:
299.484
27.923
(1.161)
13
326.259
Terrenos y Edificios
228.394
2.398
(939)
1.571
231.423
Obras en curso
9.136
19.835
\u2014
(15.878)
13.093
Instalaciones
47.014
(7.650)
(216)
13.418
52.566
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
9.136
12.970
\u2014
437
22.543
Mobiliario y enseres
5.794
370
(6)
465
6.623
Elementos de transporte
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otro inmovilizado material
10
\u2014
\u2014
\u2014
10
Inversiones inmobiliarias
2.586
1.747
(271)
\u2014
4.062
Otros activos cedidos en r\u00e9gimen de
arrendamiento operativo
3.810
\u2014
(3.755)
\u2014
55
Total
305.881
29.670
(5.187)
13
330.379
Por otro lado, el impacto en la cuenta de resultados por los derechos de uso por arrendamientos
del Grupo se detalla a continuaci\u00f3n:
31/12/2024
31/12/2023
Gasto por amortizaci\u00f3n de los derechos de uso
24.591
23.940
Terrenos y Edificios
22.993
22.609
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
1.513
1.252
Otros
85
79
Gasto por intereses de los pasivos por arrendamiento
844
789
Salidas de efectivo
26.038
24.850
Activos intangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuaci\u00f3n:
2024
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
650.003
28.241
(284)
127.941
805.901
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
372.491
41.933
(37)
\u2014
414.387
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
44.430
28.914
\u2014
\u2014
73.344
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
233.082
(42.606)
(247)
127.941
318.170
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
302.016
29.422
(10.992)
\u2014
320.448
2023
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
601.593
9.433
(210)
39.187
650.003
Software en curso
46.781
59.236
(172)
(39.187)
66.658
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
337.494
35.317
(320)
\u2014
372.491
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
34.216
10.214
\u2014
\u2014
44.430
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
229.883
(36.097)
111
39.187
233.082
Software en curso
46.781
59.236
(172)
(39.187)
66.658
278.940
23.138
(62)
\u2014
302.016
El fondo de comercio registrado a cierre del ejercicio 2024 y 2023 surgi\u00f3 en 2013 por la compra
de Bankinter Luxembourg, S.A. Sobre el mismo se realiza el correspondiente an\u00e1lisis de
deterioro anual establecido en la normativa contable para determinar si es necesario deteriorar
su valor en libros.
Por otro lado, como consecuencia de la integraci\u00f3n en el grupo de Avantcard DAC en el ejercicio
2019, se reconoci\u00f3 en el balance consolidado un activo intangible por importe de 36.100 miles
de euros, correspondiente a la valoraci\u00f3n de la relaci\u00f3n con los clientes de Avantcard, la cual no
estaba registrada en los libros de esta sociedad por haberse generado org\u00e1nicamente. El
per\u00edodo de amortizaci\u00f3n de este activo intangible se estim\u00f3 en 10 a\u00f1os. El impacto en los
resultados del ejercicio de dicha amortizaci\u00f3n ha ascendido a 3.610 miles de euros (3.610 miles
de euros en el ejercicio anterior). A cierre del ejercicio, los activos intangibles anteriores no
presentaban indicios de deterioro.
El Grupo Bankinter mantiene dentro de sus objetivos para los pr\u00f3ximos ejercicios la renovaci\u00f3n
de la Plataforma Tecnol\u00f3gica, el redise\u00f1o de sus procesos y el desarrollo de la banca digital,
considerando el crecimiento del Grupo y sus crecientes necesidades de transformaci\u00f3n
operativa y tecnol\u00f3gica. En l\u00ednea con dichos objetivos, durante el ejercicio, las activaciones de
desarrollos inform\u00e1ticos son la principal fuente de generaci\u00f3n de nuevos activos intangibles en
el Banco.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1367": { "value": "
Otros Activos Cedidos en Arrendamiento Operativo
El importe de los cobros m\u00ednimos en los contratos de arrendamiento operativo, en los que el
grupo act\u00faa como arrendador a cierre del ejercicio es el siguiente;
Miles de euros
2024
2023
Arrendamientos operativos - Cuotas m\u00edmimas
Menos de un a\u00f1o
54
3.810
Entre uno y cinco a\u00f1os
-
-
M\u00e1s de cinco a\u00f1os
-
-
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 no existen cuotas de car\u00e1cter contingente en los
arrendamientos operativos vigentes en la actualidad.
Derechos de uso por arrendamiento
El Grupo mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y
oficinas para el ejercicio de su actividad, as\u00ed como, en menor medida, veh\u00edculos, equipos para
procesos de la informaci\u00f3n y aparcamientos.
El desglose de los derechos de uso por arrendamiento y de su movimiento durante los ejercicios
2024 y 2023 se presenta a continuaci\u00f3n:
31-12-2024
Coste
Inicial
Adiciones
Bajas y
otros
Coste
Final
Amortizaci\u00f3n
Acumulada
Derechos de uso:
218.645
28.685
(9.646)
237.685
(121.422)
Terrenos y Edificios
212.583
27.147
(8.922)
230.809
(117.435)
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
4.891
1.486
(724)
5.654
(3.518)
Otros
1.171
52
\u2014
1.222
(469)
31-12-2023
Coste
Inicial
Adiciones
Bajas y
otros
Coste
Final
Amortizaci\u00f3n
Acumulada
Derechos de uso:
214.489
15.338
(11.182)
218.645
(97.769)
Terrenos y Edificios
208.940
13.719
(10.076)
212.583
(94.668)
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
4.578
1.419
(1.106)
4.891
(2.717)
Otros
971
200
\u2014
1.171
(384)
Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso, se presenta a
continuaci\u00f3n el detalle de los mismos:
31/12/2024
31/12/2023
Otros Pasivos - Pasivos por arrendamiento
118.603
124.167
Por arrendamientos corrientes
25.626
24.990
Por arrendamientos no corrientes
92.977
99.177
La tasa incremental media ponderada aplicada en el c\u00e1lculo de los Pasivos por Arrendamiento
durante del ejercicio 2024 es el 0,44 % (0,47% a 31 de diciembre de 2023).
Estos pasivos por arrendamiento mantenidos por el Grupo a 31 de diciembre del 2024 y 2023
presentan el siguiente desglose por vencimientos:
31-12-2024
Hasta un mes
Entre un mes y
tres meses
Entre tres meses y un
a\u00f1o
Entre un a\u00f1o y
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
2.136
4.372
18.238
65.166
28.691
31-12-2023
Hasta un mes
Entre un mes y
tres meses
Entre tres meses y un
a\u00f1o
Entre un a\u00f1o y
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
2.016
4.084
17.444
67.609
33.014
Por otro lado, el impacto en la cuenta de resultados por los derechos de uso por arrendamientos
del Grupo se detalla a continuaci\u00f3n:
31/12/2024
31/12/2023
Gasto por amortizaci\u00f3n de los derechos de uso
24.591
23.940
Terrenos y Edificios
22.993
22.609
Equipos para procesos de informaci\u00f3n
\u2014
\u2014
Elementos de transporte
1.513
1.252
Otros
85
79
Gasto por intereses de los pasivos por arrendamiento
844
789
Salidas de efectivo
26.038
24.850
Por \u00faltimo, el Grupo ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de
aquellos contratos a 12 meses o menos, as\u00ed como de aquellos contratos donde el valor del
elemento arrendado sea 5.000 euros o menos. Si bien estas exclusiones no han sido por
importe significativo, se presenta a continuaci\u00f3n su impacto en la cuenta de resultados del
Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 2023:
31/12/2024
31/12/2023
Gasto por arrendamientos a corto plazo
\u2014
1
Gasto por arrendamientos de bajo valor
92
92
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1370": { "value": "Activos intangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuaci\u00f3n:
2024
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
650.003
28.241
(284)
127.941
805.901
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
372.491
41.933
(37)
\u2014
414.387
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
44.430
28.914
\u2014
\u2014
73.344
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
233.082
(42.606)
(247)
127.941
318.170
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
302.016
29.422
(10.992)
\u2014
320.448
El fondo de comercio registrado a cierre del ejercicio 2024 y 2023 surgi\u00f3 en 2013 por la compra
de Bankinter Luxembourg, S.A. Sobre el mismo se realiza el correspondiente an\u00e1lisis de
deterioro anual establecido en la normativa contable para determinar si es necesario deteriorar
su valor en libros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1369": { "value": "Activos intangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuaci\u00f3n:
2024
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
650.003
28.241
(284)
127.941
805.901
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
372.491
41.933
(37)
\u2014
414.387
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
44.430
28.914
\u2014
\u2014
73.344
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
233.082
(42.606)
(247)
127.941
318.170
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
302.016
29.422
(10.992)
\u2014
320.448
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1368": { "value": "Activos intangibles
El detalle de este ep\u00edgrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuaci\u00f3n:
2024
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas
Traspasos
Saldo Final
Coste:
Fondo Comercio
2.444
\u2014
\u2014
\u2014
2.444
Intangible
650.003
28.241
(284)
127.941
805.901
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
Amortizaci\u00f3n:
Fondo Comercio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Intangible
372.491
41.933
(37)
\u2014
414.387
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Deterioro:
Fondo Comercio
168
\u2014
\u2014
\u2014
168
Intangible
44.430
28.914
\u2014
\u2014
73.344
Software en curso
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Neto:
Fondo Comercio
2.276
\u2014
\u2014
\u2014
2.276
Intangible
233.082
(42.606)
(247)
127.941
318.170
Software en curso
66.658
72.028
(10.745)
(127.941)
\u2014
302.016
29.422
(10.992)
\u2014
320.448
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1372": { "value": "Activos y Pasivos Fiscales
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el
siguiente:
Miles de euros
Corrientes
Diferidos
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Retenciones y pagos a cuenta
12.174
9.267
\u2014
\u2014
Impuesto sobre beneficios
360.431
301.434
304.896
260.765
IVA
16.273
11.587
\u2014
\u2014
Otros conceptos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Activos Fiscales
388.878
322.288
304.896
260.765
Retenciones y pagos a cuenta
4.984
4.906
\u2014
\u2014
Impuesto sobre beneficios
436.910
379.880
84.247
63.296
IVA
11.516
14.930
\u2014
\u2014
Otros conceptos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pasivos Fiscales
453.410
399.716
84.247
63.296
El movimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos durante los ejercicios 2024 y
2023 es como sigue:
Miles de euros
Impuestos Diferidos
Activos
Pasivos
Saldo al 31/12/2022
264.829
59.200
Altas
30.467
20.791
Bajas
34.531
16.695
Saldo al 31/12/2023
260.765
63.296
Altas
75.583
26.862
Bajas
31.452
5.911
Saldo al 31/12/2024
304.896
84.247
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
La conciliaci\u00f3n del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2024 es la
siguiente:
Miles de euros
31/12/2023
Cargo/Abono
en Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Otros
31/12/2024
I.Diferidos de Activo
260.765
47.358
(123)
(3.104)
304.896
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
6.378
2.925
28
9.331
I.Diferidos de Pasivo
63.296
2.413
18.538
84.247
- De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
25.360
(2.113)
\u2014
23.247
Los cargos/abonos por impuestos diferidos contabilizados en la cuenta de resultados (-44.945
miles de euros) incluyen el gasto por impuestos diferidos correspondiente al 30% de las
diferencias temporarias del ejercicio 2024 del negocio en Espa\u00f1a (1.556 miles de euros). El
importe restante se corresponde principalmente con los cargos/abonos que se contabilizan en la
cuenta de resultados del ejercicio 2024 como consecuencia de la contabilizaci\u00f3n definitiva del
Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior (-24.795 miles de euros), la contabilizaci\u00f3n del
gasto por impuesto diferido correspondiente a las sucursales en Portugal (-5.038 miles de
euros), as\u00ed como con otros cargos/abonos al gasto por impuestos diferidos que no se
corresponden necesariamente con diferencias temporarias.
La conciliaci\u00f3n del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2023 fue la
siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
Cargo/Abono en
Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Otros
31/12/2023
I.Diferidos de Activo
264.829
(3.676)
(2.814)
2.426
260.765
-De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
7.648
(1.270)
\u2014
6.378
I.Diferidos de Pasivo
59.200
(3.696)
7.791
63.296
- De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
27.473
(2.113)
\u2014
25.360
Del importe de diferidos de pasivo registrado a 31 de diciembre de 2024, 23.247 miles de euros
se corresponden con el importe registrado en el ejercicio 2016 correspondiente a la diferencia
temporaria de pasivo generada por el fondo de comercio negativo reconocido en resultados en
la adquisici\u00f3n del negocio de la sucursal en Portugal por importe de 40.152 miles de euros. El
Grupo imputa dicho importe como beneficio a efectos del c\u00e1lculo del impuesto sobre sociedades
durante un periodo de 20 a\u00f1os, siguiendo el marco de la normativa fiscal portuguesa en vigor.
El detalle de los impuestos diferidos de activo y pasivo es como sigue:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Impuestos Diferidos Deudores con Origen en:
304.896
260.765
Recuperaci\u00f3n esperada antes de 10 a\u00f1os:
Fondos de pensiones
1.327
1.140
Deterioro activos inmobiliarios
15.352
17.924
Otras provisiones y periodificaciones
235.328
211.916
Comisiones pr\u00e9stamos
\u2014
329
BINs
20.460
3.460
Otros
18.752
12.088
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro
resultado global
631
1.531
Ajustes Consolidaci\u00f3n
13.047
12.377
Impuestos Diferidos Acreedores con Origen en:
84.247
63.296
Reversibles antes de 10 a\u00f1os
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro
resultado global
4.813
(13.725)
Otros
8.207
8.207
Ajustes Consolidaci\u00f3n
7.473
2.199
Reversibles en m\u00e1s de 10 a\u00f1os
Revalorizaciones de inmuebles
40.508
41.255
Fondo de comercio negativo
23.246
25.360
Al 31 de diciembre de 2024, el Grupo tiene registrados activos fiscales diferidos procedentes de
EVO Banco, S.A. por importe de 28.547 miles de euros (20.460 miles de euros
correspondientes a bases imponibles negativas) con un incremento de 17.000 miles de euros
respecto al ejercicio 2023\u00a0 al considerar los Administradores que se cumplen a la citada fecha las
condiciones necesarias para registrar los correspondientes cr\u00e9ditos fiscales.
El Real Decreto-Ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptaci\u00f3n del
derecho espa\u00f1ol a la normativa de la Uni\u00f3n Europea en materia de supervisi\u00f3n y solvencia de
entidades financieras, a\u00f1adi\u00f3 la disposici\u00f3n adicional vig\u00e9simo segunda al Texto Refundido de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo la conversi\u00f3n de determinados activos por
impuestos diferidos en cr\u00e9ditos exigibles frente a la Administraci\u00f3n tributaria. El Grupo estima
que aproximadamente podr\u00edan ser monetizables activos por impuestos diferidos por importe de
106.030 miles de euros (69.359 miles de euros en 2023).
El Grupo ha realizado un an\u00e1lisis de la capacidad de recuperaci\u00f3n de los activos fiscales diferidos
registrados a 31 de diciembre de 2024, que soporta su recuperabilidad en un plazo m\u00e1ximo de
diez a\u00f1osSituaci\u00f3n fiscal
Con fecha 27 de diciembre de 2000, el Banco comunic\u00f3 a la Oficina Nacional de Inspecci\u00f3n de la
Agencia Tributaria su opci\u00f3n por la aplicaci\u00f3n del r\u00e9gimen de consolidaci\u00f3n fiscal a partir del
ejercicio 2001. El n\u00famero de Grupo Fiscal asignado por la Oficina Nacional de Inspecci\u00f3n de la
Agencia Tributaria fue el 13/2001.
La relaci\u00f3n de sociedades filiales del Banco que compon\u00edan el grupo fiscal a 31 de diciembre de
2014 era la siguiente:
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.G.I.I.C., S.A.
Hispamarket, S.A.
Intermobiliaria, S.A.
Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A.
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.C.R, S.A.
Bankinter Emisiones, S.A.
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.
Arroyo Business Consulting Development, S.L.
Relanza Gesti\u00f3n, S.A.
Bankinter Global Services, S.A.
L\u00ednea Directa Aseguradora, S.A.
L\u00ednea Directa Asistencia, S.L.U.
Motoclub LDA. S.L.U.
Centro Avanzado de Reparaciones CAR, S.L.U.
Ambar Medline, S.L.U.
LDActivos, S.L.
Naviera Goya S.L.
Naviera Sorolla, S.L.
Bankinter Securities, S.A.
Con efectos 1 de enero de 2015, entr\u00f3 en vigor la Ley 27/2014, de 27 de noviembre de 2014
(en adelante LIS) que sustituye al anterior texto refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades aprobado por RDL 4/2004, de 5 de marzo, y que modifica los tipos de gravamen
minorando el tipo general del 30 por 100 al 25 por 100 (28 por 100 en 2015). No obstante,
para las entidades de cr\u00e9dito se mantiene el tipo de gravamen del 30 por 100.
Como consecuencia de esta modificaci\u00f3n y de las novedades en el r\u00e9gimen de consolidaci\u00f3n
fiscal que de ello se derivan, el Banco modific\u00f3 la composici\u00f3n del grupo fiscal de forma que,
desde 1 de enero de 2015, el grupo fiscal 13/01 qued\u00f3 formado por Bankinter S.A., Bankinter
Consumer Finance E.F.C., S.A. e Intermobiliaria S.A. Asimismo, con efectos 1 de enero de 2016
se han incorporado las sociedades Naviera Goya S.L. y Naviera Sorolla S.L. al grupo fiscal 13/01
cuya entidad dominante es Bankinter S.A.
El resto de sociedades que en 2014 formaban parte del grupo fiscal 13/01 salen del mismo y
pasan a tributar en r\u00e9gimen individual a excepci\u00f3n de las entidades L\u00ednea Directa Aseguradora,
S.A., L\u00ednea Directa Asistencia, S.L.U., Motoclub LDA. S.L.U., Centro Avanzado de Reparaciones
CAR, S.L.U., Ambar Medline, S.L.U., y LDActivos, S.L. que formaron su propio grupo de
consolidaci\u00f3n fiscal con efectos 1 de enero de 2015 (Grupo 486 /15). A este grupo fiscal se ha
incorporado la sociedad LDA Reparaciones SL con efectos 1 de enero de 2017.
Con fecha 31 de mayo de 2019 y como consecuencia de la adquisici\u00f3n de EVO Banco S.A. y
Avantcard por parte de Bankinter S.A. se produce la salida de EVO Banco S.A. del Grupo de IVA
0066/15 y del grupo fiscal 269/15 en el que EVO Banco S.A. ven\u00eda tributando en r\u00e9gimen de
consolidaci\u00f3n fiscal desde el ejercicio 2015, tributando en el ejercicio 2019 en r\u00e9gimen
individual del Impuesto sobre Sociedades en Espa\u00f1a.\u00a0 En el ejercicio 2020 la entidad EVO Banco
S.A. se incorpor\u00f3 al grupo fiscal 13/01 cuya entidad dominante es Bankinter S.A. con efectos 1
de enero de 2020.
A continuaci\u00f3n, se incluye una conciliaci\u00f3n entre el resultado contable y el resultado fiscal
consolidado de los ejercicios 2024 y 2023:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Resultado contable del ejercicio antes de impuestos
1.359.699
1.228.840
Diferencias permanentes
(142.889)
(97.372)
\u00a0 Compensaci\u00f3n de BIN\u00b4s de ej.anteriores
(1.408)
(1.201)
\u00a0 Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n
(34.864)
(31.575)
\u00a0 Exenci\u00f3n Sucursal en Portugal
(189.707)
(151.608)
Gravamen extraordinario a la banca
95.001
77.462
\u00a0 Otras
(11.912)
9.550
Base contable del impuesto
1.216.810
1.131.468
Diferencias temporarias
(3.439)
(8.177)
Base imponible fiscal
1.213.371
1.123.290
Las diferencias temporarias positivas en el ejercicio 2024 incluyen, fundamentalmente,
diferencias debidas a ajustes por provisiones no deducibles fiscalmente. Asimismo, las
diferencias temporarias negativas incluyen, fundamentalmente, diferencias por reversiones de
ajustes por provisiones y otros conceptos no deducibles fiscalmente en ejercicios pasados.
El gasto del ejercicio por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2024 y 2023 se calcula
como sigue:
Miles de euros
2024
2023
Gasto correspondiente al ejercicio (Espa\u00f1a)
364.627
332.328
Gasto correspondiente al ejercicio (sucursal en Portugal)
59.788
47.048
Bonificaciones y deducciones
(1.593)
(1.729)
Otros conceptos
(16.344)
6.280
Ajustes impositivos de ejercicios anteriores
249
126
Total Gasto por Impuesto
406.727
384.053
La r\u00fabrica \u201cAjustes impositivos de ejercicios anteriores\u201d en el 2024 recoge el gasto por Impuesto
sobre Sociedades por ajustes fiscales realizados en la liquidaci\u00f3n del Impuesto sobre Sociedades
del Grupo correspondiente al ejercicio 2023 no previstos a 31 de diciembre de 2023.
El gasto corriente correspondiente al ejercicio y el importe del gasto (ingreso) por impuestos
diferidos de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Gasto corriente
451.672
384.073
Gasto por Impuestos diferidos
(44.945)
(20)
Total Gasto por Impuesto
406.727
384.053
La conciliaci\u00f3n del resultado antes de impuestos con el gasto del ejercicio se detalla a
continuaci\u00f3n:
Miles de
euros
2024
2023
Resultado contable antes de impuestos:
1.359.699
1.228.840
\u00a0 Impuesto al 30% / 25% /12,5%
397.033
361.534
Detalle de partidas de conciliaci\u00f3n entre el gasto al tipo fiscal y el
gasto por Impuesto de Sociedades del a\u00f1o:
\u00a0 Gastos no deducibles
43.823
35.618
\u00a0 Ingresos no computables
(75.808)
(64.469)
\u00a0 Total deducciones aplicadas en el ejercicio
(1.593)
(1.729)
Bases Imponibles negativas
(422)
(355)
Otros:
\u00a0 Ajuste Impuesto sobre Sociedades del ej. anterior
249
126
\u00a0 Gasto por impuesto sucursal en Portugal
59.788
47.048
\u00a0 Otros
(16.344)
6.280
Gasto del ejercicio por Impuesto de Sociedades
406.727
384.053
Tipo impositivo efectivo del ejercicio
29,91 %
31,25 %
En relaci\u00f3n con los procedimientos abiertos derivados de Inspecciones de Hacienda en ejercicios
anteriores, en el procedimiento correspondiente a la Inspecci\u00f3n del Impuesto sobre Sociedades
ejercicios 2007 a 2009, se ha recibido con fecha 24 de abril de 2024 sentencia del Tribunal
Supremo desestimatoria del recurso que hab\u00edamos planteado estando pendiente a 31 de
diciembre de 2024 de recibir la liquidaci\u00f3n definitiva en relaci\u00f3n con este procedimiento.
Por su parte, los procedimientos correspondientes a la Inspecci\u00f3n general ejercicios 2011 a
2013 en relaci\u00f3n con el Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido y\u00a0 con el Impuesto sobre Sociedades se
encuentran actualmente recurridos ante la Audiencia Nacional.
Finalmente, el procedimiento de Inspecci\u00f3n en EVO Banco S.A. en relaci\u00f3n con las deducciones
de I+D en el Impuesto sobre Sociedades ejercicios 2014 y 2015 se encuentra recurrido ante los
Tribunales de Justicia a 31 de diciembre de 2024. .
En cualquier caso, los pasivos fiscales que pudieran derivarse como resultado de las
reclamaciones interpuestas contra los conceptos suscritos en disconformidad est\u00e1n
adecuadamente provisionados a la fecha de cierre de los ejercicios 2024 y anteriores.
Con fecha 22 de abril de 2024, se ha recibido comunicaci\u00f3n de inicio de actuaciones inspectoras
de car\u00e1cter general para los ejercicios 2020 a 2022 para las entidades Bankinter S.A, BK
Consumer Finance, S.A., Intermobiliaria S.A, EVO, S.A., BK Global Services, S.A y BK Gesti\u00f3n de
Activos S.A.
Debido a las posibles interpretaciones que pueden hacerse de la normativa fiscal aplicable a
algunas operaciones realizadas en el sector bancario, podr\u00edan existir determinados pasivos
fiscales de car\u00e1cter contingente. En opini\u00f3n de los administradores del Banco, la posibilidad de
que se materialicen estos pasivos es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos
pudiera derivarse no afectar\u00eda significativamente a las cuentas anuales.
Asimismo, en relaci\u00f3n con las actuaciones inspectoras de car\u00e1cter parcial del gravamen
temporal de entidades y establecimientos financieros de cr\u00e9dito correspondiente al ejercicio
2023 iniciadas con fecha 19 de febrero de 2024, se ha firmado con fecha 27 de septiembre
2024 acta de disconformidad y presentado alegaciones a dicha acta.\u00a0
En relaci\u00f3n con la operaci\u00f3n de fusi\u00f3n entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y
Bankinter Securities, Sociedad de Valores., S.A. (como sociedad absorbida) realizada en el
ejercicio 2018, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual
seg\u00fan lo establecido en el art\u00edculo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto
sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2019 correspondiente a
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2018.
Finalmente, en cuanto a la operaci\u00f3n de segregaci\u00f3n del patrimonio de Bankinter S.A.
correspondiente a la unidad econ\u00f3mica que ven\u00eda desarrollando hasta ahora el negocio de banca
de inversi\u00f3n a una sociedad de nueva creaci\u00f3n denominada Bankinter Investment, S.A.U.
realizada en el ejercicio 2022,\u00a0 los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la
memoria anual seg\u00fan lo establecido en el art\u00edculo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre,
del Impuesto sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2023
correspondiente a las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022.
El Grupo ha evaluado la exposici\u00f3n que las Reglas Modelo del Pilar Dos (y, en el caso de Espa\u00f1a,
el Impuesto Complementario Nacional) podr\u00edan tener sobre el Grupo, tomando en cuenta los
\u00faltimos estados financieros disponibles. La normativa habilita c\u00e1lculos simplificadas durante los
tres primeros ejercicios de aplicaci\u00f3n de la normativa, denominados Puerto Seguros Transitorios
publicados por la OCDE. Estos Puertos Seguros consisten en tres pruebas que deben analizarse
anualmente en cada jurisdicci\u00f3n. En la medida en que se cumpla una de ellas, la jurisdicci\u00f3n
podr\u00eda estar exenta de realizar c\u00e1lculo detallado de la norma y, por tanto, no resultando ninguna
cantidad a pagar en concepto de Impuesto Complementario Nacional.
El Grupo ha analizado si los Puertos Seguros Transitorios son aplicables para el a\u00f1o 2024 en
cada una de las jurisdicciones en las que est\u00e1 presente. Bas\u00e1ndose en la informaci\u00f3n financiera
del 31 de diciembre de 2024, todas las jurisdicciones cumplen al menos una de las tres pruebas,
por tanto, todas las jurisdicciones en las que opera el Grupo estar\u00edan cubiertas por los Puertos
Seguros Transitorios, excepto Irlanda. Para esta jurisdicci\u00f3n el grupo ha provisionado el
impuesto complementario dom\u00e9stico a pagar en dicha jurisdicci\u00f3n como gasto por impuesto\u00a0
corriente hasta alcanzar el 15% de tributaci\u00f3n m\u00ednima por importe de 1.053 miles de euros.
Adicionalmente, el Grupo ha evaluado si est\u00e1 sujeto al R\u00e9gimen Transitorio correspondiente a la
Fase Inicial de Internacionalizaci\u00f3n. Actualmente, el Grupo tiene presencia \u00fanicamente en
cuatro jurisdicciones (Espa\u00f1a, Irlanda, Luxemburgo y Portugal), cumpliendo el resto de
requisitos mencionados en la nota 5 y Anexo 2, lo que lo har\u00eda elegible para dicho r\u00e9gimen y, por
lo tanto, no se le exigir\u00eda el Impuesto Complementario Nacional respecto de las entidades
residentes en Espa\u00f1a.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1371": { "value": "Activos y Pasivos Fiscales
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el
siguiente:
Miles de euros
Corrientes
Diferidos
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Retenciones y pagos a cuenta
12.174
9.267
\u2014
\u2014
Impuesto sobre beneficios
360.431
301.434
304.896
260.765
IVA
16.273
11.587
\u2014
\u2014
Otros conceptos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Activos Fiscales
388.878
322.288
304.896
260.765
Retenciones y pagos a cuenta
4.984
4.906
\u2014
\u2014
Impuesto sobre beneficios
436.910
379.880
84.247
63.296
IVA
11.516
14.930
\u2014
\u2014
Otros conceptos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pasivos Fiscales
453.410
399.716
84.247
63.296
El movimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos durante los ejercicios 2024 y
2023 es como sigue:
Miles de euros
Impuestos Diferidos
Activos
Pasivos
Saldo al 31/12/2022
264.829
59.200
Altas
30.467
20.791
Bajas
34.531
16.695
Saldo al 31/12/2023
260.765
63.296
Altas
75.583
26.862
Bajas
31.452
5.911
Saldo al 31/12/2024
304.896
84.247
La conciliaci\u00f3n del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2024 es la
siguiente:
Miles de euros
31/12/2023
Cargo/Abono
en Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Otros
31/12/2024
I.Diferidos de Activo
260.765
47.358
(123)
(3.104)
304.896
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
6.378
2.925
28
9.331
I.Diferidos de Pasivo
63.296
2.413
18.538
84.247
- De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
25.360
(2.113)
\u2014
23.247
Los cargos/abonos por impuestos diferidos contabilizados en la cuenta de resultados (-44.945
miles de euros) incluyen el gasto por impuestos diferidos correspondiente al 30% de las
diferencias temporarias del ejercicio 2024 del negocio en Espa\u00f1a (1.556 miles de euros). El
importe restante se corresponde principalmente con los cargos/abonos que se contabilizan en la
cuenta de resultados del ejercicio 2024 como consecuencia de la contabilizaci\u00f3n definitiva del
Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior (-24.795 miles de euros), la contabilizaci\u00f3n del
gasto por impuesto diferido correspondiente a las sucursales en Portugal (-5.038 miles de
euros), as\u00ed como con otros cargos/abonos al gasto por impuestos diferidos que no se
corresponden necesariamente con diferencias temporarias.
La conciliaci\u00f3n del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2023 fue la
siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
Cargo/Abono en
Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Otros
31/12/2023
I.Diferidos de Activo
264.829
(3.676)
(2.814)
2.426
260.765
-De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
7.648
(1.270)
\u2014
6.378
I.Diferidos de Pasivo
59.200
(3.696)
7.791
63.296
- De los que procedentes
de la sucursal en Portugal
27.473
(2.113)
\u2014
25.360
Del importe de diferidos de pasivo registrado a 31 de diciembre de 2024, 23.247 miles de euros
se corresponden con el importe registrado en el ejercicio 2016 correspondiente a la diferencia
temporaria de pasivo generada por el fondo de comercio negativo reconocido en resultados en
la adquisici\u00f3n del negocio de la sucursal en Portugal por importe de 40.152 miles de euros. El
Grupo imputa dicho importe como beneficio a efectos del c\u00e1lculo del impuesto sobre sociedades
durante un periodo de 20 a\u00f1os, siguiendo el marco de la normativa fiscal portuguesa en vigor.
El detalle de los impuestos diferidos de activo y pasivo es como sigue:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Impuestos Diferidos Deudores con Origen en:
304.896
260.765
Recuperaci\u00f3n esperada antes de 10 a\u00f1os:
Fondos de pensiones
1.327
1.140
Deterioro activos inmobiliarios
15.352
17.924
Otras provisiones y periodificaciones
235.328
211.916
Comisiones pr\u00e9stamos
\u2014
329
BINs
20.460
3.460
Otros
18.752
12.088
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro
resultado global
631
1.531
Ajustes Consolidaci\u00f3n
13.047
12.377
Impuestos Diferidos Acreedores con Origen en:
84.247
63.296
Reversibles antes de 10 a\u00f1os
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro
resultado global
4.813
(13.725)
Otros
8.207
8.207
Ajustes Consolidaci\u00f3n
7.473
2.199
Reversibles en m\u00e1s de 10 a\u00f1os
Revalorizaciones de inmuebles
40.508
41.255
Fondo de comercio negativo
23.246
25.360
Al 31 de diciembre de 2024, el Grupo tiene registrados activos fiscales diferidos procedentes de
EVO Banco, S.A. por importe de 28.547 miles de euros (20.460 miles de euros
correspondientes a bases imponibles negativas) con un incremento de 17.000 miles de euros
respecto al ejercicio 2023\u00a0 al considerar los Administradores que se cumplen a la citada fecha las
condiciones necesarias para registrar los correspondientes cr\u00e9ditos fiscales.
El Real Decreto-Ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptaci\u00f3n del
derecho espa\u00f1ol a la normativa de la Uni\u00f3n Europea en materia de supervisi\u00f3n y solvencia de
entidades financieras, a\u00f1adi\u00f3 la disposici\u00f3n adicional vig\u00e9simo segunda al Texto Refundido de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo la conversi\u00f3n de determinados activos por
impuestos diferidos en cr\u00e9ditos exigibles frente a la Administraci\u00f3n tributaria. El Grupo estima
que aproximadamente podr\u00edan ser monetizables activos por impuestos diferidos por importe de
106.030 miles de euros (69.359 miles de euros en 2023).
El Grupo ha realizado un an\u00e1lisis de la capacidad de recuperaci\u00f3n de los activos fiscales diferidos
registrados a 31 de diciembre de 2024, que soporta su recuperabilidad en un plazo m\u00e1ximo de
diez a\u00f1os", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1378": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1377": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
Informaci\u00f3n sobre el periodo medio de pago a
proveedores.
Respecto al periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, se desglosa la
siguiente informaci\u00f3n:
2024
2023
D\u00edas
D\u00edas
Periodo medio de pago a proveedores
15,42
12,38
Ratio de operaciones pagadas
15,38
12,39
Ratio de operaciones pendientes de pago
19,42
12,29
Total pagos realizados
809.050
674.857
Total pagos pendientes
9.824
9.873
Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir informaci\u00f3n adicional en relaci\u00f3n con el
volumen monetario y n\u00famero de facturas pagadas en un periodo inferior al m\u00e1ximo establecido
(30 d\u00edas) as\u00ed como el % de dichas facturas sobre el total. El desglose se muestra en el siguiente
cuadro:
Facturas pagadas en\u00a0 periodo inferior al m\u00e1ximo seg\u00fan la normativa de morosidad
2024
2023
N\u00famero de facturas pagadas en per\u00edodo inferior a 30 d\u00edas
259.256
241.667
% facturas pagadas en per\u00edodo inferior a 30 d\u00edas
83 %
82 %
Importe de facturas pagadas en per\u00edodo inferior a 30 d\u00edas
(miles de \u20ac)
704.737
609.852
% importe pagado en per\u00edodo inferior a 30 d\u00edas
88 %
89 %
En el c\u00e1lculo anterior no se incluyen las filiales Bk Luxemburgo S.A, Evo Banco S.A y Avantcard D.A.C.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1376": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1375": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1374": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1373": { "value": "Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos ep\u00edgrafes del balance consolidado es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Periodificaciones
151.375
146.836
243.825
267.284
Operaciones en camino
35.316
32.346
60.314
83.206
Otros conceptos
17.581
13.931
75.652
56.653
\u00a0
204.272
193.113
379.791
407.143
El ep\u00edgrafe \u201cOtros conceptos\u201d incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
funci\u00f3n de su naturaleza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1380": { "value": "Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
\u2014
1.323.987
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
13.162.693
10.272.080
Dep\u00f3sitos de la clientela
86.308.704
78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos
8.975.934
8.546.380
\u00a0 \u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
7.321.455
7.124.386
\u00a0 \u00a0 Pasivos subordinados
1.654.479
1.421.995
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.938.751
110.942.549
102.070.062
En euros
108.077.323
99.024.628
En moneda extranjera
2.865.226
3.045.434
110.942.549
102.070.062
El desglose anterior incluye los \u201cAjustes por valoraci\u00f3n\u201d, cuyo detalle es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Intereses devengados-
396.767
443.061
\u00a0 Dep\u00f3sitos de bancos centrales
\u2014
29.987
\u00a0 Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
70.198
90.692
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
224.914
243.811
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
88.200
70.474
\u00a0 Pasivos subordinados
13.455
8.095
Operaciones de micro-cobertura
(45.909)
(161.362)
Resto
(22.142)
(15.172)
328.716
266.527
En la Nota 44 \u201cPol\u00edticas y gesti\u00f3n de riesgos\u201d se incluyen los detalles de los vencimientos y
plazos de revisi\u00f3n de tipos de inter\u00e9s de las partidas que integran los pasivos financieros a coste
amortizado.
En la Nota 43 de \u201cValor razonable de activos y pasivos\u201d se facilita el valor razonable por tipo de
instrumento de los pasivos financieros a coste amortizado y la metodolog\u00eda utilizada para su
c\u00e1lculo.
En el Anexo V de estas cuentas anuales, se desglosa informaci\u00f3n detallada de las principales
emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1379": { "value": "Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
\u2014
1.323.987
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
13.162.693
10.272.080
Dep\u00f3sitos de la clientela
86.308.704
78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos
8.975.934
8.546.380
\u00a0 \u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
7.321.455
7.124.386
\u00a0 \u00a0 Pasivos subordinados
1.654.479
1.421.995
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.938.751
110.942.549
102.070.062
En euros
108.077.323
99.024.628
En moneda extranjera
2.865.226
3.045.434
110.942.549
102.070.062
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1381": { "value": "Dep\u00f3sitos de bancos centrales
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Banco Centrales
\u2014
1.294.000
Ajustes por valoraci\u00f3n
\u2014
29.987
Intereses devengados
\u2014
29.987
Operaciones de micro-cobertura
\u2014
\u2014
\u2014
1.323.987
Durante el primer semestre del ejercicio, han vencido 1.294 millones de euros dispuestos por la
entidad de las l\u00edneas de la tercera serie de operaciones de financiaci\u00f3n a plazo m\u00e1s largo con
objetivo espec\u00edfico (conocidas como TLTRO III) del Banco Central Europeo, quedando
definitivamente vencidas este tipo de operaciones a cierre de 2024. En la partida \"Ajustes por
Valoraci\u00f3n\" de la tabla anterior se registran los intereses devengados por estas operaciones.
Respecto a las pol\u00edticas contables, estas operaciones se han tratado como pasivos a coste
amortizado, devengando un tipo de inter\u00e9s efectivo calculado en base a los flujos de efectivo
esperados de la operaci\u00f3n. Los cambios de condiciones y tipos de inter\u00e9s aplicables, regulados
por el Banco Central Europeo con posterioridad al inicio de estas operaciones, se han tratado de
forma prospectiva, sin que generaran un impacto inmediato en la cuenta de resultados en el
momento de publicaci\u00f3n de dichos cambios, aplicando el p\u00e1rrafo B5.4.5 de la NIIF 9
Instrumentos Financieros.
b) Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Cuentas a plazo
1.331.605
951.190
Cesi\u00f3n temporal de activos
10.033.034
8.562.701
Otras cuentas
1.727.856
667.497
Ajustes por valoraci\u00f3n-
70.198
90.692
Intereses devengados
70.198
90.692
Resto
\u2014
\u2014
13.162.693
10.272.080
En euros
12.936.636
10.066.862
En moneda extranjera
226.057
205.218
13.162.693
10.272.080
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1382": { "value": "Dep\u00f3sitos de la clientela
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Administraciones P\u00fablicas
4.521.368
1.549.238
Dep\u00f3sitos recibidos
4.517.534
1.545.534
Ajustes por valoraci\u00f3n
3.834
3.705
Intereses devengados
3.834
3.705
Otros sectores privados
81.787.336
77.439.626
Dep\u00f3sitos a la vista
56.301.546
54.684.066
Dep\u00f3sitos a plazo
24.225.548
22.515.454
Cesi\u00f3n temporal de activos
1.039.162
\u2014
Ajustes por valoraci\u00f3n-
221.080
240.106
\u00a0 \u00a0 Intereses devengados
221.080
240.106
\u00a0 \u00a0 Operaciones de micro-cobertura
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Resto
\u2014
\u2014
86.308.705
78.988.864
En euros
84.003.881
76.477.316
En moneda extranjera
2.304.823
2.511.548
86.308.705
78.988.864
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1386": { "value": "Provisione s
A continuaci\u00f3n, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garant\u00edas
concedidos
Cuestiones
procesales y
litigios por
impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2022
376.159
1.292
39.143
122.754
212.969
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
79.679
-
(9.493)
70.047
19.125
Utilizaci\u00f3n de fondos
(101.203)
-
-
(59.700)
(41.503)
Otros movimientos
(8.445)
116
(209)
422
(8.774)
Saldo al 31-12-2023
346.190
1.408
29.441
133.524
181.817
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
88.107
-
694
78.199
9.214
Utilizaci\u00f3n de fondos
(95.278)
-
-
(61.055)
(34.223)
Otros movimientos
(5.179)
229
28
(889)
(4.547)
Saldo al 31-12-2024
333.840
1.637
30.163
149.779
152.261
Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 29.527 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 272.513 miles de euros a contingencias legales
(26.450 miles de euros y 288.891 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la informaci\u00f3n dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamaci\u00f3n y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
\u00edndole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Espec\u00edficamente, la estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalizaci\u00f3n y/o la cuant\u00eda definitiva de la p\u00e9rdida. Dicha estimaci\u00f3n parte de un an\u00e1lisis detallado
de la naturaleza y cuant\u00eda reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuant\u00eda
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el n\u00famero de reclamaciones recibidas, su
tipolog\u00eda, la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que \u00e9sta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia hist\u00f3rica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hip\u00f3tesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisi\u00f3n y son validadas de
acuerdo a los resultados hist\u00f3ricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
En la nota 42 \u201cSituaci\u00f3n fiscal\u201d de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 \u201cGastos de personal\u201d se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 \u201cPol\u00edticas
y gesti\u00f3n de riesgos\u201d, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Pr\u00e9stamos Multidivisa.
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de pr\u00e9stamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza peri\u00f3dicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la direcci\u00f3n de la entidad analiza y determina la mejor estimaci\u00f3n
de la provisi\u00f3n legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
n\u00famero de demandas presentadas por clientes, as\u00ed como la evoluci\u00f3n de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n asociada a esta tipolog\u00eda de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la p\u00e9rdida media estimada por procedimiento. Los \u00d3rganos de Gobierno y la
Direcci\u00f3n consideran que la provisi\u00f3n reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimaci\u00f3n de la
probable salida de recursos a la que tendr\u00eda que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimaci\u00f3n del importe m\u00e1ximo de la obligaci\u00f3n, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascender\u00eda a 125,9
millones de euros (145,7 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 a\u00f1os y de 2 a\u00f1os para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2024 (2,5 a\u00f1os, y de 2,2 en el ejercicio 2023).
El Grupo considera que no se producir\u00e1n eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
Gastos Hipotecarios.
En relaci\u00f3n con la contingencia de gastos hipotecarios, 2024 ha sido un ejercicio donde se han
dictado diversas resoluciones en materia de prescripci\u00f3n En particular, tras las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, estableci\u00f3 que el dies a quo para reclamar el
reembolso de los gastos hipotecarios se inicia con la firmeza de la sentencia que declara la
nulidad de la cl\u00e1usula, salvo que la entidad financiera acredite que el consumidor tuvo o podr\u00eda
haber tenido conocimiento de la nulidad de la cl\u00e1usula en un momento anterior.
Si bien en el primer semestre de a\u00f1o se detect\u00f3 un incremento puntual de las reclamaciones y
notificaciones de demanda, desde septiembre de 2024 la tendencia de las reclamaciones y
notificaciones de demandas es decreciente.
La estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efect\u00faa en
base al n\u00famero de demandas recibidas, su naturaleza y la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de
recursos econ\u00f3micos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias est\u00e1n vinculadas a
la evoluci\u00f3n de las propias reclamaciones y litigios, cuyo n\u00famero\u00a0 y plazos de resoluci\u00f3n son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos depender\u00e1 del n\u00famero de reclamaciones
judiciales interpuestas y de\u00a0 la fecha definitiva de su resoluci\u00f3n (en su caso).
Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2024 por estas
contingencias ascienden a 21.500 miles de euros (5.961 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo
En relaci\u00f3n con las contingencias de las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideraci\u00f3n de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 74.163,2 miles de euros (76.668,9 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d.
A continuaci\u00f3n, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cSTS\u201d) m\u00e1s relevantes dictadas
que, si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS n\u00famero 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el car\u00e1cter usurario de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d estableci\u00f3 una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d publicados por el Banco de
Espa\u00f1a en el a\u00f1o 2.017 (con una serie hist\u00f3rica a partir del a\u00f1o 2.010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cu\u00e1l deb\u00eda ser el diferencial en relaci\u00f3n con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de inter\u00e9s remuneratorio en cuesti\u00f3n es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS n\u00famero 258/2023, de 15 de febrero de 2.023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el l\u00edmite para considerar usurario el tipo de inter\u00e9s
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media est\u00e9 por encima del
15%. A efectos de establecer el \u00edndice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
se\u00f1alado en su sentencia que es el T.E.D.R.\u00a0 que consta publicado desde junio del a\u00f1o 2010 en
el bolet\u00edn estad\u00edstico de Banco de Espa\u00f1a aplicable espec\u00edficamente para este tipo de cr\u00e9ditos
(tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d) al tiempo de la celebraci\u00f3n del contrato con la correcci\u00f3n
oportuna de, entre 20 y 30 cent\u00e9simas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento los casos de tarjetas de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d contratadas en la primera d\u00e9cada de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la informaci\u00f3n espec\u00edfica m\u00e1s pr\u00f3xima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del \u00edndice de 2010 (19,32%), con la correcci\u00f3n oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
El 30 de enero de 2025 el Pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo ha dictado dos
sentencias (n\u00fam. 154/2025 y n\u00fam. 155/2025) que se pronuncian sobre la falta de
transparencia material y la abusividad de la cl\u00e1usula que fija los intereses remuneratorios en
contrato de tarjeta de cr\u00e9dito con modalidad \u201crevolving\u201d, evaluada conjuntamente con las que
establecen el sistema de amortizaci\u00f3n \u201crevolving, y que crean jurisprudencia al respecto. El
Tribunal Supremo concluye su valoraci\u00f3n determinando la falta de transparencia y el car\u00e1cter
abusivo de la respectiva cl\u00e1usula que establece el inter\u00e9s remuneratorio recogido por cada una
de las entidades financieras demandadas en los contratos celebrados con consumidores, objeto
de la litis. Por parte del Grupo Bankinter, se est\u00e1 analizando el posible impacto de dichas
sentencias -dictadas frente a otras entidades por el Tribunal Supremo- en su portfolio de
tarjetas de cr\u00e9dito, que contemplan la opci\u00f3n de modalidad de pago \u201crevolving\u201d.
Es por ello por lo que, respecto a la evoluci\u00f3n a futuro de la contingencia del car\u00e1cter
hipot\u00e9ticamente usurario o de falta de transparencia de los intereses remuneratorios pactados
en el respectivo contrato de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, proyectamos un escenario de mejor\u00eda
y de descenso en la entrada del n\u00famero demandas individuales, si bien de forma conservadora
asumimos que este descenso ser\u00e1 a\u00fan lento. Dicha tendencia de reducci\u00f3n de la litigiosidad en
tarjetas \u201crevolving\u201d se inici\u00f3 en el ejercicio 2.023 tras la citada STS n\u00famero 258/2023, de 15 de
febrero de 2.023 y ha continuado a lo largo del a\u00f1o 2.024 con un descenso en el n\u00famero de
entrada de demandas.
Esta proyecci\u00f3n se sustenta en las siguientes hip\u00f3tesis y tambi\u00e9n en ciertos hechos probados:
\u2022 De forma proactiva se ha venido realizando, ya desde el mismo mes de marzo de
2.020, un ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable a las tarjetas \u201crevolving\u201d para cumplir con
los criterios que ha ido fijado el Tribunal Supremo.
\u2022 Igualmente, llevamos a cabo en los primeros meses del a\u00f1o 2.021 una revisi\u00f3n del
dise\u00f1o del producto para aumentar el pago m\u00ednimo mensual que, combinado con el
ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable, supuso reducir el plazo de amortizaci\u00f3n del saldo
dispuesto y por tanto, de los intereses a pagar. Adem\u00e1s, se implement\u00f3 en los
contratos la necesidad de la elecci\u00f3n expresa del cliente de la modalidad de pago de su
tarjeta -\u201cfin de mes\u201d o \u201crevolving\u201d- con car\u00e1cter previo a su activaci\u00f3n, de tal forma que
el cliente ha de determinar expresamente el importe mensual a pagar, en caso de que
su opci\u00f3n sea la de \u201crevolving\u201d, sin que el pago m\u00ednimo sea la opci\u00f3n por defecto. El
nuevo dise\u00f1o del producto y la mejora en la explicaci\u00f3n del producto en los procesos de
contrataci\u00f3n digital, ha determinado que la litigiosidad de la nueva producci\u00f3n sea
excepcional.
\u2022 Adicionalmente, se mejor\u00f3 el suministro informaci\u00f3n previa y post contractual
conforme a la Orden ETD/699/2020, de 24 de julio, de regulaci\u00f3n del cr\u00e9dito
revolvente y la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa\u00f1a, lo que supuso, a
su vez, cambios en la evaluaci\u00f3n de solvencia en el marco del cuerpo normativo de
pr\u00e9stamo responsable.
\u2022 Dichas mejoras no s\u00f3lo fueron aplicadas a la nueva producci\u00f3n, sino tambi\u00e9n a la
cartera de tarjetas existentes a trav\u00e9s de acciones como incentivar a los clientes
\u201crevolvers\u201d activos a la firma de nuevo contrato sustitutivo del anterior (incorporando
todas las mejoras descritas), comunicaci\u00f3n al resto de segmentos de clientes del
cambio de condiciones abundando en una mayor explicaci\u00f3n sobre el funcionamiento
del producto, etc.
\u2022 Hemos reducido nuestro per\u00edmetro de riesgo a trav\u00e9s de distintas ventas de cartera,
donde la responsabilidad derivada de esta casu\u00edstica de incidencia ha quedado acotada
a nivel cuantitativo (\u201ccaps\u201d) y temporal.
\u2022 Tras la mentada STS de 15 de febrero de 2.023 se ha producido un descenso
significativo en el n\u00famero de entrada de demandas de tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d,
as\u00ed como un aumento de sentencias a favor de la Entidad, lo que supone -esto \u00faltimo-
un menor atractivo en demandar por la incertidumbre del fallo de la sentencia y que su
vez, puede representar una condena en costas para el demandante.
\u2022 Cabe citar, asimismo, la demanda colectiva presentada por la Asociaci\u00f3n de Usuarios
Financieros contra Bankinter Consumer Finance ante el Juzgado Mercantil n\u00famero 7
de Madrid (procedimiento de juicio verbal n\u00famero 1231/2020). Actualmente, se
encuentra pendiente de resoluci\u00f3n el recurso de apelaci\u00f3n presentado por dicha
Asociaci\u00f3n contra el auto dictado con fecha 10 de octubre de 2.022, en donde se
declaraba la falta de competencia objetiva de dicho juzgado (al estimar el escrito
presentado por Bankinter Consumer Finance proponiendo dicha excepci\u00f3n
declinatoria).
\u2022 Por \u00faltimo, nuestra estrategia de impugnaci\u00f3n de costas de contrario no s\u00f3lo ha
supuesto un ahorro econ\u00f3mico, sino tambi\u00e9n un menor incentivo que, para los
despachos tiene esta contingencia al ver reducidos los honorarios que pueden cobrar
de la Entidad.
Respecto a la cantidad m\u00e1xima que podr\u00eda ser reclamada al Grupo, sigue siendo una
incertidumbre dada la diversa variedad de posicionamientos de las distintas plazas judiciales
respecto al enjuiciamiento de la abusividad por falta transparencia material en cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d (todav\u00eda no hay un pronunciamiento del Tribunal Supremo sobre dicha cuesti\u00f3n). Una
vez fijado en el 2.023 el umbral tolerable en materia de usura en cr\u00e9dito revolving, todav\u00eda sigue
sin haber unanimidad en los pronunciamientos judiciales en materia de falta de transparencia
(el otro motivo de demandas) que debe analizarse atendiendo al caso concreto objeto de la litis.
Pr\u00e9stamos al consumo.
A continuaci\u00f3n, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cTS\u201d) m\u00e1s relevantes
dictadas en materia de usura en pr\u00e9stamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
l\u00ednea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que ata\u00f1e a pr\u00e9stamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
n\u00famero 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de inter\u00e9s aplicable a un
pr\u00e9stamo derivado de una refinanciaci\u00f3n. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de pr\u00e9stamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, nada impide que se tenga el mismo en consideraci\u00f3n para realizar
la valoraci\u00f3n de si el inter\u00e9s pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de cr\u00e9dito en el momento que se pact\u00f3. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el inter\u00e9s pactado supera en m\u00e1s de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (ten\u00eda una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesi\u00f3n del pr\u00e9stamo personal justifican el inter\u00e9s
convenido y su car\u00e1cter no usurario.
A cierre del 2.024, la entrada de demandas de pr\u00e9stamos al consumo se mantiene contenida,
ligeramente en descenso respecto a 2.023, con impacto moderado sobre el global de la
contingencia. Cabe destacar adem\u00e1s que, a diferencia del cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, los pr\u00e9stamos al
consumo no son productos complejos por lo que no presentan riesgo en materia de
transparencia. En consecuencia, la problem\u00e1tica judicial se reduce al car\u00e1cter hipot\u00e9ticamente
usurario de los intereses remuneratorios.
El c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada en el momento de la interposici\u00f3n de la demanda de tarjeta de
cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d o pr\u00e9stamo se realiza valorando el efecto que tendr\u00eda una resoluci\u00f3n negativa
del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ah\u00ed, realizamos la provisi\u00f3n. Asimismo,
incorporamos en dicha provisi\u00f3n la cuant\u00eda estimada en relaci\u00f3n con el pago de costas
procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposici\u00f3n y resoluci\u00f3n de la
demanda, este proceso est\u00e1 asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto; la
base de c\u00e1lculo podr\u00eda variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimaci\u00f3n parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
m\u00ednimas y los importes medios de cada procedimiento no muy elevados, por lo que el riesgo
puede ser considerado bajo.
Adjuntamos detalle de las demandas recibidas por el grupo a este respecto a 31 de diciembre de
2024 y de 2023:\u00a0
31/12/2024
31/12/2023
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
(miles de \u20ac)
(miles de \u20ac)
Procedimientos no firmes
7.822
50.280
8.087
51.482
Pendientes sentencia
4.074
26.218
5.380
34.335
Desfavorables
2.993
18.917
2.082
13.286
Favorables
755
5.145
625
3.861
Procedimientos cerrados firmes
14.524
90.159
10.741
67.988
Con acuerdo
796
5.085
789
4.959
Desfavorables
12.186
76.807
9.154
59.629
Favorables
1.542
8.267
798
3.400
TOTAL
22.346
140.439
18.828
119.470
Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:
31/12/2024
31/12/2023
Clientes con reclamaciones formales (n\u00famero)
30.648
26.762
Clientes con acuerdos firmados (n\u00famero)
8.699
8.399
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de \u20ac)
21.464
20.614
Adicionalmente, la entidad dota como provisiones de sendos productos el impacto de las
demandas y reclamaciones que estima se materializar\u00e1n durante los pr\u00f3ximos 12 meses, tanto
por la entrada de nuevos procedimientos como por la resoluci\u00f3n de los ya existentes.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1385": { "value": "Provisione s
A continuaci\u00f3n, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garant\u00edas
concedidos
Cuestiones
procesales y
litigios por
impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2022
376.159
1.292
39.143
122.754
212.969
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
79.679
-
(9.493)
70.047
19.125
Utilizaci\u00f3n de fondos
(101.203)
-
-
(59.700)
(41.503)
Otros movimientos
(8.445)
116
(209)
422
(8.774)
Saldo al 31-12-2023
346.190
1.408
29.441
133.524
181.817
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
88.107
-
694
78.199
9.214
Utilizaci\u00f3n de fondos
(95.278)
-
-
(61.055)
(34.223)
Otros movimientos
(5.179)
229
28
(889)
(4.547)
Saldo al 31-12-2024
333.840
1.637
30.163
149.779
152.261
Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 29.527 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 272.513 miles de euros a contingencias legales
(26.450 miles de euros y 288.891 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la informaci\u00f3n dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamaci\u00f3n y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
\u00edndole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Espec\u00edficamente, la estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalizaci\u00f3n y/o la cuant\u00eda definitiva de la p\u00e9rdida. Dicha estimaci\u00f3n parte de un an\u00e1lisis detallado
de la naturaleza y cuant\u00eda reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuant\u00eda
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el n\u00famero de reclamaciones recibidas, su
tipolog\u00eda, la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que \u00e9sta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia hist\u00f3rica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hip\u00f3tesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisi\u00f3n y son validadas de
acuerdo a los resultados hist\u00f3ricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
En la nota 42 \u201cSituaci\u00f3n fiscal\u201d de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 \u201cGastos de personal\u201d se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 \u201cPol\u00edticas
y gesti\u00f3n de riesgos\u201d, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Pr\u00e9stamos Multidivisa.
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de pr\u00e9stamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza peri\u00f3dicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la direcci\u00f3n de la entidad analiza y determina la mejor estimaci\u00f3n
de la provisi\u00f3n legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
n\u00famero de demandas presentadas por clientes, as\u00ed como la evoluci\u00f3n de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n asociada a esta tipolog\u00eda de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la p\u00e9rdida media estimada por procedimiento. Los \u00d3rganos de Gobierno y la
Direcci\u00f3n consideran que la provisi\u00f3n reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimaci\u00f3n de la
probable salida de recursos a la que tendr\u00eda que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimaci\u00f3n del importe m\u00e1ximo de la obligaci\u00f3n, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascender\u00eda a 125,9
millones de euros (145,7 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 a\u00f1os y de 2 a\u00f1os para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2024 (2,5 a\u00f1os, y de 2,2 en el ejercicio 2023).
El Grupo considera que no se producir\u00e1n eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
Gastos Hipotecarios.
En relaci\u00f3n con la contingencia de gastos hipotecarios, 2024 ha sido un ejercicio donde se han
dictado diversas resoluciones en materia de prescripci\u00f3n En particular, tras las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, estableci\u00f3 que el dies a quo para reclamar el
reembolso de los gastos hipotecarios se inicia con la firmeza de la sentencia que declara la
nulidad de la cl\u00e1usula, salvo que la entidad financiera acredite que el consumidor tuvo o podr\u00eda
haber tenido conocimiento de la nulidad de la cl\u00e1usula en un momento anterior.
Si bien en el primer semestre de a\u00f1o se detect\u00f3 un incremento puntual de las reclamaciones y
notificaciones de demanda, desde septiembre de 2024 la tendencia de las reclamaciones y
notificaciones de demandas es decreciente.
La estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efect\u00faa en
base al n\u00famero de demandas recibidas, su naturaleza y la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de
recursos econ\u00f3micos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias est\u00e1n vinculadas a
la evoluci\u00f3n de las propias reclamaciones y litigios, cuyo n\u00famero\u00a0 y plazos de resoluci\u00f3n son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos depender\u00e1 del n\u00famero de reclamaciones
judiciales interpuestas y de\u00a0 la fecha definitiva de su resoluci\u00f3n (en su caso).
Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2024 por estas
contingencias ascienden a 21.500 miles de euros (5.961 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo
En relaci\u00f3n con las contingencias de las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideraci\u00f3n de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 74.163,2 miles de euros (76.668,9 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d.
A continuaci\u00f3n, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cSTS\u201d) m\u00e1s relevantes dictadas
que, si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS n\u00famero 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el car\u00e1cter usurario de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d estableci\u00f3 una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d publicados por el Banco de
Espa\u00f1a en el a\u00f1o 2.017 (con una serie hist\u00f3rica a partir del a\u00f1o 2.010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cu\u00e1l deb\u00eda ser el diferencial en relaci\u00f3n con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de inter\u00e9s remuneratorio en cuesti\u00f3n es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS n\u00famero 258/2023, de 15 de febrero de 2.023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el l\u00edmite para considerar usurario el tipo de inter\u00e9s
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media est\u00e9 por encima del
15%. A efectos de establecer el \u00edndice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
se\u00f1alado en su sentencia que es el T.E.D.R.\u00a0 que consta publicado desde junio del a\u00f1o 2010 en
el bolet\u00edn estad\u00edstico de Banco de Espa\u00f1a aplicable espec\u00edficamente para este tipo de cr\u00e9ditos
(tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d) al tiempo de la celebraci\u00f3n del contrato con la correcci\u00f3n
oportuna de, entre 20 y 30 cent\u00e9simas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento los casos de tarjetas de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d contratadas en la primera d\u00e9cada de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la informaci\u00f3n espec\u00edfica m\u00e1s pr\u00f3xima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del \u00edndice de 2010 (19,32%), con la correcci\u00f3n oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
El 30 de enero de 2025 el Pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo ha dictado dos
sentencias (n\u00fam. 154/2025 y n\u00fam. 155/2025) que se pronuncian sobre la falta de
transparencia material y la abusividad de la cl\u00e1usula que fija los intereses remuneratorios en
contrato de tarjeta de cr\u00e9dito con modalidad \u201crevolving\u201d, evaluada conjuntamente con las que
establecen el sistema de amortizaci\u00f3n \u201crevolving, y que crean jurisprudencia al respecto. El
Tribunal Supremo concluye su valoraci\u00f3n determinando la falta de transparencia y el car\u00e1cter
abusivo de la respectiva cl\u00e1usula que establece el inter\u00e9s remuneratorio recogido por cada una
de las entidades financieras demandadas en los contratos celebrados con consumidores, objeto
de la litis. Por parte del Grupo Bankinter, se est\u00e1 analizando el posible impacto de dichas
sentencias -dictadas frente a otras entidades por el Tribunal Supremo- en su portfolio de
tarjetas de cr\u00e9dito, que contemplan la opci\u00f3n de modalidad de pago \u201crevolving\u201d.
Es por ello por lo que, respecto a la evoluci\u00f3n a futuro de la contingencia del car\u00e1cter
hipot\u00e9ticamente usurario o de falta de transparencia de los intereses remuneratorios pactados
en el respectivo contrato de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, proyectamos un escenario de mejor\u00eda
y de descenso en la entrada del n\u00famero demandas individuales, si bien de forma conservadora
asumimos que este descenso ser\u00e1 a\u00fan lento. Dicha tendencia de reducci\u00f3n de la litigiosidad en
tarjetas \u201crevolving\u201d se inici\u00f3 en el ejercicio 2.023 tras la citada STS n\u00famero 258/2023, de 15 de
febrero de 2.023 y ha continuado a lo largo del a\u00f1o 2.024 con un descenso en el n\u00famero de
entrada de demandas.
Esta proyecci\u00f3n se sustenta en las siguientes hip\u00f3tesis y tambi\u00e9n en ciertos hechos probados:
\u2022 De forma proactiva se ha venido realizando, ya desde el mismo mes de marzo de
2.020, un ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable a las tarjetas \u201crevolving\u201d para cumplir con
los criterios que ha ido fijado el Tribunal Supremo.
\u2022 Igualmente, llevamos a cabo en los primeros meses del a\u00f1o 2.021 una revisi\u00f3n del
dise\u00f1o del producto para aumentar el pago m\u00ednimo mensual que, combinado con el
ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable, supuso reducir el plazo de amortizaci\u00f3n del saldo
dispuesto y por tanto, de los intereses a pagar. Adem\u00e1s, se implement\u00f3 en los
contratos la necesidad de la elecci\u00f3n expresa del cliente de la modalidad de pago de su
tarjeta -\u201cfin de mes\u201d o \u201crevolving\u201d- con car\u00e1cter previo a su activaci\u00f3n, de tal forma que
el cliente ha de determinar expresamente el importe mensual a pagar, en caso de que
su opci\u00f3n sea la de \u201crevolving\u201d, sin que el pago m\u00ednimo sea la opci\u00f3n por defecto. El
nuevo dise\u00f1o del producto y la mejora en la explicaci\u00f3n del producto en los procesos de
contrataci\u00f3n digital, ha determinado que la litigiosidad de la nueva producci\u00f3n sea
excepcional.
\u2022 Adicionalmente, se mejor\u00f3 el suministro informaci\u00f3n previa y post contractual
conforme a la Orden ETD/699/2020, de 24 de julio, de regulaci\u00f3n del cr\u00e9dito
revolvente y la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa\u00f1a, lo que supuso, a
su vez, cambios en la evaluaci\u00f3n de solvencia en el marco del cuerpo normativo de
pr\u00e9stamo responsable.
\u2022 Dichas mejoras no s\u00f3lo fueron aplicadas a la nueva producci\u00f3n, sino tambi\u00e9n a la
cartera de tarjetas existentes a trav\u00e9s de acciones como incentivar a los clientes
\u201crevolvers\u201d activos a la firma de nuevo contrato sustitutivo del anterior (incorporando
todas las mejoras descritas), comunicaci\u00f3n al resto de segmentos de clientes del
cambio de condiciones abundando en una mayor explicaci\u00f3n sobre el funcionamiento
del producto, etc.
\u2022 Hemos reducido nuestro per\u00edmetro de riesgo a trav\u00e9s de distintas ventas de cartera,
donde la responsabilidad derivada de esta casu\u00edstica de incidencia ha quedado acotada
a nivel cuantitativo (\u201ccaps\u201d) y temporal.
\u2022 Tras la mentada STS de 15 de febrero de 2.023 se ha producido un descenso
significativo en el n\u00famero de entrada de demandas de tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d,
as\u00ed como un aumento de sentencias a favor de la Entidad, lo que supone -esto \u00faltimo-
un menor atractivo en demandar por la incertidumbre del fallo de la sentencia y que su
vez, puede representar una condena en costas para el demandante.
\u2022 Cabe citar, asimismo, la demanda colectiva presentada por la Asociaci\u00f3n de Usuarios
Financieros contra Bankinter Consumer Finance ante el Juzgado Mercantil n\u00famero 7
de Madrid (procedimiento de juicio verbal n\u00famero 1231/2020). Actualmente, se
encuentra pendiente de resoluci\u00f3n el recurso de apelaci\u00f3n presentado por dicha
Asociaci\u00f3n contra el auto dictado con fecha 10 de octubre de 2.022, en donde se
declaraba la falta de competencia objetiva de dicho juzgado (al estimar el escrito
presentado por Bankinter Consumer Finance proponiendo dicha excepci\u00f3n
declinatoria).
\u2022 Por \u00faltimo, nuestra estrategia de impugnaci\u00f3n de costas de contrario no s\u00f3lo ha
supuesto un ahorro econ\u00f3mico, sino tambi\u00e9n un menor incentivo que, para los
despachos tiene esta contingencia al ver reducidos los honorarios que pueden cobrar
de la Entidad.
Respecto a la cantidad m\u00e1xima que podr\u00eda ser reclamada al Grupo, sigue siendo una
incertidumbre dada la diversa variedad de posicionamientos de las distintas plazas judiciales
respecto al enjuiciamiento de la abusividad por falta transparencia material en cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d (todav\u00eda no hay un pronunciamiento del Tribunal Supremo sobre dicha cuesti\u00f3n). Una
vez fijado en el 2.023 el umbral tolerable en materia de usura en cr\u00e9dito revolving, todav\u00eda sigue
sin haber unanimidad en los pronunciamientos judiciales en materia de falta de transparencia
(el otro motivo de demandas) que debe analizarse atendiendo al caso concreto objeto de la litis.
Pr\u00e9stamos al consumo.
A continuaci\u00f3n, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cTS\u201d) m\u00e1s relevantes
dictadas en materia de usura en pr\u00e9stamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
l\u00ednea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que ata\u00f1e a pr\u00e9stamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
n\u00famero 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de inter\u00e9s aplicable a un
pr\u00e9stamo derivado de una refinanciaci\u00f3n. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de pr\u00e9stamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, nada impide que se tenga el mismo en consideraci\u00f3n para realizar
la valoraci\u00f3n de si el inter\u00e9s pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de cr\u00e9dito en el momento que se pact\u00f3. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el inter\u00e9s pactado supera en m\u00e1s de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (ten\u00eda una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesi\u00f3n del pr\u00e9stamo personal justifican el inter\u00e9s
convenido y su car\u00e1cter no usurario.
A cierre del 2.024, la entrada de demandas de pr\u00e9stamos al consumo se mantiene contenida,
ligeramente en descenso respecto a 2.023, con impacto moderado sobre el global de la
contingencia. Cabe destacar adem\u00e1s que, a diferencia del cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, los pr\u00e9stamos al
consumo no son productos complejos por lo que no presentan riesgo en materia de
transparencia. En consecuencia, la problem\u00e1tica judicial se reduce al car\u00e1cter hipot\u00e9ticamente
usurario de los intereses remuneratorios.
El c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada en el momento de la interposici\u00f3n de la demanda de tarjeta de
cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d o pr\u00e9stamo se realiza valorando el efecto que tendr\u00eda una resoluci\u00f3n negativa
del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ah\u00ed, realizamos la provisi\u00f3n. Asimismo,
incorporamos en dicha provisi\u00f3n la cuant\u00eda estimada en relaci\u00f3n con el pago de costas
procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposici\u00f3n y resoluci\u00f3n de la
demanda, este proceso est\u00e1 asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto; la
base de c\u00e1lculo podr\u00eda variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimaci\u00f3n parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
m\u00ednimas y los importes medios de cada procedimiento no muy elevados, por lo que el riesgo
puede ser considerado bajo.
Adjuntamos detalle de las demandas recibidas por el grupo a este respecto a 31 de diciembre de
2024 y de 2023:\u00a0
31/12/2024
31/12/2023
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
(miles de \u20ac)
(miles de \u20ac)
Procedimientos no firmes
7.822
50.280
8.087
51.482
Pendientes sentencia
4.074
26.218
5.380
34.335
Desfavorables
2.993
18.917
2.082
13.286
Favorables
755
5.145
625
3.861
Procedimientos cerrados firmes
14.524
90.159
10.741
67.988
Con acuerdo
796
5.085
789
4.959
Desfavorables
12.186
76.807
9.154
59.629
Favorables
1.542
8.267
798
3.400
TOTAL
22.346
140.439
18.828
119.470
Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:
31/12/2024
31/12/2023
Clientes con reclamaciones formales (n\u00famero)
30.648
26.762
Clientes con acuerdos firmados (n\u00famero)
8.699
8.399
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de \u20ac)
21.464
20.614
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1384": { "value": "Provisione s
A continuaci\u00f3n, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garant\u00edas
concedidos
Cuestiones
procesales y
litigios por
impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2022
376.159
1.292
39.143
122.754
212.969
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
79.679
-
(9.493)
70.047
19.125
Utilizaci\u00f3n de fondos
(101.203)
-
-
(59.700)
(41.503)
Otros movimientos
(8.445)
116
(209)
422
(8.774)
Saldo al 31-12-2023
346.190
1.408
29.441
133.524
181.817
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
88.107
-
694
78.199
9.214
Utilizaci\u00f3n de fondos
(95.278)
-
-
(61.055)
(34.223)
Otros movimientos
(5.179)
229
28
(889)
(4.547)
Saldo al 31-12-2024
333.840
1.637
30.163
149.779
152.261
Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 29.527 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 272.513 miles de euros a contingencias legales
(26.450 miles de euros y 288.891 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la informaci\u00f3n dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamaci\u00f3n y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
\u00edndole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Espec\u00edficamente, la estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalizaci\u00f3n y/o la cuant\u00eda definitiva de la p\u00e9rdida. Dicha estimaci\u00f3n parte de un an\u00e1lisis detallado
de la naturaleza y cuant\u00eda reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuant\u00eda
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el n\u00famero de reclamaciones recibidas, su
tipolog\u00eda, la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que \u00e9sta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia hist\u00f3rica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hip\u00f3tesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisi\u00f3n y son validadas de
acuerdo a los resultados hist\u00f3ricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
En la nota 42 \u201cSituaci\u00f3n fiscal\u201d de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 \u201cGastos de personal\u201d se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 \u201cPol\u00edticas
y gesti\u00f3n de riesgos\u201d, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Pr\u00e9stamos Multidivisa.
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de pr\u00e9stamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza peri\u00f3dicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la direcci\u00f3n de la entidad analiza y determina la mejor estimaci\u00f3n
de la provisi\u00f3n legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
n\u00famero de demandas presentadas por clientes, as\u00ed como la evoluci\u00f3n de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n asociada a esta tipolog\u00eda de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la p\u00e9rdida media estimada por procedimiento. Los \u00d3rganos de Gobierno y la
Direcci\u00f3n consideran que la provisi\u00f3n reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimaci\u00f3n de la
probable salida de recursos a la que tendr\u00eda que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimaci\u00f3n del importe m\u00e1ximo de la obligaci\u00f3n, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resoluci\u00f3n por pr\u00e9stamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascender\u00eda a 125,9
millones de euros (145,7 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 a\u00f1os y de 2 a\u00f1os para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2024 (2,5 a\u00f1os, y de 2,2 en el ejercicio 2023).
El Grupo considera que no se producir\u00e1n eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
Gastos Hipotecarios.
En relaci\u00f3n con la contingencia de gastos hipotecarios, 2024 ha sido un ejercicio donde se han
dictado diversas resoluciones en materia de prescripci\u00f3n En particular, tras las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, estableci\u00f3 que el dies a quo para reclamar el
reembolso de los gastos hipotecarios se inicia con la firmeza de la sentencia que declara la
nulidad de la cl\u00e1usula, salvo que la entidad financiera acredite que el consumidor tuvo o podr\u00eda
haber tenido conocimiento de la nulidad de la cl\u00e1usula en un momento anterior.
Si bien en el primer semestre de a\u00f1o se detect\u00f3 un incremento puntual de las reclamaciones y
notificaciones de demanda, desde septiembre de 2024 la tendencia de las reclamaciones y
notificaciones de demandas es decreciente.
La estimaci\u00f3n de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efect\u00faa en
base al n\u00famero de demandas recibidas, su naturaleza y la cuant\u00eda sujeta al riesgo de salida de
recursos econ\u00f3micos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias est\u00e1n vinculadas a
la evoluci\u00f3n de las propias reclamaciones y litigios, cuyo n\u00famero\u00a0 y plazos de resoluci\u00f3n son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos depender\u00e1 del n\u00famero de reclamaciones
judiciales interpuestas y de\u00a0 la fecha definitiva de su resoluci\u00f3n (en su caso).
Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2024 por estas
contingencias ascienden a 21.500 miles de euros (5.961 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo
En relaci\u00f3n con las contingencias de las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d y pr\u00e9stamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideraci\u00f3n de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 74.163,2 miles de euros (76.668,9 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d.
A continuaci\u00f3n, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cSTS\u201d) m\u00e1s relevantes dictadas
que, si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS n\u00famero 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el car\u00e1cter usurario de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d estableci\u00f3 una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d publicados por el Banco de
Espa\u00f1a en el a\u00f1o 2.017 (con una serie hist\u00f3rica a partir del a\u00f1o 2.010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cu\u00e1l deb\u00eda ser el diferencial en relaci\u00f3n con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de inter\u00e9s remuneratorio en cuesti\u00f3n es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS n\u00famero 258/2023, de 15 de febrero de 2.023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el l\u00edmite para considerar usurario el tipo de inter\u00e9s
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media est\u00e9 por encima del
15%. A efectos de establecer el \u00edndice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
se\u00f1alado en su sentencia que es el T.E.D.R.\u00a0 que consta publicado desde junio del a\u00f1o 2010 en
el bolet\u00edn estad\u00edstico de Banco de Espa\u00f1a aplicable espec\u00edficamente para este tipo de cr\u00e9ditos
(tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d) al tiempo de la celebraci\u00f3n del contrato con la correcci\u00f3n
oportuna de, entre 20 y 30 cent\u00e9simas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento los casos de tarjetas de cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d contratadas en la primera d\u00e9cada de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la informaci\u00f3n espec\u00edfica m\u00e1s pr\u00f3xima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del \u00edndice de 2010 (19,32%), con la correcci\u00f3n oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
El 30 de enero de 2025 el Pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo ha dictado dos
sentencias (n\u00fam. 154/2025 y n\u00fam. 155/2025) que se pronuncian sobre la falta de
transparencia material y la abusividad de la cl\u00e1usula que fija los intereses remuneratorios en
contrato de tarjeta de cr\u00e9dito con modalidad \u201crevolving\u201d, evaluada conjuntamente con las que
establecen el sistema de amortizaci\u00f3n \u201crevolving, y que crean jurisprudencia al respecto. El
Tribunal Supremo concluye su valoraci\u00f3n determinando la falta de transparencia y el car\u00e1cter
abusivo de la respectiva cl\u00e1usula que establece el inter\u00e9s remuneratorio recogido por cada una
de las entidades financieras demandadas en los contratos celebrados con consumidores, objeto
de la litis. Por parte del Grupo Bankinter, se est\u00e1 analizando el posible impacto de dichas
sentencias -dictadas frente a otras entidades por el Tribunal Supremo- en su portfolio de
tarjetas de cr\u00e9dito, que contemplan la opci\u00f3n de modalidad de pago \u201crevolving\u201d.
Es por ello por lo que, respecto a la evoluci\u00f3n a futuro de la contingencia del car\u00e1cter
hipot\u00e9ticamente usurario o de falta de transparencia de los intereses remuneratorios pactados
en el respectivo contrato de tarjeta de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, proyectamos un escenario de mejor\u00eda
y de descenso en la entrada del n\u00famero demandas individuales, si bien de forma conservadora
asumimos que este descenso ser\u00e1 a\u00fan lento. Dicha tendencia de reducci\u00f3n de la litigiosidad en
tarjetas \u201crevolving\u201d se inici\u00f3 en el ejercicio 2.023 tras la citada STS n\u00famero 258/2023, de 15 de
febrero de 2.023 y ha continuado a lo largo del a\u00f1o 2.024 con un descenso en el n\u00famero de
entrada de demandas.
Esta proyecci\u00f3n se sustenta en las siguientes hip\u00f3tesis y tambi\u00e9n en ciertos hechos probados:
\u2022 De forma proactiva se ha venido realizando, ya desde el mismo mes de marzo de
2.020, un ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable a las tarjetas \u201crevolving\u201d para cumplir con
los criterios que ha ido fijado el Tribunal Supremo.
\u2022 Igualmente, llevamos a cabo en los primeros meses del a\u00f1o 2.021 una revisi\u00f3n del
dise\u00f1o del producto para aumentar el pago m\u00ednimo mensual que, combinado con el
ajuste del tipo de inter\u00e9s aplicable, supuso reducir el plazo de amortizaci\u00f3n del saldo
dispuesto y por tanto, de los intereses a pagar. Adem\u00e1s, se implement\u00f3 en los
contratos la necesidad de la elecci\u00f3n expresa del cliente de la modalidad de pago de su
tarjeta -\u201cfin de mes\u201d o \u201crevolving\u201d- con car\u00e1cter previo a su activaci\u00f3n, de tal forma que
el cliente ha de determinar expresamente el importe mensual a pagar, en caso de que
su opci\u00f3n sea la de \u201crevolving\u201d, sin que el pago m\u00ednimo sea la opci\u00f3n por defecto. El
nuevo dise\u00f1o del producto y la mejora en la explicaci\u00f3n del producto en los procesos de
contrataci\u00f3n digital, ha determinado que la litigiosidad de la nueva producci\u00f3n sea
excepcional.
\u2022 Adicionalmente, se mejor\u00f3 el suministro informaci\u00f3n previa y post contractual
conforme a la Orden ETD/699/2020, de 24 de julio, de regulaci\u00f3n del cr\u00e9dito
revolvente y la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa\u00f1a, lo que supuso, a
su vez, cambios en la evaluaci\u00f3n de solvencia en el marco del cuerpo normativo de
pr\u00e9stamo responsable.
\u2022 Dichas mejoras no s\u00f3lo fueron aplicadas a la nueva producci\u00f3n, sino tambi\u00e9n a la
cartera de tarjetas existentes a trav\u00e9s de acciones como incentivar a los clientes
\u201crevolvers\u201d activos a la firma de nuevo contrato sustitutivo del anterior (incorporando
todas las mejoras descritas), comunicaci\u00f3n al resto de segmentos de clientes del
cambio de condiciones abundando en una mayor explicaci\u00f3n sobre el funcionamiento
del producto, etc.
\u2022 Hemos reducido nuestro per\u00edmetro de riesgo a trav\u00e9s de distintas ventas de cartera,
donde la responsabilidad derivada de esta casu\u00edstica de incidencia ha quedado acotada
a nivel cuantitativo (\u201ccaps\u201d) y temporal.
\u2022 Tras la mentada STS de 15 de febrero de 2.023 se ha producido un descenso
significativo en el n\u00famero de entrada de demandas de tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d,
as\u00ed como un aumento de sentencias a favor de la Entidad, lo que supone -esto \u00faltimo-
un menor atractivo en demandar por la incertidumbre del fallo de la sentencia y que su
vez, puede representar una condena en costas para el demandante.
\u2022 Cabe citar, asimismo, la demanda colectiva presentada por la Asociaci\u00f3n de Usuarios
Financieros contra Bankinter Consumer Finance ante el Juzgado Mercantil n\u00famero 7
de Madrid (procedimiento de juicio verbal n\u00famero 1231/2020). Actualmente, se
encuentra pendiente de resoluci\u00f3n el recurso de apelaci\u00f3n presentado por dicha
Asociaci\u00f3n contra el auto dictado con fecha 10 de octubre de 2.022, en donde se
declaraba la falta de competencia objetiva de dicho juzgado (al estimar el escrito
presentado por Bankinter Consumer Finance proponiendo dicha excepci\u00f3n
declinatoria).
\u2022 Por \u00faltimo, nuestra estrategia de impugnaci\u00f3n de costas de contrario no s\u00f3lo ha
supuesto un ahorro econ\u00f3mico, sino tambi\u00e9n un menor incentivo que, para los
despachos tiene esta contingencia al ver reducidos los honorarios que pueden cobrar
de la Entidad.
Respecto a la cantidad m\u00e1xima que podr\u00eda ser reclamada al Grupo, sigue siendo una
incertidumbre dada la diversa variedad de posicionamientos de las distintas plazas judiciales
respecto al enjuiciamiento de la abusividad por falta transparencia material en cr\u00e9dito
\u201crevolving\u201d (todav\u00eda no hay un pronunciamiento del Tribunal Supremo sobre dicha cuesti\u00f3n). Una
vez fijado en el 2.023 el umbral tolerable en materia de usura en cr\u00e9dito revolving, todav\u00eda sigue
sin haber unanimidad en los pronunciamientos judiciales en materia de falta de transparencia
(el otro motivo de demandas) que debe analizarse atendiendo al caso concreto objeto de la litis.
Pr\u00e9stamos al consumo.
A continuaci\u00f3n, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (\u201cTS\u201d) m\u00e1s relevantes
dictadas en materia de usura en pr\u00e9stamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
l\u00ednea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que ata\u00f1e a pr\u00e9stamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
n\u00famero 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de inter\u00e9s aplicable a un
pr\u00e9stamo derivado de una refinanciaci\u00f3n. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de pr\u00e9stamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, nada impide que se tenga el mismo en consideraci\u00f3n para realizar
la valoraci\u00f3n de si el inter\u00e9s pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de cr\u00e9dito en el momento que se pact\u00f3. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el inter\u00e9s pactado supera en m\u00e1s de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (ten\u00eda una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesi\u00f3n del pr\u00e9stamo personal justifican el inter\u00e9s
convenido y su car\u00e1cter no usurario.
A cierre del 2.024, la entrada de demandas de pr\u00e9stamos al consumo se mantiene contenida,
ligeramente en descenso respecto a 2.023, con impacto moderado sobre el global de la
contingencia. Cabe destacar adem\u00e1s que, a diferencia del cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d, los pr\u00e9stamos al
consumo no son productos complejos por lo que no presentan riesgo en materia de
transparencia. En consecuencia, la problem\u00e1tica judicial se reduce al car\u00e1cter hipot\u00e9ticamente
usurario de los intereses remuneratorios.
El c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada en el momento de la interposici\u00f3n de la demanda de tarjeta de
cr\u00e9dito \u201crevolving\u201d o pr\u00e9stamo se realiza valorando el efecto que tendr\u00eda una resoluci\u00f3n negativa
del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ah\u00ed, realizamos la provisi\u00f3n. Asimismo,
incorporamos en dicha provisi\u00f3n la cuant\u00eda estimada en relaci\u00f3n con el pago de costas
procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposici\u00f3n y resoluci\u00f3n de la
demanda, este proceso est\u00e1 asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto; la
base de c\u00e1lculo podr\u00eda variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimaci\u00f3n parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
m\u00ednimas y los importes medios de cada procedimiento no muy elevados, por lo que el riesgo
puede ser considerado bajo.
Adjuntamos detalle de las demandas recibidas por el grupo a este respecto a 31 de diciembre de
2024 y de 2023:\u00a0
31/12/2024
31/12/2023
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
N\u00famero
P\u00e9rdida
M\u00e1xima
(miles de \u20ac)
(miles de \u20ac)
Procedimientos no firmes
7.822
50.280
8.087
51.482
Pendientes sentencia
4.074
26.218
5.380
34.335
Desfavorables
2.993
18.917
2.082
13.286
Favorables
755
5.145
625
3.861
Procedimientos cerrados firmes
14.524
90.159
10.741
67.988
Con acuerdo
796
5.085
789
4.959
Desfavorables
12.186
76.807
9.154
59.629
Favorables
1.542
8.267
798
3.400
TOTAL
22.346
140.439
18.828
119.470
Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:
31/12/2024
31/12/2023
Clientes con reclamaciones formales (n\u00famero)
30.648
26.762
Clientes con acuerdos firmados (n\u00famero)
8.699
8.399
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de \u20ac)
21.464
20.614
Riesgos y compromisos contingentes
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe, es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Riesgos contingentes:
Avales financieros
1.869.805
1.689.894
Cr\u00e9ditos documentarios irrevocables
402.401
823.969
Otros avales y cauciones prestadas
6.148.906
5.832.613
8.421.111
8.346.476
Compromisos contingentes:
Disponibles por terceros
18.017.867
16.129.393
Contratos convencionales de adquisici\u00f3n de activos financieros
22.263
4.742.183
Otros compromisos contingentes
80.472
63.613
18.120.603
20.935.190
El ep\u00edgrafe \u201cCompromisos contingentes disponibles por terceros\u201d, recoge en su totalidad
compromisos de cr\u00e9dito a clientes de disponibilidad inmediata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1383": { "value": "Provisione s
A continuaci\u00f3n, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garant\u00edas
concedidos
Cuestiones
procesales y
litigios por
impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2022
376.159
1.292
39.143
122.754
212.969
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
79.679
-
(9.493)
70.047
19.125
Utilizaci\u00f3n de fondos
(101.203)
-
-
(59.700)
(41.503)
Otros movimientos
(8.445)
116
(209)
422
(8.774)
Saldo al 31-12-2023
346.190
1.408
29.441
133.524
181.817
Dotaciones\u00a0netas del
ejercicio
88.107
-
694
78.199
9.214
Utilizaci\u00f3n de fondos
(95.278)
-
-
(61.055)
(34.223)
Otros movimientos
(5.179)
229
28
(889)
(4.547)
Saldo al 31-12-2024
333.840
1.637
30.163
149.779
152.261
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1388": { "value": "Fondos propios
El detalle de composici\u00f3n y movimientos de los fondos propios del Grupo en los ejercicios 2024
y 2023 se incluye en el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado.
a) Capital
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el capital social de Bankinter, S.A. est\u00e1 representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos pol\u00edticos y econ\u00f3micos.
Todas las acciones est\u00e1n representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotizaci\u00f3n oficial
en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante el ejercicio 2024.
Miles de Euros
N\u00famero de Acciones
Valor Nominal
Saldo al 31-12-2022
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2023
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2024
898.866.154
269.660
El detalle de los accionistas con un porcentaje de participaci\u00f3n igual o superior al 10% del capital
social al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:
N\u00ba de Acciones Directas
N\u00ba de Acciones Indirectas
% sobre el Capital Social
Accionista
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Cartival, S.A.
208.501.054
208.474.176
\u2014
\u2014
23,20
23,19
b) Prima de emisi\u00f3n
El movimiento de la prima de emisi\u00f3n en los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de Euros
Prima de Emisi\u00f3n
Saldo al 31-12-2022
\u2014
Altas
Bajas
Saldo al 31-12-2023
\u2014
Altas
Bajas
Saldo al 31-12-2024
\u2014
Resultados atribuidos al Grupo
El detalle de los resultados antes de impuestos de cada una de las sociedades que han
conformado el Grupo, previo a los ajustes de consolidaci\u00f3n durante los ejercicios 2024 y 2023
es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Bankinter, S.A.
1.175.881
1.050.546
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
424
745
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
81.072
55.327
Hispamarket, S.A.
310
455
Intermobiliaria, S.A.
(4.017)
(10.730)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
79.661
78.633
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.
109
86
Arroyo Business Development, S.L.
\u2014
\u2014
Bankinter Global Services, S.A.
7.091
4.607
Bankinter Luxembourg, S.A.
12.694
9.055
Naviera Goya, S.L.
(12)
(16)
Naviera Sorolla, S.L.
(12)
(16)
Evo Banco, S.A.U.
(12.054)
19
Avantcard, D.A.C
40.737
32.996
Bankinter Internacional Notes, S.\u00c0 R.L.
305
(2.195)
Bankinter Investment, S.A.U.
41.547
29.422
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
31.607
26.206
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de Seguros y
Reaseguros
(15)
(36)
1.455.329
1.275.105
El resultado procedente de las entidades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n para los
a\u00f1os 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Bankinter Seguros Generales, S.A.
224
285
Bankinter Seguros de Vida, S.A.
35.619
30.518
Olimpo Real Estate Socimi, S.A.
412
309
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A.
100
85
Atom Hoteles, S.A.
4.982
576
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
4
(977)
Victoria Hotels & Resorts, S.L.
516
666
Atrium Bire SIGI, S.A.
944
311
Palatino residencial, S.A.
57
(8)
Universo IME, S.A.
(7.996)
(189)
34.862
31.575
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1387": { "value": "Fondos propios
El detalle de composici\u00f3n y movimientos de los fondos propios del Grupo en los ejercicios 2024
y 2023 se incluye en el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado.
a) Capital
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el capital social de Bankinter, S.A. est\u00e1 representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos pol\u00edticos y econ\u00f3micos.
Todas las acciones est\u00e1n representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotizaci\u00f3n oficial
en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante el ejercicio 2024.
Miles de Euros
N\u00famero de Acciones
Valor Nominal
Saldo al 31-12-2022
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2023
898.866.154
269.660
Altas
\u2014
\u2014
Saldo al 31-12-2024
898.866.154
269.660
El detalle de los accionistas con un porcentaje de participaci\u00f3n igual o superior al 10% del capital
social al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:
N\u00ba de Acciones Directas
N\u00ba de Acciones Indirectas
% sobre el Capital Social
Accionista
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Cartival, S.A.
208.501.054
208.474.176
\u2014
\u2014
23,20
23,19
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1389": { "value": "Reservas
El concepto de reservas agrupa los siguientes ep\u00edgrafes del balance: \u201cGanancias acumuladas\u201d,
\u201cReservas de revalorizaci\u00f3n\u201d y \u201cOtras reservas\u201d. El detalle de la asignaci\u00f3n de dichas reservas es
la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Reserva legal
57.467
57.467
Reserva libre disposici\u00f3n
4.643.629
4.250.025
Reserva de revalorizaci\u00f3n
\u2014
\u2014
Reserva por acciones propias
75.143
118.689
\u00a0 Por adquisici\u00f3n
1.215
1.244
\u00a0 Por garant\u00eda
73.928
117.445
Reserva capitalizaci\u00f3n
247.896
195.752
Reservas (p\u00e9rdidas) de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la
participaci\u00f3n
(18.034)
(12.312)
\u00a0 Entidades asociadas
(14.370)
(12.441)
\u00a0 Negocios conjuntos
(3.664)
129
Reserva inversiones en Canarias
28.363
28.364
5.034.464
4.637.985
A continuaci\u00f3n, se incluye un detalle del saldo de reservas al 31 de diciembre de 2024 y 31 de
diciembre de 2023 en funci\u00f3n de la sociedad del Grupo de la cual proceden las mismas:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Bankinter S.A.
5.253.083
4.950.951
Hispamarket, S.A.
6.621
6.428
Intermobiliaria, S.A.
(698.121)
(690.590)
Bankinter Gesti\u00f3n de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
6.137
26.421
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A.
297.175
241.005
Bankinter Consultor\u00eda, Asesoramiento, y Atenci\u00f3n Telef\u00f3nica, S.A.
(2.835)
(3.635)
Bankinter Internacional Notes, S.\u00c0 R.L.
(4.113)
(2.503)
Bankinter Global Services, S.A.
56.594
56.316
Bankinter Sociedad de Financiaci\u00f3n, S.A.U
2.630
2.544
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
(6)
(6)
Naviera Sorolla, S.L.
(35)
(24)
Naviera Goya, S.L.
(35)
(24)
Bankinter Luxembourg, S.A.
22.757
17.087
Evo Banco, S.A.U.
(40.693)
(36.963)
Avantcard, D.A.C.
77.853
49.046
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad An\u00f3nima de Seguros y
Reaseguros
(46)
(10)
Resultado de entidades por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n
(18.034)
(12.312)
Bankinter Investment, S.A.U.
73.257
41.305
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U.
2.272
(7.052)
5.034.464
4.637.985
Reserva legal: Las sociedades est\u00e1n obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada
ejercicio a la constituci\u00f3n de un fondo de reserva hasta que \u00e9ste alcance, al menos, el 20% del
capital social.\u00a0 Esta reserva no es distribuible a los accionistas y s\u00f3lo podr\u00e1 ser utilizada para
cubrir, en caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias.\u00a0 Tambi\u00e9n, bajo ciertas circunstancias, se podr\u00e1 destinar a incrementar el capital
social en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. Al 31 de
diciembre de 2024 y 2023, las reservas legales se encontraban totalmente constituidas.
Reservas de revalorizaci\u00f3n: En este ep\u00edgrafe est\u00e1n incluidas las reservas de revalorizaci\u00f3n
generadas en operaciones de combinaci\u00f3n de negocios.
Reservas (p\u00e9rdidas) de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n: El detalle
de las reservas y p\u00e9rdidas en sociedades consolidadas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n, es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Reservas
Reservas
Bankinter Seguros Generales, S.A.
(6.658)
(7.036)
Bankinter Seguros de Vida, S.A.
(7.712)
(5.405)
Olimpo Real Estate Socimi, S.A.
(566)
(706)
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A.
18
188
Atom Hoteles, S.A.
(3.057)
800
Montepino Log\u00edstica, Socimi, S.A.
(1.497)
(847)
Victoria Hotels & Resorts, S.L.
1.440
384
Atrium Bire SIGI, S.A.
2
(63)
Palatino residencial, S.A.
377
373
Universo IME, S.A.
(380)
\u2014
(18.034)
(12.312)
Reserva Capitalizaci\u00f3n: Esta reserva se constituye para dar cumplimiento a lo establecido en el
apartado 1.b) del art\u00edculo 25 de la 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades como consecuencia
de la aplicaci\u00f3n por parte del Grupo Bankinter en el ejercicio 2024 y 2023 del beneficio fiscal de
la reserva de capitalizaci\u00f3n regulado en dicho art\u00edculo.
Con la excepci\u00f3n de las reservas de libre disposici\u00f3n, el resto de reservas son indisponibles.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1390": { "value": "Otros Elementos de Patrimonio Neto En este ep\u00edgrafe se registran remuneraciones basadas en instrumentos de capital propios.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1391": { "value": "Valores propios
Al 31 de diciembre de 2024 el Grupo pose\u00eda 189.086 acciones en autocartera de 0,3 euros de
valor nominal (220.643\u00a0 acciones al 31 de diciembre de 2023).
Durante el ejercicio 2024, se han efectuado en Bolsa operaciones de compra de 11.234.733
acciones (13.250.117 en 2023) y de venta de 11.266.290 acciones (13.250.776 en 2023) por
los que se ha obtenido una p\u00e9rdida de 1.215 miles de euros que se encuentran registrados en la
r\u00fabrica \u201cReservas\u201d del Balance (p\u00e9rdida de 294 miles de euros en 2023).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1393": { "value": "Beneficios por acci\u00f3n
Los beneficios por acci\u00f3n se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el
importe despu\u00e9s de impuestos correspondiente a la retribuci\u00f3n registrada en el patrimonio neto
de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el n\u00famero medio ponderado
de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones
propias adquiridas por el Grupo. En los ejercicios 2024 y 2023, el beneficio por acci\u00f3n es el
siguiente:
2024
2023
Beneficio del ejercicio (miles de euros)
952.971
844.787
Importe cup\u00f3n instrumento perpetuo no acumulativo convertible
contingente
(30.758)
(28.906)
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
922.213
815.881
N\u00famero medio de acciones\u00a0 (miles de acciones)
898.866
898.866
N\u00famero medio de acciones propias (miles de acciones)
175
246
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
1,06
0,94
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
1,03
0,91
Promemoria:\u00a0
Actividades Continuadas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
922.213
815.881
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
1,06
0,94
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
1,03
0,91
Actividades Interrumpidas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
\u2014
\u2014
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
\u2014
\u2014
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
\u2014
\u2014
La convertibilidad de los instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes del
Grupo (participaciones preferentes, nota 19) est\u00e1 condicionada al cumplimiento de unas
circunstancias distintas de las ganancias del Grupo o del precio de mercado de las acciones del
Banco. Conforme a la normativa internacional de informaci\u00f3n financiera, se ha considerado que,
por no cumplirse dichas condiciones al 31 de diciembre de 2024 y 2023, dichos instrumentos
convertibles no tienen efecto sobre el promedio ponderado de acciones en circulaci\u00f3n, y por
tanto no afectan el beneficio diluido por acci\u00f3n del Grupo ni al 31 de diciembre de 2024 ni al 31
de diciembre de 2023.
Estos instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes devengan su
correspondiente cup\u00f3n (nota 19), manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso
de cualquier cup\u00f3n devengado a su discreci\u00f3n, el cual, de acuerdo con la normativa financiera
aplicable, tiene la consideraci\u00f3n de elemento del patrimonio neto, registr\u00e1ndose en el apartado
\u201cOtros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio\u201d del Estado total de cambios en el
patrimonio neto consolidado. El cup\u00f3n devengado durante el ejercicio por estos instrumentos
perpetuos no acumulativos convertibles contingentes, neto de impuestos, se ajusta del
resultado del periodo procedente de las actividades continuadas para el c\u00e1lculo de las ganancias
por acci\u00f3n diluidas.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1392": { "value": "Beneficios por acci\u00f3n
Los beneficios por acci\u00f3n se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el
importe despu\u00e9s de impuestos correspondiente a la retribuci\u00f3n registrada en el patrimonio neto
de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el n\u00famero medio ponderado
de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones
propias adquiridas por el Grupo. En los ejercicios 2024 y 2023, el beneficio por acci\u00f3n es el
siguiente:
2024
2023
Beneficio del ejercicio (miles de euros)
952.971
844.787
Importe cup\u00f3n instrumento perpetuo no acumulativo convertible
contingente
(30.758)
(28.906)
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
922.213
815.881
N\u00famero medio de acciones\u00a0 (miles de acciones)
898.866
898.866
N\u00famero medio de acciones propias (miles de acciones)
175
246
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
1,06
0,94
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
1,03
0,91
Promemoria:\u00a0
Actividades Continuadas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
922.213
815.881
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
1,06
0,94
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
1,03
0,91
Actividades Interrumpidas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
\u2014
\u2014
Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
\u2014
\u2014
Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros)
\u2014
\u2014
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1394": { "value": "0.14220835", "decimals": 8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-1395": { "value": "0.29501838", "decimals": 8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-1396": { "value": "Otro resultado global acumulado
El desglose de este ep\u00edgrafe del balance consolidado a cierre de los dos \u00faltimos ejercicios es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
(30.662)
(122.364)
Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados
(36.210)
(81.224)
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas actuariales en planes de pensiones de
prestaciones definidas
7.388
5.876
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que
se han clasificado como mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio
valorados a valor razonable con cambios en otro resultado
global
(43.598)
(87.100)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
5.548
(41.140)
Conversi\u00f3n de divisas
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo
[porci\u00f3n efectiva]
15.157
(12.548)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global
(11.888)
(27.321)
Instrumentos de deuda
(11.888)
(27.321)
Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que
se han clasificado como mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
Participaci\u00f3n en otros ingresos y gastos reconocidos en
inversiones en negocios conjuntos y asociadas
2.279
(1.271)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1397": { "value": "Compensaci\u00f3n de activos y pasivos
financieros y Colaterales
El Grupo no realiza actividades que impliquen el reconocimiento compensado de activos y
pasivos.\u00a0 Por otra parte, s\u00ed realiza actividades que exigen el dep\u00f3sito de colaterales mutuos con
contrapartidas, calculados en base a riesgos netos.
Los productos afectados por colateralizaciones son, principalmente, los derivados bajo CSA
(Credit Support Annex) firmados y las adquisiciones y cesiones temporales de activos bajo
GMRA (Global Master Repurchase Agreement) o GMSLA (Global Master Securities Lending
Agreement). A continuaci\u00f3n, se desglosan las principales caracter\u00edsticas y contrapartes de estas
garant\u00edas:
Contrapartida
Activo
Pasivo
Neto
Colateral
Recibido
Colateral
aportado
Entidad 1
43.228
(262.143)
(218.915)
\u2014
218.920
Entidad 2
40.335
(166.782)
(126.447)
\u2014
126.450
Entidad 3
55.036
(8.293)
46.743
46.743
\u2014
Entidad 4
53.284
(9.607)
43.677
43.130
\u2014
Entidad 5
361
(40.243)
(39.882)
\u2014
40.470
Entidad 6
77.242
(114.252)
(37.010)
\u2014
37.010
Entidad 7
103.979
(79.778)
24.201
20.160
\u2014
Entidad 8
47.505
(23.993)
23.512
23.600
\u2014
Entidad 9
43.496
(59.002)
(15.506)
\u2014
16.130
Entidad 10
20.203
(4.838)
15.365
15.370
\u2014
Entidad 11
20.560
(35.215)
(14.655)
\u2014
14.660
Entidad 12
21.089
(8.816)
12.272
12.300
\u2014
Entidad 13
23.977
(32.838)
(8.861)
\u2014
8.740
Entidad 14
2.107
(10.886)
(8.779)
\u2014
17.015
Entidad 15
11.245
(3.172)
8.073
7.020
\u2014
Entidad 16
7.751
\u2014
7.751
7.730
\u2014
Entidad 17
\u2014
(6.577)
(6.577)
\u2014
6.580
Entidad 18
34.253
(28.739)
5.514
5.520
\u2014
Entidad 19
2.093
(7.541)
(5.448)
\u2014
5.240
Entidad 20
7.518
(2.859)
4.659
4.580
\u2014
Entidad 21
29.315
(24.994)
4.321
4.330
\u2014
Entidad 22
11.925
(7.821)
4.104
4.110
\u2014
Entidad 23
8.102
(4.071)
4.031
4.040
\u2014
Entidad 24
5.983
(9.535)
(3.552)
\u2014
3.330
Entidad 25
4.911
(1.468)
3.443
3.450
\u2014
Entidad 26
11.473
(14.729)
(3.256)
\u2014
3.080
Entidad 27
179.685
(182.935)
(3.250)
\u2014
3.090
Entidad 28
5.650
(2.684)
2.966
3.120
\u2014
Entidad 29
2.792
\u2014
2.792
3.000
\u2014
Entidad 30
\u2014
(2.427)
(2.427)
\u2014
2.430
Entidad 31
2.674
(5.045)
(2.371)
\u2014
2.330
Resto Entidades
273.622
(276.073)
(2.451)
5.160
7.351
Se debe tener en cuenta que las diferencias a 31 de diciembre de 2024 entre la valoraci\u00f3n y los
colaterales se regularizan mediante aportaciones de colateral entre las contrapartidas al
siguiente d\u00eda h\u00e1bil, si se alcanzan los m\u00ednimos de transferencia.
Adicionalmente, hay depositadas garant\u00edas en C\u00e1maras de Compensaci\u00f3n por 417 millones de
euros.
Respecto a las operaciones de adquisici\u00f3n y cesi\u00f3n de activos, la situaci\u00f3n de colaterales es la
siguiente, seg\u00fan representen colateral recibido (negativo) o\u00a0 aportado (positivo) para el Grupo:
Contrapartida
Exposici\u00f3n
Colateral
Entidad 1
(79.229)
(76.230)
Entidad 2
35.300
35.300
Entidad 3
21.790
21.978
Entidad 4
(16.718)
(16.716)
Entidad 5
16.203
57.830
Entidad 6
15.822
15.820
Entidad 7
12.705
12.712
Entidad 8
10.109
10.116
Otros
35.571
35.329
Adem\u00e1s, el Grupo tiene depositadas a cierre del ejercicio fianzas especiales por la operativa de
titulizaci\u00f3n, que se detallan a continuaci\u00f3n (miles de euros):
Contrapartida
Fianza especial
FIANZA 13 FTA
4.540
FIANZA 11 FTH
1.910
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOffsettingOfFinancialAssetsAndFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1398": { "value": "Riesgos y compromisos contingentes
La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe, es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Riesgos contingentes:
Avales financieros
1.869.805
1.689.894
Cr\u00e9ditos documentarios irrevocables
402.401
823.969
Otros avales y cauciones prestadas
6.148.906
5.832.613
8.421.111
8.346.476
Compromisos contingentes:
Disponibles por terceros
18.017.867
16.129.393
Contratos convencionales de adquisici\u00f3n de activos financieros
22.263
4.742.183
Otros compromisos contingentes
80.472
63.613
18.120.603
20.935.190
El ep\u00edgrafe \u201cCompromisos contingentes disponibles por terceros\u201d, recoge en su totalidad
compromisos de cr\u00e9dito a clientes de disponibilidad inmediata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1399": { "value": "Transferencias de activos financieros
En esta nota se detallan\u00a0 las transferencias de activos financieros realizadas mediante
titulizaciones de los mismos. El desglose de las transferencias de activos financieros vivas a
cierre de los dos \u00faltimos ejercicios\u00a0 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Dados de baja del balance
\u2014
\u2014
Mantenidos \u00edntegramente en el balance
295.752
528.593
295.752
528.593
En el ejercicio 2024 se ha llevado a cabo la amortizaci\u00f3n del fondo Bankinter 10 FTA por importe
de 169.476 miles de euros. Durante el ejercicio 2023 se llev\u00f3 a cabo la amortizaci\u00f3n del fondo
Bankinter 9 FTA por importe de 100.131 miles de euros
Las principales caracter\u00edsticas de las transferencias de activos, realizadas v\u00eda titulizaciones de
pr\u00e9stamos, son las siguientes:
Fondo
Serie
Rating
Nominal
Original
Cup\u00f3n
Vencimiento
BK 11 FTH
Serie A1
Aaa/AAA:
30.000
Eur 3 m. + 0.05%
21/8/2048
Serie A2
Aaa/AAA:
816.800
Eur 3 m. + 0.14%
Serie B
Aa3/A:
15.600
Eur 3 m. + 0.30%
Serie C
Baa1/BBB-:
15.300
Eur 3 m. + 0.55%
Serie D
Ba3/BB-:
9.800
Eur 3 m. + 2.25%
Serie E
Ca
12.500
Eur 3 m. + 3,90%
Total
900.000
BK 13 FTA
Serie A1
Aaa/AAA:
85.000
Eur 3 m. + 0.06%
17/7/2049
Serie A2
Aaa/AAA:
1.397.400
Eur 3 m. + 0.15%
Serie B
Aa3/A:
22.400
Eur 3 m. + 0.27%
Serie C
A3/BBB
24.100
Eur 3 m. + 0.48%
Serie D
Ba1/BB-
20.500
Eur 3 m. + 2,25%
Serie E
Ca/CCC-
20.600
Eur 3 m. + 3,90%
Total
1.570.000
A 31 de diciembre de 2024 los bonos de titulizaci\u00f3n emitidos por fondos de titulizaci\u00f3n
adquiridos o retenidos por el Banco ascienden a\u00a0 210.692.968 euros (369.488.012\u00a0 euros a 31
de diciembre de 2023). Estos t\u00edtulos se registran en el pasivo del balance minorando el importe
de las emisiones correspondientes, en el ep\u00edgrafe \"Valores representativos de deuda emitidos\".
No existen acuerdos por los que la entidad deba reconocer un pasivo financiero en el balance por
comprometerse a aportar respaldo financiero a los activos titulizados.
Respecto a las titulizaciones mantenidas \u00edntegramente en balance, se detalla la siguiente
informaci\u00f3n:
Miles de euros
Saldo vivo a
31/12/2024
Valor en
libros
pasivos
asociados
(bonos)
Valor
razonable
Activos
transferidos
Valor
razonable
Pasivos
asociados
Posici\u00f3n
Neta
Mantenidos \u00edntegramente
en balance:
Bankinter 11 Fondo de
Titulizaci\u00f3n Hipotecaria
90.054
32.891
92.320
33.042
59.278
Bankinter 13 Fondo de
Titulizaci\u00f3n de Activos
205.698
52.168
210.872
52.678
158.194
295.752
85.059
303.192
85.720
217.472
Miles de euros
Saldo vivo a
31/12/2023
Valor en
libros
pasivos
asociados
(bonos)
Valor
razonable
Activos
transferidos
Valor
razonable
Pasivos
asociados
Posici\u00f3n
Neta
Mantenidos \u00edntegramente
en balance:
Bankinter 10 Fondo de
Titulizaci\u00f3n de Activos
169.476
52.331
173.976
52.423
121.553
Bankinter 11 Fondo de
Titulizaci\u00f3n Hipotecaria
108.457
42.144
111.336
42.402
68.934
Bankinter 13 Fondo de
Titulizaci\u00f3n de Activos
250.660
64.630
257.316
65.360
191.956
528.593
159.105
542.628
160.185
382.443
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1402": { "value": "Gastos de personal
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Sueldos y gratificaciones al personal activo
428.226
404.270
Cuotas de la Seguridad Social
101.560
94.821
Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida
2.172
830
Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida
8.011
6.629
Indemnizaciones
7.996
8.877
Otros gastos de personal
46.849
42.496
594.814
557.923
El Grupo remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir, entregando
acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa contable, los servicios
recibidos se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento
de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios a 31 de diciembre de 2024
asciende a 18.193 miles de euros (19.807 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
El detalle del personal del Grupo (n\u00famero de empleados) al 31 de diciembre de 2024 y 2023 en
funci\u00f3n de los compromisos por pensiones es el siguiente:
31/12/2024
31/12/2023
Empleados de Espa\u00f1a con antig\u00fcedad reconocida anterior al 8
de marzo de 1980
5
12
Empleados de Portugal con antig\u00fcedad reconocida anterior a
marzo 2009
583
595
Personal beneficiario de una pensi\u00f3n causada.
134
130
Exempleados con derechos devengados
154
143
Resto de empleados en activo
6.008
5.934
Retribuciones post-empleo
En relaci\u00f3n con los compromisos por pensiones, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente,
para el personal contratado con anterioridad al 8 de marzo de 1980, as\u00ed como para determinado
personal conforme a acuerdos individualmente establecidos, el Banco tiene asumido el
compromiso de completar las percepciones de la Seguridad Social en caso de jubilaci\u00f3n (en
r\u00e9gimen de prestaci\u00f3n definida). Este plan de previsi\u00f3n social est\u00e1 gestionado y garantizado, de
forma externa a la gesti\u00f3n del Banco, a trav\u00e9s de diversas p\u00f3lizas de seguro que permiten tener
cubiertos todos sus riesgos econ\u00f3micos (rentabilidad y variaci\u00f3n de tipos de inter\u00e9s) y
demogr\u00e1ficos (supervivencia), obteniendo as\u00ed, primero, una elevada inmunizaci\u00f3n sobre los
riesgos comentados y una diversificaci\u00f3n de los mismos entre diferentes entidades
aseguradoras; y, segundo, la garant\u00eda de una gesti\u00f3n del plan externa respecto de los riesgos
del propio Banco.
Los anteriores compromisos por prestaci\u00f3n definida de Convenio afectan al colectivo de
empleados a\u00fan no jubilados y, por tanto, que a\u00fan no son perceptores de prestaci\u00f3n
(denominados personal en activo o colectivo de activos y personal prejubilado o colectivo de
prejubilados); y al personal que ha causado una prestaci\u00f3n por jubilaci\u00f3n, viudedad, orfandad o
incapacidad permanente y est\u00e1n percibiendo una pensi\u00f3n (colectivo de pasivos).
Para la cobertura de estos compromisos por pensiones antes mencionados, el Banco tiene un
contrato de seguro suscrito con la compa\u00f1\u00eda AXA Seguros y Reaseguros S.A. (\u201cAxa\u201d), con el aval
incondicional de su matriz, que garantiza la cobertura futura de todos los pagos por
complementos de pensiones al personal pasivo causado con anterioridad al ejercicio 2003. Para
el personal pasivo a partir del ejercicio 2003 y para las coberturas del personal en activo, est\u00e1n
garantizadas las prestaciones anteriormente descritas mediante p\u00f3liza en r\u00e9gimen de
coaseguro en el cual AXA Seguros y Reaseguros S.A. participa en un 40% actuando como
abridora del coaseguro, y Caser, S.A. de Seguros y Reaseguros (\u201cCaser\u201d) y Allianz, Compa\u00f1\u00eda de
Seguros y Reaseguros S.A. (\u201cAllianz\u201d) en un 30% cada una.
Adicionalmente, para un colectivo reducido de personal jubilado (pasivos), se garantiza una
retribuci\u00f3n en especie (cesta de navidad). Este compromiso post-jubilaci\u00f3n, al no ser monetario
no est\u00e1 exteriorizado, sino que se encuentra provisionado en balance.
Por \u00faltimo, para los Altos Cargos se les realizar\u00e1 las siguientes aportaciones:
\u2013 Para los Altos Cargos nombrados a partir del a\u00f1o 2012, en el a\u00f1o de nombramiento
como Alto Cargo, una aportaci\u00f3n inicial igual a 656.560 euros a un contrato de Unit
Link contratado con AXA Seguros y Reaseguros S.A. y, a partir del sexto a\u00f1o desde el
desembolso de la aportaci\u00f3n inicial anterior, le corresponder\u00e1 una aportaci\u00f3n anual
peri\u00f3dica a un contrato de seguro de ahorro contratado con Generali Espa\u00f1a S.A.
Seguros y Reaseguros (\u201cGenerali\u201d), que ser\u00e1 equivalente a un porcentaje del salario
bruto anual seg\u00fan categor\u00eda profesional y a\u00f1o de nombramiento.
\u2013 Para los Altos Cargos nombrados entre el a\u00f1o 2000 y 2010, desde el a\u00f1o 2019, le
corresponder\u00e1 una aportaci\u00f3n anual peri\u00f3dica a un contrato de seguro de ahorro
contratado con Generali Espa\u00f1a S.A. Seguros y Reaseguros, que ser\u00e1 equivalente a un
porcentaje del salario bruto anual seg\u00fan categor\u00eda profesional y a\u00f1o de nombramiento.
En caso de jubilaci\u00f3n, fallecimiento o incapacidad, el Alto Cargo o beneficiario/s asignado/s
percibir\u00e1 los fondos acumulados en los contratos de \u201cUnit Linked\u201d y de seguro de ahorro en el
momento de la contingencia.
Con respecto a Bankinter Portugal, para todos los empleados con antig\u00fcedad anterior a marzo
2009, considerando la fecha de antig\u00fcedad de Barclays Bank, tendr\u00e1n derecho a percibir a la
edad de jubilaci\u00f3n una pensi\u00f3n de jubilaci\u00f3n conforme a lo establecido por el Convenio Colectivo
de Banca de Portugal o, si fuese mayor, una pensi\u00f3n complementaria a la pensi\u00f3n de jubilaci\u00f3n
de la Seguridad Social, siendo la suma de ambas pensiones igual al 70% del salario fijo en el
momento de la jubilaci\u00f3n.
Este Plan de Pensiones se encuentra exteriorizado a trav\u00e9s de un Fondo de Pensiones,
gestionado por BPI Vida e Pens\u00f5es \u2013 Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Adicionalmente, en el Fondo de Pensiones indicado anteriormente se incluye la cobertura del
SAMS para el periodo de post-jubilaci\u00f3n para todos los empleados de Bankinter Portugal.
Por \u00faltimo, el Convenio Colectivo de Banca en Portugal incluye un Premio de Jubilaci\u00f3n para
todos los empleados consistente en 1,5 mensualidades en el momento de la Jubilaci\u00f3n,
encontr\u00e1ndose este compromiso en fondo interno.
Otras retribuciones a largo plazo
De igual forma, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, el Banco tiene asumido los
compromisos de complementar las percepciones de la Seguridad Social hasta alcanzar, si fuera
necesario, determinadas percepciones de incapacidad permanente, viudedad u orfandad.
Adicionalmente, la prima pagada para las coberturas de fallecimiento e incapacidad en Espa\u00f1a
ascendi\u00f3 en el ejercicio 2024 a 380 miles de euros (397 miles de euros en 2023).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1401": { "value": "Gastos de personal
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Sueldos y gratificaciones al personal activo
428.226
404.270
Cuotas de la Seguridad Social
101.560
94.821
Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida
2.172
830
Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida
8.011
6.629
Indemnizaciones
7.996
8.877
Otros gastos de personal
46.849
42.496
594.814
557.923
El Grupo remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir, entregando
acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa contable, los servicios
recibidos se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento
de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios a 31 de diciembre de 2024
asciende a 18.193 miles de euros (19.807 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
El detalle del personal del Grupo (n\u00famero de empleados) al 31 de diciembre de 2024 y 2023 en
funci\u00f3n de los compromisos por pensiones es el siguiente:
31/12/2024
31/12/2023
Empleados de Espa\u00f1a con antig\u00fcedad reconocida anterior al 8
de marzo de 1980
5
12
Empleados de Portugal con antig\u00fcedad reconocida anterior a
marzo 2009
583
595
Personal beneficiario de una pensi\u00f3n causada.
134
130
Exempleados con derechos devengados
154
143
Resto de empleados en activo
6.008
5.934
Retribuciones post-empleo
En relaci\u00f3n con los compromisos por pensiones, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente,
para el personal contratado con anterioridad al 8 de marzo de 1980, as\u00ed como para determinado
personal conforme a acuerdos individualmente establecidos, el Banco tiene asumido el
compromiso de completar las percepciones de la Seguridad Social en caso de jubilaci\u00f3n (en
r\u00e9gimen de prestaci\u00f3n definida). Este plan de previsi\u00f3n social est\u00e1 gestionado y garantizado, de
forma externa a la gesti\u00f3n del Banco, a trav\u00e9s de diversas p\u00f3lizas de seguro que permiten tener
cubiertos todos sus riesgos econ\u00f3micos (rentabilidad y variaci\u00f3n de tipos de inter\u00e9s) y
demogr\u00e1ficos (supervivencia), obteniendo as\u00ed, primero, una elevada inmunizaci\u00f3n sobre los
riesgos comentados y una diversificaci\u00f3n de los mismos entre diferentes entidades
aseguradoras; y, segundo, la garant\u00eda de una gesti\u00f3n del plan externa respecto de los riesgos
del propio Banco.
Los anteriores compromisos por prestaci\u00f3n definida de Convenio afectan al colectivo de
empleados a\u00fan no jubilados y, por tanto, que a\u00fan no son perceptores de prestaci\u00f3n
(denominados personal en activo o colectivo de activos y personal prejubilado o colectivo de
prejubilados); y al personal que ha causado una prestaci\u00f3n por jubilaci\u00f3n, viudedad, orfandad o
incapacidad permanente y est\u00e1n percibiendo una pensi\u00f3n (colectivo de pasivos).
Para la cobertura de estos compromisos por pensiones antes mencionados, el Banco tiene un
contrato de seguro suscrito con la compa\u00f1\u00eda AXA Seguros y Reaseguros S.A. (\u201cAxa\u201d), con el aval
incondicional de su matriz, que garantiza la cobertura futura de todos los pagos por
complementos de pensiones al personal pasivo causado con anterioridad al ejercicio 2003. Para
el personal pasivo a partir del ejercicio 2003 y para las coberturas del personal en activo, est\u00e1n
garantizadas las prestaciones anteriormente descritas mediante p\u00f3liza en r\u00e9gimen de
coaseguro en el cual AXA Seguros y Reaseguros S.A. participa en un 40% actuando como
abridora del coaseguro, y Caser, S.A. de Seguros y Reaseguros (\u201cCaser\u201d) y Allianz, Compa\u00f1\u00eda de
Seguros y Reaseguros S.A. (\u201cAllianz\u201d) en un 30% cada una.
Adicionalmente, para un colectivo reducido de personal jubilado (pasivos), se garantiza una
retribuci\u00f3n en especie (cesta de navidad). Este compromiso post-jubilaci\u00f3n, al no ser monetario
no est\u00e1 exteriorizado, sino que se encuentra provisionado en balance.
Por \u00faltimo, para los Altos Cargos se les realizar\u00e1 las siguientes aportaciones:
\u2013 Para los Altos Cargos nombrados a partir del a\u00f1o 2012, en el a\u00f1o de nombramiento
como Alto Cargo, una aportaci\u00f3n inicial igual a 656.560 euros a un contrato de Unit
Link contratado con AXA Seguros y Reaseguros S.A. y, a partir del sexto a\u00f1o desde el
desembolso de la aportaci\u00f3n inicial anterior, le corresponder\u00e1 una aportaci\u00f3n anual
peri\u00f3dica a un contrato de seguro de ahorro contratado con Generali Espa\u00f1a S.A.
Seguros y Reaseguros (\u201cGenerali\u201d), que ser\u00e1 equivalente a un porcentaje del salario
bruto anual seg\u00fan categor\u00eda profesional y a\u00f1o de nombramiento.
\u2013 Para los Altos Cargos nombrados entre el a\u00f1o 2000 y 2010, desde el a\u00f1o 2019, le
corresponder\u00e1 una aportaci\u00f3n anual peri\u00f3dica a un contrato de seguro de ahorro
contratado con Generali Espa\u00f1a S.A. Seguros y Reaseguros, que ser\u00e1 equivalente a un
porcentaje del salario bruto anual seg\u00fan categor\u00eda profesional y a\u00f1o de nombramiento.
En caso de jubilaci\u00f3n, fallecimiento o incapacidad, el Alto Cargo o beneficiario/s asignado/s
percibir\u00e1 los fondos acumulados en los contratos de \u201cUnit Linked\u201d y de seguro de ahorro en el
momento de la contingencia.
Con respecto a Bankinter Portugal, para todos los empleados con antig\u00fcedad anterior a marzo
2009, considerando la fecha de antig\u00fcedad de Barclays Bank, tendr\u00e1n derecho a percibir a la
edad de jubilaci\u00f3n una pensi\u00f3n de jubilaci\u00f3n conforme a lo establecido por el Convenio Colectivo
de Banca de Portugal o, si fuese mayor, una pensi\u00f3n complementaria a la pensi\u00f3n de jubilaci\u00f3n
de la Seguridad Social, siendo la suma de ambas pensiones igual al 70% del salario fijo en el
momento de la jubilaci\u00f3n.
Este Plan de Pensiones se encuentra exteriorizado a trav\u00e9s de un Fondo de Pensiones,
gestionado por BPI Vida e Pens\u00f5es \u2013 Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Adicionalmente, en el Fondo de Pensiones indicado anteriormente se incluye la cobertura del
SAMS para el periodo de post-jubilaci\u00f3n para todos los empleados de Bankinter Portugal.
Por \u00faltimo, el Convenio Colectivo de Banca en Portugal incluye un Premio de Jubilaci\u00f3n para
todos los empleados consistente en 1,5 mensualidades en el momento de la Jubilaci\u00f3n,
encontr\u00e1ndose este compromiso en fondo interno.
Otras retribuciones a largo plazo
De igual forma, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, el Banco tiene asumido los
compromisos de complementar las percepciones de la Seguridad Social hasta alcanzar, si fuera
necesario, determinadas percepciones de incapacidad permanente, viudedad u orfandad.
Adicionalmente, la prima pagada para las coberturas de fallecimiento e incapacidad en Espa\u00f1a
ascendi\u00f3 en el ejercicio 2024 a 380 miles de euros (397 miles de euros en 2023).
Hip\u00f3tesis de valoraci\u00f3n utilizadas para la determinaci\u00f3n de los compromisos por
pensiones
Las hip\u00f3tesis b\u00e1sicas utilizadas para los c\u00e1lculos del estudio actuarial de las obligaciones de
prestaci\u00f3n definida, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, para los compromisos con el personal
activo, pasivos y prejubilados de Bankinter son las que se detallan en el cuadro adjunto:
Espa\u00f1a
Portugal
31/12/2024
31/12/2023
31/12/2024
31/12/2023
Supervivencia
PERM/F-2020p
PERM/F-2020p
TV88/90
TV88/90
Invalidez
N/A
N/A
EKV80
EKV80
Tipo Actualizaci\u00f3n:
3,25 %
4,00 %
3,10 %
3,60 %
Tasa Esperada
rendimiento:
3,25 %
4,00 %
3,10 %
3,60 %
Estado Civil
Estado Civil
Real
Estado Civil
Real
70% casados, siendo
el c\u00f3nyuge de una
edad de +/- 3 a\u00f1os
con respecto al
empleado
70% casados, siendo
el c\u00f3nyuge de una
edad de +/- 3 a\u00f1os
con respecto al
empleado
IPC
2,00 %
2,00 %
2,00 %
2,00 %
Crecimiento Salarial
4,00 %
3,50 %
3% para 2025; 1,75%
para 2026 y
posteriores
4% para 2024; 3%
para 2025\u00a0 y 1,75%
para 2026 y
posteriores
Crecimiento
Pensiones
2 %
2 %
2% para 2025\u00a0 y
0,75% para 2026 y
posteriores
3% para 2024; 2%
para 2025 y 0,75%
para 2026 y
posteriores
Edad Jubilaci\u00f3n Banco
65
65
65
65
Edad Jubilaci\u00f3n Seg.
Social
65
65
66 a\u00f1os y 7 meses en
2025, proyectando
dicha edad a futuro
conforme la
proyecci\u00f3n de
Eurostat para la
poblaci\u00f3n portuguesa
66 a\u00f1os y 4 meses en
2024 y 66 a\u00f1os y 7
meses en 2025,
proyectando dicha
edad a futuro
conforme la
proyecci\u00f3n de
Eurostat para la
poblaci\u00f3n portuguesa
En la valoraci\u00f3n de los compromisos por pensiones a cierre de 2024 se ha utilizado la tabla de
supervivencia PERMF2020p, en Espa\u00f1a y la tabla TV88/90 en Portugal.
La duraci\u00f3n financiera del total de las obligaciones de pago asumidas o devengadas al cierre del
ejercicio, (retribuciones post-empleo y a largo plazo) es de 12 a\u00f1os en Bankinter Espa\u00f1a (13
a\u00f1os en 2023), y de 19 a\u00f1os en Bankinter Portugal, (18,83 a\u00f1os en 2023), siendo su
distribuci\u00f3n la siguiente:
2024
2023
Espa\u00f1a
Portugal
Espa\u00f1a
Portugal
hasta 5 a\u00f1os
26 %
0 %
29 %
0 %
de 5 a 10 a\u00f1os
22 %
9 %
24 %
8 %
de 10 a 15 a\u00f1os
18 %
24 %
18 %
25 %
de 15 a 20 a\u00f1os
14 %
22 %
12 %
16 %
M\u00e1s de 20 a\u00f1os
20 %
45 %
17 %
51 %
El valor razonable de los activos afectos se ha realizado conforme a la siguiente metodolog\u00eda:
\u2022 Para la valoraci\u00f3n del contrato de coaseguro suscrito con AXA, Allianz y Caser, en la
cual se encuentra exteriorizado el compromiso por pensiones de los empleados de
Convenio Banca anteriores al 8 de marzo de 1980, al tratarse de una p\u00f3liza de seguros
de ahorro a \u201ctipo matcheado\u201d, para las prestaciones aseguradas que se encuentren
\u201cperfectamente matcheadas\u201d con los compromisos asociados se tomar\u00e1 el valor actual
actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo de actualizaci\u00f3n utilizado
para el c\u00e1lculo de la obligaci\u00f3n; y para las prestaciones aseguradas que no se
encuentren \u201cperfectamente matcheadas\u201d con los compromisos asociados, se tomar\u00e1 el
valor actuarial actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo estimado
de desinversi\u00f3n utilizado por las compa\u00f1\u00edas de seguros.
\u2022 Para la valoraci\u00f3n de Plan de Pensiones en el cual se encuentra exteriorizado los
compromisos por pensiones de Bankinter Portugal, se tomar\u00e1 el valor del Fondo de
Pensiones a final del a\u00f1o.
A continuaci\u00f3n, se incluye el cuadro de conciliaci\u00f3n del valor de las obligaciones y el valor
razonable de los activos asignados a su cobertura de los a\u00f1os 2024 y 2023:
Espa\u00f1a
Portugal
Obligaciones
por
compromisos
por pensiones
Valor
Razonable de
los activos del
Plan
Obligaciones
por
compromisos
por pensiones
Valor
Razonable de
los activos del
Plan
Saldo a 31 de Diciembre de 2022 \u2013 Total
11.027
12.045
75.412
80.643
Personal en Activo \u2013 Convenio Banca
3.390
4.426
55.255
58.838
Personal Beneficiario de\u00a0 pensi\u00f3n causada
7.637
7.619
18.669
20.248
Personal ExEmpleado Desde
\u2014
\u2014
1.488
1.557
Coste Contable Total A\u00f1o 2023
212
410
2.567
2.776
Coste Normal del Ejercicio
56
\u2014
263
\u2014
Aportaciones del Empleado
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Prima Riesgo Activos
\u2014
\u2014
\u2014
(1.074)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones)
376
410
2.402
2.562
Reducciones
(220)
\u2014
(98)
1.288
Variaciones distintas a Gasto Contable 2023
(2.413)
(2.864)
(4.139)
(3.641)
Prestaciones Abonadas (Pensiones)
(1.540)
(1.539)
(1.190)
(1.313)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones)
\u2014
(265)
\u2014
590
P\u00e9rdidas / (Ganancias) Actuariales hip\u00f3tesis
(451)
\u2014
(4.895)
\u2014
P\u00e9rdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia
(422)
\u2014
1.946
\u2014
(P\u00e9rdidas) / Ganancia del Fondo
\u2014
(1.060)
\u2014
(2.918)
Saldo a 31 de Diciembre de 2023 \u2013 Total
8.826
9.590
73.840
79.778
Personal en Activo \u2013 Convenio Banca
2.225
2.908
53.256
56.964
Personal Beneficiario de\u00a0 pensi\u00f3n causada
6.602
6.682
19.208
21.363
Personal ExEmpleado Desde
\u2014
\u2014
1.376
1.451
Coste Contable Total A\u00f1o 2024
368
370
2.691
1.872
Coste Normal del Ejercicio
28
\u2014
283
\u2014
Aportaciones del Empleado
\u2014
\u2014
\u2014
Prima Riesgo Activos
(1.159)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones)
340
370
2.643
2.846
Reducciones
\u2014
(235)
185
Variaciones distintas a Gasto Contable 2024
(1.185)
(931)
6.864
9.024
Prestaciones Abonadas (Pensiones)
(2.116)
(2.115)
(1.404)
(1.395)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones)
362
602
P\u00e9rdidas / (Ganancias) Actuariales hip\u00f3tesis
544
\u2014
7.424
\u2014
P\u00e9rdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia
387
\u2014
844
\u2014
(P\u00e9rdidas) / Ganancia del Fondo
822
\u2014
9.817
Saldo a 31 de Diciembre de 2024 \u2013 Total
8.009
9.029
83.395
90.674
Personal en Activo \u2013 Convenio Banca
971
1.676
61.962
67.061
Personal Beneficiario de\u00a0 pensi\u00f3n causada
7.038
7.353
19.812
21.844
Personal ExEmpleado Desde
1.621
1.769
Como aspecto significativo de la diferencia entre las valoraciones actuariales al 31 de diciembre
de 2024 y 2023, cabe se\u00f1alar que:
\u2022 Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones - Espa\u00f1a: estas
dotaciones se han visto reducidas como consecuencia de las bajas con p\u00e9rdida de
compromiso producidas en el a\u00f1o 2024, y a las jubilaciones que se han producido en el
a\u00f1o 2024, percibiendo la prestaci\u00f3n en casi todos los casos en forma de un capital
\u00fanico.
\u2022 Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones \u2013 Portugal: estas
dotaciones se han visto reducidas por dos factores:
\u2013 Por un lado, se han incrementado como consecuencia de las jubilaciones
anticipadas producidas en el a\u00f1o 2024, teniendo que reconocer en el a\u00f1o el
100% de la obligaci\u00f3n asumida por este colectivo.
\u2013 Por otro lado, se han reducido como consecuencia de las bajas producidas en
el a\u00f1o 2024, disminuyendo los compromisos a asumir al pasar del colectivo
de Activo al colectivo de ExEmpleados.
En t\u00e9rminos netos, las dotaciones de Portugal se han reducido con respecto al a\u00f1o
anterior.
\u2022 (P\u00e9rdidas) / Ganancia Actuarial - Espa\u00f1a: se ha producido un incremento en la
valoraci\u00f3n, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de inter\u00e9s en el a\u00f1o 2024
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados. Este incremento en paralelo se debe al homog\u00e9neo nivel de
cobertura de los activos afectos respecto a las obligaciones por pensiones de
Bankinter.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del plan se estimaba en
370 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de 1.192 miles de
euros.
\u2022 (P\u00e9rdidas) / Ganancia Actuarial - Portugal: se ha producido un incremento en la
valoraci\u00f3n, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de inter\u00e9s en el a\u00f1o 2024
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del Plan se estimaba en
2.846 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de 12.663 miles de
euros, por la variaci\u00f3n del tipo de inter\u00e9s de mercado, decreciendo el valor de los
activos en los cuales se encuentra invertidos el Fondo de Pensiones.
\u2022 Coste Contable de las Obligaciones por Compromisos por Pensiones: el importe total
reconocido en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada en el ejercicio 2024 por
coberturas para compromisos por pensiones de prestaciones definida asciende a un
ingreso de 2 miles de euros en Espa\u00f1a y a un ingreso de 819 miles de euros en
Portugal (198 miles en Espa\u00f1a de ingreso y 799 miles en Portugal de coste en el
ejercicio 2023).
La estimaci\u00f3n al inicio del ejercicio de la entidad relativa al gasto por pensiones para el
ejercicio 2025 asciende a 539 miles de euros.
Las provisiones para pensiones y otras obligaciones de prestaci\u00f3n definidas post-empleo y
retribuciones a largo plazo a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023 son las
siguientes:
31/12/2024
31/12/2023
RD 1588/1999
RD 1588/1999
Exteriorizado
Interno
Resto
Exteriorizado
Interno
Resto
Valor actual de las
retribuciones
comprometidas
91.405
1.481
\u2014
81.414
1.253
\u2014
Valor de los fondos\u00a0
afectos
99.703
\u2014
\u2014
89.367
\u2014
\u2014
Pasivo por pensiones
\u2014
1.481
\u2014
\u2014
1.253
\u2014
Activo por pensiones
9.779
\u2014
\u2014
7.953
\u2014
\u2014
Contratos de seguros
vinculados a pensiones
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
El ep\u00edgrafe \u201cPensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo\u201d recoge,
adicionalmente, la provisi\u00f3n por compromisos de pensiones Bankinter Luxemburgo, que al 31
de diciembre de 2024 asciende a 160 miles de euros (156 miles de euros al 31 de diciembre de
2023).
Detalle de la evoluci\u00f3n del valor actual de las obligaciones por pensiones asumidas en
r\u00e9gimen de prestaci\u00f3n definida, y de los activos afectos a su cobertura, al cierre de cada
anualidad
Miles de Euros
A\u00f1o
Obligaciones Prestaci\u00f3n
Definida
Activos
Afectos
Otros
Fondos
D\u00e9ficit/Super\u00e1vit
P y G
actuarial
Total
2020
116.671
118.739
932
3.000
5.046
2021
111.883
116.528
1.109
5.755
4.326
2022
86.439
92.688
1.154
7.402
2.671
2023
82.667
89.367
1.253
7.953
(223)
2024
91.405
99.703
1.481
9.779
1.440
Acumulado en P\u00e9rdidas y Ganancias Actuariales reconocidas en reservas
A 31 de diciembre de 2024, el Grupo ten\u00eda un acumulado de Ganancias Actuariales reconocidas
en Otro resultado global acumulado de 7.388 miles de euros (a 31 de diciembre de 2023 la
Ganancia Actuarial era de 5.876 miles de euros).
Sensibilidad a la variaci\u00f3n de las principales hip\u00f3tesis de valoraci\u00f3n:
Cierre del
A\u00f1o
Tipo Inter\u00e9s
Incr. Salarial
Incr. Pensiones
Tabla
Mortalidad
-50 pb
+50 pb
-50 pb
+50 pb
-50 pb
+50 pb
-1 A\u00f1o
Valor Actual de
las Retribuciones
Comprometidas
91.405
100.253
98.207
86.044
97.644
89.609
93.640
94.124
Valor de los
Fondos Afectos
99.703
100.087
99.340
99.703
99.703
99.703
99.703
99.947
Detalle de los activos del plan asociado a la cobertura de pensiones de los compromisos
de prestaci\u00f3n definida
Las principales categor\u00edas de los activos del plan son los que se indican a continuaci\u00f3n:
2024
Porcentaje
Importe (en miles de euros)
Renta fija
71,27 %
71.059
Renta variable
18,03 %
17.977
Inmobiliario
0,01 %
10
Efectivo
1,63 %
1.627
P\u00f3lizas Seguro No Vinculadas
9,06 %
9.029
La estimaci\u00f3n de la entidad de las contribuciones empresariales esperadas al plan (netas de
recuperaciones) durante el ejercicio 2025 asciende a 0 miles de euros.
Gasto por pensiones incurrido en el ejercicio 2024 por los compromisos de aportaci\u00f3n
definida
El gasto total reconocido en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias en la anualidad 2024 por
coberturas para compromisos por pensiones de aportaci\u00f3n definida asciende a 8.011 miles de
euros (6.629 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Este coste se debe, pr\u00e1cticamente en su totalidad, al Plan de Previsi\u00f3n Social Empresarial
implementado en el ejercicio 2014 y gestionado por Mutuactivos Pensiones, dando
cumplimiento a lo establecido en el XXII Convenio Colectivo de Banca, donde se establece la
creaci\u00f3n de un sistema de Previsi\u00f3n Social Complementario de aportaci\u00f3n definida a favor de los
empleados contratados a partir del 8 de marzo de 1980, que cuenten con, al menos, dos a\u00f1os
de antig\u00fcedad en la Empresa y con una aportaci\u00f3n m\u00ednima anual de 550 euros y\u00a0 asimismo, a
las aportaciones realizadas a los contratos Unit Linked y seguro de ahorro que cubre los
compromisos por pensiones de altos cargos.
El n\u00famero de empleados medios del Grupo por categor\u00eda y sexo durante los ejercicios 2024 y
2023 es el siguiente:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
103
54
102
49
Mandos Intermedios
1.087
826
1.080
747
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
947
933
948
890
Comerciales / T\u00e9cnicos
838
1.136
801
1.152
Staff
317
356
308
393
Total general
3.292
3.305
3.239
3.231
El desglose por sexo y categor\u00eda de los empleados del Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 2023
es el siguiente:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
105
56
102
49
Mandos Intermedios
1.129
812
1.097
767
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
959
937
949
896
Comerciales / T\u00e9cnicos
827
1.187
802
1.171
Staff
310
339
322
386
Total general
3.330
3.331
3.272
3.269
A continuaci\u00f3n, se incluye el n\u00famero medio de personas empleadas con una discapacidad
mayor o igual al 33%:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
1
Mandos Intermedios
11
9
11
7
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
7
7
7
8
Comerciales / T\u00e9cnicos
14
24
8
21
Staff
4
5
7
5
Total general
37
45
33
41
Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
Otros gastos de administraci\u00f3n
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Inmuebles, instalaciones y material
23.202
24.638
Inform\u00e1tica
130.840
114.988
Comunicaciones
31.985
33.143
Publicidad y propaganda
40.686
40.578
Gastos judiciales y de letrados
2.989
3.775
Informes t\u00e9cnicos
11.337
11.887
Servicios de vigilancia y traslado de fondos
4.604
3.909
Primas de seguros y autoseguro
6.395
6.510
Por \u00f3rganos de gobierno y control
3.859
3.689
Representaci\u00f3n y desplazamiento del personal
8.175
8.701
Cuotas de asociaciones
3.322
8.158
Servicios administrativos subcontratados
76.291
68.705
Contribuciones e impuestos
16.010
16.692
Otros
11.760
8.013
371.455
353.386
Durante el ejercicio 2024 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de responsabilidad
civil de todos los administradores y directivos del Grupo Bankinter, por potenciales da\u00f1os
ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el ejercicio del
cargo, por un importe total de 329 miles de euros (335 miles de euros en el ejercicio 2023).
Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n, dado que \u00e9ste lleg\u00f3 a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.\u00a0
Durante el primer semestre de 2023 la contribuci\u00f3n por este concepto ascendi\u00f3 a 47,27
millones de euros.\u00a0
Por su parte, la Comisi\u00f3n Gestora del Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitar\u00e1 aportaciones al compartimento de
garant\u00eda de dep\u00f3sitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1400": { "value": "Gastos de personal
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Sueldos y gratificaciones al personal activo
428.226
404.270
Cuotas de la Seguridad Social
101.560
94.821
Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida
2.172
830
Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida
8.011
6.629
Indemnizaciones
7.996
8.877
Otros gastos de personal
46.849
42.496
594.814
557.923
El Grupo remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir, entregando
acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa contable, los servicios
recibidos se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento
de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios a 31 de diciembre de 2024
asciende a 18.193 miles de euros (19.807 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Gasto por pensiones incurrido en el ejercicio 2024 por los compromisos de aportaci\u00f3n
definida
El gasto total reconocido en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias en la anualidad 2024 por
coberturas para compromisos por pensiones de aportaci\u00f3n definida asciende a 8.011 miles de
euros (6.629 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Este coste se debe, pr\u00e1cticamente en su totalidad, al Plan de Previsi\u00f3n Social Empresarial
implementado en el ejercicio 2014 y gestionado por Mutuactivos Pensiones, dando
cumplimiento a lo establecido en el XXII Convenio Colectivo de Banca, donde se establece la
creaci\u00f3n de un sistema de Previsi\u00f3n Social Complementario de aportaci\u00f3n definida a favor de los
empleados contratados a partir del 8 de marzo de 1980, que cuenten con, al menos, dos a\u00f1os
de antig\u00fcedad en la Empresa y con una aportaci\u00f3n m\u00ednima anual de 550 euros y\u00a0 asimismo, a
las aportaciones realizadas a los contratos Unit Linked y seguro de ahorro que cubre los
compromisos por pensiones de altos cargos.
Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
Otros gastos de administraci\u00f3n
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Inmuebles, instalaciones y material
23.202
24.638
Inform\u00e1tica
130.840
114.988
Comunicaciones
31.985
33.143
Publicidad y propaganda
40.686
40.578
Gastos judiciales y de letrados
2.989
3.775
Informes t\u00e9cnicos
11.337
11.887
Servicios de vigilancia y traslado de fondos
4.604
3.909
Primas de seguros y autoseguro
6.395
6.510
Por \u00f3rganos de gobierno y control
3.859
3.689
Representaci\u00f3n y desplazamiento del personal
8.175
8.701
Cuotas de asociaciones
3.322
8.158
Servicios administrativos subcontratados
76.291
68.705
Contribuciones e impuestos
16.010
16.692
Otros
11.760
8.013
371.455
353.386
Durante el ejercicio 2024 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de responsabilidad
civil de todos los administradores y directivos del Grupo Bankinter, por potenciales da\u00f1os
ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el ejercicio del
cargo, por un importe total de 329 miles de euros (335 miles de euros en el ejercicio 2023).
Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n, dado que \u00e9ste lleg\u00f3 a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.\u00a0
Durante el primer semestre de 2023 la contribuci\u00f3n por este concepto ascendi\u00f3 a 47,27
millones de euros.\u00a0
Por su parte, la Comisi\u00f3n Gestora del Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitar\u00e1 aportaciones al compartimento de
garant\u00eda de dep\u00f3sitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1403": { "value": "18193000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1404": { "value": "19807000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1405": { "value": "
El n\u00famero de empleados medios del Grupo por categor\u00eda y sexo durante los ejercicios 2024 y
2023 es el siguiente:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
103
54
102
49
Mandos Intermedios
1.087
826
1.080
747
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
947
933
948
890
Comerciales / T\u00e9cnicos
838
1.136
801
1.152
Staff
317
356
308
393
Total general
3.292
3.305
3.239
3.231
El desglose por sexo y categor\u00eda de los empleados del Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 2023
es el siguiente:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
105
56
102
49
Mandos Intermedios
1.129
812
1.097
767
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
959
937
949
896
Comerciales / T\u00e9cnicos
827
1.187
802
1.171
Staff
310
339
322
386
Total general
3.330
3.331
3.272
3.269
A continuaci\u00f3n, se incluye el n\u00famero medio de personas empleadas con una discapacidad
mayor o igual al 33%:
2024
2023
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
1
Mandos Intermedios
11
9
11
7
Comerciales / T\u00e9cnicos Senior
7
7
7
8
Comerciales / T\u00e9cnicos
14
24
8
21
Staff
4
5
7
5
Total general
37
45
33
41
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1410": { "value": "Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1409": { "value": "Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1408": { "value": "Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1407": { "value": "Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1406": { "value": "Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos por comisiones:
Por avales y cr\u00e9ditos documentarios
67.331
63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
89.452
81.798
Por compromisos contingentes
22.734
22.629
Por cobros y pagos:
194.557
182.083
\u00a0 Efectos comerciales
19.913
20.454
\u00a0 Cuentas a la vista
30.137
28.395
\u00a0 Tarjetas cr\u00e9dito y d\u00e9bito
111.075
101.896
\u00a0 Cheques
1.469
1.610
\u00a0 \u00d3rdenes de pago
31.963
29.728
Por servicio de valores:
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores (Nota 40)
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios (Nota 40)
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios:
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
\u00a0 Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Otras comisiones
68.493
63.527
Total ingresos por comisiones
917.332
817.059
Gastos por comisiones:
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
74.106
78.581
Comisiones cedidas a agentes
95.214
85.434
Otras comisiones
30.945
28.752
Total gastos por comisiones
200.265
192.767
Negocios fiduciarios y servicios de inversi\u00f3n
El siguiente cuadro detalla las comisiones registradas en los ejercicios 2024 y 2023 por las
actividades de servicios de inversi\u00f3n y actividades complementarias que el Grupo presta:
Miles de euros
2024
2023
Por servicio de valores
168.549
146.458
\u00a0 Aseguramiento y colocaci\u00f3n de valores
34.698
34.364
\u00a0 Compraventa valores
43.772
38.406
\u00a0 Administraci\u00f3n y custodia de valores
56.722
48.420
\u00a0 Gesti\u00f3n de patrimonios
33.357
25.268
Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios
306.216
257.047
\u00a0 Fondos inversi\u00f3n
193.465
157.670
\u00a0 SICAVS
9.137
8.392
\u00a0 Fondos de pensiones
31.898
27.461
\u00a0 Seguros
62.175
58.999
\u00a0 Inversiones alternativas
7.107
2.397
Otros (asesoramiento)
2.434
2.128
Total comisiones percibidas
474.765
403.506
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1413": { "value": "Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1412": { "value": "Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1411": { "value": "Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses
2024
2023
Dep\u00f3sitos en Banco de Espa\u00f1a (Nota 6 y 19.a)
325.485
375.326
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (Nota 10)
375.652
226.083
Operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
9.459
2.437
Cr\u00e9ditos sobre clientes (Nota 10)
3.144.678
2.700.591
Valores representativos de deuda
372.288
268.058
Activos deteriorados
15.328
19.605
Rectificaci\u00f3n de ingresos por operaciones de cobertura
140.188
68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
3.225
2.971
Otros intereses
13.486
14.049
4.399.788
3.677.727
La r\u00fabrica \u201ccr\u00e9ditos sobre clientes\u201d (v\u00e9ase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garant\u00eda real (1.087.440 miles de euros en
2023).
Miles de euros
Gastos por intereses
2024
2023
De dep\u00f3sitos de Banco de Espa\u00f1a
10.057
144.189
De dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
411.896
279.353
De operaciones del mercado monetario a trav\u00e9s de entidades de
contrapartida
2.531
1.168
De dep\u00f3sitos de la clientela
1.250.706
634.430
De d\u00e9bitos representados por valores negociables (Nota 19)
165.559
127.475
De pasivos subordinados (Nota 19)
23.452
15.570
Rectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura
222.213
219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones
2.992
2.779
Otros intereses
31.973
40.012
2.121.380
1.464.227
Las partidas de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada \u201cRectificaci\u00f3n de ingresos por
operaciones de cobertura\u201d y \u201cRectificaci\u00f3n de gastos por operaciones de cobertura\u201d hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de inter\u00e9s de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de inter\u00e9s ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).\u00a0
El rendimiento medio anual por r\u00fabrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses:
Dep\u00f3sitos en bancos centrales
3,46 %
3,25 %
Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito
3,82 %
3,37 %
Cr\u00e9dito a la clientela
4,33 %
3,89 %
Valores representativos de deuda
2,51 %
2,15 %
Renta variable
1,84 %
2,00 %
Gastos por intereses:
Dep\u00f3sitos de bancos centrales
3,22 %
2,24 %
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
3,78 %
3,75 %
Recursos de clientes
1,76 %
1,13 %
\u00a0 Dep\u00f3sitos de la clientela
1,42 %
0,89 %
\u00a0 D\u00e9bitos representados por valores negociables
4,12 %
4,06 %
Pasivos subordinados
1,48 %
1,15 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1414": { "value": "Ganancias o p\u00e9rdidas por instrumentos
financieros y de la contabilidad de coberturas
El desglose de estos ep\u00edgrafes de la cuenta de resultados consolidada, de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para
negociar, netas (Nota 7):
(48.131)
73.181
\u00a0 Valores representativos de deuda
11.545
(2.124)
\u00a0 Instrumentos de patrimonio
793
30.085
\u00a0 Derivados de negociaci\u00f3n
(60.469)
45.220
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros valorados a valor
razonable con cambios en resultados, netas (Nota 7):
\u2014
\u2014
Ganancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuenta activos y pasivos financieros no
valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas
20.450
19.922
\u00a0 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
(Nota 9):
(2.161)
(9.999)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Valores representativos de deuda
(2.161)
(9.999)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
\u00a0 Activos financieros a coste amortizado
24.070
29.237
\u00a0 Pasivos financieros a coste amortizado
(1.420)
1.172
\u00a0 Otros
(39)
(488)
Ganancias o p\u00e9rdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas
(901)
1.813
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n
valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados,
netas (Nota 8)
5.571
5.467
(23.011)
100.383
El ep\u00edgrafe de \u201cDiferencias de cambio [ganancia o p\u00e9rdida], netas\u201d (nota 31) registra las
diferencias de cambio surgidas fundamentalmente en la conversi\u00f3n de posiciones del balance
consolidado a la moneda funcional. La posici\u00f3n neta en moneda extranjera es cubierta
(econ\u00f3micamente, no contablemente) mediante la contrataci\u00f3n de derivados incluidos los
registrados en las carteras de activos y pasivos financieros \u201cmantenidos para negociar\u201d (nota 7),
cuyos resultados se registran en el ep\u00edgrafe de \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos
financieros mantenidos para negociar, netas\u201d (nota 30). Los resultados generados por ambos
conceptos deben analizarse conjuntamente, pues se realiza una gesti\u00f3n conjunta de los
instrumentos y riesgos que son origen de ambas partidas de\u00a0 resultados.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1415": { "value": "Diferencias de cambio (neto)
El importe de las diferencias de cambio netas registrado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024 es una ganancia de 61.709
miles de euros (una p\u00e9rdida de 64.834 miles de euros en el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2023).\u00a0 Estos resultados deben interpretarse junto con los resultados descritos en
la nota 30\u00a0 \"Ganancias o p\u00e9rdidas de Instrumentos financieros y de la contabilidad de
coberturas\", pues se realiza una gesti\u00f3n conjunta de los instrumentos y riesgos que son origen
de ambas partidas de\u00a0 resultados.
El detalle por moneda de los activos y pasivos del balance consolidado del Grupo denominados
en divisa al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Activos
Pasivos
Activos
Pasivos
D\u00f3lar USA
4.200.446
2.600.491
4.146.441
2.500.510
Libra esterlina
573.838
208.242
462.156
187.972
Yen japon\u00e9s
308.056
75.245
369.888
52.384
Franco suizo
141.738
77.595
159.698
44.059
Corona noruega
18.525
11.858
21.592
12.417
Corona sueca
5.479
28.445
1.592
20.201
Corona danesa
1.957
4.677
2.694
6.328
Otras
251.661
41.315
220.769
34.528
5.501.700
3.047.868
5.384.830
2.858.399
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1416": { "value": "61709000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1417": { "value": "-64834000.0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-1418": { "value": "Otros gastos de administraci\u00f3n
La composici\u00f3n de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de p\u00e9rdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Inmuebles, instalaciones y material
23.202
24.638
Inform\u00e1tica
130.840
114.988
Comunicaciones
31.985
33.143
Publicidad y propaganda
40.686
40.578
Gastos judiciales y de letrados
2.989
3.775
Informes t\u00e9cnicos
11.337
11.887
Servicios de vigilancia y traslado de fondos
4.604
3.909
Primas de seguros y autoseguro
6.395
6.510
Por \u00f3rganos de gobierno y control
3.859
3.689
Representaci\u00f3n y desplazamiento del personal
8.175
8.701
Cuotas de asociaciones
3.322
8.158
Servicios administrativos subcontratados
76.291
68.705
Contribuciones e impuestos
16.010
16.692
Otros
11.760
8.013
371.455
353.386
Durante el ejercicio 2024 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de responsabilidad
civil de todos los administradores y directivos del Grupo Bankinter, por potenciales da\u00f1os
ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el ejercicio del
cargo, por un importe total de 329 miles de euros (335 miles de euros en el ejercicio 2023).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1422": { "value": "Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n, dado que \u00e9ste lleg\u00f3 a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.\u00a0
Durante el primer semestre de 2023 la contribuci\u00f3n por este concepto ascendi\u00f3 a 47,27
millones de euros.\u00a0
Por su parte, la Comisi\u00f3n Gestora del Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitar\u00e1 aportaciones al compartimento de
garant\u00eda de dep\u00f3sitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1421": { "value": "Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n, dado que \u00e9ste lleg\u00f3 a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.\u00a0
Durante el primer semestre de 2023 la contribuci\u00f3n por este concepto ascendi\u00f3 a 47,27
millones de euros.\u00a0
Por su parte, la Comisi\u00f3n Gestora del Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitar\u00e1 aportaciones al compartimento de
garant\u00eda de dep\u00f3sitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1420": { "value": "Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n, dado que \u00e9ste lleg\u00f3 a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.\u00a0
Durante el primer semestre de 2023 la contribuci\u00f3n por este concepto ascendi\u00f3 a 47,27
millones de euros.\u00a0
Por su parte, la Comisi\u00f3n Gestora del Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitar\u00e1 aportaciones al compartimento de
garant\u00eda de dep\u00f3sitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1419": { "value": "Otros ingresos y otros gastos de explotaci\u00f3n
El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:
Miles de euros
2024
2023
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotaci\u00f3n de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
1.800
\u2014
3.890
\u2014
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
22.942
\u2014
22.078
\u2014
Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos y
Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (Nota 4)
\u2014
3.791
\u2014
111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y
reaseguros emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Gravamen temporal de entidades de cr\u00e9dito
\u2014
95.001
\u2014
77.462
Otros
8.091
116.700
8.930
105.555
32.833
215.492
34.898
294.532
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1424": { "value": "Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de las operaciones y saldos con entidades del Grupo y otras entidades y personas
f\u00edsicas vinculadas, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, se detallan en el Anexo I y en la Nota 36
siguiente.\u00a0 Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las
que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las
correspondientes retribuciones en especie.
ANEXO I - Operaciones con partes vinculadas
Ejercicio 2024:
Gastos e Ingresos de las partes vinculadas
Miles de Euros
2024
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Gastos financieros
-
285
-
4.531
4.816
Total
-
285
-
4.531
4.816
Ingresos financieros (*)
-
119
-
29.522
29.641
Dividendos recibidos
-
-
-
43.834
43.834
Prestaci\u00f3n de servicios
-
-
-
2.356
2.356
Otros ingresos
-
-
-
71.136
71.136
Total
-
119
-
146.848
146.967
(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiaci\u00f3n.
Saldos cierre del ejercicio
Miles de Euros
2024
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Clientes y Deudores comerciales
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos concedidos
9.016
\u2014
607.515
616.531
Otros derechos de cobro
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
TOTAL SALDOS DEUDORES
\u2014
9.016
\u2014
607.515
616.531
Proveedores y Acreedores comerciales
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos recibidos
\u2014
6.875
\u2014
200.691
207.566
Otras obligaciones de pago
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
TOTAL SALDOS ACREEDORES
\u2014
6.875
\u2014
200.691
207.566
Ejercicio 2023:
Gastos e Ingresos de las partes vinculadas
Miles de Euros
2023
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Gastos financieros
\u2014
144
\u2014
1.322
1.466
Total
\u2014
144
\u2014
1.322
1.466
Ingresos financieros (*)
\u2014
91
\u2014
9.354
9.445
Dividendos recibidos
\u2014
\u2014
\u2014
29.182
29.182
Prestaci\u00f3n de servicios
\u2014
\u2014
\u2014
2.466
2.466
Otros ingresos
\u2014
\u2014
\u2014
66.368
66.368
Total
\u2014
91
\u2014
107.370
107.461
(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiaci\u00f3n.
Saldos cierre del ejercicio
Miles de Euros
2023
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Clientes y Deudores comerciales
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos concedidos
\u2014
4.449
\u2014
628.345
632.794
Otros derechos de cobro
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
TOTAL SALDOS DEUDORES
\u2014
4.449
\u2014
628.345
632.794
Proveedores y Acreedores comerciales
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos recibidos
\u2014
10.760
\u2014
307.238
317.998
Otras obligaciones de pago
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
TOTAL SALDOS ACREEDORES
\u2014
10.760
\u2014
307.238
317.998
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1423": { "value": "Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de las operaciones y saldos con entidades del Grupo y otras entidades y personas
f\u00edsicas vinculadas, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, se detallan en el Anexo I y en la Nota 36
siguiente.\u00a0 Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las
que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las
correspondientes retribuciones en especie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1425": { "value": "Remuneraciones y saldos con miembros del
Consejo de Administraci\u00f3n
Remuneraciones al Consejo de Administraci\u00f3n
Desde el 1 de enero de 2024 al 21 de marzo de 2024 era de aplicaci\u00f3n la Pol\u00edtica de
remuneraciones de consejeros para los ejercicios 2022, 2023 y 2024, aprobada por la Junta
General Ordinaria de accionistas el 21 de abril de 2021, con un porcentaje de aprobaci\u00f3n del
86,475%.
La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024, aprob\u00f3 una nueva Pol\u00edtica de
remuneraciones de consejeros, que entraba en vigor desde el momento de su aprobaci\u00f3n
(seg\u00fan el art\u00edculo 529 novodecies del Texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital) y para
los ejercicios 2025, 2026 y 2027, aprobada por un 88,953% del capital presente y
representado. Esta nueva Pol\u00edtica de remuneraciones de los consejeros es continuista con la
anterior, no existiendo cambios materiales, ni en los principios retributivos ya existentes, ni en
la composici\u00f3n y caracter\u00edsticas de las retribuciones aplicables a los miembros del Consejo,
tanto en su funci\u00f3n de supervisi\u00f3n como en su funci\u00f3n ejecutiva. Contin\u00faa incorporando en la
retribuci\u00f3n variable ajustes en funci\u00f3n de indicadores del Marco de Apetito al Riesgo, conforme
a m\u00e9tricas que reflejan adecuadamente los riesgos m\u00e1s importantes, incluidos indicadores
relacionados con riesgos Ambientales, Sociales y de Gobernanza, con el objetivo de hacer
sostenible y socialmente responsable la estrategia de negocio. Estos ajustes podr\u00edan, incluso,
reducir la remuneraci\u00f3n variable a cero.
Igualmente, en relaci\u00f3n con las remuneraciones del Consejo, Bankinter como sociedad cotizada
somete anualmente a votaci\u00f3n consultiva a la Junta General Ordinaria el informe sobre
remuneraciones de los consejeros, siguiendo la estructura establecida por la Circular de la CNMV
vigente. El \u00faltimo informe de remuneraciones de consejeros, que fue aprobado en la Junta
General de accionistas el pasado 21 de marzo de 2024, con un porcentaje de aprobaci\u00f3n del
92,668%, inclu\u00eda informaci\u00f3n sobre su pol\u00edtica general en esta materia, su aplicaci\u00f3n al ejercicio
2023 y el sistema retributivo aplicable al ejercicio 2024. Si bien esta pr\u00e1ctica es de obligado
cumplimiento para las sociedades cotizadas desde el ejercicio 2014, Bankinter lleva
presentando este informe a su Junta General desde 2008, siguiendo las recomendaciones del
C\u00f3digo de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas.
En el informe de remuneraciones de consejeros que se somete a la votaci\u00f3n consultiva de la
pr\u00f3xima Junta (en la que se propone tambi\u00e9n la aprobaci\u00f3n de las presentes cuentas anuales),
se detalla, entre otros, la informaci\u00f3n sobre la aplicaci\u00f3n de la Pol\u00edtica de remuneraciones de
consejeros en el ejercicio 2024, y es incorporado, como en ejercicios anteriores, en una secci\u00f3n
separada dentro del informe de gesti\u00f3n de estas cuentas anuales.
En el detalle de las remuneraciones reflejado en este apartado, hay que tener en cuenta los
siguientes cambios producidos durante el ejercicio en la composici\u00f3n del Consejo:
\u2022 El nombramiento por la Junta General de accionistas, de D\u00f1a. Gloria Ortiz Portero
como consejera ejecutiva de Bankinter y el nombramiento de una nueva consejera
externa independiente, D\u00f1a. Teresa Paz-Ares Rodr\u00edguez.
\u2022 El nombramiento por el Consejo de Administraci\u00f3n celebrado en la misma fecha, de
D\u00f1a. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o como Presidenta no ejecutiva de la Bankinter,
cesando en todas sus funciones ejecutivas, y la delegaci\u00f3n de todas las facultades
delegables legal y estatuariamente en D\u00f1a. Gloria Ortiz Portero, nombr\u00e1ndola
Consejera Delegada.
\u2022 La designaci\u00f3n por el Consejo y en la misma fecha, de D\u00f1a. Cristina Garc\u00eda-Peri \u00c1lvarez,
consejera externa independiente, como consejera coordinadora.\u00a0
i) Remuneraciones de los consejeros por el ejercicio de sus funciones en su
condici\u00f3n de tales:
Seg\u00fan los Estatutos sociales de Bankinter los consejeros podr\u00e1n ser retribuidos a trav\u00e9s de los
siguientes conceptos por el ejercicio de sus funciones como meros consejeros:
\u2022 Asignaci\u00f3n fija anual.
\u2022 Dietas por la asistencia a las reuniones del Consejo de Administraci\u00f3n y de las
Comisiones del Consejo de Administraci\u00f3n a las que pertenezcan.
\u2022 Entrega de acciones, reconocimiento de derechos de opci\u00f3n sobre las mismas o
retribuci\u00f3n referenciada al valor de las acciones, previo el acuerdo correspondiente de
la Junta General en cuanto al n\u00famero, precio y dem\u00e1s conceptos establecidos por la
ley.
La Junta General Ordinaria de 21 de abril de 2021 aprob\u00f3, de conformidad con los art\u00edculos 217
y 529 septdecies de la Ley de Sociedades de Capital, fijar el importe m\u00e1ximo de la retribuci\u00f3n
anual de los consejeros en su condici\u00f3n de tales en el importe de 2.200.000 euros, importe que
no ha sido modificado a 31 de diciembre de 2024, permaneciendo el mismo en la Pol\u00edtica de
remuneraciones en vigor actualmente.
El Consejo de Administraci\u00f3n, a propuesta de la Comisi\u00f3n de Retribuciones, determin\u00f3 el
importe concreto que corresponde a cada uno de los consejeros en su condici\u00f3n de tales,
ajust\u00e1ndose al acuerdo de la Junta General. En este sentido, y dentro del l\u00edmite fijado por la
Junta, el Consejo de Administraci\u00f3n, en su sesi\u00f3n de 20 de diciembre de 2023, a propuesta de la
Comisi\u00f3n de Retribuciones, aprob\u00f3 incrementar para el ejercicio 2024, un 3,5 por 100 las
cantidades establecidas para el ejercicio anterior, en l\u00ednea con el incremento general aplicable a
los empleados del Grupo Bankinter.
Para el ejercicio 2024, la remuneraci\u00f3n total percibida de forma individual por los consejeros en
su condici\u00f3n de tales ha sido satisfecha mediante: i) asignaci\u00f3n fija anual por su pertenencia al
Consejo de Administraci\u00f3n, y el ejercicio de sus responsabilidades y funciones concretas dentro
del Consejo y las Comisiones, y ii) dietas de asistencia a las reuniones del Consejo y de sus
Comisiones. Como viene sucediendo desde el 1 de enero de 2015, tampoco durante este a\u00f1o
2024, se ha realizado entrega de acciones Bankinter en concepto de retribuci\u00f3n por sus
funciones como meros consejeros.
La retribuci\u00f3n de los consejeros externos, no ejecutivos, no incluye componentes variables, en
tanto en cuanto su obtenci\u00f3n no est\u00e1 sujeta a la consecuci\u00f3n de objetivos, cumpliendo as\u00ed con
las recomendaciones en materia de gobierno corporativo.
Por lo que se refiere a la retribuci\u00f3n de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de
Bankinter, el desglose individualizado de la remuneraci\u00f3n total percibida en su condici\u00f3n de
meros consejeros (funciones de supervisi\u00f3n y decisi\u00f3n colegiada) durante los ejercicios 2024 y
2023 es el siguiente:
En Euros
Consejeros
2024
2023
D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o (1)
245.262
211.772
D. Alfonso Bot\u00edn-Sanz de Sautuola y Naveda
245.889
237.569
D\u00aa. Gloria Ortiz Portero (1)
169.554
\u2014
D. Fernando Masaveu Herrero
143.438
136.182
D. Marcelino Bot\u00edn-Sanz de Sautuola y Naveda
126.671
126.584
D\u00aa. Mar\u00eda Teresa Pulido Mendoza
126.050
121.784
D\u00aa. Teresa Mar\u00edn-Retortillo Rubio
175.728
162.579
D\u00aa. Mar\u00eda Luisa Jord\u00e1 Castro
190.632
166.779
D. \u00c1lvaro \u00c1lvarez-Alonso Plaza
188.148
175.178
D\u00aa. Cristina Garc\u00eda-Peri \u00c1lvarez
189.153
155.980
D\u00aa. Teresa Paz-Ares Rodr\u00edguez (1)
99.056
\u2014
Exconsejeros (2)
103.568
410.947
2.003.149
1.905.354
(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024\u00a0 nombr\u00f3 como miembros del Consejo de Administraci\u00f3n, a, D\u00aa. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y D\u00aa. Teresa Paz-Ares Rodr\u00edguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administraci\u00f3n nombr\u00f3 a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustituci\u00f3n de D\u00aa Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva.
(2) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando Jos\u00e9 Franc\u00e9s Pons, como consejero externo independiente.
A continuaci\u00f3n, se desglosan las cantidades globales indicadas en el cuadro anterior que
corresponden a cada consejero en su condici\u00f3n de tal distinguiendo lo percibido en concepto de
retribuci\u00f3n fija y lo percibido en concepto de dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de
Administraci\u00f3n y de las Comisiones del Consejo durante los ejercicios 2024 y 2023:
En Euros
2024
2023
Consejeros
Retribuci\u00f3n
Fija
Dietas
Asistencia
Retribuci\u00f3n
Fija
Dietas
Asistencia
D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o (1)
206.139
39.123
179.976
31.796
D. Alfonso Bot\u00edn-Sanz de Sautuola y
Naveda
204.903
40.986
197.974
39.595
D\u00aa. Gloria Ortiz Portero (1)
144.714
24.840
\u2014
\u2014
D. Fernando Masaveu Herrero
105.557
37.881
101.987
34.195
D. Marcelino Bot\u00edn-Sanz de Sautuola y
Naveda
105.557
21.114
101.987
24.597
D\u00aa. Mar\u00eda Teresa Pulido Mendoza
105.557
20.493
101.987
19.797
D\u00aa. Teresa Mar\u00edn-Retortillo Rubio
124.185
51.543
119.985
42.594
D\u00aa. Mar\u00eda Luisa Jord\u00e1 Castro
124.185
66.447
119.985
46.794
D. \u00c1lvaro \u00c1lvarez-Alonso Plaza
124.185
63.963
119.985
55.193
D\u00aa. Cristina Garc\u00eda-Peri \u00c1lvarez
141.336
47.817
119.985
35.995
D\u00aa. Teresa Paz-Ares Rodr\u00edguez (1)
82.289
16.767
\u2014
\u2014
Exconsejeros (2)
70.655
32.913
305.961
104.986
Subtotales
1.539.262
463.887
1.469.812
435.542
Total
2.003.149
1.905.354
(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024\u00a0 nombr\u00f3 como miembros del Consejo de Administraci\u00f3n, a, D\u00aa. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y D\u00aa. Teresa Paz-Ares Rodr\u00edguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administraci\u00f3n nombr\u00f3 a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustituci\u00f3n de D\u00aa Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva, en esa misma fecha.
(2) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando Jos\u00e9 Franc\u00e9s Pons, como consejero externo independiente.
ii) Remuneraci\u00f3n Fija de la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administraci\u00f3n
Como se ha indicado anteriormente, D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o fue nombrada
Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter el 21 de marzo de 2024, en
sustituci\u00f3n de D. Pedro Guerrero Guerrero.
Los componentes de la retribuci\u00f3n del Presidente del Consejo por el desempe\u00f1o, de funciones
institucionales no ejecutivas adicionales [1] a las desempe\u00f1adas como Presidente del \u00f3rgano
colegiado (estas \u00faltimas retribuidas seg\u00fan el esquema del punto anterior), son los que a
continuaci\u00f3n se detallan:
\u2022 Salario fijo; y
\u2022 Beneficios sociales y remuneraci\u00f3n en especie.
Como, se ha indicado antes, la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administraci\u00f3n no percibe
remuneraci\u00f3n variable alguna. Tampoco tiene asociado sistemas de previsi\u00f3n social.
[1] El detalle de dichas funciones est\u00e1 recogido en el Informe de Gobierno Corporativo, que forma parte del Informe de
Gesti\u00f3n de la Memoria anual.
Bankinter no tiene acordadas, en el contrato de prestaci\u00f3n de servicios celebrado con el
miembro del Consejo que ejerza la Presidencia, cl\u00e1usulas de blindaje, ni cl\u00e1usulas que liguen el
devengo de derechos econ\u00f3micos a situaciones de cambio de control en el Banco (cl\u00e1usulas
habituales en este tipo de contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el
informe sobre remuneraciones de los consejeros.
Salario Fijo:
La Pol\u00edtica de remuneraciones de consejeros vigente desde el 21 de marzo de 2024, establece
como retribuci\u00f3n fija de la Presidenta no ejecutiva del Consejo, para el ejercicio 2024, la cuant\u00eda
de 500 mil euros/anuales.
El importe percibido por la Sra. Dancausa como Presidenta no ejecutiva ha sido de 390 miles de
euros (parte proporcional desde su nombramiento como Presidenta no ejecutiva).
La retribuci\u00f3n percibida por el anterior Presidente por dichas funciones desde el 1 de enero de
2024 hasta el 21 de marzo de 2024, ha sido 195 miles de euros, en aplicaci\u00f3n de la Pol\u00edtica de
remuneraciones de consejeros aplicable en dicho periodo.\u00a0
Beneficios sociales y remuneraci\u00f3n en especie (p\u00f3lizas de seguro m\u00e9dico y otra remuneraci\u00f3n
en especie y beneficios corporativos):
\u2022 D\u00aa Mar\u00eda Dolores Dancausa, como Presidenta del Consejo, percibi\u00f3 un importe de 17
miles de euros
\u2022 El anterior Presidente, el Sr. Guerrero, percibi\u00f3 un importe de 3 miles de euros (en
2023 fue de 8 miles de euros).
iii) Retribuci\u00f3n de consejeros ejecutivos por sus funciones ejecutivas.
a) Componentes de la retribuci\u00f3n de los consejeros ejecutivos por sus funciones
ejecutivas
Los componentes de la retribuci\u00f3n de los consejeros ejecutivos durante el ejercicio 2024 en
concepto de retribuci\u00f3n por su funci\u00f3n ejecutiva, son los que a continuaci\u00f3n se detallan:
\u2022 La remuneraci\u00f3n de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y la
responsabilidad en la organizaci\u00f3n; y
\u2022 La remuneraci\u00f3n variable, que refleja un rendimiento sostenible y adaptado al riesgo.
Retribuci\u00f3n Fija.
Est\u00e1 compuesta por los siguientes conceptos:
\u2022 Una remuneraci\u00f3n de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y
la responsabilidad en la organizaci\u00f3n.
\u2022 Beneficios sociales y remuneraci\u00f3n en especie: Los consejeros ejecutivos pueden ser
beneficiarios de p\u00f3lizas de seguro m\u00e9dico suscritas por el Banco. El Banco satisface las
correspondientes primas, que son imputadas a los consejeros como retribuci\u00f3n en
especie. Adicionalmente, el Banco satisface a los citados consejeros, seg\u00fan el caso,
otras retribuciones en especie como renting de veh\u00edculos y otros beneficios sociales
aplicables al resto de empleados.
\u2022 \u201cSistema de Previsi\u00f3n Social Complementaria para Consejeros Ejecutivos y Comit\u00e9 de
Direcci\u00f3n\u201d, en el que actualmente solo participa, de entre los consejeros ejecutivos, la
Consejera Delegada.
El esquema de previsi\u00f3n social de Bankinter es de la modalidad de aportaci\u00f3n definida, y para
instrumentarlo el Banco ha suscrito como tomador un seguro colectivo Unit-Linked y un seguro
colectivo de rentabilidad asegurada que cubren las contingencias de jubilaci\u00f3n, fallecimiento e
incapacidad.
Se realizar\u00e1, para la Consejera Delegada, una contribuci\u00f3n anual equivalente a un porcentaje
sobre el salario base del ejercicio de la contribuci\u00f3n equivalente al 40 % de su retribuci\u00f3n fija,
siendo dicho salario base el equivalente a la retribuci\u00f3n fija, es decir, no se incluye para el c\u00e1lculo
de la contribuci\u00f3n anual ning\u00fan elemento de compensaci\u00f3n variable, ni otros elementos
retributivos como beneficios sociales u otros.
Este Sistema y aportaci\u00f3n est\u00e1 explicado en la Pol\u00edtica de remuneraciones de consejeros y
tambi\u00e9n en los Informes de remuneraciones de consejeros que se han aprobado
consultivamente por la Junta General de accionistas los \u00faltimos a\u00f1os.
Retribuci\u00f3n Variable.
Retribuci\u00f3n variable anual:
El sistema de retribuci\u00f3n variable anual de los consejeros ejecutivos es el mismo que se aplica al
resto de la plantilla del Grupo Bankinter que percibe este tipo de retribuci\u00f3n.
En el ejercicio 2024, el incentivo variable se ha calculado con periodicidad anual. Dicha
retribuci\u00f3n variable anual ten\u00eda establecidos como indicadores financieros:
1) el Beneficio Antes de Impuestos (BAI) de la Actividad Bancaria de Espa\u00f1a, Portugal e
Irlanda (incluyendo EVO), para contribuir a la adecuada gesti\u00f3n de los riesgos y su
vinculaci\u00f3n a la gesti\u00f3n del medio y largo plazo, y
2) el Margen de Explotaci\u00f3n antes de provisiones de la Actividad Bancaria de Espa\u00f1a,
Portugal e Irlanda (incluyendo EVO), como elemento crucial en la sostenibilidad del
negocio en el medio y largo plazo y el alineamiento con la pol\u00edtica de riesgo de la
Entidad.
Cada uno de los indicadores, BAI de la Actividad Bancaria y Margen de Explotaci\u00f3n de la
Actividad Bancaria de Espa\u00f1a, Portugal e Irlanda (incluyendo EVO), condicionan el 40 por 100 y
el 60 por 100, respectivamente, de la retribuci\u00f3n variable anual, de forma independiente. El
devengo del componente variable se produce desde la consecuci\u00f3n de un 90 por 100 de los
objetivos y hasta un m\u00e1ximo del 120 por 100 del mismo, pudiendo percibir, seg\u00fan los citados
porcentajes de consecuci\u00f3n, entre el 80 y el 120 por 100 de la cantidad variable asignada a cada
uno de los beneficiarios.
En aplicaci\u00f3n de lo anterior, el porcentaje final de devengo del incentivo variable anual de los
consejeros ejecutivos en 2024 ha sido 105,48% (en 2023 el \u00edndice de devengo global fue del
112,71%).
Retribuci\u00f3n variable plurianual:
Tras los cambios en su composici\u00f3n, el Consejo, aprob\u00f3 un Plan estrat\u00e9gico ambicioso para la
creaci\u00f3n de valor a largo plazo. Tras la aprobaci\u00f3n de dicho Plan estrat\u00e9gico, el Consejo de
Administraci\u00f3n, a propuesta de la Comisi\u00f3n de Retribuciones, en su sesi\u00f3n de 17 de julio de
2024, aprob\u00f3 un nuevo plan de incentivos plurianual 2024-2026 (en adelante, \u201cILP
2024-2026\u201d), cuyas caracter\u00edsticas esenciales est\u00e1n descritas en el Informe sobre
remuneraciones de consejeros, que se somete a votaci\u00f3n consultiva en la Junta General de
accionistas 2025, y del que ser\u00e1n beneficiarios, entre otros, los consejeros ejecutivos.
Dicho ILP 2024-2026 pretende conseguir la m\u00e1xima motivaci\u00f3n, fidelizaci\u00f3n y alineamiento de
sus beneficiarios con el Plan Estrat\u00e9gico de la Entidad para dicho periodo, traslad\u00e1ndoles as\u00ed una
visi\u00f3n del Banco a largo plazo para generar una cultura de sostenibilidad. El periodo de medici\u00f3n
de los indicadores es de tres a\u00f1os, mientras que el periodo de devengo se inicia el 1 de julio de
2024.
El Importe de referencia del ILP 2024-2026, es de dos anualidades del salario fijo bruto anual a
31 de diciembre de 2023, para el Vicepresidente ejecutivo, y a 21 de marzo de 2024, fecha en
la que fue nombrada, en el caso de la Consejera Delegada. Para el c\u00e1lculo de dicho importe de
referencia, quedan expresamente excluidos tanto los conceptos de retribuci\u00f3n en especie y
beneficios sociales como de retribuci\u00f3n variable.
En todo caso, la concesi\u00f3n de dicho ILP 2024-2026 queda condicionada a i) encontrarse de alta
y en activo en el Grupo en la fecha de concesi\u00f3n, y ii) no haber perdido el nivel funcional o de
responsabilidades actual.
El 100 por 100 del ILP 2024-2026 est\u00e1 sujeto a las siguientes condiciones finales:
\u2022 Anualmente, el ROE del Banco (que mide la capacidad de generar valor a los
accionistas) debe quedar por encima del punto medio del grupo comparable de
entidades a fecha 31 de diciembre de cada a\u00f1o (2024, 2025 y 2026). El grupo
comparable de entidades ser\u00e1 determinado por la Comisi\u00f3n de Retribuciones cada a\u00f1o,
inform\u00e1ndose del mismo en los informes de remuneraciones de los consejeros. El
Grupo de Comparaci\u00f3n para el 2024 estaba compuesto por: Banco Santander, BBVA,
CaixaBank, Unicaja, Sabadell, Abanca y Kutxabank. Se excluyen las operaciones
corporativas en el c\u00e1lculo del ROE (tanto del Banco como del grupo comparable).
Si no se supera el punto medio del grupo comparable en 2024, 2025 y/o 2026, se reducir\u00e1 el
importe de referencia de forma proporcional.
Se informa que el ROE del Banco a 31 de diciembre en el a\u00f1o 2024 ha\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
quedado por encima del punto medio del grupo comparable de entidades (17,9%)
\u2022 Que el Beneficio despu\u00e9s de impuestos (BDI) a 31 de diciembre de 2026 sea, al menos,
de 1.075 millones de euros.
Ajustes de la retribuci\u00f3n anual y plurianual a indicadores asociados a la Sostenibilidad:
Adicionalmente, la consolidaci\u00f3n del devengo de la retribuci\u00f3n variable, tanto anual como
plurianual, queda condicionada a que se cumplan los siguientes indicadores de forma
acumulativa, que pueden implicar la reducci\u00f3n de la retribuci\u00f3n variable devengada hasta cero,
pero que en ning\u00fan caso pueden incrementar el importe devengado:
\u2022 Ratios del Marco Apetito al Riesgo, que miden los siguientes riesgos, que est\u00e1n
explicados en el informe de remuneraciones de consejeros: Riesgo de cr\u00e9dito, Riesgo
de Solvencia, Riesgo de liquidez, Riesgo de tipo de inter\u00e9s, Riesgo reputacional y
Riesgo medioambiental, que tienen que cumplir la condici\u00f3n de no superar el nivel del
riesgo establecido en el Marco de Apetito al Riesgo. El porcentaje de consecuci\u00f3n en
2024 de estas ratios ha sido del 100%, por lo que no se ve minorado el importe de la
retribuci\u00f3n variable devengado o a percibir por el objetivo BAI y Margen de Explotaci\u00f3n
antes de provisiones.
\u2022 ROE TTC (through the cycle), rentabilidad sobre capital invertido que incorpora la
perspectiva estructural que elimina el efecto del ciclo, incorporando as\u00ed la medici\u00f3n
id\u00f3nea de la gesti\u00f3n realizada; debe ser superior al 9 por 100 para devengar el 100 por
100 del incentivo alcanzado. Si esta ratio se situaba entre el 6 por 100 y el 9 por 100
se devenga el 50 por 100 de lo conseguido, y por debajo del 6 por 100, no se devenga
cantidad alguna. El porcentaje de consecuci\u00f3n en 2024 de este indicador ha superado
el 100% (al haber alcanzado el 13,9%), por lo que no se ve minorado el importe de la
retribuci\u00f3n variable 2024 devengada por los indicadores anteriormente expresados.
En el caso de la retribuci\u00f3n variable anual 2024, por tanto, el devengo final es del 105,48%, y en
el caso del ILP 2024-2026 se ha alcanzado primera condici\u00f3n anual para 2024, quedando
pendiente su devengo a la consecuci\u00f3n de la condici\u00f3n final.
b) Importes de retribuci\u00f3n devengada en 2024 por el Vicepresidente ejecutivo.
Importe de retribuci\u00f3n fija:
D. Alfonso Bot\u00edn-Sanz de Sautuola y Naveda, Vicepresidente ejecutivo de Bankinter, percibi\u00f3 un
total de 973 miles de euros en concepto de retribuci\u00f3n fija. Dicha retribuci\u00f3n fue objeto de
actualizaci\u00f3n respecto al a\u00f1o 2023, en un 3,5 por 100, igual al incremento general aplicado a
toda la plantilla de Bankinter, y valorando su dedicaci\u00f3n y desempe\u00f1o.
Adicionalmente, el Vicepresidente ejecutivo percibi\u00f3 el importe de 4 miles de euros (igual que en\u00a0
2023), como remuneraci\u00f3n en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos.
Como se ha indicado anteriormente, el Vicepresidente ejecutivo, no es beneficiario del Sistema
de previsi\u00f3n social.
Importe de retribuci\u00f3n variable:
Al cierre del ejercicio 2024, solo se ha devengado retribuci\u00f3n variable anual, siendo el importe
devengado por el Vicepresidente ejecutivo, teniendo en cuenta el porcentaje de consecuci\u00f3n
anteriormente indicado, de 359 miles de euros, que se abonar\u00e1 en la forma y plazos que a
continuaci\u00f3n se indica, y que es descrito con m\u00e1s detalle en el informe de remuneraciones de
consejeros (el 40% de la retribuci\u00f3n variable total devengada es diferida durante 5 a\u00f1os, es
decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuaci\u00f3n los importes brutos devengados, dichos importes
ser\u00e1n abonados netos de impuestos):
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida: 107.806 euros.
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2026.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2027.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2028.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2029.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de accionistas 2025) siendo
el n\u00famero m\u00e1ximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuaci\u00f3n se detalla,
calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el n\u00famero de acciones
a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio de cotizaci\u00f3n de
la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de las sesiones burs\u00e1tiles entre el 2 de enero y el
20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de 8,0054 euros/ por acci\u00f3n:
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida devengada se abonar\u00e1 mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 13.466 acciones, cuya entrega se realizar\u00e1
dentro de los 15 d\u00edas h\u00e1biles burs\u00e1tiles siguientes al de su aprobaci\u00f3n por la Junta.
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable diferida devengada ser\u00e1 abonada en acciones, seg\u00fan
se desglosa a continuaci\u00f3n:
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2026.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2027.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2028.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2029.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizar\u00e1n netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
c) Importes de retribuci\u00f3n devengada en 2024 por la Consejera Delegada.
En relaci\u00f3n con la Consejera Delegada, es preciso tener en cuenta que dicho cargo fue
desempe\u00f1ado por el consejera, D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o, entre el 1 de enero de
2024 y el 21 de marzo de 2024, fecha en la cual fue nombrada Presidenta no ejecutiva, como se
ha indicado anteriormente, y se nombr\u00f3 una nueva Consejera Delegada, entre los miembros del
Consejo, D\u00aa. Gloria Ortiz Portero, tras haber aceptado previamente su nombramiento por la
Junta General de accionistas, como consejera ejecutiva, en esa misma fecha.
\u2022 D\u00aa. Gloria Ortiz Portero, como Consejera Delegada, percibi\u00f3 en 2024, desde su
nombramiento el 21 de marzo de 2024:
Importe de retribuci\u00f3n fija:
Percibi\u00f3 un total de 781 miles de euros en concepto de retribuci\u00f3n fija.
Adicionalmente, la Consejera Delegada percibi\u00f3 el importe de 11 miles de euros, como
remuneraci\u00f3n en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos.
La aportaci\u00f3n al Sistema de previsi\u00f3n social realizado a la Sra. Ortiz, como Consejera Delegada,
en 2024 ha sido 311 miles de euros (un 40% de la retribuci\u00f3n fija anual proporcional desde su
nombramiento el 21 de marzo de 2024).
Importe de retribuci\u00f3n variable:
Al cierre del ejercicio 2024, solo se ha devengado retribuci\u00f3n variable anual, siendo el importe
devengado por D\u00aa. Gloria Ortiz Portero como Consejera Delegada, teniendo en cuenta el
porcentaje de consecuci\u00f3n anteriormente indicado, es de 288 miles de euros, que se abonar\u00e1
en la forma y plazos que a continuaci\u00f3n se indica, y que es descrito con m\u00e1s detalle en el
informe de remuneraciones de consejeros (el 60% de la retribuci\u00f3n variable total devengada es
diferida durante 5 a\u00f1os, es decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuaci\u00f3n los importes brutos devengados, dichos
importes ser\u00e1n abonados netos de impuestos):
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida: 57.695 euros.
\u2022 El 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
\u2013 1/5 del 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2026.
\u2013 1/5 del 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2027.
\u2013 1/5 del 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2028.
\u2013 1/5 del 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2029.
\u2013 1/5 del 40% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonar\u00e1
en enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de accionistas 2025)
siendo el n\u00famero m\u00e1ximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuaci\u00f3n se
detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el n\u00famero
de acciones a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio
de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de las sesiones burs\u00e1tiles
entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de
8,0054 euros/ por acci\u00f3n:
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida devengada se abonar\u00e1 mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 7.206 acciones, cuya entrega se realizar\u00e1
dentro de los 15 d\u00edas h\u00e1biles burs\u00e1tiles siguientes al de su aprobaci\u00f3n por la Junta.
\u2022 El 60% de la retribuci\u00f3n variable diferida devengada ser\u00e1 abonada en acciones, seg\u00fan
se desglosa a continuaci\u00f3n:
\u2013 1/5 del 60% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2026.
\u2013 1/5 del 60% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2027.
\u2013 1/5 del 60% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2028.
\u2013 1/5 del 60% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2029.
\u2013 1/5 del 60% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonar\u00e1
en enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizar\u00e1n netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
\u2022 D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o, en su condici\u00f3n de Consejera Delegada desde el 1
de enero de 2024 al 21 de marzo de 2024:
Importe de retribuci\u00f3n fija:
Percibi\u00f3 230 miles de euros en concepto de retribuci\u00f3n fija. Dicha retribuci\u00f3n hab\u00eda sido objeto
de actualizaci\u00f3n respecto al a\u00f1o 2023, en un 3,5 por 100, igual al incremento general aplicado a
toda la plantilla de Bankinter, y valorando su dedicaci\u00f3n y desempe\u00f1o.
Y, 3 miles de euros (19 miles de euros en 2023), como remuneraci\u00f3n en especie y otros
conceptos\u00a0 percibidos por beneficios corporativos en su condici\u00f3n de Consejera Delegada.
No hubo aportaciones en su caso durante 2024 al Sistema de Previsi\u00f3n social complementario,
al haber alcanzado la edad de jubilaci\u00f3n ordinaria; por este mismo motivo, se han consolidado
en este ejercicio los importes de los fondos acumulados durante los a\u00f1os en los que la Sra.
Dancausa ejerci\u00f3 como Consejera Delegada (2010 a 2024), a excepci\u00f3n de aquellos que quedan
sujetos a la verificaci\u00f3n de que no procede la aplicaci\u00f3n de cl\u00e1usulas \u201cmalus\u201d y \u201cclawback\u201d
previstas en el propio Reglamento del citado Sistema de Previsi\u00f3n social complementario (2.881
miles de euros que se imputan \u00edntegramente al ejercicio 2024).
Importe de retribuci\u00f3n variable:
La Sra. Dancausa en su condici\u00f3n de Consejera Delegada desde el 1 de enero de 2024 al 21 de
marzo de 2024, ha devengado como incentivo variable anual es de 85 miles de euros, que se
abonar\u00e1 en la forma y plazos que a continuaci\u00f3n se indica, y que es descrito con m\u00e1s detalle en
el informe de remuneraciones de consejeros (el 40% de la retribuci\u00f3n variable total devengada
es diferida durante 5 a\u00f1os, es decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuaci\u00f3n los importes brutos devengados, dichos
importes ser\u00e1n abonados netos de impuestos):
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida: 25.424 euros.
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonar\u00e1 en
enero 2026.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonar\u00e1 en
enero 2027.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonar\u00e1 en
enero 2028.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonar\u00e1 en
enero 2029.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonar\u00e1 en
enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobaci\u00f3n de la Junta General de accionistas 2025)
siendo el n\u00famero m\u00e1ximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuaci\u00f3n se
detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el n\u00famero
de acciones a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio
de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de las sesiones burs\u00e1tiles
entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de
8,0054 euros/ por acci\u00f3n:
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable anual no diferida devengada se abonar\u00e1 mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 3.175 acciones. Si la entrega de acciones
indicada anteriormente es aprobada por la Junta General, se proceder\u00e1 a la entrega de
las acciones dentro de los 15 d\u00edas h\u00e1biles burs\u00e1tiles siguientes al de su aprobaci\u00f3n.
\u2022 El 50% de la retribuci\u00f3n variable diferida devengada ser\u00e1 abonada en acciones, seg\u00fan
se desglosa a continuaci\u00f3n:
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 423 acciones, que se abonar\u00e1 en
enero 2026.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 423 acciones, que se abonar\u00e1 en
enero 2027.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 423 acciones, que se abonar\u00e1 en
enero 2028.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 423 acciones, que se abonar\u00e1 en
enero 2029.
\u2013 1/5 del 50% de la retribuci\u00f3n variable anual diferida: 423 acciones, que se abonar\u00e1 en
enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizar\u00e1n netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
Adicionalmente, se informa que durante el a\u00f1o 2024 se han entregado a los miembros del
Consejo de Administraci\u00f3n, que se detallan a continuaci\u00f3n, las acciones correspondientes por el
diferimiento de la retribuci\u00f3n variable devengada en los a\u00f1os 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022,
y de la retribuci\u00f3n variable plurianual 2016-2018, as\u00ed como las acciones correspondientes a la
entrega no diferida de la retribuci\u00f3n variable anual y plurianual 2022-2023, devengadas en
2023, seg\u00fan el detalle de los acuerdos aprobados en la Junta General entre los a\u00f1os 2020 y
2024.
Las siguientes entregas de acciones traen causa de diferimientos de retribuciones variables en
el ejercicio de sus funciones como consejeros ejecutivos. En el caso de D\u00aa. Mar\u00eda Dolores
Dancausa Trevi\u00f1o, las devengadas durante los per\u00edodos en que ejerci\u00f3 el cargo de Consejera
Delegada. Como se ha indicado anteriormente, desde el 21 de marzo de 2024, la Sra. Dancausa\u00a0
es Presidenta no ejecutiva de Bankinter, momento desde el cual no tiene componentes de
retribuci\u00f3n variable asociados a su remuneraci\u00f3n:\u00a0
ENTREGAS DE ACCIONES [1] PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES ANUALES
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2018
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2019
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2020
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2021
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2022
Entrega de
acciones
correspondient
e a la
retribuci\u00f3n
variable anual
devengada en
2023
Consejero
Ejecutivo
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 1
En
acciones
7
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 2
En
acciones
7
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 3
En
acciones
7
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 4
En
acciones
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 5
En
acciones
Precio
unitario
asignado
a cada
acci\u00f3n 6
En
acciones
D\u00aa. Mar\u00eda
Dolores
Dancausa
Trevi\u00f1o (i)
7,02
2.539
6,45
2.914
4,80
1.122
4,91
3.318
6,59
2.749
6,01
8.663
D. Alfonso
Bot\u00edn-Sanz
de Sautuola
y Naveda (ii)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
6,59
1.101
6,01
8.029
(*) Su mandato se inici\u00f3 el 23 de marzo de 2022.
ENTREGAS DE ACCIONES [1] PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES
PLURIANUALES
Entrega de acciones correspondiente a la
retribuci\u00f3n variable plurianual devengada en
2018 (ILP 2016-2018)
Entrega de acciones correspondiente a la
retribuci\u00f3n variable plurianual devengada en
2023 (ILP 2022-2023)
Consejero Ejecutivo
Precio unitario asignado
a cada acci\u00f3n 1
En acciones 7
Precio unitario asignado
a cada acci\u00f3n 6
En acciones
D\u00aa. Mar\u00eda Dolores
Dancausa Trevi\u00f1o (i)
7,02
16.947
6,01
36.374
D. Alfonso Bot\u00edn-Sanz de
Sautuola y Naveda (ii)
\u2014
\u2014
6,01
35.061
1 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2019. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 5,75 euros/acci\u00f3n (retribuci\u00f3n variable anual 2018 y retribuci\u00f3n
variable plurianual 2018).
2 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2020. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 5,75 euros/acci\u00f3n.
3 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2021. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 5,75 euros/acci\u00f3n.
4\u00a0 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 3 de enero
y el 20 de enero de 2022. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 5,75 euros/acci\u00f3n.
5\u00a0 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2023. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 5,75 euros/acci\u00f3n.
6\u00a0 Precio medio de cotizaci\u00f3n de la acci\u00f3n Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones burs\u00e1tiles celebradas entre el 2 de enero
y el 19 de enero de 2024. Precio por acci\u00f3n en el momento de la entrega: 6,67 euros/acci\u00f3n.
7 N\u00famero de acciones entregadas una vez deducidos los impuestos correspondientes. En el caso de las acciones correspondiente a la
retribuci\u00f3n variable relativa a ejercicios anteriores a 2021, al n\u00famero de acciones brutas a entregar originalmente calculadas se le aplica el
ajuste aprobado por el Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter para mitigar el impacto en el valor de la acci\u00f3n de la salida a Bolsa de L\u00ednea
Directa Aseguradora, S.A., que determin\u00f3 la entrega de 1,28379 acciones por cada acci\u00f3n pendiente de entrega.
En relaci\u00f3n con el registro de la retribuci\u00f3n variable liquidable en acciones sobre
Remuneraciones del Consejo de Administraci\u00f3n, no ha tenido impacto en las cuentas de
resultados de los ejercicios 2024 y 2023 al estar provisionados en los ejercicios de devengo,
respectivamente. El valor econ\u00f3mico de las acciones entregadas ha sido el siguiente (importes
en euros):
2024(*)
2023(*)
Consejeros
-
-
Consejeros Ejecutivos
1.347.295
379.317
Total
1.347.295
379.317
(*) Datos brutos de impuestos
El impacto recogido en patrimonio neto de estas entregas de acciones es de 1.347 miles de
euros a 31 de diciembre de 2024.
iv) Otros sobre remuneraciones:
No se ha devengado por parte de los consejeros de Bankinter remuneraci\u00f3n alguna como
contraprestaci\u00f3n por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo, ni
remuneraciones en sociedades con el fin de remunerar los servicios de \u00e9ste en una tercera
entidad en la cual presta servicios el consejero.
Bankinter no mantiene con sus consejeros compromisos por pensiones, salvo en el caso de los
consejeros que ejerzan la funci\u00f3n de consejero delegado, tal y como se ha indicado
anteriormente.
Bankinter no tiene acordadas cl\u00e1usulas de blindaje con ninguno de sus consejeros ejecutivos en
sus contratos mercantiles de administraci\u00f3n, ni cl\u00e1usulas que liguen el devengo de derechos
econ\u00f3micos a situaciones de cambio de control en el banco (cl\u00e1usulas habituales en este tipo de
contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el informe sobre remuneraciones de
los consejeros que se someter\u00e1 a votaci\u00f3n consultiva en la Junta General de 2025 al igual que
en a\u00f1os anteriores.
Resumen retribuciones, cr\u00e9ditos y otros beneficios de los consejeros
Retribuciones por conceptos retributivos
Miles de Euros
2024
2023
Retribuci\u00f3n fija (1)
2.608
2.767
Retribuci\u00f3n variable (2)
732
4072
Dietas (3)
464
435
Atenciones Estatutarias (4)
1.539
1.470
Opciones sobre acciones y/o otros instrumentos
financieros
-
-
Otros
-
-
5.343
8.744
(1) Retribuci\u00f3n fija devengada en 2024 exclusivamente correspondiente a la retribuci\u00f3n devengada por los consejeros que han ejercido
durante el ejercicio como consejeros ejecutivos y como Presidente del Consejo de Administraci\u00f3n, por el ejercicio de sus funciones
institucionales no ejecutivas. En el ejercicio 2024, en el caso del Presidente no ejecutivo, se incluye tanto el importe percibido por D. Pedro
Guerrero Guerrero hasta el fin de su mandato el 21 de marzo de 2024, como el percibido por D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o desde su
nombramiento como Presidenta no ejecutiva en la misma fecha. En el caso de la Consejera Delegada, se incluye tanto el importe percibido
por D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa Trevi\u00f1o hasta el cese de sus funciones ejecutiva, el 21 de marzo de 2024, como el percibido por D\u00aa. Gloria
Ortiz Portero desde su nombramiento como Consejera Delegada en la misma fecha. Se incluye tambi\u00e9n la remuneraci\u00f3n en especie y otros
conceptos percibidos por beneficios corporativos percibidos por todos los consejeros mencionados anteriormente, que han ejercido y ejercen
los cargos de Presidente no ejecutivo y de consejeros ejecutivos (que ascienden a 38 miles de euros en 2024 y 30 miles de euros en 2023).
(2) Retribuci\u00f3n variable correspondiente \u00fanicamente a los consejeros que han ejercido como consejeros ejecutivos durante el ejercicio. En el
ejercicio 2024, en el caso de la Consejera Delegada, se incluye tanto la retribuci\u00f3n variable devengada por D\u00aa. Mar\u00eda Dolores Dancausa
Trevi\u00f1o hasta el cese de sus funciones ejecutivas, el 21 de marzo de 2024, como la percibida por D\u00aa. Gloria Ortiz Portero desde su
nombramiento como Consejera Delegada en la misma fecha.\u00a0 En el ejercicio 2023, se incluye tambi\u00e9n la retribuci\u00f3n variable anual 2023 como
el ILP 2022-2023. A efectos meramente aclaratorios, el Presidente del Consejo no percibe retribuci\u00f3n variable.
(3 )Dietas de asistencia a Consejos y Comisiones (consejeros).
(4) Comprende retribuci\u00f3n fija del Consejo (por sus funciones como mero consejeros).
Retribuciones por tipolog\u00eda de consejero incluidos todos los conceptos
Miles de Euros
2024
2023
Tipolog\u00eda Consejeros (*)
Por Sociedad1
Por Grupo (**)
Por Sociedad1
Por Grupo
(**)
Ejecutivos
3.202
-
6.499
-
Externos Dominicales
270
-
263
-
Externos Independientes
1009
44
936
44
Otros Externos
862
-
1046
-
5.343
44
8.744
44
1 Incluye la remuneraci\u00f3n en especie percibida por los consejeros que durante el ejercicio han ejercido el cargo de Presidente y consejeros
ejecutivos y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos (que ascienden a 38 miles de euros en 2024 y a 30 miles de euros en
2023).
(*) Se incluye por cada categor\u00eda las retribuciones de los consejeros que hayan estado calificados en las citadas tipolog\u00edas durante el ejercicio
2024, e independientemente del periodo por el que lo hayan sido.\u00a0
(**) Se incluyen los importes percibidos por D\u00aa. Teresa Mart\u00edn-Retortillo Rubio como miembro del Consejo de Administraci\u00f3n de EVO Banco,
filial de Bankinter, as\u00ed como vocal de varias de sus comisiones de supervisi\u00f3n. D\u00aa. Teresa Mart\u00edn-Retortillo Rubio percibi\u00f3 por estos conceptos
en 2023 el importe de 44 miles de euros.
Otros beneficios
Miles de euros
Anticipos
-
Cr\u00e9ditos concedidos
-
Fondos y Sistemas de Previsi\u00f3n social: Aportaciones (1)
311
Fondos y Sistemas de Previsi\u00f3n social: Obligaciones contra\u00eddas (2)
1.891
Primas de seguros de vida
5
Garant\u00edas constituidas por la sociedad a favor de los consejeros
-
(1) El Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter, a propuesta de la Comisi\u00f3n de Retribuciones aprob\u00f3 el 20 de diciembre de 2017, un \u201cSistema
de previsi\u00f3n social complementaria para ejecutivos y comit\u00e9 de direcci\u00f3n\u201d, compatible con la estrategia empresarial, los objetivos, los valores
y los intereses a largo plazo de la Entidad, que contempla mecanismos que permiten el ajuste de las aportaciones de la Entidad
correspondientes en funci\u00f3n de resultados o circunstancias adversas. A la Sra. Dancausa por el periodo en el que fue Consejera Delegada en
2024, no se le realizaron aportaciones al haber alcanzado la edad de jubilaci\u00f3n ordinaria. Las cantidades incluidas corresponden a la actual
Consejera Delegada, nombrada el 21 de marzo de 2024.
(2) El dato de las obligaciones contra\u00eddas en el ejercicio 2024 se corresponden con las aportaciones al \u201cSistema de Previsi\u00f3n social
complementaria\u201d a favor de la actual Consejera Delegada, a partir de la fecha de su designaci\u00f3n como tal, as\u00ed como las aportaciones anuales
realizadas como Directora General en los a\u00f1os previos. Igualmente, se incluyen las aportaciones vigentes a favor de la anterior Consejera
Delegada por fondos acumulados en el ejercicio de a\u00f1os anteriores como Consejera Delegada (2010 a 2024), que quedan sujetos tanto a los
requisitos de verificaci\u00f3n de que no procede la aplicaci\u00f3n de cl\u00e1usulas \u201cmalus\u201d y \u201cclawback\u201d como a otros previstos en el propio Reglamento
del citado Sistema de Previsi\u00f3n social complementario.
Bankinter no mantiene con el resto de consejeros no ejecutivos, ni actualmente con el Vicepresidente ejecutivo, compromisos por pensiones.
Actualmente, tampoco con el Vicepresidente ejecutivo.
Operaciones con miembros del Consejo de Administraci\u00f3n.
Conforme a lo que se recoge del apartado 5 del Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2024 (operaciones con partes vinculadas), a cuyo contenido
procede remitirse, no se han celebrado en dicho ejercicio operaciones significativas que
supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la Sociedad y entidades del Grupo
y los consejeros de Bankinter, S.A., sus accionistas significativos, directivos y partes vinculadas,
ajenas al tr\u00e1fico ordinario de Bankinter, S.A. o que no se hayan realizado en condiciones
normales de mercado.
A continuaci\u00f3n, se proporcionan los datos y caracter\u00edsticas globales de los cr\u00e9ditos y avales
concedidos a los consejeros:
\u2022 El importe dispuesto de los cr\u00e9ditos concedidos a los consejeros a 31 de diciembre de
2024 asciende a 4.915 miles de euros, con un l\u00edmite de 16.527 miles de euros
(dispuesto de 871 miles de euros al 31 de diciembre de 2023, con un l\u00edmite de 11.837
miles de euros). A 31 de diciembre de 2024 la Entidad no tiene constituidos avales a
favor de sus consejeros (al igual que a 31 de diciembre de 2023).
\u2022 El plazo medio remanente de los pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos concedidos a los consejeros de
la Entidad es aproximadamente de 9 a\u00f1os y 1 mes en 2024 (4 a\u00f1os y 7 meses en
2023). Los tipos de inter\u00e9s se sit\u00faan entre el 0,60% y el 3,00 % en 2024 (0,30% y el
3,00% en 2023).
A continuaci\u00f3n, se desglosa informaci\u00f3n adicional sobre las transacciones con partes vinculadas
que figura en el Anexo I de la presente memoria:
\u2022 El plazo medio remanente de los acuerdos de financiaci\u00f3n que figuran en el citado
Anexo de la memoria es de 7 a\u00f1os y 10 meses (7 a\u00f1os y 7 meses en 2023).
\u2022 El tipo efectivo medio de los cr\u00e9ditos concedidos a Administradores y Directivos es del
2,740% (3,835% en 2023). Del importe total de esos cr\u00e9ditos, el 63% tiene garant\u00eda
personal y el 37% restante tiene garant\u00eda real, (51% y 49%, respectivamente en
2023).
\u2022 El tipo efectivo medio de los cr\u00e9ditos concedidos a \u201cOtras Partes Vinculadas\u201d es del
4,289% (4,357% en 2022). Del importe total de esos cr\u00e9ditos, el 84% tiene garant\u00eda
personal y el 16% tiene garant\u00eda real, (85% y 15%, respectivamente en 2023).
Al cierre de 2024 y al cierre de 2023 no se han reconocido correcciones valorativas por deudas
de dudoso cobro relativas a importes incluidos en los saldos pendientes.
Al cierre de 2024 y al cierre de 2023 no se han reconocido gastos relativos a las deudas
incobrables o de dudoso cobro de partes vinculadas.
Conflictos de inter\u00e9s de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n.
El art\u00edculo 229 de la Ley de Sociedades de Capital establece que los administradores deber\u00e1n
comunicar al Consejo de Administraci\u00f3n cualquier situaci\u00f3n de conflicto, directo o indirecto, que
ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el inter\u00e9s de la sociedad. Bankinter
cuenta, adem\u00e1s, con una Pol\u00edtica de prevenci\u00f3n de conflictos de inter\u00e9s adoptada por Acuerdo
del Consejo de 22 de abril de 2015 y modificada y siendo el texto actual el aprobado por el
Consejo el 19 de junio de 2024. Ninguno de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n ha
manifestado situaci\u00f3n de conflicto de inter\u00e9s de las definidas en el art\u00edculo 229 de la Ley de
Sociedades de Capital, dejando constancia expresa en cumplimiento del tercer apartado del
citado art\u00edculo.
Participaci\u00f3n de los consejeros en el capital social.
El desglose de las participaciones de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n en el capital
social de la Entidad se encuentra desglosado en el Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2024.
Retribuci\u00f3n de la alta direcci\u00f3n.
A 31 de diciembre de 2024, el n\u00famero de altos directivos de la entidad era de 9 personas,
informados en el Informe de Gobierno Corporativo 2024 que forma parte del informe de gesti\u00f3n
de estas cuentas (7 a 31 de diciembre de 2023; y en ninguno de dichos ejercicios se incluyen
dentro de este colectivo a los miembros del consejo durante el ejercicio de su cargo).
Durante el ejercicio 2024, la actual Consejera Delegada fue Directora General, entre el 1 de
enero y el 21 de marzo de 2024, y por ello, la retribuci\u00f3n percibida durante ese periodo se
incluye a continuaci\u00f3n en el importe global percibido por la Alta direcci\u00f3n. Igualmente, el 1 de
abril de 2024, en la composici\u00f3n de la Alta Direcci\u00f3n en 2024, se produjo 1 baja (adicional a la
anterior) y 4 altas.
Teniendo en cuenta lo anterior, la remuneraci\u00f3n de la alta direcci\u00f3n en 2024 es la que se detalla
a continuaci\u00f3n por conceptos y de forma agregada:
\u2022 Salario Fijo: 3.335 miles de euros (en 2023 fue de 2.811 miles de euros).
\u2022 Retribuci\u00f3n variable 1
\u2013 Retribuci\u00f3n variable anual: 1.082 miles de euros (en 2023 fue de 971 miles
de euros.
\u2013 Retribuci\u00f3n variable plurianual: no se deveng\u00f3 importe alguno (en 2023 fue
de 4.249 miles de euros).
\u2022 Aportaciones a sistemas de previsi\u00f3n social: 1.594 miles de euros durante 2024 (875
miles de euros en 2023).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1426": { "value": "Informaci\u00f3n sobre Gesti\u00f3n de la
Sostenibilidad
En el desempe\u00f1o de sus actividades, las entidades del Grupo Bankinter (en adelante, \u201cel Grupo\u201d
o \u201cBANKINTER\u201d) persiguen, adem\u00e1s del cumplimiento del objeto propio de cada una de ellas en
beneficio de sus accionistas, la generaci\u00f3n de valor compartido con sus grupos de inter\u00e9s
mediante la implantaci\u00f3n de pautas de comportamiento responsables, con el objetivo de
constituir el banco en referente de la Sostenibilidad dentro del sector.
Para ello, ha sido preciso implantar un proceso integral de gesti\u00f3n de la responsabilidad
corporativa sostenible, duradero, centrado en la creaci\u00f3n de valor, e integrado en la gesti\u00f3n del
banco de manera global, transversal y progresiva.
En diciembre de 2023, el Consejo de Administraci\u00f3n aprob\u00f3 una nueva Pol\u00edtica de
Sostenibilidad, que es el marco de actuaci\u00f3n seg\u00fan el cual el Grupo Bankinter integra en su
actividad los valores y principios de la gesti\u00f3n responsable, con el fin de contribuir a la
prosperidad social y al desarrollo sostenible. Con relaci\u00f3n a las pol\u00edticas predecesoras, incorpora
materias que son de nueva tendencia, como la gesti\u00f3n del impacto en biodiversidad, de la
ciberseguridad o una pol\u00edtica de derechos humanos, incluyendo en su alcance las filiales Evo y
Avant Money.
Los principios de esta pol\u00edtica tienen como objetivo la contribuci\u00f3n al desarrollo sostenible e
inclusivo del entorno en el que la entidad desarrolla su actividad, en coherencia con sus valores
corporativos de Agilidad, Entusiasmo, Integridad, Originalidad.
Los principios de la Pol\u00edtica de Sostenibilidad del Grupo Bankinter son:
1 La buena gobernanza de la Organizaci\u00f3n, promoviendo las mejores pr\u00e1cticas en
materia de Gobierno Corporativo y, en general, de Sostenibilidad en la gesti\u00f3n, que
aseguren el cumplimiento de la normativa aplicable.
2 La promoci\u00f3n de una cultura responsable e \u00edntegra que rija las actuaciones de todas las
personas que forman parte del Grupo Bankinter, asegurando la no discriminaci\u00f3n en su
relaci\u00f3n con sus grupos de inter\u00e9s, la transparencia, la \u00e9tica en los negocios, la
adecuada gesti\u00f3n de los riesgos, la lucha contra el blanqueo de capitales, la corrupci\u00f3n
y la financiaci\u00f3n del terrorismo, y el establecimiento de una pol\u00edtica fiscal transparente
con criterios responsables y prudentes.
3 El establecimiento de una relaci\u00f3n equilibrada, accesible, transparente y clara con sus
clientes y con sus grupos de inter\u00e9s en general, ofreciendo productos orientados a sus
necesidades y un servicio de calidad.
4 La gesti\u00f3n de las personas como principal capital del Grupo, fomentando su bienestar y
motivaci\u00f3n a trav\u00e9s de medidas de conciliaci\u00f3n, de desarrollo personal y profesional,
de seguridad y salud, promoviendo la inclusi\u00f3n y la diversidad del equipo humano.
Asimismo, Bankinter rechaza cualquier forma de trabajo forzado y trabajo infantil,
respetando la libertad de asociaci\u00f3n y la negociaci\u00f3n colectiva.
5 La gesti\u00f3n responsable y sostenible de la cadena de suministro, propiciando el respeto
a los compromisos \u00e9ticos, ambientales, sociales y de gobernanza del Grupo aqu\u00ed
recogidos.
6 La contribuci\u00f3n al desarrollo social de las comunidades en las que el Grupo opera, tanto
a trav\u00e9s de su propia actividad como de iniciativas orientadas a la inversi\u00f3n social y a la
inclusi\u00f3n financiera, apoyadas en el di\u00e1logo y la colaboraci\u00f3n con el tercer sector y en
el programa de voluntariado corporativo. Bankinter es entidad promotora de la
Fundaci\u00f3n para la Innovaci\u00f3n Bankinter, cuya misi\u00f3n es promover la innovaci\u00f3n y el
emprendimiento.
7 El respeto, apoyo y protecci\u00f3n de los Derechos Humanos en el desarrollo de su
actividad, en relaci\u00f3n con sus empleados, clientes, proveedores y otros socios
comerciales en el entorno en el que act\u00faa, en coherencia con los Principios Rectores de
Derechos Humanos y Empresa de Naciones Unidas.
8 La consideraci\u00f3n de los impactos sociales y ambientales en el dise\u00f1o de sus productos
y servicios, propiciando aquellos que generen un valor social o ambiental a\u00f1adido,
especialmente aquellos que promuevan el desarrollo sostenible y la transici\u00f3n a una
econom\u00eda baja en carbono, y la integraci\u00f3n de los riesgos ASG (Ambientales, Sociales y
de Gobernanza), en los procesos de toma de decisi\u00f3n de inversi\u00f3n, asesoramientos
sobre inversiones o seguros, as\u00ed como en los an\u00e1lisis de financiaci\u00f3n.
9 El desarrollo de su actividad de la manera m\u00e1s respetuosa con el medio ambiente,
integrando los riesgos y oportunidades derivados del cambio clim\u00e1tico para alcanzar la
neutralidad clim\u00e1tica antes de 2050, y de la p\u00e9rdida de biodiversidad, en los procesos
de toma de decisiones, minimizando el impacto ambiental de su actividad operativa y
financiera e implicando a sus grupos de inter\u00e9s en la transici\u00f3n a una econom\u00eda m\u00e1s
sostenible.
10 El uso de las mejores tecnolog\u00edas disponibles para la aplicaci\u00f3n de las soluciones m\u00e1s
innovadoras, ecol\u00f3gicas, socialmente responsables y econ\u00f3micamente viables para dar
respuesta a las necesidades y expectativas identificadas en materia de sostenibilidad.
11 La aplicaci\u00f3n de las mejores pr\u00e1cticas en materia de seguridad de la informaci\u00f3n y
ciberseguridad para preservar la integridad, confidencialidad, privacidad y
disponibilidad de la informaci\u00f3n.
La Pol\u00edtica de Sostenibilidad del Grupo se implementa garantizando siempre su plena
adecuaci\u00f3n y coherencia con la estrategia del banco y con las demandas de un entorno en
permanente cambio, a trav\u00e9s de los siguientes instrumentos:
\u2022 Los planes estrat\u00e9gicos de sostenibilidad, que se establecen con car\u00e1cter plurianual;
\u2022 Las l\u00edneas estrat\u00e9gicas, que estructuran y desarrollan los planes anteriormente
mencionados;
\u2022 Los programas correspondientes y sus objetivos asociados de orden econ\u00f3mico, social
y ambiental, en que se concreta la implementaci\u00f3n de las l\u00edneas estrat\u00e9gicas;
\u2022 El resto de las pol\u00edticas internas del Grupo, que recogen las directrices definidas por el
banco en las diferentes materias.
El Consejo de Administraci\u00f3n es el \u00f3rgano competente para establecer y velar por el
cumplimiento de esta Pol\u00edtica de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo, as\u00ed como para
acordar las modificaciones que resulten necesarias.
Corresponde a la Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo, la funci\u00f3n de
seguimiento de la implementaci\u00f3n de esta Pol\u00edtica.
Por su parte, el Comit\u00e9 de Sostenibilidad asume las funciones de coordinaci\u00f3n en materia de
sostenibilidad, y es el responsable de preparar la propuesta del Plan Estrat\u00e9gico de
Sostenibilidad plurianual y promover, dentro del Grupo Bankinter, el cumplimiento de los
principios contenidos en la presente Pol\u00edtica, as\u00ed como de los objetivos de los planes estrat\u00e9gicos
de sostenibilidad vigentes en cada momento.
En 2024, Bankinter ha reorganizado y reforzado la funci\u00f3n de sostenibilidad, con el objetivo de
hacer frente a los crecientes retos en este \u00e1mbito. La Direcci\u00f3n de Sostenibilidad, ahora en
dependencia jer\u00e1rquica de Presidencia, es la responsable de impulsar las acciones definidas en
las L\u00edneas y Programas del Plan Estrat\u00e9gico de Sostenibilidad del Grupo Bankinter y tiene como
objetivos:
1) Impulsar la identificaci\u00f3n, evaluaci\u00f3n y captura de oportunidades de creaci\u00f3n de valor
derivadas de la transici\u00f3n sostenible;
2) Dirigir a Bankinter al m\u00e1ximo nivel en los est\u00e1ndares de sostenibilidad definidos por la
Uni\u00f3n Europea;
3) Garantizar una adaptaci\u00f3n completa y r\u00e1pida a los requerimientos regulatorios y
supervisores presentes y futuros; y
4) Transmitir a los diferentes grupos de inter\u00e9s, internos y externos, la contribuci\u00f3n de
Bankinter en materia de Sostenibilidad.
La Direcci\u00f3n de Sostenibilidad impulsa la estrategia de sostenibilidad en todo el grupo,
incorporando as\u00ed a todas las \u00e1reas, filiales y sucursales. Igualmente, se encuentra bajo su
responsabilidad la identificaci\u00f3n de las \u00e1reas de mejora, seg\u00fan est\u00e1ndares, normas, gu\u00edas e
\u00edndices de \u00e9tica y sostenibilidad internacionalmente reconocidos, as\u00ed como de la propuesta de
adopci\u00f3n de instrumentos de desarrollo de la Pol\u00edtica, para su aprobaci\u00f3n por el \u00f3rgano que
corresponda seg\u00fan su materialidad. Tambi\u00e9n es el responsable de la elaboraci\u00f3n de los
diferentes informes de rendici\u00f3n de cuentas, ante los distintos reguladores y organismos
competentes y otros grupos de inter\u00e9s, as\u00ed como de la informaci\u00f3n requerida por inversores y
analistas de sostenibilidad. La Direcci\u00f3n de Sostenibilidad informa peri\u00f3dicamente del grado de
cumplimiento de los objetivos marcados a la Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos, y al
Comit\u00e9 de Sostenibilidad.
Es responsabilidad del \u00e1rea de Auditor\u00eda Interna la labor de supervisi\u00f3n de la informaci\u00f3n no
financiera que es reportada, al menos una vez al a\u00f1o, por el Comit\u00e9 de Sostenibilidad al Consejo
a trav\u00e9s de la Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos.
El plan estrat\u00e9gico de sostenibilidad vigente, denominado Plan ADN, fue aprobado por la
Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos en enero de 2024. El plan define 16 l\u00edneas
estrat\u00e9gicas estructuradas en 3 pilares: Acci\u00f3n Responsable; Diferenciaci\u00f3n y Negocio
Sostenible. Las iniciativas identificadas contribuyen a 11 de los 17 Objetivos de Desarrollo
Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones Unidas y recogen los asuntos que los diferentes
grupos de inter\u00e9s consideraron m\u00e1s relevantes seg\u00fan el an\u00e1lisis de materialidad realizado a
finales de 2023. Precisamente, este an\u00e1lisis de materialidad ha sido revisado en 2024 con
motivo de los nuevos est\u00e1ndares publicados por la EFRAG (European Financial Reporting
Advisory Group) asociados a la Directiva Europea de Informes de Sostenibilidad Corporativa que
se encuentra actualmente pendiente de trasposici\u00f3n al r\u00e9gimen jur\u00eddico espa\u00f1ol.
La consecuci\u00f3n de los objetivos empresariales ha de ser compatible no solo con el cumplimiento
normativo, sino tambi\u00e9n con el desarrollo de las mejores pr\u00e1cticas y est\u00e1ndares nacionales e
internacionales exigidos a su actividad. El Plan estrat\u00e9gico se ha definido para dar cumplimiento
a los requisitos normativos en materia de sostenibilidad, y siguiendo recomendaciones de
prescriptores internacionales, como las agencias de calificaci\u00f3n de sostenibilidad y los
observatorios de la responsabilidad corporativa.
Bankinter presenta en 2024, por primera vez, el Estado de Informaci\u00f3n No Financiera e
Informaci\u00f3n de Sostenibilidad, que de conformidad con lo establecido por el C\u00f3digo de Comercio
y la Ley de Sociedades de Capital, incluye la informaci\u00f3n necesaria para comprender la
evoluci\u00f3n, resultados y situaci\u00f3n del desempe\u00f1o del Grupo en los aspectos de sostenibilidad, del
impacto de su actividad en el entorno ambiental y social, de las cuestiones relativas al personal,
del respeto de los derechos humanos, y de la lucha contra la corrupci\u00f3n y el soborno, entre
otras cuestiones. Bankinter ha elaborado el Estado de Informaci\u00f3n No Financiera e Informaci\u00f3n
de Sostenibilidad conforme a la Ley de Informaci\u00f3n No Financiera y cumpliendo, de forma
voluntaria, las Normas Europeas de Informaci\u00f3n sobre Sostenibilidad (NEIS) aprobadas en el
Reglamento Delegado 2023/2772 de la Comisi\u00f3n.
El Estado de Informaci\u00f3n No Financiera consolidado incluye asimismo informaci\u00f3n requerida por
iniciativas de sostenibilidad a las que el Grupo Bankinter est\u00e1 adherido, como la Net Zero
Banking Alliance, promovidos por la Iniciativa Financiera del Programa de Naciones Unidas para
el Medio Ambiente (UNEP-FI).
La informaci\u00f3n incluida en el Estado de Informaci\u00f3n No Financiera consolidado ha sido verificada
externamente por la firma PwC, en su condici\u00f3n de prestador independiente de servicios de
verificaci\u00f3n, con el alcance indicado en su Informe de verificaci\u00f3n.
La gesti\u00f3n de la sostenibilidad de Bankinter ha sido reconocida en 2024 con su inclusi\u00f3n en el
\u00edndice Dow Jones Sustainability World por s\u00e9ptimo a\u00f1o consecutivo, como una de las entidades
que muestran un mejor desempe\u00f1o ambiental, social y de gobernanza. Adem\u00e1s, la entidad
mantiene su posicionamiento en el \u00edndice de Sostenibilidad FTSE4Good y cotiza en el selectivo
IBEX ESG desde su lanzamiento en 2023. Por otra parte, cabe destacar que las agencias de
ratings de sostenibilidad, como MSCI e ISS, han mantenido su calificaci\u00f3n con respecto a 2023.
Por otra parte, Bankinter es miembro promotor de For\u00e9tica, asociaci\u00f3n de empresas espa\u00f1olas
que tiene como misi\u00f3n fomentar la cultura de la gesti\u00f3n \u00e9tica empresarial, y es entidad
colaboradora del Corporate Excellence for Reputation Leadership, fundaci\u00f3n empresarial
constituida para promover la gesti\u00f3n excelente de los intangible, y de la Fundaci\u00f3n Lealtad,
instituci\u00f3n sin \u00e1nimo de lucro cuya misi\u00f3n es fomentar la confianza de la sociedad espa\u00f1ola en
las ONG\u00b4s fomentando la transparencia de \u00e9stas.
Respecto a su gesti\u00f3n medioambiental, durante el ejercicio el Grupo no ha considerado
necesario registrar ninguna dotaci\u00f3n para riesgos y cargas de car\u00e1cter medioambiental al no
existir contingencias relacionadas con la protecci\u00f3n y mejora del medioambiente, ni se ha
recibido ning\u00fan tipo de sanci\u00f3n ni multa en relaci\u00f3n con la gesti\u00f3n ambiental desarrollada por el
Grupo Bankinter. El Grupo tampoco ha recibido subvenciones relacionadas con dichos riesgos.
Los Administradores del Grupo consideran adecuadamente cubiertos los riesgos
medioambientales que se pudieran derivar de su actividad operacional, si bien se est\u00e1
trabajando muy activamente en la gesti\u00f3n de los riesgos de cambio clim\u00e1tico asociados a su
actividad financiera.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1427": { "value": "Retribuci\u00f3n de los auditores de cuentas
Durante los ejercicios 2024 y 2023, los importes por honorarios cargados relativos a los
servicios de auditor\u00eda de cuentas anuales y a otros servicios prestados por el auditor del Banco y
del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., o por una empresa vinculada al auditor por
control, propiedad com\u00fan o gesti\u00f3n, han sido los siguientes:
Honorarios por servicios cargados por el auditor de
cuentas y por empresas vinculadas
Miles de euros
Descripci\u00f3n
Bankinter, S.A.
Grupo Bankinter
2024
2023
2024
2023
Servicios de auditor\u00eda
1.087
1.096
2.064
2.133
Otros servicios de verificaci\u00f3n
495
168
533
248
Total servicios de auditor\u00eda y
relacionados
1.582
1.264
2.597
2.381
Servicios de asesoramiento fiscal
-
-
-
-
Otros servicios
45
112
46
167
Total servicios profesionales
1.627
1.376
2.643
2.548
Durante el ejercicio 2024, el auditor del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., y las
firmas de su red, han prestado servicios distintos a la auditor\u00eda al mismo. Dichos servicios,
corresponden, principalmente, a las siguientes tipolog\u00edas:
\u2022 Otros servicios de verificaci\u00f3n:
\u2013 Emisi\u00f3n del informe de auditor referido a la \u201cInformaci\u00f3n relativa al Sistema de
Control Interno sobre la Informaci\u00f3n Financiera (SCIIF).
\u2013 Informe Anual de Protecci\u00f3n de Activos de Clientes de varias sociedades del Grupo.
\u2013 Informes de revisi\u00f3n limitada sobre la cuenta de resultados al 31 de marzo de 2024
y al 30 de septiembre de 2024.
\u2013 Informe en materia de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales requerido por el
regulador en Luxemburgo.
\u2013 Informe de procedimientos acordados sobre determinada informaci\u00f3n referente a
los derechos de cr\u00e9dito aportados en garant\u00eda a favor del Banco de Espa\u00f1a.
\u2013 Informe de verificaci\u00f3n del Estado de Informaci\u00f3n No Financiera e informaci\u00f3n de
Sostenibilidad(EINF). misi\u00f3n del informe de auditor referido a la \u201cInformaci\u00f3n
relativa al Sistema de Control Interno sobre la Informaci\u00f3n Financiera (SCIIF). \u00a0 \u00a0
\u2022 Otros servicios:
\u2013 Procedimientos de revisi\u00f3n en materia de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales en\u00a0 \u00a0
respuesta a requerimientos regulatorios en Portugal.
\u2013 Curso de formaci\u00f3n sobre inteligencia artificial en Portugal.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1428": { "value": "
El gasto del ejercicio por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2024 y 2023 se calcula
como sigue:
Miles de euros
2024
2023
Gasto correspondiente al ejercicio (Espa\u00f1a)
364.627
332.328
Gasto correspondiente al ejercicio (sucursal en Portugal)
59.788
47.048
Bonificaciones y deducciones
(1.593)
(1.729)
Otros conceptos
(16.344)
6.280
Ajustes impositivos de ejercicios anteriores
249
126
Total Gasto por Impuesto
406.727
384.053
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1430": { "value": "Valor Razonable de activos y pasivos
a. Valor razonable de instrumentos financieros
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros y el procedimiento empleado para la obtenci\u00f3n del precio:
Ejercicio 2024:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
15.417.808
15.418.560
Level 2
15.418.560
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
902.956
902.956
Level 2
902.956
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
76
76
Level 2
76
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.316.576
1.316.576
Level 1
1.316.576
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
185.542
185.542
Level 1
185.542
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
966.855
966.855
Level 1
884
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
250.722
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
531.420
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
131.980
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
14.371
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
37.478
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
281.048
281.048
Level 1
89.427
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
191.621
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
173
173
Level 1
173
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
170
170
Level 3
170
Importe en libros bruto\u00a0 menos deterioro
Cash Flows esperados descontados con la curva de
mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
712.956
712.956
Level 1
712.956
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
0
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
205.473
205.473
Level 1
205.473
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
8.096.540
8.112.163
Level 2
8.112.163
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
77.060.329
79.663.632
Level 2
79.663.632
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
14.226.418
13.941.980
Level 1
13.129.574
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
812.406
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
733.207
733.207
Level 2
733.207
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
290
290
Level 2
290
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
1.672.108
1.672.108
Level 2
1.672.108
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
1.072.946
1.072.946
Level 1
25.288
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
282.014
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
543.404
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
162.563
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
20.222
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
39.455
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
674.323
674.323
Level 1
674.323
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
\u2014
\u2014
Level 2
\u2014
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
13.162.693
13.207.488
Level 2
13.207.488
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
86.308.704
82.489.999
Level 2
82.489.999
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.321.455
7.522.694
Level 2
7.522.694
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.654.479
1.708.563
Level 2
1.708.563
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.495.218
Level 2
2.495.218
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
513.534
513.534
Level 2
513.534
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Ejercicio 2023:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
13.859.595
13.859.134
Level 2
13.859.134
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
2.203.838
2.203.838
Level 2
2.203.838
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
137.957
137.957
Level 2
137.957
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.255.441
1.255.441
Level 1
1.255.441
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
151.858
151.858
Level 1
151.858
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
756.160
756.160
Level 1
311
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
330.565
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
317.954
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
74.987
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
4.155
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
28.188
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
176.943
176.943
Level 1
4.751
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
172.192
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
887
887
Level 1
887
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
1.071.288
1.071.288
Level 1
1.066.234
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
5.054
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
161.308
161.308
Level 1
161.308
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
6.059.036
6.150.129
Level 2
6.150.129
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
74.199.024
76.679.048
Level 2
76.679.048
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
10.577.989
10.134.946
Level 1
9.438.454
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
696.492
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
853.258
853.258
Level 2
853.258
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
483
483
Level 2
483
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
2.017.098
2.017.098
Level 2
2.017.098
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
836.110
836.110
Level 1
62.722
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
365.302
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
276.547
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
80.897
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
15.681
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
34.961
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
1.042.100
1.042.100
Level 1
1.042.100
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
1.323.987
1.311.604
Level 2
1.311.604
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
10.272.080
10.278.851
Level 2
10.278.851
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
78.988.864
76.066.032
Level 2
76.066.032
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.124.386
7.099.778
Level 2
7.099.778
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.421.995
1.484.036
Level 2
1.484.036
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.938.750
2.938.750
Level 2
2.938.750
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
611.660
611.660
Level 2
611.660
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
La jerarqu\u00eda \"Level 1\" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se
obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir, sin
modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarqu\u00eda \"Level 2\" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los
inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables. La jerarqu\u00eda \"Level 3\"
recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de t\u00e9cnicas
de valoraci\u00f3n en las que alg\u00fan input significativo no est\u00e1 basado en datos de mercado
observables. Durante el ejercicio 2024 no se han producido transferencias entre niveles de
jerarqu\u00eda por importe relevante.
Determinados instrumentos de capital se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimaci\u00f3n de valor razonable se debe a
la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar, razonablemente, las
probabilidades de cada estimaci\u00f3n en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los t\u00e9rminos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos de
inter\u00e9s, riesgo de cr\u00e9dito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tantos sus datos son
representativos. Los modelos de valoraci\u00f3n no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios\u00a0 tales como Reuters.
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 las principales t\u00e9cnicas usadas por los modelos internos para
determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor presente
(que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de inter\u00e9s de mercado) y
el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una f\u00f3rmula cerrada y
usando inputs exclusivamente de mercado, la valoraci\u00f3n de opciones de tipo de inter\u00e9s). En el
caso de derivados de cr\u00e9dito, para su valoraci\u00f3n se procede como en cualquier otro derivado de
tipo de inter\u00e9s, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales (tambi\u00e9n de
mercado) correspondientes al subyacente de la emisi\u00f3n. Se mantiene un contraste permanente
con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la vigencia de los modelos e
inputs usados en todo momento.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito propio se estima nulo, y
posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoraci\u00f3n por riesgo de cr\u00e9dito
propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad observada en
datos publicados por las agencias de informaci\u00f3n financiera m\u00e1s relevantes del mercado.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se estima seg\u00fan modelos internos de probabilidades de impago
construidos sobre la base de la informaci\u00f3n hist\u00f3rica de las bases de datos del banco.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
multigrupo o asociadas, la pol\u00edtica contable de la entidad es considerar como unidad de cuenta
la inversi\u00f3n en su totalidad.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1429": { "value": "Valor Razonable de activos y pasivos
a. Valor razonable de instrumentos financieros
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros y el procedimiento empleado para la obtenci\u00f3n del precio:
Ejercicio 2024:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
15.417.808
15.418.560
Level 2
15.418.560
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
902.956
902.956
Level 2
902.956
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
76
76
Level 2
76
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.316.576
1.316.576
Level 1
1.316.576
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
185.542
185.542
Level 1
185.542
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
966.855
966.855
Level 1
884
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
250.722
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
531.420
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
131.980
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
14.371
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
37.478
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
281.048
281.048
Level 1
89.427
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
191.621
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
173
173
Level 1
173
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
170
170
Level 3
170
Importe en libros bruto\u00a0 menos deterioro
Cash Flows esperados descontados con la curva de
mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
712.956
712.956
Level 1
712.956
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
0
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
205.473
205.473
Level 1
205.473
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
8.096.540
8.112.163
Level 2
8.112.163
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
77.060.329
79.663.632
Level 2
79.663.632
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
14.226.418
13.941.980
Level 1
13.129.574
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
812.406
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
733.207
733.207
Level 2
733.207
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
290
290
Level 2
290
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
1.672.108
1.672.108
Level 2
1.672.108
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
1.072.946
1.072.946
Level 1
25.288
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
282.014
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
543.404
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
162.563
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
20.222
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
39.455
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
674.323
674.323
Level 1
674.323
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
\u2014
\u2014
Level 2
\u2014
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
13.162.693
13.207.488
Level 2
13.207.488
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
86.308.704
82.489.999
Level 2
82.489.999
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.321.455
7.522.694
Level 2
7.522.694
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.654.479
1.708.563
Level 2
1.708.563
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.495.218
2.495.218
Level 2
2.495.218
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
513.534
513.534
Level 2
513.534
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Ejercicio 2023:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
dep\u00f3sitos a la vista
13.859.595
13.859.134
Level 2
13.859.134
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
2.203.838
2.203.838
Level 2
2.203.838
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
137.957
137.957
Level 2
137.957
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Valores representativos
de deuda
1.255.441
1.255.441
Level 1
1.255.441
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
151.858
151.858
Level 1
151.858
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
756.160
756.160
Level 1
311
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
330.565
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
317.954
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
74.987
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
4.155
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
28.188
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda del
Valor Razonable
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
176.943
176.943
Level 1
4.751
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
172.192
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
887
887
Level 1
887
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
1.071.288
1.071.288
Level 1
1.066.234
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
5.054
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
Instrumentos de
patrimonio
161.308
161.308
Level 1
161.308
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
\u2014
M\u00e9todo de descuento de flujos de caja, net asset
value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Entidades de cr\u00e9dito
6.059.036
6.150.129
Level 2
6.150.129
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pr\u00e9stamos y anticipos-
Clientela
74.199.024
76.679.048
Level 2
76.679.048
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Valores representativos
de deuda
10.577.989
10.134.946
Level 1
9.438.454
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
696.492
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura
853.258
853.258
Level 2
853.258
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarqu\u00eda
Valor razonable
T\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Dep\u00f3sitos de entidades
de cr\u00e9dito
483
483
Level 2
483
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Dep\u00f3sitos de la clientela
2.017.098
2.017.098
Level 2
2.017.098
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing del euribor
Derivados de negociaci\u00f3n
836.110
836.110
Level 1
62.722
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
365.302
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de
inter\u00e9s.
Level 2
276.547
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de inter\u00e9s
Level 2
80.897
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de inter\u00e9s y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
15.681
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
34.961
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
t\u00e9cnicas est\u00e1ndar y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas
de tipos de inter\u00e9s y fixing de tipos de inter\u00e9s
Posiciones cortas de
valores
1.042.100
1.042.100
Level 1
1.042.100
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Dep\u00f3sitos-Bancos
centrales
1.323.987
1.311.604
Level 2
1.311.604
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Entidades de
cr\u00e9dito
10.272.080
10.278.851
Level 2
10.278.851
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Dep\u00f3sitos-Clientela
78.988.864
76.066.032
Level 2
76.066.032
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
D\u00e9bitos representados
por valores negociables
7.124.386
7.099.778
Level 2
7.099.778
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Pasivos subordinados
1.421.995
1.484.036
Level 2
1.484.036
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Otros pasivos financieros
2.938.750
2.938.750
Level 2
2.938.750
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva de
mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
611.660
611.660
Level 2
611.660
C\u00e1lculo de precios a partir de inputs de mercado y
f\u00f3rmulas expl\u00edcitas y ajustes por riesgo de cr\u00e9dito de
la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de inter\u00e9s y fixing de tipo de inter\u00e9s
La jerarqu\u00eda \"Level 1\" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se
obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir, sin
modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarqu\u00eda \"Level 2\" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los
inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables. La jerarqu\u00eda \"Level 3\"
recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de t\u00e9cnicas
de valoraci\u00f3n en las que alg\u00fan input significativo no est\u00e1 basado en datos de mercado
observables. Durante el ejercicio 2024 no se han producido transferencias entre niveles de
jerarqu\u00eda por importe relevante.
Determinados instrumentos de capital se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimaci\u00f3n de valor razonable se debe a
la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar, razonablemente, las
probabilidades de cada estimaci\u00f3n en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los t\u00e9rminos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos de
inter\u00e9s, riesgo de cr\u00e9dito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tantos sus datos son
representativos. Los modelos de valoraci\u00f3n no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios\u00a0 tales como Reuters.
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 las principales t\u00e9cnicas usadas por los modelos internos para
determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor presente
(que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de inter\u00e9s de mercado) y
el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una f\u00f3rmula cerrada y
usando inputs exclusivamente de mercado, la valoraci\u00f3n de opciones de tipo de inter\u00e9s). En el
caso de derivados de cr\u00e9dito, para su valoraci\u00f3n se procede como en cualquier otro derivado de
tipo de inter\u00e9s, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales (tambi\u00e9n de
mercado) correspondientes al subyacente de la emisi\u00f3n. Se mantiene un contraste permanente
con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la vigencia de los modelos e
inputs usados en todo momento.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito propio se estima nulo, y
posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoraci\u00f3n por riesgo de cr\u00e9dito
propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad observada en
datos publicados por las agencias de informaci\u00f3n financiera m\u00e1s relevantes del mercado.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de cr\u00e9dito de contraparte se estima seg\u00fan modelos internos de probabilidades de impago
construidos sobre la base de la informaci\u00f3n hist\u00f3rica de las bases de datos del banco.
En la determinaci\u00f3n del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
multigrupo o asociadas, la pol\u00edtica contable de la entidad es considerar como unidad de cuenta
la inversi\u00f3n en su totalidad.
b. Valor razonable de activos y pasivos no financieros.
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle del valor razonable de los activos y pasivos no financieros
al 31 de diciembre de 2024 y 2023:
Miles de euros
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Importe
Registrado
Valor Razonable
Importe
Registrado
Valor Razonable
Activo:
Activo tangible
447.153
459.673
426.763
439.993
Activos no corrientes
mantenidos para la venta
164.523
188.251
183.978
219.480
Los valores razonables de los inmuebles se han calculado en base a los precios observables en el
mercado proporcionados por informes de tasaci\u00f3n certificados por Sociedades de Tasaci\u00f3n, sin
incluir potenciales descuentos necesarios para la liquidaci\u00f3n de los activos.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1432": { "value": "Pol\u00edticas y gesti\u00f3n de riesgos
Apetito al riesgo
Bankinter entiende la funci\u00f3n de Riesgos como uno de los elementos centrales de su estrategia
competitiva, lo cual se traslada a la gesti\u00f3n que realiza de los riesgos y diferencia a la Entidad en
el sistema financiero.
Es una prioridad del Consejo de Administraci\u00f3n que los riesgos relevantes de todos los negocios
del Grupo se encuentren adecuadamente identificados, medidos, gestionados y controlados.
Para ello establece los mecanismos y principios b\u00e1sicos para su adecuada gesti\u00f3n, de manera
que se pueda alcanzar los objetivos estrat\u00e9gicos del Grupo, proteger los resultados y la
reputaci\u00f3n del Grupo, defender los intereses de los accionistas, clientes, otros grupos de inter\u00e9s
y de la sociedad en general, y garantizar la estabilidad empresarial y la solidez financiera de
forma sostenida en el tiempo.
El Consejo de Administraci\u00f3n aprueba y revisa regularmente el Marco de Apetito al Riesgo, en el
cual se define el apetito y la tolerancia al riesgo que la Entidad est\u00e1 dispuesta a asumir en el
ejercicio de su actividad. El Marco contiene un conjunto de m\u00e9tricas clave en relaci\u00f3n con los
niveles de los distintos riesgos, la calidad y recurrencia de los resultados, la liquidez y la
solvencia. Para cada una de estas m\u00e9tricas se definen unos niveles de tolerancia al riesgo que el
Grupo est\u00e1 dispuesto a asumir.
Se realiza un seguimiento trimestral de estas m\u00e9tricas, y en caso de que se observe una
tendencia negativa en cualquiera de ellas se establecen planes de acci\u00f3n que se monitorizan
hasta que se vuelve a los niveles adecuados.
El Marco de Apetito al Riesgo constituye as\u00ed un instrumento de gobierno para asegurar que los
niveles de riesgo asumidos son coherentes con la estrategia y planes de negocio del Grupo, sin
perjuicio de los l\u00edmites que sobre los distintos riesgos se establecen y se siguen regularmente a
trav\u00e9s de los correspondientes Comit\u00e9s y estructuras organizativas. Puede encontrarse m\u00e1s
informaci\u00f3n en el apartado \u201cMarco de Apetito al Riesgo\u201d del Informe con Relevancia Prudencial.
Gobierno corporativo de la funci\u00f3n de riesgos
A continuaci\u00f3n se describen brevemente el Gobierno Corporativo y la organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n
de riesgos. Para una descripci\u00f3n m\u00e1s extensa puede acudirse respectivamente a los siguientes
apartados del Informe de Relevancia Prudencial: \u201cGobierno Corporativo de la funci\u00f3n de riesgos\u201d
y \u201cEstructura y organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n de gesti\u00f3n y control del riesgo\u201d.
El Grupo Bankinter cuenta con un sistema de gobierno corporativo en l\u00ednea con las mejores
pr\u00e1cticas del sector y adaptado a los requerimientos regulatorios.
El Consejo de Administraci\u00f3n, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo,
es el \u00f3rgano encargado de aprobar el Marco de control y gesti\u00f3n de riesgos. Dicho Reglamento
establece que \u201cEl Consejo de Administraci\u00f3n ordenar\u00e1 su trabajo mediante la constituci\u00f3n de
Comisiones que asuman la decisi\u00f3n de determinados asuntos, faciliten la preparaci\u00f3n y
propuesta de decisi\u00f3n sobre los mismos y refuercen las garant\u00edas de objetividad y control en la
actividad del Consejo.\u201d. Conforme a lo previsto en el mismo, las comisiones del Consejo
involucradas en la funci\u00f3n de control y gesti\u00f3n de los riesgos son las siguientes:
Comisi\u00f3n Ejecutiva
La Comisi\u00f3n Ejecutiva tiene delegadas todas las funciones del Consejo salvo las que no puedan
serlo en virtud de la ley, los estatutos o el Reglamento del Consejo. Adopta decisiones para la
gesti\u00f3n y seguimiento de todo tipo de riesgos, y delega a su vez en los siguientes Comit\u00e9s de
primer nivel:
Riesgo de Cr\u00e9dito, en el Comit\u00e9 Ejecutivo de Riesgos, que a su vez fija los l\u00edmites de delegaci\u00f3n
de facultades a \u00f3rganos internos inferiores, dentro de los l\u00edmites establecidos por el Consejo de
Administraci\u00f3n. (El Comit\u00e9 Ejecutivo de Riesgos es el comit\u00e9 de referencia en materia de
Riesgos, salvo para aquellos que se sit\u00faan en el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n y en el Comit\u00e9 de Activos y
Pasivos).
Riesgo de Negocio, en el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n.
Riesgos estructurales (liquidez, tipo de inter\u00e9s, divisa) y Mercado, en el Comit\u00e9 de Activos y
Pasivos (ALCO).
Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento
La Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento ejerce funciones de supervisi\u00f3n en materia de riesgos,
siendo el apoyo m\u00e1s importante del Consejo en esta materia
Entre sus funciones destacan: i) el asesoramiento al Consejo de Administraci\u00f3n sobre la
propensi\u00f3n global al riesgo, su estrategia en este \u00e1mbito y asistirle en la vigilancia de la
aplicaci\u00f3n de esa estrategia determinando, junto con el Consejo, la naturaleza, cantidad,
formato y frecuencia de la informaci\u00f3n a suministrar a \u00e9ste. As\u00ed como ii) acordar el
nombramiento y sustituci\u00f3n del Director de Riesgos y del Director de Control y Cumplimiento,
previa valoraci\u00f3n de su idoneidad en ambos casos por la Comisi\u00f3n competente, y iii) la
supervisi\u00f3n de la funci\u00f3n de control y cumplimiento del Grupo, y en concreto el control de
riesgos, validaci\u00f3n interna, cumplimiento normativo y de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales y
financiaci\u00f3n del terrorismo.
Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda
Es el \u00f3rgano del Consejo de Administraci\u00f3n competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo relativas a la supervisi\u00f3n y control de la actividad de la Sociedad, de la veracidad,
objetividad y transparencia de la contabilidad social, de la informaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera y
del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias a que est\u00e1 sometido el Banco.
Como regla general, act\u00faa a trav\u00e9s de la formulaci\u00f3n de recomendaciones de buenas pr\u00e1cticas
dirigidas a las \u00e1reas correspondientes del Banco si bien, tambi\u00e9n podr\u00e1 adoptar acuerdos, en
asuntos de su competencia.
La Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda dirige la actividad de Auditor\u00eda Interna. Esta Comisi\u00f3n incluye en su
Plan anual una atenci\u00f3n primordial a los trabajos relacionados con la medici\u00f3n, seguimiento y
gesti\u00f3n de los riesgos.
Comisi\u00f3n de Retribuciones.
Entre sus responsabilidades se encuentra la revisi\u00f3n anual de las pol\u00edticas de retribuciones de
los consejeros y de los empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa
en el perfil de riesgo de la Sociedad (en t\u00e9rminos generales, todos ellos, forman el colectivo
identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que est\u00e1 alineada con la situaci\u00f3n y
la estrategia a corto, medio y largo plazo de la entidad y con las condiciones del mercado y para
valorar si contribuye a la creaci\u00f3n de valor a largo plazo y a un control y gesti\u00f3n adecuados de
los riesgos.
Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos
Es el \u00f3rgano del Consejo de Administraci\u00f3n competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo en materia de Sostenibilidad, correspondi\u00e9ndole:\u00a0 i) Proponer al Consejo la pol\u00edtica de
Sostenibilidad y la Pol\u00edtica de Gobierno Corporativo del Grupo Bankinter, velando por que est\u00e9n
orientadas en todo momento a la creaci\u00f3n de valor.\u00a0 ii) El seguimiento de la estrategia y
pr\u00e1cticas de sostenibilidad, mejores pr\u00e1cticas y la evaluaci\u00f3n de su grado de cumplimiento. iii)
Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales, pol\u00edticos y reputacionales de la
Sociedad, con independencia de las facultades que correspondan a la Comisi\u00f3n de Riesgos y
Cumplimiento, u a otras comisiones del Consejo.
Organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n de Riesgos
La estructura organizativa de Bankinter responde al principio de independencia y segregaci\u00f3n
de funciones entre las distintas unidades que asumen y gestionan los riesgos y las unidades que
realizan su seguimiento y control.
La responsabilidad \u00faltima de la gesti\u00f3n y control de los riesgos de Bankinter reside en el Consejo
de Administraci\u00f3n.
El nombramiento o sustituci\u00f3n del Director General de Riesgos es competencia de la Comisi\u00f3n
de Riesgos y Cumplimiento del Consejo a propuesta del Presidente, Vicepresidente si \u00e9ste fuera
ejecutivo, o del Consejero Delegado de la Entidad.
Se establecen dos funciones diferenciadas e independientes:
\u2022 Funci\u00f3n de Riesgos.
\u2022 Funci\u00f3n de Control y Cumplimiento.
A continuaci\u00f3n se desarrolla la organizaci\u00f3n de estas funciones.
Funci\u00f3n de Riesgos
Bajo la direcci\u00f3n del Director General de Riesgos, esta funci\u00f3n agrupa los principales riesgos
(cr\u00e9dito y contraparte, mercado, liquidez, estructural, operacional y de modelo), con
responsabilidades de alcance global y corporativo y de apoyo a los \u00f3rganos de gobierno del
Grupo. Es la encargada de establecer las metodolog\u00edas y la ejecuci\u00f3n de los controles sobre los
riesgos en primera l\u00ednea de defensa. Adem\u00e1s, est\u00e1 orientada a la ejecuci\u00f3n e integraci\u00f3n en la
gesti\u00f3n de la funci\u00f3n de riesgos en los diferentes negocios de Bankinter y su Grupo. Est\u00e1
compuesta por las siguientes Direcciones y Unidades de primera l\u00ednea:
Riesgo de Cr\u00e9dito: tiene como funci\u00f3n la definici\u00f3n de las pol\u00edticas de riesgos asociadas a cada
uno de los segmentos. Tiene delegadas facultades para que dentro de las mismas sancione
operaciones de clientes. Es responsable del proceso integral de riesgos, desde su admisi\u00f3n que
requiere de un soporte inform\u00e1tico capaz de conseguir la mejor eficiencia, hasta su seguimiento
y recuperaci\u00f3n.\u00a0
Gesti\u00f3n Global del Riesgo: Es una funci\u00f3n corporativa responsable del desarrollo, mejora,
control, implantaci\u00f3n y seguimiento peri\u00f3dico de los modelos estad\u00edsticos y de los par\u00e1metros
de riesgo de las distintas carteras crediticias; as\u00ed como de potenciar la integraci\u00f3n de estos
modelos en la gesti\u00f3n.\u00a0 Los modelos internos desempe\u00f1an un papel clave en la sanci\u00f3n, en el
c\u00e1lculo de capital regulatorio e interno, en el c\u00e1lculo de provisiones colectivas, en los procesos
de recuperaci\u00f3n y en la fijaci\u00f3n de medidas de rentabilidad ajustada al riesgo (RARORAC).
Tambi\u00e9n tutela, junto con la Direcci\u00f3n de Riesgo Global, el desarrollo de las pol\u00edticas y
procedimientos espec\u00edficos que deben formar parte del Marco para la Gesti\u00f3n del Riesgo de
Modelo. Asimismo est\u00e1n entre sus responsabilidades la relaci\u00f3n con el supervisor,
comunicaciones oficiales y reporte regulatorio en lo referente a modelos, y el seguimiento del
plan de implantaci\u00f3n secuencial de los modelos IRB en el Banco.
An\u00e1lisis y\u00a0 Procesos de Riesgos: Tiene como principales funciones la definici\u00f3n y soporte de la
informaci\u00f3n de riesgos, as\u00ed como la definici\u00f3n, implantaci\u00f3n, mantenimiento y evoluci\u00f3n de los
sistemas de admisi\u00f3n y seguimiento del riesgo de cr\u00e9dito.
Riesgo Global: coordina las distintas \u00e1reas de Riesgos en las actividades y proyectos relativos a
metodolog\u00edas, pol\u00edticas, procedimientos y normativa, persiguiendo la adopci\u00f3n de las mejores
pr\u00e1cticas de la industria en la medici\u00f3n y gesti\u00f3n de los distintos riesgos y en particular en la
gesti\u00f3n del perfil de riesgo global del Grupo.
La Unidad de An\u00e1lisis de Riesgos act\u00faa sobre factores transversales, coordinando y
promoviendo: la aproximaci\u00f3n sectorial a la gesti\u00f3n de las carteras de cr\u00e9dito, realizando los
an\u00e1lisis sectoriales e impulsando la informaci\u00f3n y procesos de gesti\u00f3n m\u00e1s convenientes en
cada momento. As\u00ed como la gesti\u00f3n de los factores relacionados con el clima y el
medioambiente y su traslaci\u00f3n a los distintos riesgos.
Riesgo de Mercado y Control Institucional: En dependencia del Director General de Riesgos,
tiene como funci\u00f3n el control y seguimiento de los riesgos estructurales (riesgo de liquidez y de
tipo de inter\u00e9s ) y de mercado derivados de la operativa institucional y de trading de la Entidad.
Como se desarrolla m\u00e1s adelante, la gesti\u00f3n del riesgo de liquidez, inter\u00e9s, cambio (riesgos
estructurales) y la gesti\u00f3n del riesgo de mercado son responsabilidad respectivamente del \u00e1rea
Gesti\u00f3n de Balance y del departamento de Trading, en dependencia de la Direcci\u00f3n General de
Mercado de Capitales. Riesgo de Mercado tiene la funci\u00f3n independiente de la medici\u00f3n,
seguimiento y control de la evoluci\u00f3n de los riesgos estructurales de tipo de inter\u00e9s y liquidez,
del riesgo de mercado de la cartera de negociaci\u00f3n y del riesgo de contrapartida de las
posiciones \u201cInstitucionales\u201d, es decir aquellas tomadas por el Comit\u00e9 de Activos y Pasivos (ALCO),
as\u00ed como de las que toma Tesorer\u00eda para negociaci\u00f3n.
La Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero, dependiente del \u00e1rea de Cumplimiento y Control
Corporativo, realiza la medici\u00f3n, seguimiento y control de la posici\u00f3n de divisa (riesgo de cambio
estructural), con el objetivo de minimizar la exposici\u00f3n a este riesgo.
Riesgo Operacional: es responsable de promover y coordinar los procedimientos y herramientas
para la identificaci\u00f3n, medici\u00f3n, control y reporte de los riesgos operacionales, proporcionando
a la organizaci\u00f3n una visi\u00f3n uniforme del riesgo operacional. La gesti\u00f3n de primera l\u00ednea del
riesgo operacional est\u00e1 delegada en las distintas filiales, \u00e1reas de soporte y unidades de negocio
del Grupo.\u00a0 Esta gesti\u00f3n se ejerce en ocasiones por departamentos especializados o
centralizados cuando las circunstancias as\u00ed lo determinan (complejidad, tama\u00f1o, procesos
corporativos transversales\u2026).
Incidencia y Morosidad: Tiene la responsabilidad de dirigir y gestionar el proceso de recobro de
la inversi\u00f3n en situaci\u00f3n de impago temprano, instaurando y promoviendo las herramientas y
las gestiones internas o externas necesarias para tal fin, con el objetivo de minimizar la entrada
de las operaciones en morosidad. Asimismo es responsable de dirigir y gestionar los procesos de
control, seguimiento y recobro no amistoso de la inversi\u00f3n de acuerdo con la normativa vigente,
instaurando y promoviendo sistemas autom\u00e1ticos que hagan la gesti\u00f3n m\u00e1s eficiente; y de la
implantaci\u00f3n de los mecanismos y procesos m\u00e1s eficientes y eficaces para mejorar el recobro de
las operaciones morosas. Es tambi\u00e9n responsable de todo lo relacionado con la pol\u00edtica, an\u00e1lisis,
sanci\u00f3n y seguimiento de las refinanciaciones.
Activos Inmobiliarios: Realiza la fijaci\u00f3n y la actualizaci\u00f3n del precio de los activos adjudicados,
determinando el destino de los mismos. Dentro de sus responsabilidades est\u00e1 la adecuaci\u00f3n
t\u00e9cnica y jur\u00eddica de los activos y el seguimiento de los mismos para evitar su deterioro. La
finalidad y su principal responsabilidad es la b\u00fasqueda proactiva de compradores, publicitando y
gestionando el activo bajo los principios de transparencia, publicidad suficiente, concurrencia y
eficacia para obtener el mayor precio posible primando de forma importante la agilidad en la
venta.
Funci\u00f3n de Control y Cumplimiento
La Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento Corporativo, como segunda l\u00ednea de defensa, depende
de la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento y se integra en la organizaci\u00f3n del Banco a trav\u00e9s de
la Direcci\u00f3n de Riesgos, a quien le corresponde colaborar con la Direcci\u00f3n de Control y
Cumplimiento corporativa en la gesti\u00f3n eficaz de las tareas que le encomienda su Estatuto.\u00a0 Las
responsabilidades que tiene asignadas son de alcance global y de car\u00e1cter corporativo y de
apoyo a los \u00f3rganos de gobierno del Grupo. Se organiza en las siguientes Unidades y con las
siguientes competencias:
Unidad de Control de Riesgos y Validaci\u00f3n Interna
Esta Unidad se encarga del control de todos los riesgos materiales que quedan fuera del \u00e1mbito
del resto de unidades de control de segunda l\u00ednea. Se estructura en las siguientes direcciones:
Control de Riesgos: Su misi\u00f3n es la de supervisar la calidad de la gesti\u00f3n de riesgos del Grupo, y
en particular garantizar que los sistemas de gesti\u00f3n y de control de los diferentes riesgos
inherentes a su actividad cumplen con los criterios m\u00e1s exigentes y las mejores pr\u00e1cticas
observadas en el sector y/o requeridas por los reguladores, y verificando que el perfil de riesgo
efectivo asumido se adecua a lo establecido por la Alta Direcci\u00f3n. Adicionalmente se encarga de
supervisar la gesti\u00f3n de riesgo de cr\u00e9dito de las organizaciones territoriales.
Direcci\u00f3n T\u00e9cnica: Se encarga de los aspectos procedimentales del Marco de Apetito al Riesgo y
del Mapa Corporativo de Riesgos, as\u00ed como de la supervisi\u00f3n en segunda l\u00ednea de determinados
riesgos espec\u00edficos (reputacional, etc.). Se encarga igualmente del control de las segundas
l\u00edneas de las filiales del Grupo.
Validaci\u00f3n Interna: Se encarga de la validaci\u00f3n de los modelos avanzados de riesgo y sus
resultados, para lo cual los examina y emite informes en los que se pronuncia sobre la validez de
los mismos para la gesti\u00f3n de los riesgos y sobre su uso en la gesti\u00f3n, emitiendo las
recomendaciones correspondientes.
Unidad de Cumplimiento Normativo
El Consejo de Administraci\u00f3n es el responsable de velar por el cumplimiento del c\u00f3digo general
de conducta del Grupo, la pol\u00edtica global de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la
financiaci\u00f3n del terrorismo y de la pol\u00edtica de comercializaci\u00f3n de productos y servicios.
La Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las funciones de
vigilar el cumplimiento de los requisitos legales, supervisar la eficacia de los sistemas de control
interno y gesti\u00f3n de riesgos, supervisar el cumplimiento del c\u00f3digo de conducta del Grupo en los
mercados de valores, de los manuales y procedimientos de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales
y, en general, de las reglas de gobierno y cumplimiento del Banco y hacer las propuestas
necesarias para su mejora, as\u00ed como la de revisar el cumplimiento de las acciones y medidas que
sean consecuencia de los informes o actuaciones de las autoridades administrativas de
supervisi\u00f3n y control.
La Unidad de Cumplimiento Normativo, integrada en la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento
corporativo, con reporte a la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento, tiene entre otras las
siguientes funciones: Asesoramiento a la alta direcci\u00f3n, a los empleados y a las \u00e1reas de negocio
y operativas del Grupo. Supervisi\u00f3n y control del cumplimiento de normas de conducta.
Detecci\u00f3n y gesti\u00f3n del riesgo de incumplimiento. Relaci\u00f3n con las autoridades y organismos
reguladores y de supervisi\u00f3n en las materias de su competencia.
Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero.
La Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero, integrada en la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento
Corporativo, reporta de forma directa y peri\u00f3dica a la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda.
Su misi\u00f3n es la evaluaci\u00f3n de la efectividad del marco general de control interno financiero, de
forma que se asegure la fiabilidad de la informaci\u00f3n financiera del Grupo. En el \u00e1mbito de
actuaci\u00f3n, extiende sus funciones y competencias a todas las entidades, filiales y sucursales
pertenecientes al Grupo Bankinter. Del mismo modo, puede aplicarse a actividades que se
encuentran bajo r\u00e9gimen de servicios externalizados.
Siguiendo un enfoque sistem\u00e1tico y metodol\u00f3gico, adem\u00e1s de velar por la existencia de un
marco de control efectivo (SCIIF) realiza trabajos de control interno sobre la informaci\u00f3n
financiera. De esta forma contribuye a la mejora de la efectividad de los procesos de gesti\u00f3n de
riesgos financieros y su marco de control interno.
Adicionalmente la funci\u00f3n contempla el Control sobre los Servicios Externalizados de acuerdo a
las directrices establecidas en la Gu\u00eda EBA sobre Externalizaci\u00f3n (Outsourcing).
Unidad de Prevenci\u00f3n de Blanqueo de Capitales.
Es la unidad t\u00e9cnica que depende de la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento y reporta al \u00d3rgano
de Control Interno. Cuenta con personal especializado, en dedicaci\u00f3n exclusiva y con formaci\u00f3n
adecuada en materia de an\u00e1lisis, tal y como establece la normativa vigente.
Peri\u00f3dicamente, informa a la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento del Consejo de
Administraci\u00f3n del Banco, sobre la evoluci\u00f3n de las medidas y los planes de acci\u00f3n en materia de
Prevenci\u00f3n de Blanqueo de Capitales y Financiaci\u00f3n del Terrorismo (en adelante, PBC/FT).
Su objetivo es garantizar la adecuada cobertura de los riesgos existentes derivados del Blanqueo
de Capitales y Financiaci\u00f3n del Terrorismo, en cumplimiento de todos los requerimientos
normativos en esta materia.
Otros riesgos bajo la tutela de la Direcci\u00f3n de Riesgos
Riesgos Estructurales
En relaci\u00f3n con los Riesgos Estructurales (riesgo de inter\u00e9s, de liquidez y de cambio) y con el
Riesgo de Mercado, el Consejo de Administraci\u00f3n determina la estrategia y la pol\u00edtica de los
mismos y delega en distintos \u00f3rganos su gesti\u00f3n, seguimiento y control. Adem\u00e1s fija el perfil de
riesgos a asumir por el Grupo, estableciendo unos l\u00edmites m\u00e1ximos que delega en dichos
\u00f3rganos, tal y como se establece en el Marco de Control y Gesti\u00f3n de Riesgos.
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en el Comit\u00e9 de Activos y Pasivos (ALCO) el seguimiento
continuo de las decisiones en materia de riesgos estructurales del balance (riesgo de inter\u00e9s y
de liquidez), de riesgo burs\u00e1til y de tipo de cambio de las posiciones institucionales de la
Entidad, as\u00ed como el establecimiento de las pol\u00edticas de financiaci\u00f3n. Con car\u00e1cter anual, revisa,
aprueba y delega en el ALCO los l\u00edmites aplicables para la gesti\u00f3n de los riesgos anteriormente
citados.
El ALCO es el \u00f3rgano directamente responsable de la gesti\u00f3n de los riesgos globales de tipos de
inter\u00e9s y liquidez, as\u00ed como del riesgo burs\u00e1til y de cambio institucional y de las pol\u00edticas de
financiaci\u00f3n del Grupo, sin perjuicio de que Mercado de Capitales dentro de sus facultades o
siguiendo las directrices del Presidente, de la Consejera Delegada o de la Director General y
Mercado de Capitales pueda llevar a cabo actuaciones tendentes a proteger al Banco de sus
riesgos o bien para aprovechar oportunidades de \"Trading\" que se pudieran presentar.
El Consejo de Administraci\u00f3n revisa con la frecuencia que estima oportuna, y en todo caso una
vez al a\u00f1o, el marco y pol\u00edticas de gesti\u00f3n de estos riesgos y la conveniencia de modificar los
l\u00edmites operativos establecidos en el mismo.
El \u00e1rea de Tesorer\u00eda y el \u00e1rea de Gesti\u00f3n de Balance, integrados dentro de la Direcci\u00f3n de
Tesorer\u00eda y Mercado de Capitales, ejecutan las decisiones tomadas por el ALCO en relaci\u00f3n con
las funciones comentadas en el apartado anterior, teniendo potestad para actuar de forma
inmediata si las circunstancias del mercado as\u00ed lo requieren, informando con posterioridad al
ALCO.
Riesgos Tecnol\u00f3gicos
Estos riesgos est\u00e1n supervisados por el \u00c1rea de Gesti\u00f3n de Riesgos Tecnol\u00f3gicos y Fraude, y por
el Area de Seguridad Digital, con dependencia de la Direcci\u00f3n General Financiera y de Banca
Digital, que comprende la gesti\u00f3n de los riesgos tecnol\u00f3gicos del Grupo, incluyendo el gobierno
del Marco de Gesti\u00f3n de Riesgos TIC. Sus funciones son: Desarrollo y mantenimiento de la
Pol\u00edtica de Seguridad de la Informaci\u00f3n, y del marco normativo derivado; definici\u00f3n y gesti\u00f3n de
los Planes de Continuidad de Negocio, Contingencia tecnol\u00f3gica y Planes de respuesta ante
incidentes; Coordinaci\u00f3n de la Seguridad de la Informaci\u00f3n y la Continuidad de Negocio; soporte
a la Oficina del Delegado de Protecci\u00f3n de Datos para las tareas de gesti\u00f3n de riesgos
relacionados con la privacidad; definici\u00f3n y seguimiento de requisitos de seguridad en los
proyectos tecnol\u00f3gicos y en los servicios proporcionados por proveedores cr\u00edticos de servicios
TIC.
Riesgo reputacional
La gesti\u00f3n de primera l\u00ednea de este riesgo est\u00e1 delegada en las distintas filiales, \u00e1reas de
soporte y unidades de negocio del Grupo, sujeta, en su caso, a las pol\u00edticas y directrices emitidas
por la Unidad de Reputaci\u00f3n Corporativa. Dicha Unidad, encuadrada en el \u00e1rea de 'Comunicaci\u00f3n
y Responsabilidad Corporativa', es tambi\u00e9n responsable de la elaboraci\u00f3n de m\u00e9tricas de riesgo
reputacional, de la gesti\u00f3n preventiva de este riesgo, y de la mitigaci\u00f3n de posibles eventos de
riesgo reputacional mediante su participaci\u00f3n en las actuaciones ante crisis.
Otras unidades que completan el Marco de Control y Gesti\u00f3n de Riesgos
Delegado de Protecci\u00f3n de Datos.
En dependencia de la Secretar\u00eda General, el Delegado de Privacidad y Protecci\u00f3n de Datos
Corporativo tiene asignadas las siguientes funciones: Coordinar a los Delegados de Privacidad y
Protecci\u00f3n de Datos de las distintas entidades del Grupo para garantizar que se siguen los
mismos criterios en materia de privacidad y protecci\u00f3n de datos personales. Aprobar las nuevas
iniciativas que afecten al derecho de privacidad y protecci\u00f3n de datos que no sean similares a las
ya aprobadas en la Organizaci\u00f3n y cuya competencia exceda a los Delegados de Privacidad y
Protecci\u00f3n de Datos de todas las entidades del Grupo. Asesorar al responsable de las
obligaciones que deben cumplir con materia de privacidad y protecci\u00f3n de datos. Supervisar el
cumplimiento de lo dispuesto en las normativas que regulen la privacidad y protecci\u00f3n de datos.
Servicio de Atenci\u00f3n a Clientes.
El Servicio de Atenci\u00f3n a Clientes analiza de forma continua los datos sobre la gesti\u00f3n de quejas
y reclamaciones con objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o sist\u00e9micos, y
los posibles riesgos jur\u00eddicos, operacionales y de conducta, entre otros, dando debida cuenta de
los resultados de tal an\u00e1lisis al Consejo de Administraci\u00f3n. En este sentido y dada la informaci\u00f3n
relevante que gestiona se constituyen como un mecanismo de alerta temprana de problemas
derivados de la comercializaci\u00f3n de productos o servicios y/o de la relaci\u00f3n de la entidad con sus
clientes que es tomada en consideraci\u00f3n por la propia entidad para seleccionar y adoptar las
medidas oportunas con el fin de corregir tales problemas o incluso evitar su aparici\u00f3n.
La diversificaci\u00f3n de los riesgos es un principio fundamental de gesti\u00f3n, como se viene
demostrando en las sucesivas crisis financieras. La Entidad realiza un seguimiento peri\u00f3dico de
la diversificaci\u00f3n de riesgos por sectores, ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica, productos, garant\u00edas, clientes y
contrapartidas.
Clasificaci\u00f3n de la cartera en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito
El riesgo de cr\u00e9dito es el m\u00e1s relevante al que est\u00e1 sometido el Grupo. A continuaci\u00f3n se
describen los procedimientos y criterios para su estimaci\u00f3n, comenzando en este apartado por
su clasificaci\u00f3n y continuando en el siguiente por la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias
esperadas.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1): comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de
cr\u00e9dito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La
cobertura por deterioro ser\u00e1 igual a las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en doce meses.
Los ingresos por intereses se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al importe
en libros bruto de la operaci\u00f3n.
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2): comprende aquellas operaciones para las
que su riesgo de cr\u00e9dito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento
inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura por
deterioro ser\u00e1 igual a las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en la vida de la operaci\u00f3n. Los
ingresos por intereses se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al importe en
libros brutos de la operaci\u00f3n.
3) Riesgo dudoso (Fase 3): comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto
es, que presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura ser\u00e1 igual a
las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en la vida de la operaci\u00f3n. Los ingresos por intereses
se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al coste amortizado (esto es,
ajustado por cualquier correcci\u00f3n de valor por deterioro) del activo financiero. En caso
de reclasificaci\u00f3n de estas posiciones a fase 1 o fase 2, la reversi\u00f3n de coberturas por
deterioro previamente reconocidas se registra como liberaci\u00f3n de deterioro, no como
ingresos por intereses.
4) Riesgo fallido: en esta categor\u00eda se incluir\u00e1n las operaciones para las que no se tengan
expectativas razonables de recuperaci\u00f3n o cuando la antig\u00fcedad en morosidad de las
mismas supere los 4 a\u00f1os. La clasificaci\u00f3n en esta categor\u00eda llevar\u00e1 aparejada el
reconocimiento en resultados de p\u00e9rdidas por el importe en libros de la operaci\u00f3n as\u00ed
como su baja total del balance, aunque el Grupo pueda llevar a cabo las actuaciones
necesarias para intentar conseguir su cobro hasta tanto no se hayan extinguido
definitivamente sus derechos por prescripci\u00f3n, condonaci\u00f3n u otras causas.
Los criterios utilizados por el Banco para determinar si se ha producido un incremento
significativo del riesgo pueden agruparse en tres categor\u00edas:
\u2022 Incremento objetivo de la Probabilidad de Default (PD), de acuerdo con las
estimaciones que proporcionan los modelos de provisiones diariamente. En concreto,
el incremento significativo de la PD se determina cuando la variaci\u00f3n relativa de la PD
lifetime (al horizonte de vida del instrumento) estimada a la fecha de referencia con
respecto a la misma m\u00e9trica a la fecha de concesi\u00f3n del instrumento supera un
determinado umbral, fijado para todas las carteras en un 200%. Las variaciones de la
PD pueden venir condicionadas no solo por cambios en la situaci\u00f3n del cliente o del
instrumento sino por la actualizaci\u00f3n de los escenarios considerados en la
determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas. Una vez se identifica dicho incremento
objetivo de la PD, \u00fanicamente en las categor\u00edas internas de grandes y muy grandes
empresas y en funci\u00f3n de la significatividad de la operaci\u00f3n y el rating del cliente, se
determina si la reclasificaci\u00f3n a Vigilancia Especial (Fase 2) es autom\u00e1tica o, por el
contrario, requiere ratificaci\u00f3n o refutaci\u00f3n de un analista experto, la cual siempre se
exigir\u00e1 para exposiciones por encima de 1 MM \u20ac. El an\u00e1lisis a realizar se halla
establecido en un procedimiento interno en el que se detallan las circunstancias para
verificar un cambio sustancial desde la concesi\u00f3n del instrumento en su perfil de
riesgo. En el resto de la clasificaci\u00f3n a fase 2 por incremento objetivo de la PD es
autom\u00e1tica. En cuanto a la exenci\u00f3n por riesgo bajo que prev\u00e9 el p\u00e1rrafo 5.5.10 de la
NIIF 9, cabe destacar que el Grupo Bankinter analiza el incremento significativo de
riesgo en todas sus exposiciones, aunque no se consideran de forma autom\u00e1tica
incrementos significativos de riesgo por aumento objetivo de la PD cuando la PD a 12
meses es inferior al 0,2%, aplicable a todas las categor\u00edas de exposiciones, o el rating
interno es superior a 7 en grandes y muy grandes empresas o superior a 8 en las
categor\u00edas internas de peque\u00f1as y medianas empresas, en una escala de 1 a 9. Este
umbral es coherente con un nivel de riesgo compatible con un instrumento situado en
la denominada escala de inversi\u00f3n de las agencias de calificaci\u00f3n (alineado, por tanto,
con el ejemplo que se introduce en el p\u00e1rrafo B5.5.23 de la NIIF 9).
\u2022 Valoraci\u00f3n experta: Adicionalmente, se puede producir una reclasificaci\u00f3n por criterio
experto si se observa una situaci\u00f3n que pueda llevar a concluir la existencia de un
incremento significativo del riesgo. Para ello se cuenta con un sistema de alertas que
contribuye a la identificaci\u00f3n temprana de tales situaciones as\u00ed como un procedimiento
establecido para la valoraci\u00f3n experta del incremento significativo del riesgo que
incluye, entre otros, los siguientes indicadores:
\u2013 Cambios en el entorno econ\u00f3mico o regulatorio o en las condiciones de los
mercados a los que pueda ser especialmente sensible el cliente.
\u2013 Deterioro de la estructura econ\u00f3mica y financiera del cliente (ingresos, niveles de
endeudamiento, m\u00e1rgenes, flujos de efectivo, ratios de servicio de la deuda, \u2026)
\u2013 Riesgos tecnol\u00f3gicos
\u2013 Litigios pendientes
\u2013 Pre \u2013 concurso de acreedores
\u2013 Disminuci\u00f3n significativa del rating interno y/o externo
\u2013 Deterioro significativo de los indicadores de mercado
\u2013 Waivers, ruptura de covenants, standstill, etc
\u2013 Posibles efectos contagio
\u2013 Impagos en otras exposiciones
Estos indicadores atienden a las directrices recogidas en los est\u00e1ndares IFRS9, la EBA -
Guidelines on accounting for expected credit losses o el Anejo 9 de la Circular 4/2017
del Banco de Espa\u00f1a.
\u2022 Backstops: De forma subsidiaria, se consideran los siguientes criterios adicionales:
\u25e6 La reestructuraci\u00f3n o refinanciaci\u00f3n de exposiciones constituye un criterio
objetivo de incremento significativo del riesgo y, por tanto, su reclasificaci\u00f3n
a Fase 2 siempre que no se observe deterioro.
\u25e6 Adicionalmente, con car\u00e1cter general, el Banco a\u00f1ade la acumulaci\u00f3n de m\u00e1s
de 35 d\u00edas de impago como criterio adicional objetivo de incremento
significativo del riesgo. La refutaci\u00f3n del criterio general que se establece en
el p\u00e1rrafo 5.5.11 de la NIIF 9 con respecto a la presunci\u00f3n de un incremento
significativo del riesgo cuando se produce un impago con una antig\u00fcedad
mayor de 30 d\u00edas responde al ejemplo recogido en el p\u00e1rrafo B5.5.20 de la
misma norma. Se sustenta en el an\u00e1lisis emp\u00edrico de las frecuencias
observadas de default condicionadas a los d\u00edas de impago as\u00ed como de la
actividad de recobro. De este an\u00e1lisis se desprende que hay un importante
volumen de recobro entre los d\u00edas 30 y 35 de impago, lo que se explica por
varios motivos:
\u2022 Los ingresos regulares de los clientes, aunque se produzcan con
car\u00e1cter mensual, no tienen por qu\u00e9 estar distanciados
exactamente 30 d\u00edas tanto por la propia duraci\u00f3n de los meses
como por efecto de los d\u00edas festivos.
\u2022 Las exposiciones a partir de los 30 d\u00edas de impago pasan a una
situaci\u00f3n de gesti\u00f3n distinta y, en consecuencia, se intensifican las
acciones para el recobro.
\u2022 Hay productos como, por ejemplo, el factoring en el que pueden
acumularse 30 d\u00edas de impago sin que ello desencadene recurso al
cedente, por lo que no se produce realmente un incremento
significativo del riesgo.
\u2022 En consecuencia, el Banco opt\u00f3 por ajustar en cinco d\u00edas el criterio general
con el \u00fanico objetivo de no clasificar en Fase 2 de forma autom\u00e1tica
exposiciones en las que realmente no se observa un incremento significativo
de riesgo, aportando de esta forma una mayor estabilidad al sistema de
clasificaci\u00f3n.
Todo el sistema de clasificaci\u00f3n se halla bajo el gobierno del Comit\u00e9 de Seguimiento y
Provisiones de Riesgo de Cr\u00e9dito, foro en el que se aprueban los criterios y procedimientos para
el an\u00e1lisis y determinaci\u00f3n de la existencia de un incremento significativo del riesgo. En
concreto, en este Comit\u00e9 se aprueban los umbrales fijados con respecto a los incrementos de las
PDs as\u00ed como de los d\u00edas de impago que conducen a determinar la existencia de un incremento
significativo del riesgo en cada una de las categor\u00edas en las que se divide la cartera de cr\u00e9dito.
Para ello, se toman en consideraci\u00f3n an\u00e1lisis cuantitativos que, entre otras cosas, revisan la
estabilidad del sistema, teniendo en cuenta que la clasificaci\u00f3n se actualiza diariamente y que
entrar en Fase 2 significa un cambio en la gesti\u00f3n de los clientes.
La NIIF 9 prev\u00e9 en los p\u00e1rrafos B5.5.1 a B5.5.6 la posible aplicaci\u00f3n de un enfoque colectivo para
medir los incrementos significativos de riesgo. Su objetivo es el reconocimiento temprano de la
existencia de tales incrementos, aun cuando no se disponga de evidencias o informaci\u00f3n
suficiente como para poderlos descender a nivel de instrumento. As\u00ed, el est\u00e1ndar incluso
permite que se reconozcan p\u00e9rdidas esperadas a horizonte de vida para una porci\u00f3n de los
activos con caracter\u00edsticas comunes cuando se presume que en una parte de los mismos ha
podido producirse un incremento significativo del riesgo.
Teniendo esto en consideraci\u00f3n, si bien el Grupo adopta un an\u00e1lisis de car\u00e1cter colectivo
aplicado de manera sistem\u00e1tica en determinadas carteras, como resultado del mismo, siempre
se determinan los instrumentos para los que a nivel individual se considera que existe un
incremento significativo del riesgo. Este es un matiz relevante porque dicho an\u00e1lisis colectivo
adopta un enfoque de \"bottom - up\" y, por tanto, no se recurre al enfoque \"top - down\" que se
sugiere en el p\u00e1rrafo B.5.5.6\u00a0 de la NIIF 9.
En primer lugar, tal como se detalla m\u00e1s adelante, la p\u00e9rdida esperada se calcula y asigna
contrato a contrato, teniendo en cuenta sus caracter\u00edsticas espec\u00edficas a partir de las cuales se
determinan los par\u00e1metros de riesgo de EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una estimaci\u00f3n a
partir de grupos de exposiciones agregados con un perfil de riesgo homog\u00e9neo, salvo en
aquellas carteras en las que se recurre a los denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d previstos en el
p\u00e1rrafo B.5.5.35 la NIIF 9 y que son residuales si excluimos las categor\u00edas correspondientes a
entidades financieras y sector p\u00fablico, como tambi\u00e9n se detalla en el siguiente apartado.
Aunque una gran parte de la cartera de cr\u00e9dito est\u00e1 sujeta a una estimaci\u00f3n colectiva de las
p\u00e9rdidas esperadas a trav\u00e9s de los modelos de provisiones, \u00e9stos proporcionan valores
individualizados para cada instrumento, considerando no solo la cartera a la que pertenece sino
tambi\u00e9n un conjunto de variables explicativas que se refieren al perfil de los titulares, historial de
impagos, caracter\u00edsticas del producto o la clase y el valor de las garant\u00edas. Adem\u00e1s, las
estimaciones se condicionan a las expectativas macroecon\u00f3micas, considerando distintos
escenarios y recogiendo de esta forma una visi\u00f3n prospectiva de los par\u00e1metros de riesgo.
No obstante, pueden darse situaciones espec\u00edficas que afecten de manera muy desigual a
determinados segmentos de cartera y que no se encuentren reflejadas en la evidencia emp\u00edrica
en la que se soportan los modelos. Por ello, es necesario incorporar un enfoque prospectivo que
no se limite al escenario econ\u00f3mico general proyectado, sino que contemple efectos espec\u00edficos
que pueden conducir a un incremento significativo del riesgo. Este tipo de an\u00e1lisis forma parte
del ejercicio de identificaci\u00f3n del incremento significativo de riesgo por valoraci\u00f3n experta que
se realiza de forma recurrente y que admite dos enfoques diferenciados que se complementan:
\u2022 El an\u00e1lisis individualizado de los instrumentos que cumplen con una serie de
caracter\u00edsticas comunes o para los que se desencadenan ciertos eventos relevantes.
\u2022 El an\u00e1lisis colectivo. No obstante, como resultado del mismo siempre se determina un
conjunto concreto de instrumentos para los que se considera la existencia de un
incremento significativo del riesgo. A este respecto, el Grupo dispone de suficientes
criterios de clasificaci\u00f3n para poder diferenciar el riesgo a nivel de exposici\u00f3n, bien a
trav\u00e9s de los propios modelos de provisiones o del rating interno.
En estos an\u00e1lisis se consideran indicadores tales como el sector de actividad que se valoran
conjuntamente junto con otras variables entre las que destacan la calificaci\u00f3n que proporcionan
los modelos internos y su evoluci\u00f3n, las alertas de seguimiento o un mayor recurso a los
instrumentos de ayuda desplegados desde la pandemia.
En lo que se refiere al deterioro, los criterios establecidos para su identificaci\u00f3n son los
siguientes:
\u2022 D\u00edas de impago superior a 90 d\u00edas: Se incluyen todas las posiciones con importes
vencidos con una antig\u00fcedad superior a 90 d\u00edas, sin aplicar filtro alguno de
materialidad.
\u2022 Arrastre: En esta categor\u00eda se incluyen todas las operaciones de un titular cuando las
exposiciones con importes vencidos con m\u00e1s de 90 d\u00edas de antig\u00fcedad sean superiores
al 20 % de los importes pendientes de cobro.
\u2022 Operaciones de refinanciaci\u00f3n, refinanciadas o reestructuradas que cumplan las
siguientes caracter\u00edsticas:
\u25e6 La operaci\u00f3n contenga carencia superior a 24 meses.
\u25e6 Si alg\u00fan contrato a refinanciar ya se encontraba deteriorado, incluyendo las
sucesivas refinanciaciones sobre posiciones que se encontraban ya
refinanciadas y con deterioro.
\u25e6 Si se acuerda una quita sobre el principal de la operaci\u00f3n.
M\u00e1s adelante en esta Nota se describe la pol\u00edtica del Grupo de refinanciaci\u00f3n y
reestructuraci\u00f3n, que incluye los criterios que determinan la existencia de deterioro.
\u2022 Otros criterios por razones distintas a la morosidad, contemplando los indicadores que
se relacionan a continuaci\u00f3n:
\u25e6 Las posiciones en las que se inician acciones legales para reclamar
judicialmente la deuda.
\u25e6 Las operaciones de los titulares que est\u00e9n declarados o conste que se van a
declarar en concurso de acreedores sin petici\u00f3n de liquidaci\u00f3n. Las garant\u00edas
concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que
conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidaci\u00f3n, o
sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el
beneficiario del aval no haya reclamado su pago.
\u25e6 Las operaciones de arrendamiento financiero en las que la entidad haya
decidido rescindir el contrato para recuperar la posesi\u00f3n del bien
\u25e6 El conjunto de las operaciones de los titulares con alg\u00fan saldo calificado como
dudoso por raz\u00f3n de su morosidad, que no alcancen el porcentaje se\u00f1alado
en la situaci\u00f3n de arrastre, si despu\u00e9s de su estudio individualizado se
concluyese que existen dudas razonables sobre su reembolso total (principal
e intereses)
\u25e6 Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio o con un
descuento importante
\u25e6 Ventas de cr\u00e9dito de un deudor con p\u00e9rdidas significativas.
\u25e6 Las exposiciones que pasan a una situaci\u00f3n de no devengo de intereses o
devengo condicional.
Por otra parte, el Grupo contempla, entre otros, los siguientes indicadores para determinar a
trav\u00e9s de un an\u00e1lisis si se ha producido deterioro:
\u2022 Dificultades financieras del cliente significativas que comprometen seriamente su
capacidad para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
\u2022 P\u00e9rdidas continuadas que hayan comprometido la solvencia del deudor.
\u2022 Retraso generalizado de los pagos para atender las deudas y otras obligaciones.
\u2022 Existencia de una calificaci\u00f3n crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto el
deterioro del titular.
\u2022 Existencia de posiciones deterioradas en otras sociedades del Grupo al que pertenece
el deudor o con las que se identifica una relaci\u00f3n de contagio sobre \u00e9ste.
Tambi\u00e9n se cuenta dentro del sistema general de alerta temprana con un conjunto de
indicadores espec\u00edficos que, una vez que afloran, obligan a desarrollar un an\u00e1lisis individualizado
para confirmar o refutar, con la oportuna justificaci\u00f3n, la existencia de una evidencia objetiva de
deterioro.
Todos estos criterios establecidos para el reconocimiento del deterioro son plenamente
consistentes con la definici\u00f3n de \u201cActivo deteriorado\u201d recogida en el Ap\u00e9ndice A de la NIIF 9 as\u00ed
como con las indicaciones de su p\u00e1rrafo B5.5.37, considerando en todos los casos que un
instrumento se reconoce como dudoso a partir de los 90 d\u00edas de impago.
En el Informe con Relevancia Prudencial del Grupo Bankinter de diciembre 2023 se describen en
la secci\u00f3n \u201c4.1 Definiciones contables\u201d las diferencias existentes entre el concepto de default
aplicado a efectos prudenciales (que responde a lo establecido en el art\u00edculo 178 del
Reglamento (UE) N\u00ba 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 -
CRR) as\u00ed como a las directrices emitidas por la Autoridad Bancaria Europea sobre la aplicaci\u00f3n de
la definici\u00f3n de default, y el de deterioro crediticio. En concreto, se se\u00f1ala que aunque la
definici\u00f3n de default prudencial presenta ciertas diferencias con respecto al concepto de mora/
duda, \u00e9stas no tienen un efecto sustancial, de forma que las discrepancias entre la cartera en
default y la que se encuentra en mora/duda son en la pr\u00e1ctica limitadas.
Podemos destacar como principales diferencias las siguientes:
\u2022 El concepto de mora/duda se aplica a nivel de exposici\u00f3n, de forma que podemos
encontrar operaciones de un mismo deudor con distintas clasificaciones (por ejemplo,
tramos sostenible y no sostenible en un acuerdo de reestructuraci\u00f3n). Por el contrario,
en personas jur\u00eddicas, el concepto de default se aplica a nivel de obligado y, una vez
que \u00e9ste se considera en tal situaci\u00f3n, arrastra todas sus exposiciones. Cabe destacar,
no obstante, que en la clasificaci\u00f3n a mora/duda se prev\u00e9n criterios de arrastre y, en
general, un dudoso por criterios subjetivos se aplica tambi\u00e9n a nivel de persona.
\u2022 El concepto de default incluye umbrales de materialidad no contemplados en la mora/
duda, aunque estos umbrales son de car\u00e1cter muy limitado de acuerdo con lo
establecido en la Regulaci\u00f3n UE 2018/171.
\u2022 En el caso de las personas f\u00edsicas, el concepto de default se aplica a nivel de exposici\u00f3n,
no considerando criterios autom\u00e1ticos de arrastre como los que se prev\u00e9n en el caso
de la mora/duda.
\u2022 En el default prudencial se considera un \u201cPeriodo de prueba\u201d de tres meses durante el
cual se mantiene la situaci\u00f3n, aunque se haya regularizado el impago. En la mora/duda
no se contempla este criterio autom\u00e1tico de forma que la posici\u00f3n puede abandonar la
Fase 3 una vez se regulariza el impago si no existen otros criterios adicionales para la
consideraci\u00f3n de deterioro.
Las transiciones entre una fase de riesgo crediticio y otra se producen en funci\u00f3n de cu\u00e1ndo un
activo financiero cumple las definiciones de deterioro e incremento significativo de riesgo de
cr\u00e9dito o deja de cumplirlas. No obstante lo anterior, el Grupo ha establecido periodos m\u00ednimos
de cura para posiciones refinanciadas y/o reestructuradas y vigencias m\u00ednimas del an\u00e1lisis
individualizado. Asimismo, las medidas de refinanciaci\u00f3n/restructuraci\u00f3n de operaciones
constituyen indicadores de deterioro y/o incremento significativo de riesgo de cr\u00e9dito. El
tratamiento de este tipo de operaciones est\u00e1 alineado con los est\u00e1ndares emitidos al respecto
por la Autoridad Bancaria Europea y las Circulares del Banco de Espa\u00f1a.
Estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas
La p\u00e9rdida esperada se calcula y asigna contrato a contrato, teniendo en cuenta sus
caracter\u00edsticas espec\u00edficas a partir de las cuales se determinan los par\u00e1metros de riesgo de EAD,
PD y LGD. No hay, por tanto, una estimaci\u00f3n a partir de grupos de exposiciones agregados con
un perfil de riesgo homog\u00e9neo salvo en aquellas carteras en las que se recurre a los
denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d previstos en el p\u00e1rrafo B.5.5.35 la NIIF 9. Cabe distinguir,
no obstante, entre dos procedimientos diferenciados:
\u2022 La estimaci\u00f3n individualizada de las coberturas a partir de un an\u00e1lisis pormenorizado
de los flujos futuros realizado por un analista experto.
\u2022 La estimaci\u00f3n colectiva de las coberturas que se obtiene de forma autom\u00e1tica a trav\u00e9s
de los modelos internos de provisiones.
El primero de estos procedimientos se aplica de forma sistem\u00e1tica en los siguientes casos:
\u2022 A partir de 2 millones de euros de riesgo crediticio (que incluye dispuesto m\u00e1s
disponible comprometido) para las exposiciones en Fase 3.
\u2022 A partir de 3 millones de euros de riesgo crediticio para las exposiciones en Fase 2.
Estos umbrales, que aplican sin excepciones, siguen un criterio de riesgo cliente de forma que, si
por ejemplo un cliente es dudoso y tiene un riesgo superior a 2 MM, ser\u00e1 analizado bajo una
metodolog\u00eda individualizada aunque no todas sus posiciones est\u00e9n dudosas. Adicionalmente,
prima la peor calidad del cliente. Es decir, si un cliente solo tiene una exposici\u00f3n en Fase 2 y el
resto en Fase 1, se aplicar\u00e1 la metodolog\u00eda que corresponda a la Fase 2 para todas, salvo que el
riesgo en Fase 2 se considere residual (no superior al 5% del riesgo total del cliente).
Por el contrario, a las operaciones clasificadas como riesgo normal (fase 1) solo les corresponde,
con car\u00e1cter general, la estimaci\u00f3n colectiva de las p\u00e9rdidas esperadas. No obstante cabe
se\u00f1alar que el procedimiento de estimaci\u00f3n de coberturas prev\u00e9 la extensi\u00f3n del an\u00e1lisis
individualizado a aquellas operaciones, independientemente de su clasificaci\u00f3n, en las que se
aprecie que el modelo proporciona una estimaci\u00f3n de la cobertura inadecuada. Este tratamiento
excepcional se desarrolla bajo unos criterios de gobierno, de forma que todas las propuestas se
presentan al Comit\u00e9 de Seguimiento y Provisiones, dejando traza de la justificaci\u00f3n, vigencia y
proponente. Dicha extensi\u00f3n no se circunscribe, adem\u00e1s, a un segmento concreto de la cartera
dado que pueden aflorar criterios de valoraci\u00f3n prospectiva no capturados adecuadamente por
los modelos.
Podr\u00eda considerarse que la estimaci\u00f3n colectiva no deja de ser una estimaci\u00f3n compartida para
grupos de instrumentos con similares caracter\u00edsticas. Sin embargo, si tenemos en cuenta que
existen 23 modelos internos para la estimaci\u00f3n de la PD y 23 modelos para la estimaci\u00f3n de la
LGD donde, adem\u00e1s, estos modelos se descomponen en submodelos y cada uno de ellos se
caracteriza por sus propias variables explicativas, la combinatoria de situaciones posibles
caracterizadas por una determinada p\u00e9rdida esperada es elevad\u00edsima e incompatible con un
procedimiento alternativo no param\u00e9trico al no existir suficientes individuos en cada grupo
homog\u00e9neo como para estimar p\u00e9rdidas con una m\u00ednima precisi\u00f3n.
Adicionalmente, la estimaci\u00f3n individualizada en el caso de una exposici\u00f3n no deteriorada y
clasificada en Fase 2, requiere igualmente disponer de las probabilidades de default que ofrecen
los modelos de estimaci\u00f3n colectiva. La diferencia, por tanto, entre el an\u00e1lisis individualizado y
el colectivo reside en que en el primero se desarrolla un an\u00e1lisis pormenorizado de las
potenciales p\u00e9rdidas en caso de default bajo tres escenarios alternativos que se ponderan de
acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, considerando la evoluci\u00f3n de la exposici\u00f3n a lo largo
de la vida del instrumento. Un hipot\u00e9tico c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n a trav\u00e9s de un an\u00e1lisis
individualizado para exposiciones en Fase 1 se simplifica en la medida que se reduce a la p\u00e9rdida
esperada en los primeros 12 meses desde la fecha de referencia por lo que no deber\u00eda
diferenciarse significativamente (salvo posibles sesgos en la valoraci\u00f3n experta de la LGD a los
que se hace referencia en el siguiente p\u00e1rrafo) del c\u00e1lculo colectivo en la medida en que ambos
procedimientos parten de las estimaciones de PD proporcionadas por los modelos.
Cabe destacar, adem\u00e1s, que un hipot\u00e9tico an\u00e1lisis individualizado aplicado sobre exposiciones
en situaci\u00f3n normal para la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas a 12 meses deber\u00eda
apoyarse en las probabilidades de default que aportan los modelos y, sobre la hip\u00f3tesis de la
realizaci\u00f3n del default, analizar las potenciales p\u00e9rdidas. Sin embargo, este an\u00e1lisis tiene el
riesgo de incorporar un sesgo porque las condiciones de partida en t\u00e9rminos de capacidad de
generaci\u00f3n de ingresos o incluso valor de las garant\u00edas en caso de su liquidaci\u00f3n pueden estar
muy lejos de las que existir\u00edan bajo una hipot\u00e9tica situaci\u00f3n de default, teniendo adem\u00e1s en
cuenta que no se ha producido un incremento significativo de riesgo. De hecho, en los modelos
de LGD un factor muy relevante es la denominada probabilidad de cura, que no deja de ser un
par\u00e1metro dif\u00edcilmente precisable por parte de un analista y que ha de estar soportado en una
evidencia emp\u00edrica. De ah\u00ed que no consideremos adecuado establecer un umbral en la fase 1 que
conduzca de forma sistem\u00e1tica a sustituir la estimaci\u00f3n colectiva por el an\u00e1lisis individualizado.
Los modelos internos de provisiones constituyen el elemento fundamental de la metodolog\u00eda de
c\u00e1lculo del importe de deterioro, proporcionando los distintos componentes que afectan a la
p\u00e9rdida esperada tanto a un horizonte de doce meses desde la fecha de referencia (Fase 1)
como al de la vida del instrumento (Fases 2 y 3): la EAD (\u201cexposure at default\u201d o exposici\u00f3n en
incumplimiento) refleja el riesgo dispuesto en las operaciones en el momento en el que se
incurre en el deterioro y, en consecuencia, incorpora la estimaci\u00f3n de las cuant\u00edas que se espera
desembolsar de las exposiciones fuera de balance a trav\u00e9s de un factor de conversi\u00f3n aplicado
sobre el valor nominal de la operaci\u00f3n; la PD (\u201cprobability of default\u201d o probabilidad de
incumplimiento) refleja la probabilidad de que un acreditado no cumpla con sus obligaciones de
pago en el horizonte temporal considerado (un a\u00f1o o a vencimiento); por \u00faltimo, la LGD (\u201closs
given default\u201d o severidad) recoge la parte de la EAD que se asume como p\u00e9rdida ante un evento
de este tipo. Dichos par\u00e1metros se calculan considerando su ajuste al momento econ\u00f3mico en
cada fecha de cierre.
En la siguiente tabla se presentan las distintas categor\u00edas en que se divide la cartera de riesgo de
cr\u00e9dito del grupo a cierre del ejercicio 2024. Se indica, adem\u00e1s, el enfoque aplicado para la
estimaci\u00f3n colectiva de las p\u00e9rdidas esperadas:
Aplicaci\u00f3n
Categor\u00eda
Enfoque
BK Espa\u00f1a
Hipotecas a Personas F\u00edsicas
Modelos Colectivos
Pr\u00e9stamos Personales a Personas F\u00edsicas
Tarjetas Bankinter no empresa
Resto operaciones P. F\u00edsicas
Empresas peque\u00f1as
Empresas medianas
Empresas grandes
Empresas muy grandes
Aseguradoras muy grandes
Financiac\u00f3n Proyectos Promotor
Emp. Sin balance v\u00e1lido
BKCF
Tarjetas Obsidiana
Pr\u00e9stamos Personales a Personas F\u00edsicas
BK Portugal
Cr\u00e9dito Habita\u00e7ao
Grandes Opera\u00e7oes
Segundas hipotecas
Peque\u00f1as Empresas
Medias Empresas
Grandes Empresas
Empresas sem balan\u00e7o
Empresas Corporativas
BK Espa\u00f1a
Inmuebles adjudicados
AvantMoney
Tarjetas AvantMoney
Prestamos AvantMoney
Hipotecas AvantMoney
BK Espa\u00f1a
Descubiertos P.F\u00edsicas
Soluciones Alternativas
Entidades Financieras
Sector P\u00fablico - Admin. Central
Sector P\u00fablico - Admin. Territorial
Empresas P\u00fablicas
Operaciones Ponderaci\u00f3n 100%
Renta Fija
Cuentas Contables No inventariadas
Resto
BKCF
BKCF Autos Personas F\u00edsicas
BKCF Pr\u00e9stamos Consumo Punto de Venta
Evo
Evo Banco
BK Portugal
Cartoes de Cr\u00e9dito
Benchmarks / Modelos Colectivos Simples
Promo\u00e7ao imobiliaria
Entidades Financieras
Sector P\u00fablico
Lux.
Luxemburgo
Como puede observarse, la cartera est\u00e1 sujeta a una segmentaci\u00f3n muy granular, atendiendo a
distintos criterios como la situaci\u00f3n geogr\u00e1fica, naturaleza y dimensi\u00f3n del deudor. En el caso de
personas f\u00edsicas se considera, adem\u00e1s, el tipo de financiaci\u00f3n, la garant\u00eda o incluso el canal de
distribuci\u00f3n (negocio Bankinter o negocio abierto). En personas jur\u00eddicas se a\u00edslan en categor\u00edas
espec\u00edficas ciertas actividades y tipos concretos de financiaci\u00f3n, como los proyectos de
promotor. Asimismo, se a\u00edsla el sector p\u00fablico, distinguiendo entre sociedades mercantiles y
administraciones locales, auton\u00f3micas o del estado.
En general, cada una de estas categor\u00edas presenta caracter\u00edsticas de riesgo compartidas que
permiten en la mayor parte de los casos el desarrollo de modelos colectivos propios, los cuales
establecen una relaci\u00f3n causal entre un conjunto de variables concomitantes y el riesgo de
cr\u00e9dito. No obstante, dentro de estos modelos pueden encontrarse sub-modelos que ofrecen
una respuesta espec\u00edfica cuando, por ejemplo, los instrumentos se encuentran en situaci\u00f3n de
impago. Evidentemente, dentro de una misma categor\u00eda podemos encontrar diferencias muy
sustanciales en el perfil de riesgo y son precisamente estos modelos los que permiten identificar
tales diferencias de acuerdo con las variables explicativas que caracterizan al deudor y al
instrumento.
A cierre de 2024, el 75,2% de las provisiones de los instrumentos y activos sujetos a estimaci\u00f3n
colectiva corresponden a las categor\u00edas para las que se aplican modelos internos colectivos. El
recurso a los denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d (NIIF 9, p\u00e1rrafo B.5.5.35), que incluyen
tanto las denominadas soluciones alternativas que proporciona el Banco de Espa\u00f1a como otras
soluciones simples aplicadas en otras geograf\u00edas, es poco significativo en t\u00e9rminos de
exposici\u00f3n si excluimos las categor\u00edas correspondientes a entidades financieras y sector p\u00fablico.
En el caso concreto de Evo Banco,\u00a0 la aplicaci\u00f3n de las soluciones alternativas se limitar\u00e1 a la
cartera existente hasta su absorci\u00f3n por Bankinter S.A., anunciada en junio de 2024 y prevista
en el primer semestre de 2025.
El Grupo ha establecido procedimientos de contraste peri\u00f3dico de la fiabilidad y coherencia de
los resultados de sus m\u00e9todos de estimaci\u00f3n colectiva de las coberturas por riesgo de cr\u00e9dito,
mediante pruebas retrospectivas (backtesting), que eval\u00faan su precisi\u00f3n a trav\u00e9s de su
comparaci\u00f3n a posteriori con las p\u00e9rdidas reales efectivamente observadas en las operaciones.
Cabe destacar que la p\u00e9rdida esperada de las exposiciones con entidades financieras, sector
p\u00fablico y renta fija se determina recurriendo a las soluciones alternativas. Ello se justifica en el
hecho de que el Grupo no dispone de una experiencia hist\u00f3rica suficiente de defaults en estas
carteras que permita desarrollar modelos internos, m\u00e1xime cuando es preciso cubrir diversos
tipos de clientes e instrumentos y, adem\u00e1s, aqu\u00e9llos deben ser sensibles al escenario
econ\u00f3mico. Como alternativa, el Banco de Espa\u00f1a, sobre la base de su experiencia y de la
informaci\u00f3n que tiene del sector bancario espa\u00f1ol, as\u00ed como de las previsiones sobre
condiciones futuras, ha estimado unos porcentajes de cobertura para las distintas Fases, los
cuales nos parecen la mejor opci\u00f3n y no contradicen en absoluto nuestra limitada experiencia
as\u00ed como nuestras expectativas futuras en este tipo de exposiciones. No obstante, esta decisi\u00f3n
est\u00e1 sujeta a una revisi\u00f3n continua de acuerdo con los eventos que se puedan ir materializando
as\u00ed como de las expectativas de los analistas.
A este respecto debemos se\u00f1alar lo siguiente:
\u2013 La evaluaci\u00f3n prospectiva de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se ha desarrollado,
hasta el momento, considerando diversos escenarios en los que se asume la
continuidad del euro.
\u2013 La exposici\u00f3n al sector p\u00fablico est\u00e1 acotada en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo.
\u2013 Las calificaciones otorgadas por las agencias de calificaci\u00f3n constituyen en este \u00e1mbito
una referencia fundamental, exigiendo un rating inversor.
\u2013 Otros indicadores como las primas de riesgo, de car\u00e1cter m\u00e1s coyuntural, son tambi\u00e9n
relevantes como indicadores de un potencial cambio estructural.
El Grupo toma en consideraci\u00f3n informaci\u00f3n prospectiva futura tanto en la determinaci\u00f3n de
p\u00e9rdidas esperadas crediticias como en la identificaci\u00f3n de incremento significativo de riesgo.
En este sentido, el Grupo tiene definido un cuadro macroecon\u00f3mico base que aplica en la
confecci\u00f3n de los presupuestos, las proyecciones de negocio y la planificaci\u00f3n de capital. Este
cuadro se extiende a un periodo de cinco a\u00f1os, revirtiendo las proyecciones de forma
parsimoniosa hacia unas condiciones terminales coherentes con medidas tendenciales de
crecimiento potencial de la econom\u00eda. El Grupo considera que, m\u00e1s all\u00e1 de este plazo, no es
posible realizar predicciones con un m\u00ednimo de precisi\u00f3n, aunque ello no impide considerar los
plazos contractuales de las operaciones en la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas.
Adicionalmente, el Grupo considera informaci\u00f3n prospectiva alternativa al escenario base de la
siguiente forma:
\u2013 El Grupo establece dos escenarios alternativos al base: pesimista y optimista, que
utiliza para la estimaci\u00f3n de los par\u00e1metros de riesgo con los que se calculan las
p\u00e9rdidas esperadas crediticias a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n de modelos colectivos. Los
resultados asociados a cada escenario \u2013 base, optimista y pesimista \u2013 se ponderan por
una probabilidad de ocurrencia, que se fija en el 40% para el escenario base y en el
30% para cada uno de los escenarios alternativos.
\u2013 La funci\u00f3n de estos escenarios es corregir los posibles sesgos en la estimaci\u00f3n de las
p\u00e9rdidas esperadas y, por ello, deben reflejar adecuadamente la dispersi\u00f3n del ciclo
econ\u00f3mico en ambas direcciones y de forma equilibrada Representan, por tanto,
desviaciones equiprobables con respecto al escenario base, convergiendo a este \u00faltimo
al final del periodo de proyecci\u00f3n y se construyen por simulaci\u00f3n de Monte Carlo, de
acuerdo con la evidencia hist\u00f3rica de relaciones entre las distintas variables
macroecon\u00f3micas consideradas y su incertidumbre. As\u00ed, las probabilidades de
ocurrencia atribuidas tienen un fundamento emp\u00edrico, minimizando la diferencia entre
la dispersi\u00f3n de los miles de escenarios simulados con respecto a la que se deriva de
los tres escenarios seleccionados.
\u2013 Para Espa\u00f1a, cada escenario se caracteriza por unos valores concretos para la tasa de
variaci\u00f3n interanual del PIB, la tasa de desempleo, la tasa de variaci\u00f3n interanual del
precio de la vivienda y la tasa de variaci\u00f3n interanual del \u00edndice de la cifra de negocios
empresarial (ICNE). En Irlanda, se utiliza la tasa de variaci\u00f3n interanual del PIB, la tasa
de desempleo y la tasa de variaci\u00f3n interanual del precio de la vivienda. En el caso de
Portugal, se consideran las mismas variables con la excepci\u00f3n del ICNE y se a\u00f1ade la
tasa de inflaci\u00f3n. En la siguiente tabla se resumen los distintos escenarios
contemplados a trav\u00e9s de las tres variables comunes a todas las geograf\u00edas:
Promedios de los 3 primeros a\u00f1os de proyecci\u00f3n*
Pa\u00eds
Escenario
Prob.\u00a0 \u00a0 \u00a0
PIB
Tasa paro
Precio vivienda
Espa\u00f1a\u00a0
Base
40 %
1,8
11,3
(1,8)
Pesimista
30 %
0,8
16,4
(3,0)
Optimista
30 %
2,7
6,2
(0,5)
Irlanda
Base
40 %
4,3
4,6
3,0
Pesimista
30 %
1,6
6,7
0,3
Optimista
30 %
7,0
2,5
5,7
Portugal
Base
40 %
2,1
7,2
(2,0)
Pesimista
30 %
0,9
11,2
(2,5)
Optimista
30 %
3,2
3,2
(1,5)
*2025-2027
En Espa\u00f1a el precio de la vivienda responde a las estad\u00edsticas de valor tasado publicadas por el Ministerio de Transportes
\u2013 Se presentan los promedios correspondientes a los tres primeros a\u00f1os de la
proyecci\u00f3n dado que en los dos siguientes a\u00f1os, hasta completar el periodo completo
de cinco ejercicios, se produce la reversi\u00f3n al escenario base. Este responde en los tres
pa\u00edses considerados a las proyecciones macroecon\u00f3micas que han venido publicando
en 2024 sus respectivos bancos centrales de forma coordinada con el Banco Central
Europeo, tal como se detalla en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el
entorno macroecon\u00f3mico\"\u00a0 incluido en esta Nota.
\u2013 Los modelos de provisiones, que proporcionan la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas,
son sensibles a estos escenarios en la medida en que incorporan una relaci\u00f3n causal
entre los componentes estructurales de la p\u00e9rdida esperada (probabilidad de default o
PD, p\u00e9rdida en caso de default o LGD y factor de conversi\u00f3n del cr\u00e9dito o CCF) y las
variables macroecon\u00f3micas. Dada la naturaleza multifactorial de esta relaci\u00f3n, la
sensibilidad de la p\u00e9rdida esperada a cada una de estas variables es de car\u00e1cter
marginal, es decir, excluyendo efectos comunes que puedan quedar atribuidos a otras
variables. Pero, adicionalmente, al determinarse la p\u00e9rdida esperada por unidad
expuesta como producto de sus componentes estructurales, se produce un efecto
multiplicativo entre distintas variables macroecon\u00f3micas. Es por este motivo que los
an\u00e1lisis unifactoriales de sensibilidad pueden resultar bastante enga\u00f1osos y, por ello,
es preferible valorar la sensibilidad de la p\u00e9rdida esperada ante la realizaci\u00f3n de los
escenarios alternativos al base. De esta forma se recoge de manera simult\u00e1nea el
efecto conjunto de las distintas variables concomitantes. Por otra parte, de acuerdo
con la evidencia emp\u00edrica,\u00a0 la sensibilidad al entorno macroecon\u00f3mico resulta bastante
mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto en fase 1 como en fase 2, con
respecto a las que se encuentran en fase 3. Ello es debido, por un lado, al mencionado
efecto multiplicativo y, por otro, a que la capacidad recuperatoria termina
encontr\u00e1ndose mucho m\u00e1s condicionada por variables tales como la antig\u00fcedad del
impago con respecto a las que caracterizan el entorno macroecon\u00f3mico en el corto
plazo. En consecuencia, es conveniente ofrecer las sensibilidades en cada una de las
fases. En la siguiente tabla se presenta el impacto sobre las p\u00e9rdidas esperadas
estimadas2 a partir de los modelos colectivos considerando los dos escenarios
alternativos:
Variaci\u00f3n relativa de las p\u00e9rdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con
respecto al escenario base
Escenarios alternativos
Fase
Optimista
Pesimista
1
-22,28 %
30,58 %
2
-11,49 %
12,78 %
3
-1,5 %
1,54 %
Estos impactos incluyen el efecto asociado a las migraciones entre fases como consecuencia de
un mayor o menor reconocimiento de incrementos significativos de riesgo por variaci\u00f3n de la
PD. No obstante, cabe destacar que estos movimientos entre fases no dependen \u00fanicamente de
la probabilidad de default aportada por los modelos de provisiones. De hecho, tiene bastante
peso en las clasificaciones a fase 2 la aplicaci\u00f3n de criterio experto de car\u00e1cter prospectivo.
De forma complementaria, en la siguiente tabla se presenta el impacto que tendr\u00eda en la p\u00e9rdida
esperada estimada por los modelos colectivos de cada una de las fases una reducci\u00f3n/
incremento del PIB en un punto porcentual, ceteris paribus,\u00a0 por tratarse de la variable m\u00e1s
relevante:
Variaci\u00f3n relativa de las p\u00e9rdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con
respecto a la variaci\u00f3n de un punto porcentual del PIB, manteniendo el resto de variables
constantes
Variable
Fase
Var. -1%
Var. +1%
PIB
1
3,34 %
-3,15%
2
1,73 %
-1,73%
3
0,05 %
-0,05%
\u2013 Las estimaciones individualizadas, consideran tambi\u00e9n los escenarios establecidos y se
ponderan las estimaciones teniendo en cuenta la probabilidad de ocurrencia de cada
escenario y, en el caso de activos financieros en fase 2, la probabilidad de
incumplimiento de una contrapartida en cada escenario.
\u2013 Los elementos idiosincr\u00e1ticos prospectivos son capturados en los modelos colectivos
con ajustes ad hoc, gobernados en un comit\u00e9 de provisiones, con el fin de corregir
elementos que los modelos de estimaci\u00f3n de p\u00e9rdidas crediticias no capturan.
Como parte de la evaluaci\u00f3n prospectiva de las p\u00e9rdidas esperadas deben considerarse ciertos
riesgos emergentes, especialmente los relacionados con el clima y el medioambiente. El cambio
clim\u00e1tico presenta algunas singularidades que obligan a adoptar una aproximaci\u00f3n muy distinta
a la de otros riesgos. En primer lugar, su capacidad potencial de provocar da\u00f1os radicales e
irreversibles. Pero estos efectos se materializar\u00edan con toda su intensidad en el muy largo plazo,
mucho m\u00e1s all\u00e1 de los periodos utilizados habitualmente en los ejercicios de planificaci\u00f3n
financiera. En segundo lugar, su incertidumbre, teniendo en cuenta su efecto en el muy largo
plazo y, sobre todo, considerando el alcance de las medidas de mitigaci\u00f3n que se desplieguen y
que deben ser de car\u00e1cter global. En tercer lugar, la ausencia de referencias hist\u00f3ricas
comparables.
Los modelos de provisiones, a trav\u00e9s de los cuales se determinan las p\u00e9rdidas esperadas y una
parte importante de la identificaci\u00f3n de incrementos significativos de riesgo, se calibran a partir
de informaci\u00f3n hist\u00f3rica. Por tanto, las fuentes de riesgo emergentes y, en general, los cambios
estructurales pueden requerir la introducci\u00f3n de determinados ajustes, conocidos como
\u201cOverlays\u201d. A este respecto, en el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo
\u201cProcedimiento para la determinaci\u00f3n de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus
resultados\u201d. El objetivo es establecer el tipo de ajustes a considerar con respecto al resultado de
los modelos, los principios generales a los que deben estar sometidos, as\u00ed como la gobernanza
del proceso y su comunicaci\u00f3n. En este procedimiento se distinguen dos tipos de ajuste:
\u2022 Ajustes en los modelos: se refieren a los ajustes que pueden introducirse dentro del
proceso de estimaci\u00f3n de los par\u00e1metros o las p\u00e9rdidas esperadas de los modelos.
\u2022 Ajustes por fuera de los modelos: en este caso se trata de ajustes que se introducen sin
interferir en el proceso, bien sustituyendo o complementando el resultado del modelo.
Los primeros, a pesar de incorporarse dentro del propio proceso de c\u00e1lculo, siguen siendo
ajustes dado que el concepto de modelo se refiere al establecimiento de una relaci\u00f3n causal
entre los eventos de default y sus correspondientes p\u00e9rdidas con respecto a un conjunto de
variables concomitantes, la cual tiene que estar soportada en una evidencia emp\u00edrica. Sin
embargo, un modelo de estas caracter\u00edsticas debe ser siempre contemplado con una visi\u00f3n
cr\u00edtica al tratarse de una simplificaci\u00f3n de una realidad compleja y cambiante, por lo que nunca
puede ser considerado del todo preciso, pero s\u00ed \u00fatil. Por ello, en determinadas circunstancias es
necesario incorporar ajustes que, con el tiempo, podr\u00edan dejar de serlo en la medida en que se
vaya acumulando una nueva evidencia emp\u00edrica.
En el caso concreto de los factores clim\u00e1ticos y medioambientales, considerando sus
mencionadas singularidades, actualmente es muy dif\u00edcil que los modelos por s\u00ed solos y sin la
necesidad de los referidos ajustes, reflejen totalmente los riesgos derivados del cambio
clim\u00e1tico. Pero incluso si as\u00ed fuera, su repercusi\u00f3n en medidas de riesgo a plazos relativamente
cortos (12 meses para la cartera en situaci\u00f3n normal) ser\u00eda actualmente bastante marginal.
No obstante, existen otros mecanismos que ya est\u00e1n teniendo cierto impacto en la estimaci\u00f3n
de las p\u00e9rdidas esperadas y lo tendr\u00e1n todav\u00eda m\u00e1s en el futuro:
\u2022 Por un lado, el valor de los colaterales inmobiliarios, que tiene una influencia directa en
la tasa de recuperaci\u00f3n estimada, va a encontrarse cada vez m\u00e1s condicionado por su
eficiencia energ\u00e9tica, factor cada vez m\u00e1s importante en un contexto con precios
elevados de la energ\u00eda y con una voluntad en la Uni\u00f3n Europea de introducir incentivos,
tanto en forma de subvenciones como de nueva regulaci\u00f3n, para mejorar los niveles de
eficiencia energ\u00e9tica.
\u2022 Por otro lado, el enfoque prospectivo que se introduce a trav\u00e9s de la definici\u00f3n de
escenarios futuros tambi\u00e9n puede verse afectado por los factores clim\u00e1ticos. De
hecho, una forma reconocida en el citado procedimiento de introducir ajustes en los
modelos es a trav\u00e9s de la consideraci\u00f3n de escenarios espec\u00edficos, los cuales no tienen
por qu\u00e9 ser de car\u00e1cter macroecon\u00f3mico. La NIIF 9, en su p\u00e1rrafo 5.5.17, establece
que las p\u00e9rdidas esperadas deben representar una estimaci\u00f3n insesgada de acuerdo
con una variedad de resultados posibles, ponderados por su probabilidad de
ocurrencia. Esta variedad de resultados posibles puede estar determinada tanto por la
consideraci\u00f3n de distintos escenarios macroecon\u00f3micos como por otros factores de
naturaleza mucho m\u00e1s espec\u00edfica. De hecho, al abordar el riesgo clim\u00e1tico, se reconoce
su car\u00e1cter \u201cdesconocido\u201d en la medida en que no se puede determinar con precisi\u00f3n su
distribuci\u00f3n de probabilidad al tratarse de un riesgo emergente y, por tanto, con
insuficiente informaci\u00f3n hist\u00f3rica, as\u00ed como porque su evoluci\u00f3n e impactos
depender\u00e1n de las medidas que termine adoptando la sociedad a nivel global para su
mitigaci\u00f3n y adaptaci\u00f3n. Este es, de hecho, el motivo por el que instituciones como la
Network For Greening the Financial System abordan el riesgo clim\u00e1tico estableciendo
distintos escenarios prospectivos caracterizados por ciertas hip\u00f3tesis. En concreto,
esta instituci\u00f3n introduce un escenario de transici\u00f3n desordenada (Delayed
Transition), que representa un shock inicial sobre la econom\u00eda como consecuencia de
la instrumentaci\u00f3n de pol\u00edticas agresivas para acelerar el proceso de transici\u00f3n. Este
tipo de escenario, que guarda ciertas similitudes con el efecto que provoc\u00f3 el conflicto
de Ucrania, es analizado, se cuantifican sus impactos y se comprueba que no excede el
escenario pesimista considerado en la determinaci\u00f3n de las coberturas por riesgo de
cr\u00e9dito.
\u2022 El reconocimiento de incrementos significativos de riesgo tuvo durante la pandemia un
enfoque dominante de naturaleza prospectiva y sigue siendo as\u00ed en la situaci\u00f3n actual,
focaliz\u00e1ndose en determinadas actividades muy intensivas en energ\u00eda. Esto,
evidentemente, se encuentra relacionado con los riesgos de transici\u00f3n asociados al
cambio clim\u00e1tico.
\u2022 El propio an\u00e1lisis individualizado puede tambi\u00e9n incorporar en la evaluaci\u00f3n de las
p\u00e9rdidas esperadas factores relacionados con los riesgos clim\u00e1ticos.
En lo que se refiere a estos dos \u00faltimos puntos, en el apartado \u201cRiesgo de cambio clim\u00e1tico\u201d de
esta Nota se explica, entre otras cuestiones, que las empresas se encuentran clasificadas a
trav\u00e9s de un Rating clim\u00e1tico, el cual indica la predisposici\u00f3n de cada empresa a verse afectada
por riesgos derivados del cambio clim\u00e1tico y permite iniciar un di\u00e1logo con ellas para analizarlo
(obligatorio en aqu\u00e9llas con peores niveles de rating). Este indicador desencadena, por tanto,
unas acciones que pueden incidir en la valoraci\u00f3n del riesgo de los clientes y tener una
repercusi\u00f3n en la evaluaci\u00f3n experta del incremento significativo del riesgo, la cual tiene un
importante protagonismo en el sistema de clasificaci\u00f3n de posiciones, como ya se ha
comentado. Este rating se considera como un elemento m\u00e1s en el an\u00e1lisis de los clientes por lo
que no determinan de manera inequ\u00edvoca la existencia de un incremento significativo del riesgo
asociado a factores clim\u00e1ticos.
En resumen, aunque no podemos introducir en los modelos relaciones que no se soportan en la
evidencia emp\u00edrica, los riesgos clim\u00e1ticos pueden incorporarse a trav\u00e9s de las v\u00edas que dotan a
las estimaciones de una visi\u00f3n prospectiva. Adem\u00e1s, en el futuro ir\u00e1 aflorando esta evidencia
emp\u00edrica y se ir\u00e1 incorporando en unos modelos que son objeto de una recalibraci\u00f3n recurrente.
En cualquier caso, el Banco est\u00e1 trabajando en incorporar impactos espec\u00edficos por riesgo
clim\u00e1tico en la forma de ajustes en los modelos, de acuerdo con la definici\u00f3n introducida
anteriormente. Ello implicar\u00e1 la asignaci\u00f3n de coberturas espec\u00edficas a nivel de contrato tanto
en personas f\u00edsicas como en empresas. Se prev\u00e9 su implementaci\u00f3n en 2025.
Informaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno macroecon\u00f3mico
Con el fin de poder superar el shock transitorio que provoc\u00f3 la pandemia Covid-19, protegiendo
el tejido productivo y el empleo, los distintos gobiernos pusieron en marcha un conjunto de
medidas extraordinarias que, entre otras cuestiones, promovieron el despliegue de los
denominados instrumentos de ayuda en forma tanto de moratorias legislativas y no legislativas
como de l\u00edneas de liquidez con garant\u00eda p\u00fablica.
En cuanto a las moratorias, transcurridos m\u00e1s de cuatro a\u00f1os desde el inicio de la pandemia,
solo cabe destacar que result\u00f3 ser un instrumento eficaz y, de hecho, actualmente la cartera
que recibi\u00f3 este tipo de ayudas no se encuentra sujeta a un seguimiento reforzado, teniendo en
cuenta que las operaciones recuperaron su calendario normal de amortizaci\u00f3n en 2021.
Por el contrario, las l\u00edneas de liquidez con garant\u00eda p\u00fablica, aunque en su conjunto est\u00e1n
reduciendo su exposici\u00f3n, deben seguir siendo objeto de seguimiento, considerando adem\u00e1s
que se han seguido utilizando en el contexto de la guerra de Ucrania durante 2024, aunque de
forma bastante m\u00e1s limitada.
A continuaci\u00f3n, se presentan las operaciones con esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el contexto
de la crisis sanitaria a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, respectivamente.
Pr\u00e9stamos y anticipos originados bajo esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el
contexto de la crisis COVID19 - 31/12/2024
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
N\u00famero de
deudores
Valor en libros
bruto (miles \u20ac)
1
2
3
Hogares
26.342
93,7 %
0,0 %
6,3 %
Sociedades no financieras
2.725.820
72,5 %
15,0 %
12,5 %
Total pr\u00e9stamos y anticipos
23.088
2.766.169
72,7 %
14,9 %
12,4 %
Pr\u00e9stamos y anticipos originados bajo esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el
contexto de la crisis COVID19 - 31-12-2023
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
N\u00famero de
deudores
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
1
2
3
Hogares
39.859
94,4%
\u2014%
5,6%
Sociedades no financieras
4.000.177
79,4%
12,1%
8,5%
Total pr\u00e9stamos y anticipos
25.702
4.063.285
79,5%
12,0%
8,4%
Como puede observarse, la cartera viva a cierre de diciembre 2024 asciende a 2.766 MM \u20ac. Este
importe, que representa un 3,1% del riesgo computable del Grupo, recoge tanto pr\u00e9stamos
avalados por el ICO, CESCE o FEI (estos dos \u00faltimos con un peso marginal), as\u00ed como los
garantizados por las Sociedades de Garant\u00eda Mutua portuguesas en coordinaci\u00f3n con el Estado
de Portugal. Todos ellos comparten caracter\u00edsticas similares y un mismo prop\u00f3sito. El
porcentaje de pr\u00e9stamos dudosos (Fase 3) sobre el valor en libros bruto de esta cartera se sit\u00faa
en el 12,4%, con un incremento en el ejercicio 2024 de 4 puntos porcentuales, atribuible
\u00fanicamente al efecto denominador dado que la exposici\u00f3n total se ha reducido en los \u00faltimos 12
meses en un 32%. Cabe destacar que en el segundo trimestre de 2024 se decidi\u00f3 minorar su
valor en libros por el importe abonado por el ICO respondiendo a sus obligaciones como garante.
Este importe, de car\u00e1cter din\u00e1mico, no reduce el valor adeudado y, por tanto, ICO se reserva el
derecho de participar en la posible regularizaci\u00f3n de los importes debidos. Aunque estos
instrumentos tienen la particularidad de que una parte sustancial de la deuda se encuentra
avalada en \u00faltima instancia por el Estado, a cierre de diciembre de 2024 el Grupo los ha seguido
registrando como un \u00fanico riesgo, de forma que su clasificaci\u00f3n en cualquiera de las fases se
realiza por su importe \u00edntegro, con la excepci\u00f3n de los mencionados importes ya abonados. Por
tanto, no se ha contemplado a esta fecha la baja de balance de ninguna de estas exposiciones al
encontrarse garantizadas. La protecci\u00f3n que proporciona la garant\u00eda incide muy
significativamente en su coste de riesgo, de manera que los incrementos en los deterioros de
estas exposiciones tienen un impacto limitado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada
del Grupo.\u00a0
A estos importes se suman 1.336 MM \u20ac tambi\u00e9n a cierre de diciembre de 2024 en forma de
nuevas l\u00edneas ICO Ucrania, cuya concesi\u00f3n se inici\u00f3 en el cuarto trimestre de 2022 al amparo del
Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo, que introdujo nuevas l\u00edneas de avales y de
financiaci\u00f3n con garant\u00eda p\u00fablica, equivalentes a las desplegadas durante la pandemia,
destinadas a empresas y aut\u00f3nomos que se hubieran visto afectados por los efectos
econ\u00f3micos de la guerra y con alcance amplio, excluyendo \u00fanicamente al sector financiero y de
seguros. Se trata, por tanto, de una cartera relativamente reciente, con un crecimiento
acumulado en 2024 de un 34% y que presenta un porcentaje de dudosos a cierre de diciembre
de 2024 del 1,6% y un 4,4% de la exposici\u00f3n en fase 2. Cabe destacar que el plazo para el
otorgamiento de nuevos avales expir\u00f3 el 30 de junio de 2024 con la excepci\u00f3n de operaciones
con empresas de los sectores de pesca, acuicultura y agricultura que finaliz\u00f3 el 1 de diciembre.
Esto significa que la exposici\u00f3n en l\u00edneas ICO Ucrania ha empezado a reducirse en el segundo
semestre del a\u00f1o en un -7,5%.
Uno de los denominados efectos de tercera ronda3\u00a0 de la guerra de Ucrania vino dado por el
r\u00e1pido y fuerte repunte de los tipos de inter\u00e9s en respuesta a la subida de precios que, a su vez,
provoca una p\u00e9rdida de poder adquisitivo. Esta acumulaci\u00f3n de impactos pod\u00eda dejar en una
situaci\u00f3n de especial vulnerabilidad a familias con deudas hipotecarias e ingresos bajos y, por
este motivo, se adoptaron diversas medidas. En concreto, en Espa\u00f1a se aprob\u00f3 el RDL 19/2022,
de 22 de noviembre, por el que se establece un C\u00f3digo de Buenas Pr\u00e1cticas para aliviar la subida
de los tipos de inter\u00e9s en pr\u00e9stamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modific\u00f3 el Real
Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protecci\u00f3n de deudores
hipotecarios sin recursos, y se adoptaron otras medidas estructurales para la mejora del
mercado de pr\u00e9stamos hipotecarios. Teniendo en consideraci\u00f3n que en Bankinter la producci\u00f3n
hipotecaria de los \u00faltimos a\u00f1os se ha realizado mayoritariamente a tipo de inter\u00e9s fijo, no
esper\u00e1bamos que la aplicaci\u00f3n de estos marcos, a los que se adhiri\u00f3 el Banco, tuvieran un
impacto significativo en los resultados del Grupo, como as\u00ed se est\u00e1 demostrando. De hecho, el
volumen de nuevas operaciones formalizadas al amparo de dichos marcos es, a cierre de 2024,
muy marginal, habi\u00e9ndose firmado 107 operaciones.
Despu\u00e9s de un a\u00f1o 2022 con una elevada incertidumbre en relaci\u00f3n con los efectos de tercera
ronda de la guerra de Ucrania sobre la recuperaci\u00f3n econ\u00f3mica en un contexto post-pandemia,
los riesgos sobre la actividad se han reducido significativamente, especialmente en lo que se
refiere a la econom\u00eda espa\u00f1ola que en 2024 ha sorprendido favorablemente por su elevado
dinamismo. Ello ha tenido su reflejo en las previsiones macroecon\u00f3micas publicadas por los
distintos organismos y, en concreto, las del Banco Central Europeo para la Uni\u00f3n Europea y las
espec\u00edficas por pa\u00edses emitidas por los bancos centrales, coherentes con las primeras4 . Las
\u00faltimas presentadas por el Banco de Espa\u00f1a en el mes de diciembre de 2024 se resumen en la
siguiente tabla:
Proyecciones a diciembre 2024
Tasa de variaci\u00f3n anual (%), salvo indicaci\u00f3n en contrario
2024
2025
2026
2027
PIB
3,1
2,5
1,9
1,7
\u00cdndice armonizado de precios de consumo (IAPC)
2,9
2,1
1,7
2,4
Tasa de paro (% de la poblaci\u00f3n activa). Media anual
11,5
10,8
10,4
9,9
Fuente: Banco de Espa\u00f1a: Proyecciones macroecon\u00f3micas para la econom\u00eda espa\u00f1ola 2024-2027. dic.2024
Con respecto a la producci\u00f3n, cabe destacar que la previsi\u00f3n de crecimiento publicada por este
organismo en diciembre de 2023 se situaba en el 1,6% para 2024 y se ha venido corrigiendo al
alza en las actualizaciones de marzo, junio, septiembre y diciembre, hasta alcanzar el 3,1%,\u00a0 Si
bien hasta junio el Banco de Espa\u00f1a se mostraba prudente en sus proyecciones para los
ejercicios 2025 y 2026, manteni\u00e9ndolas estables, asumiendo la convergencia progresiva hacia
la tasa de crecimiento potencial de la econom\u00eda, que estimaba en 1,6%, en diciembre se revisan
al alza en 6 y 2 d\u00e9cimas para 2025 y 2026, respectivamente. Otro aspecto a destacar es la
contenci\u00f3n de la inflaci\u00f3n, mejorando la previsi\u00f3n para 2024 ofrecida en diciembre de 2023 y a
pesar de las presiones que sobre los precios introdujo el importante dinamismo de la actividad
tur\u00edstica. En cuanto a la tasa de paro, se corrige a la baja para los siguientes ejercicios
acompa\u00f1ando una mayor actividad y manteni\u00e9ndose la creaci\u00f3n de empleo durante todo el
periodo de proyecci\u00f3n. A este respecto, debe tenerse en cuenta que el desempleo es un
indicador fundamental en la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas en las carteras de cr\u00e9dito
de personas f\u00edsicas.
Este contexto de crecimiento econ\u00f3mico viene acompa\u00f1ado de una relajaci\u00f3n de la pol\u00edtica
monetaria, que ha dado lugar a una r\u00e1pida correcci\u00f3n a la baja del Euribor. A este respecto, cabe
se\u00f1alar que un escenario de mayor ralentizaci\u00f3n econ\u00f3mica, acompa\u00f1ado de tipos de inter\u00e9s
relativamente elevados, debilita el flujo de caja de las empresas y la renta disponible de los
particulares, pudiendo comprometer su capacidad de pago y, en consecuencia, incrementarse la
morosidad y el coste del riesgo. Sin embargo, estos riesgos apuntan claramente a la baja en la
situaci\u00f3n actual.
No obstante, el Banco de Espa\u00f1a reconoce que en torno a estas proyecciones existen fuentes
de incertidumbre, menores con respecto a la actividad, aunque ligeramente al alza en lo que se
refiere a la inflaci\u00f3n. Por un lado, se destacan fuentes de riesgo externas, asociadas al posible
agravamiento de las tensiones geopol\u00edticas, la adopci\u00f3n de medidas proteccionistas o
correcciones bruscas en los mercados financieros. Pero, adem\u00e1s, tambi\u00e9n se se\u00f1alan fuentes
internas de riesgo en relaci\u00f3n con la evoluci\u00f3n de los precios, el d\u00e9ficit fiscal o la inversi\u00f3n
empresarial. Esta \u00faltima se ve, en todo caso, beneficiada por la bajada de los tipos de inter\u00e9s y
un mayor despliegue de los fondos NGEU.
Por otra parte, el 29 de octubre de este a\u00f1o asistimos a un desastre natural causado por una
DANA (depresi\u00f3n aislada en niveles altos de la atm\u00f3sfera) y con consecuencias especialmente
catastr\u00f3ficas en la provincia de Valencia. Esto nos pone todav\u00eda m\u00e1s en alerta sobre la capacidad
potencial del cambio clim\u00e1tico de provocar da\u00f1os radicales e irreversibles y no necesariamente
en el muy largo plazo. Pero, una vez ocurrido el evento, tambi\u00e9n pone a prueba la capacidad de
respuesta y de absorci\u00f3n de las p\u00e9rdidas. A este respecto, cabe destacar que en Espa\u00f1a existen
potentes instrumentos para mutualizar los da\u00f1os asociados a cat\u00e1strofes naturales,
considerando su elevada incertidumbre y severidad de sus efectos. Adicionalmente, la crisis
sanitaria oblig\u00f3 a desarrollar diversas herramientas financieras comentadas anteriormente y
que se han vuelto a desplegar de inmediato con la publicaci\u00f3n del Real Decreto-ley 6/2024, de 5
de noviembre. Nuestra prioridad ha sido poner todos los medios a nuestro alcance para
contribuir al restablecimiento de la normalidad en las zonas afectadas, contactando con los
clientes y ofreciendo los mecanismos de ayuda previstos en el citado Real Decreto. El impacto
econ\u00f3mico en t\u00e9rminos de deterioro de la cartera crediticia lo estimamos como muy moderado
y sobradamente cubierto por el ajuste Overlay por incertidumbre del que hablaremos a
continuaci\u00f3n y que entre sus fines se encuentra la cobertura de riesgos emergentes como el
clim\u00e1tico.
En 2020, como consecuencia de la irrupci\u00f3n de la pandemia, el Grupo realiz\u00f3 una importante
dotaci\u00f3n de provisiones resultado del cambio de escenario macroecon\u00f3mico. Esta dotaci\u00f3n
extraordinaria es la que se denomin\u00f3 \u201cEfecto macroecon\u00f3mico\u201d y no ten\u00eda la consideraci\u00f3n de
\u201cajuste overlay\u201d dado que se derivaba directamente de la aplicaci\u00f3n de los modelos internos de
coberturas por riesgo de cr\u00e9dito. A lo largo de 2021 se fueron publicando proyecciones
macroecon\u00f3micas que reflejaban un creciente optimismo y que, por tanto, conduc\u00edan a una
estimaci\u00f3n m\u00e1s favorable de las p\u00e9rdidas esperadas, aunque se manten\u00edan importantes focos
de incertidumbre, ligados a una ralentizaci\u00f3n de la recuperaci\u00f3n econ\u00f3mica y avivados
posteriormente por el conflicto de Ucrania, las altas tasas de inflaci\u00f3n y las subidas de tipos de
inter\u00e9s. Por este motivo, el Grupo decidi\u00f3 a cierre de 2021 no liberar las provisiones constituidas
sino mantenerlas en la forma de un ajuste overlay de 141 MM \u20ac, que no estaba destinado a
cubrir los impactos de un escenario adverso sino el denominado riesgo de modelo asociado a las
estimaciones que, bajo una situaci\u00f3n tan singular como la provocada por la crisis sanitaria, era
muy elevado. No se trat\u00f3, por tanto, de un ajuste que respondiera al reconocimiento de un
mayor riesgo y susceptible de ser acompa\u00f1ado por una reclasificaci\u00f3n entre fases de las
exposiciones. Esta reclasificaci\u00f3n ya se vino realizando desde el inicio de la crisis sanitaria y, en
consecuencia, el ajuste overlay no impact\u00f3 en el staging de los instrumentos financieros.
En los ejercicios 2022, 2023 y 2024 el Grupo tom\u00f3 la decisi\u00f3n de destinar 7 MM \u20ac, 67 MM \u20ac y
30 MM \u20ac, respectivamente, del ajuste overlay a reforzar la cobertura de la cartera en situaci\u00f3n
dudosa de Bankinter Espa\u00f1a 5, lo que se justifica por distintos motivos, destacando la mayor
dificultad recuperatoria en las exposiciones deterioradas en un contexto de tipos de inter\u00e9s m\u00e1s
elevados y lastrada por los retrasos que se han venido acumulando en la administraci\u00f3n de
justicia. Todo ello afecta especialmente a las exposiciones con una mayor antig\u00fcedad en
situaci\u00f3n dudosa y para las que, bajo estas condiciones, el riesgo de modelo es
considerablemente m\u00e1s elevado. Asimismo, en 2023 el Grupo decidi\u00f3 aplicar 17,5 MM \u20ac de
ajuste overlay asignado a exposiciones de Bankinter Consumer Finance con el fin de cubrir el
100% de una cartera morosa de 83 MM \u20ac, declar\u00e1ndose fallida en el cuarto trimestre de 2023.
Por el contrario, en la cartera sana no se ha considerado necesario incorporar ajustes
adicionales sobre el resultado de los modelos, los cuales son, por ejemplo, sensibles a los
movimientos de los tipos de inter\u00e9s a trav\u00e9s de distintas variables, de forma que pudieron
recoger el impacto de los mencionados efectos de tercera ronda de la guerra de Ucrania sin
necesidad de introducir ajustes.
Cabe destacar que en todo momento el denominado \u201cOverlay\u201d se ha encontrado y se encuentra
asignado de manera espec\u00edfica a instrumentos individuales. Como se ha comentado
anteriormente en el apartado \u201cEstimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas\u201d de esta Nota, en
el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo procedimiento para la
determinaci\u00f3n de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus resultados. De acuerdo con
este nuevo procedimiento y los criterios de clasificaci\u00f3n que introduce, el conjunto de ajustes a
cierre de 2024 es el siguiente:
\u2022Ajuste de la provisi\u00f3n en la cartera dudosa: 104,5 MM \u20ac
\u2022Ajustes por incertidumbre: 20 MM \u20ac
\u2022Ajuste en exposiciones Multidivisa (ajuste en modelo): 7 MM \u20ac
En el caso concreto del ajuste espec\u00edfico de 104,5 millones de euros se clasifica como un ajuste
\u201cpor fuera del modelo\u201d, aunque est\u00e1 sujeto a unos criterios complementarios objetivos y que,
como se ha mencionado, se asigna de manera individualizada.
El denominado \u201cAjuste por incertidumbre\u201d es tambi\u00e9n un ajuste \u201cpor fuera del modelo\u201d,
destinado a cubrir riesgos emergentes como los asociados al cambio clim\u00e1tico. A este respecto,
como tambi\u00e9n se ha comentado anteriormente, el Banco est\u00e1 trabajando en incorporar
impactos espec\u00edficos por este riesgo en la forma de \u201cajustes en los modelos\u201d. Ello implicar\u00e1 la
asignaci\u00f3n en 2025 de coberturas espec\u00edficas a nivel de contrato tanto en personas f\u00edsicas como
en empresas.
Evoluci\u00f3n en el ejercicio
Despu\u00e9s de un a\u00f1o 2023 m\u00e1s incierto, en 2024 el crecimiento econ\u00f3mico global mostr\u00f3 signos
de estabilizaci\u00f3n. La inflaci\u00f3n empez\u00f3 a disminuir en varias econom\u00edas importantes, lo cual alivi\u00f3
las presiones sobre los precios y mejor\u00f3 las perspectivas econ\u00f3micas. Los mercados financieros
mostraron resistencia frente a episodios de volatilidad, gracias a la solidez de las instituciones
financieras y a la confianza de los inversores. La econom\u00eda espa\u00f1ola experiment\u00f3 un crecimiento
robusto del PIB, superior al promedio de la zona euro, impulsada por el consumo interno y la
inversi\u00f3n. Los precios de la vivienda continuaron su tendencia al alza, impulsados por una
demanda robusta y una oferta limitada.
En este contexto Bankinter se mantuvo en 2024 en su senda de crecimiento prudente, que
trata de equilibrar en todo momento el crecimiento, la rentabilidad y el riesgo dentro de los
principios expresados en su Marco de Apetito al Riesgo. La actividad mejor\u00f3 en Bankinter
Espa\u00f1a, se mantuvo en Portugal e Irlanda, se moder\u00f3 en Evo Banco y se redujo en Bankinter
Consumer Finance.
As\u00ed, los pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela a coste amortizado crecieron un 3,86% (nota 10) y el
riesgo computable (que incluye los riesgos de firma), un 3,82%. El riesgo en vigilancia especial
se reduce un 4,06% en un contexto econ\u00f3mico m\u00e1s benigno en el ejercicio. El riesgo dudoso
crece un 3,92% y el \u00edndice de morosidad se sit\u00faa en el ejercicio en un 2,11% repitiendo el del
ejercicio anterior. El \u00edndice de morosidad en Espa\u00f1a es un 71% de la media del sector (3,38%
seg\u00fan datos del Banco de Espa\u00f1a de noviembre de 2024).
Las provisiones por riesgo de cr\u00e9dito se han incrementado un 10,59% como se explica
ampliamente en el apartado sobre el entorno macroecon\u00f3mico.
Al cierre de diciembre de 2024 la cartera de activos adjudicados es de 61 millones de euros, un
0,1% del riesgo crediticio total, habi\u00e9ndose reducido un 28,24% en el ejercicio.
Calidad de activos - Riesgo de cr\u00e9dito
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Variac.
%
Riesgo computable
89.204.429
85.922.011
3.282.418
3,82
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 1 (Riesgo normal)
84.699.243
81.376.831
3.322.412
4,08
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
2.621.382
2.732.427
(111.045)
-4,06
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.883.804
1.812.753
71.051
3,92
Provisiones por riesgo de cr\u00e9dito
1.296.822
1.172.599
124.223
10,59
Fase 1 (Riesgo Normal)
141.536
148.801
(7.265)
-4,88
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
93.581
105.488
(11.907)
-11,29
Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.061.705
918.310
143.395
15,62
Indice de morosidad (%)
2,11
2,11
0,00
0,10
Indice de cobertura de la morosidad (%)
68,84
64,69
4,15
6,42
Activos adjudicados
61.178
85.253
(24.075)
-28,24
Provisi\u00f3n por adjudicados
40.933
54.475
(13.542)
-24,86
Cobertura adjudicados (%)
66,91
63,90
3,01
4,71
Evoluci\u00f3n del \u00edndice de morosidad (%)
\"80119\"
Fuente: Banco de Espa\u00f1a noviembre\u00a0 2024 dato del sector.
A continuaci\u00f3n, se describe la evoluci\u00f3n y las principales magnitudes en Espa\u00f1a por segmentos
internos de negocio en t\u00e9rminos de riesgo computable:
Personas f\u00edsicas
En 2024 el cr\u00e9dito a personas f\u00edsicas en Espa\u00f1a creci\u00f3 un 3,8%.\u00a0 La cartera de personas f\u00edsicas al
cierre del ejercicio se situ\u00f3 en 35.430 millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 1,50%.
La cartera hipotecaria vivienda de personas f\u00edsicas muestra un Loan To Value del 49,9% al cierre
de 2023 y un 84% tiene como garant\u00eda la primera vivienda de los titulares. El \u00edndice de
morosidad de esta cartera era del 1,22% al cierre del ejercicio. El esfuerzo medio (medido como
la parte de la renta que el cliente destina al pago de la cuota del pr\u00e9stamo hipotecario) se
mantiene en niveles muy bajos (25,3%).
Bankinter Consumer Finance aport\u00f3 en Espa\u00f1a una inversi\u00f3n de 3.349 millones en cr\u00e9dito al
consumo, con un crecimiento del 2,7% sobre el a\u00f1o anterior y un \u00edndice de morosidad del 6,4%.
Se ha desacelerado el crecimiento en este segmento. El margen ajustado al riesgo y los \u00edndices
y costes de morosidad se mantienen controlados y de acuerdo con lo que es caracter\u00edstico en
este tipo de negocio.
Banca Corporativa
El riesgo crediticio en el segmento de Banca Corporativa creci\u00f3 un 4,7% hasta los 21.421
millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 0,64%. Bankinter ha seguido priorizando en\u00a0
2024 su crecimiento en este segmento, m\u00e1s resiliente en circunstancias econ\u00f3micas adversas.
Peque\u00f1as y Medianas Empresas
El segmento de peque\u00f1as y medianas empresas creci\u00f3 en el ejercicio un 4,0% y la cartera se
situ\u00f3 en 16.586 millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 6,32%.
EVO Banco
Evo Banco desarrolla su actividad bancaria en el segmento de personas f\u00edsicas, y aport\u00f3 al Grupo
en Espa\u00f1a un riesgo crediticio adicional de 3.779 millones de euros, con un crecimiento del
13,2% sobre el a\u00f1o anterior y un \u00edndice de morosidad del 0,55% al cierre del ejercicio.
Portugal
La cartera crediticia de Portugal aporta al balance un riesgo de 10.804 millones de euros al
cierre del ejercicio, con un crecimiento del 8,9% en el ejercicio y un \u00edndice de morosidad del
1,32%.
Irlanda
La actividad crediticia en Irlanda se desarrolla a trav\u00e9s de la filial Avant Money Plc, integrada en
Bankinter Consumer Finance. Al cierre del ejercicio Avant Money ten\u00eda 3.850 millones de riesgo
crediticio, del cual 2.792 millones son hipotecas vivienda y 1.058 financiaci\u00f3n al consumo. El
crecimiento de Avant Money en el ejercicio fue del 27,3%, con un ratio de mora del 1,17% al
cierre del ejercicio. El peso de la actividad hipotecaria confiere un perfil de riesgo muy moderado
a este negocio.
M\u00e1xima exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito
El cuadro siguiente muestra el nivel m\u00e1ximo de exposici\u00f3n al Riesgo Crediticio asumido por el
Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 para cada clase de instrumentos financieros, sin
deducir del mismo las garant\u00edas reales ni otras mejoras crediticias recibidas para asegurar el
cumplimiento de los deudores.
Al 31 de diciembre de 2024
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Activos financieros a
valor razonable con
cambios en otro
resultado global
Activos financieros a
coste amortizado
Activos financieros no
destinados\u00a0 a
negociaci\u00f3n valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Cuentas de orden
Total
Instrumentos de deuda y patrimonio
Pr\u00e9stamos y anticipos-Entidades de cr\u00e9dito
902.956
-
8.096.540
-
-
-
8.999.496
Valores representativos de deuda e instrumentos
de patrimonio
1.502.118
918.429
14.226.418
281.221
-
-
16.928.186
Pr\u00e9stamos y anticipos-Cr\u00e9dito a la clientela
76
-
77.060.329
170
-
-
77.060.575
Total instrumentos
2.405.150
918.429
99.383.287
281.391
-
-
102.988.257
Riesgos contingentes
-
-
-
-
-
-
-
Avales financieros
-
-
-
-
-
1.869.805
1.869.805
Otros riesgos contingentes
-
-
-
-
-
6.551.306
6.551.306
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
8.421.111
8.421.111
Otras exposiciones
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
966.855
-
-
-
733.207
-
1.700.062
Compromisos contingentes
-
-
-
-
-
18.120.603
18.120.603
Total otras exposiciones
966.855
-
-
-
733.207
18.120.603
19.820.665
NIVEL M\u00c1XIMO DE EXPOSICI\u00d3N AL RIESGO DE
CR\u00c9DITO
3.372.005
918.429
99.383.287
281.392
733.207
26.541.714
131.230.033
Al 31 de diciembre de 2023
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Activos financieros a
valor razonable con
cambios en otro
resultado global
Activos financieros a
coste amortizado
Activos financieros no
destinados\u00a0 a
negociaci\u00f3n valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Cuentas de orden
Total
Instrumentos de deuda y patrimonio
Pr\u00e9stamos y anticipos-Entidades de cr\u00e9dito
2.203.838
-
6.059.036
-
-
-
8.262.874
Valores representativos de deuda e instrumentos
de patrimonio
1.407.299
1.232.596
10.577.989
177.829
-
-
13.395.713
Pr\u00e9stamos y anticipos-Cr\u00e9dito a la clientela
137.957
-
74.199.024
280
-
-
74.337.261
Total instrumentos
3.749.094
1.232.596
90.836.049
178.110
-
-
95.995.848
Riesgos contingentes
-
-
-
-
-
-
-
Avales financieros
-
-
-
-
-
1.689.894
1.689.894
Otros riesgos contingentes
-
-
-
-
-
6.656.582
6.656.582
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
8.346.476
8.346.476
Otras exposiciones
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
756.160
-
-
-
853.258
-
1.609.418
Compromisos contingentes
-
-
-
-
-
20.935.190
20.935.190
Total otras exposiciones
756.160
-
-
-
853.258
20.935.190
22.544.608
NIVEL M\u00c1XIMO DE EXPOSICI\u00d3N AL RIESGO DE
CR\u00c9DITO
4.505.254
1.232.596
90.836.049
178.110
853.258
29.281.665
126.886.932
A continuaci\u00f3n, se presenta un an\u00e1lisis de la antig\u00fcedad de los importes vencidos pendientes de
cobro de activos financieros que no han sido deteriorados a 31 de diciembre de 2024 y 2023:
Miles de euros
Por tipo de garant\u00eda
31/12/2024
31/12/2023
Operaciones con garant\u00eda real hipotecaria
4.113
5.254
Operaciones con otras garant\u00edas reales
3.077
1.799
Resto
74.963
104.673
\u00a0de los que Bankinter Sucursal en Portugal
3.599
3.046
Total
82.153
111.726
Por plazo
0-30 d\u00edas en impago
51.608
81.545
30-60 d\u00edas en\u00a0\u00a0impago
14.402
16.856
60-90 d\u00edas en\u00a0\u00a0impago
16.143
13.325
Total
82.153
111.726
Los intereses a cobrar reconocidos en balance al 31 de diciembre de 2024 correspondientes a
operaciones vencidas e impagadas, no deterioradas, ascienden a 3.707 miles de euros (4.233
miles de euros al 31 de diciembre de 2023).
Mitigaci\u00f3n del riesgo
La pol\u00edtica de riesgos del Grupo establece como criterios principales de admisi\u00f3n los de
capacidad de pago y solvencia, y las garant\u00edas operan como un nivel complementario de
afianzamiento de las obligaciones. Las garant\u00edas no deben constituir una fuente primaria de
recobro de las operaciones y no son determinantes en la decisi\u00f3n de admisi\u00f3n. No obstante, si
cumplen determinados requisitos constituyen un elemento de mitigaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito y
se requieren siempre que es posible.
A efectos contables, se consideran garant\u00edas eficaces aquellas garant\u00edas reales y personales que
son v\u00e1lidas como mitigante del riesgo en funci\u00f3n del tiempo necesario para su ejecuci\u00f3n, la
capacidad o posibilidad de realizaci\u00f3n y la experiencia en la realizaci\u00f3n de las mismas.
Las garant\u00edas personales cubren salvo excepciones la totalidad del importe de la operaci\u00f3n e
implican la responsabilidad directa y solidaria del avalista ante el Banco. Se eval\u00faa la capacidad
de pago y solvencia del avalista para hacer frente a la obligaci\u00f3n avalada. Las garant\u00edas
personales son particularmente relevantes en las operaciones con empresas, en las que es
frecuente requerir el aval de los socios.
Las garant\u00edas hipotecarias sobre inmuebles se instrumentan como regla general como primera
carga, y se constituyen y registran a favor del Banco. Los inmuebles sobre los que toma garant\u00eda
el Banco, como norma general, est\u00e1n situados en zonas urbanas y cuentan con un elevado
grado de liquidez.
Las garant\u00edas pignoraticias sobre activos financieros se depositan por norma general en el
Banco y se realizan los correspondientes bloqueos operativos sobre las mismas. Se aplican
criterios de cobertura m\u00e1s o menos exigentes en funci\u00f3n de la naturaleza y liquidez de los
activos pignorados.
En aplicaci\u00f3n de la normativa vigente, la actualizaci\u00f3n de valores de activos inmobiliarios en
garant\u00eda de operaciones se desarrolla seg\u00fan se indica a continuaci\u00f3n:
Cartera sana: La pol\u00edtica de actuaci\u00f3n en la cartera residencial y comercial (locales, naves y
oficinas) es de proceder a la actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n, cuando se identifiquen ca\u00eddas de valor
significativas, mediante tasaciones individuales completas o m\u00e9todos automatizados de
valoraci\u00f3n llevados a cabo por una sociedad de tasaci\u00f3n independiente. Para los bienes
singulares, tales como terrenos y solares o bienes ligados a alguna explotaci\u00f3n econ\u00f3mica, as\u00ed
como para todas las operaciones con importe de riesgo significativo, se realiza tasaci\u00f3n
individual completa con una frecuencia de 3 a\u00f1os o menor si se identifican ca\u00eddas de valor
significativas. La verificaci\u00f3n de posibles ca\u00eddas de valor se realiza anualmente.
Las operaciones clasificadas como riesgo normal en vigilancia especial se actualizan
anualmente. La actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n de las garant\u00edas de operaciones dudosas se realiza
en el momento de su clasificaci\u00f3n como dudoso y posteriormente con una frecuencia anual. La
actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas se realiza
en el momento de su adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, y posteriormente se actualiza con una frecuencia
anual.
La funci\u00f3n de Control de Riesgos de Bankinter verifica el cumplimiento del procedimiento de
admisi\u00f3n de garant\u00edas y estimaci\u00f3n de valor aprobado por el Consejo de Administraci\u00f3n.
Morosidad y activos adjudicados
El Grupo define su exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito en t\u00e9rminos de riesgo computable, como se ha
indicado anteriormente. El riesgo computable representa el riesgo dispuesto por los
prestatarios, as\u00ed como el importe comprometido que podr\u00edan llegar a disponer, y el riesgo de
firma.
Al cierre del ejercicio 2024 el riesgo computable dudoso total se sit\u00faa en 1.883 millones de
euros, con un incremento de 71 millones de euros (3,9%) sobre el a\u00f1o anterior. El \u00edndice de
morosidad se sit\u00faa al cierre del ejercicio en un 2,11%, igual que el ejercicio anterior.
La cartera de refinanciaciones y reestructuraciones de riesgo crediticio al cierre de 2024
asciende a 733 millones de euros, considerando como refinanciaci\u00f3n cualquier modificaci\u00f3n en
las condiciones de riesgo del cr\u00e9dito.
El flujo de los saldos dudosos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento del riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
Miles de \u20ac
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
% Variac.
\u00a0 Saldo al inicio del per\u00edodo
1.812.753
1.734.606
78.147
4,51
\u00a0 Incorporaciones por combinaci\u00f3n de
negocios
-
-
-
\u2014
\u00a0 Entradas netas
262.375
340.912
-78.537
(23,04)
\u00a0 Traspasos a fallidos del principal
-191.324
-262.764
71.440
(27,19)
Saldo al cierre del per\u00edodo
1.883.804
1.812.753
71.051
3,92
Provisi\u00f3n por deterioro
1.296.822
1.172.599
124.223
10,59
El flujo de los saldos de activos fallidos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento de Activos Fallidos
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Saldo al inicio del ejercicio
1.026.228
1.120.347
Altas
197.092
342.334
Bajas
278.150
436.453
Por recuperaci\u00f3n en efectivo
5.989
6.181
Por enajenaci\u00f3n de fallidos
216.153
406.044
Por condonaci\u00f3n, prescripci\u00f3n y otros
56.008
24.228
Saldo al final del ejercicio
945.170
1.026.228
A continuaci\u00f3n se muestran los movimientos entre fases 1, 2 y 3 que se ha producido durante el
ejercicio 2024 y 2023 en el importe en libros bruto de los activos financieros a coste amortizado\u00a0
(nota 10 (a), (b)), as\u00ed como los movimientos de las correspondientes correcciones de valor por
deterioro:
Activos financieros a coste amortizado
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a 31/12/2023
87.670.248
2.506.600
1.773.209
91.950.057
Altas, bajas y variaciones de saldo
9.668.422
(492.756)
(308.131)
8.867.535
Transferencias entre fases
(941.901)
370.349
571.552
-
Salidas Fase 1
(1.576.088)
1.545.766
30.322
-
Salidas Fase 2
606.845
(1.234.452)
627.607
-
Salidas Fase 3
27.342
59.035
(86.377)
-
Fallidos
-
-
(190.206)
(190.206)
Importe en libros bruto a 31/12/2024
96.396.769
2.384.193
1.846.424
100.627.386
Activos financieros a coste amortizado
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a 31/12/2022
81.568.460
2.690.888
1.686.922
85.946.270
Altas, bajas y variaciones de saldo
6.911.662
(499.911)
(150.061)
6.261.690
Transferencias entre fases
(809.874)
315.623
494.251
-
Salidas Fase 1
(1.697.303)
1.661.093
36.210
-
Salidas Fase 2
853.163
(1.387.993)
534.830
-
Salidas Fase 3
34.266
42.523
(76.789)
-
Fallidos
-
-
(257.903)
(257.903)
Importe en libros bruto a 31/12/2023
87.670.248
2.506.600
1.773.209
91.950.057
(*) El importe en libros bruto es la suma del importe en libros y el valor por deterioro de activos. Incluye, por tanto, el valor del descuento en
la adquisici\u00f3n de activos financieros de Portugal, as\u00ed como el resto de ajustes de valoraci\u00f3n del apartado pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela y
a entidades de cr\u00e9dito. (nota 10).
A 31 de diciembre de 2024, incluido en las cifras anteriores, el \u201cImporte en libros Bruto\u201d de la
cartera de pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro ascend\u00eda a 17.722 miles de euros
(19.200 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), lo que representa un descuento medio con
respecto al principal adeudado en estas exposiciones del\u00a0 58,9% (58,5% a 31 de diciembre de
2023) y a lo que se a\u00f1ade una correcci\u00f3n de valor por deterioro de -244 miles de euros (2.575
miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Activos fin. a coste amortizado: Provisi\u00f3n
31/12/2024
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2023
131.339
93.604
889.065
1.114.008
Altas, bajas y variaciones de provisi\u00f3n
(5.390)
74.859
212.413
281.882
Transferencias entre fases
1.139
(85.478)
84.339
-
Salidas Fase 1
(27.229)
24.597
2.632
-
Salidas Fase 2
21.578
(122.096)
100.517
-
Salidas Fase 3
6.790
12.021
(18.810)
-
Fallidos
-
-
(151.791)
(151.791)
Saldo de cierre a 31/12/2024
127.088
82.985
1.034.026
1.244.099
Activos fin. a coste amortizado: Provisi\u00f3n
31/12/2023
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2022
155.615
94.942
832.932
1.083.489
Altas, bajas y variaciones de provisi\u00f3n*
(43.172)
70.759
225.398
252.985
Transferencias entre fases
18.896
(72.097)
53.201
-
Salidas Fase 1
(12.960)
11.427
1.533
-
Salidas Fase 2
22.619
(93.436)
70.817
-
Salidas Fase 3
9.237
9.912
(19.149)
-
Fallidos
-
-
(222.466)
(222.466)
Saldo de cierre a 31/12/2023
131.339
93.604
889.065
1.114.008
* Incluye la reasignaci\u00f3n de 60 MM \u20ac de overlay desde las fases 1 y 2 a la fase 3
En 2024 y especialmente en 2023, a pesar del crecimiento que experimenta el importe en
libros bruto de los pr\u00e9stamos y anticipos clasificados en Fase 1, puede observarse c\u00f3mo se
reduce el volumen de provisiones en esta Fase.
En el ejercicio 2023, como consecuencia de las disposiciones del \"overlay\" descritas
anteriormente en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201c, se redujo la provisi\u00f3n asignada a contratos en Fase 1 en 57 MM \u20ac, lo que
explica la disminuci\u00f3n que se observa en la tabla de variaciones de las correcciones de valor por
deterioro en 2023. Esta disposici\u00f3n no se representa en dicha tabla como una transferencia
entre fases sino como una variaci\u00f3n dado que no se asocia a un cambio de fase de las
exposiciones.
En el caso del ejercicio 2024, se reproduce la misma situaci\u00f3n, reduci\u00e9ndose la provisi\u00f3n
asignada a contratos en Fase 1 en 6,2 MM \u20ac como consecuencia de la reasignaci\u00f3n de
\u201coverlays\u201d. Adicionalmente, hay que tener en cuenta dos factores adicionales que condicionan el
nivel de cobertura en Fase 1: el primero de ellos es un mayor incremento del volumen de activos
financieros distintos de pr\u00e9stamos y anticipos, que representan a cierre de 2024 un 14,8% de la
exposici\u00f3n, frente a un 12,1% en diciembre de 2023 y que en su mayor parte no se considera
riesgo apreciable (valores representativos de deuda p\u00fablica). El segundo es un ligero efecto
positivo como consecuencia de la actualizaci\u00f3n de los escenarios prospectivos con respecto al
ejercicio anterior.
El saldo bruto de la cartera de activos adjudicados al cierre del ejercicio asciende a 61 millones
de euros, con una reducci\u00f3n en el a\u00f1o de 24 millones.
Los activos inmobiliarios est\u00e1n altamente diversificados tanto geogr\u00e1ficamente como por tipo
de inmueble, lo cual facilita su comercializaci\u00f3n
En la cartera de activos inmobiliarios, es destacable la pr\u00e1ctica inexistencia de promociones en
curso y el escaso importe de suelos r\u00fasticos.
Activos adjudicados
Miles de \u20ac
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
% Variac.
Saldo al inicio
85.253
122.865
(37.612)
-31 %
Entradas netas
(24.075)
(37.612)
13.537
-36 %
Saldo final
61.178
85.253
(24.075)
-28 %
De los que:
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Inversiones inmobiliarias
2.901
6.058
(3.157)
-52 %
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Activo material adjudicado
58.277
79.195
(20.918)
-26 %
Provisi\u00f3n
(40.933)
(54.475)
13.542
-25 %
Saldo adjudicado neto
20.245
30.778
(10.533)
-34 %
Pol\u00edtica de refinanciaci\u00f3n y reestructuraci\u00f3n
La Pol\u00edtica de Refinanciaciones del Grupo sigue las mejores pr\u00e1cticas recogidas en la normativa
vigente.\u00a0 En este sentido, el objetivo principal de la pol\u00edtica de refinanciaciones es la
recuperaci\u00f3n de todos los importes debidos, lo cual implica la necesidad de reconocer
inmediatamente las cantidades que se consideren irrecuperables.
Cabe destacar que la pol\u00edtica de refinanciaciones del Grupo descrita a continuaci\u00f3n no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. \u00danicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad impl\u00edcita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento autom\u00e1tico como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
As\u00ed, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las l\u00edneas de liquidez con esquemas de
garant\u00eda p\u00fablica descritas en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201d de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma autom\u00e1tica que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
La refinanciaci\u00f3n de operaciones deber\u00e1 considerar:
\u2022 Un An\u00e1lisis individualizado y actualizado de la situaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera de los
prestatarios y avalistas, as\u00ed como su capacidad y voluntad de pago
\u2022 La Situaci\u00f3n y eficacia de las garant\u00edas aportadas
\u2022 La Experiencia con el prestatario: historial de cumplimiento suficientemente extenso
o, en su defecto, de un importe de amortizaci\u00f3n del principal que sea equivalente.
La refinanciaci\u00f3n o reestructuraci\u00f3n de las operaciones que no se encuentren al corriente de
pagos no interrumpir\u00e1 su morosidad, ni producir\u00e1 su reclasificaci\u00f3n.
De entre las opciones posibles de refinanciaci\u00f3n, se escoger\u00e1 a trav\u00e9s del an\u00e1lisis individualizado
la soluci\u00f3n que mejor se adapte a la situaci\u00f3n de los obligados, con el objetivo de recuperar
todos los importes debidos. A este respecto, se optar\u00e1 por un plan de amortizaci\u00f3n adecuado sin
periodos de carencia, salvo que existan restricciones de liquidez en el corto plazo o se contemple
la necesidad de ejecutar un plan de desinversiones que permita cubrir toda o parte de la deuda.
En general, las medidas que permiten en el corto plazo diferir los pagos o dejar abiertas las
condiciones de refinanciaci\u00f3n en el largo plazo deben fundamentarse en el car\u00e1cter transitorio
de la situaci\u00f3n de los obligados que aconseja adoptar este tipo de medidas, as\u00ed como en la clara
voluntad de los clientes de cumplir con sus compromisos de pago.
La refinanciaci\u00f3n de operaciones llevar\u00e1 asociada su calificaci\u00f3n bajo una de las siguientes
categor\u00edas:
\u2022 Refinanciaci\u00f3n normal en Vigilancia Especial: Aquellas para las que se tenga evidencia
objetiva que haga altamente probable la recuperaci\u00f3n de todos los importes debidos.
En este sentido, se tomar\u00e1n en consideraci\u00f3n los siguientes factores:
\u2013 Periodo de carencia inferior a 24 meses.
\u2013 Existencia de un plan de amortizaci\u00f3n adecuado. En el caso de operaciones con
particulares estructuradas a trav\u00e9s de cuotas de pago mensuales, se tendr\u00e1 en
cuenta que el esfuerzo no exceda del 50 por ciento.
\u2013 Incorporaci\u00f3n de avalistas de indudable solvencia, o de nuevas garant\u00edas eficaces.
\u2022 Refinanciaci\u00f3n dudosa: Ser\u00e1n calificadas as\u00ed las operaciones en las hay evidencia de la
debilidad en la capacidad de pago del prestatario. En este sentido, se tomar\u00e1n en
consideraci\u00f3n los siguientes factores:
\u2013 Se sustentan en un plan de pagos inadecuado. Entre otros supuestos, se
considerar\u00e1 que no existe un plan de pagos adecuado cuando este se haya
incumplido reiteradamente, se haya modificado para evitar incumplimientos o se
sustenten en expectativas no refrendadas por las previsiones macroecon\u00f3micas.
\u2013 El otorgamiento de periodos de carencia de amortizaci\u00f3n del capital superiores a
24 meses.
\u2013 La necesidad de dar de baja del balance importes por estimarse irrecuperables
para la continuidad de la operaci\u00f3n.
\u2013 La no aportaci\u00f3n de nuevas garant\u00edas eficaces, o no haber percibido todos los
intereses pendientes.
\u2013 La procedencia de refinanciaciones o reestructuraciones previas.
Todo ello, salvo que exista evidencia de una suficiente capacidad del prestatario para
atender sus compromisos en el tiempo y forma previstos contractualmente.
\u201cDistress restructuring\u201d: el Grupo por su dimensi\u00f3n y gesti\u00f3n del riesgo aparece, en
general, como entidad minoritaria entre los acreedores en los procesos de
restructuraci\u00f3n de deuda y, por tanto, no le corresponde un papel protagonista en
estos procesos. No obstante, deber\u00e1n valorarse las distintas propuestas planteadas
con el objetivo de defender aqu\u00e9lla que presente unas mejores expectativas de
recuperaci\u00f3n de la deuda en un contexto de incertidumbre. Ser\u00e1 necesario, por tanto,
analizar en detalle bajo qu\u00e9 condiciones la continuidad del negocio es viable y
veros\u00edmil, as\u00ed como la razonabilidad de los planes de desinversi\u00f3n y sus implicaciones.
El est\u00e1ndar IFRS9 reconoce que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cNueva\u201d (p\u00e1rrafo B.5.5.25). La interpretaci\u00f3n general de este
p\u00e1rrafo es que la baja y alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las
condiciones del instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
1. Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
2. Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
Reclasificaci\u00f3n de refinanciaciones
La reclasificaci\u00f3n entre categor\u00edas de Refinanciaci\u00f3n requiere una revisi\u00f3n exhaustiva de la
situaci\u00f3n patrimonial y financiera que concluya que no es previsible que el titular pueda tener
dificultades financieras. En este sentido se deber\u00e1 valorar:
\u2022 Para la reclasificaci\u00f3n de Refinanciaci\u00f3n Dudosa a Refinanciaci\u00f3n Normal en Vigilancia
Especial:
\u2013 Que hayan transcurrido 12 meses desde la fecha de la refinanciaci\u00f3n
\u2013 Que se haya reducido el principal renegociado desde la fecha en la que se formaliz\u00f3
la operaci\u00f3n, no existiendo en ese momento importes vencidos.
\u2013 Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en m\u00e1s de 90 d\u00edas.
\u2022 Para la reclasificaci\u00f3n de Refinanciaci\u00f3n Normal en Vigilancia Especial a Normal.
\u2013 Que hayan transcurrido 24 meses desde la fecha de la refinanciaci\u00f3n o, si fuese
posterior, desde la fecha de reclasificaci\u00f3n de la clasificaci\u00f3n como riesgo dudoso.
\u2013 Que se haya satisfecho una cuant\u00eda similar a la que se hallaba vencida en el
momento de la refinanciaci\u00f3n, no existiendo en ese momento importes vencidos.
\u2013 Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en m\u00e1s de 30 d\u00edas.
Clasificaci\u00f3n contable
Se considera refinanciaci\u00f3n la operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o garant\u00edas, se
concede o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con dificultades financieras \u2014
actuales o previsibles\u2014 del titular (o titulares) para cancelar una o varias operaciones
concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular (o titulares) o a
otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la que se pone a dichas operaciones total o
parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones
canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se
prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
En relaci\u00f3n con las modificaciones de condiciones, las operaciones se pueden clasificar en:
\u2022 Operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n: operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o
garant\u00edas, se concede o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con
dificultades financieras \u2014actuales o previsibles\u2014 del titular (o titulares) para cancelar
una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su
grupo, al titular (o titulares) o a otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la
que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin
de facilitar a los titulares de las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su
deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se prevea que no vayan a poder,
cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
\u2022 Operaci\u00f3n refinanciada: operaci\u00f3n que se pone total o parcialmente al corriente de
pago como consecuencia de una operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n realizada por la propia
entidad u otra entidad de su grupo econ\u00f3mico.
\u2022 Operaci\u00f3n reestructurada: operaci\u00f3n en la que, por razones econ\u00f3micas o legales
relacionadas con dificultades financieras, actuales o previsibles, del titular (o titulares),
se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de la deuda
(principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder,
cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificaci\u00f3n
estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas
las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la
deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento,
variar el cuadro de amortizaci\u00f3n para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo
o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de
intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican
por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean an\u00e1logas a
las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificaci\u00f3n a las operaciones que
se concedan a clientes con similar perfil de riesgo.
\u2022 Operaci\u00f3n de renovaci\u00f3n: operaci\u00f3n formalizada para sustituir a otra concedida
previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda
tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operaci\u00f3n se formaliza por
motivos diferentes de la refinanciaci\u00f3n.
\u2022 Operaci\u00f3n renegociada: operaci\u00f3n en la que se modifican sus condiciones financieras
sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades
financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos diferentes de la
reestructuraci\u00f3n.
En todo caso, para calificar a una operaci\u00f3n como de renovaci\u00f3n o renegociada, los titulares
deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovaci\u00f3n o
renegociaci\u00f3n, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras an\u00e1logas a las
que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes
con similar perfil de riesgo.
A continuaci\u00f3n, se presenta la conciliaci\u00f3n de los balances de apertura y cierre de los activos
refinanciados y reestructurados.
Miles de euros
Cartera Refinanciada 31.12.2023
Valor en Libros
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
491.114
Personas F\u00edsicas
270.030
Saldo a 31.12.23
761.144
Entradas
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
160.898
Personas F\u00edsicas
40.914
Total Entradas
201.812
Salidas
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
162.045
Personas F\u00edsicas
67.924
Total Salidas
229.969
Cartera Refinanciada 31.12.2024
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
489.967
Personas F\u00edsicas
243.020
Saldo a 31.12.24
732.986
A continuaci\u00f3n, se presenta el valor en libros de la informaci\u00f3n relevante en relaci\u00f3n con la
exposici\u00f3n al riesgo soberano, al cierre de los ejercicios correspondientes:
Ejercicio 2024
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de
valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPA\u00d1A
(674.325)
119.428
1.098.611
8.767.964
ITALIA
-
-
-
1.854.298
PORTUGAL
-
-
217.196
747.419
FRANCIA
\u2014
\u2014
588.618
BULGARIA
-
-
-
2.012
RUMAN\u00cdA
-
-
-
10.783
ISLANDIA
-
-
-
6.993
ANDORRA
-
9.718
-
9.069
ARABIA SAUD\u00cf
-
-
-
19.804
UNI\u00d3N EUROPEA
-
18.301
729
245.530
ESTADOS UNIDOS de AMERICA
-
-
13.692
2.581
(674.325)
147.447
1.330.228
12.255.071
Ejercicio 2023
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de
valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPA\u00d1A
(1.042.100)
168.567
1.202.484
5.851.763
ITALIA
-
-
13.200
1.704.780
PORTUGAL
-
-
-
756.212
BULGARIA
-
-
-
1.988
RUMAN\u00cdA
-
-
-
10.918
ISLANDIA
-
-
-
6.999
ANDORRA
-
9.469
-
9.076
ARABIA SAUD\u00cf
-
-
-
19.060
UNI\u00d3N EUROPEA
-
17.853
1.685
243.379
ESTADOS UNIDOS de
AMERICA
-
-
7.524
-
(1.042.100)
195.889
1.224.893
8.604.175
Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situaci\u00f3n de liquidez y su proyecci\u00f3n, as\u00ed como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas por causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gesti\u00f3n de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegaci\u00f3n del Consejo de
Administraci\u00f3n.
Los principios, estrategias y pr\u00e1cticas de gesti\u00f3n de la liquidez se recogen en el Marco de
Planificaci\u00f3n de Liquidez y garantizan que la Entidad mantenga liquidez suficiente para hacer
frente tanto a las obligaciones de liquidez diarias como a un periodo de tensiones de liquidez.
Los principios estrat\u00e9gicos en los que se basa la gesti\u00f3n de la liquidez son los siguientes:
\u2022 Reducci\u00f3n de la dependencia de mercados mayoristas para la financiaci\u00f3n de la
actividad, en base a un crecimiento equilibrado de los recursos minoristas.
\u2022 Diversificaci\u00f3n de las fuentes de financiaci\u00f3n mayorista, tanto desde el punto de vista
de instrumentos como de mercados, y mantenimiento de un perfil de vencimientos
equilibrado.
Con el objetivo de cumplir los anteriores principios se han definido las siguientes l\u00edneas
estrat\u00e9gicas de gesti\u00f3n de liquidez:
\u2022 Mantener un gap comercial que suponga mantener la ratio LtD por debajo del 120%
\u2022 Estar presente en los mercados mayoristas, emitiendo de forma frecuente seg\u00fan las
necesidades y oportunidades de mercado.
\u2022 Ofrecer m\u00e1xima transparencia a los inversores, facilitando regularmente informaci\u00f3n
de la Entidad.
\u2022 Contar con un adecuado perfil de vencimientos mayoristas, evitando concentraciones.
\u2022 Mantener un colch\u00f3n de activos l\u00edquidos suficiente para hacer frente a un posible cierre
de mercados mayoristas o a otros escenarios contemplados en las pruebas de estr\u00e9s.
La entidad mantiene una notable posici\u00f3n de liquidez, a cierre de ejercicio, los recursos de
clientes suponen el 105.6% de la inversi\u00f3n crediticia del Grupo. Las necesidades de liquidez
generadas por el crecimiento de la inversi\u00f3n crediticia se han cubierto \u00edntegramente por los
recursos minoristas, con crecimientos de ambos indicadores por encima de los 3.500 millones.
Respecto a la financiaci\u00f3n mayorista, en marzo vencieron 500 millones de una emisi\u00f3n senior
preferred y, en el mismo mes, se amortiz\u00f3 la \u00faltima subasta viva del programa TLTRO III por un
importe de 1.294 millones. Para cubrir estos vencimientos y mejorar la posici\u00f3n de capital,
Bankinter ha acudido al mercado institucional en dos ocasiones emitiendo deuda senior
preferred por 750 millones y deuda subordinada por 200 millones, con una excelente
aceptaci\u00f3n por parte de los inversores mayoristas.
En relaci\u00f3n con el buffer de liquidez, \u00e9ste contin\u00faa increment\u00e1ndose, permitiendo mantener
unos niveles de LCR holgadamente superiores tanto a los l\u00edmites internos como regulatorios,
alcanzando la cifra del 199,6% a cierre del ejercicio.
La composici\u00f3n del colch\u00f3n de activos l\u00edquidos del ratio LCR consolidado a cierre del ejercicio
2024 ponen de manifiesto una muy alta proporci\u00f3n de activos l\u00edquidos de primer nivel. La
composici\u00f3n de la capacidad de contrapeso agrupada en base a la reglamentaci\u00f3n supervisora
(Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451) es la siguiente:
Diciembre 2024.
Liquidez Disponible por instrumentos
(Millones de euros)
Ejercicio 2024
Caja y Reservas disponibles en Bancos Centrales
11.547
Activos negociables Nivel 1
9.684
Activos negociables Nivel 2-A
120
Activos negociables Nivel 2-B
221
Otros activos negociables
7.500
Otros activos elegibles
1.910
Capacidad de contrapeso acumulada
30.982
Datos calculados seg\u00fan los criterios de los estados oficiales remitudos al supervisor (Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451)
Por otro lado, y en base a la reglamentaci\u00f3n mencionada, se adjuntan los datos consolidados de entradas y salidas clasificados por plazos de vencimiento residual a cierre del ejercicio 2024.
Diciembre 2024. Balance Consolidado.
Entradas
Vencimientos residuales contractuales
(Millones de euros)
A la vista
Hasta un
mes
M\u00e1s de un
mes y hasta
tres meses
M\u00e1s de tres
meses y
hasta seis
meses
M\u00e1s de seis
meses y
hasta nueve
meses
M\u00e1s de
nueve meses
hasta un a\u00f1o
M\u00e1s de un
a\u00f1o y hasta
dos a\u00f1os
M\u00e1s de dos
a\u00f1os y hasta
tres a\u00f1os
M\u00e1s de tres
a\u00f1os y hasta
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
Total
ACTIVO
Efectivo, en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos
vista
1.863
9.684
-
-
-
-
-
-
-
-
11.547
Pr\u00e9stamos y anticipos a entidades de cr\u00e9dito
2.174
820
581
471
458
130
92
6
12
29
4.773
Pr\u00e9stamos a otras instituciones financieras
325
315
353
471
121
221
152
54
108
199
2.319
Adquisiciones temporales\u00a0 y pr\u00e9stamos de
valores
-
3.720
1.453
195
-
400
-
-
-
-
5.768
Pr\u00e9stamos
72
4.036
6.682
6.896
2.922
3.588
8.229
4.037
8.074
34.444
78.980
Otros activos
6
923
247
-
-
-
-
-
-
159
1.335
Liquidaci\u00f3n de cartera de valores
-
17
116
194
493
524
911
1.124
2.248
11.278
16.905
Diciembre 2024. Balance Consolidado. Salidas
Vencimientos residuales contractuales
(Millones de euros)
A la vista
Hasta un mes
M\u00e1s de un
mes y hasta
tres meses
M\u00e1s de tres
meses y
hasta seis
meses
M\u00e1s de seis
meses y
hasta nueve
meses
M\u00e1s de nueve
meses hasta
un a\u00f1o
M\u00e1s de un
a\u00f1o y hasta
dos a\u00f1os
M\u00e1s de dos
a\u00f1os y hasta
tres a\u00f1os
M\u00e1s de tres
a\u00f1os y hasta
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
Total
PASIVO
Emisiones y certificados de dep\u00f3sito
-
247
1.149
510
241
174
1.360
1.231
2.462
2.250
9.624
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
1.802
1.334
15
34
4
4
13
4
8
6
3.224
Dep\u00f3sitos de otras instituciones financieras
3.015
543
362
276
19
96
1
-
-
1
4.313
Financiaciones del resto de la clientela
58.996
4.530
5.186
5.445
2.707
1.697
322
2
3
39
78.927
Financiaciones con colateral de valores
-
13.609
1.029
706
464
400
-
-
-
-
16.208
Otros pasivos
20
92
165
912
897
247
989
989
1.978
253
6.542
Derivados, neto
-
(19)
(23)
(19)
16
-
-
(1)
(2)
-
(48)
Datos calculados seg\u00fan los criterios de los estados oficiales remitidos al supervisor (Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451)
Como ya se ha comentado anteriormente, la cartera de inversi\u00f3n crediticia se financia mayoritariamente con recursos de clientes, especialmente con cuentas a la vista de clientes minoristas, con un
comportamiento hist\u00f3rico de elevada estabilidad y baja concentraci\u00f3n.
Adem\u00e1s de lo mencionado anteriormente, las medidas utilizadas para el control del riesgo de
liquidez por Riesgos de Mercado consisten en la verificaci\u00f3n del cumplimiento de los l\u00edmites
fijados por el Consejo, y delegados en los responsables de su gesti\u00f3n y el ALCO. Estos l\u00edmites se
encuentran as\u00ed mismo recogidos en el Marco de Apetito al Riesgo.
El c\u00e1lculo de los l\u00edmites se realiza por Riesgos de Mercado bas\u00e1ndose en la misma informaci\u00f3n
que se prepara para los diferentes reguladores.
Los tipos de l\u00edmites se agrupan en dos clases:
1. L\u00edmites regulatorios: LCR y NSFR.
2. Ratios de concentraci\u00f3n de financiaci\u00f3n mayorista.
Con el objetivo de no someter a Bankinter a un estr\u00e9s por el posible s\u00fabito cierre de los
mercados mayoristas, se establecen l\u00edmites sobre la financiaci\u00f3n mayorista a corto plazo que se
puede tomar, as\u00ed como sobre la concentraci\u00f3n de vencimientos de emisiones.
Adem\u00e1s de los l\u00edmites establecidos por el Consejo, se sigue la evoluci\u00f3n del gap o \u201cplano de
liquidez\u201d, e informaci\u00f3n y an\u00e1lisis sobre la situaci\u00f3n espec\u00edfica de los saldos resultantes de las
operaciones comerciales, de los vencimientos mayoristas, de los activos y pasivos
interbancarios, y de otras fuentes de financiaci\u00f3n. Estos an\u00e1lisis se realizan tanto en
condiciones normales de mercado como simulando distintos escenarios de liquidez que podr\u00edan
suponer distintas condiciones de negocio o variaciones en las condiciones de los mercados.
Respecto de los pasivos contingentes, cuya tabla se incluye a continuaci\u00f3n, el hecho de declarar
a la vista 18.018 Millones de euros no implica que la disposici\u00f3n de los mismos sea inmediata.
Las cuentas de cr\u00e9dito, principal componente de la cantidad, se van disponiendo por los clientes
en base a necesidades de financiaci\u00f3n a lo largo del tiempo.
Pasivos Contingentes
Datos diciembre 2024 en millones de
euros
A la vista
1D a 1M
1M a 3M
3M A 12M
12M a 5A
> 5A
TOTAL
Avales financieros y cr\u00e9ditos
documentarios
599
126
350
864
92
241
2.272
Compromisos disponibles por
terceros
18.018
18.018
Bankinter dispone de un plan de contingencia de liquidez en el que se determinan las personas
responsables y las l\u00edneas de actuaci\u00f3n en caso de condiciones adversas en los mercados
financieros para la obtenci\u00f3n de liquidez. En el mismo se identifican tres niveles de alerta;
problemas leves, graves y crisis severa de liquidez. Adem\u00e1s de tener el procedimiento de
identificaci\u00f3n, se marcan las formas de actuaci\u00f3n de las personas afectadas en cada uno de los
escenarios. La activaci\u00f3n del plan de contingencia vendr\u00e1 decidida por el ALCO. Las alertas
marcadas en el plan de contingencia son seguidas tanto por An\u00e1lisis de Balance como por
Riesgos de Mercado, que informar\u00e1n a los miembros del ALCO en caso de deterioro de las
condiciones objetivas identificadas.
Riesgo estructural de tipo de inter\u00e9s
El riesgo de inter\u00e9s estructural es el riesgo de p\u00e9rdidas derivado de la exposici\u00f3n del Grupo a
variaciones en los tipos de inter\u00e9s de mercado, como consecuencia de la diferente estructura
temporal de vencimientos y repreciaciones de las distintas partidas (activo y pasivo) del Balance
Global.
El Grupo hace una gesti\u00f3n activa de este riesgo con el objetivo de proteger el margen financiero
y preservar el valor econ\u00f3mico del Grupo ante variaciones de los tipos de inter\u00e9s.
Para controlar la exposici\u00f3n al riesgo estructural de tipo de inter\u00e9s, el Grupo tiene establecida
una estructura de l\u00edmites que se revisa y aprueba anualmente por el Consejo de Administraci\u00f3n
de la matriz, conforme con las estrategias y pol\u00edticas del Grupo en esta materia.
El Grupo cuenta con herramientas para el control y seguimiento del riesgo de inter\u00e9s
estructural. A continuaci\u00f3n, se especifican las principales medidas utilizadas por el Grupo que
permiten gestionar y controlar el perfil de riesgo de tipos de inter\u00e9s aprobado por el Consejo de
Administraci\u00f3n de la matriz:
a) Sensibilidad del Margen Financiero:
A trav\u00e9s de medidas din\u00e1micas de simulaci\u00f3n se mide, mensualmente, la exposici\u00f3n
del margen financiero ante distintos escenarios de variaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s y
para un horizonte temporal de 12 meses. La sensibilidad del margen financiero se
obtiene como diferencia entre el margen financiero proyectado con las curvas de
mercado a cada fecha de an\u00e1lisis y el proyectado con las curvas de tipos de inter\u00e9s
modificadas bajo distintos escenarios, tanto de movimientos paralelos de los tipos
como de cambios en la pendiente de la curva.
Con datos a cierre de\u00a0 2024 , la sensibilidad del margen financiero a 12 meses del
Grupo\u00a0 ante variaciones en paralelo de 100 puntos b\u00e1sicos en los tipos de inter\u00e9s de
mercado es de aproximadamente un +2.7% para el escenario de subidas de tipos y
-3.5% para el escenario de bajadas, ambas para un horizonte de 12 meses. Para el
c\u00e1lculo de esta medici\u00f3n se utilizan hip\u00f3tesis de gesti\u00f3n.
b) Sensibilidad del Valor Econ\u00f3mico:
Se trata de una medida complementaria a la anterior con una visi\u00f3n m\u00e1s estructural o a
largo plazo. Al igual que la sensibilidad del margen financiero, se calcula con
periodicidad mensual y permite cuantificar la exposici\u00f3n del valor econ\u00f3mico del Grupo
al riesgo de tipo de inter\u00e9s.
La sensibilidad de valor econ\u00f3mico se obtiene por diferencia entre el valor actual neto
de las partidas sensibles a los tipos de inter\u00e9s calculado con las curvas de tipos bajo
distintos escenarios de movimientos y con la curva de tipos cotizada en el mercado a
cada fecha de an\u00e1lisis.
La sensibilidad del valor econ\u00f3mico ante los escenarios de +/- 100 puntos b\u00e1sicos
paralelos se situaba a cierre de 2024 en un +2,5% y -2,7% de sus recursos propios
(TIER1) respectivamente. Para el c\u00e1lculo de esta medici\u00f3n se utilizan hip\u00f3tesis de
gesti\u00f3n.
Riesgo de mercado
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en la Direcci\u00f3n General de Mercado de Capitales la
actuaci\u00f3n por cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a trav\u00e9s de su \u00c1rea de
Trading. Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente
l\u00edquidos y disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gesti\u00f3n de
las cuentas propias est\u00e1 asociado al movimiento de los tipos de inter\u00e9s, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de cr\u00e9dito.
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gesti\u00f3n realizada
por el \u00c1rea de Trading de la Tesorer\u00eda por cuenta propia y establece unos l\u00edmites m\u00e1ximos para
la autorizaci\u00f3n de los posibles excesos que se puedan producir por esta actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director General de Riesgos, tiene las funciones
independientes de medici\u00f3n, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de los
l\u00edmites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodolog\u00eda de \u201cValor en
Riesgo\u201d (VaR),
Valor en Riesgo (VaR)
El \u201cValor en Riesgo\u201d (VaR) se define como la p\u00e9rdida m\u00e1xima esperada de una cartera concreta
de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un nivel de
confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de movimientos en los
precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposici\u00f3n al riesgo de mercado por tipos de inter\u00e9s, renta variable,
tipos de cambio, volatilidad y cr\u00e9dito.
La metodolog\u00eda utilizada para la medici\u00f3n del VaR es la de \u201cSimulaci\u00f3n Hist\u00f3rica\u201d. El c\u00e1lculo de
VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un d\u00eda, aunque se
realiza seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
A continuaci\u00f3n, se facilitan los datos comparativos de VaR por factor de riesgo del ejercicio 2024
y 2023 de las posiciones del Grupo, tanto total como diferenciado por cartera:
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar 2024
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,80
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,49
\u00a0 VaR Renta Variable
0,67
\u00a0 VaR Renta Variable
0,81
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
0,11
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
0,04
\u00a0 VaR Tipo de Volatilidad
0,59
\u00a0 VaR Tipo de Volatilidad
0,72
1,06
0,89
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2024
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,83
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
1,52
\u00a0 VaR Renta Variable
-
\u00a0 VaR Renta Variable
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
0,83
1,52
VaR Activos financieros no
destinados a negociaci\u00f3n
valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en
resultados\u00a0 2024
VaR Activos financieros no
destinados a negociaci\u00f3n
valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en
resultados\u00a0 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
-
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
-
\u00a0 VaR Renta Variable
0,04
\u00a0 VaR Renta Variable
0,06
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
0,04
0,06
Por otro lado, se realiza mensualmente un seguimiento del VaR de las posiciones en cartera de
la filial Bankinter Luxemburgo, a trav\u00e9s de metodolog\u00eda de simulaci\u00f3n hist\u00f3rica\u2019. El VaR estimado
de la filial Bankinter Luxemburgo en sus activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado, para 2024 es de 0,08 millones de euros.
Riesgo operacional
El riesgo operacional es el riesgo de sufrir p\u00e9rdidas debido a fallos de procesos, personas o
sistemas internos; o bien a causa de acontecimientos externos, incluyendo los riesgos legales.
Se trata de riesgos que se encuentran en los procesos y son generados internamente por
personas y sistemas, o bien como consecuencia de agentes externos tales como cat\u00e1strofes
naturales.
El modelo de gesti\u00f3n del riesgo operacional de Bankinter es el denominado 'm\u00e9todo est\u00e1ndar'
seg\u00fan la normativa de solvencia vigente. La utilizaci\u00f3n de este m\u00e9todo requiere la existencia de
sistemas de identificaci\u00f3n, medici\u00f3n y gesti\u00f3n de riesgos operacionales, la autorizaci\u00f3n previa
del Banco de Espa\u00f1a, y una auditor\u00eda anual. Con la participaci\u00f3n en el Consorcio Espa\u00f1ol de
Riesgo de Operacional (foro de entidades financieras para el intercambio de experiencias en la
gesti\u00f3n de riesgos operacionales) Bankinter se asegura el acceso a las mejores pr\u00e1cticas de
gesti\u00f3n del sector.
Por otra parte, el d\u00eda 16 de junio de 2024 se public\u00f3 el Reglamento (UE) 2024/1623 del
Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de mayo de 2024, por el que se modifica el
Reglamento (UE) 575/2013 en lo que respecta a los requisitos para el riesgo operativo, entre
otros. Con relaci\u00f3n al marco de gesti\u00f3n del riesgo operacional, se decide sustituir los tres
m\u00e9todos existentes (b\u00e1sico, est\u00e1ndar y avanzado) para estimar los requisitos de fondos propios,
por un \u00fanico m\u00e9todo no basado en modelos, designado de nuevo m\u00e9todo est\u00e1ndar. Estos
cambios se aplican desde el 1 de enero de 2025 y Bankinter ha adaptado su marco de gesti\u00f3n
del riesgo operacional al cumplimiento de los nuevos requisitos regulatorios.
Principios de actuaci\u00f3n y Marco de Gesti\u00f3n
Con el fin de lograr un esquema adecuado de gesti\u00f3n del Riesgo Operacional, Bankinter
establece los siguientes principios b\u00e1sicos de actuaci\u00f3n:
\u2013 El objetivo fundamental es la identificaci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de los mayores riesgos
operacionales, buscando minimizar las posibles p\u00e9rdidas.
\u2013 Se establecen procedimientos sistem\u00e1ticos de evaluaci\u00f3n, an\u00e1lisis, medici\u00f3n y reporte de
riesgos.
\u2013 Para explorar las actividades de la entidad para inventariar riesgos, se elige como unidad de
an\u00e1lisis las unidades de negocio, de manera que analizados los riesgos de estas se llega a los
riesgos totales de la entidad por agregaci\u00f3n de los primeros.
El Marco de gesti\u00f3n del Riesgo Operacional en Bankinter gira en torno a los siguientes
elementos principales:
\u2013 Identificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n de los riesgos. Mediante el desarrollo de mapas de riesgos, donde
se estima la importancia del riesgo y se valora la adecuaci\u00f3n de su entorno de control.
\u2013 Registro de los eventos de p\u00e9rdidas, con la informaci\u00f3n de gesti\u00f3n a ellas asociadas.
\u2013 Generaci\u00f3n y difusi\u00f3n de informaci\u00f3n de gesti\u00f3n, adecuada a las necesidades de cada
\u00f3rgano de gobierno.
Estructura de Gobierno
Bankinter sigue un modelo descentralizado, donde la responsabilidad final de la gesti\u00f3n del
Riesgo Operacional recae en las unidades de negocio y soporte.
Para su gobierno, se establecen los siguientes \u00f3rganos de control y l\u00edneas de responsabilidad:
\u2013 Consejo de Administraci\u00f3n: Aprueba pol\u00edticas y marco de gesti\u00f3n, marcando el nivel de
riesgo que Bankinter quiere asumir.
\u2013 Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento: Asume las siguientes funciones en la gesti\u00f3n del riesgo
operacional:
\u2013 Promover la implementaci\u00f3n de pol\u00edticas de gesti\u00f3n del riesgo operacional.
\u2013 Seguir los riesgos operacionales significativos.
\u2013 Resolver conflictos de responsabilidad y decidir sobre propuestas elevadas por Riesgo
Operacional.
\u2013 Comit\u00e9 de Productos y Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones en la gesti\u00f3n del
riesgo operacional:
\u2013 Velar por el cumplimiento de procedimientos de identificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n de riesgos
operacionales asociados al lanzamiento de nuevos productos y nuevas l\u00edneas de
negocio. Autorizando o denegando en su caso la comercializaci\u00f3n de productos con
riesgos operacionales relevantes.
\u2013 La revisi\u00f3n de los riesgos operacionales asociados a la comercializaci\u00f3n de productos
existentes, a las pol\u00edticas comerciales de los mismos y a la materializaci\u00f3n de estos
riesgos en la relaci\u00f3n con clientes, socios y proveedores.
\u2013 Seguir los planes de mitigaci\u00f3n de riesgos asociados al lanzamiento y comercializaci\u00f3n
de productos y servicios.
\u2013 Seguir y analizar los principales indicadores asociados a la gesti\u00f3n del riesgo
operacional, tales como, las p\u00e9rdidas operacionales, seguimiento de los riesgos
actuales o potenciales, monitorizaci\u00f3n de la eficacia de los controles, seguimiento del
perfil y apetito del riesgo.
\u2013 Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones:
\u2013 Promover la gesti\u00f3n de los riesgos operacionales en las \u00e1reas, impulsando su
identificaci\u00f3n, la asignaci\u00f3n de tutela, la formalizaci\u00f3n de controles, la generaci\u00f3n de
indicadores, la confecci\u00f3n de planes de mitigaci\u00f3n, la revisi\u00f3n peri\u00f3dica, y la actuaci\u00f3n
ante nuevas p\u00e9rdidas o riesgos significativos.
\u2013 Facilitar a las \u00e1reas las metodolog\u00edas, herramientas y procedimientos necesarios para
la gesti\u00f3n de sus riesgos.
\u2013 Velar por la correcta y completa recogida de p\u00e9rdidas operacionales de la entidad.
\u2013 Proporcionar a la organizaci\u00f3n una visi\u00f3n uniforme de su exposici\u00f3n al riesgo
operacional, en la que se identifiquen, integren y valoren los riesgos operacionales
existentes.
\u2013 Facilitar informaci\u00f3n sobre riesgo operacional a enviar a reguladores, supervisores y
entidades externas.
\u2013 Unidades de Negocio: Con las siguientes funciones:
\u2013 La gesti\u00f3n de sus riesgos operacionales y en concreto, la identificaci\u00f3n, valoraci\u00f3n,
seguimiento, an\u00e1lisis, mitigaci\u00f3n y control de los riesgos operacionales sobre los que
tiene capacidad de actuaci\u00f3n.
\u2013 El registro de incidentes y la comunicaci\u00f3n de p\u00e9rdidas operacionales producidas en su
actividad.
\u2013 El estudio, definici\u00f3n, priorizaci\u00f3n y financiaci\u00f3n de los planes de mitigaci\u00f3n de los
riesgos operacionales bajo su gesti\u00f3n.
\u2013 El mantenimiento y pruebas de los planes de continuidad de negocio tutelados.
En lo relativo a bases de datos de eventos de p\u00e9rdidas, el perfil del riesgo operacional de
Bankinter queda reflejado en los siguientes gr\u00e1ficos:
\"119972\"
\"119973\"
Los seguros en la gesti\u00f3n del riesgo operacional
Bankinter utiliza los seguros como un elemento clave en la gesti\u00f3n de algunos riesgos
operacionales complementando as\u00ed la mitigaci\u00f3n de aquellos riesgos que por su naturaleza lo
requieren. Para ello el \u00c1rea de Seguros junto con las distintas \u00e1reas de Bankinter y teniendo
presente las evaluaciones de riesgos operacionales y el historial de p\u00e9rdidas, valoran la
conveniencia de modificar el per\u00edmetro de coberturas de las p\u00f3lizas de seguros sobre los
diferentes riesgos operacionales.
Son ejemplos de esto los seguros suscritos con distintas compa\u00f1\u00edas de reconocida solvencia
ante contingencias en los inmuebles de la entidad, (terremotos, incendios...), ante fraudes
internos o externos (robos, infidelidades...), responsabilidad civil de empleados, ciber riesgos y
responsabilidad civil de protecci\u00f3n de datos, etc.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional es aquel que se genera cuando las expectativas de los grupos de inter\u00e9s
(clientes, accionistas, empleados, inversores, etc.) no se ven satisfechas, y cuya reacci\u00f3n puede
terminar afectando negativamente a las relaciones de negocio actuales o de futuro con ellos.
Tiene la singularidad de que depende de una valoraci\u00f3n externa y que puede originarse por una
gran variedad de fuentes, derivar de otros riesgos e incluso del entorno social, econ\u00f3mico o
sectorial.
El modelo de gesti\u00f3n de estos riesgos consiste en su prevenci\u00f3n, identific\u00e1ndolos y
control\u00e1ndolos de manera proactiva para reducir la probabilidad de que ocurra y mitigar su
impacto. Para ello la entidad dispone de diferentes herramientas:
\u2022Medici\u00f3n peri\u00f3dica de la percepci\u00f3n y de las expectativas de los principales grupos de
inter\u00e9s (encuestas de reputaci\u00f3n, satisfacci\u00f3n de clientes, clima interno, rating de analistas\u2026)
\u2022Monitorizaci\u00f3n y an\u00e1lisis de las menciones sobre la entidad en medios de
comunicaci\u00f3n y redes sociales, adem\u00e1s de una escucha activa para conocer las tendencias del
mercado y del entorno.
\u2022Evaluaci\u00f3n del riesgo reputacional previo a la comercializaci\u00f3n de un producto,
externalizaci\u00f3n de un servicio, asociaci\u00f3n con un tercero o patrocinio.
\u2022Mapa de riesgos reputacionales, que incluye un cat\u00e1logo de 34 posibles eventos
relacionados con productos y servicios, conducta, finanzas, liderazgo, innovaci\u00f3n, aspectos
laborales, sostenibilidad, e imagen. Los eventos de riesgo se jerarquizan en funci\u00f3n del
desempe\u00f1o de la entidad, potencial impacto, sensibilidad social\u00a0 y nivel de control.
\u2022Protocolo de gesti\u00f3n de crisis para preservar la reputaci\u00f3n y continuidad del negocio.
\u2022Formaci\u00f3n y sensibilizaci\u00f3n a los empleados de la entidad para fortalecer la cultura
preventiva.
\u2022Reporting a los diferentes \u00f3rganos de gobierno.
Adem\u00e1s, en 2024 se ha avanzado en el an\u00e1lisis de materialidad del riesgo reputacional derivado
del riesgo clim\u00e1tico.
Riesgo legal
En relaci\u00f3n con las operaciones crediticias de Bankinter correspondientes al segmento
hipotecario minorista y denominadas en divisa (\u201cpr\u00e9stamos multidivisa\u201d), la Entidad Dominante
ha recibido demandas cuyas obligaciones estimadas por la Entidad han sido registradas a 31 de
diciembre de 2024 en el ep\u00edgrafe \u201cRestantes provisiones\u201d, Nota 20.
Asimismo, sigue en curso una demanda colectiva interpuesta por una Asociaci\u00f3n de
Consumidores que alega representar a los consumidores clientes de Bankinter que tienen una
hipoteca multidivisa. En virtud de sentencia de primera instancia de 17 de octubre de 2024 se
desestim\u00f3 la demanda en lo relativo al clausulado multidivisa. Dicha sentencia no es firme,
estando actualmente suspendido el plazo para interponer recurso de apelaci\u00f3n.
La Entidad dispone de pol\u00edticas y procedimientos encaminados a realizar una adecuada gesti\u00f3n
del riesgo legal derivado de estas operaciones, resumi\u00e9ndose a continuaci\u00f3n algunos de sus
principales aspectos:
\u2022 La Entidad cuenta con una pol\u00edtica de estimaci\u00f3n de las provisiones legales, definida en
la Nota 20, que contempla un seguimiento peri\u00f3dico de las principales variables, como
son la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la Entidad y la p\u00e9rdida media por
procedimiento, para la estimaci\u00f3n de las coberturas necesarias para cubrir el riesgo
legal asociado a las operaciones demandadas.
\u2022 La Entidad dispone de un an\u00e1lisis individualizado, tanto por Juzgado como por \u00e1mbito
geogr\u00e1fico, de los factores cr\u00edticos que determinan el fallo de las sentencias recibidas,
y su posible implicaci\u00f3n en el riesgo m\u00e1ximo y en la estimaci\u00f3n, en cada fecha de
revisi\u00f3n, de las necesidades de provisi\u00f3n legal asociada a la operativa de pr\u00e9stamos
multidivisa. La Entidad realiza igualmente un seguimiento puntual de la jurisprudencia
dictada tanto por el Tribunal Supremo como por el Tribunal de Justicia de la Uni\u00f3n
Europea, analizando con expertos independientes los potenciales impactos en la
cartera de pr\u00e9stamos multidivisa de la Entidad.
\u2022 Adicionalmente, la Entidad tiene identificada la cartera de pr\u00e9stamos hipotecarios
multidivisa como un segmento separado dentro de la cartera de pr\u00e9stamos
hipotecarios. En este sentido, para el c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada asociada a los
pr\u00e9stamos multidivisa, los modelos internos de la Entidad incorporan determinados
elementos que inciden en la estimaci\u00f3n de la PD y LGD asociada a estas operaciones,
resultando en una mayor cobertura de riesgo de cr\u00e9dito para el segmento de
pr\u00e9stamos multidivisa.
Al 31 de diciembre de 2024, la Entidad considera que se encuentran adecuadamente
constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales p\u00e9rdidas
asociadas a la cartera de pr\u00e9stamos multidivisa y para hacer frente al desenlace de los riesgos
que pudieran afectarle.
Riesgo de cambio clim\u00e1tico
Bankinter trabaja activamente en identificar, evaluar, gestionar y reducir el impacto que el
cambio clim\u00e1tico tendr\u00e1 sobre su cartera crediticia, de acuerdo con las expectativas
supervisoras. Con este fin, ya en 2021 se establecieron cuatro l\u00edneas de trabajo: Identificaci\u00f3n y
Medici\u00f3n, Evaluaci\u00f3n, Acci\u00f3n y Seguimiento.
Identificaci\u00f3n y medici\u00f3n:
Debido a la escasez de informaci\u00f3n o de mediciones previas, gran parte de los datos con los que
se trabaja son todav\u00eda estimaciones y ponderaciones, aunque de forma continua, el Grupo va
mejorando este aspecto, ayudado en buena medida por el despliegue de las iniciativas
regulatorias dirigidas a mejorar significativamente la divulgaci\u00f3n por parte de las empresas
tanto financieras como no financieras de informaci\u00f3n relacionada con la sostenibilidad (en
concreto, las directivas NFRD y CSRD6).
Se identifican para la identificaci\u00f3n y medici\u00f3n de estos riesgos tres aproximaciones
complementarias:
Cabe destacar que la pol\u00edtica de refinanciaciones del Grupo descrita a continuaci\u00f3n no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. \u00danicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad impl\u00edcita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento autom\u00e1tico como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
As\u00ed, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las l\u00edneas de liquidez con esquemas de
garant\u00eda p\u00fablica descritas en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201d de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma autom\u00e1tica que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
\u2013 A trav\u00e9s de la Metodolog\u00eda PCAF de Estimaci\u00f3n de Emisiones Financiadas. Seg\u00fan ella,
las emisiones que financia Bankinter en Espa\u00f1a y Portugal en empresas ascienden a
1,7MM Tms, con una inversi\u00f3n de 31.916 MM \u20ac. Esto supone un mejor punto de
partida que el sistema debido a la composici\u00f3n de la cartera, con menos financiaci\u00f3n
en sectores especialmente emisores (como agricultura o refiner\u00edas) y con una cuota
importante de renovables en la financiaci\u00f3n a energ\u00eda.
\u2013 Bankinter ha implantado un rating clim\u00e1tico para todas las empresas, que indica la
predisposici\u00f3n de cada empresa a verse afectada por riesgos derivados del cambio
clim\u00e1tico, y permite iniciar un di\u00e1logo con ellas para analizarlo.
\u2013 En la cartera Hipotecaria de personas f\u00edsicas, Bankinter se adhiri\u00f3 en 2021 a un
proyecto sectorial para obtener los Certificados de Eficiencia Energ\u00e9tica de todos los
inmuebles hipotecados o, en caso de que no existan, estimar la eficiencia energ\u00e9tica
por comparables en el mismo edificio o a trav\u00e9s de un modelo que depende de
variables como el a\u00f1o de construcci\u00f3n, ubicaci\u00f3n, etc. Actualmente, se asigna un nivel
de eficiencia energ\u00e9tica a un porcentaje muy significativo de la cartera susceptible de
calificaci\u00f3n, cubriendo las carteras de Bankinter Espa\u00f1a, EVO Banco, Bankinter
Portugal y Avantmoney Irlanda. Con esta informaci\u00f3n se realizan estimaciones de las
emisiones financiadas para las carteras de Bankinter Espa\u00f1a y EVO Banco.
Adicionalmente, se dispone de una serie de indicadores de riesgo f\u00edsico de acuerdo con
la geolocalizaci\u00f3n de las garant\u00edas entre los que cabe destacar, por ejemplo, los riesgos
de inundaci\u00f3n fluvial y mar\u00edtima o desertizaci\u00f3n. A este respecto, considerando las
zonas geogr\u00e1ficas donde Bankinter concentra su actividad, los riesgos por inundaci\u00f3n
son muy limitados, y los de desertizaci\u00f3n afectan fundamentalmente a \u00e1reas urbanas
o metropolitanas por lo que su impacto es muy relativo.
Evaluaci\u00f3n
Siendo conscientes de que \u00e9sta plantea un aut\u00e9ntico desaf\u00edo a las entidades financieras por el
plazo tan largo de sus efectos potenciales, la dificultad de obtener informaci\u00f3n fiable y verificada
y la novedad de los ejercicios, Bankinter trabaja en tres tipos de metodolog\u00edas, siguiendo lo que
se\u00f1ala la EBA en su documento \u201cEBA Report on management and supervisi\u00f3n of ESG risks for
credit institutions and investment firms\u201d:
\u2013 Alineamiento de la cartera. La medici\u00f3n de emisiones financiadas ha permitido establecer
una estrategia de descarbonizaci\u00f3n, as\u00ed como caracterizar las concentraciones de emisiones
directas e indirectas, y la huella de carbono por ramas de actividad.
\u2013 An\u00e1lisis de Sensibilidad. Bankinter ha desarrollado sus propios an\u00e1lisis de sensibilidad a
partir de los escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS; analizando su posible efecto
en funci\u00f3n de los sectores de actividad y sus efectos a largo plazo.
\u2013 M\u00e9todo de exposici\u00f3n, consistente en entender los riesgos a los que est\u00e1n expuestos los
clientes y de qu\u00e9 manera los est\u00e1n mitigando o tienen proyectado hacerlo. Para ello, en el
\u00e1mbito de empresas, se ha implantado el rating clim\u00e1tico al que se hac\u00eda referencia en el
apartado anterior, tanto en Espa\u00f1a como en Portugal.
Acci\u00f3n
B\u00e1sicamente en 2 l\u00edneas
Inclusi\u00f3n del Riesgo de Cambio Clim\u00e1tico en el proceso de admisi\u00f3n de Riesgo Crediticio.
Desde octubre de 2021, est\u00e1 implantado el rating clim\u00e1tico de empresas en el proceso de
admisi\u00f3n de riesgos con el objetivo de focalizar el di\u00e1logo con los clientes especialmente en los
niveles de riesgo m\u00e1s altos. De esta forma se incorporan los factores relacionados con el clima y
el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos y se trata de identificar oportunidades
para apoyarles financieramente en la transici\u00f3n.
Definici\u00f3n de una Estrategia de Negocio ante el Riesgo de Cambio clim\u00e1tico. Bankinter trabaja
en los 4 pilares que deben fundamentarla:
\u2013 Pol\u00edtica de Sostenibilidad. Bankinter realiza una gesti\u00f3n de la sostenibilidad desde hace m\u00e1s
de una d\u00e9cada, a trav\u00e9s de sucesivas pol\u00edticas y planes estrat\u00e9gicos y estando adherido a las
principales iniciativas y compromisos internacionales en materia de sostenibilidad y cambio
clim\u00e1tico, como el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI
(iniciativa financiera del programa de Naciones Unidas para el medio ambiente), los
Principios de Banca Responsable y\u00a0 la Net Zero Banking Alliance.
\u2013 An\u00e1lisis de Escenarios. Tomando como referencia un escenario base, actualmente el Net
Zero 2050, y a su vez evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su estrategia bajo
la hip\u00f3tesis de que se realicen otros escenarios alternativos plausibles.
\u2013 Estrategia de descarbonizaci\u00f3n. Bankinter reconoce que el sector financiero debe asumir su
papel como facilitador de la transformaci\u00f3n hacia un modelo de econom\u00eda sostenible, que
permita mitigar o adaptarse a los efectos del cambio clim\u00e1tico y preservar el
medioambiente. El compromiso de Bankinter es firme en esta direcci\u00f3n y ello se demuestra
en su pertenencia a la Red Espa\u00f1ola de Pacto Mundial y su adhesi\u00f3n a la UNEP FI y a la Net
Zero Banking Alliance. Cabe destacar que formar parte de esta alianza es comprometerse a
neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad financiera e inversora antes de
2050, en l\u00ednea con los objetivos del Acuerdo de Par\u00eds sobre cambio clim\u00e1tico. Para satisfacer
este fin, el Grupo ha establecido su propia estrategia de descarbonizaci\u00f3n, aprobada por el
\u00d3rgano de Administraci\u00f3n del Grupo, a trav\u00e9s de su Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y
Nombramientos, en febrero de 2022. Ello ha supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos
en t\u00e9rminos de densidad de emisiones financiadas hasta el a\u00f1o 2030, consistentes con los
planes de reducci\u00f3n recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energ\u00eda y Clima (PNIEC). Para
el cumplimiento de los objetivos de descarbonizaci\u00f3n, Bankinter apuesta claramente por una
estrategia inclusiva que apoye a nuestros clientes a transformarse y adaptarse a una
econom\u00eda menos emisora y respetuosa con el medio ambiente. No obstante, no podemos
obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero procede de la combusti\u00f3n de
combustibles f\u00f3siles, por lo que los esfuerzos en los pr\u00f3ximos a\u00f1os se centrar\u00e1n en reducir
muy sustancialmente su dependencia. En este contexto, Bankinter ser\u00e1 progresivamente
m\u00e1s exigente con el cumplimiento de los objetivos de descarbonizaci\u00f3n, limitando la
financiaci\u00f3n de actividades incompatibles con la reducci\u00f3n de emisiones o la financiaci\u00f3n a
clientes que no est\u00e1n dispuestos a transformarse.
\u2013 Negocios Sostenibles. Bankinter ha desarrollado una serie de productos vinculados a
criterios de Sostenbilidad, como Fondos de Inversi\u00f3n sostenibles, Hipotecas Verdes,
Emisiones de Deuda, Financiaci\u00f3n de Proyectos de Energ\u00eda Renovable, Fondos de Capital
Riesgo Alternativos, Fondos de pensiones gestionados con criterios de Sostenibilidad y
Financiaci\u00f3n de actividades de eficiencia energ\u00e9tica en comunidades de propietarios.
\u2013 En esta l\u00ednea, la nueva Direcci\u00f3n de Sostenibilidad creada tiene la responsabilidad del
Negocio calificado como sostenible, y est\u00e1 trabajando en la creaci\u00f3n de productos
relacionados , y en su distribuci\u00f3n a trav\u00e9s de la red, aline\u00e1ndose con la estrategia inclusiva
de ayudar a nuestros clientes en sus objetivos de descarbonizaci\u00f3n o diversificaci\u00f3n de
actividades.
Comunicaci\u00f3n y Seguimiento
Por \u00faltimo, otra l\u00ednea de trabajo es la definici\u00f3n de indicadores que ayuden en el seguimiento de
la gesti\u00f3n y evoluci\u00f3n del riesgo clim\u00e1tico a trav\u00e9s de los sistemas de informaci\u00f3n de Bankinter.
Gradualmente, se ha ido enriqueciendo la informaci\u00f3n a la Alta Direcci\u00f3n y al Consejo de la
Entidad para mantener un seguimiento y atenci\u00f3n espec\u00edfica a estos riesgos clim\u00e1ticos.
A pesar de la escasez de informaci\u00f3n concreta de clientes y de la incertidumbre actual del riesgo
clim\u00e1tico, en base a las estimaciones y ponderaciones utilizadas por el Grupo y la gesti\u00f3n activa
para identificar, evaluar y reducir dicho riesgo, no se estima un impacto significativo a corto
plazo en los estados financieros del Grupo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1431": { "value": "Pol\u00edticas y gesti\u00f3n de riesgos
Apetito al riesgo
Bankinter entiende la funci\u00f3n de Riesgos como uno de los elementos centrales de su estrategia
competitiva, lo cual se traslada a la gesti\u00f3n que realiza de los riesgos y diferencia a la Entidad en
el sistema financiero.
Es una prioridad del Consejo de Administraci\u00f3n que los riesgos relevantes de todos los negocios
del Grupo se encuentren adecuadamente identificados, medidos, gestionados y controlados.
Para ello establece los mecanismos y principios b\u00e1sicos para su adecuada gesti\u00f3n, de manera
que se pueda alcanzar los objetivos estrat\u00e9gicos del Grupo, proteger los resultados y la
reputaci\u00f3n del Grupo, defender los intereses de los accionistas, clientes, otros grupos de inter\u00e9s
y de la sociedad en general, y garantizar la estabilidad empresarial y la solidez financiera de
forma sostenida en el tiempo.
El Consejo de Administraci\u00f3n aprueba y revisa regularmente el Marco de Apetito al Riesgo, en el
cual se define el apetito y la tolerancia al riesgo que la Entidad est\u00e1 dispuesta a asumir en el
ejercicio de su actividad. El Marco contiene un conjunto de m\u00e9tricas clave en relaci\u00f3n con los
niveles de los distintos riesgos, la calidad y recurrencia de los resultados, la liquidez y la
solvencia. Para cada una de estas m\u00e9tricas se definen unos niveles de tolerancia al riesgo que el
Grupo est\u00e1 dispuesto a asumir.
Se realiza un seguimiento trimestral de estas m\u00e9tricas, y en caso de que se observe una
tendencia negativa en cualquiera de ellas se establecen planes de acci\u00f3n que se monitorizan
hasta que se vuelve a los niveles adecuados.
El Marco de Apetito al Riesgo constituye as\u00ed un instrumento de gobierno para asegurar que los
niveles de riesgo asumidos son coherentes con la estrategia y planes de negocio del Grupo, sin
perjuicio de los l\u00edmites que sobre los distintos riesgos se establecen y se siguen regularmente a
trav\u00e9s de los correspondientes Comit\u00e9s y estructuras organizativas. Puede encontrarse m\u00e1s
informaci\u00f3n en el apartado \u201cMarco de Apetito al Riesgo\u201d del Informe con Relevancia Prudencial.
Gobierno corporativo de la funci\u00f3n de riesgos
A continuaci\u00f3n se describen brevemente el Gobierno Corporativo y la organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n
de riesgos. Para una descripci\u00f3n m\u00e1s extensa puede acudirse respectivamente a los siguientes
apartados del Informe de Relevancia Prudencial: \u201cGobierno Corporativo de la funci\u00f3n de riesgos\u201d
y \u201cEstructura y organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n de gesti\u00f3n y control del riesgo\u201d.
El Grupo Bankinter cuenta con un sistema de gobierno corporativo en l\u00ednea con las mejores
pr\u00e1cticas del sector y adaptado a los requerimientos regulatorios.
El Consejo de Administraci\u00f3n, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo,
es el \u00f3rgano encargado de aprobar el Marco de control y gesti\u00f3n de riesgos. Dicho Reglamento
establece que \u201cEl Consejo de Administraci\u00f3n ordenar\u00e1 su trabajo mediante la constituci\u00f3n de
Comisiones que asuman la decisi\u00f3n de determinados asuntos, faciliten la preparaci\u00f3n y
propuesta de decisi\u00f3n sobre los mismos y refuercen las garant\u00edas de objetividad y control en la
actividad del Consejo.\u201d. Conforme a lo previsto en el mismo, las comisiones del Consejo
involucradas en la funci\u00f3n de control y gesti\u00f3n de los riesgos son las siguientes:
Comisi\u00f3n Ejecutiva
La Comisi\u00f3n Ejecutiva tiene delegadas todas las funciones del Consejo salvo las que no puedan
serlo en virtud de la ley, los estatutos o el Reglamento del Consejo. Adopta decisiones para la
gesti\u00f3n y seguimiento de todo tipo de riesgos, y delega a su vez en los siguientes Comit\u00e9s de
primer nivel:
Riesgo de Cr\u00e9dito, en el Comit\u00e9 Ejecutivo de Riesgos, que a su vez fija los l\u00edmites de delegaci\u00f3n
de facultades a \u00f3rganos internos inferiores, dentro de los l\u00edmites establecidos por el Consejo de
Administraci\u00f3n. (El Comit\u00e9 Ejecutivo de Riesgos es el comit\u00e9 de referencia en materia de
Riesgos, salvo para aquellos que se sit\u00faan en el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n y en el Comit\u00e9 de Activos y
Pasivos).
Riesgo de Negocio, en el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n.
Riesgos estructurales (liquidez, tipo de inter\u00e9s, divisa) y Mercado, en el Comit\u00e9 de Activos y
Pasivos (ALCO).
Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento
La Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento ejerce funciones de supervisi\u00f3n en materia de riesgos,
siendo el apoyo m\u00e1s importante del Consejo en esta materia
Entre sus funciones destacan: i) el asesoramiento al Consejo de Administraci\u00f3n sobre la
propensi\u00f3n global al riesgo, su estrategia en este \u00e1mbito y asistirle en la vigilancia de la
aplicaci\u00f3n de esa estrategia determinando, junto con el Consejo, la naturaleza, cantidad,
formato y frecuencia de la informaci\u00f3n a suministrar a \u00e9ste. As\u00ed como ii) acordar el
nombramiento y sustituci\u00f3n del Director de Riesgos y del Director de Control y Cumplimiento,
previa valoraci\u00f3n de su idoneidad en ambos casos por la Comisi\u00f3n competente, y iii) la
supervisi\u00f3n de la funci\u00f3n de control y cumplimiento del Grupo, y en concreto el control de
riesgos, validaci\u00f3n interna, cumplimiento normativo y de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales y
financiaci\u00f3n del terrorismo.
Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda
Es el \u00f3rgano del Consejo de Administraci\u00f3n competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo relativas a la supervisi\u00f3n y control de la actividad de la Sociedad, de la veracidad,
objetividad y transparencia de la contabilidad social, de la informaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera y
del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias a que est\u00e1 sometido el Banco.
Como regla general, act\u00faa a trav\u00e9s de la formulaci\u00f3n de recomendaciones de buenas pr\u00e1cticas
dirigidas a las \u00e1reas correspondientes del Banco si bien, tambi\u00e9n podr\u00e1 adoptar acuerdos, en
asuntos de su competencia.
La Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda dirige la actividad de Auditor\u00eda Interna. Esta Comisi\u00f3n incluye en su
Plan anual una atenci\u00f3n primordial a los trabajos relacionados con la medici\u00f3n, seguimiento y
gesti\u00f3n de los riesgos.
Comisi\u00f3n de Retribuciones.
Entre sus responsabilidades se encuentra la revisi\u00f3n anual de las pol\u00edticas de retribuciones de
los consejeros y de los empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa
en el perfil de riesgo de la Sociedad (en t\u00e9rminos generales, todos ellos, forman el colectivo
identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que est\u00e1 alineada con la situaci\u00f3n y
la estrategia a corto, medio y largo plazo de la entidad y con las condiciones del mercado y para
valorar si contribuye a la creaci\u00f3n de valor a largo plazo y a un control y gesti\u00f3n adecuados de
los riesgos.
Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y Nombramientos
Es el \u00f3rgano del Consejo de Administraci\u00f3n competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo en materia de Sostenibilidad, correspondi\u00e9ndole:\u00a0 i) Proponer al Consejo la pol\u00edtica de
Sostenibilidad y la Pol\u00edtica de Gobierno Corporativo del Grupo Bankinter, velando por que est\u00e9n
orientadas en todo momento a la creaci\u00f3n de valor.\u00a0 ii) El seguimiento de la estrategia y
pr\u00e1cticas de sostenibilidad, mejores pr\u00e1cticas y la evaluaci\u00f3n de su grado de cumplimiento. iii)
Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales, pol\u00edticos y reputacionales de la
Sociedad, con independencia de las facultades que correspondan a la Comisi\u00f3n de Riesgos y
Cumplimiento, u a otras comisiones del Consejo.
Organizaci\u00f3n de la funci\u00f3n de Riesgos
La estructura organizativa de Bankinter responde al principio de independencia y segregaci\u00f3n
de funciones entre las distintas unidades que asumen y gestionan los riesgos y las unidades que
realizan su seguimiento y control.
La responsabilidad \u00faltima de la gesti\u00f3n y control de los riesgos de Bankinter reside en el Consejo
de Administraci\u00f3n.
El nombramiento o sustituci\u00f3n del Director General de Riesgos es competencia de la Comisi\u00f3n
de Riesgos y Cumplimiento del Consejo a propuesta del Presidente, Vicepresidente si \u00e9ste fuera
ejecutivo, o del Consejero Delegado de la Entidad.
Se establecen dos funciones diferenciadas e independientes:
\u2022 Funci\u00f3n de Riesgos.
\u2022 Funci\u00f3n de Control y Cumplimiento.
A continuaci\u00f3n se desarrolla la organizaci\u00f3n de estas funciones.
Funci\u00f3n de Riesgos
Bajo la direcci\u00f3n del Director General de Riesgos, esta funci\u00f3n agrupa los principales riesgos
(cr\u00e9dito y contraparte, mercado, liquidez, estructural, operacional y de modelo), con
responsabilidades de alcance global y corporativo y de apoyo a los \u00f3rganos de gobierno del
Grupo. Es la encargada de establecer las metodolog\u00edas y la ejecuci\u00f3n de los controles sobre los
riesgos en primera l\u00ednea de defensa. Adem\u00e1s, est\u00e1 orientada a la ejecuci\u00f3n e integraci\u00f3n en la
gesti\u00f3n de la funci\u00f3n de riesgos en los diferentes negocios de Bankinter y su Grupo. Est\u00e1
compuesta por las siguientes Direcciones y Unidades de primera l\u00ednea:
Riesgo de Cr\u00e9dito: tiene como funci\u00f3n la definici\u00f3n de las pol\u00edticas de riesgos asociadas a cada
uno de los segmentos. Tiene delegadas facultades para que dentro de las mismas sancione
operaciones de clientes. Es responsable del proceso integral de riesgos, desde su admisi\u00f3n que
requiere de un soporte inform\u00e1tico capaz de conseguir la mejor eficiencia, hasta su seguimiento
y recuperaci\u00f3n.\u00a0
Gesti\u00f3n Global del Riesgo: Es una funci\u00f3n corporativa responsable del desarrollo, mejora,
control, implantaci\u00f3n y seguimiento peri\u00f3dico de los modelos estad\u00edsticos y de los par\u00e1metros
de riesgo de las distintas carteras crediticias; as\u00ed como de potenciar la integraci\u00f3n de estos
modelos en la gesti\u00f3n.\u00a0 Los modelos internos desempe\u00f1an un papel clave en la sanci\u00f3n, en el
c\u00e1lculo de capital regulatorio e interno, en el c\u00e1lculo de provisiones colectivas, en los procesos
de recuperaci\u00f3n y en la fijaci\u00f3n de medidas de rentabilidad ajustada al riesgo (RARORAC).
Tambi\u00e9n tutela, junto con la Direcci\u00f3n de Riesgo Global, el desarrollo de las pol\u00edticas y
procedimientos espec\u00edficos que deben formar parte del Marco para la Gesti\u00f3n del Riesgo de
Modelo. Asimismo est\u00e1n entre sus responsabilidades la relaci\u00f3n con el supervisor,
comunicaciones oficiales y reporte regulatorio en lo referente a modelos, y el seguimiento del
plan de implantaci\u00f3n secuencial de los modelos IRB en el Banco.
An\u00e1lisis y\u00a0 Procesos de Riesgos: Tiene como principales funciones la definici\u00f3n y soporte de la
informaci\u00f3n de riesgos, as\u00ed como la definici\u00f3n, implantaci\u00f3n, mantenimiento y evoluci\u00f3n de los
sistemas de admisi\u00f3n y seguimiento del riesgo de cr\u00e9dito.
Riesgo Global: coordina las distintas \u00e1reas de Riesgos en las actividades y proyectos relativos a
metodolog\u00edas, pol\u00edticas, procedimientos y normativa, persiguiendo la adopci\u00f3n de las mejores
pr\u00e1cticas de la industria en la medici\u00f3n y gesti\u00f3n de los distintos riesgos y en particular en la
gesti\u00f3n del perfil de riesgo global del Grupo.
La Unidad de An\u00e1lisis de Riesgos act\u00faa sobre factores transversales, coordinando y
promoviendo: la aproximaci\u00f3n sectorial a la gesti\u00f3n de las carteras de cr\u00e9dito, realizando los
an\u00e1lisis sectoriales e impulsando la informaci\u00f3n y procesos de gesti\u00f3n m\u00e1s convenientes en
cada momento. As\u00ed como la gesti\u00f3n de los factores relacionados con el clima y el
medioambiente y su traslaci\u00f3n a los distintos riesgos.
Riesgo de Mercado y Control Institucional: En dependencia del Director General de Riesgos,
tiene como funci\u00f3n el control y seguimiento de los riesgos estructurales (riesgo de liquidez y de
tipo de inter\u00e9s ) y de mercado derivados de la operativa institucional y de trading de la Entidad.
Como se desarrolla m\u00e1s adelante, la gesti\u00f3n del riesgo de liquidez, inter\u00e9s, cambio (riesgos
estructurales) y la gesti\u00f3n del riesgo de mercado son responsabilidad respectivamente del \u00e1rea
Gesti\u00f3n de Balance y del departamento de Trading, en dependencia de la Direcci\u00f3n General de
Mercado de Capitales. Riesgo de Mercado tiene la funci\u00f3n independiente de la medici\u00f3n,
seguimiento y control de la evoluci\u00f3n de los riesgos estructurales de tipo de inter\u00e9s y liquidez,
del riesgo de mercado de la cartera de negociaci\u00f3n y del riesgo de contrapartida de las
posiciones \u201cInstitucionales\u201d, es decir aquellas tomadas por el Comit\u00e9 de Activos y Pasivos (ALCO),
as\u00ed como de las que toma Tesorer\u00eda para negociaci\u00f3n.
La Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero, dependiente del \u00e1rea de Cumplimiento y Control
Corporativo, realiza la medici\u00f3n, seguimiento y control de la posici\u00f3n de divisa (riesgo de cambio
estructural), con el objetivo de minimizar la exposici\u00f3n a este riesgo.
Riesgo Operacional: es responsable de promover y coordinar los procedimientos y herramientas
para la identificaci\u00f3n, medici\u00f3n, control y reporte de los riesgos operacionales, proporcionando
a la organizaci\u00f3n una visi\u00f3n uniforme del riesgo operacional. La gesti\u00f3n de primera l\u00ednea del
riesgo operacional est\u00e1 delegada en las distintas filiales, \u00e1reas de soporte y unidades de negocio
del Grupo.\u00a0 Esta gesti\u00f3n se ejerce en ocasiones por departamentos especializados o
centralizados cuando las circunstancias as\u00ed lo determinan (complejidad, tama\u00f1o, procesos
corporativos transversales\u2026).
Incidencia y Morosidad: Tiene la responsabilidad de dirigir y gestionar el proceso de recobro de
la inversi\u00f3n en situaci\u00f3n de impago temprano, instaurando y promoviendo las herramientas y
las gestiones internas o externas necesarias para tal fin, con el objetivo de minimizar la entrada
de las operaciones en morosidad. Asimismo es responsable de dirigir y gestionar los procesos de
control, seguimiento y recobro no amistoso de la inversi\u00f3n de acuerdo con la normativa vigente,
instaurando y promoviendo sistemas autom\u00e1ticos que hagan la gesti\u00f3n m\u00e1s eficiente; y de la
implantaci\u00f3n de los mecanismos y procesos m\u00e1s eficientes y eficaces para mejorar el recobro de
las operaciones morosas. Es tambi\u00e9n responsable de todo lo relacionado con la pol\u00edtica, an\u00e1lisis,
sanci\u00f3n y seguimiento de las refinanciaciones.
Activos Inmobiliarios: Realiza la fijaci\u00f3n y la actualizaci\u00f3n del precio de los activos adjudicados,
determinando el destino de los mismos. Dentro de sus responsabilidades est\u00e1 la adecuaci\u00f3n
t\u00e9cnica y jur\u00eddica de los activos y el seguimiento de los mismos para evitar su deterioro. La
finalidad y su principal responsabilidad es la b\u00fasqueda proactiva de compradores, publicitando y
gestionando el activo bajo los principios de transparencia, publicidad suficiente, concurrencia y
eficacia para obtener el mayor precio posible primando de forma importante la agilidad en la
venta.
Funci\u00f3n de Control y Cumplimiento
La Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento Corporativo, como segunda l\u00ednea de defensa, depende
de la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento y se integra en la organizaci\u00f3n del Banco a trav\u00e9s de
la Direcci\u00f3n de Riesgos, a quien le corresponde colaborar con la Direcci\u00f3n de Control y
Cumplimiento corporativa en la gesti\u00f3n eficaz de las tareas que le encomienda su Estatuto.\u00a0 Las
responsabilidades que tiene asignadas son de alcance global y de car\u00e1cter corporativo y de
apoyo a los \u00f3rganos de gobierno del Grupo. Se organiza en las siguientes Unidades y con las
siguientes competencias:
Unidad de Control de Riesgos y Validaci\u00f3n Interna
Esta Unidad se encarga del control de todos los riesgos materiales que quedan fuera del \u00e1mbito
del resto de unidades de control de segunda l\u00ednea. Se estructura en las siguientes direcciones:
Control de Riesgos: Su misi\u00f3n es la de supervisar la calidad de la gesti\u00f3n de riesgos del Grupo, y
en particular garantizar que los sistemas de gesti\u00f3n y de control de los diferentes riesgos
inherentes a su actividad cumplen con los criterios m\u00e1s exigentes y las mejores pr\u00e1cticas
observadas en el sector y/o requeridas por los reguladores, y verificando que el perfil de riesgo
efectivo asumido se adecua a lo establecido por la Alta Direcci\u00f3n. Adicionalmente se encarga de
supervisar la gesti\u00f3n de riesgo de cr\u00e9dito de las organizaciones territoriales.
Direcci\u00f3n T\u00e9cnica: Se encarga de los aspectos procedimentales del Marco de Apetito al Riesgo y
del Mapa Corporativo de Riesgos, as\u00ed como de la supervisi\u00f3n en segunda l\u00ednea de determinados
riesgos espec\u00edficos (reputacional, etc.). Se encarga igualmente del control de las segundas
l\u00edneas de las filiales del Grupo.
Validaci\u00f3n Interna: Se encarga de la validaci\u00f3n de los modelos avanzados de riesgo y sus
resultados, para lo cual los examina y emite informes en los que se pronuncia sobre la validez de
los mismos para la gesti\u00f3n de los riesgos y sobre su uso en la gesti\u00f3n, emitiendo las
recomendaciones correspondientes.
Unidad de Cumplimiento Normativo
El Consejo de Administraci\u00f3n es el responsable de velar por el cumplimiento del c\u00f3digo general
de conducta del Grupo, la pol\u00edtica global de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la
financiaci\u00f3n del terrorismo y de la pol\u00edtica de comercializaci\u00f3n de productos y servicios.
La Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las funciones de
vigilar el cumplimiento de los requisitos legales, supervisar la eficacia de los sistemas de control
interno y gesti\u00f3n de riesgos, supervisar el cumplimiento del c\u00f3digo de conducta del Grupo en los
mercados de valores, de los manuales y procedimientos de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales
y, en general, de las reglas de gobierno y cumplimiento del Banco y hacer las propuestas
necesarias para su mejora, as\u00ed como la de revisar el cumplimiento de las acciones y medidas que
sean consecuencia de los informes o actuaciones de las autoridades administrativas de
supervisi\u00f3n y control.
La Unidad de Cumplimiento Normativo, integrada en la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento
corporativo, con reporte a la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento, tiene entre otras las
siguientes funciones: Asesoramiento a la alta direcci\u00f3n, a los empleados y a las \u00e1reas de negocio
y operativas del Grupo. Supervisi\u00f3n y control del cumplimiento de normas de conducta.
Detecci\u00f3n y gesti\u00f3n del riesgo de incumplimiento. Relaci\u00f3n con las autoridades y organismos
reguladores y de supervisi\u00f3n en las materias de su competencia.
Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero.
La Unidad de Control y An\u00e1lisis Financiero, integrada en la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento
Corporativo, reporta de forma directa y peri\u00f3dica a la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda.
Su misi\u00f3n es la evaluaci\u00f3n de la efectividad del marco general de control interno financiero, de
forma que se asegure la fiabilidad de la informaci\u00f3n financiera del Grupo. En el \u00e1mbito de
actuaci\u00f3n, extiende sus funciones y competencias a todas las entidades, filiales y sucursales
pertenecientes al Grupo Bankinter. Del mismo modo, puede aplicarse a actividades que se
encuentran bajo r\u00e9gimen de servicios externalizados.
Siguiendo un enfoque sistem\u00e1tico y metodol\u00f3gico, adem\u00e1s de velar por la existencia de un
marco de control efectivo (SCIIF) realiza trabajos de control interno sobre la informaci\u00f3n
financiera. De esta forma contribuye a la mejora de la efectividad de los procesos de gesti\u00f3n de
riesgos financieros y su marco de control interno.
Adicionalmente la funci\u00f3n contempla el Control sobre los Servicios Externalizados de acuerdo a
las directrices establecidas en la Gu\u00eda EBA sobre Externalizaci\u00f3n (Outsourcing).
Unidad de Prevenci\u00f3n de Blanqueo de Capitales.
Es la unidad t\u00e9cnica que depende de la Direcci\u00f3n de Control y Cumplimiento y reporta al \u00d3rgano
de Control Interno. Cuenta con personal especializado, en dedicaci\u00f3n exclusiva y con formaci\u00f3n
adecuada en materia de an\u00e1lisis, tal y como establece la normativa vigente.
Peri\u00f3dicamente, informa a la Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento del Consejo de
Administraci\u00f3n del Banco, sobre la evoluci\u00f3n de las medidas y los planes de acci\u00f3n en materia de
Prevenci\u00f3n de Blanqueo de Capitales y Financiaci\u00f3n del Terrorismo (en adelante, PBC/FT).
Su objetivo es garantizar la adecuada cobertura de los riesgos existentes derivados del Blanqueo
de Capitales y Financiaci\u00f3n del Terrorismo, en cumplimiento de todos los requerimientos
normativos en esta materia.
Otros riesgos bajo la tutela de la Direcci\u00f3n de Riesgos
Riesgos Estructurales
En relaci\u00f3n con los Riesgos Estructurales (riesgo de inter\u00e9s, de liquidez y de cambio) y con el
Riesgo de Mercado, el Consejo de Administraci\u00f3n determina la estrategia y la pol\u00edtica de los
mismos y delega en distintos \u00f3rganos su gesti\u00f3n, seguimiento y control. Adem\u00e1s fija el perfil de
riesgos a asumir por el Grupo, estableciendo unos l\u00edmites m\u00e1ximos que delega en dichos
\u00f3rganos, tal y como se establece en el Marco de Control y Gesti\u00f3n de Riesgos.
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en el Comit\u00e9 de Activos y Pasivos (ALCO) el seguimiento
continuo de las decisiones en materia de riesgos estructurales del balance (riesgo de inter\u00e9s y
de liquidez), de riesgo burs\u00e1til y de tipo de cambio de las posiciones institucionales de la
Entidad, as\u00ed como el establecimiento de las pol\u00edticas de financiaci\u00f3n. Con car\u00e1cter anual, revisa,
aprueba y delega en el ALCO los l\u00edmites aplicables para la gesti\u00f3n de los riesgos anteriormente
citados.
El ALCO es el \u00f3rgano directamente responsable de la gesti\u00f3n de los riesgos globales de tipos de
inter\u00e9s y liquidez, as\u00ed como del riesgo burs\u00e1til y de cambio institucional y de las pol\u00edticas de
financiaci\u00f3n del Grupo, sin perjuicio de que Mercado de Capitales dentro de sus facultades o
siguiendo las directrices del Presidente, de la Consejera Delegada o de la Director General y
Mercado de Capitales pueda llevar a cabo actuaciones tendentes a proteger al Banco de sus
riesgos o bien para aprovechar oportunidades de \"Trading\" que se pudieran presentar.
El Consejo de Administraci\u00f3n revisa con la frecuencia que estima oportuna, y en todo caso una
vez al a\u00f1o, el marco y pol\u00edticas de gesti\u00f3n de estos riesgos y la conveniencia de modificar los
l\u00edmites operativos establecidos en el mismo.
El \u00e1rea de Tesorer\u00eda y el \u00e1rea de Gesti\u00f3n de Balance, integrados dentro de la Direcci\u00f3n de
Tesorer\u00eda y Mercado de Capitales, ejecutan las decisiones tomadas por el ALCO en relaci\u00f3n con
las funciones comentadas en el apartado anterior, teniendo potestad para actuar de forma
inmediata si las circunstancias del mercado as\u00ed lo requieren, informando con posterioridad al
ALCO.
Riesgos Tecnol\u00f3gicos
Estos riesgos est\u00e1n supervisados por el \u00c1rea de Gesti\u00f3n de Riesgos Tecnol\u00f3gicos y Fraude, y por
el Area de Seguridad Digital, con dependencia de la Direcci\u00f3n General Financiera y de Banca
Digital, que comprende la gesti\u00f3n de los riesgos tecnol\u00f3gicos del Grupo, incluyendo el gobierno
del Marco de Gesti\u00f3n de Riesgos TIC. Sus funciones son: Desarrollo y mantenimiento de la
Pol\u00edtica de Seguridad de la Informaci\u00f3n, y del marco normativo derivado; definici\u00f3n y gesti\u00f3n de
los Planes de Continuidad de Negocio, Contingencia tecnol\u00f3gica y Planes de respuesta ante
incidentes; Coordinaci\u00f3n de la Seguridad de la Informaci\u00f3n y la Continuidad de Negocio; soporte
a la Oficina del Delegado de Protecci\u00f3n de Datos para las tareas de gesti\u00f3n de riesgos
relacionados con la privacidad; definici\u00f3n y seguimiento de requisitos de seguridad en los
proyectos tecnol\u00f3gicos y en los servicios proporcionados por proveedores cr\u00edticos de servicios
TIC.
Riesgo reputacional
La gesti\u00f3n de primera l\u00ednea de este riesgo est\u00e1 delegada en las distintas filiales, \u00e1reas de
soporte y unidades de negocio del Grupo, sujeta, en su caso, a las pol\u00edticas y directrices emitidas
por la Unidad de Reputaci\u00f3n Corporativa. Dicha Unidad, encuadrada en el \u00e1rea de 'Comunicaci\u00f3n
y Responsabilidad Corporativa', es tambi\u00e9n responsable de la elaboraci\u00f3n de m\u00e9tricas de riesgo
reputacional, de la gesti\u00f3n preventiva de este riesgo, y de la mitigaci\u00f3n de posibles eventos de
riesgo reputacional mediante su participaci\u00f3n en las actuaciones ante crisis.
Otras unidades que completan el Marco de Control y Gesti\u00f3n de Riesgos
Delegado de Protecci\u00f3n de Datos.
En dependencia de la Secretar\u00eda General, el Delegado de Privacidad y Protecci\u00f3n de Datos
Corporativo tiene asignadas las siguientes funciones: Coordinar a los Delegados de Privacidad y
Protecci\u00f3n de Datos de las distintas entidades del Grupo para garantizar que se siguen los
mismos criterios en materia de privacidad y protecci\u00f3n de datos personales. Aprobar las nuevas
iniciativas que afecten al derecho de privacidad y protecci\u00f3n de datos que no sean similares a las
ya aprobadas en la Organizaci\u00f3n y cuya competencia exceda a los Delegados de Privacidad y
Protecci\u00f3n de Datos de todas las entidades del Grupo. Asesorar al responsable de las
obligaciones que deben cumplir con materia de privacidad y protecci\u00f3n de datos. Supervisar el
cumplimiento de lo dispuesto en las normativas que regulen la privacidad y protecci\u00f3n de datos.
Servicio de Atenci\u00f3n a Clientes.
El Servicio de Atenci\u00f3n a Clientes analiza de forma continua los datos sobre la gesti\u00f3n de quejas
y reclamaciones con objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o sist\u00e9micos, y
los posibles riesgos jur\u00eddicos, operacionales y de conducta, entre otros, dando debida cuenta de
los resultados de tal an\u00e1lisis al Consejo de Administraci\u00f3n. En este sentido y dada la informaci\u00f3n
relevante que gestiona se constituyen como un mecanismo de alerta temprana de problemas
derivados de la comercializaci\u00f3n de productos o servicios y/o de la relaci\u00f3n de la entidad con sus
clientes que es tomada en consideraci\u00f3n por la propia entidad para seleccionar y adoptar las
medidas oportunas con el fin de corregir tales problemas o incluso evitar su aparici\u00f3n.
La diversificaci\u00f3n de los riesgos es un principio fundamental de gesti\u00f3n, como se viene
demostrando en las sucesivas crisis financieras. La Entidad realiza un seguimiento peri\u00f3dico de
la diversificaci\u00f3n de riesgos por sectores, ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica, productos, garant\u00edas, clientes y
contrapartidas.
Clasificaci\u00f3n de la cartera en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito
El riesgo de cr\u00e9dito es el m\u00e1s relevante al que est\u00e1 sometido el Grupo. A continuaci\u00f3n se
describen los procedimientos y criterios para su estimaci\u00f3n, comenzando en este apartado por
su clasificaci\u00f3n y continuando en el siguiente por la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias
esperadas.
Las exposiciones crediticias se clasificar\u00e1n, en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito, en alguna de las
categor\u00edas recogidas a continuaci\u00f3n:
1) Riesgo normal (Fase 1): comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de
cr\u00e9dito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La
cobertura por deterioro ser\u00e1 igual a las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en doce meses.
Los ingresos por intereses se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al importe
en libros bruto de la operaci\u00f3n.
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2): comprende aquellas operaciones para las
que su riesgo de cr\u00e9dito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento
inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura por
deterioro ser\u00e1 igual a las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en la vida de la operaci\u00f3n. Los
ingresos por intereses se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al importe en
libros brutos de la operaci\u00f3n.
3) Riesgo dudoso (Fase 3): comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto
es, que presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura ser\u00e1 igual a
las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en la vida de la operaci\u00f3n. Los ingresos por intereses
se calcular\u00e1n aplicando el tipo de inter\u00e9s efectivo al coste amortizado (esto es,
ajustado por cualquier correcci\u00f3n de valor por deterioro) del activo financiero. En caso
de reclasificaci\u00f3n de estas posiciones a fase 1 o fase 2, la reversi\u00f3n de coberturas por
deterioro previamente reconocidas se registra como liberaci\u00f3n de deterioro, no como
ingresos por intereses.
4) Riesgo fallido: en esta categor\u00eda se incluir\u00e1n las operaciones para las que no se tengan
expectativas razonables de recuperaci\u00f3n o cuando la antig\u00fcedad en morosidad de las
mismas supere los 4 a\u00f1os. La clasificaci\u00f3n en esta categor\u00eda llevar\u00e1 aparejada el
reconocimiento en resultados de p\u00e9rdidas por el importe en libros de la operaci\u00f3n as\u00ed
como su baja total del balance, aunque el Grupo pueda llevar a cabo las actuaciones
necesarias para intentar conseguir su cobro hasta tanto no se hayan extinguido
definitivamente sus derechos por prescripci\u00f3n, condonaci\u00f3n u otras causas.
Los criterios utilizados por el Banco para determinar si se ha producido un incremento
significativo del riesgo pueden agruparse en tres categor\u00edas:
\u2022 Incremento objetivo de la Probabilidad de Default (PD), de acuerdo con las
estimaciones que proporcionan los modelos de provisiones diariamente. En concreto,
el incremento significativo de la PD se determina cuando la variaci\u00f3n relativa de la PD
lifetime (al horizonte de vida del instrumento) estimada a la fecha de referencia con
respecto a la misma m\u00e9trica a la fecha de concesi\u00f3n del instrumento supera un
determinado umbral, fijado para todas las carteras en un 200%. Las variaciones de la
PD pueden venir condicionadas no solo por cambios en la situaci\u00f3n del cliente o del
instrumento sino por la actualizaci\u00f3n de los escenarios considerados en la
determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas. Una vez se identifica dicho incremento
objetivo de la PD, \u00fanicamente en las categor\u00edas internas de grandes y muy grandes
empresas y en funci\u00f3n de la significatividad de la operaci\u00f3n y el rating del cliente, se
determina si la reclasificaci\u00f3n a Vigilancia Especial (Fase 2) es autom\u00e1tica o, por el
contrario, requiere ratificaci\u00f3n o refutaci\u00f3n de un analista experto, la cual siempre se
exigir\u00e1 para exposiciones por encima de 1 MM \u20ac. El an\u00e1lisis a realizar se halla
establecido en un procedimiento interno en el que se detallan las circunstancias para
verificar un cambio sustancial desde la concesi\u00f3n del instrumento en su perfil de
riesgo. En el resto de la clasificaci\u00f3n a fase 2 por incremento objetivo de la PD es
autom\u00e1tica. En cuanto a la exenci\u00f3n por riesgo bajo que prev\u00e9 el p\u00e1rrafo 5.5.10 de la
NIIF 9, cabe destacar que el Grupo Bankinter analiza el incremento significativo de
riesgo en todas sus exposiciones, aunque no se consideran de forma autom\u00e1tica
incrementos significativos de riesgo por aumento objetivo de la PD cuando la PD a 12
meses es inferior al 0,2%, aplicable a todas las categor\u00edas de exposiciones, o el rating
interno es superior a 7 en grandes y muy grandes empresas o superior a 8 en las
categor\u00edas internas de peque\u00f1as y medianas empresas, en una escala de 1 a 9. Este
umbral es coherente con un nivel de riesgo compatible con un instrumento situado en
la denominada escala de inversi\u00f3n de las agencias de calificaci\u00f3n (alineado, por tanto,
con el ejemplo que se introduce en el p\u00e1rrafo B5.5.23 de la NIIF 9).
\u2022 Valoraci\u00f3n experta: Adicionalmente, se puede producir una reclasificaci\u00f3n por criterio
experto si se observa una situaci\u00f3n que pueda llevar a concluir la existencia de un
incremento significativo del riesgo. Para ello se cuenta con un sistema de alertas que
contribuye a la identificaci\u00f3n temprana de tales situaciones as\u00ed como un procedimiento
establecido para la valoraci\u00f3n experta del incremento significativo del riesgo que
incluye, entre otros, los siguientes indicadores:
\u2013 Cambios en el entorno econ\u00f3mico o regulatorio o en las condiciones de los
mercados a los que pueda ser especialmente sensible el cliente.
\u2013 Deterioro de la estructura econ\u00f3mica y financiera del cliente (ingresos, niveles de
endeudamiento, m\u00e1rgenes, flujos de efectivo, ratios de servicio de la deuda, \u2026)
\u2013 Riesgos tecnol\u00f3gicos
\u2013 Litigios pendientes
\u2013 Pre \u2013 concurso de acreedores
\u2013 Disminuci\u00f3n significativa del rating interno y/o externo
\u2013 Deterioro significativo de los indicadores de mercado
\u2013 Waivers, ruptura de covenants, standstill, etc
\u2013 Posibles efectos contagio
\u2013 Impagos en otras exposiciones
Estos indicadores atienden a las directrices recogidas en los est\u00e1ndares IFRS9, la EBA -
Guidelines on accounting for expected credit losses o el Anejo 9 de la Circular 4/2017
del Banco de Espa\u00f1a.
\u2022 Backstops: De forma subsidiaria, se consideran los siguientes criterios adicionales:
\u25e6 La reestructuraci\u00f3n o refinanciaci\u00f3n de exposiciones constituye un criterio
objetivo de incremento significativo del riesgo y, por tanto, su reclasificaci\u00f3n
a Fase 2 siempre que no se observe deterioro.
\u25e6 Adicionalmente, con car\u00e1cter general, el Banco a\u00f1ade la acumulaci\u00f3n de m\u00e1s
de 35 d\u00edas de impago como criterio adicional objetivo de incremento
significativo del riesgo. La refutaci\u00f3n del criterio general que se establece en
el p\u00e1rrafo 5.5.11 de la NIIF 9 con respecto a la presunci\u00f3n de un incremento
significativo del riesgo cuando se produce un impago con una antig\u00fcedad
mayor de 30 d\u00edas responde al ejemplo recogido en el p\u00e1rrafo B5.5.20 de la
misma norma. Se sustenta en el an\u00e1lisis emp\u00edrico de las frecuencias
observadas de default condicionadas a los d\u00edas de impago as\u00ed como de la
actividad de recobro. De este an\u00e1lisis se desprende que hay un importante
volumen de recobro entre los d\u00edas 30 y 35 de impago, lo que se explica por
varios motivos:
\u2022 Los ingresos regulares de los clientes, aunque se produzcan con
car\u00e1cter mensual, no tienen por qu\u00e9 estar distanciados
exactamente 30 d\u00edas tanto por la propia duraci\u00f3n de los meses
como por efecto de los d\u00edas festivos.
\u2022 Las exposiciones a partir de los 30 d\u00edas de impago pasan a una
situaci\u00f3n de gesti\u00f3n distinta y, en consecuencia, se intensifican las
acciones para el recobro.
\u2022 Hay productos como, por ejemplo, el factoring en el que pueden
acumularse 30 d\u00edas de impago sin que ello desencadene recurso al
cedente, por lo que no se produce realmente un incremento
significativo del riesgo.
\u2022 En consecuencia, el Banco opt\u00f3 por ajustar en cinco d\u00edas el criterio general
con el \u00fanico objetivo de no clasificar en Fase 2 de forma autom\u00e1tica
exposiciones en las que realmente no se observa un incremento significativo
de riesgo, aportando de esta forma una mayor estabilidad al sistema de
clasificaci\u00f3n.
Todo el sistema de clasificaci\u00f3n se halla bajo el gobierno del Comit\u00e9 de Seguimiento y
Provisiones de Riesgo de Cr\u00e9dito, foro en el que se aprueban los criterios y procedimientos para
el an\u00e1lisis y determinaci\u00f3n de la existencia de un incremento significativo del riesgo. En
concreto, en este Comit\u00e9 se aprueban los umbrales fijados con respecto a los incrementos de las
PDs as\u00ed como de los d\u00edas de impago que conducen a determinar la existencia de un incremento
significativo del riesgo en cada una de las categor\u00edas en las que se divide la cartera de cr\u00e9dito.
Para ello, se toman en consideraci\u00f3n an\u00e1lisis cuantitativos que, entre otras cosas, revisan la
estabilidad del sistema, teniendo en cuenta que la clasificaci\u00f3n se actualiza diariamente y que
entrar en Fase 2 significa un cambio en la gesti\u00f3n de los clientes.
La NIIF 9 prev\u00e9 en los p\u00e1rrafos B5.5.1 a B5.5.6 la posible aplicaci\u00f3n de un enfoque colectivo para
medir los incrementos significativos de riesgo. Su objetivo es el reconocimiento temprano de la
existencia de tales incrementos, aun cuando no se disponga de evidencias o informaci\u00f3n
suficiente como para poderlos descender a nivel de instrumento. As\u00ed, el est\u00e1ndar incluso
permite que se reconozcan p\u00e9rdidas esperadas a horizonte de vida para una porci\u00f3n de los
activos con caracter\u00edsticas comunes cuando se presume que en una parte de los mismos ha
podido producirse un incremento significativo del riesgo.
Teniendo esto en consideraci\u00f3n, si bien el Grupo adopta un an\u00e1lisis de car\u00e1cter colectivo
aplicado de manera sistem\u00e1tica en determinadas carteras, como resultado del mismo, siempre
se determinan los instrumentos para los que a nivel individual se considera que existe un
incremento significativo del riesgo. Este es un matiz relevante porque dicho an\u00e1lisis colectivo
adopta un enfoque de \"bottom - up\" y, por tanto, no se recurre al enfoque \"top - down\" que se
sugiere en el p\u00e1rrafo B.5.5.6\u00a0 de la NIIF 9.
En primer lugar, tal como se detalla m\u00e1s adelante, la p\u00e9rdida esperada se calcula y asigna
contrato a contrato, teniendo en cuenta sus caracter\u00edsticas espec\u00edficas a partir de las cuales se
determinan los par\u00e1metros de riesgo de EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una estimaci\u00f3n a
partir de grupos de exposiciones agregados con un perfil de riesgo homog\u00e9neo, salvo en
aquellas carteras en las que se recurre a los denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d previstos en el
p\u00e1rrafo B.5.5.35 la NIIF 9 y que son residuales si excluimos las categor\u00edas correspondientes a
entidades financieras y sector p\u00fablico, como tambi\u00e9n se detalla en el siguiente apartado.
Aunque una gran parte de la cartera de cr\u00e9dito est\u00e1 sujeta a una estimaci\u00f3n colectiva de las
p\u00e9rdidas esperadas a trav\u00e9s de los modelos de provisiones, \u00e9stos proporcionan valores
individualizados para cada instrumento, considerando no solo la cartera a la que pertenece sino
tambi\u00e9n un conjunto de variables explicativas que se refieren al perfil de los titulares, historial de
impagos, caracter\u00edsticas del producto o la clase y el valor de las garant\u00edas. Adem\u00e1s, las
estimaciones se condicionan a las expectativas macroecon\u00f3micas, considerando distintos
escenarios y recogiendo de esta forma una visi\u00f3n prospectiva de los par\u00e1metros de riesgo.
No obstante, pueden darse situaciones espec\u00edficas que afecten de manera muy desigual a
determinados segmentos de cartera y que no se encuentren reflejadas en la evidencia emp\u00edrica
en la que se soportan los modelos. Por ello, es necesario incorporar un enfoque prospectivo que
no se limite al escenario econ\u00f3mico general proyectado, sino que contemple efectos espec\u00edficos
que pueden conducir a un incremento significativo del riesgo. Este tipo de an\u00e1lisis forma parte
del ejercicio de identificaci\u00f3n del incremento significativo de riesgo por valoraci\u00f3n experta que
se realiza de forma recurrente y que admite dos enfoques diferenciados que se complementan:
\u2022 El an\u00e1lisis individualizado de los instrumentos que cumplen con una serie de
caracter\u00edsticas comunes o para los que se desencadenan ciertos eventos relevantes.
\u2022 El an\u00e1lisis colectivo. No obstante, como resultado del mismo siempre se determina un
conjunto concreto de instrumentos para los que se considera la existencia de un
incremento significativo del riesgo. A este respecto, el Grupo dispone de suficientes
criterios de clasificaci\u00f3n para poder diferenciar el riesgo a nivel de exposici\u00f3n, bien a
trav\u00e9s de los propios modelos de provisiones o del rating interno.
En estos an\u00e1lisis se consideran indicadores tales como el sector de actividad que se valoran
conjuntamente junto con otras variables entre las que destacan la calificaci\u00f3n que proporcionan
los modelos internos y su evoluci\u00f3n, las alertas de seguimiento o un mayor recurso a los
instrumentos de ayuda desplegados desde la pandemia.
En lo que se refiere al deterioro, los criterios establecidos para su identificaci\u00f3n son los
siguientes:
\u2022 D\u00edas de impago superior a 90 d\u00edas: Se incluyen todas las posiciones con importes
vencidos con una antig\u00fcedad superior a 90 d\u00edas, sin aplicar filtro alguno de
materialidad.
\u2022 Arrastre: En esta categor\u00eda se incluyen todas las operaciones de un titular cuando las
exposiciones con importes vencidos con m\u00e1s de 90 d\u00edas de antig\u00fcedad sean superiores
al 20 % de los importes pendientes de cobro.
\u2022 Operaciones de refinanciaci\u00f3n, refinanciadas o reestructuradas que cumplan las
siguientes caracter\u00edsticas:
\u25e6 La operaci\u00f3n contenga carencia superior a 24 meses.
\u25e6 Si alg\u00fan contrato a refinanciar ya se encontraba deteriorado, incluyendo las
sucesivas refinanciaciones sobre posiciones que se encontraban ya
refinanciadas y con deterioro.
\u25e6 Si se acuerda una quita sobre el principal de la operaci\u00f3n.
M\u00e1s adelante en esta Nota se describe la pol\u00edtica del Grupo de refinanciaci\u00f3n y
reestructuraci\u00f3n, que incluye los criterios que determinan la existencia de deterioro.
\u2022 Otros criterios por razones distintas a la morosidad, contemplando los indicadores que
se relacionan a continuaci\u00f3n:
\u25e6 Las posiciones en las que se inician acciones legales para reclamar
judicialmente la deuda.
\u25e6 Las operaciones de los titulares que est\u00e9n declarados o conste que se van a
declarar en concurso de acreedores sin petici\u00f3n de liquidaci\u00f3n. Las garant\u00edas
concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que
conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidaci\u00f3n, o
sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el
beneficiario del aval no haya reclamado su pago.
\u25e6 Las operaciones de arrendamiento financiero en las que la entidad haya
decidido rescindir el contrato para recuperar la posesi\u00f3n del bien
\u25e6 El conjunto de las operaciones de los titulares con alg\u00fan saldo calificado como
dudoso por raz\u00f3n de su morosidad, que no alcancen el porcentaje se\u00f1alado
en la situaci\u00f3n de arrastre, si despu\u00e9s de su estudio individualizado se
concluyese que existen dudas razonables sobre su reembolso total (principal
e intereses)
\u25e6 Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio o con un
descuento importante
\u25e6 Ventas de cr\u00e9dito de un deudor con p\u00e9rdidas significativas.
\u25e6 Las exposiciones que pasan a una situaci\u00f3n de no devengo de intereses o
devengo condicional.
Por otra parte, el Grupo contempla, entre otros, los siguientes indicadores para determinar a
trav\u00e9s de un an\u00e1lisis si se ha producido deterioro:
\u2022 Dificultades financieras del cliente significativas que comprometen seriamente su
capacidad para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
\u2022 P\u00e9rdidas continuadas que hayan comprometido la solvencia del deudor.
\u2022 Retraso generalizado de los pagos para atender las deudas y otras obligaciones.
\u2022 Existencia de una calificaci\u00f3n crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto el
deterioro del titular.
\u2022 Existencia de posiciones deterioradas en otras sociedades del Grupo al que pertenece
el deudor o con las que se identifica una relaci\u00f3n de contagio sobre \u00e9ste.
Tambi\u00e9n se cuenta dentro del sistema general de alerta temprana con un conjunto de
indicadores espec\u00edficos que, una vez que afloran, obligan a desarrollar un an\u00e1lisis individualizado
para confirmar o refutar, con la oportuna justificaci\u00f3n, la existencia de una evidencia objetiva de
deterioro.
Todos estos criterios establecidos para el reconocimiento del deterioro son plenamente
consistentes con la definici\u00f3n de \u201cActivo deteriorado\u201d recogida en el Ap\u00e9ndice A de la NIIF 9 as\u00ed
como con las indicaciones de su p\u00e1rrafo B5.5.37, considerando en todos los casos que un
instrumento se reconoce como dudoso a partir de los 90 d\u00edas de impago.
En el Informe con Relevancia Prudencial del Grupo Bankinter de diciembre 2023 se describen en
la secci\u00f3n \u201c4.1 Definiciones contables\u201d las diferencias existentes entre el concepto de default
aplicado a efectos prudenciales (que responde a lo establecido en el art\u00edculo 178 del
Reglamento (UE) N\u00ba 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 -
CRR) as\u00ed como a las directrices emitidas por la Autoridad Bancaria Europea sobre la aplicaci\u00f3n de
la definici\u00f3n de default, y el de deterioro crediticio. En concreto, se se\u00f1ala que aunque la
definici\u00f3n de default prudencial presenta ciertas diferencias con respecto al concepto de mora/
duda, \u00e9stas no tienen un efecto sustancial, de forma que las discrepancias entre la cartera en
default y la que se encuentra en mora/duda son en la pr\u00e1ctica limitadas.
Podemos destacar como principales diferencias las siguientes:
\u2022 El concepto de mora/duda se aplica a nivel de exposici\u00f3n, de forma que podemos
encontrar operaciones de un mismo deudor con distintas clasificaciones (por ejemplo,
tramos sostenible y no sostenible en un acuerdo de reestructuraci\u00f3n). Por el contrario,
en personas jur\u00eddicas, el concepto de default se aplica a nivel de obligado y, una vez
que \u00e9ste se considera en tal situaci\u00f3n, arrastra todas sus exposiciones. Cabe destacar,
no obstante, que en la clasificaci\u00f3n a mora/duda se prev\u00e9n criterios de arrastre y, en
general, un dudoso por criterios subjetivos se aplica tambi\u00e9n a nivel de persona.
\u2022 El concepto de default incluye umbrales de materialidad no contemplados en la mora/
duda, aunque estos umbrales son de car\u00e1cter muy limitado de acuerdo con lo
establecido en la Regulaci\u00f3n UE 2018/171.
\u2022 En el caso de las personas f\u00edsicas, el concepto de default se aplica a nivel de exposici\u00f3n,
no considerando criterios autom\u00e1ticos de arrastre como los que se prev\u00e9n en el caso
de la mora/duda.
\u2022 En el default prudencial se considera un \u201cPeriodo de prueba\u201d de tres meses durante el
cual se mantiene la situaci\u00f3n, aunque se haya regularizado el impago. En la mora/duda
no se contempla este criterio autom\u00e1tico de forma que la posici\u00f3n puede abandonar la
Fase 3 una vez se regulariza el impago si no existen otros criterios adicionales para la
consideraci\u00f3n de deterioro.
Las transiciones entre una fase de riesgo crediticio y otra se producen en funci\u00f3n de cu\u00e1ndo un
activo financiero cumple las definiciones de deterioro e incremento significativo de riesgo de
cr\u00e9dito o deja de cumplirlas. No obstante lo anterior, el Grupo ha establecido periodos m\u00ednimos
de cura para posiciones refinanciadas y/o reestructuradas y vigencias m\u00ednimas del an\u00e1lisis
individualizado. Asimismo, las medidas de refinanciaci\u00f3n/restructuraci\u00f3n de operaciones
constituyen indicadores de deterioro y/o incremento significativo de riesgo de cr\u00e9dito. El
tratamiento de este tipo de operaciones est\u00e1 alineado con los est\u00e1ndares emitidos al respecto
por la Autoridad Bancaria Europea y las Circulares del Banco de Espa\u00f1a.
Estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas
La p\u00e9rdida esperada se calcula y asigna contrato a contrato, teniendo en cuenta sus
caracter\u00edsticas espec\u00edficas a partir de las cuales se determinan los par\u00e1metros de riesgo de EAD,
PD y LGD. No hay, por tanto, una estimaci\u00f3n a partir de grupos de exposiciones agregados con
un perfil de riesgo homog\u00e9neo salvo en aquellas carteras en las que se recurre a los
denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d previstos en el p\u00e1rrafo B.5.5.35 la NIIF 9. Cabe distinguir,
no obstante, entre dos procedimientos diferenciados:
\u2022 La estimaci\u00f3n individualizada de las coberturas a partir de un an\u00e1lisis pormenorizado
de los flujos futuros realizado por un analista experto.
\u2022 La estimaci\u00f3n colectiva de las coberturas que se obtiene de forma autom\u00e1tica a trav\u00e9s
de los modelos internos de provisiones.
El primero de estos procedimientos se aplica de forma sistem\u00e1tica en los siguientes casos:
\u2022 A partir de 2 millones de euros de riesgo crediticio (que incluye dispuesto m\u00e1s
disponible comprometido) para las exposiciones en Fase 3.
\u2022 A partir de 3 millones de euros de riesgo crediticio para las exposiciones en Fase 2.
Estos umbrales, que aplican sin excepciones, siguen un criterio de riesgo cliente de forma que, si
por ejemplo un cliente es dudoso y tiene un riesgo superior a 2 MM, ser\u00e1 analizado bajo una
metodolog\u00eda individualizada aunque no todas sus posiciones est\u00e9n dudosas. Adicionalmente,
prima la peor calidad del cliente. Es decir, si un cliente solo tiene una exposici\u00f3n en Fase 2 y el
resto en Fase 1, se aplicar\u00e1 la metodolog\u00eda que corresponda a la Fase 2 para todas, salvo que el
riesgo en Fase 2 se considere residual (no superior al 5% del riesgo total del cliente).
Por el contrario, a las operaciones clasificadas como riesgo normal (fase 1) solo les corresponde,
con car\u00e1cter general, la estimaci\u00f3n colectiva de las p\u00e9rdidas esperadas. No obstante cabe
se\u00f1alar que el procedimiento de estimaci\u00f3n de coberturas prev\u00e9 la extensi\u00f3n del an\u00e1lisis
individualizado a aquellas operaciones, independientemente de su clasificaci\u00f3n, en las que se
aprecie que el modelo proporciona una estimaci\u00f3n de la cobertura inadecuada. Este tratamiento
excepcional se desarrolla bajo unos criterios de gobierno, de forma que todas las propuestas se
presentan al Comit\u00e9 de Seguimiento y Provisiones, dejando traza de la justificaci\u00f3n, vigencia y
proponente. Dicha extensi\u00f3n no se circunscribe, adem\u00e1s, a un segmento concreto de la cartera
dado que pueden aflorar criterios de valoraci\u00f3n prospectiva no capturados adecuadamente por
los modelos.
Podr\u00eda considerarse que la estimaci\u00f3n colectiva no deja de ser una estimaci\u00f3n compartida para
grupos de instrumentos con similares caracter\u00edsticas. Sin embargo, si tenemos en cuenta que
existen 23 modelos internos para la estimaci\u00f3n de la PD y 23 modelos para la estimaci\u00f3n de la
LGD donde, adem\u00e1s, estos modelos se descomponen en submodelos y cada uno de ellos se
caracteriza por sus propias variables explicativas, la combinatoria de situaciones posibles
caracterizadas por una determinada p\u00e9rdida esperada es elevad\u00edsima e incompatible con un
procedimiento alternativo no param\u00e9trico al no existir suficientes individuos en cada grupo
homog\u00e9neo como para estimar p\u00e9rdidas con una m\u00ednima precisi\u00f3n.
Adicionalmente, la estimaci\u00f3n individualizada en el caso de una exposici\u00f3n no deteriorada y
clasificada en Fase 2, requiere igualmente disponer de las probabilidades de default que ofrecen
los modelos de estimaci\u00f3n colectiva. La diferencia, por tanto, entre el an\u00e1lisis individualizado y
el colectivo reside en que en el primero se desarrolla un an\u00e1lisis pormenorizado de las
potenciales p\u00e9rdidas en caso de default bajo tres escenarios alternativos que se ponderan de
acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, considerando la evoluci\u00f3n de la exposici\u00f3n a lo largo
de la vida del instrumento. Un hipot\u00e9tico c\u00e1lculo de la provisi\u00f3n a trav\u00e9s de un an\u00e1lisis
individualizado para exposiciones en Fase 1 se simplifica en la medida que se reduce a la p\u00e9rdida
esperada en los primeros 12 meses desde la fecha de referencia por lo que no deber\u00eda
diferenciarse significativamente (salvo posibles sesgos en la valoraci\u00f3n experta de la LGD a los
que se hace referencia en el siguiente p\u00e1rrafo) del c\u00e1lculo colectivo en la medida en que ambos
procedimientos parten de las estimaciones de PD proporcionadas por los modelos.
Cabe destacar, adem\u00e1s, que un hipot\u00e9tico an\u00e1lisis individualizado aplicado sobre exposiciones
en situaci\u00f3n normal para la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas a 12 meses deber\u00eda
apoyarse en las probabilidades de default que aportan los modelos y, sobre la hip\u00f3tesis de la
realizaci\u00f3n del default, analizar las potenciales p\u00e9rdidas. Sin embargo, este an\u00e1lisis tiene el
riesgo de incorporar un sesgo porque las condiciones de partida en t\u00e9rminos de capacidad de
generaci\u00f3n de ingresos o incluso valor de las garant\u00edas en caso de su liquidaci\u00f3n pueden estar
muy lejos de las que existir\u00edan bajo una hipot\u00e9tica situaci\u00f3n de default, teniendo adem\u00e1s en
cuenta que no se ha producido un incremento significativo de riesgo. De hecho, en los modelos
de LGD un factor muy relevante es la denominada probabilidad de cura, que no deja de ser un
par\u00e1metro dif\u00edcilmente precisable por parte de un analista y que ha de estar soportado en una
evidencia emp\u00edrica. De ah\u00ed que no consideremos adecuado establecer un umbral en la fase 1 que
conduzca de forma sistem\u00e1tica a sustituir la estimaci\u00f3n colectiva por el an\u00e1lisis individualizado.
Los modelos internos de provisiones constituyen el elemento fundamental de la metodolog\u00eda de
c\u00e1lculo del importe de deterioro, proporcionando los distintos componentes que afectan a la
p\u00e9rdida esperada tanto a un horizonte de doce meses desde la fecha de referencia (Fase 1)
como al de la vida del instrumento (Fases 2 y 3): la EAD (\u201cexposure at default\u201d o exposici\u00f3n en
incumplimiento) refleja el riesgo dispuesto en las operaciones en el momento en el que se
incurre en el deterioro y, en consecuencia, incorpora la estimaci\u00f3n de las cuant\u00edas que se espera
desembolsar de las exposiciones fuera de balance a trav\u00e9s de un factor de conversi\u00f3n aplicado
sobre el valor nominal de la operaci\u00f3n; la PD (\u201cprobability of default\u201d o probabilidad de
incumplimiento) refleja la probabilidad de que un acreditado no cumpla con sus obligaciones de
pago en el horizonte temporal considerado (un a\u00f1o o a vencimiento); por \u00faltimo, la LGD (\u201closs
given default\u201d o severidad) recoge la parte de la EAD que se asume como p\u00e9rdida ante un evento
de este tipo. Dichos par\u00e1metros se calculan considerando su ajuste al momento econ\u00f3mico en
cada fecha de cierre.
En la siguiente tabla se presentan las distintas categor\u00edas en que se divide la cartera de riesgo de
cr\u00e9dito del grupo a cierre del ejercicio 2024. Se indica, adem\u00e1s, el enfoque aplicado para la
estimaci\u00f3n colectiva de las p\u00e9rdidas esperadas:
Aplicaci\u00f3n
Categor\u00eda
Enfoque
BK Espa\u00f1a
Hipotecas a Personas F\u00edsicas
Modelos Colectivos
Pr\u00e9stamos Personales a Personas F\u00edsicas
Tarjetas Bankinter no empresa
Resto operaciones P. F\u00edsicas
Empresas peque\u00f1as
Empresas medianas
Empresas grandes
Empresas muy grandes
Aseguradoras muy grandes
Financiac\u00f3n Proyectos Promotor
Emp. Sin balance v\u00e1lido
BKCF
Tarjetas Obsidiana
Pr\u00e9stamos Personales a Personas F\u00edsicas
BK Portugal
Cr\u00e9dito Habita\u00e7ao
Grandes Opera\u00e7oes
Segundas hipotecas
Peque\u00f1as Empresas
Medias Empresas
Grandes Empresas
Empresas sem balan\u00e7o
Empresas Corporativas
BK Espa\u00f1a
Inmuebles adjudicados
AvantMoney
Tarjetas AvantMoney
Prestamos AvantMoney
Hipotecas AvantMoney
BK Espa\u00f1a
Descubiertos P.F\u00edsicas
Soluciones Alternativas
Entidades Financieras
Sector P\u00fablico - Admin. Central
Sector P\u00fablico - Admin. Territorial
Empresas P\u00fablicas
Operaciones Ponderaci\u00f3n 100%
Renta Fija
Cuentas Contables No inventariadas
Resto
BKCF
BKCF Autos Personas F\u00edsicas
BKCF Pr\u00e9stamos Consumo Punto de Venta
Evo
Evo Banco
BK Portugal
Cartoes de Cr\u00e9dito
Benchmarks / Modelos Colectivos Simples
Promo\u00e7ao imobiliaria
Entidades Financieras
Sector P\u00fablico
Lux.
Luxemburgo
Como puede observarse, la cartera est\u00e1 sujeta a una segmentaci\u00f3n muy granular, atendiendo a
distintos criterios como la situaci\u00f3n geogr\u00e1fica, naturaleza y dimensi\u00f3n del deudor. En el caso de
personas f\u00edsicas se considera, adem\u00e1s, el tipo de financiaci\u00f3n, la garant\u00eda o incluso el canal de
distribuci\u00f3n (negocio Bankinter o negocio abierto). En personas jur\u00eddicas se a\u00edslan en categor\u00edas
espec\u00edficas ciertas actividades y tipos concretos de financiaci\u00f3n, como los proyectos de
promotor. Asimismo, se a\u00edsla el sector p\u00fablico, distinguiendo entre sociedades mercantiles y
administraciones locales, auton\u00f3micas o del estado.
En general, cada una de estas categor\u00edas presenta caracter\u00edsticas de riesgo compartidas que
permiten en la mayor parte de los casos el desarrollo de modelos colectivos propios, los cuales
establecen una relaci\u00f3n causal entre un conjunto de variables concomitantes y el riesgo de
cr\u00e9dito. No obstante, dentro de estos modelos pueden encontrarse sub-modelos que ofrecen
una respuesta espec\u00edfica cuando, por ejemplo, los instrumentos se encuentran en situaci\u00f3n de
impago. Evidentemente, dentro de una misma categor\u00eda podemos encontrar diferencias muy
sustanciales en el perfil de riesgo y son precisamente estos modelos los que permiten identificar
tales diferencias de acuerdo con las variables explicativas que caracterizan al deudor y al
instrumento.
A cierre de 2024, el 75,2% de las provisiones de los instrumentos y activos sujetos a estimaci\u00f3n
colectiva corresponden a las categor\u00edas para las que se aplican modelos internos colectivos. El
recurso a los denominados \u201cExpedientes pr\u00e1cticos\u201d (NIIF 9, p\u00e1rrafo B.5.5.35), que incluyen
tanto las denominadas soluciones alternativas que proporciona el Banco de Espa\u00f1a como otras
soluciones simples aplicadas en otras geograf\u00edas, es poco significativo en t\u00e9rminos de
exposici\u00f3n si excluimos las categor\u00edas correspondientes a entidades financieras y sector p\u00fablico.
En el caso concreto de Evo Banco,\u00a0 la aplicaci\u00f3n de las soluciones alternativas se limitar\u00e1 a la
cartera existente hasta su absorci\u00f3n por Bankinter S.A., anunciada en junio de 2024 y prevista
en el primer semestre de 2025.
El Grupo ha establecido procedimientos de contraste peri\u00f3dico de la fiabilidad y coherencia de
los resultados de sus m\u00e9todos de estimaci\u00f3n colectiva de las coberturas por riesgo de cr\u00e9dito,
mediante pruebas retrospectivas (backtesting), que eval\u00faan su precisi\u00f3n a trav\u00e9s de su
comparaci\u00f3n a posteriori con las p\u00e9rdidas reales efectivamente observadas en las operaciones.
Cabe destacar que la p\u00e9rdida esperada de las exposiciones con entidades financieras, sector
p\u00fablico y renta fija se determina recurriendo a las soluciones alternativas. Ello se justifica en el
hecho de que el Grupo no dispone de una experiencia hist\u00f3rica suficiente de defaults en estas
carteras que permita desarrollar modelos internos, m\u00e1xime cuando es preciso cubrir diversos
tipos de clientes e instrumentos y, adem\u00e1s, aqu\u00e9llos deben ser sensibles al escenario
econ\u00f3mico. Como alternativa, el Banco de Espa\u00f1a, sobre la base de su experiencia y de la
informaci\u00f3n que tiene del sector bancario espa\u00f1ol, as\u00ed como de las previsiones sobre
condiciones futuras, ha estimado unos porcentajes de cobertura para las distintas Fases, los
cuales nos parecen la mejor opci\u00f3n y no contradicen en absoluto nuestra limitada experiencia
as\u00ed como nuestras expectativas futuras en este tipo de exposiciones. No obstante, esta decisi\u00f3n
est\u00e1 sujeta a una revisi\u00f3n continua de acuerdo con los eventos que se puedan ir materializando
as\u00ed como de las expectativas de los analistas.
A este respecto debemos se\u00f1alar lo siguiente:
\u2013 La evaluaci\u00f3n prospectiva de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas se ha desarrollado,
hasta el momento, considerando diversos escenarios en los que se asume la
continuidad del euro.
\u2013 La exposici\u00f3n al sector p\u00fablico est\u00e1 acotada en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo.
\u2013 Las calificaciones otorgadas por las agencias de calificaci\u00f3n constituyen en este \u00e1mbito
una referencia fundamental, exigiendo un rating inversor.
\u2013 Otros indicadores como las primas de riesgo, de car\u00e1cter m\u00e1s coyuntural, son tambi\u00e9n
relevantes como indicadores de un potencial cambio estructural.
El Grupo toma en consideraci\u00f3n informaci\u00f3n prospectiva futura tanto en la determinaci\u00f3n de
p\u00e9rdidas esperadas crediticias como en la identificaci\u00f3n de incremento significativo de riesgo.
En este sentido, el Grupo tiene definido un cuadro macroecon\u00f3mico base que aplica en la
confecci\u00f3n de los presupuestos, las proyecciones de negocio y la planificaci\u00f3n de capital. Este
cuadro se extiende a un periodo de cinco a\u00f1os, revirtiendo las proyecciones de forma
parsimoniosa hacia unas condiciones terminales coherentes con medidas tendenciales de
crecimiento potencial de la econom\u00eda. El Grupo considera que, m\u00e1s all\u00e1 de este plazo, no es
posible realizar predicciones con un m\u00ednimo de precisi\u00f3n, aunque ello no impide considerar los
plazos contractuales de las operaciones en la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas.
Adicionalmente, el Grupo considera informaci\u00f3n prospectiva alternativa al escenario base de la
siguiente forma:
\u2013 El Grupo establece dos escenarios alternativos al base: pesimista y optimista, que
utiliza para la estimaci\u00f3n de los par\u00e1metros de riesgo con los que se calculan las
p\u00e9rdidas esperadas crediticias a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n de modelos colectivos. Los
resultados asociados a cada escenario \u2013 base, optimista y pesimista \u2013 se ponderan por
una probabilidad de ocurrencia, que se fija en el 40% para el escenario base y en el
30% para cada uno de los escenarios alternativos.
\u2013 La funci\u00f3n de estos escenarios es corregir los posibles sesgos en la estimaci\u00f3n de las
p\u00e9rdidas esperadas y, por ello, deben reflejar adecuadamente la dispersi\u00f3n del ciclo
econ\u00f3mico en ambas direcciones y de forma equilibrada Representan, por tanto,
desviaciones equiprobables con respecto al escenario base, convergiendo a este \u00faltimo
al final del periodo de proyecci\u00f3n y se construyen por simulaci\u00f3n de Monte Carlo, de
acuerdo con la evidencia hist\u00f3rica de relaciones entre las distintas variables
macroecon\u00f3micas consideradas y su incertidumbre. As\u00ed, las probabilidades de
ocurrencia atribuidas tienen un fundamento emp\u00edrico, minimizando la diferencia entre
la dispersi\u00f3n de los miles de escenarios simulados con respecto a la que se deriva de
los tres escenarios seleccionados.
\u2013 Para Espa\u00f1a, cada escenario se caracteriza por unos valores concretos para la tasa de
variaci\u00f3n interanual del PIB, la tasa de desempleo, la tasa de variaci\u00f3n interanual del
precio de la vivienda y la tasa de variaci\u00f3n interanual del \u00edndice de la cifra de negocios
empresarial (ICNE). En Irlanda, se utiliza la tasa de variaci\u00f3n interanual del PIB, la tasa
de desempleo y la tasa de variaci\u00f3n interanual del precio de la vivienda. En el caso de
Portugal, se consideran las mismas variables con la excepci\u00f3n del ICNE y se a\u00f1ade la
tasa de inflaci\u00f3n. En la siguiente tabla se resumen los distintos escenarios
contemplados a trav\u00e9s de las tres variables comunes a todas las geograf\u00edas:
Promedios de los 3 primeros a\u00f1os de proyecci\u00f3n*
Pa\u00eds
Escenario
Prob.\u00a0 \u00a0 \u00a0
PIB
Tasa paro
Precio vivienda
Espa\u00f1a\u00a0
Base
40 %
1,8
11,3
(1,8)
Pesimista
30 %
0,8
16,4
(3,0)
Optimista
30 %
2,7
6,2
(0,5)
Irlanda
Base
40 %
4,3
4,6
3,0
Pesimista
30 %
1,6
6,7
0,3
Optimista
30 %
7,0
2,5
5,7
Portugal
Base
40 %
2,1
7,2
(2,0)
Pesimista
30 %
0,9
11,2
(2,5)
Optimista
30 %
3,2
3,2
(1,5)
*2025-2027
En Espa\u00f1a el precio de la vivienda responde a las estad\u00edsticas de valor tasado publicadas por el Ministerio de Transportes
\u2013 Se presentan los promedios correspondientes a los tres primeros a\u00f1os de la
proyecci\u00f3n dado que en los dos siguientes a\u00f1os, hasta completar el periodo completo
de cinco ejercicios, se produce la reversi\u00f3n al escenario base. Este responde en los tres
pa\u00edses considerados a las proyecciones macroecon\u00f3micas que han venido publicando
en 2024 sus respectivos bancos centrales de forma coordinada con el Banco Central
Europeo, tal como se detalla en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el
entorno macroecon\u00f3mico\"\u00a0 incluido en esta Nota.
\u2013 Los modelos de provisiones, que proporcionan la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas,
son sensibles a estos escenarios en la medida en que incorporan una relaci\u00f3n causal
entre los componentes estructurales de la p\u00e9rdida esperada (probabilidad de default o
PD, p\u00e9rdida en caso de default o LGD y factor de conversi\u00f3n del cr\u00e9dito o CCF) y las
variables macroecon\u00f3micas. Dada la naturaleza multifactorial de esta relaci\u00f3n, la
sensibilidad de la p\u00e9rdida esperada a cada una de estas variables es de car\u00e1cter
marginal, es decir, excluyendo efectos comunes que puedan quedar atribuidos a otras
variables. Pero, adicionalmente, al determinarse la p\u00e9rdida esperada por unidad
expuesta como producto de sus componentes estructurales, se produce un efecto
multiplicativo entre distintas variables macroecon\u00f3micas. Es por este motivo que los
an\u00e1lisis unifactoriales de sensibilidad pueden resultar bastante enga\u00f1osos y, por ello,
es preferible valorar la sensibilidad de la p\u00e9rdida esperada ante la realizaci\u00f3n de los
escenarios alternativos al base. De esta forma se recoge de manera simult\u00e1nea el
efecto conjunto de las distintas variables concomitantes. Por otra parte, de acuerdo
con la evidencia emp\u00edrica,\u00a0 la sensibilidad al entorno macroecon\u00f3mico resulta bastante
mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto en fase 1 como en fase 2, con
respecto a las que se encuentran en fase 3. Ello es debido, por un lado, al mencionado
efecto multiplicativo y, por otro, a que la capacidad recuperatoria termina
encontr\u00e1ndose mucho m\u00e1s condicionada por variables tales como la antig\u00fcedad del
impago con respecto a las que caracterizan el entorno macroecon\u00f3mico en el corto
plazo. En consecuencia, es conveniente ofrecer las sensibilidades en cada una de las
fases. En la siguiente tabla se presenta el impacto sobre las p\u00e9rdidas esperadas
estimadas2 a partir de los modelos colectivos considerando los dos escenarios
alternativos:
Variaci\u00f3n relativa de las p\u00e9rdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con
respecto al escenario base
Escenarios alternativos
Fase
Optimista
Pesimista
1
-22,28 %
30,58 %
2
-11,49 %
12,78 %
3
-1,5 %
1,54 %
Estos impactos incluyen el efecto asociado a las migraciones entre fases como consecuencia de
un mayor o menor reconocimiento de incrementos significativos de riesgo por variaci\u00f3n de la
PD. No obstante, cabe destacar que estos movimientos entre fases no dependen \u00fanicamente de
la probabilidad de default aportada por los modelos de provisiones. De hecho, tiene bastante
peso en las clasificaciones a fase 2 la aplicaci\u00f3n de criterio experto de car\u00e1cter prospectivo.
De forma complementaria, en la siguiente tabla se presenta el impacto que tendr\u00eda en la p\u00e9rdida
esperada estimada por los modelos colectivos de cada una de las fases una reducci\u00f3n/
incremento del PIB en un punto porcentual, ceteris paribus,\u00a0 por tratarse de la variable m\u00e1s
relevante:
Variaci\u00f3n relativa de las p\u00e9rdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con
respecto a la variaci\u00f3n de un punto porcentual del PIB, manteniendo el resto de variables
constantes
Variable
Fase
Var. -1%
Var. +1%
PIB
1
3,34 %
-3,15%
2
1,73 %
-1,73%
3
0,05 %
-0,05%
\u2013 Las estimaciones individualizadas, consideran tambi\u00e9n los escenarios establecidos y se
ponderan las estimaciones teniendo en cuenta la probabilidad de ocurrencia de cada
escenario y, en el caso de activos financieros en fase 2, la probabilidad de
incumplimiento de una contrapartida en cada escenario.
\u2013 Los elementos idiosincr\u00e1ticos prospectivos son capturados en los modelos colectivos
con ajustes ad hoc, gobernados en un comit\u00e9 de provisiones, con el fin de corregir
elementos que los modelos de estimaci\u00f3n de p\u00e9rdidas crediticias no capturan.
Como parte de la evaluaci\u00f3n prospectiva de las p\u00e9rdidas esperadas deben considerarse ciertos
riesgos emergentes, especialmente los relacionados con el clima y el medioambiente. El cambio
clim\u00e1tico presenta algunas singularidades que obligan a adoptar una aproximaci\u00f3n muy distinta
a la de otros riesgos. En primer lugar, su capacidad potencial de provocar da\u00f1os radicales e
irreversibles. Pero estos efectos se materializar\u00edan con toda su intensidad en el muy largo plazo,
mucho m\u00e1s all\u00e1 de los periodos utilizados habitualmente en los ejercicios de planificaci\u00f3n
financiera. En segundo lugar, su incertidumbre, teniendo en cuenta su efecto en el muy largo
plazo y, sobre todo, considerando el alcance de las medidas de mitigaci\u00f3n que se desplieguen y
que deben ser de car\u00e1cter global. En tercer lugar, la ausencia de referencias hist\u00f3ricas
comparables.
Los modelos de provisiones, a trav\u00e9s de los cuales se determinan las p\u00e9rdidas esperadas y una
parte importante de la identificaci\u00f3n de incrementos significativos de riesgo, se calibran a partir
de informaci\u00f3n hist\u00f3rica. Por tanto, las fuentes de riesgo emergentes y, en general, los cambios
estructurales pueden requerir la introducci\u00f3n de determinados ajustes, conocidos como
\u201cOverlays\u201d. A este respecto, en el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo
\u201cProcedimiento para la determinaci\u00f3n de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus
resultados\u201d. El objetivo es establecer el tipo de ajustes a considerar con respecto al resultado de
los modelos, los principios generales a los que deben estar sometidos, as\u00ed como la gobernanza
del proceso y su comunicaci\u00f3n. En este procedimiento se distinguen dos tipos de ajuste:
\u2022 Ajustes en los modelos: se refieren a los ajustes que pueden introducirse dentro del
proceso de estimaci\u00f3n de los par\u00e1metros o las p\u00e9rdidas esperadas de los modelos.
\u2022 Ajustes por fuera de los modelos: en este caso se trata de ajustes que se introducen sin
interferir en el proceso, bien sustituyendo o complementando el resultado del modelo.
Los primeros, a pesar de incorporarse dentro del propio proceso de c\u00e1lculo, siguen siendo
ajustes dado que el concepto de modelo se refiere al establecimiento de una relaci\u00f3n causal
entre los eventos de default y sus correspondientes p\u00e9rdidas con respecto a un conjunto de
variables concomitantes, la cual tiene que estar soportada en una evidencia emp\u00edrica. Sin
embargo, un modelo de estas caracter\u00edsticas debe ser siempre contemplado con una visi\u00f3n
cr\u00edtica al tratarse de una simplificaci\u00f3n de una realidad compleja y cambiante, por lo que nunca
puede ser considerado del todo preciso, pero s\u00ed \u00fatil. Por ello, en determinadas circunstancias es
necesario incorporar ajustes que, con el tiempo, podr\u00edan dejar de serlo en la medida en que se
vaya acumulando una nueva evidencia emp\u00edrica.
En el caso concreto de los factores clim\u00e1ticos y medioambientales, considerando sus
mencionadas singularidades, actualmente es muy dif\u00edcil que los modelos por s\u00ed solos y sin la
necesidad de los referidos ajustes, reflejen totalmente los riesgos derivados del cambio
clim\u00e1tico. Pero incluso si as\u00ed fuera, su repercusi\u00f3n en medidas de riesgo a plazos relativamente
cortos (12 meses para la cartera en situaci\u00f3n normal) ser\u00eda actualmente bastante marginal.
No obstante, existen otros mecanismos que ya est\u00e1n teniendo cierto impacto en la estimaci\u00f3n
de las p\u00e9rdidas esperadas y lo tendr\u00e1n todav\u00eda m\u00e1s en el futuro:
\u2022 Por un lado, el valor de los colaterales inmobiliarios, que tiene una influencia directa en
la tasa de recuperaci\u00f3n estimada, va a encontrarse cada vez m\u00e1s condicionado por su
eficiencia energ\u00e9tica, factor cada vez m\u00e1s importante en un contexto con precios
elevados de la energ\u00eda y con una voluntad en la Uni\u00f3n Europea de introducir incentivos,
tanto en forma de subvenciones como de nueva regulaci\u00f3n, para mejorar los niveles de
eficiencia energ\u00e9tica.
\u2022 Por otro lado, el enfoque prospectivo que se introduce a trav\u00e9s de la definici\u00f3n de
escenarios futuros tambi\u00e9n puede verse afectado por los factores clim\u00e1ticos. De
hecho, una forma reconocida en el citado procedimiento de introducir ajustes en los
modelos es a trav\u00e9s de la consideraci\u00f3n de escenarios espec\u00edficos, los cuales no tienen
por qu\u00e9 ser de car\u00e1cter macroecon\u00f3mico. La NIIF 9, en su p\u00e1rrafo 5.5.17, establece
que las p\u00e9rdidas esperadas deben representar una estimaci\u00f3n insesgada de acuerdo
con una variedad de resultados posibles, ponderados por su probabilidad de
ocurrencia. Esta variedad de resultados posibles puede estar determinada tanto por la
consideraci\u00f3n de distintos escenarios macroecon\u00f3micos como por otros factores de
naturaleza mucho m\u00e1s espec\u00edfica. De hecho, al abordar el riesgo clim\u00e1tico, se reconoce
su car\u00e1cter \u201cdesconocido\u201d en la medida en que no se puede determinar con precisi\u00f3n su
distribuci\u00f3n de probabilidad al tratarse de un riesgo emergente y, por tanto, con
insuficiente informaci\u00f3n hist\u00f3rica, as\u00ed como porque su evoluci\u00f3n e impactos
depender\u00e1n de las medidas que termine adoptando la sociedad a nivel global para su
mitigaci\u00f3n y adaptaci\u00f3n. Este es, de hecho, el motivo por el que instituciones como la
Network For Greening the Financial System abordan el riesgo clim\u00e1tico estableciendo
distintos escenarios prospectivos caracterizados por ciertas hip\u00f3tesis. En concreto,
esta instituci\u00f3n introduce un escenario de transici\u00f3n desordenada (Delayed
Transition), que representa un shock inicial sobre la econom\u00eda como consecuencia de
la instrumentaci\u00f3n de pol\u00edticas agresivas para acelerar el proceso de transici\u00f3n. Este
tipo de escenario, que guarda ciertas similitudes con el efecto que provoc\u00f3 el conflicto
de Ucrania, es analizado, se cuantifican sus impactos y se comprueba que no excede el
escenario pesimista considerado en la determinaci\u00f3n de las coberturas por riesgo de
cr\u00e9dito.
\u2022 El reconocimiento de incrementos significativos de riesgo tuvo durante la pandemia un
enfoque dominante de naturaleza prospectiva y sigue siendo as\u00ed en la situaci\u00f3n actual,
focaliz\u00e1ndose en determinadas actividades muy intensivas en energ\u00eda. Esto,
evidentemente, se encuentra relacionado con los riesgos de transici\u00f3n asociados al
cambio clim\u00e1tico.
\u2022 El propio an\u00e1lisis individualizado puede tambi\u00e9n incorporar en la evaluaci\u00f3n de las
p\u00e9rdidas esperadas factores relacionados con los riesgos clim\u00e1ticos.
En lo que se refiere a estos dos \u00faltimos puntos, en el apartado \u201cRiesgo de cambio clim\u00e1tico\u201d de
esta Nota se explica, entre otras cuestiones, que las empresas se encuentran clasificadas a
trav\u00e9s de un Rating clim\u00e1tico, el cual indica la predisposici\u00f3n de cada empresa a verse afectada
por riesgos derivados del cambio clim\u00e1tico y permite iniciar un di\u00e1logo con ellas para analizarlo
(obligatorio en aqu\u00e9llas con peores niveles de rating). Este indicador desencadena, por tanto,
unas acciones que pueden incidir en la valoraci\u00f3n del riesgo de los clientes y tener una
repercusi\u00f3n en la evaluaci\u00f3n experta del incremento significativo del riesgo, la cual tiene un
importante protagonismo en el sistema de clasificaci\u00f3n de posiciones, como ya se ha
comentado. Este rating se considera como un elemento m\u00e1s en el an\u00e1lisis de los clientes por lo
que no determinan de manera inequ\u00edvoca la existencia de un incremento significativo del riesgo
asociado a factores clim\u00e1ticos.
En resumen, aunque no podemos introducir en los modelos relaciones que no se soportan en la
evidencia emp\u00edrica, los riesgos clim\u00e1ticos pueden incorporarse a trav\u00e9s de las v\u00edas que dotan a
las estimaciones de una visi\u00f3n prospectiva. Adem\u00e1s, en el futuro ir\u00e1 aflorando esta evidencia
emp\u00edrica y se ir\u00e1 incorporando en unos modelos que son objeto de una recalibraci\u00f3n recurrente.
En cualquier caso, el Banco est\u00e1 trabajando en incorporar impactos espec\u00edficos por riesgo
clim\u00e1tico en la forma de ajustes en los modelos, de acuerdo con la definici\u00f3n introducida
anteriormente. Ello implicar\u00e1 la asignaci\u00f3n de coberturas espec\u00edficas a nivel de contrato tanto
en personas f\u00edsicas como en empresas. Se prev\u00e9 su implementaci\u00f3n en 2025.
Informaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno macroecon\u00f3mico
Con el fin de poder superar el shock transitorio que provoc\u00f3 la pandemia Covid-19, protegiendo
el tejido productivo y el empleo, los distintos gobiernos pusieron en marcha un conjunto de
medidas extraordinarias que, entre otras cuestiones, promovieron el despliegue de los
denominados instrumentos de ayuda en forma tanto de moratorias legislativas y no legislativas
como de l\u00edneas de liquidez con garant\u00eda p\u00fablica.
En cuanto a las moratorias, transcurridos m\u00e1s de cuatro a\u00f1os desde el inicio de la pandemia,
solo cabe destacar que result\u00f3 ser un instrumento eficaz y, de hecho, actualmente la cartera
que recibi\u00f3 este tipo de ayudas no se encuentra sujeta a un seguimiento reforzado, teniendo en
cuenta que las operaciones recuperaron su calendario normal de amortizaci\u00f3n en 2021.
Por el contrario, las l\u00edneas de liquidez con garant\u00eda p\u00fablica, aunque en su conjunto est\u00e1n
reduciendo su exposici\u00f3n, deben seguir siendo objeto de seguimiento, considerando adem\u00e1s
que se han seguido utilizando en el contexto de la guerra de Ucrania durante 2024, aunque de
forma bastante m\u00e1s limitada.
A continuaci\u00f3n, se presentan las operaciones con esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el contexto
de la crisis sanitaria a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, respectivamente.
Pr\u00e9stamos y anticipos originados bajo esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el
contexto de la crisis COVID19 - 31/12/2024
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
N\u00famero de
deudores
Valor en libros
bruto (miles \u20ac)
1
2
3
Hogares
26.342
93,7 %
0,0 %
6,3 %
Sociedades no financieras
2.725.820
72,5 %
15,0 %
12,5 %
Total pr\u00e9stamos y anticipos
23.088
2.766.169
72,7 %
14,9 %
12,4 %
Pr\u00e9stamos y anticipos originados bajo esquemas de garant\u00eda p\u00fablica en el
contexto de la crisis COVID19 - 31-12-2023
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
N\u00famero de
deudores
Valor en libros bruto
(miles \u20ac)
1
2
3
Hogares
39.859
94,4%
\u2014%
5,6%
Sociedades no financieras
4.000.177
79,4%
12,1%
8,5%
Total pr\u00e9stamos y anticipos
25.702
4.063.285
79,5%
12,0%
8,4%
Como puede observarse, la cartera viva a cierre de diciembre 2024 asciende a 2.766 MM \u20ac. Este
importe, que representa un 3,1% del riesgo computable del Grupo, recoge tanto pr\u00e9stamos
avalados por el ICO, CESCE o FEI (estos dos \u00faltimos con un peso marginal), as\u00ed como los
garantizados por las Sociedades de Garant\u00eda Mutua portuguesas en coordinaci\u00f3n con el Estado
de Portugal. Todos ellos comparten caracter\u00edsticas similares y un mismo prop\u00f3sito. El
porcentaje de pr\u00e9stamos dudosos (Fase 3) sobre el valor en libros bruto de esta cartera se sit\u00faa
en el 12,4%, con un incremento en el ejercicio 2024 de 4 puntos porcentuales, atribuible
\u00fanicamente al efecto denominador dado que la exposici\u00f3n total se ha reducido en los \u00faltimos 12
meses en un 32%. Cabe destacar que en el segundo trimestre de 2024 se decidi\u00f3 minorar su
valor en libros por el importe abonado por el ICO respondiendo a sus obligaciones como garante.
Este importe, de car\u00e1cter din\u00e1mico, no reduce el valor adeudado y, por tanto, ICO se reserva el
derecho de participar en la posible regularizaci\u00f3n de los importes debidos. Aunque estos
instrumentos tienen la particularidad de que una parte sustancial de la deuda se encuentra
avalada en \u00faltima instancia por el Estado, a cierre de diciembre de 2024 el Grupo los ha seguido
registrando como un \u00fanico riesgo, de forma que su clasificaci\u00f3n en cualquiera de las fases se
realiza por su importe \u00edntegro, con la excepci\u00f3n de los mencionados importes ya abonados. Por
tanto, no se ha contemplado a esta fecha la baja de balance de ninguna de estas exposiciones al
encontrarse garantizadas. La protecci\u00f3n que proporciona la garant\u00eda incide muy
significativamente en su coste de riesgo, de manera que los incrementos en los deterioros de
estas exposiciones tienen un impacto limitado en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada
del Grupo.\u00a0
A estos importes se suman 1.336 MM \u20ac tambi\u00e9n a cierre de diciembre de 2024 en forma de
nuevas l\u00edneas ICO Ucrania, cuya concesi\u00f3n se inici\u00f3 en el cuarto trimestre de 2022 al amparo del
Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo, que introdujo nuevas l\u00edneas de avales y de
financiaci\u00f3n con garant\u00eda p\u00fablica, equivalentes a las desplegadas durante la pandemia,
destinadas a empresas y aut\u00f3nomos que se hubieran visto afectados por los efectos
econ\u00f3micos de la guerra y con alcance amplio, excluyendo \u00fanicamente al sector financiero y de
seguros. Se trata, por tanto, de una cartera relativamente reciente, con un crecimiento
acumulado en 2024 de un 34% y que presenta un porcentaje de dudosos a cierre de diciembre
de 2024 del 1,6% y un 4,4% de la exposici\u00f3n en fase 2. Cabe destacar que el plazo para el
otorgamiento de nuevos avales expir\u00f3 el 30 de junio de 2024 con la excepci\u00f3n de operaciones
con empresas de los sectores de pesca, acuicultura y agricultura que finaliz\u00f3 el 1 de diciembre.
Esto significa que la exposici\u00f3n en l\u00edneas ICO Ucrania ha empezado a reducirse en el segundo
semestre del a\u00f1o en un -7,5%.
Uno de los denominados efectos de tercera ronda3\u00a0 de la guerra de Ucrania vino dado por el
r\u00e1pido y fuerte repunte de los tipos de inter\u00e9s en respuesta a la subida de precios que, a su vez,
provoca una p\u00e9rdida de poder adquisitivo. Esta acumulaci\u00f3n de impactos pod\u00eda dejar en una
situaci\u00f3n de especial vulnerabilidad a familias con deudas hipotecarias e ingresos bajos y, por
este motivo, se adoptaron diversas medidas. En concreto, en Espa\u00f1a se aprob\u00f3 el RDL 19/2022,
de 22 de noviembre, por el que se establece un C\u00f3digo de Buenas Pr\u00e1cticas para aliviar la subida
de los tipos de inter\u00e9s en pr\u00e9stamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modific\u00f3 el Real
Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protecci\u00f3n de deudores
hipotecarios sin recursos, y se adoptaron otras medidas estructurales para la mejora del
mercado de pr\u00e9stamos hipotecarios. Teniendo en consideraci\u00f3n que en Bankinter la producci\u00f3n
hipotecaria de los \u00faltimos a\u00f1os se ha realizado mayoritariamente a tipo de inter\u00e9s fijo, no
esper\u00e1bamos que la aplicaci\u00f3n de estos marcos, a los que se adhiri\u00f3 el Banco, tuvieran un
impacto significativo en los resultados del Grupo, como as\u00ed se est\u00e1 demostrando. De hecho, el
volumen de nuevas operaciones formalizadas al amparo de dichos marcos es, a cierre de 2024,
muy marginal, habi\u00e9ndose firmado 107 operaciones.
Despu\u00e9s de un a\u00f1o 2022 con una elevada incertidumbre en relaci\u00f3n con los efectos de tercera
ronda de la guerra de Ucrania sobre la recuperaci\u00f3n econ\u00f3mica en un contexto post-pandemia,
los riesgos sobre la actividad se han reducido significativamente, especialmente en lo que se
refiere a la econom\u00eda espa\u00f1ola que en 2024 ha sorprendido favorablemente por su elevado
dinamismo. Ello ha tenido su reflejo en las previsiones macroecon\u00f3micas publicadas por los
distintos organismos y, en concreto, las del Banco Central Europeo para la Uni\u00f3n Europea y las
espec\u00edficas por pa\u00edses emitidas por los bancos centrales, coherentes con las primeras4 . Las
\u00faltimas presentadas por el Banco de Espa\u00f1a en el mes de diciembre de 2024 se resumen en la
siguiente tabla:
Proyecciones a diciembre 2024
Tasa de variaci\u00f3n anual (%), salvo indicaci\u00f3n en contrario
2024
2025
2026
2027
PIB
3,1
2,5
1,9
1,7
\u00cdndice armonizado de precios de consumo (IAPC)
2,9
2,1
1,7
2,4
Tasa de paro (% de la poblaci\u00f3n activa). Media anual
11,5
10,8
10,4
9,9
Fuente: Banco de Espa\u00f1a: Proyecciones macroecon\u00f3micas para la econom\u00eda espa\u00f1ola 2024-2027. dic.2024
Con respecto a la producci\u00f3n, cabe destacar que la previsi\u00f3n de crecimiento publicada por este
organismo en diciembre de 2023 se situaba en el 1,6% para 2024 y se ha venido corrigiendo al
alza en las actualizaciones de marzo, junio, septiembre y diciembre, hasta alcanzar el 3,1%,\u00a0 Si
bien hasta junio el Banco de Espa\u00f1a se mostraba prudente en sus proyecciones para los
ejercicios 2025 y 2026, manteni\u00e9ndolas estables, asumiendo la convergencia progresiva hacia
la tasa de crecimiento potencial de la econom\u00eda, que estimaba en 1,6%, en diciembre se revisan
al alza en 6 y 2 d\u00e9cimas para 2025 y 2026, respectivamente. Otro aspecto a destacar es la
contenci\u00f3n de la inflaci\u00f3n, mejorando la previsi\u00f3n para 2024 ofrecida en diciembre de 2023 y a
pesar de las presiones que sobre los precios introdujo el importante dinamismo de la actividad
tur\u00edstica. En cuanto a la tasa de paro, se corrige a la baja para los siguientes ejercicios
acompa\u00f1ando una mayor actividad y manteni\u00e9ndose la creaci\u00f3n de empleo durante todo el
periodo de proyecci\u00f3n. A este respecto, debe tenerse en cuenta que el desempleo es un
indicador fundamental en la determinaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas en las carteras de cr\u00e9dito
de personas f\u00edsicas.
Este contexto de crecimiento econ\u00f3mico viene acompa\u00f1ado de una relajaci\u00f3n de la pol\u00edtica
monetaria, que ha dado lugar a una r\u00e1pida correcci\u00f3n a la baja del Euribor. A este respecto, cabe
se\u00f1alar que un escenario de mayor ralentizaci\u00f3n econ\u00f3mica, acompa\u00f1ado de tipos de inter\u00e9s
relativamente elevados, debilita el flujo de caja de las empresas y la renta disponible de los
particulares, pudiendo comprometer su capacidad de pago y, en consecuencia, incrementarse la
morosidad y el coste del riesgo. Sin embargo, estos riesgos apuntan claramente a la baja en la
situaci\u00f3n actual.
No obstante, el Banco de Espa\u00f1a reconoce que en torno a estas proyecciones existen fuentes
de incertidumbre, menores con respecto a la actividad, aunque ligeramente al alza en lo que se
refiere a la inflaci\u00f3n. Por un lado, se destacan fuentes de riesgo externas, asociadas al posible
agravamiento de las tensiones geopol\u00edticas, la adopci\u00f3n de medidas proteccionistas o
correcciones bruscas en los mercados financieros. Pero, adem\u00e1s, tambi\u00e9n se se\u00f1alan fuentes
internas de riesgo en relaci\u00f3n con la evoluci\u00f3n de los precios, el d\u00e9ficit fiscal o la inversi\u00f3n
empresarial. Esta \u00faltima se ve, en todo caso, beneficiada por la bajada de los tipos de inter\u00e9s y
un mayor despliegue de los fondos NGEU.
Por otra parte, el 29 de octubre de este a\u00f1o asistimos a un desastre natural causado por una
DANA (depresi\u00f3n aislada en niveles altos de la atm\u00f3sfera) y con consecuencias especialmente
catastr\u00f3ficas en la provincia de Valencia. Esto nos pone todav\u00eda m\u00e1s en alerta sobre la capacidad
potencial del cambio clim\u00e1tico de provocar da\u00f1os radicales e irreversibles y no necesariamente
en el muy largo plazo. Pero, una vez ocurrido el evento, tambi\u00e9n pone a prueba la capacidad de
respuesta y de absorci\u00f3n de las p\u00e9rdidas. A este respecto, cabe destacar que en Espa\u00f1a existen
potentes instrumentos para mutualizar los da\u00f1os asociados a cat\u00e1strofes naturales,
considerando su elevada incertidumbre y severidad de sus efectos. Adicionalmente, la crisis
sanitaria oblig\u00f3 a desarrollar diversas herramientas financieras comentadas anteriormente y
que se han vuelto a desplegar de inmediato con la publicaci\u00f3n del Real Decreto-ley 6/2024, de 5
de noviembre. Nuestra prioridad ha sido poner todos los medios a nuestro alcance para
contribuir al restablecimiento de la normalidad en las zonas afectadas, contactando con los
clientes y ofreciendo los mecanismos de ayuda previstos en el citado Real Decreto. El impacto
econ\u00f3mico en t\u00e9rminos de deterioro de la cartera crediticia lo estimamos como muy moderado
y sobradamente cubierto por el ajuste Overlay por incertidumbre del que hablaremos a
continuaci\u00f3n y que entre sus fines se encuentra la cobertura de riesgos emergentes como el
clim\u00e1tico.
En 2020, como consecuencia de la irrupci\u00f3n de la pandemia, el Grupo realiz\u00f3 una importante
dotaci\u00f3n de provisiones resultado del cambio de escenario macroecon\u00f3mico. Esta dotaci\u00f3n
extraordinaria es la que se denomin\u00f3 \u201cEfecto macroecon\u00f3mico\u201d y no ten\u00eda la consideraci\u00f3n de
\u201cajuste overlay\u201d dado que se derivaba directamente de la aplicaci\u00f3n de los modelos internos de
coberturas por riesgo de cr\u00e9dito. A lo largo de 2021 se fueron publicando proyecciones
macroecon\u00f3micas que reflejaban un creciente optimismo y que, por tanto, conduc\u00edan a una
estimaci\u00f3n m\u00e1s favorable de las p\u00e9rdidas esperadas, aunque se manten\u00edan importantes focos
de incertidumbre, ligados a una ralentizaci\u00f3n de la recuperaci\u00f3n econ\u00f3mica y avivados
posteriormente por el conflicto de Ucrania, las altas tasas de inflaci\u00f3n y las subidas de tipos de
inter\u00e9s. Por este motivo, el Grupo decidi\u00f3 a cierre de 2021 no liberar las provisiones constituidas
sino mantenerlas en la forma de un ajuste overlay de 141 MM \u20ac, que no estaba destinado a
cubrir los impactos de un escenario adverso sino el denominado riesgo de modelo asociado a las
estimaciones que, bajo una situaci\u00f3n tan singular como la provocada por la crisis sanitaria, era
muy elevado. No se trat\u00f3, por tanto, de un ajuste que respondiera al reconocimiento de un
mayor riesgo y susceptible de ser acompa\u00f1ado por una reclasificaci\u00f3n entre fases de las
exposiciones. Esta reclasificaci\u00f3n ya se vino realizando desde el inicio de la crisis sanitaria y, en
consecuencia, el ajuste overlay no impact\u00f3 en el staging de los instrumentos financieros.
En los ejercicios 2022, 2023 y 2024 el Grupo tom\u00f3 la decisi\u00f3n de destinar 7 MM \u20ac, 67 MM \u20ac y
30 MM \u20ac, respectivamente, del ajuste overlay a reforzar la cobertura de la cartera en situaci\u00f3n
dudosa de Bankinter Espa\u00f1a 5, lo que se justifica por distintos motivos, destacando la mayor
dificultad recuperatoria en las exposiciones deterioradas en un contexto de tipos de inter\u00e9s m\u00e1s
elevados y lastrada por los retrasos que se han venido acumulando en la administraci\u00f3n de
justicia. Todo ello afecta especialmente a las exposiciones con una mayor antig\u00fcedad en
situaci\u00f3n dudosa y para las que, bajo estas condiciones, el riesgo de modelo es
considerablemente m\u00e1s elevado. Asimismo, en 2023 el Grupo decidi\u00f3 aplicar 17,5 MM \u20ac de
ajuste overlay asignado a exposiciones de Bankinter Consumer Finance con el fin de cubrir el
100% de una cartera morosa de 83 MM \u20ac, declar\u00e1ndose fallida en el cuarto trimestre de 2023.
Por el contrario, en la cartera sana no se ha considerado necesario incorporar ajustes
adicionales sobre el resultado de los modelos, los cuales son, por ejemplo, sensibles a los
movimientos de los tipos de inter\u00e9s a trav\u00e9s de distintas variables, de forma que pudieron
recoger el impacto de los mencionados efectos de tercera ronda de la guerra de Ucrania sin
necesidad de introducir ajustes.
Cabe destacar que en todo momento el denominado \u201cOverlay\u201d se ha encontrado y se encuentra
asignado de manera espec\u00edfica a instrumentos individuales. Como se ha comentado
anteriormente en el apartado \u201cEstimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias esperadas\u201d de esta Nota, en
el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo procedimiento para la
determinaci\u00f3n de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus resultados. De acuerdo con
este nuevo procedimiento y los criterios de clasificaci\u00f3n que introduce, el conjunto de ajustes a
cierre de 2024 es el siguiente:
\u2022Ajuste de la provisi\u00f3n en la cartera dudosa: 104,5 MM \u20ac
\u2022Ajustes por incertidumbre: 20 MM \u20ac
\u2022Ajuste en exposiciones Multidivisa (ajuste en modelo): 7 MM \u20ac
En el caso concreto del ajuste espec\u00edfico de 104,5 millones de euros se clasifica como un ajuste
\u201cpor fuera del modelo\u201d, aunque est\u00e1 sujeto a unos criterios complementarios objetivos y que,
como se ha mencionado, se asigna de manera individualizada.
El denominado \u201cAjuste por incertidumbre\u201d es tambi\u00e9n un ajuste \u201cpor fuera del modelo\u201d,
destinado a cubrir riesgos emergentes como los asociados al cambio clim\u00e1tico. A este respecto,
como tambi\u00e9n se ha comentado anteriormente, el Banco est\u00e1 trabajando en incorporar
impactos espec\u00edficos por este riesgo en la forma de \u201cajustes en los modelos\u201d. Ello implicar\u00e1 la
asignaci\u00f3n en 2025 de coberturas espec\u00edficas a nivel de contrato tanto en personas f\u00edsicas como
en empresas.
Evoluci\u00f3n en el ejercicio
Despu\u00e9s de un a\u00f1o 2023 m\u00e1s incierto, en 2024 el crecimiento econ\u00f3mico global mostr\u00f3 signos
de estabilizaci\u00f3n. La inflaci\u00f3n empez\u00f3 a disminuir en varias econom\u00edas importantes, lo cual alivi\u00f3
las presiones sobre los precios y mejor\u00f3 las perspectivas econ\u00f3micas. Los mercados financieros
mostraron resistencia frente a episodios de volatilidad, gracias a la solidez de las instituciones
financieras y a la confianza de los inversores. La econom\u00eda espa\u00f1ola experiment\u00f3 un crecimiento
robusto del PIB, superior al promedio de la zona euro, impulsada por el consumo interno y la
inversi\u00f3n. Los precios de la vivienda continuaron su tendencia al alza, impulsados por una
demanda robusta y una oferta limitada.
En este contexto Bankinter se mantuvo en 2024 en su senda de crecimiento prudente, que
trata de equilibrar en todo momento el crecimiento, la rentabilidad y el riesgo dentro de los
principios expresados en su Marco de Apetito al Riesgo. La actividad mejor\u00f3 en Bankinter
Espa\u00f1a, se mantuvo en Portugal e Irlanda, se moder\u00f3 en Evo Banco y se redujo en Bankinter
Consumer Finance.
As\u00ed, los pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela a coste amortizado crecieron un 3,86% (nota 10) y el
riesgo computable (que incluye los riesgos de firma), un 3,82%. El riesgo en vigilancia especial
se reduce un 4,06% en un contexto econ\u00f3mico m\u00e1s benigno en el ejercicio. El riesgo dudoso
crece un 3,92% y el \u00edndice de morosidad se sit\u00faa en el ejercicio en un 2,11% repitiendo el del
ejercicio anterior. El \u00edndice de morosidad en Espa\u00f1a es un 71% de la media del sector (3,38%
seg\u00fan datos del Banco de Espa\u00f1a de noviembre de 2024).
Las provisiones por riesgo de cr\u00e9dito se han incrementado un 10,59% como se explica
ampliamente en el apartado sobre el entorno macroecon\u00f3mico.
Al cierre de diciembre de 2024 la cartera de activos adjudicados es de 61 millones de euros, un
0,1% del riesgo crediticio total, habi\u00e9ndose reducido un 28,24% en el ejercicio.
Calidad de activos - Riesgo de cr\u00e9dito
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Variac.
%
Riesgo computable
89.204.429
85.922.011
3.282.418
3,82
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 1 (Riesgo normal)
84.699.243
81.376.831
3.322.412
4,08
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
2.621.382
2.732.427
(111.045)
-4,06
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.883.804
1.812.753
71.051
3,92
Provisiones por riesgo de cr\u00e9dito
1.296.822
1.172.599
124.223
10,59
Fase 1 (Riesgo Normal)
141.536
148.801
(7.265)
-4,88
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
93.581
105.488
(11.907)
-11,29
Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.061.705
918.310
143.395
15,62
Indice de morosidad (%)
2,11
2,11
0,00
0,10
Indice de cobertura de la morosidad (%)
68,84
64,69
4,15
6,42
Activos adjudicados
61.178
85.253
(24.075)
-28,24
Provisi\u00f3n por adjudicados
40.933
54.475
(13.542)
-24,86
Cobertura adjudicados (%)
66,91
63,90
3,01
4,71
Evoluci\u00f3n del \u00edndice de morosidad (%)
\"80119\"
Fuente: Banco de Espa\u00f1a noviembre\u00a0 2024 dato del sector.
A continuaci\u00f3n, se describe la evoluci\u00f3n y las principales magnitudes en Espa\u00f1a por segmentos
internos de negocio en t\u00e9rminos de riesgo computable:
Personas f\u00edsicas
En 2024 el cr\u00e9dito a personas f\u00edsicas en Espa\u00f1a creci\u00f3 un 3,8%.\u00a0 La cartera de personas f\u00edsicas al
cierre del ejercicio se situ\u00f3 en 35.430 millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 1,50%.
La cartera hipotecaria vivienda de personas f\u00edsicas muestra un Loan To Value del 49,9% al cierre
de 2023 y un 84% tiene como garant\u00eda la primera vivienda de los titulares. El \u00edndice de
morosidad de esta cartera era del 1,22% al cierre del ejercicio. El esfuerzo medio (medido como
la parte de la renta que el cliente destina al pago de la cuota del pr\u00e9stamo hipotecario) se
mantiene en niveles muy bajos (25,3%).
Bankinter Consumer Finance aport\u00f3 en Espa\u00f1a una inversi\u00f3n de 3.349 millones en cr\u00e9dito al
consumo, con un crecimiento del 2,7% sobre el a\u00f1o anterior y un \u00edndice de morosidad del 6,4%.
Se ha desacelerado el crecimiento en este segmento. El margen ajustado al riesgo y los \u00edndices
y costes de morosidad se mantienen controlados y de acuerdo con lo que es caracter\u00edstico en
este tipo de negocio.
Banca Corporativa
El riesgo crediticio en el segmento de Banca Corporativa creci\u00f3 un 4,7% hasta los 21.421
millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 0,64%. Bankinter ha seguido priorizando en\u00a0
2024 su crecimiento en este segmento, m\u00e1s resiliente en circunstancias econ\u00f3micas adversas.
Peque\u00f1as y Medianas Empresas
El segmento de peque\u00f1as y medianas empresas creci\u00f3 en el ejercicio un 4,0% y la cartera se
situ\u00f3 en 16.586 millones de euros, con un \u00edndice de morosidad del 6,32%.
EVO Banco
Evo Banco desarrolla su actividad bancaria en el segmento de personas f\u00edsicas, y aport\u00f3 al Grupo
en Espa\u00f1a un riesgo crediticio adicional de 3.779 millones de euros, con un crecimiento del
13,2% sobre el a\u00f1o anterior y un \u00edndice de morosidad del 0,55% al cierre del ejercicio.
Portugal
La cartera crediticia de Portugal aporta al balance un riesgo de 10.804 millones de euros al
cierre del ejercicio, con un crecimiento del 8,9% en el ejercicio y un \u00edndice de morosidad del
1,32%.
Irlanda
La actividad crediticia en Irlanda se desarrolla a trav\u00e9s de la filial Avant Money Plc, integrada en
Bankinter Consumer Finance. Al cierre del ejercicio Avant Money ten\u00eda 3.850 millones de riesgo
crediticio, del cual 2.792 millones son hipotecas vivienda y 1.058 financiaci\u00f3n al consumo. El
crecimiento de Avant Money en el ejercicio fue del 27,3%, con un ratio de mora del 1,17% al
cierre del ejercicio. El peso de la actividad hipotecaria confiere un perfil de riesgo muy moderado
a este negocio.
M\u00e1xima exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito
El cuadro siguiente muestra el nivel m\u00e1ximo de exposici\u00f3n al Riesgo Crediticio asumido por el
Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 para cada clase de instrumentos financieros, sin
deducir del mismo las garant\u00edas reales ni otras mejoras crediticias recibidas para asegurar el
cumplimiento de los deudores.
Al 31 de diciembre de 2024
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Activos financieros a
valor razonable con
cambios en otro
resultado global
Activos financieros a
coste amortizado
Activos financieros no
destinados\u00a0 a
negociaci\u00f3n valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Cuentas de orden
Total
Instrumentos de deuda y patrimonio
Pr\u00e9stamos y anticipos-Entidades de cr\u00e9dito
902.956
-
8.096.540
-
-
-
8.999.496
Valores representativos de deuda e instrumentos
de patrimonio
1.502.118
918.429
14.226.418
281.221
-
-
16.928.186
Pr\u00e9stamos y anticipos-Cr\u00e9dito a la clientela
76
-
77.060.329
170
-
-
77.060.575
Total instrumentos
2.405.150
918.429
99.383.287
281.391
-
-
102.988.257
Riesgos contingentes
-
-
-
-
-
-
-
Avales financieros
-
-
-
-
-
1.869.805
1.869.805
Otros riesgos contingentes
-
-
-
-
-
6.551.306
6.551.306
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
8.421.111
8.421.111
Otras exposiciones
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
966.855
-
-
-
733.207
-
1.700.062
Compromisos contingentes
-
-
-
-
-
18.120.603
18.120.603
Total otras exposiciones
966.855
-
-
-
733.207
18.120.603
19.820.665
NIVEL M\u00c1XIMO DE EXPOSICI\u00d3N AL RIESGO DE
CR\u00c9DITO
3.372.005
918.429
99.383.287
281.392
733.207
26.541.714
131.230.033
Al 31 de diciembre de 2023
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Activos financieros a
valor razonable con
cambios en otro
resultado global
Activos financieros a
coste amortizado
Activos financieros no
destinados\u00a0 a
negociaci\u00f3n valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Cuentas de orden
Total
Instrumentos de deuda y patrimonio
Pr\u00e9stamos y anticipos-Entidades de cr\u00e9dito
2.203.838
-
6.059.036
-
-
-
8.262.874
Valores representativos de deuda e instrumentos
de patrimonio
1.407.299
1.232.596
10.577.989
177.829
-
-
13.395.713
Pr\u00e9stamos y anticipos-Cr\u00e9dito a la clientela
137.957
-
74.199.024
280
-
-
74.337.261
Total instrumentos
3.749.094
1.232.596
90.836.049
178.110
-
-
95.995.848
Riesgos contingentes
-
-
-
-
-
-
-
Avales financieros
-
-
-
-
-
1.689.894
1.689.894
Otros riesgos contingentes
-
-
-
-
-
6.656.582
6.656.582
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
8.346.476
8.346.476
Otras exposiciones
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
756.160
-
-
-
853.258
-
1.609.418
Compromisos contingentes
-
-
-
-
-
20.935.190
20.935.190
Total otras exposiciones
756.160
-
-
-
853.258
20.935.190
22.544.608
NIVEL M\u00c1XIMO DE EXPOSICI\u00d3N AL RIESGO DE
CR\u00c9DITO
4.505.254
1.232.596
90.836.049
178.110
853.258
29.281.665
126.886.932
A continuaci\u00f3n, se presenta un an\u00e1lisis de la antig\u00fcedad de los importes vencidos pendientes de
cobro de activos financieros que no han sido deteriorados a 31 de diciembre de 2024 y 2023:
Miles de euros
Por tipo de garant\u00eda
31/12/2024
31/12/2023
Operaciones con garant\u00eda real hipotecaria
4.113
5.254
Operaciones con otras garant\u00edas reales
3.077
1.799
Resto
74.963
104.673
\u00a0de los que Bankinter Sucursal en Portugal
3.599
3.046
Total
82.153
111.726
Por plazo
0-30 d\u00edas en impago
51.608
81.545
30-60 d\u00edas en\u00a0\u00a0impago
14.402
16.856
60-90 d\u00edas en\u00a0\u00a0impago
16.143
13.325
Total
82.153
111.726
Los intereses a cobrar reconocidos en balance al 31 de diciembre de 2024 correspondientes a
operaciones vencidas e impagadas, no deterioradas, ascienden a 3.707 miles de euros (4.233
miles de euros al 31 de diciembre de 2023).
Mitigaci\u00f3n del riesgo
La pol\u00edtica de riesgos del Grupo establece como criterios principales de admisi\u00f3n los de
capacidad de pago y solvencia, y las garant\u00edas operan como un nivel complementario de
afianzamiento de las obligaciones. Las garant\u00edas no deben constituir una fuente primaria de
recobro de las operaciones y no son determinantes en la decisi\u00f3n de admisi\u00f3n. No obstante, si
cumplen determinados requisitos constituyen un elemento de mitigaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito y
se requieren siempre que es posible.
A efectos contables, se consideran garant\u00edas eficaces aquellas garant\u00edas reales y personales que
son v\u00e1lidas como mitigante del riesgo en funci\u00f3n del tiempo necesario para su ejecuci\u00f3n, la
capacidad o posibilidad de realizaci\u00f3n y la experiencia en la realizaci\u00f3n de las mismas.
Las garant\u00edas personales cubren salvo excepciones la totalidad del importe de la operaci\u00f3n e
implican la responsabilidad directa y solidaria del avalista ante el Banco. Se eval\u00faa la capacidad
de pago y solvencia del avalista para hacer frente a la obligaci\u00f3n avalada. Las garant\u00edas
personales son particularmente relevantes en las operaciones con empresas, en las que es
frecuente requerir el aval de los socios.
Las garant\u00edas hipotecarias sobre inmuebles se instrumentan como regla general como primera
carga, y se constituyen y registran a favor del Banco. Los inmuebles sobre los que toma garant\u00eda
el Banco, como norma general, est\u00e1n situados en zonas urbanas y cuentan con un elevado
grado de liquidez.
Las garant\u00edas pignoraticias sobre activos financieros se depositan por norma general en el
Banco y se realizan los correspondientes bloqueos operativos sobre las mismas. Se aplican
criterios de cobertura m\u00e1s o menos exigentes en funci\u00f3n de la naturaleza y liquidez de los
activos pignorados.
En aplicaci\u00f3n de la normativa vigente, la actualizaci\u00f3n de valores de activos inmobiliarios en
garant\u00eda de operaciones se desarrolla seg\u00fan se indica a continuaci\u00f3n:
Cartera sana: La pol\u00edtica de actuaci\u00f3n en la cartera residencial y comercial (locales, naves y
oficinas) es de proceder a la actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n, cuando se identifiquen ca\u00eddas de valor
significativas, mediante tasaciones individuales completas o m\u00e9todos automatizados de
valoraci\u00f3n llevados a cabo por una sociedad de tasaci\u00f3n independiente. Para los bienes
singulares, tales como terrenos y solares o bienes ligados a alguna explotaci\u00f3n econ\u00f3mica, as\u00ed
como para todas las operaciones con importe de riesgo significativo, se realiza tasaci\u00f3n
individual completa con una frecuencia de 3 a\u00f1os o menor si se identifican ca\u00eddas de valor
significativas. La verificaci\u00f3n de posibles ca\u00eddas de valor se realiza anualmente.
Las operaciones clasificadas como riesgo normal en vigilancia especial se actualizan
anualmente. La actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n de las garant\u00edas de operaciones dudosas se realiza
en el momento de su clasificaci\u00f3n como dudoso y posteriormente con una frecuencia anual. La
actualizaci\u00f3n de la valoraci\u00f3n de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas se realiza
en el momento de su adjudicaci\u00f3n o recepci\u00f3n, y posteriormente se actualiza con una frecuencia
anual.
La funci\u00f3n de Control de Riesgos de Bankinter verifica el cumplimiento del procedimiento de
admisi\u00f3n de garant\u00edas y estimaci\u00f3n de valor aprobado por el Consejo de Administraci\u00f3n.
Morosidad y activos adjudicados
El Grupo define su exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito en t\u00e9rminos de riesgo computable, como se ha
indicado anteriormente. El riesgo computable representa el riesgo dispuesto por los
prestatarios, as\u00ed como el importe comprometido que podr\u00edan llegar a disponer, y el riesgo de
firma.
Al cierre del ejercicio 2024 el riesgo computable dudoso total se sit\u00faa en 1.883 millones de
euros, con un incremento de 71 millones de euros (3,9%) sobre el a\u00f1o anterior. El \u00edndice de
morosidad se sit\u00faa al cierre del ejercicio en un 2,11%, igual que el ejercicio anterior.
La cartera de refinanciaciones y reestructuraciones de riesgo crediticio al cierre de 2024
asciende a 733 millones de euros, considerando como refinanciaci\u00f3n cualquier modificaci\u00f3n en
las condiciones de riesgo del cr\u00e9dito.
El flujo de los saldos dudosos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento del riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
Miles de \u20ac
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
% Variac.
\u00a0 Saldo al inicio del per\u00edodo
1.812.753
1.734.606
78.147
4,51
\u00a0 Incorporaciones por combinaci\u00f3n de
negocios
-
-
-
\u2014
\u00a0 Entradas netas
262.375
340.912
-78.537
(23,04)
\u00a0 Traspasos a fallidos del principal
-191.324
-262.764
71.440
(27,19)
Saldo al cierre del per\u00edodo
1.883.804
1.812.753
71.051
3,92
Provisi\u00f3n por deterioro
1.296.822
1.172.599
124.223
10,59
El flujo de los saldos de activos fallidos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento de Activos Fallidos
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Saldo al inicio del ejercicio
1.026.228
1.120.347
Altas
197.092
342.334
Bajas
278.150
436.453
Por recuperaci\u00f3n en efectivo
5.989
6.181
Por enajenaci\u00f3n de fallidos
216.153
406.044
Por condonaci\u00f3n, prescripci\u00f3n y otros
56.008
24.228
Saldo al final del ejercicio
945.170
1.026.228
A continuaci\u00f3n se muestran los movimientos entre fases 1, 2 y 3 que se ha producido durante el
ejercicio 2024 y 2023 en el importe en libros bruto de los activos financieros a coste amortizado\u00a0
(nota 10 (a), (b)), as\u00ed como los movimientos de las correspondientes correcciones de valor por
deterioro:
Activos financieros a coste amortizado
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a 31/12/2023
87.670.248
2.506.600
1.773.209
91.950.057
Altas, bajas y variaciones de saldo
9.668.422
(492.756)
(308.131)
8.867.535
Transferencias entre fases
(941.901)
370.349
571.552
-
Salidas Fase 1
(1.576.088)
1.545.766
30.322
-
Salidas Fase 2
606.845
(1.234.452)
627.607
-
Salidas Fase 3
27.342
59.035
(86.377)
-
Fallidos
-
-
(190.206)
(190.206)
Importe en libros bruto a 31/12/2024
96.396.769
2.384.193
1.846.424
100.627.386
Activos financieros a coste amortizado
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a 31/12/2022
81.568.460
2.690.888
1.686.922
85.946.270
Altas, bajas y variaciones de saldo
6.911.662
(499.911)
(150.061)
6.261.690
Transferencias entre fases
(809.874)
315.623
494.251
-
Salidas Fase 1
(1.697.303)
1.661.093
36.210
-
Salidas Fase 2
853.163
(1.387.993)
534.830
-
Salidas Fase 3
34.266
42.523
(76.789)
-
Fallidos
-
-
(257.903)
(257.903)
Importe en libros bruto a 31/12/2023
87.670.248
2.506.600
1.773.209
91.950.057
(*) El importe en libros bruto es la suma del importe en libros y el valor por deterioro de activos. Incluye, por tanto, el valor del descuento en
la adquisici\u00f3n de activos financieros de Portugal, as\u00ed como el resto de ajustes de valoraci\u00f3n del apartado pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela y
a entidades de cr\u00e9dito. (nota 10).
A 31 de diciembre de 2024, incluido en las cifras anteriores, el \u201cImporte en libros Bruto\u201d de la
cartera de pr\u00e9stamos y anticipos adquiridos con deterioro ascend\u00eda a 17.722 miles de euros
(19.200 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), lo que representa un descuento medio con
respecto al principal adeudado en estas exposiciones del\u00a0 58,9% (58,5% a 31 de diciembre de
2023) y a lo que se a\u00f1ade una correcci\u00f3n de valor por deterioro de -244 miles de euros (2.575
miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Activos fin. a coste amortizado: Provisi\u00f3n
31/12/2024
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2023
131.339
93.604
889.065
1.114.008
Altas, bajas y variaciones de provisi\u00f3n
(5.390)
74.859
212.413
281.882
Transferencias entre fases
1.139
(85.478)
84.339
-
Salidas Fase 1
(27.229)
24.597
2.632
-
Salidas Fase 2
21.578
(122.096)
100.517
-
Salidas Fase 3
6.790
12.021
(18.810)
-
Fallidos
-
-
(151.791)
(151.791)
Saldo de cierre a 31/12/2024
127.088
82.985
1.034.026
1.244.099
Activos fin. a coste amortizado: Provisi\u00f3n
31/12/2023
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2022
155.615
94.942
832.932
1.083.489
Altas, bajas y variaciones de provisi\u00f3n*
(43.172)
70.759
225.398
252.985
Transferencias entre fases
18.896
(72.097)
53.201
-
Salidas Fase 1
(12.960)
11.427
1.533
-
Salidas Fase 2
22.619
(93.436)
70.817
-
Salidas Fase 3
9.237
9.912
(19.149)
-
Fallidos
-
-
(222.466)
(222.466)
Saldo de cierre a 31/12/2023
131.339
93.604
889.065
1.114.008
* Incluye la reasignaci\u00f3n de 60 MM \u20ac de overlay desde las fases 1 y 2 a la fase 3
En 2024 y especialmente en 2023, a pesar del crecimiento que experimenta el importe en
libros bruto de los pr\u00e9stamos y anticipos clasificados en Fase 1, puede observarse c\u00f3mo se
reduce el volumen de provisiones en esta Fase.
En el ejercicio 2023, como consecuencia de las disposiciones del \"overlay\" descritas
anteriormente en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201c, se redujo la provisi\u00f3n asignada a contratos en Fase 1 en 57 MM \u20ac, lo que
explica la disminuci\u00f3n que se observa en la tabla de variaciones de las correcciones de valor por
deterioro en 2023. Esta disposici\u00f3n no se representa en dicha tabla como una transferencia
entre fases sino como una variaci\u00f3n dado que no se asocia a un cambio de fase de las
exposiciones.
En el caso del ejercicio 2024, se reproduce la misma situaci\u00f3n, reduci\u00e9ndose la provisi\u00f3n
asignada a contratos en Fase 1 en 6,2 MM \u20ac como consecuencia de la reasignaci\u00f3n de
\u201coverlays\u201d. Adicionalmente, hay que tener en cuenta dos factores adicionales que condicionan el
nivel de cobertura en Fase 1: el primero de ellos es un mayor incremento del volumen de activos
financieros distintos de pr\u00e9stamos y anticipos, que representan a cierre de 2024 un 14,8% de la
exposici\u00f3n, frente a un 12,1% en diciembre de 2023 y que en su mayor parte no se considera
riesgo apreciable (valores representativos de deuda p\u00fablica). El segundo es un ligero efecto
positivo como consecuencia de la actualizaci\u00f3n de los escenarios prospectivos con respecto al
ejercicio anterior.
El saldo bruto de la cartera de activos adjudicados al cierre del ejercicio asciende a 61 millones
de euros, con una reducci\u00f3n en el a\u00f1o de 24 millones.
Los activos inmobiliarios est\u00e1n altamente diversificados tanto geogr\u00e1ficamente como por tipo
de inmueble, lo cual facilita su comercializaci\u00f3n
En la cartera de activos inmobiliarios, es destacable la pr\u00e1ctica inexistencia de promociones en
curso y el escaso importe de suelos r\u00fasticos.
Activos adjudicados
Miles de \u20ac
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
% Variac.
Saldo al inicio
85.253
122.865
(37.612)
-31 %
Entradas netas
(24.075)
(37.612)
13.537
-36 %
Saldo final
61.178
85.253
(24.075)
-28 %
De los que:
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Inversiones inmobiliarias
2.901
6.058
(3.157)
-52 %
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Activo material adjudicado
58.277
79.195
(20.918)
-26 %
Provisi\u00f3n
(40.933)
(54.475)
13.542
-25 %
Saldo adjudicado neto
20.245
30.778
(10.533)
-34 %
Pol\u00edtica de refinanciaci\u00f3n y reestructuraci\u00f3n
La Pol\u00edtica de Refinanciaciones del Grupo sigue las mejores pr\u00e1cticas recogidas en la normativa
vigente.\u00a0 En este sentido, el objetivo principal de la pol\u00edtica de refinanciaciones es la
recuperaci\u00f3n de todos los importes debidos, lo cual implica la necesidad de reconocer
inmediatamente las cantidades que se consideren irrecuperables.
Cabe destacar que la pol\u00edtica de refinanciaciones del Grupo descrita a continuaci\u00f3n no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. \u00danicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad impl\u00edcita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento autom\u00e1tico como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
As\u00ed, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las l\u00edneas de liquidez con esquemas de
garant\u00eda p\u00fablica descritas en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201d de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma autom\u00e1tica que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
La refinanciaci\u00f3n de operaciones deber\u00e1 considerar:
\u2022 Un An\u00e1lisis individualizado y actualizado de la situaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera de los
prestatarios y avalistas, as\u00ed como su capacidad y voluntad de pago
\u2022 La Situaci\u00f3n y eficacia de las garant\u00edas aportadas
\u2022 La Experiencia con el prestatario: historial de cumplimiento suficientemente extenso
o, en su defecto, de un importe de amortizaci\u00f3n del principal que sea equivalente.
La refinanciaci\u00f3n o reestructuraci\u00f3n de las operaciones que no se encuentren al corriente de
pagos no interrumpir\u00e1 su morosidad, ni producir\u00e1 su reclasificaci\u00f3n.
De entre las opciones posibles de refinanciaci\u00f3n, se escoger\u00e1 a trav\u00e9s del an\u00e1lisis individualizado
la soluci\u00f3n que mejor se adapte a la situaci\u00f3n de los obligados, con el objetivo de recuperar
todos los importes debidos. A este respecto, se optar\u00e1 por un plan de amortizaci\u00f3n adecuado sin
periodos de carencia, salvo que existan restricciones de liquidez en el corto plazo o se contemple
la necesidad de ejecutar un plan de desinversiones que permita cubrir toda o parte de la deuda.
En general, las medidas que permiten en el corto plazo diferir los pagos o dejar abiertas las
condiciones de refinanciaci\u00f3n en el largo plazo deben fundamentarse en el car\u00e1cter transitorio
de la situaci\u00f3n de los obligados que aconseja adoptar este tipo de medidas, as\u00ed como en la clara
voluntad de los clientes de cumplir con sus compromisos de pago.
La refinanciaci\u00f3n de operaciones llevar\u00e1 asociada su calificaci\u00f3n bajo una de las siguientes
categor\u00edas:
\u2022 Refinanciaci\u00f3n normal en Vigilancia Especial: Aquellas para las que se tenga evidencia
objetiva que haga altamente probable la recuperaci\u00f3n de todos los importes debidos.
En este sentido, se tomar\u00e1n en consideraci\u00f3n los siguientes factores:
\u2013 Periodo de carencia inferior a 24 meses.
\u2013 Existencia de un plan de amortizaci\u00f3n adecuado. En el caso de operaciones con
particulares estructuradas a trav\u00e9s de cuotas de pago mensuales, se tendr\u00e1 en
cuenta que el esfuerzo no exceda del 50 por ciento.
\u2013 Incorporaci\u00f3n de avalistas de indudable solvencia, o de nuevas garant\u00edas eficaces.
\u2022 Refinanciaci\u00f3n dudosa: Ser\u00e1n calificadas as\u00ed las operaciones en las hay evidencia de la
debilidad en la capacidad de pago del prestatario. En este sentido, se tomar\u00e1n en
consideraci\u00f3n los siguientes factores:
\u2013 Se sustentan en un plan de pagos inadecuado. Entre otros supuestos, se
considerar\u00e1 que no existe un plan de pagos adecuado cuando este se haya
incumplido reiteradamente, se haya modificado para evitar incumplimientos o se
sustenten en expectativas no refrendadas por las previsiones macroecon\u00f3micas.
\u2013 El otorgamiento de periodos de carencia de amortizaci\u00f3n del capital superiores a
24 meses.
\u2013 La necesidad de dar de baja del balance importes por estimarse irrecuperables
para la continuidad de la operaci\u00f3n.
\u2013 La no aportaci\u00f3n de nuevas garant\u00edas eficaces, o no haber percibido todos los
intereses pendientes.
\u2013 La procedencia de refinanciaciones o reestructuraciones previas.
Todo ello, salvo que exista evidencia de una suficiente capacidad del prestatario para
atender sus compromisos en el tiempo y forma previstos contractualmente.
\u201cDistress restructuring\u201d: el Grupo por su dimensi\u00f3n y gesti\u00f3n del riesgo aparece, en
general, como entidad minoritaria entre los acreedores en los procesos de
restructuraci\u00f3n de deuda y, por tanto, no le corresponde un papel protagonista en
estos procesos. No obstante, deber\u00e1n valorarse las distintas propuestas planteadas
con el objetivo de defender aqu\u00e9lla que presente unas mejores expectativas de
recuperaci\u00f3n de la deuda en un contexto de incertidumbre. Ser\u00e1 necesario, por tanto,
analizar en detalle bajo qu\u00e9 condiciones la continuidad del negocio es viable y
veros\u00edmil, as\u00ed como la razonabilidad de los planes de desinversi\u00f3n y sus implicaciones.
El est\u00e1ndar IFRS9 reconoce que, bajo determinadas circunstancias, la modificaci\u00f3n de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideraci\u00f3n de la cuenta
destino como una operaci\u00f3n \u201cNueva\u201d (p\u00e1rrafo B.5.5.25). La interpretaci\u00f3n general de este
p\u00e1rrafo es que la baja y alta en balance s\u00f3lo se justifica por una modificaci\u00f3n sustancial de las
condiciones del instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podr\u00e1n
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simult\u00e1neamente las siguientes condiciones, con la debida justificaci\u00f3n:
1. Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operaci\u00f3n de
refinanciaci\u00f3n se reclasifique a riesgo dudoso.
2. Se produce una modificaci\u00f3n sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
\u2022 Incorporaci\u00f3n de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operaci\u00f3n.
\u2022 Aportaci\u00f3n de garant\u00edas adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperaci\u00f3n en caso de default.
\u2022 La refinanciaci\u00f3n es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidaci\u00f3n de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
Reclasificaci\u00f3n de refinanciaciones
La reclasificaci\u00f3n entre categor\u00edas de Refinanciaci\u00f3n requiere una revisi\u00f3n exhaustiva de la
situaci\u00f3n patrimonial y financiera que concluya que no es previsible que el titular pueda tener
dificultades financieras. En este sentido se deber\u00e1 valorar:
\u2022 Para la reclasificaci\u00f3n de Refinanciaci\u00f3n Dudosa a Refinanciaci\u00f3n Normal en Vigilancia
Especial:
\u2013 Que hayan transcurrido 12 meses desde la fecha de la refinanciaci\u00f3n
\u2013 Que se haya reducido el principal renegociado desde la fecha en la que se formaliz\u00f3
la operaci\u00f3n, no existiendo en ese momento importes vencidos.
\u2013 Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en m\u00e1s de 90 d\u00edas.
\u2022 Para la reclasificaci\u00f3n de Refinanciaci\u00f3n Normal en Vigilancia Especial a Normal.
\u2013 Que hayan transcurrido 24 meses desde la fecha de la refinanciaci\u00f3n o, si fuese
posterior, desde la fecha de reclasificaci\u00f3n de la clasificaci\u00f3n como riesgo dudoso.
\u2013 Que se haya satisfecho una cuant\u00eda similar a la que se hallaba vencida en el
momento de la refinanciaci\u00f3n, no existiendo en ese momento importes vencidos.
\u2013 Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en m\u00e1s de 30 d\u00edas.
Clasificaci\u00f3n contable
Se considera refinanciaci\u00f3n la operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o garant\u00edas, se
concede o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con dificultades financieras \u2014
actuales o previsibles\u2014 del titular (o titulares) para cancelar una o varias operaciones
concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular (o titulares) o a
otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la que se pone a dichas operaciones total o
parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones
canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se
prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
En relaci\u00f3n con las modificaciones de condiciones, las operaciones se pueden clasificar en:
\u2022 Operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n: operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o
garant\u00edas, se concede o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con
dificultades financieras \u2014actuales o previsibles\u2014 del titular (o titulares) para cancelar
una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su
grupo, al titular (o titulares) o a otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la
que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin
de facilitar a los titulares de las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su
deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se prevea que no vayan a poder,
cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
\u2022 Operaci\u00f3n refinanciada: operaci\u00f3n que se pone total o parcialmente al corriente de
pago como consecuencia de una operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n realizada por la propia
entidad u otra entidad de su grupo econ\u00f3mico.
\u2022 Operaci\u00f3n reestructurada: operaci\u00f3n en la que, por razones econ\u00f3micas o legales
relacionadas con dificultades financieras, actuales o previsibles, del titular (o titulares),
se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de la deuda
(principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder,
cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificaci\u00f3n
estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas
las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la
deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento,
variar el cuadro de amortizaci\u00f3n para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo
o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de
intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican
por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean an\u00e1logas a
las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificaci\u00f3n a las operaciones que
se concedan a clientes con similar perfil de riesgo.
\u2022 Operaci\u00f3n de renovaci\u00f3n: operaci\u00f3n formalizada para sustituir a otra concedida
previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda
tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operaci\u00f3n se formaliza por
motivos diferentes de la refinanciaci\u00f3n.
\u2022 Operaci\u00f3n renegociada: operaci\u00f3n en la que se modifican sus condiciones financieras
sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades
financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos diferentes de la
reestructuraci\u00f3n.
En todo caso, para calificar a una operaci\u00f3n como de renovaci\u00f3n o renegociada, los titulares
deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovaci\u00f3n o
renegociaci\u00f3n, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras an\u00e1logas a las
que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes
con similar perfil de riesgo.
A continuaci\u00f3n, se presenta la conciliaci\u00f3n de los balances de apertura y cierre de los activos
refinanciados y reestructurados.
Miles de euros
Cartera Refinanciada 31.12.2023
Valor en Libros
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
491.114
Personas F\u00edsicas
270.030
Saldo a 31.12.23
761.144
Entradas
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
160.898
Personas F\u00edsicas
40.914
Total Entradas
201.812
Salidas
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
162.045
Personas F\u00edsicas
67.924
Total Salidas
229.969
Cartera Refinanciada 31.12.2024
Administraciones P\u00fablicas
-
Personas Jur\u00eddicas y Empresarios
489.967
Personas F\u00edsicas
243.020
Saldo a 31.12.24
732.986
A continuaci\u00f3n, se presenta el valor en libros de la informaci\u00f3n relevante en relaci\u00f3n con la
exposici\u00f3n al riesgo soberano, al cierre de los ejercicios correspondientes:
Ejercicio 2024
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de
valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPA\u00d1A
(674.325)
119.428
1.098.611
8.767.964
ITALIA
-
-
-
1.854.298
PORTUGAL
-
-
217.196
747.419
FRANCIA
\u2014
\u2014
588.618
BULGARIA
-
-
-
2.012
RUMAN\u00cdA
-
-
-
10.783
ISLANDIA
-
-
-
6.993
ANDORRA
-
9.718
-
9.069
ARABIA SAUD\u00cf
-
-
-
19.804
UNI\u00d3N EUROPEA
-
18.301
729
245.530
ESTADOS UNIDOS de AMERICA
-
-
13.692
2.581
(674.325)
147.447
1.330.228
12.255.071
Ejercicio 2023
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de
valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPA\u00d1A
(1.042.100)
168.567
1.202.484
5.851.763
ITALIA
-
-
13.200
1.704.780
PORTUGAL
-
-
-
756.212
BULGARIA
-
-
-
1.988
RUMAN\u00cdA
-
-
-
10.918
ISLANDIA
-
-
-
6.999
ANDORRA
-
9.469
-
9.076
ARABIA SAUD\u00cf
-
-
-
19.060
UNI\u00d3N EUROPEA
-
17.853
1.685
243.379
ESTADOS UNIDOS de
AMERICA
-
-
7.524
-
(1.042.100)
195.889
1.224.893
8.604.175
Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situaci\u00f3n de liquidez y su proyecci\u00f3n, as\u00ed como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas por causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gesti\u00f3n de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegaci\u00f3n del Consejo de
Administraci\u00f3n.
Los principios, estrategias y pr\u00e1cticas de gesti\u00f3n de la liquidez se recogen en el Marco de
Planificaci\u00f3n de Liquidez y garantizan que la Entidad mantenga liquidez suficiente para hacer
frente tanto a las obligaciones de liquidez diarias como a un periodo de tensiones de liquidez.
Los principios estrat\u00e9gicos en los que se basa la gesti\u00f3n de la liquidez son los siguientes:
\u2022 Reducci\u00f3n de la dependencia de mercados mayoristas para la financiaci\u00f3n de la
actividad, en base a un crecimiento equilibrado de los recursos minoristas.
\u2022 Diversificaci\u00f3n de las fuentes de financiaci\u00f3n mayorista, tanto desde el punto de vista
de instrumentos como de mercados, y mantenimiento de un perfil de vencimientos
equilibrado.
Con el objetivo de cumplir los anteriores principios se han definido las siguientes l\u00edneas
estrat\u00e9gicas de gesti\u00f3n de liquidez:
\u2022 Mantener un gap comercial que suponga mantener la ratio LtD por debajo del 120%
\u2022 Estar presente en los mercados mayoristas, emitiendo de forma frecuente seg\u00fan las
necesidades y oportunidades de mercado.
\u2022 Ofrecer m\u00e1xima transparencia a los inversores, facilitando regularmente informaci\u00f3n
de la Entidad.
\u2022 Contar con un adecuado perfil de vencimientos mayoristas, evitando concentraciones.
\u2022 Mantener un colch\u00f3n de activos l\u00edquidos suficiente para hacer frente a un posible cierre
de mercados mayoristas o a otros escenarios contemplados en las pruebas de estr\u00e9s.
La entidad mantiene una notable posici\u00f3n de liquidez, a cierre de ejercicio, los recursos de
clientes suponen el 105.6% de la inversi\u00f3n crediticia del Grupo. Las necesidades de liquidez
generadas por el crecimiento de la inversi\u00f3n crediticia se han cubierto \u00edntegramente por los
recursos minoristas, con crecimientos de ambos indicadores por encima de los 3.500 millones.
Respecto a la financiaci\u00f3n mayorista, en marzo vencieron 500 millones de una emisi\u00f3n senior
preferred y, en el mismo mes, se amortiz\u00f3 la \u00faltima subasta viva del programa TLTRO III por un
importe de 1.294 millones. Para cubrir estos vencimientos y mejorar la posici\u00f3n de capital,
Bankinter ha acudido al mercado institucional en dos ocasiones emitiendo deuda senior
preferred por 750 millones y deuda subordinada por 200 millones, con una excelente
aceptaci\u00f3n por parte de los inversores mayoristas.
En relaci\u00f3n con el buffer de liquidez, \u00e9ste contin\u00faa increment\u00e1ndose, permitiendo mantener
unos niveles de LCR holgadamente superiores tanto a los l\u00edmites internos como regulatorios,
alcanzando la cifra del 199,6% a cierre del ejercicio.
La composici\u00f3n del colch\u00f3n de activos l\u00edquidos del ratio LCR consolidado a cierre del ejercicio
2024 ponen de manifiesto una muy alta proporci\u00f3n de activos l\u00edquidos de primer nivel. La
composici\u00f3n de la capacidad de contrapeso agrupada en base a la reglamentaci\u00f3n supervisora
(Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451) es la siguiente:
Diciembre 2024.
Liquidez Disponible por instrumentos
(Millones de euros)
Ejercicio 2024
Caja y Reservas disponibles en Bancos Centrales
11.547
Activos negociables Nivel 1
9.684
Activos negociables Nivel 2-A
120
Activos negociables Nivel 2-B
221
Otros activos negociables
7.500
Otros activos elegibles
1.910
Capacidad de contrapeso acumulada
30.982
Datos calculados seg\u00fan los criterios de los estados oficiales remitudos al supervisor (Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451)
Por otro lado, y en base a la reglamentaci\u00f3n mencionada, se adjuntan los datos consolidados de entradas y salidas clasificados por plazos de vencimiento residual a cierre del ejercicio 2024.
Diciembre 2024. Balance Consolidado.
Entradas
Vencimientos residuales contractuales
(Millones de euros)
A la vista
Hasta un
mes
M\u00e1s de un
mes y hasta
tres meses
M\u00e1s de tres
meses y
hasta seis
meses
M\u00e1s de seis
meses y
hasta nueve
meses
M\u00e1s de
nueve meses
hasta un a\u00f1o
M\u00e1s de un
a\u00f1o y hasta
dos a\u00f1os
M\u00e1s de dos
a\u00f1os y hasta
tres a\u00f1os
M\u00e1s de tres
a\u00f1os y hasta
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
Total
ACTIVO
Efectivo, en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos
vista
1.863
9.684
-
-
-
-
-
-
-
-
11.547
Pr\u00e9stamos y anticipos a entidades de cr\u00e9dito
2.174
820
581
471
458
130
92
6
12
29
4.773
Pr\u00e9stamos a otras instituciones financieras
325
315
353
471
121
221
152
54
108
199
2.319
Adquisiciones temporales\u00a0 y pr\u00e9stamos de
valores
-
3.720
1.453
195
-
400
-
-
-
-
5.768
Pr\u00e9stamos
72
4.036
6.682
6.896
2.922
3.588
8.229
4.037
8.074
34.444
78.980
Otros activos
6
923
247
-
-
-
-
-
-
159
1.335
Liquidaci\u00f3n de cartera de valores
-
17
116
194
493
524
911
1.124
2.248
11.278
16.905
Diciembre 2024. Balance Consolidado. Salidas
Vencimientos residuales contractuales
(Millones de euros)
A la vista
Hasta un mes
M\u00e1s de un
mes y hasta
tres meses
M\u00e1s de tres
meses y
hasta seis
meses
M\u00e1s de seis
meses y
hasta nueve
meses
M\u00e1s de nueve
meses hasta
un a\u00f1o
M\u00e1s de un
a\u00f1o y hasta
dos a\u00f1os
M\u00e1s de dos
a\u00f1os y hasta
tres a\u00f1os
M\u00e1s de tres
a\u00f1os y hasta
cinco a\u00f1os
M\u00e1s de cinco
a\u00f1os
Total
PASIVO
Emisiones y certificados de dep\u00f3sito
-
247
1.149
510
241
174
1.360
1.231
2.462
2.250
9.624
Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito
1.802
1.334
15
34
4
4
13
4
8
6
3.224
Dep\u00f3sitos de otras instituciones financieras
3.015
543
362
276
19
96
1
-
-
1
4.313
Financiaciones del resto de la clientela
58.996
4.530
5.186
5.445
2.707
1.697
322
2
3
39
78.927
Financiaciones con colateral de valores
-
13.609
1.029
706
464
400
-
-
-
-
16.208
Otros pasivos
20
92
165
912
897
247
989
989
1.978
253
6.542
Derivados, neto
-
(19)
(23)
(19)
16
-
-
(1)
(2)
-
(48)
Datos calculados seg\u00fan los criterios de los estados oficiales remitidos al supervisor (Reglamento de Ejecuci\u00f3n de la Comisi\u00f3n (UE) 2021/451)
Como ya se ha comentado anteriormente, la cartera de inversi\u00f3n crediticia se financia mayoritariamente con recursos de clientes, especialmente con cuentas a la vista de clientes minoristas, con un
comportamiento hist\u00f3rico de elevada estabilidad y baja concentraci\u00f3n.
Adem\u00e1s de lo mencionado anteriormente, las medidas utilizadas para el control del riesgo de
liquidez por Riesgos de Mercado consisten en la verificaci\u00f3n del cumplimiento de los l\u00edmites
fijados por el Consejo, y delegados en los responsables de su gesti\u00f3n y el ALCO. Estos l\u00edmites se
encuentran as\u00ed mismo recogidos en el Marco de Apetito al Riesgo.
El c\u00e1lculo de los l\u00edmites se realiza por Riesgos de Mercado bas\u00e1ndose en la misma informaci\u00f3n
que se prepara para los diferentes reguladores.
Los tipos de l\u00edmites se agrupan en dos clases:
1. L\u00edmites regulatorios: LCR y NSFR.
2. Ratios de concentraci\u00f3n de financiaci\u00f3n mayorista.
Con el objetivo de no someter a Bankinter a un estr\u00e9s por el posible s\u00fabito cierre de los
mercados mayoristas, se establecen l\u00edmites sobre la financiaci\u00f3n mayorista a corto plazo que se
puede tomar, as\u00ed como sobre la concentraci\u00f3n de vencimientos de emisiones.
Adem\u00e1s de los l\u00edmites establecidos por el Consejo, se sigue la evoluci\u00f3n del gap o \u201cplano de
liquidez\u201d, e informaci\u00f3n y an\u00e1lisis sobre la situaci\u00f3n espec\u00edfica de los saldos resultantes de las
operaciones comerciales, de los vencimientos mayoristas, de los activos y pasivos
interbancarios, y de otras fuentes de financiaci\u00f3n. Estos an\u00e1lisis se realizan tanto en
condiciones normales de mercado como simulando distintos escenarios de liquidez que podr\u00edan
suponer distintas condiciones de negocio o variaciones en las condiciones de los mercados.
Respecto de los pasivos contingentes, cuya tabla se incluye a continuaci\u00f3n, el hecho de declarar
a la vista 18.018 Millones de euros no implica que la disposici\u00f3n de los mismos sea inmediata.
Las cuentas de cr\u00e9dito, principal componente de la cantidad, se van disponiendo por los clientes
en base a necesidades de financiaci\u00f3n a lo largo del tiempo.
Pasivos Contingentes
Datos diciembre 2024 en millones de
euros
A la vista
1D a 1M
1M a 3M
3M A 12M
12M a 5A
> 5A
TOTAL
Avales financieros y cr\u00e9ditos
documentarios
599
126
350
864
92
241
2.272
Compromisos disponibles por
terceros
18.018
18.018
Bankinter dispone de un plan de contingencia de liquidez en el que se determinan las personas
responsables y las l\u00edneas de actuaci\u00f3n en caso de condiciones adversas en los mercados
financieros para la obtenci\u00f3n de liquidez. En el mismo se identifican tres niveles de alerta;
problemas leves, graves y crisis severa de liquidez. Adem\u00e1s de tener el procedimiento de
identificaci\u00f3n, se marcan las formas de actuaci\u00f3n de las personas afectadas en cada uno de los
escenarios. La activaci\u00f3n del plan de contingencia vendr\u00e1 decidida por el ALCO. Las alertas
marcadas en el plan de contingencia son seguidas tanto por An\u00e1lisis de Balance como por
Riesgos de Mercado, que informar\u00e1n a los miembros del ALCO en caso de deterioro de las
condiciones objetivas identificadas.
Riesgo estructural de tipo de inter\u00e9s
El riesgo de inter\u00e9s estructural es el riesgo de p\u00e9rdidas derivado de la exposici\u00f3n del Grupo a
variaciones en los tipos de inter\u00e9s de mercado, como consecuencia de la diferente estructura
temporal de vencimientos y repreciaciones de las distintas partidas (activo y pasivo) del Balance
Global.
El Grupo hace una gesti\u00f3n activa de este riesgo con el objetivo de proteger el margen financiero
y preservar el valor econ\u00f3mico del Grupo ante variaciones de los tipos de inter\u00e9s.
Para controlar la exposici\u00f3n al riesgo estructural de tipo de inter\u00e9s, el Grupo tiene establecida
una estructura de l\u00edmites que se revisa y aprueba anualmente por el Consejo de Administraci\u00f3n
de la matriz, conforme con las estrategias y pol\u00edticas del Grupo en esta materia.
El Grupo cuenta con herramientas para el control y seguimiento del riesgo de inter\u00e9s
estructural. A continuaci\u00f3n, se especifican las principales medidas utilizadas por el Grupo que
permiten gestionar y controlar el perfil de riesgo de tipos de inter\u00e9s aprobado por el Consejo de
Administraci\u00f3n de la matriz:
a) Sensibilidad del Margen Financiero:
A trav\u00e9s de medidas din\u00e1micas de simulaci\u00f3n se mide, mensualmente, la exposici\u00f3n
del margen financiero ante distintos escenarios de variaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s y
para un horizonte temporal de 12 meses. La sensibilidad del margen financiero se
obtiene como diferencia entre el margen financiero proyectado con las curvas de
mercado a cada fecha de an\u00e1lisis y el proyectado con las curvas de tipos de inter\u00e9s
modificadas bajo distintos escenarios, tanto de movimientos paralelos de los tipos
como de cambios en la pendiente de la curva.
Con datos a cierre de\u00a0 2024 , la sensibilidad del margen financiero a 12 meses del
Grupo\u00a0 ante variaciones en paralelo de 100 puntos b\u00e1sicos en los tipos de inter\u00e9s de
mercado es de aproximadamente un +2.7% para el escenario de subidas de tipos y
-3.5% para el escenario de bajadas, ambas para un horizonte de 12 meses. Para el
c\u00e1lculo de esta medici\u00f3n se utilizan hip\u00f3tesis de gesti\u00f3n.
b) Sensibilidad del Valor Econ\u00f3mico:
Se trata de una medida complementaria a la anterior con una visi\u00f3n m\u00e1s estructural o a
largo plazo. Al igual que la sensibilidad del margen financiero, se calcula con
periodicidad mensual y permite cuantificar la exposici\u00f3n del valor econ\u00f3mico del Grupo
al riesgo de tipo de inter\u00e9s.
La sensibilidad de valor econ\u00f3mico se obtiene por diferencia entre el valor actual neto
de las partidas sensibles a los tipos de inter\u00e9s calculado con las curvas de tipos bajo
distintos escenarios de movimientos y con la curva de tipos cotizada en el mercado a
cada fecha de an\u00e1lisis.
La sensibilidad del valor econ\u00f3mico ante los escenarios de +/- 100 puntos b\u00e1sicos
paralelos se situaba a cierre de 2024 en un +2,5% y -2,7% de sus recursos propios
(TIER1) respectivamente. Para el c\u00e1lculo de esta medici\u00f3n se utilizan hip\u00f3tesis de
gesti\u00f3n.
Riesgo de mercado
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en la Direcci\u00f3n General de Mercado de Capitales la
actuaci\u00f3n por cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a trav\u00e9s de su \u00c1rea de
Trading. Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente
l\u00edquidos y disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gesti\u00f3n de
las cuentas propias est\u00e1 asociado al movimiento de los tipos de inter\u00e9s, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de cr\u00e9dito.
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gesti\u00f3n realizada
por el \u00c1rea de Trading de la Tesorer\u00eda por cuenta propia y establece unos l\u00edmites m\u00e1ximos para
la autorizaci\u00f3n de los posibles excesos que se puedan producir por esta actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director General de Riesgos, tiene las funciones
independientes de medici\u00f3n, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de los
l\u00edmites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodolog\u00eda de \u201cValor en
Riesgo\u201d (VaR),
Valor en Riesgo (VaR)
El \u201cValor en Riesgo\u201d (VaR) se define como la p\u00e9rdida m\u00e1xima esperada de una cartera concreta
de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un nivel de
confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de movimientos en los
precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposici\u00f3n al riesgo de mercado por tipos de inter\u00e9s, renta variable,
tipos de cambio, volatilidad y cr\u00e9dito.
La metodolog\u00eda utilizada para la medici\u00f3n del VaR es la de \u201cSimulaci\u00f3n Hist\u00f3rica\u201d. El c\u00e1lculo de
VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un d\u00eda, aunque se
realiza seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
A continuaci\u00f3n, se facilitan los datos comparativos de VaR por factor de riesgo del ejercicio 2024
y 2023 de las posiciones del Grupo, tanto total como diferenciado por cartera:
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar 2024
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,80
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,49
\u00a0 VaR Renta Variable
0,67
\u00a0 VaR Renta Variable
0,81
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
0,11
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
0,04
\u00a0 VaR Tipo de Volatilidad
0,59
\u00a0 VaR Tipo de Volatilidad
0,72
1,06
0,89
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2024
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
0,83
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
1,52
\u00a0 VaR Renta Variable
-
\u00a0 VaR Renta Variable
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
0,83
1,52
VaR Activos financieros no
destinados a negociaci\u00f3n
valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en
resultados\u00a0 2024
VaR Activos financieros no
destinados a negociaci\u00f3n
valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en
resultados\u00a0 2023
millones de euros
\u00daltimo
millones de euros
\u00daltimo
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
-
\u00a0 VaR Tipo de Inter\u00e9s
-
\u00a0 VaR Renta Variable
0,04
\u00a0 VaR Renta Variable
0,06
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
\u00a0 VaR Tipo de Cambio
-
0,04
0,06
Por otro lado, se realiza mensualmente un seguimiento del VaR de las posiciones en cartera de
la filial Bankinter Luxemburgo, a trav\u00e9s de metodolog\u00eda de simulaci\u00f3n hist\u00f3rica\u2019. El VaR estimado
de la filial Bankinter Luxemburgo en sus activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado, para 2024 es de 0,08 millones de euros.
Riesgo operacional
El riesgo operacional es el riesgo de sufrir p\u00e9rdidas debido a fallos de procesos, personas o
sistemas internos; o bien a causa de acontecimientos externos, incluyendo los riesgos legales.
Se trata de riesgos que se encuentran en los procesos y son generados internamente por
personas y sistemas, o bien como consecuencia de agentes externos tales como cat\u00e1strofes
naturales.
El modelo de gesti\u00f3n del riesgo operacional de Bankinter es el denominado 'm\u00e9todo est\u00e1ndar'
seg\u00fan la normativa de solvencia vigente. La utilizaci\u00f3n de este m\u00e9todo requiere la existencia de
sistemas de identificaci\u00f3n, medici\u00f3n y gesti\u00f3n de riesgos operacionales, la autorizaci\u00f3n previa
del Banco de Espa\u00f1a, y una auditor\u00eda anual. Con la participaci\u00f3n en el Consorcio Espa\u00f1ol de
Riesgo de Operacional (foro de entidades financieras para el intercambio de experiencias en la
gesti\u00f3n de riesgos operacionales) Bankinter se asegura el acceso a las mejores pr\u00e1cticas de
gesti\u00f3n del sector.
Por otra parte, el d\u00eda 16 de junio de 2024 se public\u00f3 el Reglamento (UE) 2024/1623 del
Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de mayo de 2024, por el que se modifica el
Reglamento (UE) 575/2013 en lo que respecta a los requisitos para el riesgo operativo, entre
otros. Con relaci\u00f3n al marco de gesti\u00f3n del riesgo operacional, se decide sustituir los tres
m\u00e9todos existentes (b\u00e1sico, est\u00e1ndar y avanzado) para estimar los requisitos de fondos propios,
por un \u00fanico m\u00e9todo no basado en modelos, designado de nuevo m\u00e9todo est\u00e1ndar. Estos
cambios se aplican desde el 1 de enero de 2025 y Bankinter ha adaptado su marco de gesti\u00f3n
del riesgo operacional al cumplimiento de los nuevos requisitos regulatorios.
Principios de actuaci\u00f3n y Marco de Gesti\u00f3n
Con el fin de lograr un esquema adecuado de gesti\u00f3n del Riesgo Operacional, Bankinter
establece los siguientes principios b\u00e1sicos de actuaci\u00f3n:
\u2013 El objetivo fundamental es la identificaci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de los mayores riesgos
operacionales, buscando minimizar las posibles p\u00e9rdidas.
\u2013 Se establecen procedimientos sistem\u00e1ticos de evaluaci\u00f3n, an\u00e1lisis, medici\u00f3n y reporte de
riesgos.
\u2013 Para explorar las actividades de la entidad para inventariar riesgos, se elige como unidad de
an\u00e1lisis las unidades de negocio, de manera que analizados los riesgos de estas se llega a los
riesgos totales de la entidad por agregaci\u00f3n de los primeros.
El Marco de gesti\u00f3n del Riesgo Operacional en Bankinter gira en torno a los siguientes
elementos principales:
\u2013 Identificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n de los riesgos. Mediante el desarrollo de mapas de riesgos, donde
se estima la importancia del riesgo y se valora la adecuaci\u00f3n de su entorno de control.
\u2013 Registro de los eventos de p\u00e9rdidas, con la informaci\u00f3n de gesti\u00f3n a ellas asociadas.
\u2013 Generaci\u00f3n y difusi\u00f3n de informaci\u00f3n de gesti\u00f3n, adecuada a las necesidades de cada
\u00f3rgano de gobierno.
Estructura de Gobierno
Bankinter sigue un modelo descentralizado, donde la responsabilidad final de la gesti\u00f3n del
Riesgo Operacional recae en las unidades de negocio y soporte.
Para su gobierno, se establecen los siguientes \u00f3rganos de control y l\u00edneas de responsabilidad:
\u2013 Consejo de Administraci\u00f3n: Aprueba pol\u00edticas y marco de gesti\u00f3n, marcando el nivel de
riesgo que Bankinter quiere asumir.
\u2013 Comisi\u00f3n de Riesgos y Cumplimiento: Asume las siguientes funciones en la gesti\u00f3n del riesgo
operacional:
\u2013 Promover la implementaci\u00f3n de pol\u00edticas de gesti\u00f3n del riesgo operacional.
\u2013 Seguir los riesgos operacionales significativos.
\u2013 Resolver conflictos de responsabilidad y decidir sobre propuestas elevadas por Riesgo
Operacional.
\u2013 Comit\u00e9 de Productos y Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones en la gesti\u00f3n del
riesgo operacional:
\u2013 Velar por el cumplimiento de procedimientos de identificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n de riesgos
operacionales asociados al lanzamiento de nuevos productos y nuevas l\u00edneas de
negocio. Autorizando o denegando en su caso la comercializaci\u00f3n de productos con
riesgos operacionales relevantes.
\u2013 La revisi\u00f3n de los riesgos operacionales asociados a la comercializaci\u00f3n de productos
existentes, a las pol\u00edticas comerciales de los mismos y a la materializaci\u00f3n de estos
riesgos en la relaci\u00f3n con clientes, socios y proveedores.
\u2013 Seguir los planes de mitigaci\u00f3n de riesgos asociados al lanzamiento y comercializaci\u00f3n
de productos y servicios.
\u2013 Seguir y analizar los principales indicadores asociados a la gesti\u00f3n del riesgo
operacional, tales como, las p\u00e9rdidas operacionales, seguimiento de los riesgos
actuales o potenciales, monitorizaci\u00f3n de la eficacia de los controles, seguimiento del
perfil y apetito del riesgo.
\u2013 Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones:
\u2013 Promover la gesti\u00f3n de los riesgos operacionales en las \u00e1reas, impulsando su
identificaci\u00f3n, la asignaci\u00f3n de tutela, la formalizaci\u00f3n de controles, la generaci\u00f3n de
indicadores, la confecci\u00f3n de planes de mitigaci\u00f3n, la revisi\u00f3n peri\u00f3dica, y la actuaci\u00f3n
ante nuevas p\u00e9rdidas o riesgos significativos.
\u2013 Facilitar a las \u00e1reas las metodolog\u00edas, herramientas y procedimientos necesarios para
la gesti\u00f3n de sus riesgos.
\u2013 Velar por la correcta y completa recogida de p\u00e9rdidas operacionales de la entidad.
\u2013 Proporcionar a la organizaci\u00f3n una visi\u00f3n uniforme de su exposici\u00f3n al riesgo
operacional, en la que se identifiquen, integren y valoren los riesgos operacionales
existentes.
\u2013 Facilitar informaci\u00f3n sobre riesgo operacional a enviar a reguladores, supervisores y
entidades externas.
\u2013 Unidades de Negocio: Con las siguientes funciones:
\u2013 La gesti\u00f3n de sus riesgos operacionales y en concreto, la identificaci\u00f3n, valoraci\u00f3n,
seguimiento, an\u00e1lisis, mitigaci\u00f3n y control de los riesgos operacionales sobre los que
tiene capacidad de actuaci\u00f3n.
\u2013 El registro de incidentes y la comunicaci\u00f3n de p\u00e9rdidas operacionales producidas en su
actividad.
\u2013 El estudio, definici\u00f3n, priorizaci\u00f3n y financiaci\u00f3n de los planes de mitigaci\u00f3n de los
riesgos operacionales bajo su gesti\u00f3n.
\u2013 El mantenimiento y pruebas de los planes de continuidad de negocio tutelados.
En lo relativo a bases de datos de eventos de p\u00e9rdidas, el perfil del riesgo operacional de
Bankinter queda reflejado en los siguientes gr\u00e1ficos:
\"119972\"
\"119973\"
Los seguros en la gesti\u00f3n del riesgo operacional
Bankinter utiliza los seguros como un elemento clave en la gesti\u00f3n de algunos riesgos
operacionales complementando as\u00ed la mitigaci\u00f3n de aquellos riesgos que por su naturaleza lo
requieren. Para ello el \u00c1rea de Seguros junto con las distintas \u00e1reas de Bankinter y teniendo
presente las evaluaciones de riesgos operacionales y el historial de p\u00e9rdidas, valoran la
conveniencia de modificar el per\u00edmetro de coberturas de las p\u00f3lizas de seguros sobre los
diferentes riesgos operacionales.
Son ejemplos de esto los seguros suscritos con distintas compa\u00f1\u00edas de reconocida solvencia
ante contingencias en los inmuebles de la entidad, (terremotos, incendios...), ante fraudes
internos o externos (robos, infidelidades...), responsabilidad civil de empleados, ciber riesgos y
responsabilidad civil de protecci\u00f3n de datos, etc.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional es aquel que se genera cuando las expectativas de los grupos de inter\u00e9s
(clientes, accionistas, empleados, inversores, etc.) no se ven satisfechas, y cuya reacci\u00f3n puede
terminar afectando negativamente a las relaciones de negocio actuales o de futuro con ellos.
Tiene la singularidad de que depende de una valoraci\u00f3n externa y que puede originarse por una
gran variedad de fuentes, derivar de otros riesgos e incluso del entorno social, econ\u00f3mico o
sectorial.
El modelo de gesti\u00f3n de estos riesgos consiste en su prevenci\u00f3n, identific\u00e1ndolos y
control\u00e1ndolos de manera proactiva para reducir la probabilidad de que ocurra y mitigar su
impacto. Para ello la entidad dispone de diferentes herramientas:
\u2022Medici\u00f3n peri\u00f3dica de la percepci\u00f3n y de las expectativas de los principales grupos de
inter\u00e9s (encuestas de reputaci\u00f3n, satisfacci\u00f3n de clientes, clima interno, rating de analistas\u2026)
\u2022Monitorizaci\u00f3n y an\u00e1lisis de las menciones sobre la entidad en medios de
comunicaci\u00f3n y redes sociales, adem\u00e1s de una escucha activa para conocer las tendencias del
mercado y del entorno.
\u2022Evaluaci\u00f3n del riesgo reputacional previo a la comercializaci\u00f3n de un producto,
externalizaci\u00f3n de un servicio, asociaci\u00f3n con un tercero o patrocinio.
\u2022Mapa de riesgos reputacionales, que incluye un cat\u00e1logo de 34 posibles eventos
relacionados con productos y servicios, conducta, finanzas, liderazgo, innovaci\u00f3n, aspectos
laborales, sostenibilidad, e imagen. Los eventos de riesgo se jerarquizan en funci\u00f3n del
desempe\u00f1o de la entidad, potencial impacto, sensibilidad social\u00a0 y nivel de control.
\u2022Protocolo de gesti\u00f3n de crisis para preservar la reputaci\u00f3n y continuidad del negocio.
\u2022Formaci\u00f3n y sensibilizaci\u00f3n a los empleados de la entidad para fortalecer la cultura
preventiva.
\u2022Reporting a los diferentes \u00f3rganos de gobierno.
Adem\u00e1s, en 2024 se ha avanzado en el an\u00e1lisis de materialidad del riesgo reputacional derivado
del riesgo clim\u00e1tico.
Riesgo legal
En relaci\u00f3n con las operaciones crediticias de Bankinter correspondientes al segmento
hipotecario minorista y denominadas en divisa (\u201cpr\u00e9stamos multidivisa\u201d), la Entidad Dominante
ha recibido demandas cuyas obligaciones estimadas por la Entidad han sido registradas a 31 de
diciembre de 2024 en el ep\u00edgrafe \u201cRestantes provisiones\u201d, Nota 20.
Asimismo, sigue en curso una demanda colectiva interpuesta por una Asociaci\u00f3n de
Consumidores que alega representar a los consumidores clientes de Bankinter que tienen una
hipoteca multidivisa. En virtud de sentencia de primera instancia de 17 de octubre de 2024 se
desestim\u00f3 la demanda en lo relativo al clausulado multidivisa. Dicha sentencia no es firme,
estando actualmente suspendido el plazo para interponer recurso de apelaci\u00f3n.
La Entidad dispone de pol\u00edticas y procedimientos encaminados a realizar una adecuada gesti\u00f3n
del riesgo legal derivado de estas operaciones, resumi\u00e9ndose a continuaci\u00f3n algunos de sus
principales aspectos:
\u2022 La Entidad cuenta con una pol\u00edtica de estimaci\u00f3n de las provisiones legales, definida en
la Nota 20, que contempla un seguimiento peri\u00f3dico de las principales variables, como
son la media hist\u00f3rica de fallos en contra de la Entidad y la p\u00e9rdida media por
procedimiento, para la estimaci\u00f3n de las coberturas necesarias para cubrir el riesgo
legal asociado a las operaciones demandadas.
\u2022 La Entidad dispone de un an\u00e1lisis individualizado, tanto por Juzgado como por \u00e1mbito
geogr\u00e1fico, de los factores cr\u00edticos que determinan el fallo de las sentencias recibidas,
y su posible implicaci\u00f3n en el riesgo m\u00e1ximo y en la estimaci\u00f3n, en cada fecha de
revisi\u00f3n, de las necesidades de provisi\u00f3n legal asociada a la operativa de pr\u00e9stamos
multidivisa. La Entidad realiza igualmente un seguimiento puntual de la jurisprudencia
dictada tanto por el Tribunal Supremo como por el Tribunal de Justicia de la Uni\u00f3n
Europea, analizando con expertos independientes los potenciales impactos en la
cartera de pr\u00e9stamos multidivisa de la Entidad.
\u2022 Adicionalmente, la Entidad tiene identificada la cartera de pr\u00e9stamos hipotecarios
multidivisa como un segmento separado dentro de la cartera de pr\u00e9stamos
hipotecarios. En este sentido, para el c\u00e1lculo de la p\u00e9rdida esperada asociada a los
pr\u00e9stamos multidivisa, los modelos internos de la Entidad incorporan determinados
elementos que inciden en la estimaci\u00f3n de la PD y LGD asociada a estas operaciones,
resultando en una mayor cobertura de riesgo de cr\u00e9dito para el segmento de
pr\u00e9stamos multidivisa.
Al 31 de diciembre de 2024, la Entidad considera que se encuentran adecuadamente
constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales p\u00e9rdidas
asociadas a la cartera de pr\u00e9stamos multidivisa y para hacer frente al desenlace de los riesgos
que pudieran afectarle.
Riesgo de cambio clim\u00e1tico
Bankinter trabaja activamente en identificar, evaluar, gestionar y reducir el impacto que el
cambio clim\u00e1tico tendr\u00e1 sobre su cartera crediticia, de acuerdo con las expectativas
supervisoras. Con este fin, ya en 2021 se establecieron cuatro l\u00edneas de trabajo: Identificaci\u00f3n y
Medici\u00f3n, Evaluaci\u00f3n, Acci\u00f3n y Seguimiento.
Identificaci\u00f3n y medici\u00f3n:
Debido a la escasez de informaci\u00f3n o de mediciones previas, gran parte de los datos con los que
se trabaja son todav\u00eda estimaciones y ponderaciones, aunque de forma continua, el Grupo va
mejorando este aspecto, ayudado en buena medida por el despliegue de las iniciativas
regulatorias dirigidas a mejorar significativamente la divulgaci\u00f3n por parte de las empresas
tanto financieras como no financieras de informaci\u00f3n relacionada con la sostenibilidad (en
concreto, las directivas NFRD y CSRD6).
Se identifican para la identificaci\u00f3n y medici\u00f3n de estos riesgos tres aproximaciones
complementarias:
Cabe destacar que la pol\u00edtica de refinanciaciones del Grupo descrita a continuaci\u00f3n no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. \u00danicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad impl\u00edcita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento autom\u00e1tico como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
As\u00ed, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las l\u00edneas de liquidez con esquemas de
garant\u00eda p\u00fablica descritas en el apartado \u201cInformaci\u00f3n e impactos en relaci\u00f3n con el entorno
macroecon\u00f3mico\u201d de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma autom\u00e1tica que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
\u2013 A trav\u00e9s de la Metodolog\u00eda PCAF de Estimaci\u00f3n de Emisiones Financiadas. Seg\u00fan ella,
las emisiones que financia Bankinter en Espa\u00f1a y Portugal en empresas ascienden a
1,7MM Tms, con una inversi\u00f3n de 31.916 MM \u20ac. Esto supone un mejor punto de
partida que el sistema debido a la composici\u00f3n de la cartera, con menos financiaci\u00f3n
en sectores especialmente emisores (como agricultura o refiner\u00edas) y con una cuota
importante de renovables en la financiaci\u00f3n a energ\u00eda.
\u2013 Bankinter ha implantado un rating clim\u00e1tico para todas las empresas, que indica la
predisposici\u00f3n de cada empresa a verse afectada por riesgos derivados del cambio
clim\u00e1tico, y permite iniciar un di\u00e1logo con ellas para analizarlo.
\u2013 En la cartera Hipotecaria de personas f\u00edsicas, Bankinter se adhiri\u00f3 en 2021 a un
proyecto sectorial para obtener los Certificados de Eficiencia Energ\u00e9tica de todos los
inmuebles hipotecados o, en caso de que no existan, estimar la eficiencia energ\u00e9tica
por comparables en el mismo edificio o a trav\u00e9s de un modelo que depende de
variables como el a\u00f1o de construcci\u00f3n, ubicaci\u00f3n, etc. Actualmente, se asigna un nivel
de eficiencia energ\u00e9tica a un porcentaje muy significativo de la cartera susceptible de
calificaci\u00f3n, cubriendo las carteras de Bankinter Espa\u00f1a, EVO Banco, Bankinter
Portugal y Avantmoney Irlanda. Con esta informaci\u00f3n se realizan estimaciones de las
emisiones financiadas para las carteras de Bankinter Espa\u00f1a y EVO Banco.
Adicionalmente, se dispone de una serie de indicadores de riesgo f\u00edsico de acuerdo con
la geolocalizaci\u00f3n de las garant\u00edas entre los que cabe destacar, por ejemplo, los riesgos
de inundaci\u00f3n fluvial y mar\u00edtima o desertizaci\u00f3n. A este respecto, considerando las
zonas geogr\u00e1ficas donde Bankinter concentra su actividad, los riesgos por inundaci\u00f3n
son muy limitados, y los de desertizaci\u00f3n afectan fundamentalmente a \u00e1reas urbanas
o metropolitanas por lo que su impacto es muy relativo.
Evaluaci\u00f3n
Siendo conscientes de que \u00e9sta plantea un aut\u00e9ntico desaf\u00edo a las entidades financieras por el
plazo tan largo de sus efectos potenciales, la dificultad de obtener informaci\u00f3n fiable y verificada
y la novedad de los ejercicios, Bankinter trabaja en tres tipos de metodolog\u00edas, siguiendo lo que
se\u00f1ala la EBA en su documento \u201cEBA Report on management and supervisi\u00f3n of ESG risks for
credit institutions and investment firms\u201d:
\u2013 Alineamiento de la cartera. La medici\u00f3n de emisiones financiadas ha permitido establecer
una estrategia de descarbonizaci\u00f3n, as\u00ed como caracterizar las concentraciones de emisiones
directas e indirectas, y la huella de carbono por ramas de actividad.
\u2013 An\u00e1lisis de Sensibilidad. Bankinter ha desarrollado sus propios an\u00e1lisis de sensibilidad a
partir de los escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS; analizando su posible efecto
en funci\u00f3n de los sectores de actividad y sus efectos a largo plazo.
\u2013 M\u00e9todo de exposici\u00f3n, consistente en entender los riesgos a los que est\u00e1n expuestos los
clientes y de qu\u00e9 manera los est\u00e1n mitigando o tienen proyectado hacerlo. Para ello, en el
\u00e1mbito de empresas, se ha implantado el rating clim\u00e1tico al que se hac\u00eda referencia en el
apartado anterior, tanto en Espa\u00f1a como en Portugal.
Acci\u00f3n
B\u00e1sicamente en 2 l\u00edneas
Inclusi\u00f3n del Riesgo de Cambio Clim\u00e1tico en el proceso de admisi\u00f3n de Riesgo Crediticio.
Desde octubre de 2021, est\u00e1 implantado el rating clim\u00e1tico de empresas en el proceso de
admisi\u00f3n de riesgos con el objetivo de focalizar el di\u00e1logo con los clientes especialmente en los
niveles de riesgo m\u00e1s altos. De esta forma se incorporan los factores relacionados con el clima y
el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos y se trata de identificar oportunidades
para apoyarles financieramente en la transici\u00f3n.
Definici\u00f3n de una Estrategia de Negocio ante el Riesgo de Cambio clim\u00e1tico. Bankinter trabaja
en los 4 pilares que deben fundamentarla:
\u2013 Pol\u00edtica de Sostenibilidad. Bankinter realiza una gesti\u00f3n de la sostenibilidad desde hace m\u00e1s
de una d\u00e9cada, a trav\u00e9s de sucesivas pol\u00edticas y planes estrat\u00e9gicos y estando adherido a las
principales iniciativas y compromisos internacionales en materia de sostenibilidad y cambio
clim\u00e1tico, como el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI
(iniciativa financiera del programa de Naciones Unidas para el medio ambiente), los
Principios de Banca Responsable y\u00a0 la Net Zero Banking Alliance.
\u2013 An\u00e1lisis de Escenarios. Tomando como referencia un escenario base, actualmente el Net
Zero 2050, y a su vez evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su estrategia bajo
la hip\u00f3tesis de que se realicen otros escenarios alternativos plausibles.
\u2013 Estrategia de descarbonizaci\u00f3n. Bankinter reconoce que el sector financiero debe asumir su
papel como facilitador de la transformaci\u00f3n hacia un modelo de econom\u00eda sostenible, que
permita mitigar o adaptarse a los efectos del cambio clim\u00e1tico y preservar el
medioambiente. El compromiso de Bankinter es firme en esta direcci\u00f3n y ello se demuestra
en su pertenencia a la Red Espa\u00f1ola de Pacto Mundial y su adhesi\u00f3n a la UNEP FI y a la Net
Zero Banking Alliance. Cabe destacar que formar parte de esta alianza es comprometerse a
neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad financiera e inversora antes de
2050, en l\u00ednea con los objetivos del Acuerdo de Par\u00eds sobre cambio clim\u00e1tico. Para satisfacer
este fin, el Grupo ha establecido su propia estrategia de descarbonizaci\u00f3n, aprobada por el
\u00d3rgano de Administraci\u00f3n del Grupo, a trav\u00e9s de su Comisi\u00f3n de Sostenibilidad y
Nombramientos, en febrero de 2022. Ello ha supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos
en t\u00e9rminos de densidad de emisiones financiadas hasta el a\u00f1o 2030, consistentes con los
planes de reducci\u00f3n recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energ\u00eda y Clima (PNIEC). Para
el cumplimiento de los objetivos de descarbonizaci\u00f3n, Bankinter apuesta claramente por una
estrategia inclusiva que apoye a nuestros clientes a transformarse y adaptarse a una
econom\u00eda menos emisora y respetuosa con el medio ambiente. No obstante, no podemos
obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero procede de la combusti\u00f3n de
combustibles f\u00f3siles, por lo que los esfuerzos en los pr\u00f3ximos a\u00f1os se centrar\u00e1n en reducir
muy sustancialmente su dependencia. En este contexto, Bankinter ser\u00e1 progresivamente
m\u00e1s exigente con el cumplimiento de los objetivos de descarbonizaci\u00f3n, limitando la
financiaci\u00f3n de actividades incompatibles con la reducci\u00f3n de emisiones o la financiaci\u00f3n a
clientes que no est\u00e1n dispuestos a transformarse.
\u2013 Negocios Sostenibles. Bankinter ha desarrollado una serie de productos vinculados a
criterios de Sostenbilidad, como Fondos de Inversi\u00f3n sostenibles, Hipotecas Verdes,
Emisiones de Deuda, Financiaci\u00f3n de Proyectos de Energ\u00eda Renovable, Fondos de Capital
Riesgo Alternativos, Fondos de pensiones gestionados con criterios de Sostenibilidad y
Financiaci\u00f3n de actividades de eficiencia energ\u00e9tica en comunidades de propietarios.
\u2013 En esta l\u00ednea, la nueva Direcci\u00f3n de Sostenibilidad creada tiene la responsabilidad del
Negocio calificado como sostenible, y est\u00e1 trabajando en la creaci\u00f3n de productos
relacionados , y en su distribuci\u00f3n a trav\u00e9s de la red, aline\u00e1ndose con la estrategia inclusiva
de ayudar a nuestros clientes en sus objetivos de descarbonizaci\u00f3n o diversificaci\u00f3n de
actividades.
Comunicaci\u00f3n y Seguimiento
Por \u00faltimo, otra l\u00ednea de trabajo es la definici\u00f3n de indicadores que ayuden en el seguimiento de
la gesti\u00f3n y evoluci\u00f3n del riesgo clim\u00e1tico a trav\u00e9s de los sistemas de informaci\u00f3n de Bankinter.
Gradualmente, se ha ido enriqueciendo la informaci\u00f3n a la Alta Direcci\u00f3n y al Consejo de la
Entidad para mantener un seguimiento y atenci\u00f3n espec\u00edfica a estos riesgos clim\u00e1ticos.
A pesar de la escasez de informaci\u00f3n concreta de clientes y de la incertidumbre actual del riesgo
clim\u00e1tico, en base a las estimaciones y ponderaciones utilizadas por el Grupo y la gesti\u00f3n activa
para identificar, evaluar y reducir dicho riesgo, no se estima un impacto significativo a corto
plazo en los estados financieros del Grupo.
Recursos Propios y Reservas m\u00ednimas.
a) Recursos propios
Normativa aplicable
A 31 de diciembre de 2024 los recursos propios computables consolidados del Grupo Bankinter
se calculan de acuerdo con el Reglamento (UE) n\u00ba 876/2019 del Parlamento Europeo y del
Consejo, del 20 de mayo de 2019 que modifica el anterior Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013, sobre
los requisitos prudenciales de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n, junto con la
Directiva Europea 2019/878/UE del Parlamento Europeo, la cual modifica la Directiva 2013/36/
UE del Parlamento Europeo y del Consejo,\u00a0 sobre el acceso a la actividad de las entidades de
cr\u00e9dito y su supervisi\u00f3n prudencial. Ambos textos regulan los niveles de solvencia y composici\u00f3n
de los recursos computables con los que deben de operar las entidades de cr\u00e9dito. En 2020,
para mitigar los efectos potenciales de la pandemia COVID19 en el sistema financiero, el
Parlamento Europeo y el Consejo Europeo aprobaron el Reglamento 2020/873 (\u201cCRR Quick Fix\u201d)
que modifica tanto el reglamento CRR como el reglamento CRR2, incluyendo determinadas
medidas que contribuyen positivamente a las ratios de capital, destacando los factores de
apoyo a pymes e infraestructuras, que reducen el consumo de capital y el nivel de Activos
Ponderados por Riesgo (APRs).
Adicionalmente, cabe mencionar la entrada en vigor del Reglamento (UE) 2024/1623, m\u00e1s
conocido como \u201cCRR III\u201d, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.\u00b0 575/2013 en lo que
respecta a los requisitos para el riesgo de cr\u00e9dito, el riesgo de ajuste de valoraci\u00f3n del cr\u00e9dito, el
riesgo operativo, el riesgo de mercado y el suelo de los activos ponderados por riesgo. El
objetivo fundamental de esta reforma ha sido la implementaci\u00f3n en la UE de las \u00faltimas
modificaciones del marco de capital de Basilea (Basilea III).
El CRR III ser\u00e1 de aplicaci\u00f3n directa para todos los Estados miembros el 1 de enero de 2025, con
periodos transitorios para ciertas disposiciones como el output floor.
Se estima que la aplicaci\u00f3nde esta norma no tendr\u00e1 un impacto significativo en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Los requerimientos m\u00ednimos de capital se calculan, en cumplimiento de dichas normas, en base
a la exposici\u00f3n del Grupo al riesgo de cr\u00e9dito y diluci\u00f3n, al riesgo de contraparte, al riesgo de
mercado de la cartera de negociaci\u00f3n, al riesgo de tipo de cambio y al riesgo operacional.
Asimismo, el Grupo est\u00e1 sujeto al cumplimiento de los l\u00edmites de grandes riesgos, al
cumplimiento de las ratios de liquidez y apalancamiento y al cumplimiento de las obligaciones
internas de Gobierno Corporativo que establece la normativa.
El Grupo Bankinter solicit\u00f3 a su Supervisor una exenci\u00f3n para el cumplimiento individual de los
requerimientos establecidos en la normativa de solvencia para Bankinter, S.A. y Bankinter
Consumer Finance, E.F.C, S.A., por motivos de eficiencia y mejor gesti\u00f3n y ya que, dadas las
caracter\u00edsticas del Grupo, queda garantizada la adecuada distribuci\u00f3n de los fondos propios
entre la matriz y sus filiales. El Supervisor autoriz\u00f3 ambas exenciones el 8 de octubre de 2009.
Los recursos propios consolidados a 31 de diciembre de 2024 y 2023 y las correspondientes
ratios de capital, se presentan en el siguiente cuadro:
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Variaci\u00f3n
Var %
Capital
269.660
269.660
-
0,00 %
Reservas
5.471.545
4.964.851
506.694
10,21 %
Deducciones CET 1
(468.968)
(435.395)
(33.573)
7,71 %
Capital Nivel 1 Ordinario (CET 1)
5.272.237
4.799.116
473.121
9,86 %
Instrumentos AT1
655.396
650.000
5.396
0,83 %
Deducciones\u00a0 AT1
Capital Nivel 1 adicional (AT1)
655.396
650.000
5.396
0,83 %
Capital Nivel 1 (TIER 1 = CET 1 + AT1)
5.927.633
5.449.116
478.517
8,78 %
Instrumentos TIER 2
982.324
829.878
152.446
18,37 %
Deducciones\u00a0 TIER 2
Capital Nivel 2 (TIER 2)
982.324
829.878
152.446
18,37 %
Capital Total (TIER 1 + TIER 2)
6.909.957
6.278.994
630.963
10,05 %
Activos ponderados por riesgo
42.475.608
39.017.626
3.457.982
8,86 %
De los que riesgo de cr\u00e9dito
35.833.920
33.257.217
2.576.703
7,75 %
De los que riesgo de mercado
374.877
264.014
110.863
41,99 %
De los que riesgo operacional
4.529.276
3.966.522
562.754
14,19 %
CET1 (%)
12,41 %
12,30 %
0,11 %
0,91 %
Tier I (%)
13,96 %
13,97 %
(0,01) %
(0,07) %
Tier II (%)
2,31 %
2,13 %
0,19 %
8,73 %
Ratio de solvencia (%)
16,27 %
16,09 %
0,18 %
1,09 %
Las variaciones de la ratio de Capital de Nivel 1 ordinario (CET1) se justifican, principalmente,
por la retenci\u00f3n del resultado anual recurrente y por una disminuci\u00f3n de las deducciones.
La variaci\u00f3n que presenta la ratio de Capital de Nivel 1 (TIER 1) est\u00e1 alineada con la variaci\u00f3n del
CET 1.
La variaci\u00f3n que presenta la ratio de Nivel 2 (TIER 2) se debe principalmente a una nueva
emisi\u00f3n de deuda subordinada de 200.000 miles de euros en el primer trimestre del 2024
( v\u00e9ase nota 19 ).
A continuaci\u00f3n, se muestra una conciliaci\u00f3n del Patrimonio Neto contable del Grupo Bankinter
con su capital regulatorio:
31/12/2024
31/12/2023
Fondos propios
5.908.327
5.445.304
(-) Beneficio pdte por distribuir
(110.962)
(96.824)
(+/-) Otros conceptos
(25.498)
8.394
(+) Ajustes por valoraci\u00f3n
(30.662)
(122.364)
Deducciones CET1
(468.968)
(435.395)
Common equity Tier I
5.272.237
4.799.116
Gesti\u00f3n de los recursos propios
El principio marcado por el Consejo de Administraci\u00f3n de Bankinter en relaci\u00f3n con la gesti\u00f3n de
sus recursos propios consiste en operar con un nivel de solvencia por encima del establecido por
la normativa aplicable, adecuado a los riesgos inherentes a su actividad y al entorno en el que
opera. El objetivo es el refuerzo continuo de la solvencia como base para crecimiento sostenido
y la creaci\u00f3n de valor a largo plazo para los accionistas.
Para cumplir este objetivo, el Banco dispone de una serie de pol\u00edticas y procesos de gesti\u00f3n de
los recursos propios, cuyas principales directrices son:
\u2022 El Consejo de Administraci\u00f3n y la Alta Direcci\u00f3n se implican activamente en las
estrategias y pol\u00edticas que afectan a la gesti\u00f3n del capital del Grupo.
\u2022 Los ejes fundamentales en la gesti\u00f3n del capital del Grupo son:
\u2013 El mantenimiento de unas ratios de solvencia robustos y con una adecuada calidad,
coherentes con el perfil de riesgo del banco y su modelo de negocio.
\u2013 La maximizaci\u00f3n de la rentabilidad del Capital y creaci\u00f3n de valor de forma
sostenida en el tiempo sin perder el foco en preservar la solvencia del Banco y su
adecuaci\u00f3n al perfil de riesgos de la entidad, conjugando solvencia y rentabilidad de
manera que se permita mantener la robustez de los ratios y composici\u00f3n de capital.
\u2022 Existe independencia entre la funci\u00f3n de gesti\u00f3n y seguimiento del Capital y las \u00e1reas
encargadas de la gesti\u00f3n, el desarrollo y mantenimiento de metodolog\u00edas de medici\u00f3n
del riesgo y las \u00e1reas que realizan la validaci\u00f3n, el control y la revisi\u00f3n independiente
de los resultados.
\u2022 Se utilizan metodolog\u00edas internas de medici\u00f3n de los riesgos (M\u00e9todos IRB) para la
gesti\u00f3n del riesgo y el c\u00e1lculo de los requerimientos de recursos propios de
determinadas carteras crediticias, que han sido validadas y aprobadas por el
Supervisor.
La Entidad considera sus recursos propios computables y los requerimientos de recursos
propios establecidos por la normativa como elementos fundamentales de su gesti\u00f3n, que
afectan a las decisiones de inversi\u00f3n, al an\u00e1lisis de la viabilidad de operaciones, a la estrategia de
distribuci\u00f3n de resultados y de emisiones por parte de la matriz, las filiales y del Grupo, etc.
b) Coeficiente de Reservas M\u00ednimas
A cierre del ejercicio actual y anterior, as\u00ed como a lo largo de los mismos, las entidades
consolidadas cumpl\u00edan con los m\u00ednimos exigidos para este coeficiente por la normativa aplicable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1433": { "value": "
Clasificaci\u00f3n de la cartera en funci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito
El riesgo de cr\u00e9dito es el m\u00e1s relevante al que est\u00e1 sometido el Grupo. A continuaci\u00f3n se
describen los procedimientos y criterios para su estimaci\u00f3n, comenzando en este apartado por
su clasificaci\u00f3n y continuando en el siguiente por la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas crediticias
esperadas.
As\u00ed, los pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela a coste amortizado crecieron un 3,86% (nota 10) y el
riesgo computable (que incluye los riesgos de firma), un 3,82%. El riesgo en vigilancia especial
se reduce un 4,06% en un contexto econ\u00f3mico m\u00e1s benigno en el ejercicio. El riesgo dudoso
crece un 3,92% y el \u00edndice de morosidad se sit\u00faa en el ejercicio en un 2,11% repitiendo el del
ejercicio anterior. El \u00edndice de morosidad en Espa\u00f1a es un 71% de la media del sector (3,38%
seg\u00fan datos del Banco de Espa\u00f1a de noviembre de 2024).
Las provisiones por riesgo de cr\u00e9dito se han incrementado un 10,59% como se explica
ampliamente en el apartado sobre el entorno macroecon\u00f3mico.
Al cierre de diciembre de 2024 la cartera de activos adjudicados es de 61 millones de euros, un
0,1% del riesgo crediticio total, habi\u00e9ndose reducido un 28,24% en el ejercicio.
Calidad de activos - Riesgo de cr\u00e9dito
Miles de euros
31/12/2024
31/12/2023
Variac.
%
Riesgo computable
89.204.429
85.922.011
3.282.418
3,82
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 1 (Riesgo normal)
84.699.243
81.376.831
3.322.412
4,08
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
2.621.382
2.732.427
(111.045)
-4,06
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.883.804
1.812.753
71.051
3,92
Provisiones por riesgo de cr\u00e9dito
1.296.822
1.172.599
124.223
10,59
Fase 1 (Riesgo Normal)
141.536
148.801
(7.265)
-4,88
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
93.581
105.488
(11.907)
-11,29
Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.061.705
918.310
143.395
15,62
Indice de morosidad (%)
2,11
2,11
0,00
0,10
Indice de cobertura de la morosidad (%)
68,84
64,69
4,15
6,42
Activos adjudicados
61.178
85.253
(24.075)
-28,24
Provisi\u00f3n por adjudicados
40.933
54.475
(13.542)
-24,86
Cobertura adjudicados (%)
66,91
63,90
3,01
4,71
47. Informaci\u00f3n Adicional sobre riesgos:
Operaciones de refinanciaci\u00f3n y reestructuraci\u00f3n.
Concentraci\u00f3n geogr\u00e1fica y sectorial de riesgos.
La pol\u00edtica de Refinanciaciones y Restructuraciones establecida por el Banco se encuentra
descrita en la Nota 44.
A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle por contrapartes, clasificaci\u00f3n de insolvencias y tipo de
garant\u00edas, y los saldos vigentes al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de restructuraciones y
refinanciaciones realizadas por el Grupo.
Operaciones de refinanciaci\u00f3n y restructuraci\u00f3n
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2024 :
Ejercicio 2024
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Deterioro de
valor
acumulado o
p\u00e9rdidas
acumuladas en
el valor
razonable
debidos al
riesgo de
cr\u00e9dito
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Deterioro de
valor
acumulado o
p\u00e9rdidas
acumuladas en
el valor
razonable
debidas al
riesgo de
cr\u00e9dito
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe m\u00e1ximo de la garant\u00eda
real que puede considerarse
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe m\u00e1ximo de la garant\u00eda
real que puede considerarse
Garant\u00eda
inmobiliaria
Resto de
garant\u00edas
reales
Garant\u00eda
inmobiliaria
Resto de
garant\u00edas
reales
Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Administraciones P\u00fablicas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
20
3.362
4
2.633
1.794
44
(3.118)
12
3.114
3
2.589
1.794
\u2014
(3.118)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
3.987
424.462
929
235.947
202.949
6.575
(173.319)
2.503
245.809
390
83.222
58.326
938
(164.996)
\u00a0 De las cuales: financiaci\u00f3n a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliaria (incluido suelo)
1
50
6
3.693
3.578
\u2014
(122)
1
50
2
423
312
\u2014
(118)
Resto de hogares
4.224
32.704
2.061
236.446
219.532
571
(26.130)
1.733
15.824
532
63.652
51.811
68
(21.028)
Total
8.231
460.528
2.994
475.026
424.275
7.190
(202.567)
4.248
264.747
925
149.463
111.931
1.006
(189.142)
INFORMACI\u00d3N ADICIONAL
Financiaci\u00f3n clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que
se han clasificado como
mantenidos para la venta
Cifras en miles de euros
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2023:
Ejercicio 2023
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Deterioro de
valor
acumulado o
p\u00e9rdidas
acumuladas en
el valor
razonable
debidos al
riesgo de
cr\u00e9dito
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Deterioro de
valor
acumulado o
p\u00e9rdidas
acumuladas en
el valor
razonable
debidas al
riesgo de
cr\u00e9dito
N\u00famero de
operaciones
Importe en libros
bruto
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe m\u00e1ximo de la garant\u00eda real
que puede considerarse
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
N\u00famero de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe m\u00e1ximo de la garant\u00eda
real que puede considerarse
Garant\u00eda
inmobiliaria
Resto de
garant\u00edas
reales
Garant\u00eda
inmobiliaria
Resto de
garant\u00edas
reales
Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Administraciones P\u00fablicas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
21
4.165
6
1.292
1.262
\u2014
(1.696)
15
2.675
3
301
271
\u2014
(1.679)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
3.559
335.558
1.084
294.073
254.406
6.816
(142.279)
2.152
184.545
441
101.641
71.995
909
(134.115)
\u00a0 De las cuales: financiaci\u00f3n a la
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n
inmobiliaria (incluido suelo)
1
50
9
3.866
3.101
\u2014
(760)
1
50
4
1.447
687
\u2014
(754)
Resto de hogares
3.608
27.900
2.247
267.497
246.820
829
(25.367)
1.302
11.964
557
66.586
52.434
131
(19.841)
Total
7.188
367.623
3.337
562.862
502.488
7.646
(169.342)
3.469
199.184
1.001
168.528
124.700
1.040
(155.635)
INFORMACI\u00d3N ADICIONAL
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Financiaci\u00f3n clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que
se han clasificado como
mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Cifras en miles de euros
Detalle de la probabilidad de incumplimiento media de los conjuntos de operaciones refinanciadas y reestructuradas:
2024
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
Entidades de cr\u00e9dito
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones P\u00fablicas
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera)
20
4
12
1
3
1
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera)
3.987
0,66
929
0,52
2.503
1
390
1
De las cuales: financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria (incluido suelo)
1
1,00
6
0,20
1
1
2
1
Resto de hogares
4.224
0,61
2.061
0,41
1.733
1
532
1
Total
8.231
0,66
2.994
0,46
4.248
1
925
1
2023
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
Sin garant\u00eda real
Con garant\u00eda real
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
N\u00famero de
operaciones
PD's
Entidades de cr\u00e9dito
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones P\u00fablicas
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera)
21
1,00
6
-
15
1
3
1
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera)
3.559
0,61
1.084
0,55
2.152
1
441
1
De las cuales: financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria (incluido suelo)
1
0,96
9
0,64
1
1
4
1
Resto de hogares
3.608
0,85
2.247
0,45
1.302
1
557
1
Total
7.188
0,62
3.337
0,49
3.469
1
1.001
1
Concentraci\u00f3n geogr\u00e1fica y sectorial de riesgos.
A continuaci\u00f3n, se muestra la distribuci\u00f3n del valor en libros de los activos financieros m\u00e1s significativos del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 desglosados atendiendo al \u00e1rea geogr\u00e1fica de
actuaci\u00f3n y segmento de actividad, contraparte y finalidad de la financiaci\u00f3n concedida. Las posiciones activas de la cartera de negociaci\u00f3n est\u00e1n incluidas en estos datos, no as\u00ed las posiciones
pasivas que las compensan, necesarias para medir el riesgo neto de cada sector o zona geogr\u00e1fica. En la nota 7 de esta memoria se da m\u00e1s informaci\u00f3n sobre la composici\u00f3n de la cartera de
negociaci\u00f3n.
Distribuci\u00f3n de los pr\u00e9stamos a la clientela por actividad (valor en libros)
Ejercicio 2024
Cr\u00e9dito con garant\u00eda real. Loan to value (miles de \u20ac)
TOTAL
Del que:
Garant\u00eda
inmobiliaria
Del que: Resto
de garant\u00edas
reales
Inferior o igual\u00a0
al 40 %
Superior al 40 %
e inferior o igual\u00a0
al 60 %
Superior al 60 %
e inferior o igual\u00a0
al 80 %
Superior al 80%
e inferior o igual\u00a0
al 100 %
Superior al
100%
Administraciones P\u00fablicas
1.597.655
3.391
\u2014
3.391
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
2.949.264
285.933
170.200
113.930
157.465
142.856
31.838
10.045
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
32.269.770
8.043.289
1.324.419
3.509.528
3.631.088
1.498.216
376.871
352.005
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
388.490
369.748
15.217
103.888
176.473
86.784
3.563
14.257
Construcci\u00f3n de obra civil
474.678
9.409
1.613
3.269
4.475
1.935
589
754
Resto de finalidades
31.406.601
7.664.132
1.307.588
3.402.371
3.450.140
1.409.497
372.718
336.994
Grandes empresas
12.077.080
641.215
221.133
326.206
312.705
159.830
39.856
23.751
Pymes y empresarios individuales
19.329.521
7.022.917
1.086.455
3.076.165
3.137.435
1.249.667
332.862
313.243
Resto de hogares
39.436.098
33.333.921
772.290
7.536.846
12.043.279
12.288.082
1.655.892
582.111
Viviendas
31.596.771
31.445.654
93.884
6.789.475
11.130.269
11.587.908
1.498.605
533.281
Consumo
4.408.015
424.790
66.851
140.392
187.370
128.173
30.848
4.857
Otros fines
3.431.312
1.463.477
611.555
606.979
725.640
572.001
126.439
43.973
TOTAL
76.252.787
41.666.534
2.266.909
11.163.695
15.831.832
13.929.154
2.064.601
944.161
PRO MEMORIA
Operaciones de refinanciaci\u00f3n, refinanciadas y reestructuradas
732.987
427.662
7.652
142.635
115.477
105.974
35.838
35.390
Ejercicio 2023
Cr\u00e9dito con garant\u00eda real. Loan to value (miles de \u20ac)
TOTAL
Del que:
Garant\u00eda
inmobiliaria
Del que: Resto
de garant\u00edas
reales
Inferior o igual\u00a0
al 40 %
Superior al 40 %
e inferior o igual\u00a0
al 60 %
Superior al 60 %
e inferior o igual\u00a0
al 80 %
Superior al 80%
e inferior o igual\u00a0
al 100 %
Superior al 100%
Administraciones P\u00fablicas
1.262.339
3.952
\u2014
3.952
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
3.050.341
246.948
146.046
116.397
182.590
32.400
28.046
33.560
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
31.494.429
7.750.926
1.340.259
3.251.929
3.482.629
1.516.369
460.756
379.502
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
355.450
331.755
19.241
64.226
149.698
111.820
8.821
16.431
Construcci\u00f3n de obra civil
422.737
9.815
2.805
3.166
5.023
586
1.855
1.990
Resto de finalidades
30.716.241
7.409.355
1.318.214
3.184.537
3.327.908
1.403.963
450.079
361.082
Grandes empresas
11.671.089
607.868
242.360
307.891
277.583
84.971
112.211
67.572
Pymes y empresarios individuales
19.045.152
6.801.487
1.075.854
2.876.646
3.050.325
1.318.992
337.868
293.510
Resto de hogares
37.393.274
31.796.637
731.538
7.152.185
11.206.761
12.035.669
1.466.066
667.493
Viviendas
30.032.860
29.895.666
76.477
6.426.742
10.383.387
11.298.825
1.290.532
572.657
Consumo
4.087.562
440.557
66.194
132.714
193.268
148.448
26.435
5.886
Otros fines
3.272.852
1.460.413
588.866
592.729
630.106
588.396
149.099
88.950
TOTAL
73.200.383
39.798.462
2.217.843
10.524.463
14.871.980
13.584.439
1.954.868
1.080.556
PRO MEMORIA
Operaciones de refinanciaci\u00f3n, refinanciadas y reestructuradas
761.144
506.010
7.942
172.850
126.290
127.244
47.078
40.488
* Bankinter gestiona internamente como \u201cPeque\u00f1as y Medianas Empresas\u201d una exposici\u00f3n inferior a la que figura en esta tabla para \u201cPymes y Empresarios Individuales\u201d. En el apartado \u201cPeque\u00f1as y medianas empresas\u201d de la nota 44 Pol\u00edticas y Gesti\u00f3n de Riesgos, se detalla el importe y
caracter\u00edsticas de dicha cartera.
Concentraci\u00f3n de riesgos por Actividad y \u00c1rea Geogr\u00e1fica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2024
Ejercicio 2024
Datos en miles de euros
TOTAL
Espa\u00f1a
Resto de la Uni\u00f3n Europea
Am\u00e9rica
Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
27.624.844
16.572.461
8.690.195
613.736
1.748.452
Administraciones P\u00fablicas
15.576.713
11.447.426
3.962.545
27.254
139.489
Administraci\u00f3n Central
13.626.396
9.882.243
3.698.569
-
45.584
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.950.316
1.565.182
263.975
27.254
93.905
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial
financiera)
4.410.093
2.571.127
1.733.061
6.589
99.316
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no
financiera)
41.388.238
34.667.249
4.752.719
1.390.049
578.221
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
395.439
393.777
1.662
\u2014
\u2014
Construcci\u00f3n de obra civil
786.649
582.344
93.393
105.482
5.430
Resto de finalidades
40.206.151
33.691.128
4.657.664
1.284.567
572.792
Grandes empresas
17.195.431
13.885.453
1.588.675
1.222.281
499.022
Pymes y empresarios individuales
23.010.719
19.805.674
3.068.989
62.286
73.769
Resto de hogares
39.570.203
28.076.017
10.477.957
273.436
742.794
Viviendas
31.596.771
22.254.050
8.411.680
257.238
673.803
Consumo
4.412.260
2.411.519
1.980.471
1.764
18.506
Otros fines
3.561.172
3.410.448
85.806
14.434
50.484
SUBTOTAL
128.570.090
93.334.279
29.616.476
2.311.063
3.308.272
Concentraci\u00f3n de riesgos por Actividad y \u00c1rea Geogr\u00e1fica (Valor en libros). Actividad en Espa\u00f1a. Ejercicio 2024
Datos en miles de euros
TOTAL
Andaluc\u00eda
Arag\u00f3n
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla -
La Mancha
Castilla y
Le\u00f3n
Catalu\u00f1a
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
16.572.461
228.550
10.139
16
81
\u2014
435.437
332
-
1.111
Administraciones P\u00fablicas
11.447.426
133.457
21.279
77.930
26.770
102.938
402
1.036
130.337
59.629
Administraci\u00f3n Central
9.882.243
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.565.182
133.457
21.279
77.930
26.770
102.938
402
1.036
130.337
59.629
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
2.571.127
27.662
23.281
28.563
55.945
6.864
2.622
6.432
3.885
60.048
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
34.667.249
3.521.380
1.043.786
594.015
1.483.078
1.018.675
335.725
794.252
614.971
4.245.448
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
393.777
31.409
26.879
3.941
6.423
5.022
10.292
5.544
11.760
44.054
Construcci\u00f3n de obra civil
582.344
44.529
20.058
6.100
6.176
10.363
6.885
15.381
11.032
42.241
Resto de finalidades
33.691.128
3.445.441
996.849
583.975
1.470.479
1.003.290
318.547
773.327
592.180
4.159.153
Grandes empresas
13.885.453
753.418
374.215
373.113
940.053
379.538
93.883
274.354
182.291
1.463.743
Pymes y empresarios individuales
19.805.674
2.692.024
622.634
210.861
530.426
623.753
224.665
498.972
409.888
2.695.410
Resto de hogares
28.076.017
3.487.064
590.325
292.344
836.433
1.047.674
383.901
683.412
791.202
4.323.545
Viviendas
22.254.050
2.698.587
450.917
216.422
692.336
765.654
258.342
526.515
619.747
3.565.459
Consumo
2.411.519
368.215
57.450
37.181
69.139
140.179
35.424
87.233
101.685
345.334
Otros fines
3.410.448
420.262
81.958
38.741
74.959
141.840
90.135
69.663
69.770
412.752
TOTAL\u00a0
93.334.279
7.398.113
1.688.810
992.868
2.402.308
2.176.151
1.158.086
1.485.464
1.540.395
8.689.781
Datos en miles de euros
TOTAL
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
Comunidad
valenciana
Pa\u00eds Vasco
La Rioja
Ceuta y Melilla
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
16.572.461
\u2014
271.651
14.033.370
1
\u2014
1.389.493
202.280
\u2014
\u2014
Administraciones P\u00fablicas
11.447.426
14.529
206.444
625.960
18.402
42.499
24.662
78.444
465
\u2014
Administraci\u00f3n Central
9.882.243
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.565.182
14.529
206.444
625.960
18.402
42.499
24.662
78.444
465
\u2014
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
2.571.127
1.685
5.480
2.167.745
21.821
9.969
83.757
62.828
2.537
\u2014
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
34.667.249
265.321
864.324
12.548.680
765.734
463.187
3.514.062
2.327.569
250.303
16.739
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
393.777
37
879
155.727
2.374
10.624
42.699
30.800
5.313
\u2014
Construcci\u00f3n de obra civil
582.344
2.018
14.331
265.978
8.976
35.608
74.021
18.097
550
\u2014
Resto de finalidades
33.691.128
263.265
849.115
12.126.975
754.383
416.955
3.397.341
2.278.673
244.440
16.739
Grandes empresas
13.885.453
132.402
315.196
5.460.207
258.626
132.765
1.359.174
1.343.790
47.682
1.003
Pymes y empresarios individuales
19.805.674
130.863
533.919
6.666.768
495.758
284.190
2.038.168
934.883
196.757
15.736
Resto de hogares
28.076.017
182.170
628.165
10.411.059
518.378
222.513
2.452.413
1.077.926
134.730
12.764
Viviendas
22.254.050
138.496
468.714
8.502.611
371.825
172.140
1.907.256
791.374
101.748
5.907
Consumo
2.411.519
27.356
89.566
578.252
68.687
19.348
275.679
94.461
12.170
4.158
Otros fines
3.410.448
16.318
69.885
1.330.196
77.865
31.026
269.478
192.091
20.811
2.698
TOTAL\u00a0
93.334.279
463.706
1.976.064
39.786.815
1.324.335
738.168
7.464.386
3.749.048
388.035
29.503
Concentraci\u00f3n de riesgos por Actividad y \u00c1rea Geogr\u00e1fica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2023
Ejercicio 2023
Datos en miles de euros
TOTAL
Espa\u00f1a
Resto de la Uni\u00f3n Europea
Am\u00e9rica
Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
25.647.736
19.243.779
4.489.692
521.479
1.392.787
Administraciones P\u00fablicas
11.542.199
8.420.312
3.018.649
14.168
89.070
Administraci\u00f3n Central
9.980.742
7.173.310
2.755.901
6.927,51863
44.604
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.561.456
1.247.002
262.748
7.241
44.465
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
4.680.875
2.835.940
1.722.018
73.102
49.814
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
40.495.928
34.361.142
4.312.684
1.189.944
632.158
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
358.143
355.301
2.843
\u2014
\u2014
Construcci\u00f3n de obra civil
709.087
538.498
91.057
72.948
6.584
Resto de finalidades
39.428.697
33.467.344
4.218.784
1.116.995
625.574
Grandes empresas
16.671.945
13.615.200
1.462.607
1.052.001
542.136
Pymes y empresarios individuales
22.756.753
19.852.144
2.756.177
64.994
83.438
Resto de hogares
37.499.600
27.464.114
9.095.984
228.423
711.079
Viviendas
30.032.860
21.852.941
7.324.131
216.610
639.178
Consumo
4.093.399
2.354.437
1.716.270
1.018
21.674
Otros fines
3.373.341
3.256.736
55.583
10.795
50.227
SUBTOTAL
119.866.337
92.325.287
22.639.027
2.027.116
2.874.907
Concentraci\u00f3n de riesgos por Actividad y \u00c1rea Geogr\u00e1fica (Valor en libros). Actividad en Espa\u00f1a. Ejercicio 2023
Datos en miles de euros
TOTAL
Andaluc\u00eda
Arag\u00f3n
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla -
La Mancha
Castilla y
Le\u00f3n
Catalu\u00f1a
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
19.243.779
425.583
210.134
16
333
\u2014
593.986
193
2
42.167
Administraciones P\u00fablicas
8.420.312
78.745
10.290
88.965
1.589
85.649
49
127
136.039
31.210
Administraci\u00f3n Central
7.173.310
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.247.002
78.745
10.290
88.965
1.589
85.649
49
127
136.039
31.210
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
2.835.940
24.770
7.763
7.558
54.039
11.404
3.178
4.088
4.686
70.033
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
34.361.142
3.522.985
997.525
540.295
1.506.796
1.156.633
328.797
735.323
621.952
4.076.819
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
355.301
18.469
19.319
4.994
8.230
1.903
4.567
2.354
14.104
46.431
Construcci\u00f3n de obra civil
538.498
38.436
13.812
4.979
7.718
8.968
6.854
12.088
10.637
38.674
Resto de finalidades
33.467.344
3.466.080
964.393
530.322
1.490.849
1.145.762
317.375
720.881
597.211
3.991.714
Grandes empresas
13.615.200
734.890
346.852
328.934
983.139
443.528
89.137
225.604
162.051
1.384.588
Pymes y empresarios individuales
19.852.144
2.731.190
617.542
201.388
507.710
702.234
228.238
495.276
435.161
2.607.126
Resto de hogares
27.464.114
3.393.384
572.220
291.967
795.025
1.011.925
372.076
676.548
783.844
4.330.913
Viviendas
21.852.941
2.625.198
431.150
215.565
654.542
734.483
252.947
522.448
618.024
3.556.628
Consumo
2.354.437
371.565
54.739
36.897
67.551
140.940
33.409
86.643
96.720
354.809
Otros fines
3.256.736
396.621
86.331
39.505
72.932
136.502
85.721
67.457
69.101
419.476
TOTAL\u00a0
92.325.287
7.445.466
1.797.932
928.801
2.357.782
2.265.612
1.298.086
1.416.279
1.546.523
8.551.141
Datos en miles de euros
TOTAL
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
Comunidad
valenciana
Pa\u00eds Vasco
La Rioja
Ceuta y
Melilla
Bancos centrales y entidades de cr\u00e9dito
19.243.779
\u2014
655.678
15.489.468
\u2014
\u2014
1.502.504
323.716
\u2014
\u2014
Administraciones P\u00fablicas
8.420.312
44.893
119.583
508.999
11.472
38.888
5.482
84.544
477
\u2014
Administraci\u00f3n Central
7.173.310
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Otras Administraciones P\u00fablicas
1.247.002
44.893
119.583
508.999
11.472
38.888
5.482
84.544
477
\u2014
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
2.835.940
1.525
21.560
2.461.604
17.582
6.112
76.324
61.880
1.835
\u2014
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
34.361.142
276.402
850.421
12.412.377
853.717
485.824
3.314.893
2.421.345
241.988
17.051
Construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria
355.301
3
6.877
139.701
13.978
11.636
37.997
23.533
1.204
\u2014
Construcci\u00f3n de obra civil
538.498
2.287
13.324
250.936
18.451
33.990
58.952
17.470
923
\u2014
Resto de finalidades
33.467.344
274.111
830.220
12.021.740
821.289
440.199
3.217.944
2.380.342
239.861
17.051
Grandes empresas
13.615.200
131.691
338.502
5.297.623
307.877
149.818
1.212.807
1.424.804
52.352
1.003
Pymes y empresarios individuales
19.852.144
142.420
491.718
6.724.116
513.412
290.381
2.005.137
955.539
187.509
16.047
Resto de hogares
27.464.114
188.650
615.133
10.104.747
510.932
213.869
2.380.807
1.077.124
131.117
13.832
Viviendas
21.852.941
141.481
454.060
8.369.397
364.413
168.719
1.840.683
797.006
99.950
6.250
Consumo
2.354.437
27.842
88.030
527.981
69.087
18.133
272.516
91.701
11.278
4.596
Otros fines
3.256.736
19.327
73.043
1.207.370
77.432
27.017
267.608
188.418
19.889
2.987
TOTAL\u00a0
92.325.287
511.470
2.262.375
40.977.195
1.393.703
744.693
7.280.010
3.968.610
375.418
30.883
Cartera de pr\u00e9stamos inmobiliarios comerciales
A continuaci\u00f3n figura el desglose de los pr\u00e9stamos inmobiliarios comerciales (Commercial\u00a0 Real
Estate, CRE, en ingl\u00e9s) con sociedades no financieras, definidos de acuerdo con la\u00a0 normativa
emitida por la Junta Europea de Riesgo Sist\u00e9mico (JERS). Los pr\u00e9stamos inmobiliarios\u00a0
comerciales son definidos como aquellos concedidos a personas jur\u00eddicas con la finalidad de\u00a0
adquirir bienes inmuebles que generen ingresos o bienes inmuebles con la finalidad de ser\u00a0
utilizados por sus propietarios en el desarrollo de sus actividades, ya est\u00e9n terminados o en\u00a0
construcci\u00f3n, as\u00ed como aquellas exposiciones garantizadas por este tipo de inmuebles:
2024
Sociedades no financieras. Valor en libros
bruto, en millones de \u20ac
Total
Vivienda
Oficinas
Locales y
edificios
comerciales
Resto
Importe
medio
por
contrato
Total inmuebles comerciales
6.126
1.723
396
1.350
2.656
0,46
Adquisici\u00f3n de inmuebles generadores de
renta
3.141
1.087
227
880
947
0,48
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 De los que Banca privada
1.446
639
112
379
316
0,48
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 De los que Financiaci\u00f3n estructurada
450
20
60
134
236
7,37
Uso propio y otras finalidades
2.657
308
169
470
1.709
0,41
Promoci\u00f3n inmobiliaria
328
328
\u2014
\u2014
\u2014
1,40
2023
Sociedades no financieras. Valor en libros
bruto, en millones de \u20ac
Total
Vivienda
Oficinas
Locales y
edificios
comerciales
Resto
Importe
medio
por
contrato
Total inmuebles comerciales
5.883
1.598
360
1.462
2.463
0,44
Adquisici\u00f3n de inmuebles generadores de
renta
2.978
1.037
205
932
804
0,47
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 De los que Banca privada \u00a0
1.346
605
101
343
296
0,48
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 De los que Financiaci\u00f3n estructurada
406
24
52
195
134
7,25
Uso propio y otras finalidades
2.610
267
154
530
1.659
0,39
Promoci\u00f3n inmobiliaria
295
295
\u2014
\u2014
\u2014
1,16
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1434": { "value": "
Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situaci\u00f3n de liquidez y su proyecci\u00f3n, as\u00ed como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas por causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gesti\u00f3n de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegaci\u00f3n del Consejo de
Administraci\u00f3n.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1435": { "value": "
Riesgo de mercado
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en la Direcci\u00f3n General de Mercado de Capitales la
actuaci\u00f3n por cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a trav\u00e9s de su \u00c1rea de
Trading. Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente
l\u00edquidos y disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gesti\u00f3n de
las cuentas propias est\u00e1 asociado al movimiento de los tipos de inter\u00e9s, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de cr\u00e9dito.
El Consejo de Administraci\u00f3n delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gesti\u00f3n realizada
por el \u00c1rea de Trading de la Tesorer\u00eda por cuenta propia y establece unos l\u00edmites m\u00e1ximos para
la autorizaci\u00f3n de los posibles excesos que se puedan producir por esta actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director General de Riesgos, tiene las funciones
independientes de medici\u00f3n, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de los
l\u00edmites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodolog\u00eda de \u201cValor en
Riesgo\u201d (VaR),
Valor en Riesgo (VaR)
El \u201cValor en Riesgo\u201d (VaR) se define como la p\u00e9rdida m\u00e1xima esperada de una cartera concreta
de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un nivel de
confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de movimientos en los
precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposici\u00f3n al riesgo de mercado por tipos de inter\u00e9s, renta variable,
tipos de cambio, volatilidad y cr\u00e9dito.
La metodolog\u00eda utilizada para la medici\u00f3n del VaR es la de \u201cSimulaci\u00f3n Hist\u00f3rica\u201d. El c\u00e1lculo de
VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un d\u00eda, aunque se
realiza seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1437": { "value": "Informaci\u00f3n por segmentos
La m\u00e1xima autoridad en la toma de decisiones operativas es el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de
Bankinter, S.A. A continuaci\u00f3n, se describen los principales segmentos mediante los cuales el
banco organiza sus negocios:
Banca comercial: agrega, por la similitud de la naturaleza de productos y servicios ofrecidos, de
la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n, lo siguiente:
\u2013 Banca Privada: es una l\u00ednea de negocio especializada en el asesoramiento y gesti\u00f3n
integral de patrimonios e inversores. Lo integran los clientes con un
Patrimonio\u00a0financiero dentro y fuera de Bankinter superior a 1.000.000 \u20ac
\u2013 Banca Personal: Clientes no englobados dentro de Banca Privada y que tengan:
\u2013 Renta de la Unidad Familiar superior a 70.000\u20ac
\u2013 Recursos+Valores+Intermediaci\u00f3n entre 75.000\u20ac y 1.000.000 \u20ac
\u2013 Patrimonio Financiero dentro o fuera de Bankinter entre 75.000\u20ac y
1.000.000\u20ac
\u2013 Banca Particulares: recoge los productos y servicios ofrecidos a las econom\u00edas
dom\u00e9sticas y resto de personas f\u00edsicas.
\u2013 Extranjeros: Europeos no espa\u00f1oles clientes de algunas de las siguientes
Organizaciones: Catalu\u00f1a, Levante-Baleares, Andaluc\u00eda o Canarias.
Banca de Empresas: ofrece un servicio especializado demandado por la gran empresa, as\u00ed
como por el sector p\u00fablico, mediana y peque\u00f1a empresa. Este segmento agrega toda la
actividad con empresas del banco por la similitud de la naturaleza de productos y servicios
ofrecidos, de la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n.
Financiaci\u00f3n al consumo, concentra el negocio de financiaci\u00f3n al consumo gestionado
principalmente por Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., a trav\u00e9s de tarjetas de cr\u00e9dito y
pr\u00e9stamos al consumo. Los clientes de este segmento pueden ser exclusivos o compartidos con
segmentos de Banca Comercial.
Bankinter Portugal: Bankinter opera en Portugal con los negocios de Banca de Particulares,
Banca Privada y Banca Corporativa.
Bankinter Irlanda: Bankinter opera en Irlanda con el negocio de consumo e hipotecas.
En Otros Negocios podemos identificarlo los siguientes grupos:
\u2013 El Margen financiero y el Resultado de las operaciones financieras generado por la
Cartera Institucional.
\u2013 Las diferencias entre la Contabilidad Anal\u00edtica y la Contabilidad General.
\u2013 La actividad de EVO Banco.
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona informaci\u00f3n detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, as\u00ed como de sus
principales magnitudes de negocio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1436": { "value": "Informaci\u00f3n por segmentos
La m\u00e1xima autoridad en la toma de decisiones operativas es el Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de
Bankinter, S.A. A continuaci\u00f3n, se describen los principales segmentos mediante los cuales el
banco organiza sus negocios:
Banca comercial: agrega, por la similitud de la naturaleza de productos y servicios ofrecidos, de
la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n, lo siguiente:
\u2013 Banca Privada: es una l\u00ednea de negocio especializada en el asesoramiento y gesti\u00f3n
integral de patrimonios e inversores. Lo integran los clientes con un
Patrimonio\u00a0financiero dentro y fuera de Bankinter superior a 1.000.000 \u20ac
\u2013 Banca Personal: Clientes no englobados dentro de Banca Privada y que tengan:
\u2013 Renta de la Unidad Familiar superior a 70.000\u20ac
\u2013 Recursos+Valores+Intermediaci\u00f3n entre 75.000\u20ac y 1.000.000 \u20ac
\u2013 Patrimonio Financiero dentro o fuera de Bankinter entre 75.000\u20ac y
1.000.000\u20ac
\u2013 Banca Particulares: recoge los productos y servicios ofrecidos a las econom\u00edas
dom\u00e9sticas y resto de personas f\u00edsicas.
\u2013 Extranjeros: Europeos no espa\u00f1oles clientes de algunas de las siguientes
Organizaciones: Catalu\u00f1a, Levante-Baleares, Andaluc\u00eda o Canarias.
Banca de Empresas: ofrece un servicio especializado demandado por la gran empresa, as\u00ed
como por el sector p\u00fablico, mediana y peque\u00f1a empresa. Este segmento agrega toda la
actividad con empresas del banco por la similitud de la naturaleza de productos y servicios
ofrecidos, de la categor\u00eda de clientes destinatarios y de los m\u00e9todos de distribuci\u00f3n.
Financiaci\u00f3n al consumo, concentra el negocio de financiaci\u00f3n al consumo gestionado
principalmente por Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., a trav\u00e9s de tarjetas de cr\u00e9dito y
pr\u00e9stamos al consumo. Los clientes de este segmento pueden ser exclusivos o compartidos con
segmentos de Banca Comercial.
Bankinter Portugal: Bankinter opera en Portugal con los negocios de Banca de Particulares,
Banca Privada y Banca Corporativa.
Bankinter Irlanda: Bankinter opera en Irlanda con el negocio de consumo e hipotecas.
En Otros Negocios podemos identificarlo los siguientes grupos:
\u2013 El Margen financiero y el Resultado de las operaciones financieras generado por la
Cartera Institucional.
\u2013 Las diferencias entre la Contabilidad Anal\u00edtica y la Contabilidad General.
\u2013 La actividad de EVO Banco.
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona informaci\u00f3n detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, as\u00ed como de sus
principales magnitudes de negocio.
ANEXO III - Informaci\u00f3n Segmentada
Ejercicio 2024
Banca Comercial
Banca de Empresas
BKCF
BK Portugal
BK Irlanda
Otros Negocios
Total
MARGEN DE INTERESES
930.387
957.476
266.629
276.919
99.917
(252.919)
2.278.408
Rendimientos de instrumentos de capital
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
15.100
15.100
Rtdos de entidades valoradas por m\u00e9todo de participaci\u00f3n
\u2014
\u2014
\u2014
(3.840)
\u2014
38.704
34.864
Comisiones
322.571
238.153
21.083
76.773
9.607
48.879
717.066
Resultados por operaciones financieras y dif cambio
\u2014
\u2014
\u2014
4.867
(2)
33.833
38.698
Otros productos / cargas de explotaci\u00f3n
(4.003)
1.396
(12.815)
(8.505)
(6.386)
(152.347)
(182.659)
MARGEN BRUTO
1.248.955
1.197.025
274.897
346.214
103.136
(268.750)
2.901.477
Costes de transformaci\u00f3n
229.749
157.756
48.586
110.704
49.364
457.563
1.053.722
P\u00e9rdidas por deterioro de activos
20.377
132.998
141.197
38.106
12.801
13.642
359.121
Dotaciones a provisiones
66.869
2.003
21.113
350
235
(2.463)
88.107
RESULTADO DE EXPLOTACI\u00d3N
931.960
904.268
64.002
197.054
40.736
(737.493)
1.400.527
Otras ganancias (neto)
\u2014
\u2014
0
(1.816)
\u2014
(39.013)
(40.829)
Resultado de actividades interrumpidas
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
RESULTADO BRUTO
931.960
904.268
64.002
195.238
40.736
(776.507)
1.359.698
Activos medios del segmento
29.368.772
31.387.343
3.343.953
9.981.595
3.863.548
44.026.612
121.971.823
Pasivos medios del segmento
43.046.857
24.628.856
\u2014
9.635.023
\u2014
38.783.421
116.094.158
Recursos medios fuera de balance
42.855.202
43.947
\u2014
6.481.729
\u2014
8.304.795
57.685.673
Costes incurridos en la adquisici\u00f3n de activos
4.280
2.216
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
6.496
Facturaciones netas entre segmentos:
(184.493)
(54.343)
\u2014
\u2014
\u2014
238.836
\u2014
Servicios prestados
28.495
21.299
\u2014
\u2014
\u2014
(49.794)
\u2014
Servicios recibidos
(212.988)
(75.642)
\u2014
\u2014
\u2014
288.630
\u2014
ANEXO III (Continuaci\u00f3n)
Ejercicio 2023
Banca Comercial
Banca de Empresas
BKCF
BK Portugal
BK Irlanda
Otros Negocios
Total
MARGEN DE INTERESES
707.339
964.287
261.057
246.037
93.567
(58.787)
2.213.500
Rendimientos de instrumentos de capital
-
-
183
386
-
14.691
15.261
Rtdos de entidades valoradas por m\u00e9todo de participaci\u00f3n
-
-
-
5.229
-
26.346
31.575
Comisiones
318.355
240.452
20.893
67.779
8.983
(32.170)
624.292
Resultados por operaciones financieras y dif cambio
-
-
-
1.274
(5)
34.280
35.550
Otros productos / cargas de explotaci\u00f3n
(51.242)
(29.889)
(20.907)
(14.292)
(5.672)
(137.632)
(259.634)
MARGEN BRUTO
974.452
1.174.850
261.226
306.413
96.874
(153.271)
2.660.544
Costes de transformaci\u00f3n
226.696
160.615
54.289
102.353
45.519
403.907
993.379
P\u00e9rdidas por deterioro de activos
48.079
116.081
116.974
36.732
18.487
1.821
338.174
Dotaciones a provisiones
71.669
1.855
25.545
613
(128)
(19.876)
79.678
RESULTADO DE EXPLOTACI\u00d3N
628.007
896.300
64.418
166.715
32.996
(539.124)
1.249.313
Otras ganancias (neto)
-
-
9
(1.215)
-
(19.266)
(20.473)
Resultado de actividades interrumpidas
-
-
-
-
-
-
-
RESULTADO BRUTO
628.007
896.300
64.427
165.500
32.996
(558.390)
1.228.840
Activos medios del segmento
28.690.978
29.319.194
3.256.998
9.203.804
3.001.847
39.538.822
113.011.642
Pasivos medios del segmento
42.239.927
23.653.893
-
8.438.286
-
33.356.596
107.688.702
Recursos medios fuera de balance
35.828.006
1.918.021
-
5.632.646
-
558.350
43.937.022
Costes incurridos en la adquisici\u00f3n de activos
4.244
2.243
-
-
-
-
6.487
Facturaciones netas entre segmentos:
(157.019)
(49.346)
-
-
-
206.365
-
Servicios prestados
23.802
20.377
-
-
-
(44.179)
-
Servicios recibidos
(180.821)
(69.723)
-
-
-
250.544
-
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1438": { "value": "Participaciones en el capital de entidades de
cr\u00e9dito
A continuaci\u00f3n, se presenta la relaci\u00f3n de participaciones en el capital de entidades de cr\u00e9dito o
establecimientos financieros de cr\u00e9dito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco que
superan el 5% del capital o de los derechos de voto de las mismas:
Porcentaje de participaci\u00f3n
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
100 %
Bankinter Luxemburgo, S.A.
100 %
EVO Banco S.A.
100 %
Avantcard\u00a0 D.A.C.
100 %
De acuerdo con lo dispuesto en el art\u00edculo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, en
relaci\u00f3n a las participaciones en el capital de entidades financieras del Banco que superan el 5%
del capital o de los derechos de voto de las mismas y que se encuentren en poder de entidades
de cr\u00e9dito nacionales o extranjeras o de Bancos, en el sentido del art\u00edculo 4 de la Ley del
Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de cr\u00e9dito nacional o extranjera, a 31
de diciembre de 2024 no existe ninguna Entidad o Banco que supere dicho porcentaje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1439": { "value": "H echos posteriores
La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, cre\u00f3 un nuevo \"impuesto sobre el margen de intereses y
comisiones de determinadas entidades financieras\", para los per\u00edodos impositivos 2024, 2025 y
2026. El Real Decreto-ley 9/2024, de 23 de diciembre, introdujo ciertos ajustes para garantizar
una adecuada transici\u00f3n del \"gravamen temporal\" al \"impuesto\". No obstante, este Real Decreto-
Ley no ha sido convalidado por el Congreso de los Diputados. Como consecuencia, a la fecha de
formulaci\u00f3n de estas Cuentas Anuales, contin\u00faan pendientes las medidas legislativas que se
adopten para garantizar adecuadamente la mencionada transici\u00f3n al nuevo impuesto. En las
cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2024, no se ha registrado ning\u00fan
impacto asociado con este impuesto.
En enero de 2025, Bankinter ha llevado a cabo una nueva emisi\u00f3n de deuda Senior Non
Preferred por un importe de 750 millones de euros a un tipo a un tipo de inter\u00e9s de midswap
+120 puntos b\u00e1sicos y a un vencimiento de ocho a\u00f1os. El emisor tiene la posibilidad de
amortizaci\u00f3n anticipada en el s\u00e9ptimo a\u00f1o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-1440": { "value": "
ANEXO IV \u2013 Estados financieros Bankinter S.A.
BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
ACTIVO
Nota
31/12/2024
31/12/2023
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista
6
14.191.669
12.839.530
Activos financieros mantenidos para negociar
7
3.372.005
4.499.414
Derivados
966.855
756.160
Instrumentos de patrimonio
185.542
151.858
Valores representativos de deuda
1.316.576
1.255.441
Pr\u00e9stamos y anticipos
903.032
2.335.955
\u00a0 \u00a0 Bancos centrales
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Entidades de cr\u00e9dito
902.956
2.197.998
\u00a0 \u00a0 Clientela
76
137.957
Pro memoria: prestados o entregados como garant\u00eda con derecho de venta o pignoraci\u00f3n
149.999
886.196
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados
8
84.394
90.787
Instrumentos de patrimonio
62.489
65.244
Valores representativos de deuda
173
887
Pr\u00e9stamos y anticipos
21.732
24.656
\u00a0 \u00a0 Bancos centrales
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
\u00a0 \u00a0 Clientela
21.732
24.656
Pro memoria: prestados o entregados como garant\u00eda con derecho de venta o pignoraci\u00f3n
\u2014
\u2014
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
\u2014
\u2014
Valores representativos de deuda
\u2014
\u2014
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
\u2014
Bancos centrales
\u2014
\u2014
Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
Clientela
\u2014
\u2014
Pro memoria: prestados o entregados como garant\u00eda con derecho de venta o pignoraci\u00f3n
\u2014
\u2014
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
856.960
1.130.131
Instrumentos de patrimonio
205.472
161.307
Valores representativos de deuda
651.488
968.824
Pr\u00e9stamos y anticipos
\u2014
\u2014
Bancos centrales
\u2014
\u2014
Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
Clientela
\u2014
\u2014
Pro memoria: prestados o entregados como garant\u00eda con derecho de venta o pignoraci\u00f3n
3.642
186.779
Activos financieros a coste amortizado
10
96.107.630
88.078.963
Valores representativos de deuda
14.477.437
10.826.629
Pr\u00e9stamos y anticipos
81.630.193
77.252.334
Bancos Centrales
\u2014
\u2014
Entidades de cr\u00e9dito
8.325.756
6.178.002
Clientela
73.304.437
71.074.332
Pro memoria: prestados o entregados como garant\u00eda con derecho de venta o pignoraci\u00f3n
18.572.586
12.987.118
Derivados - contabilidad de coberturas
11
680.744
792.524
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de inter\u00e9s
11
(191.669)
(336.695)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
830.135
741.592
\u00a0 Dependientes
783.820
695.277
\u00a0 Negocios conjuntos
\u2014
\u2014
\u00a0 Asociadas
46.315
46.315
Activos tangibles
14
378.155
371.841
Inmovilizado material
378.155
371.841
De uso propio
378.100
368.031
Cedido en arrendamiento operativo
55
3.810
Afecto a la Obra Social (cajas de ahorros y cooperativas de cr\u00e9dito)
\u2014
\u2014
Inversiones inmobiliarias
\u2014
\u2014
De los cuales: cedido en arrendamiento operativo
\u2014
\u2014
Pro memoria: Adquirido en arrendamiento financiero
110.755
113.254
Activos intangibles
16
49.422
55.888
Fondo de comercio
\u2014
\u2014
Otros activos intangibles
49.422
55.888
Activos por impuestos
17
783.363
695.645
Activos por impuestos corrientes
371.920
314.600
Activos por impuestos diferidos
411.443
381.045
Otros activos
18
98.627
85.314
Contratos de seguros vinculados a pensiones
\u2014
\u2014
Existencias
\u2014
\u2014
Resto de los otros activos
98.627
85.314
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
12
22.216
19.638
TOTAL ACTIVO
117.263.651
109.064.572
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Nota
31/12/2024
31/12/2023
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
7
3.417.828
3.889.915
Derivados
1.071.106
830.234
Posiciones cortas
674.324
1.042.100
Dep\u00f3sitos
1.672.398
2.017.581
Bancos centrales
\u2014
\u2014
Entidades de cr\u00e9dito
290
483
Clientela
1.672.108
2.017.098
Valores representativos de deuda emitidos
\u2014
\u2014
Otros pasivos financieros
\u2014
\u2014
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
\u2014
\u2014
Dep\u00f3sitos
\u2014
\u2014
Bancos centrales
\u2014
\u2014
Entidades de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
Clientela
\u2014
\u2014
Valores representativos de deuda emitidos
\u2014
\u2014
Otros pasivos financieros
\u2014
\u2014
Pro memoria: pasivos subordinados
\u2014
\u2014
Pasivos financieros a coste amortizado
19
107.078.733
98.779.036
Dep\u00f3sitos
95.100.829
86.755.865
Bancos centrales
\u2014
1.323.987
Entidades de cr\u00e9dito
13.206.682
10.296.070
Clientela
81.894.147
75.135.808
Valores representativos de deuda emitidos
9.619.447
9.315.526
Otros pasivos financieros
2.358.457
2.707.645
Pro memoria: pasivos subordinados
1.654.638
1.422.154
Derivados - contabilidad de coberturas
11
480.682
591.964
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo
de tipo de inter\u00e9s
(32.880)
(105.156)
Provisiones
20
244.566
254.122
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
1.481
1.253
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
\u2014
\u2014
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
75.027
55.290
Compromisos y garant\u00edas concedidos
21.606
21.119
Restantes provisiones
146.452
176.460
Pasivos por impuestos
17
465.138
425.061
Pasivos por impuestos corrientes
388.507
364.107
Pasivos por impuestos diferidos
76.631
60.954
Capital social reembolsable a la vista
\u2014
\u2014
Otros pasivos
18
248.672
286.635
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de cr\u00e9dito)
\u2014
\u2014
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta
\u2014
\u2014
TOTAL PASIVO
111.902.739
104.121.577
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuaci\u00f3n)
Nota
31/12/2024
31/12/2023
FONDOS PROPIOS
5.203.239
4.870.822
Capital
21
269.660
269.660
a) Capital desembolsado
269.660
269.660
b) Capital no desembolsado exigido
\u2014
\u2014
Pro memoria: capital no exigido
\u2014
\u2014
Prima de emisi\u00f3n
\u2014
\u2014
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital
\u2014
\u2014
a) Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos
\u2014
\u2014
b) Otros instrumentos de patrimonio emitidos
\u2014
\u2014
Otros elementos de patrimonio neto
17.471
18.295
Ganancias acumuladas
4.455.007
4.187.276
Reservas de revalorizaci\u00f3n
\u2014
\u2014
Otras reservas
\u2014
\u2014
(-) Acciones propias
(1.215)
(1.244)
Resultado del ejercicio
827.840
722.405
(-) Dividendos a cuenta
21
(365.524)
(325.570)
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
22
157.673
72.173
Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados
152.587
107.573
a) Ganancias o (-) p\u00e9rdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
7.517
6.005
b) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable
con cambios en otro resultado global
145.070
101.568
d) Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a
valor razonable con cambios en otro resultado global
\u2014
\u2014
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable
con cambios en otro resultado global [elemento cubierto]
\u2014
\u2014
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable
con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]
\u2014
\u2014
e) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en
resultados atribuibles a cambios en el riesgo de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
5.086
(35.400)
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero\u00a0 [parte eficaz]
\u2014
\u2014
b) Conversi\u00f3n de divisas
\u2014
\u2014
c) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]
15.157
(12.416)
d) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con
cambios en otro resultado global
9
(10.071)
(22.984)
e) Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
\u2014
\u2014
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
TOTAL PATRIMONIO NETO
5.360.912
4.942.995
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
117.263.651
109.064.572
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
Compromisos de pr\u00e9stamo concedidos
24
15.171.731
13.184.661
Garant\u00edas financieras concedidas
24
2.140.434
1.955.485
Otros compromisos concedidos
24
6.586.592
11.411.424
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
BANKINTER, S.A. CUENTAS DE P\u00c9RDIDAS Y GANANCIAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
(Debe)/Haber
(Debe)/Haber
Nota
31/12/2024
31/12/2023
Ingresos por intereses
29
3.896.954
3.250.831
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
12.930
13.158
Activos financieros a coste amortizado
3.390.742
2.741.202
Restantes activos
493.282
496.471
(Gastos por intereses)
29
(2.124.618)
(1.499.023)
(Gastos por capital social reembolsable a la vista)
\u2014
\u2014
A) MARGEN DE INTERESES
1.772.336
1.751.808
Ingresos por dividendos
117.547
86.514
Ingresos por comisiones
28
717.403
655.359
(Gastos por comisiones)
28
(215.132)
(204.248)
Ganancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados, netas
30
25.567
23.671
Activos financieros a coste amortizado
24.069
29.237
Restantes activos y pasivos financieros
1.498
(5.566)
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas
30
(41.916)
68.740
Reclasificaci\u00f3n de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
\u2014
\u2014
Reclasificaci\u00f3n de activos financieros desde coste amortizado
\u2014
\u2014
Otras ganancias o p\u00e9rdidas
(41.916)
68.740
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados, netas
30
(5.982)
(8.728)
Reclasificaci\u00f3n de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
\u2014
\u2014
Reclasificaci\u00f3n de activos financieros desde coste amortizado
\u2014
\u2014
Otras ganancias o p\u00e9rdidas
(5.982)
(8.728)
Ganancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en
resultados, netas
30
\u2014
\u2014
Ganancias o p\u00e9rdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas
(911)
1.813
Diferencias de cambio [ganancia o p\u00e9rdida], netas
31
61.063
(65.038)
Otros ingresos de explotaci\u00f3n
33
32.191
39.322
(Otros gastos de explotaci\u00f3n)
33
(168.111)
(239.950)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas
de cr\u00e9dito)
\u2014
\u2014
B) MARGEN BRUTO
2.294.055
2.109.263
(Gastos de administraci\u00f3n)
(827.538)
(771.264)
(Gastos de personal)
27
(452.191)
(416.424)
(Otros gastos de administraci\u00f3n)
32
(375.347)
(354.840)
(Amortizaci\u00f3n)
(44.403)
(44.504)
(Provisiones o reversi\u00f3n de provisiones)
20
(65.948)
(59.044)
(Deterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y p\u00e9rdidas o ganancias netas por modificaci\u00f3n)
(176.216)
(175.194)
(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global)
9
209
(9.793)
(Activos financieros a coste amortizado)
10
(176.425)
(165.401)
(Deterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios
conjuntos o asociadas)
13
8.527
925
(Deterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos no financieros)
(10.879)
(6.300)
(Activos tangibles)
\u2014
\u2014
(Activos intangibles)
(10.879)
(6.300)
(Otros)
\u2014
\u2014
Ganancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas
34
(2.024)
(2.654)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
\u2014
\u2014
Ganancias o p\u00e9rdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas
34
307
(682)
C) GANANCIAS O P\u00c9RDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES
CONTINUADAS
1.175.881
1.050.546
Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas
42
(348.041)
(328.141)
D) GANANCIAS O P\u00c9RDIDAS DESPU\u00c9S DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES
CONTINUADAS
827.840
722.405
Ganancias o p\u00e9rdidas despu\u00e9s de impuestos procedentes de actividades interrumpidas
13
\u2014
\u2014
E) RESULTADO DEL EJERCICIO
827.840
722.405
BENEFICIO POR ACCION:
B\u00e1sico
22
0,92
0,80
Diluido
22
0,89
0,77
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada\u00a0 al 31 de diciembre de 2024.
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
BANKINTER, S.A. ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
DE LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2024 Y 2023
(Miles de Euros)
31/12/2024
31/12/2023
A) RESULTADO DEL EJERCICIO
827.840
722.405
B) OTRO RESULTADO GLOBAL
85.499
(14.668)
Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados
45.013
(34.044)
a) Ganancias o (-) p\u00e9rdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
2.142
(356)
b)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global
44.165
(34.309)
d) Ganancias o (-) p\u00e9rdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a
valor razonable con cambios en otro resultado global, netas
\u2014
\u2014
e) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global (elemento cubierto)
\u2014
\u2014
f) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global (instrumento de cobertura)
\u2014
\u2014
g) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a
cambios en el riesgo de cr\u00e9dito
\u2014
\u2014
h) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificar\u00e1n
(1.294)
621
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
40.486
19.376
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porci\u00f3n efectiva]
\u2014
\u2014
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
\u2014
\u2014
Transferido a resultados
\u2014
\u2014
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
b) Conversi\u00f3n de divisas
\u2014
\u2014
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
\u2014
\u2014
Transferido a resultados
\u2014
\u2014
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
c) Coberturas de flujos de efectivo [porci\u00f3n efectiva]
39.389
(26.882)
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
39.389
(26.882)
Transferido a resultados
\u2014
\u2014
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos
\u2014
\u2014
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
d) Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
\u2014
\u2014
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
\u2014
\u2014
Transferido a resultados
\u2014
\u2014
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
e) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
18.448
54.562
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
17.281
36.282
Transferido a resultados
1.167
18.280
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
\u2014
\u2014
Ganancias o (-) p\u00e9rdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
\u2014
\u2014
Transferido a resultados
\u2014
\u2014
Otras reclasificaciones
\u2014
\u2014
g) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados
(17.351)
(8.304)
C) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
913.339
707.738
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos\u00a0 consolidado al 31 de diciembre de 2024.
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
Capital
(Nota 22)
Prima de
emisi\u00f3n
(Nota 22)
Instrumentos
de
patrimonio
emitidos
distintos de
capital
Otros
elementos
del
patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorizaci\u00f3n
Otras
reservas
(-) Acciones
propias
(Nota 22)
Resultado del
ejercicio
(-)
Dividendos a
cuenta
(Nota 22)
Otro
resultado
global
(Nota 21)
Total
Saldo de cierre 31-12-2023(*)
269.660
0,00042
\u2014
18.295
4.187.276
\u2014
\u2014
(1.244)
722.405
(325.570)
72.173
4.942.995
Efectos de la correcci\u00f3n de errores
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Efectos de los cambios en las pol\u00edticas contables
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Saldo de apertura 01-01-2024
269.660
0,00042
\u2014
18.295
4.187.276
\u2014
\u2014
(1.244)
722.405
(325.570)
72.173
4.942.995
Resultado global total del ejercicio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
827.840
\u2014
85.499
913.339
Otras variaciones del patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
(824)
267.731
\u2014
\u2014
29
(722.405)
(39.954)
\u2014
(495.423)
Emisi\u00f3n de acciones ordinarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Emisi\u00f3n de acciones preferentes
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Emisi\u00f3n de otros instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de
patrimonio emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Conversi\u00f3n de deuda en patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n del capital
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota
13)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(462.348)
\u2014
(462.348)
Compra de acciones propias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(1.522)
\u2014
\u2014
(25.997)
\u2014
\u2014
\u2014
(27.519)
Venta o cancelaci\u00f3n de acciones propias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
26.026
\u2014
\u2014
\u2014
26.026
Reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros del
patrimonio neto al pasivo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros del
pasivo al patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
300.012
\u2014
\u2014
\u2014
(722.405)
422.394
\u2014
\u2014
Aumento o (\u2013) disminuci\u00f3n del patrimonio neto
resultante de combinaciones de negocios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pagos basados en acciones
\u2014
\u2014
\u2014
(824)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(824)
Otros aumentos o (\u2013) disminuciones del patrimonio
neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(30.758)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(30.758)
De los cuales: dotaci\u00f3n discrecional a obras y fondos
sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de
cr\u00e9dito)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Saldo de cierre 31-12-2024
269.660
0,00042
\u2014
17.471
4.455.007
\u2014
\u2014
(1.215)
827.840
(365.524)
157.672
5.360.912
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de cambios de patrimonio neto consolidado al 31 de diciembre de 2024.
BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022
(Miles de Euros)
Capital
(Nota 22)
Prima de
emisi\u00f3n
(Nota 22)
Instrumentos
de
patrimonio
emitidos
distintos de
capital
Otros
elementos
del
patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorizaci\u00f3n
Otras
reservas
(-) Acciones
propias
(Nota 22)
Resultado del
ejercicio
(-)
Dividendos a
cuenta
(Nota 22)
Otro
resultado
global
(Nota 21)
Total
Saldo de cierre 31-12-2022(*)
269.660
\u2014
\u2014
11.700
4.040.536
\u2014
\u2014
(1.261)
456.430
(199.837)
86.841
4.664.068
Efectos de la correcci\u00f3n de errores
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Efectos de los cambios en las pol\u00edticas contables
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Saldo de apertura 01-01-2023
269.660
\u2014
\u2014
11.700
4.040.536
\u2014
\u2014
(1.261)
456.430
(199.837)
86.841
4.664.068
Resultado global total del ejercicio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
722.405
\u2014
(14.668)
707.738
Otras variaciones del patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
6.595
146.740
\u2014
\u2014
17
(456.430)
(125.733)
\u2014
(428.811)
Emisi\u00f3n de acciones ordinarias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Emisi\u00f3n de acciones preferentes
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Emisi\u00f3n de otros instrumentos de patrimonio
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de
patrimonio emitidos
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Conversi\u00f3n de deuda en patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reducci\u00f3n del capital
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota
13)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(405.834)
\u2014
(405.834)
Compra de acciones propias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(684)
\u2014
\u2014
(17.467)
\u2014
\u2014
\u2014
(18.151)
Venta o cancelaci\u00f3n de acciones propias
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
17.484
\u2014
\u2014
\u2014
17.484
Reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros del
patrimonio neto al pasivo
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros del
pasivo al patrimonio neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
176.329
\u2014
\u2014
\u2014
(456.430)
280.101
\u2014
\u2014
Aumento o (\u2013) disminuci\u00f3n del patrimonio neto
resultante de combinaciones de negocios
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Pagos basados en acciones
\u2014
\u2014
\u2014
6.595
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
6.595
Otros aumentos o (\u2013) disminuciones del patrimonio
neto
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(28.905)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(28.905)
De los cuales: dotaci\u00f3n discrecional a obras y fondos
sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de
cr\u00e9dito)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Saldo de cierre 31-12-2023
269.660
0,00042
\u2014
18.295
4.187.276
\u2014
\u2014
(1.244)
722.405
(325.570)
72.173
4.942.995
(*) Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos
BANKINTER, S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)
Nota
31/12/2024
45291
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACI\u00d3N
1.733.030
534.597
Resultado del ejercicio
827.840
722.405
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotaci\u00f3n
668.051
589.274
Amortizaci\u00f3n
14,15
44.403
44.504
Otros ajustes
623.648
544.770
Aumento/disminuci\u00f3n neto de los activos de explotaci\u00f3n
6.845.563
3.811.687
Activos financieros mantenidos para negociar
(1.127.410)
443.644
Activos financieros no destinados a negociaci\u00f3n valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados
(6.393)
(14.186)
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
\u2014
\u2014
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
(335.993)
(1.486.147)
Activos financieros a coste amortizado
8.347.490
5.024.618
Otros activos de explotaci\u00f3n
(32.132)
(156.242)
Aumento/disminuci\u00f3n neto de los pasivos de explotaci\u00f3n
7.470.342
3.319.321
Pasivos financieros mantenidos para negociar
(472.087)
551.666
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
\u2014
\u2014
Pasivos financieros a coste amortizado
8.048.864
2.585.327
Otros pasivos de explotaci\u00f3n
(106.435)
182.328
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias
(387.640)
(284.716)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSI\u00d3N
(118.572)
(120.486)
Pagos
126.023
132.279
Activos tangibles
28.812
17.579
Activos intangibles
11.666
11.858
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
80.017
90.022
Otras unidades de negocio
\u2014
\u2014
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
5.528
12.820
Otros pagos relacionados con actividades de inversi\u00f3n
\u2014
\u2014
Cobros
7.451
11.793
Activos tangibles
4.989
7.638
Activos intangibles
\u2014
\u2014
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
2
\u2014
Otras unidades de negocio
\u2014
\u2014
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
2.460
4.155
Otros cobros relacionados con actividades de inversi\u00f3n
13
\u2014
\u2014
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACI\u00d3N
(262.319)
(105.817)
Pagos
488.345
423.301
Dividendos
21
462.348
405.834
Pasivos subordinados
19
\u2014
\u2014
Amortizaci\u00f3n de instrumentos de patrimonio propio
\u2014
\u2014
Adquisici\u00f3n de instrumentos de patrimonio propio
25.997
17.467
Otros pagos relacionados con actividades de financiaci\u00f3n
\u2014
\u2014
Cobros
226.025
317.484
Pasivos subordinados
19
200.000
300.000
Emisi\u00f3n de instrumentos de patrimonio propio
\u2014
\u2014
Enajenaci\u00f3n de instrumentos de patrimonio propio
26.025
17.484
Otros cobros relacionados con actividades de financiaci\u00f3n
\u2014
\u2014
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
\u2014
\u2014
E) AUMENTO (DISMINUCI\u00d3N) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES\u00a0 (A+B+C+D)
1.352.139
308.294
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
6
12.839.530
12.531.236
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
6
14.191.669
12.839.530
Del que : Intereses percibidos
3.872.585
3.311.992
Del que : Intereses pagados
2.211.256
1.166.473
Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, \u00fanica y exclusivamente, a efectos comparativos.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:VWMYAEQSTOPNV0SUGU82", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } } } }