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Ergebnis je Aktie
In der Kennziffer \u201eErgebnis je Aktie\u201c wird das den Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnende Periodenergebnis der
durchschnittlichen Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien gegen\u00fcbergestellt. Die durchschnittliche Anzahl der
ausstehenden Aktien ist abz\u00fcglich der durchschnittlichen Anzahl der eigenen Aktien unter Ber\u00fccksichtigung des Aktienr\u00fcckkaufs
im Vorjahr. Die Kennziffer \u201everw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie\u201c zeigt den maximal m\u00f6glichen Verw\u00e4sserungseffekt, wenn sich die
durchschnittliche Zahl der Aktien aus einger\u00e4umten Bezugs- oder Wandlungsrechten erh\u00f6ht hat oder erh\u00f6hen kann. Die Differenz
zwischen der gewichteten durchschnittlichen Anzahl der Aktien im Umlauf und der gewichteten durchschnittlichen und
verw\u00e4sserten Anzahl der Aktien im Umlauf resultiert aus anteilsbasierten Verg\u00fctungstransaktionen mit Mitarbeiter:innen.
Informationen zu anteilsbasierten Verg\u00fctungen sind in Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctungen dargestellt.
1-12 24
1-12 25
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
in EUR Tsd
3.125.299
3.509.552
Dividende auf Zus\u00e4tzliches Kernkapital (nach Steuereffekt)
in EUR Tsd
-132.593
-138.564
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
nach Abzug der Dividende f\u00fcr Zus\u00e4tzliches Kernkapital
in EUR Tsd
2.992.706
3.370.988
Gewichtete, durchschnittliche und unverw\u00e4sserte Anzahl der Aktien im Umlauf
415.854.514
408.949.788
Unverw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie
in EUR
7,20
8,24
Gewichtete, durchschnittliche und verw\u00e4sserte Anzahl der Aktien im Umlauf
416.176.925
409.244.552
Verw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie
in EUR
7,19
8,24
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In der Kennziffer \u201eErgebnis je Aktie\u201c wird das den Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnende Periodenergebnis der
durchschnittlichen Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien gegen\u00fcbergestellt. Die durchschnittliche Anzahl der
ausstehenden Aktien ist abz\u00fcglich der durchschnittlichen Anzahl der eigenen Aktien unter Ber\u00fccksichtigung des Aktienr\u00fcckkaufs
im Vorjahr. Die Kennziffer \u201everw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie\u201c zeigt den maximal m\u00f6glichen Verw\u00e4sserungseffekt, wenn sich die
durchschnittliche Zahl der Aktien aus einger\u00e4umten Bezugs- oder Wandlungsrechten erh\u00f6ht hat oder erh\u00f6hen kann. Die Differenz
zwischen der gewichteten durchschnittlichen Anzahl der Aktien im Umlauf und der gewichteten durchschnittlichen und
verw\u00e4sserten Anzahl der Aktien im Umlauf resultiert aus anteilsbasierten Verg\u00fctungstransaktionen mit Mitarbeiter:innen.
Informationen zu anteilsbasierten Verg\u00fctungen sind in Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctungen dargestellt.
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Konzern-Kapitalflussrechnung
in EUR Mio
Anhang
1-12 24
1-12 25
Periodenergebnis
3.945
4.297
Im Periodenergebnis enthaltene zahlungsunwirksame Posten
Abschreibung, Wertberichtigungen, Zuschreibung von nichtfinanziellen Verm\u00f6genswerten
47, 48
554
550
Zuf\u00fchrung (netto) zu Kreditvorsorgen und sonstigen R\u00fcckstellungen
11,12
427
490
Gewinne/Verluste aus der Bewertung und Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten und
finanziellen Verbindlichkeiten
9, 10
-876
1.419
Sonstige Anpassungen
-43
187
Ver\u00e4nderung des Verm\u00f6gens und der Verbindlichkeiten aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit nach Korrektur
um zahlungsunwirksame Bestandteile
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2212 Held for Trading
21, 22
-2.641
2.164
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte
23
Eigenkapitalinstrumente
23
-50
-58
Schuldverschreibungen
23
139
-284
Kredite und Darlehen an Kunden
23
-54
-410
Finanzielle Verm\u00f6genswerte zum Fair Value \u00fcber das sonstige Ergebnis bewertet:
Schuldverschreibungen
19
-581
355
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte
16
Schuldverschreibungen
16
-8.925
-5.817
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
16
-5.556
6.136
Kredite und Darlehen an Kunden
16
-10.190
-13.741
Forderungen aus Finanzierungsleasing
50
-277
-46
Hedge Accounting Derivate - Aktiva
27
26
-56
Andere Aktiva aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
17, 49
61
-536
Finanzielle Verbindlichkeiten \u2212 Held for Trading
21, 24
542
-920
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
25
-1.075
-427
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
18
Einlagen von Kreditinstituten
18
-1.649
-4.343
Einlagen von Kunden
18
9.313
11.306
Verbriefte Verbindlichkeiten
18
8.529
3.744
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
-672
153
Hedge Accounting Derivate \u2212 Passiva
27
-91
-24
Andere Passiva aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
52
115
-102
Cashflow aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
-9.029
4.039
Einzahlungen aus Ver\u00e4u\u00dferung
Finanzielle Verm\u00f6genswerte zum Fair Value \u00fcber das sonstige Ergebnis bewertet:
Eigenkapitalinstrumente
20
0
3
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen
59
-21
-28
Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte
47, 48
51
62
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
47
12
12
Auszahlungen f\u00fcr Erwerb
Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte
47, 48
-746
-753
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
47
-84
-341
Erwerb von Tochterunternehmen (abzgl. erworbener Zahlungsmittel)
-88
-21
Verkauf von Tochterunternehmen
28
67
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit
-850
-1.000
Kapitalerh\u00f6hung
55
290
1.013
Kapitalherabsetzung
55
-545
-205
Anteilsver\u00e4nderungen, die nicht zu einem Kontrollverlust f\u00fchren
55
50
1
Dividendenzahlungen den Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnen
55
-1.217
-1.344
Dividendenzahlungen den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
55
-132
-95
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit
-1.553
-630
Zahlungsmittelbestand am Beginn der Periode
15
36.685
25.129
Cashflow aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
-9.029
4.039
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit
-850
-1.000
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit
-1.553
-630
Effekte aus Wechselkurs\u00e4nderungen
-123
34
Zahlungsmittelbestand zum Ende der Periode
15
25.129
27.573
Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr Steuern, Zinsen und Dividenden (in Cashflow aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
erfasst)
6.423
6.680
Gezahlte Ertragsteuern
13
-807
-856
Erhaltene Zinsen
2
23.003
20.764
Erhaltene Dividenden
4
39
36
Gezahlte Zinsen
2
-15.812
-13.265
Der Zahlungsmittelbestand entspricht dem Bilanzposten \u201eKassenbestand und Guthaben\u201c. Im Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit
wurden die zahlungswirksamen Zu- und Abfl\u00fcsse im Zusammenhang mit Eigenkapitaltransaktionen zur Verbesserung der
Transparenz separat ausgewiesen.
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Der Zahlungsmittelbestand entspricht dem Bilanzposten \u201eKassenbestand und Guthaben\u201c. Im Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit
wurden die zahlungswirksamen Zu- und Abfl\u00fcsse im Zusammenhang mit Eigenkapitaltransaktionen zur Verbesserung der
Transparenz separat ausgewiesen.
Kassenbestand und Guthaben
In den Posten Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten werden Forderungen (Einlagen)
gegen\u00fcber Zentralnotenbanken und Kreditinstituten ausgewiesen, die t\u00e4glich f\u00e4llig sind. Dies bedeutet eine uneingeschr\u00e4nkte
Verf\u00fcgbarkeit ohne vorherige K\u00fcndigung bzw. Verf\u00fcgbarkeit mit einer K\u00fcndigungsfrist von maximal einem Gesch\u00e4ftstag bzw.
24\u00a0Stunden. In den Guthaben bei Zentralbanken sind Mindestreserveeinlagen in H\u00f6he von EUR\u00a0 6.566\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a04.673\u00a0Mio)
enthalten. Die Mindestreservepflicht errechnet sich aus bestimmten Bilanzposten und ist im Durchschnitt \u00fcber einen l\u00e4ngeren
Zeitraum zu erf\u00fcllen. Daher unterliegen die Mindestreserveeinlagen keinen Verf\u00fcgungsbeschr\u00e4nkungen.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Kassenbestand
3.122
3.376
Guthaben bei Zentralbanken
20.813
22.636
Sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.194
1.561
Kassenbestand und Guthaben
25.129
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Anhang (Notes) zum Konzernabschluss der Erste Group
Allgemeine Angaben
Die Erste Group Bank\u00a0 AG ist die \u00e4lteste Sparkasse \u00d6sterreichs und ist an der Wiener B\u00f6rse notiert. Zus\u00e4tzlich notiert sie an der
Prager B\u00f6rse und an der Bukarester B\u00f6rse. Der Firmensitz der Erste Group Bank\u00a0AG befindet sich in 1100 Wien, Am Belvedere 1.
Der Erste Group Bank\u00a0AG Konzern (nachfolgend \u201eErste Group\u201c) bietet ein komplettes Angebot an Bank- und
Finanzdienstleistungen wie Sparen, Asset Management (u.a. Investmentfondsgesch\u00e4ft), Kredit- und Hypothekargesch\u00e4ft,
Investment Banking, Wertpapier- und Derivatehandel, Wertpapierverwaltung, Projektfinanzierung, Au\u00dfenhandelsfinanzierung,
Unternehmensfinanzierung, Kapital- und Geldmarktdienstleistungen, Devisen- und Valutenhandel, Leasing sowie Factoring an.
Im Jahr 2025 hat die Erste Group ihre geografische Pr\u00e4senz wesentlich ausgeweitet, indem sie durch den Abschluss einer
Vereinbarung zum Erwerb einer kontrollierenden Beteiligung an der Santander Bank Polska in den polnischen Markt eingetreten
ist. Der Erwerb wurde im Januar 2026 finalisiert. Weiterf\u00fchrende Angaben hierzu sind im Anhang in Note 57 Konsolidierungskreis
\u2013 Zug\u00e4nge und Abg\u00e4nge enthalten.
Der vorliegende Konzernabschluss wurde mit dem Datum der Unterfertigung vom Vorstand aufgestellt und zur Ver\u00f6ffentlichung
freigegeben. Sowohl der Aufsichtsrat (12.\u00a0M\u00e4rz 2026) als auch die Hauptversammlung (17.\u00a0April 2026) k\u00f6nnen \u00c4nderungen des
Jahresabschlusses der Erste Group Bank AG vornehmen, die sich auf den vorliegenden Konzernabschluss auswirken k\u00f6nnen. Der
vorliegende Konzernabschluss wurde vom Aufsichtsrat noch nicht zur Kenntnis genommen und der Jahresabschluss der Erste
Group Bank\u00a0AG wurde noch nicht vom Aufsichtsrat festgestellt. Dies gilt auch f\u00fcr die meisten Einzelabschl\u00fcsse, die f\u00fcr die
Berechnung des Eigenmittelerfordernisses relevant sind.
Die Erste Group unterliegt den regulatorischen Anforderungen europ\u00e4ischer und \u00f6sterreichischer Aufsichtsbeh\u00f6rden
(Nationalbank, Finanzmarktaufsicht, Single Supervisory Mechanism). Diese Rechtsvorschriften beinhalten insbesondere jene
betreffend die bankaufsichtsrechtlichen Mindestkapitalerfordernisse, der Kategorisierung von Risikopositionen und
au\u00dferbilanziellen Kreditrahmen, des mit Kund:innen verbundenen Kreditrisikos, des Marktrisikos (inklusive des Zins- und
W\u00e4hrungsrisikos), des Liquidit\u00e4tsrisikos und des operationellen Risikos.
Zus\u00e4tzlich zum Bankgesch\u00e4ft unterliegen einige Konzerngesellschaften speziellen regulatorischen Anforderungen, vor allem im
Bereich der Verm\u00f6gensverwaltung.
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Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze
a) Grunds\u00e4tze der Erstellung
Der Konzernabschluss der Erste Group f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 und die Vergleichsinformationen wurden in \u00dcbereinstimmung
mit den in Kraft befindlichen IFRS Accounting Standards \u2013 wie sie aufgrund der IAS-Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 in der
Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind \u2013 erstellt. Die Anforderungen des \u00a7\u00a059a Bankwesengesetz (BWG) und des \u00a7\u00a0245a
Unternehmensgesetzbuch (UGB) werden erf\u00fcllt.
Der vorliegende Konzernabschluss basiert auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung.
Die Erste Group unterliegt Kapitalaussch\u00fcttungsbeschr\u00e4nkungen auf Grund von EU-weiten Vorschriften f\u00fcr
Kapitalanforderungen, die f\u00fcr alle Kreditinstitute mit Sitz in der EU gelten. Die Erste Group ist keinen sonstigen wesentlichen
Beschr\u00e4nkungen im Zusammenhang mit dem Zugang zu ihren bzw. der Nutzung ihrer Verm\u00f6genswerte oder der Begleichung der
Verbindlichkeiten des Konzerns, ausgesetzt. Des Weiteren haben auch die Eigent\u00fcmer:innen von nicht beherrschenden Anteilen
der Tochtergesellschaften der Erste Group keine Rechte, die den Zugang des Konzerns zu seinen Verm\u00f6genswerten bzw. die
Nutzung seiner Verm\u00f6genswerte oder die F\u00e4higkeit, seine Verbindlichkeiten zu begleichen, einschr\u00e4nken.
Alle Betr\u00e4ge werden, sofern nicht ausdr\u00fccklich darauf hingewiesen wird, in Millionen Euro angegeben. Die nachstehend
angef\u00fchrten Tabellen k\u00f6nnen Rundungsdifferenzen enthalten. Die im Konzernabschluss verwendeten Abk\u00fcrzungen werden im
\u201eGlossar\u201c am Ende dieses Berichts erl\u00e4utert.
b) W\u00e4hrungsumrechnung
Der Konzernabschluss der Erste Group wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der Erste Group Bank\u00a0AG, der Muttergesellschaft
der Erste Group, aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung ist die W\u00e4hrung des prim\u00e4ren Wirtschaftsumfeldes, in dem die Gesellschaft
t\u00e4tig ist. Jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns legt seine eigene funktionale W\u00e4hrung fest. Die im Abschluss des jeweiligen
Konzernunternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktionalen W\u00e4hrung bewertet.
Zur W\u00e4hrungsumrechnung werden die Umrechnungskurse der Zentralbanken der jeweiligen L\u00e4nder herangezogen. Bei
Konzerngesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung der Euro ist, werden die Richtkurse der Europ\u00e4ischen Zentralbank
herangezogen.
i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls jeweils
g\u00fcltigen Wechselkurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Nachfolgend werden monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in
einer Fremdw\u00e4hrung zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskurses in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Alle sich
daraus ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c
ausgewiesen. Nicht monet\u00e4re Posten , die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet
werden, werden mit dem historischen Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet, d.h. aus ihnen resultieren keine
Umrechnungsdifferenzen. Nicht monet\u00e4re Posten, die zu ihrem Fair Value in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden (z.B.
Beteiligungen), werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Bemessung des Fair Values umgerechnet, sodass die
Umrechnungsdifferenzen Teil des Fair Value-Ergebnisses sind.
ii. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe (ausl\u00e4ndischer Tochtergesellschaften und Filialen)
werden mit dem Kurs am Bilanzstichtag (Stichtagskurs) in Euro, die Berichtsw\u00e4hrung der Erste Group, umgerechnet. Die
Umrechnung der Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und der Konzern-Gesamtergebnisrechnung in Euro erfolgt
mit dem Durchschnittskurs f\u00fcr die jeweilige Berichtsperiode, der auf Basis der t\u00e4glichen Wechselkurse ermittelt wird. Ein im
Zusammenhang mit dem Erwerb einer ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft entstehender Firmenwert, immaterielle
Verm\u00f6genswerte sowie Anpassungen der Buchwerte von Verm\u00f6genswerten und Schulden an den Fair Value werden als
Verm\u00f6genswerte und Schulden dieser ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft behandelt und mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Der
Firmenwert der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s. wird jedoch auf Basis der \u00dcbergangsbestimmungen in IAS 21.59 zum historischen
Wechselkurs umgerechnet.
Wechselkursdifferenzen, die sich aus der Umrechnung ergeben, werden in dem Posten \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c in der Konzern-
Gesamtergebnisrechnung erfasst. Das kumulierte Ergebnis wird in dem Posten \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c in der Konzern-
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung dargestellt. Beim Abgang einer ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft werden die kumulierten
Umrechnungsdifferenzen, die bis dahin im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c ber\u00fccksichtigt.
c) Wesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen
Der Konzernabschluss enth\u00e4lt Werte, die auf Basis von Ermessensentscheidungen sowie unter Verwendung von Sch\u00e4tzungen und
Annahmen ermittelt worden sind. Die verwendeten Sch\u00e4tzungen und Annahmen basieren auf historischen Erfahrungen und
sonstigen Faktoren, wie Planungen, Erwartungen und Prognosen zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die nach heutigem Ermessen vern\u00fcnftig
erscheinen. Aufgrund der mit diesen Annahmen und Sch\u00e4tzungen verbundenen Unsicherheit k\u00f6nnten jedoch in zuk\u00fcnftigen
Perioden Anpassungen des Buchwerts der entsprechenden Verm\u00f6genswerte oder Schulden erforderlich werden. Die wesentlichen
Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen sind bei den Angaben zu den jeweiligen Verm\u00f6genswerten und Schulden
dargestellt und betreffen insbesondere:
_ Steuern vom Einkommen und aktive latente Steuern (Note 13 Ertragsteuern)
_ SPPI-Beurteilung von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze)
_ Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze)
_ Fair Value von Finanzinstrumenten (Note 26 Fair Value von Finanzinstrumenten)
_ Wertminderungen von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze, Note 37
Bemessung des erwarteten Kreditverlustes und Note 40 Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und
Krisenauswirkungen)
_ Wertminderungen von nichtfinanziellen Verm\u00f6genswerten (Kapitel Langfristige Verm\u00f6genswerte und sonstige Aktiva)
_ R\u00fcckstellungen (Note 53 R\u00fcckstellungen)
_ Leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne (Note 53 R\u00fcckstellungen)
Beherrschung von Tochtergesellschaften (Note 58 Tochterunternehmen)
_ Ma\u00dfgeblicher Einfluss bei assoziierten Unternehmen und gemeinschaftliche F\u00fchrung bei Gemeinschaftsunternehmen (Note 59
Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen)
_ Anteile an strukturierten Unternehmen (Note 60 Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen)
d) Anwendung ge\u00e4nderter und neuer IFRS bzw. IAS
Die angewandten Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze entsprechen jenen Bilanzierungsvorschriften, die im vorangegangenen
Gesch\u00e4ftsjahr verwendet wurden, ausgenommen jene Standards und Interpretationen, die f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre, die nach dem 1.
J\u00e4nner 2025 beginnen, g\u00fcltig sind. In Bezug auf neue Standards und Interpretationen sowie deren \u00c4nderungen sind nur jene
angef\u00fchrt, die f\u00fcr die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der Erste Group relevant sind.
VERPFLICHTEND ANZUWENDENDE STANDARDS UND INTERPRETATIONEN
Folgende \u00c4nderungen der Standards sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verpflichtend anzuwenden und wurden von der EU
\u00fcbernommen:
_ \u00c4nderungen von IAS 21: Auswirkungen von \u00c4nderungen der Wechselkurse - Mangel an Umtauschbarkeit
Aus der Anwendung der oben genannten \u00c4nderungen in 2025 ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss der Erste Group
NOCH NICHT ANZUWENDENDE STANDARDS UND INTERPRETATIONEN
Die nachstehenden Standards und \u00c4nderungen wurden vom IASB verabschiedet und ver\u00f6ffentlicht, m\u00fcssen aber noch nicht
angewendet werden. Alle wurden von der EU \u00fcbernommen.
IFRS 18 Darstellung und Angaben im Abschluss. IFRS 18 wurde im April 2024 ver\u00f6ffentlicht und ist f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die
am oder nach dem 1. J\u00e4nner 2027 beginnen, anzuwenden. Der Standard ersetzt IAS 1. Die Zielsetzung von IFRS 18 besteht darin,
Anforderungen an die Darstellung und die Offenlegung von Informationen in Abschl\u00fcssen f\u00fcr allgemeine Zwecke festzulegen, um
sicherzustellen, dass diese relevante Informationen liefern, die die Verm\u00f6genswerte, Schulden, das Eigenkapital, die Ertr\u00e4ge und
Aufwendungen eines Unternehmens getreu darstellen.
Die Anwendung von IFRS 18 wird zu Anpassungen in der Struktur der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Erste Group
f\u00fchren, die durch eine neue obligatorische Zwischensumme \u201eBetriebsgewinn oder -verlust\u201c verursacht werden. Au\u00dferdem werden
neue Offenlegungen im Bereich vom Management definierter Leistungskennzahlen bereitgestellt.
\u00c4nderungen von IFRS 9 und IFRS 7: \u00c4nderungen an der Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten. Die
\u00c4nderungen von IFRS 9 und IFRS 7 wurden im Mai 2024 ver\u00f6ffentlicht und sind f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1.
J\u00e4nner 2026 beginnen, anzuwenden. Die Erste Group hat ihre urspr\u00fcngliche Absicht revidiert, diese \u00c4nderungen bereits 2025
vorzeitig anzuwenden, und wird sie ab dem Jahr 2026 anwenden.
Die \u00c4nderungen von IFRS 9 erm\u00f6glichen einem Unternehmen, eine finanzielle Verbindlichkeit, die \u00fcber ein elektronisches
Zahlungssystem beglichen wird, vor dem Erf\u00fcllungstag als beglichen zu betrachten. Dar\u00fcber hinaus enthalten sie Klarstellungen
f\u00fcr die Klassifizierung finanzieller Verm\u00f6genswerte in den Bereichen: Vertragsbedingungen, die mit einer elementaren
Kreditvereinbarung im Einklang stehen, nicht r\u00fcckgriffsberechtigte finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertraglich verkn\u00fcpfte
Instrumente. Die \u00c4nderungen von IFRS 7 bringen neue Offenlegungspflichten f\u00fcr Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sowie f\u00fcr Vertragsbedingungen, die den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der
vertraglichen Cashflows \u00e4ndern k\u00f6nnen.\u00a0
Die \u00c4nderungen an IFRS 9 werden zu einer anderen Vorgehensweise bei der SPPI-Bewertung von finanziellen Verm\u00f6genswerten
f\u00fchren, deren Zinsen basierend auf der Erf\u00fcllung bestimmter ESG-bezogener Ziele durch die Schuldner:innen angepasst werden.
Die Erste Group wird solche Verm\u00f6genswerte nicht mehr danach beurteilen, ob die Auswirkungen von Anpassungen geringf\u00fcgig
sind, sondern danach, ob die angepassten Cashflows wesentlich von den vertraglichen Cashflows eines finanziellen
Verm\u00f6genswerts mit identischen Vertragsbedingungen, jedoch ohne Abh\u00e4ngigkeit von bestimmten ESG-bezogenen Zielen,
abweichen k\u00f6nnten. Es wird nicht erwartet, dass sich durch die neue Beurteilung die Bewertung der betroffenen finanziellen
Verm\u00f6genswerte \u00e4ndert. Die anderen \u00c4nderungen an IFRS 9 werden voraussichtlich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Jahresabschluss der Erste Group haben. Die Erste Group wird nicht von der M\u00f6glichkeit Gebrauch machen, eine finanzielle
Verbindlichkeit, die \u00fcber ein elektronisches Zahlungssystem beglichen wird, vor dem Erf\u00fcllungstag als beglichen zu betrachten.
\u00c4nderungen an IFRS 7 werden zu neuen Offenlegungen f\u00fchren.
J\u00e4hrliche Verbesserungen Band 11. Im Juli 2024 hat der IASB eine Reihe verschiedener \u00c4nderungen von bestehenden
Standards verabschiedet und ver\u00f6ffentlicht. Die \u00c4nderungen von IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 und IAS 7 sind f\u00fcr
Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1. J\u00e4nner 2026 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung dieser \u00c4nderungen werden
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der Erste Group erwartet.\u00a0
Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden f\u00fcr Finanzinstrumente
Ein Finanzinstrument ist ein Vertrag, der gleichzeitig bei einem Unternehmen zu einem finanziellen Verm\u00f6genswert und bei
einem anderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigenkapitalinstrument f\u00fchrt. Gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 sind
alle finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, zu denen auch derivative Finanzinstrumente z\u00e4hlen, in der Bilanz
anzusetzen und in Abh\u00e4ngigkeit der ihnen zugewiesenen Kategorie zu bewerten.
Markt\u00fcbliche K\u00e4ufe oder Verk\u00e4ufe eines finanziellen Verm\u00f6genswerts werden zum Erf\u00fcllungstag erfasst. Als Erf\u00fcllungstag gilt der
Tag, an dem ein finanzieller Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird.
F\u00fcr die Bewertung von Finanzinstrumenten stehen grunds\u00e4tzlich die zwei folgenden Bewertungsmethoden zur Verf\u00fcgung: zu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und Fair Value.
i. Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten und Effektivzinssatz
Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten sind der Betrag, mit dem der finanzielle Verm\u00f6genswert oder die finanzielle Verbindlichkeit
beim erstmaligen Ansatz bewertet wird, abz\u00fcglich der Tilgungen, zuz\u00fcglich oder abz\u00fcglich der kumulierten Amortisation einer
etwaigen Differenz zwischen dem urspr\u00fcnglichen Betrag und dem bei F\u00e4lligkeit r\u00fcckzahlbaren Betrag unter Anwendung der
Effektivzinsmethode sowie bei finanziellen Verm\u00f6genswerten nach Ber\u00fccksichtigung einer etwaigen Wertberichtigung.
Der Effektivzinssatz (effective interest rate, \u201eEIR\u201c) ist der Zinssatz, mit dem die gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Ein-/Auszahlungen \u00fcber die
erwartete Laufzeit des finanziellen Verm\u00f6genswerts oder der finanziellen Verbindlichkeit exakt auf den Bruttobuchwert eines
finanziellen Verm\u00f6genswerts (d.h. die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten vor Ber\u00fccksichtigung von Wertberichtigungen) oder auf
die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten einer finanziellen Verbindlichkeit abgezinst werden. Die gesch\u00e4tzten Cashflows
ber\u00fccksichtigen dabei alle vertraglichen Bedingungen des Finanzinstruments, erwartete Kreditverluste bleiben aber
unber\u00fccksichtigt. Die Berechnung umfasst weiters Transaktionskosten und Bearbeitungsgeb\u00fchren, wenn diese integraler
Bestandteil des EIR sind sowie alle anderen Agios und Disagios auf den Nennbetrag.
ii. Fair Value
Details zu Methoden, die f\u00fcr die Fair Value-Bewertung angewendet werden, sowie zur Fair Value-Hierarchie sind in der Note 26
Fair Value von Finanzinstrumenten dargestellt.
Klassifizierung und Folgebewertung finanzieller Verm\u00f6genswerte
Die Klassifizierung und Folgebewertung finanzieller Verm\u00f6genswerte h\u00e4ngt gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 von den zwei folgenden Kriterien ab:
_ das Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung finanzieller Verm\u00f6genswerte; und
_ die Eigenschaften der vertraglichen Cashflows des finanziellen Verm\u00f6genswerts.
Weitere Details sind in diesem Kapitel unter \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargestellt.
Die Anwendung dieser Kriterien f\u00fchrt zur Klassifizierung finanzieller Verm\u00f6genswerte in drei Bewertungskategorien, die in der
jeweiligen Note beschrieben werden.
_ Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (AC)
_ Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (FVOCI)
_ Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (FVPL)
Klassifizierung und Folgebewertung von finanziellen Verbindlichkeiten
Mit Ausnahme der erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten werden finanzielle
Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Zinsaufwendungen werden berechnet, indem der EIR auf die
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten einer finanziellen Verbindlichkeit angewendet wird. F\u00fcr weitere Details zu finanziellen
Verbindlichkeiten verweisen wir auf Note 18 Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten und auf
Note 25 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten .
Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Die Erste Group erfasst Wertminderungen ihrer finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Schuldinstrumenten, die nicht zum FVPL
bewertet werden, ihrer Leasingforderungen und ihrer au\u00dferbilanziellen Kreditrisiken aus Finanzgarantien und bestimmten
Kreditzusagen.
Der erwartete Kreditverlust (expected credit loss, \u201eECL\u201c) wird als Wertminderung erfasst. F\u00fcr die Bemessung der H\u00f6he der
erwarteten Kreditverluste und der Erfassung von Zinsertr\u00e4gen unterscheidet die Erste Group drei Wertminderungsstufen.
Stufe 1 bezieht sich auf Finanzinstrumente, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz
identifiziert wurde oder die dem IFRS 9 Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko unterliegen. Die
Wertminderung wird in H\u00f6he des Anteils der \u00fcber die Gesamtlaufzeit erwarteten Kreditverluste, die aus m\u00f6glichen
Ausfallereignissen w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate resultieren, bemessen. Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des EIR auf den
Bruttobuchwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst.
Finanzinstrumente in Stufe 2 weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf (das Wahlrecht
f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko wird nicht angewendet). Stufe 2 umfasst auch Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen ohne wesentliche Finanzierungskomponente, f\u00fcr die die Vorschriften des IFRS 9 die obligatorische Anwendung des
\u201evereinfachten Verfahrens\u201c vorsehen. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste berechnet.
Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des EIR auf den Bruttobuchwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst (wie in Stufe 1).
Bei Inanspruchnahme von zugesagten Kreditlinien durch nicht ausgefallene Kund:innen wird das gesamte (bilanzielle und
au\u00dferbilanzielle) Kreditrisikovolumen, abh\u00e4ngig von der Entwicklung des Kreditrisikos zwischen Zusage und erstmaliger
Inanspruchnahme, als Stufe 1 oder Stufe 2 klassifiziert.
Finanzinstrumente in Stufe 3 weisen eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t auf. Die Erste Group hat hierbei den Ansatz gew\u00e4hlt, den IFRS\u00a09-
Begriff der \u201ebeeintr\u00e4chtigten Bonit\u00e4t\u201c an die aufsichtsrechtliche Ausfalldefinition gem\u00e4\u00df den Vorgaben der Europ\u00e4ischen
Bankenaufsichtsbeh\u00f6rde in EBA/GL/2016/07 und der Delegierten Verordnung (EU) 2018/171 der Kommission anzugleichen. Bei
Anwendung der Ausfalldefinition besteht in der Erste Group generell eine Gesamtkundensicht, die zu einer Zuordnung in die
Stufe 3 bei allen Gesch\u00e4ften mit einer Kund:in f\u00fchrt, auch wenn der Ausfall nur bei einem von mehreren Gesch\u00e4ften mit der
Kund:in erfolgt (pulling-effect). Auf der anderen Seite bewirkt eine Hochstufung vom Ausfallstatus ein Wegfallen der
beeintr\u00e4chtigten Bonit\u00e4t bei s\u00e4mtlichen Risikopositionen mit der Kund:in. Die Wertminderung der Finanzinstrumente in Stufe 3
wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste berechnet. Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des
Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten des finanziellen Verm\u00f6genswerts (d.h. den Nettobuchwert) berechnet.
Aus bilanzieller Sicht werden Zinsabgrenzungen auf Basis des Bruttobuchwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst. Die
Differenz zwischen den abgegrenzten Zinsen und den erfassten Zinsertr\u00e4gen wird durch das bilanzielle Wertberichtigungskonto
ausgeglichen (ohne die Wertminderung in der Gewinn- und Verlustrechnung zu beeinflussen).
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeintr\u00e4chtigter Bonit\u00e4t (purchased or originated credit-
impaired, \u201ePOCI\u201c) werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz
ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden nur nachteilige Ver\u00e4nderungen der
\u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste nach der erstmaligen Erfassung als Wertminderung ber\u00fccksichtigt, w\u00e4hrend positive
Ver\u00e4nderungen als Wertminderungsertr\u00e4ge erfasst werden, die den Bruttobuchwert der POCI-Verm\u00f6genswerte erh\u00f6hen. F\u00fcr
POCI-Verm\u00f6genswerte werden keine Wertminderungsstufen unterschieden.
Die Bewertung der erwarteten Kreditverluste enth\u00e4lt Cashflows, die aus Sicherheiten und jenen von der Erste Group gehaltenen
Finanzgarantien erwartet werden, welche als integraler Vertragsbestandteil der finanziellen Verm\u00f6genswerte angesehen werden,
deren Risiko garantiert wird. Die Erste Group betrachtet Garantien als integral, wenn sie zum oder nahe am Beginn des
garantierten finanziellen Verm\u00f6genswerts abgeschlossen werden. Wenn der Bank in einem Kreditvertrag die M\u00f6glichkeit
einger\u00e4umt wird eine Garantie zu verlangen, gilt diese ebenfalls als integral. Pr\u00e4mien, die f\u00fcr eine integrale Finanzgarantie und
andere Kreditsicherheiten bezahlt werden, werden in den Effektivzinssatz des zugrundeliegenden finanziellen Verm\u00f6genswerts
einbezogen.
Erstattungsanspr\u00fcche aus Finanzgarantien, die nicht als integraler Vertragsbestandteil betrachtet werden, werden im Bilanzposten
\u201eSonstige Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen. In der Gewinn- und Verlustrechnung verringern sie den Wertminderungsverlust von
garantierten finanziellen Verm\u00f6genswerten in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c. Als
Voraussetzung f\u00fcr diese Behandlung muss die Erstattung des Verlustes der Bank im Rahmen der Garantie so gut wie sicher sein.
Bezahlte Pr\u00e4mien f\u00fcr nicht integrale finanzielle Garantien werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eProvisionsaufwendungen\u201c unter \u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c erfasst. Typisches Beispiel f\u00fcr nicht integrale Garantien im Gesch\u00e4ft der
Erste Group sind synthetische Verbriefungen von Kreditportfolios. Synthetische Verbriefungen werden mit dem Ziel durchgef\u00fchrt,
die risikogewichteten Aktiva zur Erf\u00fcllung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen zu reduzieren. Weitere Details zu
synthetischen Verbriefungen finden sich in Note 36 Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen.
Ausf\u00fchrlichere Informationen zur Identifizierung von signifikanten Erh\u00f6hungen des Ausfallrisikos (inklusive Beurteilung auf
kollektiver Basis) sowie zu Sch\u00e4tzmethoden f\u00fcr die Berechnung des 12-Monats-ECL und der \u00fcber die Laufzeit erwarteten
Kreditverluste sind in Note 34 Kreditrisiko dargestellt. Informationen zur Ausfalldefinition sind in Note 37 Bemessung des erwarteten
Kreditverlustes enthalten.
Bei zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten entspricht der Nettobuchwert des in der
Bilanz ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerts der Differenz zwischen dem Bruttobuchwert und den kumulierten
Wertminderungen. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten, die zu FVOCI bewertet werden, wird die Wertminderung jedoch im
kumulierten sonstigen Ergebnis erfasst. Diese Erfassung erfolgt in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung als \u201eFair Value
R\u00fccklage\u201c. Die Wertminderungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in dem Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c
ausgewiesen.
Informationen \u00fcber die Entwicklung der erwarteten Kreditverluste der jeweiligen Finanzinstrumente sind in Note 37 Bemessung
des erwarteten Kreditverlustes enthalten.
In der Gewinn- und Verlustrechnung werden Wertminderungsaufwendungen und -ertr\u00e4ge f\u00fcr alle Arten von Finanzinstrumenten
in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Ausbuchung von Finanzinstrumenten und Behandlung vertraglicher Modifikationen
i. Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten
In der Gewinn- und Verlustrechnung wird die Differenz zwischen dem Buchwert des ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerts
und der erhaltenen Gegenleistung in der Zeile \u201eGewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten\u201c oder, bei finanziellen Verm\u00f6genswerten zum FVOCI, in der Zeile \u201eSonstige Gewinne/
Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. F\u00fcr
finanzielle Verm\u00f6genswerte zum FVPL werden die Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung zusammen mit den
Bewertungsergebnissen in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c oder \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c erfasst.
ii. Ausbuchungskriterien f\u00fcr vertragliche Modifikationen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
Im Rahmen des laufenden Kreditgesch\u00e4fts und im Einvernehmen mit den jeweiligen Schuldner:innen kann es dazu kommen, dass
die Erste Group gewisse Bedingungen der zugrunde liegenden Vertr\u00e4ge neu verhandelt oder auf andere Weise ab\u00e4ndert. Dies kann
beispielsweise marktgetriebene kommerzielle Neuverhandlungen umfassen oder vertragliche \u00c4nderungen, die darauf abzielen,
finanzielle Schwierigkeiten der Kreditnehmer:in zu mildern oder zu verhindern. F\u00fcr die Beurteilung der wirtschaftlichen Substanz
und der finanziellen Auswirkungen solcher vertraglichen Modifikationen hat die Erste Group eine Reihe von Kriterien entwickelt,
anhand derer festgelegt wird, ob sich die ge\u00e4nderten Konditionen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen unterscheiden und daher der
finanzielle Verm\u00f6genswert ausgebucht werden muss.
Marktbasierte Zinsanpassungen, die spezifische Bedingungen erf\u00fcllen, l\u00f6sen keine Beurteilung der Signifikanz der \u00c4nderung aus.
Stattdessen f\u00fchren sie zu einer Neuberechnung des EIR der Kredite. Solche Zinsanpassungen beziehen sich in der Regel auf nicht
notleidende finanzielle Verm\u00f6genswerte, die keinen Forbearance-Status aufweisen und f\u00fcr die eine Vorf\u00e4lligkeitsoption und ein
hinreichend kompetitiver Refinanzierungsmarkt bestehen. Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen die Kosten, die der Schuldner:in im Falle einer
Vorauszahlung bzw. vorzeitigen Beendigung anfallen, als gering beurteilt werden. Solche Bedingungen f\u00fchren ein implizites,
variables Zinselement in den Vertrag ein. Diese Art der Zinsanpassungen kommt selten auf Kredite in Stufe 2 zur Anwendung.
Wesentliche \u00c4nderungen f\u00fchren zur Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerts und zum erstmaligen Ansatz
des modifizierten finanziellen Verm\u00f6genswerts als neues Finanzinstrument. Folgende Ereignisse sind von dieser Regelung
umfasst:
_ die \u00c4nderung der vertraglichen Gegenpartei (au\u00dfer es handelt sich um eine formelle \u00c4nderung, z.B. \u00c4nderungen der rechtlichen
Bezeichnung);
_ die \u00c4nderung der Vertragsw\u00e4hrung (au\u00dfer wenn die \u00c4nderung aus der Aus\u00fcbung einer im urspr\u00fcnglichen Vertrag enthaltenen
Option zum W\u00e4hrungswechsel mit bereits definierten Bedingungen resultiert oder die neue W\u00e4hrung an die urspr\u00fcngliche
W\u00e4hrung gekoppelt ist);
_ die Einf\u00fchrung von nicht SPPI-konformen Vertragsklauseln (au\u00dfer es handelt sich um Zugest\u00e4ndnisse, die die Einbringlichkeit
von Forderungen verbessern, indem sie den Schuldner:innen erm\u00f6glichen, sich von finanziellen Schwierigkeiten zu erholen);
oder
_ das Entfernen einer nicht SPPI-konformen Vertragsklausel.
F\u00fcr gewisse Ausbuchungskriterien ist es entscheidend, ob die vertragliche Modifikation bei einer Schuldner:in mit finanziellen
Schwierigkeiten durchgef\u00fchrt wurde. Bestimmte Vertragsmodifikationen bei Schuldner:innen mit finanziellen Schwierigkeiten
werden nicht als wesentlich erachtet, da sie darauf abzielen, die Aussichten der Bank auf die Einbringlichkeit der Forderungen zu
verbessern, indem die Tilgungspl\u00e4ne an die spezifischen finanziellen Voraussetzungen dieser Schuldner:innen angepasst werden.
Wenn solche vertraglichen Modifikationen jedoch bei nicht notleidenden Schuldner:innen angewendet werden, k\u00f6nnen diese als
wesentlich genug angesehen werden, um eine Ausbuchung auszul\u00f6sen. Dies wird in der Folge n\u00e4her erl\u00e4utert.
Die folgenden Kriterien f\u00fchren zur Ausbuchung, es sei denn, sie gelten als Forbearance-Ma\u00dfnahmen, sie werden auf ausgefallene
Kund:innen angewendet oder sie l\u00f6sen einen Ausfall aus (d.h. die Ausbuchung basiert auf einer Modifikation, die nicht aus
finanziellen Schwierigkeiten der Kund:in resultiert):
_ \u00c4nderung des Tilgungsplans, die dazu f\u00fchrt, dass die gewichtete Restlaufzeit des Verm\u00f6genswerts im Vergleich zum
urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswert um mehr als 100% und mindestens um zwei Jahre ver\u00e4ndert ist;
_ \u00c4nderung des Zeitpunkts/der H\u00f6he der vertraglichen Cashflows, die dazu f\u00fchrt, dass der Barwert der modifizierten Cashflows
(diskontiert mit dem Effektivzinssatz vor Modifikation) um mehr als 10% vom Bruttobuchwert des Verm\u00f6genswerts unmittelbar
vor der \u00c4nderung abweicht (kumulative Beurteilung unter Ber\u00fccksichtigung aller \u00c4nderungen in den letzten zw\u00f6lf Monaten);
oder
_ die Umwandlung eines variablen Zinssatzes in einen fixen Zinssatz oder umgekehrt f\u00fcr die gesamte Restlaufzeit des finanziellen
Verm\u00f6genswertes.
Wenn vertragliche Modifikationen, die als Forbearance-Ma\u00dfnahmen gelten, die auf ausgefallene Kund:innen angewendet werden
oder die einen Ausfall ausl\u00f6sen (d.h. sie resultieren aus finanziellen Schwierigkeiten der Kund:in), so wesentlich sind, dass sie
qualitativ als Tilgung des urspr\u00fcnglichen Vertrages gesehen werden, f\u00fchren sie zu einer Ausbuchung. Beispiele f\u00fcr solche
Modifikationen sind:
_ eine neue Vereinbarung mit wesentlich ge\u00e4nderten Vertragsbestandteilen, die im Rahmen einer notwendig gewordenen
Restrukturierung nach einer Stillhaltevereinbarung, die die Rechte der urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerte tempor\u00e4r aussetzt,
unterzeichnet wurde;
_ Zusammenf\u00fchrung mehrerer urspr\u00fcnglicher Kredite in einen Verm\u00f6genswert mit wesentlich ge\u00e4nderten Bedingungen; oder
_ Umwandlung eines revolvierenden Kredites in einen nicht revolvierenden Kredit.
Vertragliche Modifikationen, die zu einer Ausbuchung des jeweiligen urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerts f\u00fchren, f\u00fchren zum
erstmaligen Ansatz eines neuen finanziellen Verm\u00f6genswerts. Wenn die Schuldner:in ausgefallen ist oder die wesentliche
Modifikation zum Ausfall f\u00fchrt, wird der neue Verm\u00f6genswert als POCI behandelt. Die Differenz zwischen dem Buchwert des
ausgebuchten Verm\u00f6genswerts und dem Fair Value des neuen POCI-Verm\u00f6genswerts bei erstmaliger Erfassung wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Wenn die Schuldner:in nicht ausgefallen ist oder die wesentliche Modifikation nicht zum Ausfall f\u00fchrt, wird der nach der
Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerts erfasste neue Verm\u00f6genswert der Stufe 1 zugeordnet. Bei zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewerteten Krediten wird der nicht amortisierte Betrag der Bearbeitungsgeb\u00fchren/Transaktionskosten, die im
EIR ber\u00fccksichtigt wurden, zum Ausbuchungszeitpunkt in die Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c im \u201eZins\u00fcberschuss\u201c gebucht. Die Aufl\u00f6sung
der Wertminderungen, die f\u00fcr den urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswert zum Zeitpunkt der wesentlichen Modifikation gebildet waren,
sowie die Bildung der Wertminderung f\u00fcr den neuen Verm\u00f6genswert werden in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. Der verbleibende Unterschiedsbetrag wird in der Zeile \u201eGewinne/Verluste aus der
Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten\u201c dargestellt.
F\u00fcr Schuldinstrumente, die nicht zum FVPL bewertet werden und die vertraglichen \u00c4nderungen unterliegen, die nicht zu einer
Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert des Verm\u00f6genswerts durch Erfassung eines Modifikationsgewinns oder -verlusts
angepasst. Dieser Modifikationsgewinn oder -verlust entspricht der Differenz zwischen dem Bruttobuchwert vor der Modifikation
und dem Barwert der Cashflows des modifizierten Verm\u00f6genswerts, abgezinst mit dem urspr\u00fcnglichen Effektivzinssatz. In der
Gewinn- und Verlustrechnung wird der Modifikationsgewinn oder -verlust in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c
dargestellt, wenn sich die Modifikationen auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Stufe 1 beziehen. F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte in
Stufe 2 und 3 und POCI-Verm\u00f6genswerte wird der Modifikationsgewinn oder -verlust in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen
von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. Soweit jedoch die vertragliche Modifikation darin besteht, dass die Bank ihre Rechte auf
Zahlungsstr\u00f6me in Bezug auf den ausstehenden Betrag des Verm\u00f6genswerts aufgibt, wie z.B. (teilweiser) Verzicht auf den
Kapitalbetrag oder aufgelaufene Zinsen, wird dieser Verzicht als Abschreibung behandelt.
iii. Abschreibungen
Die Erste Group schreibt einen finanziellen Verm\u00f6genswert oder einen Teil davon ab, wenn sie keine realistischen Erwartungen
hat, die jeweiligen Cashflows aus dem Verm\u00f6genswert zu erhalten. Bei einer solchen Abschreibung werden der Bruttobuchwert
des Verm\u00f6genswerts und der zugeh\u00f6rige Stand an Wertminderungen gleicherma\u00dfen reduziert.
Die Erste Group hat Kriterien f\u00fcr die Abschreibung von uneinbringlichen Forderungen im Kreditgesch\u00e4ft festgelegt.
Abschreibungen k\u00f6nnen aus Forbearance-Ma\u00dfnahmen resultieren, bei denen die Bank vertraglich auf einen Teil des ausstehenden
Betrags verzichtet, um der Kund:in bei der \u00dcberwindung von finanziellen Schwierigkeiten zu helfen und somit die Aussichten auf
Einbringlichkeit des \u00fcbrigen Kredits zu verbessern (bei Firmenkunden in der Regel unter der Annahme der
Unternehmensfortf\u00fchrung). Informationen zu Forbearance sind in Note 41 Restrukturierungen, Neuverhandlungen und
Forbearance enthalten.
In Szenarien ohne Unternehmensfortf\u00fchrung werden Abschreibungen von uneinbringlichen Forderungen von Firmenkunden
durch rechtliche Vollstreckungsma\u00dfnahmen wie Konkurs, Liquidation oder Gerichtsverfahren ausgel\u00f6st. Weitere Ausl\u00f6ser f\u00fcr
Abschreibungen k\u00f6nnen sich aus Entscheidungen ergeben, aufgrund der Wertlosigkeit der Forderung oder Sicherheiten auf eine
Vollstreckung zu verzichten, oder generell aus der Beurteilung, dass die Forderung wirtschaftlich verloren ist. Bei
Retailkund:innen stellen sich die Uneinbringlichkeit sowie der Zeitpunkt und die H\u00f6he der Abschreibung im Zuge des
Inkassoprozesses heraus, wenn offenkundig wird, dass der f\u00e4llige Betrag, beispielsweise aufgrund eines laufenden
Insolvenzverfahrens, nicht eingehoben werden kann. \u00dcbrige uneinbringliche Forderungen werden nach dem Inkassoprozess
abgeschrieben.
iv. Ausbuchung finanzieller Verbindlichkeiten
In der Gewinn- und Verlustrechnung wird die Differenz zwischen dem Buchwert der ausgebuchten finanziellen Verbindlichkeit
und der gezahlten Gegenleistung je nach Bewertungskategorie der ausgebuchten finanziellen Verbindlichkeit in der Zeile
\u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c,
\u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c oder \u201eHandelsergebnis\u201c ausgewiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-760": { "value": "
a) Grunds\u00e4tze der Erstellung
Der Konzernabschluss der Erste Group f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 und die Vergleichsinformationen wurden in \u00dcbereinstimmung
mit den in Kraft befindlichen IFRS Accounting Standards \u2013 wie sie aufgrund der IAS-Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 in der
Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind \u2013 erstellt. Die Anforderungen des \u00a7\u00a059a Bankwesengesetz (BWG) und des \u00a7\u00a0245a
Unternehmensgesetzbuch (UGB) werden erf\u00fcllt.
Der vorliegende Konzernabschluss basiert auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung.
Die Erste Group unterliegt Kapitalaussch\u00fcttungsbeschr\u00e4nkungen auf Grund von EU-weiten Vorschriften f\u00fcr
Kapitalanforderungen, die f\u00fcr alle Kreditinstitute mit Sitz in der EU gelten. Die Erste Group ist keinen sonstigen wesentlichen
Beschr\u00e4nkungen im Zusammenhang mit dem Zugang zu ihren bzw. der Nutzung ihrer Verm\u00f6genswerte oder der Begleichung der
Verbindlichkeiten des Konzerns, ausgesetzt. Des Weiteren haben auch die Eigent\u00fcmer:innen von nicht beherrschenden Anteilen
der Tochtergesellschaften der Erste Group keine Rechte, die den Zugang des Konzerns zu seinen Verm\u00f6genswerten bzw. die
Nutzung seiner Verm\u00f6genswerte oder die F\u00e4higkeit, seine Verbindlichkeiten zu begleichen, einschr\u00e4nken.
Alle Betr\u00e4ge werden, sofern nicht ausdr\u00fccklich darauf hingewiesen wird, in Millionen Euro angegeben. Die nachstehend
angef\u00fchrten Tabellen k\u00f6nnen Rundungsdifferenzen enthalten. Die im Konzernabschluss verwendeten Abk\u00fcrzungen werden im
\u201eGlossar\u201c am Ende dieses Berichts erl\u00e4utert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-761": { "value": "
Der Konzernabschluss der Erste Group f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 und die Vergleichsinformationen wurden in \u00dcbereinstimmung
mit den in Kraft befindlichen IFRS Accounting Standards \u2013 wie sie aufgrund der IAS-Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 in der
Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind \u2013 erstellt. Die Anforderungen des \u00a7\u00a059a Bankwesengesetz (BWG) und des \u00a7\u00a0245a
Unternehmensgesetzbuch (UGB) werden erf\u00fcllt.
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Der vorliegende Konzernabschluss basiert auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-764": { "value": "
b) W\u00e4hrungsumrechnung
Der Konzernabschluss der Erste Group wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der Erste Group Bank\u00a0AG, der Muttergesellschaft
der Erste Group, aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung ist die W\u00e4hrung des prim\u00e4ren Wirtschaftsumfeldes, in dem die Gesellschaft
t\u00e4tig ist. Jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns legt seine eigene funktionale W\u00e4hrung fest. Die im Abschluss des jeweiligen
Konzernunternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktionalen W\u00e4hrung bewertet.
Zur W\u00e4hrungsumrechnung werden die Umrechnungskurse der Zentralbanken der jeweiligen L\u00e4nder herangezogen. Bei
Konzerngesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung der Euro ist, werden die Richtkurse der Europ\u00e4ischen Zentralbank
herangezogen.
i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls jeweils
g\u00fcltigen Wechselkurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Nachfolgend werden monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in
einer Fremdw\u00e4hrung zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskurses in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Alle sich
daraus ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c
ausgewiesen. Nicht monet\u00e4re Posten , die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet
werden, werden mit dem historischen Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet, d.h. aus ihnen resultieren keine
Umrechnungsdifferenzen. Nicht monet\u00e4re Posten, die zu ihrem Fair Value in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden (z.B.
Beteiligungen), werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Bemessung des Fair Values umgerechnet, sodass die
Umrechnungsdifferenzen Teil des Fair Value-Ergebnisses sind.
ii. Umrechnung der Abschl\u00fcsse von in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
Die Verm\u00f6genswerte und Schulden der ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebe (ausl\u00e4ndischer Tochtergesellschaften und Filialen)
werden mit dem Kurs am Bilanzstichtag (Stichtagskurs) in Euro, die Berichtsw\u00e4hrung der Erste Group, umgerechnet. Die
Umrechnung der Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und der Konzern-Gesamtergebnisrechnung in Euro erfolgt
mit dem Durchschnittskurs f\u00fcr die jeweilige Berichtsperiode, der auf Basis der t\u00e4glichen Wechselkurse ermittelt wird. Ein im
Zusammenhang mit dem Erwerb einer ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft entstehender Firmenwert, immaterielle
Verm\u00f6genswerte sowie Anpassungen der Buchwerte von Verm\u00f6genswerten und Schulden an den Fair Value werden als
Verm\u00f6genswerte und Schulden dieser ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft behandelt und mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Der
Firmenwert der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s. wird jedoch auf Basis der \u00dcbergangsbestimmungen in IAS 21.59 zum historischen
Wechselkurs umgerechnet.
Wechselkursdifferenzen, die sich aus der Umrechnung ergeben, werden in dem Posten \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c in der Konzern-
Gesamtergebnisrechnung erfasst. Das kumulierte Ergebnis wird in dem Posten \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c in der Konzern-
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung dargestellt. Beim Abgang einer ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaft werden die kumulierten
Umrechnungsdifferenzen, die bis dahin im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c ber\u00fccksichtigt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-763": { "value": "
b) W\u00e4hrungsumrechnung
Der Konzernabschluss der Erste Group wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der Erste Group Bank\u00a0AG, der Muttergesellschaft
der Erste Group, aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung ist die W\u00e4hrung des prim\u00e4ren Wirtschaftsumfeldes, in dem die Gesellschaft
t\u00e4tig ist. Jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns legt seine eigene funktionale W\u00e4hrung fest. Die im Abschluss des jeweiligen
Konzernunternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktionalen W\u00e4hrung bewertet.
Zur W\u00e4hrungsumrechnung werden die Umrechnungskurse der Zentralbanken der jeweiligen L\u00e4nder herangezogen. Bei
Konzerngesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung der Euro ist, werden die Richtkurse der Europ\u00e4ischen Zentralbank
herangezogen.
i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen werden von den Konzernunternehmen zun\u00e4chst zu dem am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls jeweils
g\u00fcltigen Wechselkurs in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Nachfolgend werden monet\u00e4re Verm\u00f6genswerte und Schulden in
einer Fremdw\u00e4hrung zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskurses in die funktionale W\u00e4hrung umgerechnet. Alle sich
daraus ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c
ausgewiesen. Nicht monet\u00e4re Posten , die zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet
werden, werden mit dem historischen Kurs am Tag des Gesch\u00e4ftsvorfalls umgerechnet, d.h. aus ihnen resultieren keine
Umrechnungsdifferenzen. Nicht monet\u00e4re Posten, die zu ihrem Fair Value in einer Fremdw\u00e4hrung bewertet werden (z.B.
Beteiligungen), werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Bemessung des Fair Values umgerechnet, sodass die
Umrechnungsdifferenzen Teil des Fair Value-Ergebnisses sind.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-765": { "value": "
c) Wesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen
Der Konzernabschluss enth\u00e4lt Werte, die auf Basis von Ermessensentscheidungen sowie unter Verwendung von Sch\u00e4tzungen und
Annahmen ermittelt worden sind. Die verwendeten Sch\u00e4tzungen und Annahmen basieren auf historischen Erfahrungen und
sonstigen Faktoren, wie Planungen, Erwartungen und Prognosen zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die nach heutigem Ermessen vern\u00fcnftig
erscheinen. Aufgrund der mit diesen Annahmen und Sch\u00e4tzungen verbundenen Unsicherheit k\u00f6nnten jedoch in zuk\u00fcnftigen
Perioden Anpassungen des Buchwerts der entsprechenden Verm\u00f6genswerte oder Schulden erforderlich werden. Die wesentlichen
Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen sind bei den Angaben zu den jeweiligen Verm\u00f6genswerten und Schulden
dargestellt und betreffen insbesondere:
_ Steuern vom Einkommen und aktive latente Steuern (Note 13 Ertragsteuern)
_ SPPI-Beurteilung von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze)
_ Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze)
_ Fair Value von Finanzinstrumenten (Note 26 Fair Value von Finanzinstrumenten)
_ Wertminderungen von Finanzinstrumenten (Kapitel Finanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze, Note 37
Bemessung des erwarteten Kreditverlustes und Note 40 Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und
Krisenauswirkungen)
_ Wertminderungen von nichtfinanziellen Verm\u00f6genswerten (Kapitel Langfristige Verm\u00f6genswerte und sonstige Aktiva)
_ R\u00fcckstellungen (Note 53 R\u00fcckstellungen)
_ Leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne (Note 53 R\u00fcckstellungen)
Beherrschung von Tochtergesellschaften (Note 58 Tochterunternehmen)
_ Ma\u00dfgeblicher Einfluss bei assoziierten Unternehmen und gemeinschaftliche F\u00fchrung bei Gemeinschaftsunternehmen (Note 59
Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen)
_ Anteile an strukturierten Unternehmen (Note 60 Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen)
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
i. SPPI-Beurteilung
Die Beurteilung, ob es sich bei vertraglichen Cashflows finanzieller Verm\u00f6genswerte ausschlie\u00dflich um Zins- und
Tilgungszahlungen (solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201c) handelt, unterliegt wesentlichen Ermessensentscheidungen
auf Grundlage der IFRS\u00a09 Richtlinien. Dieses Ermessen ist f\u00fcr den Klassifizierungs- und Bewertungsprozess des IFRS\u00a09 von
entscheidender Bedeutung, da es bestimmt, ob der Verm\u00f6genswert zum FVPL oder, je nach Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells, zu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zum FVOCI zu bewerten ist. Unter Ber\u00fccksichtigung der Vertragsmerkmale von
finanziellen Verm\u00f6genswerten im Gesch\u00e4ft der Erste Group werden Ermessensentscheidungen im Wesentlichen in folgenden
Bereichen getroffen: Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen, Projektfinanzierungen und Zinsanpassungen, die auf der Erf\u00fcllung
bestimmter ESG bezogener Ziele basieren.
Die Beurteilung, ob die auf Kredite angewendeten Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen eine angemessene Entsch\u00e4digung f\u00fcr vorzeitige
Beendigung oder Vorauszahlung darstellen, basiert auf einem Vergleich der H\u00f6he der Geb\u00fchren mit den wirtschaftlichen Kosten,
die der Bank durch die vorzeitige Beendigung oder Vorauszahlung entstanden sind. Zu diesem Zweck verwendet die Erste Group
einen quantitativen Test, bei dem sich diese Kosten aus dem Verlust der Zinsmarge und dem Zinsverlust, der aus einer potentiellen
Senkung des Zinsniveaus bis zur Vorauszahlung resultiert, berechnen. Die Angemessenheit der Geb\u00fchren kann auch auf
qualitativer Basis dargelegt werden, wie zum Beispiel auf Basis g\u00e4ngiger Marktpraxis bez\u00fcglich der H\u00f6he der
Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen und ihrer Akzeptanz durch die Beh\u00f6rden.
Bei Projektfinanzierungen pr\u00fcft die Erste Group, ob es sich um eine elementare Kreditvereinbarung handelt und nicht um eine
Investition in die finanzierten Projekte. In diesem Zusammenhang werden Bonit\u00e4t, Besicherungsgrad, bestehende Garantien der
Sponsoren und die Eigenkapitalausstattung der finanzierten Projekte ber\u00fccksichtigt.
In den letzten Jahren wurden finanzielle Verm\u00f6genswerte, deren Zinsen basierend auf der Erf\u00fcllung bestimmter ESG-bezogener
Ziele durch die Schuldner:innen (z.B. Erf\u00fcllung bestimmter CO2-Emissionsziele) angepasst werden, Teil des Gesch\u00e4fts der Erste
Group. Die Erste Group ist zu dem Schluss gekommen, dass ESG-bezogene Zinsanpassungen einen geringf\u00fcgigen Effekt auf die
vertraglichen Cashflows haben. Infolgedessen haben sie keinen Einfluss auf die SPPI-Beurteilung.
ii. Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells
Bei jedem SPPI-konformen finanziellen Verm\u00f6genswert ist bei der erstmaligen Erfassung zu beurteilen, ob dieser in einem
Gesch\u00e4ftsmodell gehalten wird, dessen Ziel nur in der Vereinnahmung der vertraglichen Cashflows (Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c)
oder in der Vereinnahmung der vertraglichen Cashflows und dem Verkauf der Verm\u00f6genswerte (Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten und
Verkaufen\u201c) besteht, oder ob dieser in einem anderen Gesch\u00e4ftsmodell gehalten wird. Der entscheidende Aspekt bei der
Unterscheidung ist folglich die H\u00e4ufigkeit und Wesentlichkeit der Verk\u00e4ufe von Verm\u00f6genswerten im jeweiligen Gesch\u00e4ftsmodell.
Da die Zuordnung eines Verm\u00f6genswerts zu einem Gesch\u00e4ftsmodell beim erstmaligen Ansatz vorgenommen wird, kann es
vorkommen, dass Cashflows in den Folgeperioden anders als urspr\u00fcnglich erwartet realisiert werden und somit eine andere
Bewertungsmethode angemessen erscheint. Gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 f\u00fchren solche nachtr\u00e4glichen \u00c4nderungen bei bestehenden finanziellen
Verm\u00f6genswerten in der Regel nicht zu Reklassifizierungen oder Fehlerkorrekturen in Vorperioden. Die neuen Informationen
dar\u00fcber, wie Cashflows realisiert werden, k\u00f6nnen jedoch darauf hindeuten, dass sich das Gesch\u00e4ftsmodell und damit die
Bewertungsmethode f\u00fcr neu erworbene oder neu entstandene finanzielle Verm\u00f6genswerte ge\u00e4ndert haben.
In der Erste Group werden gewisse Verk\u00e4ufe und andere Ausbuchungen als nicht im Widerspruch zu einem Gesch\u00e4ftsmodell
\u201eHalten\u201c gesehen. Beispiele sind Verk\u00e4ufe aufgrund einer Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos, Verk\u00e4ufe, die nahe dem F\u00e4lligkeitstermin
des Verm\u00f6genswerts stattfinden, sowie seltene Verk\u00e4ufe aufgrund nicht wiederkehrender Ereignisse (wie \u00c4nderungen des
regulatorischen oder steuerlichen Umfeldes, gr\u00f6\u00dfere interne Umstrukturierungen, Unternehmenszusammenschl\u00fcsse oder eine
ernste Liquidit\u00e4tskrise) oder eine Ausbuchung, die aus einem Angebot des Emittenten zum Austausch einer Anleihe resultiert.
Andere Arten von Verk\u00e4ufen, die im Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c durchgef\u00fchrt werden, werden r\u00fcckwirkend beurteilt. Wenn dabei
bestimmte quantitative Schwellenwerte \u00fcberschritten werden oder wenn dies im Hinblick auf neue Erwartungen als notwendig
erachtet wird, f\u00fchrt die Erste Group zudem einen prospektiven Test durch. Wenn der Buchwert der Verm\u00f6genswerte, die
voraussichtlich aus anderen als den oben genannten Gr\u00fcnden \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer aus dem aktuellen
Gesch\u00e4ftsmodell verkauft werden, 10% des Buchwerts des Portfolios \u00fcbersteigt, sind neue Akquisitionen oder Ausreichungen von
Verm\u00f6genswerten einem anderen Gesch\u00e4ftsmodell zuzuordnen.
iii. Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Das Wertminderungsmodell erwarteter Kreditverluste an sich basiert auf Ermessensentscheidungen, da es eine Beurteilung
erfordert, ob eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos vorliegt, ohne hierf\u00fcr detaillierte Leitlinien bereitzustellen. Im Hinblick
auf die signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos hat die Erste Group spezifische Beurteilungsregeln festgelegt, die aus qualitativen
Informationen und quantitativen Schwellenwerten bestehen. Ein weiterer komplexer Bereich besteht in der Bildung von Gruppen
\u00e4hnlicher Verm\u00f6genswerte, die erforderlich ist, um die Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos auf kollektiver Basis zu beurteilen, bevor
spezifische Informationen auf der Ebene einzelner Instrumente verf\u00fcgbar sind. Die Berechnung der erwarteten Kreditverluste
umfasst komplexe Modelle, die sich auf historische Statistiken zu Ausfallwahrscheinlichkeiten und Ausfallverlustquoten, deren
Extrapolationen bei unzureichenden Beobachtungen, individuelle Sch\u00e4tzungen der bonit\u00e4tsangepassten Cashflows und
Wahrscheinlichkeiten verschiedener Szenarien, einschlie\u00dflich Ber\u00fccksichtigung zukunftsorientierter Informationen, st\u00fctzen.
Dar\u00fcber hinaus muss die tats\u00e4chlich erwartete Laufzeit der Instrumente in Bezug auf revolvierende Kreditfazilit\u00e4ten modelliert
werden.
Ausf\u00fchrlichere Informationen zur Identifizierung von signifikanten Erh\u00f6hungen des Ausfallrisikos (inklusive Beurteilung auf
kollektiver Basis) sowie zu Sch\u00e4tzmethoden f\u00fcr die Berechnung des 12-Monats-ECL und der \u00fcber die Laufzeit erwarteten
Kreditverluste sind in Note 34 Kreditrisiko dargestellt. Informationen zur Ausfalldefinition sind in Note 37 Bemessung des erwarteten
Kreditverlustes enthalten. Die Entwicklung der Risikovorsorgen findet sich in Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-766": { "value": "
d) Anwendung ge\u00e4nderter und neuer IFRS bzw. IAS
Die angewandten Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze entsprechen jenen Bilanzierungsvorschriften, die im vorangegangenen
Gesch\u00e4ftsjahr verwendet wurden, ausgenommen jene Standards und Interpretationen, die f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre, die nach dem 1.
J\u00e4nner 2025 beginnen, g\u00fcltig sind. In Bezug auf neue Standards und Interpretationen sowie deren \u00c4nderungen sind nur jene
angef\u00fchrt, die f\u00fcr die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der Erste Group relevant sind.
VERPFLICHTEND ANZUWENDENDE STANDARDS UND INTERPRETATIONEN
Folgende \u00c4nderungen der Standards sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verpflichtend anzuwenden und wurden von der EU
\u00fcbernommen:
_ \u00c4nderungen von IAS 21: Auswirkungen von \u00c4nderungen der Wechselkurse - Mangel an Umtauschbarkeit
Aus der Anwendung der oben genannten \u00c4nderungen in 2025 ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss der Erste Group.
NOCH NICHT ANZUWENDENDE STANDARDS UND INTERPRETATIONEN
Die nachstehenden Standards und \u00c4nderungen wurden vom IASB verabschiedet und ver\u00f6ffentlicht, m\u00fcssen aber noch nicht
angewendet werden. Alle wurden von der EU \u00fcbernommen.
IFRS 18 Darstellung und Angaben im Abschluss. IFRS 18 wurde im April 2024 ver\u00f6ffentlicht und ist f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die
am oder nach dem 1. J\u00e4nner 2027 beginnen, anzuwenden. Der Standard ersetzt IAS 1. Die Zielsetzung von IFRS 18 besteht darin,
Anforderungen an die Darstellung und die Offenlegung von Informationen in Abschl\u00fcssen f\u00fcr allgemeine Zwecke festzulegen, um
sicherzustellen, dass diese relevante Informationen liefern, die die Verm\u00f6genswerte, Schulden, das Eigenkapital, die Ertr\u00e4ge und
Aufwendungen eines Unternehmens getreu darstellen.
Die Anwendung von IFRS 18 wird zu Anpassungen in der Struktur der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Erste Group
f\u00fchren, die durch eine neue obligatorische Zwischensumme \u201eBetriebsgewinn oder -verlust\u201c verursacht werden. Au\u00dferdem werden
neue Offenlegungen im Bereich vom Management definierter Leistungskennzahlen bereitgestellt.
\u00c4nderungen von IFRS 9 und IFRS 7: \u00c4nderungen an der Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten. Die
\u00c4nderungen von IFRS 9 und IFRS 7 wurden im Mai 2024 ver\u00f6ffentlicht und sind f\u00fcr Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1.
J\u00e4nner 2026 beginnen, anzuwenden. Die Erste Group hat ihre urspr\u00fcngliche Absicht revidiert, diese \u00c4nderungen bereits 2025
vorzeitig anzuwenden, und wird sie ab dem Jahr 2026 anwenden.
Die \u00c4nderungen von IFRS 9 erm\u00f6glichen einem Unternehmen, eine finanzielle Verbindlichkeit, die \u00fcber ein elektronisches
Zahlungssystem beglichen wird, vor dem Erf\u00fcllungstag als beglichen zu betrachten. Dar\u00fcber hinaus enthalten sie Klarstellungen
f\u00fcr die Klassifizierung finanzieller Verm\u00f6genswerte in den Bereichen: Vertragsbedingungen, die mit einer elementaren
Kreditvereinbarung im Einklang stehen, nicht r\u00fcckgriffsberechtigte finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertraglich verkn\u00fcpfte
Instrumente. Die \u00c4nderungen von IFRS 7 bringen neue Offenlegungspflichten f\u00fcr Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sowie f\u00fcr Vertragsbedingungen, die den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der
vertraglichen Cashflows \u00e4ndern k\u00f6nnen.\u00a0
Die \u00c4nderungen an IFRS 9 werden zu einer anderen Vorgehensweise bei der SPPI-Bewertung von finanziellen Verm\u00f6genswerten
f\u00fchren, deren Zinsen basierend auf der Erf\u00fcllung bestimmter ESG-bezogener Ziele durch die Schuldner:innen angepasst werden.
Die Erste Group wird solche Verm\u00f6genswerte nicht mehr danach beurteilen, ob die Auswirkungen von Anpassungen geringf\u00fcgig
sind, sondern danach, ob die angepassten Cashflows wesentlich von den vertraglichen Cashflows eines finanziellen
Verm\u00f6genswerts mit identischen Vertragsbedingungen, jedoch ohne Abh\u00e4ngigkeit von bestimmten ESG-bezogenen Zielen,
abweichen k\u00f6nnten. Es wird nicht erwartet, dass sich durch die neue Beurteilung die Bewertung der betroffenen finanziellen
Verm\u00f6genswerte \u00e4ndert. Die anderen \u00c4nderungen an IFRS 9 werden voraussichtlich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Jahresabschluss der Erste Group haben. Die Erste Group wird nicht von der M\u00f6glichkeit Gebrauch machen, eine finanzielle
Verbindlichkeit, die \u00fcber ein elektronisches Zahlungssystem beglichen wird, vor dem Erf\u00fcllungstag als beglichen zu betrachten.
\u00c4nderungen an IFRS 7 werden zu neuen Offenlegungen f\u00fchren.
J\u00e4hrliche Verbesserungen Band 11. Im Juli 2024 hat der IASB eine Reihe verschiedener \u00c4nderungen von bestehenden
Standards verabschiedet und ver\u00f6ffentlicht. Die \u00c4nderungen von IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 und IAS 7 sind f\u00fcr
Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1. J\u00e4nner 2026 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung dieser \u00c4nderungen werden
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der Erste Group erwartet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-767": { "value": "
Ertragslage
Segmentberichterstattung
Die Segmentberichterstattung der Erste Group basiert auf dem Managementansatz gem\u00e4\u00df IFRS 8, Gesch\u00e4ftssegmente. Diesem
Ansatz entsprechend, werden die Segmentinformationen auf Basis der internen Managementberichterstattung erstellt, die von der
leitenden Unternehmensinstanz regelm\u00e4\u00dfig zur Beurteilung der Ertragskraft der einzelnen Segmente und f\u00fcr die Zuteilung von
Ressourcen herangezogen werden. In der Erste Group wird die Funktion der leitenden Unternehmensinstanz vom Vorstand
ausge\u00fcbt. Die Erste Group verwendet eine Matrix-Organisationsstruktur mit geografischer Segmentierung und Business
Segmenten. Da die leitende Unternehmensinstanz prim\u00e4r auf Basis der geografischen Segmente steuert, bilden diese die
Gesch\u00e4ftssegmente nach IFRS 8. Um umfassendere Informationen zu bieten, werden die Ergebnisse zus\u00e4tzlich nach Business
Segmenten berichtet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-769": { "value": "Segmentberichterstattung
Die Segmentberichterstattung der Erste Group basiert auf dem Managementansatz gem\u00e4\u00df IFRS 8, Gesch\u00e4ftssegmente. Diesem
Ansatz entsprechend, werden die Segmentinformationen auf Basis der internen Managementberichterstattung erstellt, die von der
leitenden Unternehmensinstanz regelm\u00e4\u00dfig zur Beurteilung der Ertragskraft der einzelnen Segmente und f\u00fcr die Zuteilung von
Ressourcen herangezogen werden. In der Erste Group wird die Funktion der leitenden Unternehmensinstanz vom Vorstand
ausge\u00fcbt. Die Erste Group verwendet eine Matrix-Organisationsstruktur mit geografischer Segmentierung und Business
Segmenten. Da die leitende Unternehmensinstanz prim\u00e4r auf Basis der geografischen Segmente steuert, bilden diese die
Gesch\u00e4ftssegmente nach IFRS 8. Um umfassendere Informationen zu bieten, werden die Ergebnisse zus\u00e4tzlich nach Business
Segmenten berichtet.
Geografische Segmentierung (Gesch\u00e4ftssegmente)
F\u00fcr die Segmentberichterstattung werden geografische Segmente als Gesch\u00e4ftssegmente definiert, f\u00fcr die die Informationen auf
der Grundlage des Standorts der berichtenden Gesellschaft (nicht auf jener des Risikolandes) dargestellt werden. Betreffen
Informationen einen Teilkonzern, erfolgt die Zuordnung auf Basis des Standorts des jeweiligen Mutterinstituts aufgrund von
Verantwortlichkeiten der lokalen Unternehmensinstanz.
Die Definition der geografischen Gebiete richtet sich nach den Kernm\u00e4rkten der Erste Group und den Standorten der
Tochterbanken und sonstigen Finanzinstitutsbeteiligungen. Die geografischen Gebiete bestehen aus den zwei Kernm\u00e4rkten
\u00d6sterreich und Zentral- und Osteuropa sowie einem Segment Sonstige, das die verbleibenden, nicht zum Kerngesch\u00e4ft z\u00e4hlenden
Aktivit\u00e4ten der Erste Group sowie die \u00dcberleitung zum Gruppenergebnis inkludiert.
\"Image_1.png\"
Das geografische Gebiet \u00d6sterreich umfasst die folgenden drei Gesch\u00e4ftssegmente:
_ Das Segment Erste Bank Oesterreich & Tochtergesellschaften (EBOe & T\u00f6chter) beinhaltet die Erste Bank der
oesterreichischen Sparkassen AG (Erste Bank Oesterreich) und ihre wichtigsten Tochtergesellschaften (z.B. sBausparkasse,
Tiroler Sparkasse, Sparkasse Hainburg; Salzburger Sparkasse wurde zum 1. August 2025 mit der Erste Bank Oesterreich
fusioniert).
_ Das Segment Sparkassen umfasst jene Sparkassen, die Mitglieder des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen
Sparkassensektors sind und an denen die Erste Group zwar keine Mehrheitsbeteiligung h\u00e4lt, jedoch gem\u00e4\u00df IFRS 10 Kontrolle
aus\u00fcbt. Zur G\u00e4nze bzw. mehrheitlich im Eigentum der Erste Group stehende Sparkassen \u2013 Erste Bank Oesterreich, Tiroler
Sparkasse und Sparkasse Hainburg \u2013 sind nicht Teil des Segments Sparkassen.
_ Das Segment Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft umfasst die Erste Group Bank AG (Holding) mit ihrem Firmenkunden- und
Kapitalmarktgesch\u00e4ft sowie die Erste Group Immorent GmbH, die Erste Asset Management GmbH und die Intermarket Bank
AG.
Das geografische Gebiet Zentral- und Osteuropa (CEE) beinhaltet sechs Gesch\u00e4ftssegmente, die jeweils die Tochterbanken der
Erste Group in den einzelnen CEE-L\u00e4ndern beinhalten:
_ Tschechische Republik (umfasst den Teilkonzern \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna)
_ Slowakei (umfasst den Teilkonzern Slovensk\u00e1 sporitel\u2019\u0148a)
_ Rum\u00e4nien (umfasst den Teilkonzern Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103)
_ Ungarn (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Hungary)
_ Kroatien (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Croatia)
_ Serbien (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Serbia)
Das Segment Sonstige umfasst im Wesentlichen zentral gesteuerte Aktivit\u00e4ten und Posten, die nicht direkt anderen Segmenten
zugeordnet sind. Es beinhaltet das Corporate Center der Erste Group Bank AG (und damit Dividenden und Refinanzierungskosten
von Beteiligungen sowie Verwaltungsaufwendungen), die interne Leistungsverrechnung von Servicebetrieben (Facility
Management, IT, Procurement), die Bankenabgabe der Erste Group Bank AG sowie das freie Kapital der Erste Group (definiert als
Differenz zwischen dem durchschnittlichen IFRS-Kapital und dem den Segmenten zugeordneten durchschnittlichen
\u00f6konomischen Kapital). Dar\u00fcber hinaus sind das Bilanzstrukturmanagement der Erste Group Bank AG sowie die Konsolidierung
(z.B. \u00dcberleitung zum Konzernergebnis und Dividenden) im Segment Sonstige enthalten. Die Konsolidierung entspricht der Spalte
\u201eKonsolidierung\u201c in der Business Segment Sicht (siehe Tabelle \u201eBusiness Segmente (2)\u201c).
Business Segmente
Neben den geografischen Segmenten, die die Gesch\u00e4ftssegmente der Erste Group darstellen, werden auch Business Segmente
berichtet.
\"Image_2.png\"
Privatkunden. Das Segment Privatkunden umfasst das Gesch\u00e4ft mit Privatpersonen, Kleinstunternehmen und Freiberufler:innen
in der Verantwortung der Kundenbetreuer:innen des Retailvertriebs. Die Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten werden von den lokalen Banken in
Zusammenarbeit mit deren Tochtergesellschaften etwa in den Bereichen Leasing und Asset Management ausgef\u00fchrt, wobei der
Fokus auf den Verkauf einfacher Produkte ausgerichtet ist. Diese reichen von Hypothekar- und Konsumkrediten,
Anlageprodukten, Girokonten, Sparprodukten bis zu Kreditkarten und Cross-Selling-Produkten wie Leasing, Versicherungen und
Bausparprodukten.
Firmenkunden. Das Segment Firmenkunden beinhaltet das Gesch\u00e4ft mit Firmenkunden mit unterschiedlichem Umsatz (Klein-
und Mittelunternehmen sowie Large Corporate), das gewerbliche Immobiliengesch\u00e4ft sowie das Public Sector-Gesch\u00e4ft.
Kapitalmarktgesch\u00e4ft. Das Segment Kapitalmarktgesch\u00e4ft umfasst Handels- und Marktaktivit\u00e4ten sowie das gesamte
Kundengesch\u00e4ft mit Finanzinstituten. Es steuert das Handelsbuch der Erste Group und f\u00fchrt unter anderem Handelsaktivit\u00e4ten
am Markt aus und betreibt Market Making sowie kurzfristiges Liquidit\u00e4tsmanagement. Dar\u00fcber hinaus sind in diesem Segment
Aktivit\u00e4ten mit Finanzinstituten als Kunden inkludiert.
Bilanzstrukturmanagement & Lokale Corporate Center. Das Segment Bilanzstrukturmanagement & Lokale Corporate
Center (BSM & LCC) umfasst alle Bilanzstrukturaktivit\u00e4ten der lokalen Einheiten und der Erste Group Bank AG (Holding) sowie
die lokalen Corporate Center, welche alle Aktivit\u00e4ten beinhalten, die nicht dem Kernbankengesch\u00e4ft zuzurechnen sind, wie z.B.
interne Servicebetriebe und Posten f\u00fcr die Konsolidierung lokaler Ergebnisse. Das Corporate Center der Erste Group Bank AG ist
Teil des Segments Group Corporate Center.
Sparkassen. Das Segment Sparkassen ist ident mit dem Gesch\u00e4ftssegment Sparkassen.
Group Corporate Center. Das Segment Group Corporate Center (GCC) umfasst im Wesentlichen zentral gesteuerte Aktivit\u00e4ten
und Posten, die nicht direkt anderen Segmenten zugeordnet sind. Es beinhaltet das Corporate Center der Erste Group Bank AG
(und damit Dividenden und Refinanzierungskosten von Beteiligungen sowie Verwaltungsaufwendungen), die interne
Leistungsverrechnung von Servicebetrieben (Facility Management, IT, Procurement), die Bankenabgabe der Erste Group Bank AG
sowie das freie Kapital der Erste Group (definiert als Differenz zwischen dem durchschnittlichen IFRS-Kapital und dem den
Segmenten zugeordneten durchschnittlichen \u00f6konomischen Kapital).
Konsolidierung. Konsolidierung ist kein Segment, sondern die \u00dcberleitung zum IFRS-Konzernergebnis. Beinhaltet sind
Konsolidierungen zwischen Beteiligungen der Erste Group (z.B. gruppeninterne Refinanzierung, interne Kostenverrechnungen).
Konsolidierungen innerhalb von Teilkonzernen sind den jeweiligen Segmenten zugeordnet.
Dividendeneliminierungen zwischen Erste Group Bank AG und den vollkonsolidierten Beteiligungen erfolgen im Segment Group
Corporate Center. Konsolidierungsdifferenzen, die zwischen einzelnen Segmenten entstehen und \u00fcber die Laufzeit einer
zugrundeliegenden Transaktion ausgeglichen werden, werden im Group Corporate Center dargestellt.
Bewertungsgrundlagen
Die Gewinn- und Verlustrechnung des Segmentberichts basiert auf jenen Kennzahlen, die dem Vorstand der Erste Group zur
Ressourcenzuteilung und f\u00fcr die Beurteilung der Ertragskraft der Segmente vorgelegt werden. Sowohl die
Managementberichterstattung als auch der Segmentbericht der Erste Group basiert auf den IFRS-Vorschriften. F\u00fcr den
Segmentbericht kamen die gleichen Rechnungslegungsstandards, Methoden und Bewertungsvorschriften wie bei der Ermittlung
des konsolidierten Konzernergebnisses zur Anwendung.
Die Zinsertr\u00e4ge sind nicht gesondert vom Zinsaufwand f\u00fcr die berichtspflichtigen Segmente ausgewiesen. Diese Kennzahlen sind
auf Nettobasis unter Zins\u00fcberschuss dargestellt, was der internen Berichterstattung an die leitende Unternehmensinstanz
entspricht. Dieser st\u00fctzt sich auf die Nettozinsertr\u00e4ge, um die Ertragskraft der Segmente zu beurteilen und Entscheidungen \u00fcber
die Allokation der Ressourcen f\u00fcr die Segmente zu treffen. Der Provisions\u00fcberschuss sowie der sonstige betriebliche Erfolg werden
ebenfalls auf Nettobasis gem\u00e4\u00df der internen Berichtserstattung an die leitende Unternehmensinstanz ausgewiesen.
Der Kapitalverbrauch je Segment wird vom Management der Erste Group regelm\u00e4\u00dfig zur Beurteilung der Ertragskraft der
Segmente ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des durchschnittlich zugeordneten Kapitals werden das Kreditrisiko, das Marktrisiko
und operationelle Risiko sowie das strategische Gesch\u00e4ftsrisiko herangezogen. Im Rahmen der regelm\u00e4\u00dfigen internen
Berichterstattung an den Vorstand der Erste Group werden die Summe der Aktiva und die Summe der Verbindlichkeiten sowie die
risikogewichteten Aktiva und das zugeordnete Kapital pro Segment ausgewiesen. Das gesamte durchschnittlich zugeordnete
Kapital der Gruppe entspricht dem gesamten durchschnittlichen Eigenkapital der Gruppe.
F\u00fcr die Messung und Beurteilung der Ertragskraft der Segmente werden in der Erste Group auch die Verzinsung des zugeordneten
Kapitals sowie die Kosten-Ertrags-Relation herangezogen. Die Verzinsung auf das zugeordnete Kapital wird pro Segment aus dem
Nettoperiodenergebnis vor Minderheiten in Relation zum durchschnittlich zugeordneten Kapital berechnet. Die Kosten-Ertrags-
Relation pro Segment wird aus den Betriebsaufwendungen (Verwaltungsaufwand) in Relation zu den Betriebsertr\u00e4gen (Summe
aus Zins\u00fcberschuss, Provisions\u00fcberschuss, Dividendenertr\u00e4gen, Handelsergebnis, Gewinnen/Verlusten von erfolgswirksam zum
Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten, Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen, Mietertr\u00e4gen
aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen) berechnet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-768": { "value": "Segmentberichterstattung
Die Segmentberichterstattung der Erste Group basiert auf dem Managementansatz gem\u00e4\u00df IFRS 8, Gesch\u00e4ftssegmente. Diesem
Ansatz entsprechend, werden die Segmentinformationen auf Basis der internen Managementberichterstattung erstellt, die von der
leitenden Unternehmensinstanz regelm\u00e4\u00dfig zur Beurteilung der Ertragskraft der einzelnen Segmente und f\u00fcr die Zuteilung von
Ressourcen herangezogen werden. In der Erste Group wird die Funktion der leitenden Unternehmensinstanz vom Vorstand
ausge\u00fcbt. Die Erste Group verwendet eine Matrix-Organisationsstruktur mit geografischer Segmentierung und Business
Segmenten. Da die leitende Unternehmensinstanz prim\u00e4r auf Basis der geografischen Segmente steuert, bilden diese die
Gesch\u00e4ftssegmente nach IFRS 8. Um umfassendere Informationen zu bieten, werden die Ergebnisse zus\u00e4tzlich nach Business
Segmenten berichtet.
Geografische Segmentierung (Gesch\u00e4ftssegmente)
F\u00fcr die Segmentberichterstattung werden geografische Segmente als Gesch\u00e4ftssegmente definiert, f\u00fcr die die Informationen auf
der Grundlage des Standorts der berichtenden Gesellschaft (nicht auf jener des Risikolandes) dargestellt werden. Betreffen
Informationen einen Teilkonzern, erfolgt die Zuordnung auf Basis des Standorts des jeweiligen Mutterinstituts aufgrund von
Verantwortlichkeiten der lokalen Unternehmensinstanz.
Die Definition der geografischen Gebiete richtet sich nach den Kernm\u00e4rkten der Erste Group und den Standorten der
Tochterbanken und sonstigen Finanzinstitutsbeteiligungen. Die geografischen Gebiete bestehen aus den zwei Kernm\u00e4rkten
\u00d6sterreich und Zentral- und Osteuropa sowie einem Segment Sonstige, das die verbleibenden, nicht zum Kerngesch\u00e4ft z\u00e4hlenden
Aktivit\u00e4ten der Erste Group sowie die \u00dcberleitung zum Gruppenergebnis inkludiert.
\"Image_1.png\"
Das geografische Gebiet \u00d6sterreich umfasst die folgenden drei Gesch\u00e4ftssegmente:
_ Das Segment Erste Bank Oesterreich & Tochtergesellschaften (EBOe & T\u00f6chter) beinhaltet die Erste Bank der
oesterreichischen Sparkassen AG (Erste Bank Oesterreich) und ihre wichtigsten Tochtergesellschaften (z.B. sBausparkasse,
Tiroler Sparkasse, Sparkasse Hainburg; Salzburger Sparkasse wurde zum 1. August 2025 mit der Erste Bank Oesterreich
fusioniert).
_ Das Segment Sparkassen umfasst jene Sparkassen, die Mitglieder des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen
Sparkassensektors sind und an denen die Erste Group zwar keine Mehrheitsbeteiligung h\u00e4lt, jedoch gem\u00e4\u00df IFRS 10 Kontrolle
aus\u00fcbt. Zur G\u00e4nze bzw. mehrheitlich im Eigentum der Erste Group stehende Sparkassen \u2013 Erste Bank Oesterreich, Tiroler
Sparkasse und Sparkasse Hainburg \u2013 sind nicht Teil des Segments Sparkassen.
_ Das Segment Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft umfasst die Erste Group Bank AG (Holding) mit ihrem Firmenkunden- und
Kapitalmarktgesch\u00e4ft sowie die Erste Group Immorent GmbH, die Erste Asset Management GmbH und die Intermarket Bank
AG.
Das geografische Gebiet Zentral- und Osteuropa (CEE) beinhaltet sechs Gesch\u00e4ftssegmente, die jeweils die Tochterbanken der
Erste Group in den einzelnen CEE-L\u00e4ndern beinhalten:
_ Tschechische Republik (umfasst den Teilkonzern \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna)
_ Slowakei (umfasst den Teilkonzern Slovensk\u00e1 sporitel\u2019\u0148a)
_ Rum\u00e4nien (umfasst den Teilkonzern Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103)
_ Ungarn (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Hungary)
_ Kroatien (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Croatia)
_ Serbien (umfasst den Teilkonzern Erste Bank Serbia)
Das Segment Sonstige umfasst im Wesentlichen zentral gesteuerte Aktivit\u00e4ten und Posten, die nicht direkt anderen Segmenten
zugeordnet sind. Es beinhaltet das Corporate Center der Erste Group Bank AG (und damit Dividenden und Refinanzierungskosten
von Beteiligungen sowie Verwaltungsaufwendungen), die interne Leistungsverrechnung von Servicebetrieben (Facility
Management, IT, Procurement), die Bankenabgabe der Erste Group Bank AG sowie das freie Kapital der Erste Group (definiert als
Differenz zwischen dem durchschnittlichen IFRS-Kapital und dem den Segmenten zugeordneten durchschnittlichen
\u00f6konomischen Kapital). Dar\u00fcber hinaus sind das Bilanzstrukturmanagement der Erste Group Bank AG sowie die Konsolidierung
(z.B. \u00dcberleitung zum Konzernergebnis und Dividenden) im Segment Sonstige enthalten. Die Konsolidierung entspricht der Spalte
\u201eKonsolidierung\u201c in der Business Segment Sicht (siehe Tabelle \u201eBusiness Segmente (2)\u201c).
Business Segmente
Neben den geografischen Segmenten, die die Gesch\u00e4ftssegmente der Erste Group darstellen, werden auch Business Segmente
berichtet.
\"Image_2.png\"
Privatkunden. Das Segment Privatkunden umfasst das Gesch\u00e4ft mit Privatpersonen, Kleinstunternehmen und Freiberufler:innen
in der Verantwortung der Kundenbetreuer:innen des Retailvertriebs. Die Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten werden von den lokalen Banken in
Zusammenarbeit mit deren Tochtergesellschaften etwa in den Bereichen Leasing und Asset Management ausgef\u00fchrt, wobei der
Fokus auf den Verkauf einfacher Produkte ausgerichtet ist. Diese reichen von Hypothekar- und Konsumkrediten,
Anlageprodukten, Girokonten, Sparprodukten bis zu Kreditkarten und Cross-Selling-Produkten wie Leasing, Versicherungen und
Bausparprodukten.
Firmenkunden. Das Segment Firmenkunden beinhaltet das Gesch\u00e4ft mit Firmenkunden mit unterschiedlichem Umsatz (Klein-
und Mittelunternehmen sowie Large Corporate), das gewerbliche Immobiliengesch\u00e4ft sowie das Public Sector-Gesch\u00e4ft.
Kapitalmarktgesch\u00e4ft. Das Segment Kapitalmarktgesch\u00e4ft umfasst Handels- und Marktaktivit\u00e4ten sowie das gesamte
Kundengesch\u00e4ft mit Finanzinstituten. Es steuert das Handelsbuch der Erste Group und f\u00fchrt unter anderem Handelsaktivit\u00e4ten
am Markt aus und betreibt Market Making sowie kurzfristiges Liquidit\u00e4tsmanagement. Dar\u00fcber hinaus sind in diesem Segment
Aktivit\u00e4ten mit Finanzinstituten als Kunden inkludiert.
Bilanzstrukturmanagement & Lokale Corporate Center. Das Segment Bilanzstrukturmanagement & Lokale Corporate
Center (BSM & LCC) umfasst alle Bilanzstrukturaktivit\u00e4ten der lokalen Einheiten und der Erste Group Bank AG (Holding) sowie
die lokalen Corporate Center, welche alle Aktivit\u00e4ten beinhalten, die nicht dem Kernbankengesch\u00e4ft zuzurechnen sind, wie z.B.
interne Servicebetriebe und Posten f\u00fcr die Konsolidierung lokaler Ergebnisse. Das Corporate Center der Erste Group Bank AG ist
Teil des Segments Group Corporate Center.
Sparkassen. Das Segment Sparkassen ist ident mit dem Gesch\u00e4ftssegment Sparkassen.
Group Corporate Center. Das Segment Group Corporate Center (GCC) umfasst im Wesentlichen zentral gesteuerte Aktivit\u00e4ten
und Posten, die nicht direkt anderen Segmenten zugeordnet sind. Es beinhaltet das Corporate Center der Erste Group Bank AG
(und damit Dividenden und Refinanzierungskosten von Beteiligungen sowie Verwaltungsaufwendungen), die interne
Leistungsverrechnung von Servicebetrieben (Facility Management, IT, Procurement), die Bankenabgabe der Erste Group Bank AG
sowie das freie Kapital der Erste Group (definiert als Differenz zwischen dem durchschnittlichen IFRS-Kapital und dem den
Segmenten zugeordneten durchschnittlichen \u00f6konomischen Kapital).
Konsolidierung. Konsolidierung ist kein Segment, sondern die \u00dcberleitung zum IFRS-Konzernergebnis. Beinhaltet sind
Konsolidierungen zwischen Beteiligungen der Erste Group (z.B. gruppeninterne Refinanzierung, interne Kostenverrechnungen).
Konsolidierungen innerhalb von Teilkonzernen sind den jeweiligen Segmenten zugeordnet.
Dividendeneliminierungen zwischen Erste Group Bank AG und den vollkonsolidierten Beteiligungen erfolgen im Segment Group
Corporate Center. Konsolidierungsdifferenzen, die zwischen einzelnen Segmenten entstehen und \u00fcber die Laufzeit einer
zugrundeliegenden Transaktion ausgeglichen werden, werden im Group Corporate Center dargestellt.
Bewertungsgrundlagen
Die Gewinn- und Verlustrechnung des Segmentberichts basiert auf jenen Kennzahlen, die dem Vorstand der Erste Group zur
Ressourcenzuteilung und f\u00fcr die Beurteilung der Ertragskraft der Segmente vorgelegt werden. Sowohl die
Managementberichterstattung als auch der Segmentbericht der Erste Group basiert auf den IFRS-Vorschriften. F\u00fcr den
Segmentbericht kamen die gleichen Rechnungslegungsstandards, Methoden und Bewertungsvorschriften wie bei der Ermittlung
des konsolidierten Konzernergebnisses zur Anwendung.
Die Zinsertr\u00e4ge sind nicht gesondert vom Zinsaufwand f\u00fcr die berichtspflichtigen Segmente ausgewiesen. Diese Kennzahlen sind
auf Nettobasis unter Zins\u00fcberschuss dargestellt, was der internen Berichterstattung an die leitende Unternehmensinstanz
entspricht. Dieser st\u00fctzt sich auf die Nettozinsertr\u00e4ge, um die Ertragskraft der Segmente zu beurteilen und Entscheidungen \u00fcber
die Allokation der Ressourcen f\u00fcr die Segmente zu treffen. Der Provisions\u00fcberschuss sowie der sonstige betriebliche Erfolg werden
ebenfalls auf Nettobasis gem\u00e4\u00df der internen Berichtserstattung an die leitende Unternehmensinstanz ausgewiesen.
Der Kapitalverbrauch je Segment wird vom Management der Erste Group regelm\u00e4\u00dfig zur Beurteilung der Ertragskraft der
Segmente ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des durchschnittlich zugeordneten Kapitals werden das Kreditrisiko, das Marktrisiko
und operationelle Risiko sowie das strategische Gesch\u00e4ftsrisiko herangezogen. Im Rahmen der regelm\u00e4\u00dfigen internen
Berichterstattung an den Vorstand der Erste Group werden die Summe der Aktiva und die Summe der Verbindlichkeiten sowie die
risikogewichteten Aktiva und das zugeordnete Kapital pro Segment ausgewiesen. Das gesamte durchschnittlich zugeordnete
Kapital der Gruppe entspricht dem gesamten durchschnittlichen Eigenkapital der Gruppe.
F\u00fcr die Messung und Beurteilung der Ertragskraft der Segmente werden in der Erste Group auch die Verzinsung des zugeordneten
Kapitals sowie die Kosten-Ertrags-Relation herangezogen. Die Verzinsung auf das zugeordnete Kapital wird pro Segment aus dem
Nettoperiodenergebnis vor Minderheiten in Relation zum durchschnittlich zugeordneten Kapital berechnet. Die Kosten-Ertrags-
Relation pro Segment wird aus den Betriebsaufwendungen (Verwaltungsaufwand) in Relation zu den Betriebsertr\u00e4gen (Summe
aus Zins\u00fcberschuss, Provisions\u00fcberschuss, Dividendenertr\u00e4gen, Handelsergebnis, Gewinnen/Verlusten von erfolgswirksam zum
Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten, Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen, Mietertr\u00e4gen
aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen) berechnet.
Gesch\u00e4ftssegmente: Geografische Segmentierung \u2013 \u00dcberblick
\u00d6sterreich
Zentral- und Osteuropa
Sonstige
Gruppe gesamt
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
Zins\u00fcberschuss
3.520
3.386
3.749
3.893
259
509
7.528
7.788
Provisions\u00fcberschuss
1.625
1.788
1.434
1.550
-121
-147
2.938
3.191
Dividendenertr\u00e4ge
27
24
4
4
8
8
39
36
Handelsergebnis
94
29
359
355
66
-71
519
313
Gewinne/Verluste aus Finanzinstrumenten (FVPL)
-4
70
29
18
-107
19
-82
107
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen
11
7
17
18
-2
20
27
46
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-
Leasing-Vertr\u00e4gen
153
158
39
36
17
-15
210
179
Verwaltungsaufwand
-2.535
-2.662
-2.455
-2.597
-289
-325
-5.279
-5.583
davon Abschreibung und Amortisation
-175
-184
-278
-292
-95
-84
-547
-560
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von finanz. Verm\u00f6genswerten (AC)
-6
-10
-57
-58
-27
19
-90
-49
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von Finanzinstrumenten (nicht FVPL)
0
-2
-48
-4
47
14
-1
9
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-398
-343
5
-134
-4
0
-397
-478
Sonstiger betrieblicher Erfolg
-82
-56
-254
-117
-78
16
-414
-158
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
-14
-41
-204
-238
-27
-92
-245
-372
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
2.405
2.389
2.823
2.964
-231
48
4.997
5.400
Steuern vom Einkommen
-560
-541
-568
-564
75
1
-1.053
-1.103
Periodenergebnis
1.845
1.848
2.255
2.400
-156
49
3.945
4.297
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
727
679
85
84
7
25
819
788
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
1.118
1.169
2.170
2.316
-163
24
3.125
3.510
Betriebsertr\u00e4ge
5.427
5.462
5.631
5.874
121
324
11.178
11.659
Betriebsaufwendungen
-2.535
-2.662
-2.455
-2.597
-289
-325
-5.279
-5.583
Betriebsergebnis
2.892
2.800
3.176
3.277
-169
-1
5.900
6.076
Risikogewichtete Aktiva (Kreditrisiko, Periodenende)
70.355
64.163
61.651
58.758
1.694
-2.699
133.700
120.222
Durchschnittliches, zugeordnetes Kapital
10.570
11.140
10.872
10.923
8.105
10.677
29.547
32.740
Kosten-Ertrags-Relation
46,7%
48,7%
43,6%
44,2%
>100%
>100%
47,2%
47,9%
Verzinsung auf zugeordnetes Kapital
17,5%
16,6%
20,7%
22,0%
-1,9%
0,5%
13,4%
13,1%
Summe Aktiva (Periodenende)
209.416
211.492
163.716
173.289
-19.396
-16.207
353.736
368.574
Summe Passiva ohne Eigenkapital (Periodenende)
160.985
158.799
148.325
156.941
13.659
18.170
322.969
333.909
Wertminderungen
-401
-328
5
-133
-4
19
-399
-442
Wertminderungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte AC/FVOCI und Finanzierungsleasing
-352
-355
7
-132
2
1
-343
-486
Zuf\u00fchrungen zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verpflichtungen und gegebene Garantien (netto)
-46
12
-2
-3
-6
-1
-54
8
Wertminderungen von Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr Investitionen in Tochtergesellschaften, Joint Ventures und
assoziierte Unternehmen
0
0
0
8
-1
20
-1
27
Wertminderungen f\u00fcr sonstige nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte
-3
15
1
-6
1
0
-1
9
Gesch\u00e4ftssegmente: Geografisches Gebiet \u00d6sterreich
EBOe & T\u00f6chter
Sparkassen
Sonstiges \u00d6sterreich-
Gesch\u00e4ft
\u00d6sterreich gesamt
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
Zins\u00fcberschuss
1.102
1.035
1.838
1.756
580
595
3.520
3.386
Provisions\u00fcberschuss
549
591
721
770
356
427
1.625
1.788
Dividendenertr\u00e4ge
8
9
11
7
8
7
27
24
Handelsergebnis
29
2
40
11
25
15
94
29
Gewinne/Verluste aus Finanzinstrumenten (FVPL)
1
20
-2
34
-3
16
-4
70
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen
11
8
0
0
0
-1
11
7
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-
Leasing-Vertr\u00e4gen
61
62
39
37
53
58
153
158
Verwaltungsaufwand
-786
-810
-1.332
-1.403
-417
-448
-2.535
-2.662
davon Abschreibung und Amortisation
-49
-53
-85
-87
-41
-44
-175
-184
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von finanz. Verm\u00f6genswerten (AC)
-6
-13
1
0
-1
2
-6
-10
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von Finanzinstrumenten (nicht FVPL)
0
0
-2
-1
2
0
0
-2
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-146
-128
-248
-213
-3
-3
-398
-343
Sonstiger betrieblicher Erfolg
-38
-52
-40
-38
-4
33
-82
-56
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
-7
-20
-7
-20
0
-1
-14
-41
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
785
725
1.026
960
594
703
2.405
2.389
Steuern vom Einkommen
-192
-162
-232
-220
-136
-159
-560
-541
Periodenergebnis
593
564
794
740
458
544
1.845
1.848
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
24
26
692
641
11
11
727
679
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
569
537
102
99
447
533
1.118
1.169
Betriebsertr\u00e4ge
1.762
1.728
2.648
2.616
1.017
1.118
5.427
5.462
Betriebsaufwendungen
-786
-810
-1.332
-1.403
-417
-448
-2.535
-2.662
Betriebsergebnis
975
917
1.316
1.212
601
670
2.892
2.800
Risikogewichtete Aktiva (Kreditrisiko, Periodenende)
17.100
16.158
30.355
29.158
22.900
18.848
70.355
64.163
Durchschnittliches, zugeordnetes Kapital
2.360
2.684
5.271
5.638
2.940
2.818
10.570
11.140
Kosten-Ertrags-Relation
44,6%
46,9%
50,3%
53,7%
41,0%
40,1%
46,7%
48,7%
Verzinsung auf zugeordnetes Kapital
25,1%
21,0%
15,1%
13,1%
15,6%
19,3%
17,5%
16,6%
Summe Aktiva (Periodenende)
57.456
59.704
84.989
89.557
66.970
62.231
209.416
211.492
Summe Passiva ohne Eigenkapital (Periodenende)
54.070
56.270
77.201
80.847
29.714
21.682
160.985
158.799
Wertminderungen
-146
-128
-251
-214
-3
14
-401
-328
Wertminderungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte AC/FVOCI und Finanzierungsleasing
-146
-124
-215
-205
9
-26
-352
-355
Zuf\u00fchrungen zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verpflichtungen und gegebene Garantien (netto)
-1
-4
-33
-8
-12
24
-46
12
Wertminderungen von Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr Investitionen in Tochtergesellschaften, Joint Ventures und
assoziierte Unternehmen
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr sonstige nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte
0
0
-3
-1
0
16
-3
15
Gesch\u00e4ftssegmente: Geografisches Gebiet Zentral- und Osteuropa
Tschechien
Slowakei
Rum\u00e4nien
Ungarn
Kroatien
Serbien
Zentral- und
Osteuropa gesamt
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
Zins\u00fcberschuss
1.464
1.551
552
615
775
778
425
417
421
418
112
114
3.749
3.893
Provisions\u00fcberschuss
509
533
232
242
227
241
305
358
133
144
27
32
1.434
1.550
Dividendenertr\u00e4ge
2
2
0
1
1
1
0
0
0
0
0
0
4
4
Handelsergebnis
136
131
19
22
99
106
77
67
16
16
12
13
359
355
Gewinne/Verluste aus Finanzinstrumenten (FVPL)
-2
2
7
-1
5
4
18
10
1
2
0
0
29
18
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen
10
11
4
7
2
-1
0
0
1
2
0
0
17
18
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien &
sonstigen Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
9
11
0
0
7
3
11
8
7
7
4
7
39
36
Verwaltungsaufwand
-967
-1.024
-354
-376
-456
-475
-301
-325
-280
-293
-96
-104
-2.455
-2.597
davon Abschreibung und Amortisation
-110
-114
-34
-35
-52
-54
-36
-41
-30
-29
-15
-19
-278
-292
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von finanz. Verm\u00f6genswerten (AC)
-34
-54
-10
0
-5
0
-7
-3
0
0
0
0
-57
-58
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von
Finanzinstrumenten (nicht FVPL)
0
-4
0
0
-1
0
-41
0
-5
0
0
0
-48
-4
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
10
-18
-13
-51
-21
-50
20
3
18
-8
-9
-10
5
-134
Sonstiger betrieblicher Erfolg
10
69
1
-13
-80
12
-171
-181
-15
-5
2
1
-254
-117
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
0
0
0
-1
-37
-63
-168
-175
0
0
0
0
-204
-238
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
1.147
1.210
437
444
551
619
337
355
298
282
53
52
2.823
2.964
Steuern vom Einkommen
-198
-204
-163
-152
-87
-98
-56
-54
-59
-50
-6
-6
-568
-564
Periodenergebnis
949
1.006
275
292
464
521
281
301
239
233
47
47
2.255
2.400
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
0
0
0
0
1
1
0
0
75
73
9
10
85
84
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes
Periodenergebnis
949
1.006
275
292
463
521
281
301
164
159
38
37
2.170
2.316
Betriebsertr\u00e4ge
2.128
2.242
814
885
1.115
1.132
837
860
580
588
156
165
5.631
5.874
Betriebsaufwendungen
-967
-1.024
-354
-376
-456
-475
-301
-325
-280
-293
-96
-104
-2.455
-2.597
Betriebsergebnis
1.160
1.218
460
509
659
657
536
536
300
295
60
61
3.176
3.277
Risikogewichtete Aktiva (Kreditrisiko, Periodenende)
27.012
23.905
10.428
9.527
10.122
11.141
4.930
4.717
7.140
7.145
2.019
2.322
61.651
58.758
Durchschnittliches, zugeordnetes Kapital
4.506
4.439
1.530
1.430
2.122
2.276
1.314
1.231
1.037
1.184
363
363
10.872
10.923
Kosten-Ertrags-Relation
45,5%
45,7%
43,4%
42,5%
40,9%
42,0%
35,9%
37,7%
48,3%
49,8%
61,6%
62,9%
43,6%
44,2%
Verzinsung auf zugeordnetes Kapital
21,1%
22,7%
18,0%
20,4%
21,9%
22,9%
21,4%
24,5%
23,1%
19,6%
13,0%
12,8%
20,7%
22,0%
Summe Aktiva (Periodenende)
80.607
84.108
26.392
28.013
24.286
25.880
12.181
13.642
16.507
17.626
3.744
4.020
163.716
173.289
Summe Passiva ohne Eigenkapital (Periodenende)
74.461
77.900
23.875
25.588
21.473
22.382
10.579
11.847
14.681
15.760
3.255
3.465
148.325
156.941
Wertminderungen
18
-30
-13
-42
-33
-53
24
10
18
-8
-9
-10
5
-133
Wertminderungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte AC/FVOCI und
Finanzierungsleasing
16
-6
-10
-52
-42
-70
19
0
33
5
-8
-9
7
-132
Zuf\u00fchrungen zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verpflichtungen und gegebene
Garantien (netto)
-6
-12
-3
1
20
20
1
3
-14
-13
-1
-1
-2
-3
Wertminderungen von Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr Investitionen in Tochtergesellschaften, Joint
Ventures und assoziierte Unternehmen
0
0
0
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
Wertminderungen f\u00fcr sonstige nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte
8
-12
1
2
-11
-3
4
6
0
0
0
0
1
-6
Business Segmente (1)
Privatkunden
Firmenkunden
Kapitalmarktgesch\u00e4ft
BSM&LCC
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
Zins\u00fcberschuss
3.151
3.217
1.865
1.795
341
382
-62
110
Provisions\u00fcberschuss
1.580
1.709
440
485
333
395
-106
-118
Dividendenertr\u00e4ge
1
1
2
2
6
5
12
12
Handelsergebnis
173
196
115
123
102
68
96
-82
Gewinne/Verluste aus Finanzinstrumenten zum FVPL
16
8
-13
13
7
4
-121
16
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen
9
12
3
3
0
0
15
10
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-
Leasing-Vertr\u00e4gen
11
13
138
106
1
1
36
37
Verwaltungsaufwand
-2.573
-2.710
-682
-732
-287
-311
-131
-121
davon Abschreibung und Amortisation
-274
-296
-69
-74
-15
-17
-11
-2
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten zu AC
0
0
-2
-1
0
3
-44
-50
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von Finanzinstrumenten nicht zum FVPL
0
0
2
0
0
0
-40
9
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-38
-145
-129
-129
4
-2
19
11
Sonstiger betrieblicher Erfolg
-109
-38
-97
-80
-17
-13
-73
-5
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
-110
-132
-67
-86
-12
-10
-23
-31
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
2.221
2.264
1.642
1.586
491
532
-398
-172
Steuern vom Einkommen
-441
-438
-310
-314
-99
-109
17
19
Periodenergebnis
1.780
1.826
1.332
1.272
393
423
-381
-153
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
34
33
67
62
5
6
15
21
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
1.746
1.793
1.266
1.210
388
417
-396
-174
Betriebsertr\u00e4ge
4.941
5.157
2.550
2.528
790
855
-129
-15
Betriebsaufwendungen
-2.573
-2.710
-682
-732
-287
-311
-131
-121
Betriebsergebnis
2.368
2.447
1.868
1.795
504
544
-260
-136
Risikogewichtete Aktiva (Kreditrisiko, Periodenende)
27.799
29.858
63.620
57.898
4.285
3.477
6.738
3.068
Durchschnittliches, zugeordnetes Kapital
3.988
4.070
6.787
6.676
1.077
996
6.323
6.957
Kosten-Ertrags-Relation
52,1%
52,6%
26,8%
29,0%
36,3%
36,4%
>100%
>100%
Verzinsung auf zugeordnetes Kapital
44,6%
44,9%
19,6%
19,1%
36,4%
42,5%
-6,0%
-2,2%
Summe Aktiva (Periodenende)
81.035
88.180
84.201
88.855
47.398
42.479
96.936
98.284
Summe Passiva ohne Eigenkapital (Periodenende)
119.385
125.991
46.346
49.309
44.444
36.295
77.440
81.235
Wertminderungen
-38
-146
-132
-113
5
-2
23
13
Wertminderungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte AC/FVOCI und Finanzierungsleasing
-48
-133
-109
-162
8
5
20
9
Zuf\u00fchrungen zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verpflichtungen und gegebene Garantien (netto)
10
-12
-20
32
-4
-6
-1
2
Wertminderungen von Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr Investitionen in Tochtergesellschaften, Joint Ventures und
assoziierte Unternehmen
0
0
0
0
0
0
0
8
Wertminderungen f\u00fcr sonstige nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte
0
-1
-3
16
0
0
4
-6
Business Segmente (2)
Sparkassen
Group Corporate Center
Konsolidierungen
Gruppe gesamt
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
1-12 24
1-12 25
Zins\u00fcberschuss
1.838
1.756
363
501
32
27
7.528
7.788
Provisions\u00fcberschuss
721
770
10
-14
-40
-36
2.938
3.191
Dividendenertr\u00e4ge
11
7
8
8
0
0
39
36
Handelsergebnis
40
11
2
2
-9
-5
519
313
Gewinne/Verluste aus Finanzinstrumenten (FVPL)
-2
34
30
32
0
0
-82
107
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen
0
0
-2
20
0
0
27
46
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-
Leasing-Vertr\u00e4gen
39
37
7
8
-23
-24
210
179
Verwaltungsaufwand
-1.332
-1.403
-1.240
-1.353
966
1.048
-5.279
-5.583
davon Abschreibung und Amortisation
-85
-87
-97
-87
3
4
-547
-560
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von finanz. Verm\u00f6genswerten (AC)
1
0
0
0
-45
-2
-90
-49
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von Finanzinstrumenten (nicht FVPL)
-2
-1
-7
0
46
2
-1
9
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-248
-213
-5
0
0
0
-397
-478
Sonstiger betrieblicher Erfolg
-40
-38
848
1.025
-927
-1.010
-414
-158
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
-7
-20
-27
-92
0
0
-245
-372
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
1.026
960
15
229
0
0
4.997
5.400
Steuern vom Einkommen
-232
-220
13
-40
0
0
-1.053
-1.103
Periodenergebnis
794
740
27
189
0
0
3.945
4.297
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
692
641
7
25
0
0
819
788
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
102
99
20
164
0
0
3.125
3.510
Betriebsertr\u00e4ge
2.648
2.616
418
557
-40
-38
11.178
11.659
Betriebsaufwendungen
-1.332
-1.403
-1.240
-1.353
966
1.048
-5.279
-5.583
Betriebsergebnis
1.316
1.212
-822
-796
926
1.010
5.900
6.076
Risikogewichtete Aktiva (Kreditrisiko, Periodenende)
30.355
29.158
901
-3.237
0
0
133.700
120.222
Durchschnittliches, zugeordnetes Kapital
5.271
5.638
6.101
8.403
0
0
29.547
32.740
Kosten-Ertrags-Relation
50,3%
53,7%
>100%
>100%
>100%
>100%
47,2%
47,9%
Verzinsung auf zugeordnetes Kapital
15,1%
13,1%
0,4%
2,2%
13,4%
13,1%
Summe Aktiva (Periodenende)
84.989
89.557
4.021
3.534
-44.844
-42.315
353.736
368.574
Summe Passiva ohne Eigenkapital (Periodenende)
77.201
80.847
3.021
2.549
-44.869
-42.317
322.969
333.909
Wertminderungen
-251
-214
-5
19
0
0
-399
-442
Wertminderungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte AC/FVOCI und Finanzierungsleasing
-215
-205
1
1
0
0
-343
-486
Zuf\u00fchrungen zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr Verpflichtungen und gegebene Garantien (netto)
-33
-8
-6
-1
0
0
-54
8
Wertminderungen von Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
0
0
0
0
0
0
0
0
Wertminderungen f\u00fcr Investitionen in Tochtergesellschaften, Joint Ventures und
assoziierte Unternehmen
0
0
-1
20
0
0
-1
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1
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-1
9
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Der Zins\u00fcberschuss wird in Zinsertr\u00e4ge, sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge, Zinsaufwendungen und sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
aufgegliedert. Ma\u00dfgeblich f\u00fcr die Zuordnung zu diesen Posten ist, ob die Effektivzinsmethode f\u00fcr die Erfassung von Zinsertr\u00e4gen
und -aufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 verpflichtend anzuwenden ist.
\u201eZinsertr\u00e4ge\u201c betreffen Erl\u00f6se aus Zinsen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und
erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten. Sie werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode
erfasst, wie im Kapitel \u201eFinanzinstrumente - Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c beschrieben.
In dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c sind zins\u00e4hnliche Ertr\u00e4ge enthalten, die aus nicht derivativen finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten, Hedge
Accounting Derivaten, Forderungen aus Finanzierungsleasing und negativen Zinsen aus finanziellen Verbindlichkeiten
resultieren.
Der Posten \u201eZinsaufwendungen\u201c betrifft Zinsaufwendungen aus zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten, die unter Verwendung der Effektivzinsmethode berechnet werden.
In dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Aufwendungen\u201c sind zins\u00e4hnliche Aufwendungen enthalten, die aus nicht derivativen
finanziellen Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten,
Hedge Accounting Derivaten, Leasingverbindlichkeiten, IFRS 9 und IAS 37 R\u00fcckstellungen (Ber\u00fccksichtigung des Zeitwerts des
Geldes durch blo\u00dfen Zeitablauf) sowie Nettoverpflichtungen aus Versorgungspl\u00e4nen nach IAS 19 (Nettozinskosten auf
Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsr\u00fcckstellungen) resultieren.
Zinsertr\u00e4ge und sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge enthalten Zinsertr\u00e4ge aus Krediten und Darlehen an Kreditinstitute und Kunden, aus
Kassenbest\u00e4nden und Guthaben, aus Schuldverschreibungen aller Bewertungskategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte, aus
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sowie aus Forderungen aus Finanzierungsleasing. Zu
den Zinsaufwendungen und sonstigen \u00e4hnlichen Aufwendungen z\u00e4hlen neben Zinsaufwendungen f\u00fcr Einlagen von
Kreditinstituten und Kunden auch Zinsaufwendungen f\u00fcr begebene Schuldverschreibungen und f\u00fcr sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten aller Bewertungskategorien sowie Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten. Dar\u00fcber hinaus enth\u00e4lt der
Zins\u00fcberschuss Zinsen aus derivativen Finanzinstrumenten.
Zus\u00e4tzlich werden Modifikationsgewinne und -verluste aus finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 1 in den Zinsertr\u00e4gen
ausgewiesen. Weiters wird der noch nicht amortisierte Betrag der Bearbeitungsgeb\u00fchren/Transaktionskosten, die im
Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt wurden, bei der Ausbuchung von Verm\u00f6genswerten in Stufe 1 und 2 am Ausbuchungstag in den
Zinsertr\u00e4gen erfasst.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Zinsertr\u00e4ge
15.353
13.693
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
14.968
13.282
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
385
411
Sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
3.756
2.914
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
96
128
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
3.317
2.489
Derivate - Hedge Accounting, Zinsrisiken
34
14
Sonstige Verm\u00f6genswerte
295
272
Negative Zinsen aus finanziellen Verbindlichkeiten
15
10
Zinsertr\u00e4ge und sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
19.109
16.607
Zinsaufwendungen
-7.549
-5.990
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
-7.549
-5.990
Sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
-4.032
-2.829
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
-353
-305
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
-3.067
-2.272
Derivate \u2212 Hedge Accounting, Zinsrisiken
-558
-196
Sonstige Verbindlichkeiten
-54
-54
Negative Zinsen aus finanziellen Verm\u00f6genswerten
-1
-1
Zinsaufwendungen und sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
-11.581
-8.819
Zins\u00fcberschuss
7.528
7.788
In den verschiedenen Posten f\u00fcr Zinsertr\u00e4ge sind Zinsertr\u00e4ge von wertgeminderten finanziellen Verm\u00f6genswerten in H\u00f6he von
EUR\u00a0145\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0169\u00a0Mio) erfasst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-770": { "value": "Zins\u00fcberschuss
Der Zins\u00fcberschuss wird in Zinsertr\u00e4ge, sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge, Zinsaufwendungen und sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
aufgegliedert. Ma\u00dfgeblich f\u00fcr die Zuordnung zu diesen Posten ist, ob die Effektivzinsmethode f\u00fcr die Erfassung von Zinsertr\u00e4gen
und -aufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 verpflichtend anzuwenden ist.
\u201eZinsertr\u00e4ge\u201c betreffen Erl\u00f6se aus Zinsen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und
erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten. Sie werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode
erfasst, wie im Kapitel \u201eFinanzinstrumente - Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c beschrieben.
In dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c sind zins\u00e4hnliche Ertr\u00e4ge enthalten, die aus nicht derivativen finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten, Hedge
Accounting Derivaten, Forderungen aus Finanzierungsleasing und negativen Zinsen aus finanziellen Verbindlichkeiten
resultieren.
Der Posten \u201eZinsaufwendungen\u201c betrifft Zinsaufwendungen aus zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten, die unter Verwendung der Effektivzinsmethode berechnet werden.
In dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Aufwendungen\u201c sind zins\u00e4hnliche Aufwendungen enthalten, die aus nicht derivativen
finanziellen Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten,
Hedge Accounting Derivaten, Leasingverbindlichkeiten, IFRS 9 und IAS 37 R\u00fcckstellungen (Ber\u00fccksichtigung des Zeitwerts des
Geldes durch blo\u00dfen Zeitablauf) sowie Nettoverpflichtungen aus Versorgungspl\u00e4nen nach IAS 19 (Nettozinskosten auf
Abfertigungs-, Pensions- und Jubil\u00e4umsr\u00fcckstellungen) resultieren.
Zinsertr\u00e4ge und sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge enthalten Zinsertr\u00e4ge aus Krediten und Darlehen an Kreditinstitute und Kunden, aus
Kassenbest\u00e4nden und Guthaben, aus Schuldverschreibungen aller Bewertungskategorien finanzieller Verm\u00f6genswerte, aus
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sowie aus Forderungen aus Finanzierungsleasing. Zu
den Zinsaufwendungen und sonstigen \u00e4hnlichen Aufwendungen z\u00e4hlen neben Zinsaufwendungen f\u00fcr Einlagen von
Kreditinstituten und Kunden auch Zinsaufwendungen f\u00fcr begebene Schuldverschreibungen und f\u00fcr sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten aller Bewertungskategorien sowie Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten. Dar\u00fcber hinaus enth\u00e4lt der
Zins\u00fcberschuss Zinsen aus derivativen Finanzinstrumenten.
Zus\u00e4tzlich werden Modifikationsgewinne und -verluste aus finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 1 in den Zinsertr\u00e4gen
ausgewiesen. Weiters wird der noch nicht amortisierte Betrag der Bearbeitungsgeb\u00fchren/Transaktionskosten, die im
Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt wurden, bei der Ausbuchung von Verm\u00f6genswerten in Stufe 1 und 2 am Ausbuchungstag in den
Zinsertr\u00e4gen erfasst.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Zinsertr\u00e4ge
15.353
13.693
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
14.968
13.282
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
385
411
Sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
3.756
2.914
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
96
128
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
3.317
2.489
Derivate - Hedge Accounting, Zinsrisiken
34
14
Sonstige Verm\u00f6genswerte
295
272
Negative Zinsen aus finanziellen Verbindlichkeiten
15
10
Zinsertr\u00e4ge und sonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
19.109
16.607
Zinsaufwendungen
-7.549
-5.990
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
-7.549
-5.990
Sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
-4.032
-2.829
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
-353
-305
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
-3.067
-2.272
Derivate \u2212 Hedge Accounting, Zinsrisiken
-558
-196
Sonstige Verbindlichkeiten
-54
-54
Negative Zinsen aus finanziellen Verm\u00f6genswerten
-1
-1
Zinsaufwendungen und sonstige \u00e4hnliche Aufwendungen
-11.581
-8.819
Zins\u00fcberschuss
7.528
7.788
In den verschiedenen Posten f\u00fcr Zinsertr\u00e4ge sind Zinsertr\u00e4ge von wertgeminderten finanziellen Verm\u00f6genswerten in H\u00f6he von
EUR\u00a0145\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0169\u00a0Mio) erfasst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-774": { "value": "Provisions\u00fcberschuss
Die Erste Group erh\u00e4lt aus verschiedenen Dienstleistungen, die sie f\u00fcr Kund:innen erbringt, Geb\u00fchren und Provisionen.
Provisionsertr\u00e4ge werden auf Basis der im Vertrag mit der Kund:in spezifizierten Gegenleistung bewertet. Die Erste Group erfasst
diese Erl\u00f6se, wenn sie eine zugesagte Leistung an eine Kund:in \u00fcbertr\u00e4gt.
Provisionen aus der Erbringung von Dienstleistungen \u00fcber einen bestimmten Zeitraum werden periodengerecht \u00fcber den
entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Darin enthalten sind Provisionen aus Kreditzusagen, erhaltene Pr\u00e4mien f\u00fcr Finanzgarantien
und andere Provisionen aus dem Kreditgesch\u00e4ft, Provisionsertr\u00e4ge aus der Verm\u00f6gensverwaltung, dem Depotgesch\u00e4ft und sonstige
Verwaltungs- und Beratungsgeb\u00fchren sowie Geb\u00fchren aus dem Versicherungsvermittlungsgesch\u00e4ft. Die Leistungen, die \u00fcber
einen bestimmten Zeitraum erbracht werden, beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise periodische
Kartengeb\u00fchren.
Provisionsertr\u00e4ge aus transaktionsbezogenen Leistungen werden nach Abschluss der jeweiligen Transaktion erfasst. Dazu geh\u00f6ren
der Erwerb und der Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren f\u00fcr Kund:innen oder Devisentransaktionen, sowie
Vermittlungsprovisionen aus Leistungen wie dem Verkauf von Fonds- oder Versicherungsprodukten. Transaktionsbasierte
Leistungen beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise Behebungsgeb\u00fchren.
Ein Vertrag mit einer Kund:in, der im Ansatz eines Finanzinstruments resultiert, kann teilweise in den Anwendungsbereich des
IFRS\u00a09 und teilweise in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. In so einem Fall wendet die Erste Group zuerst IFRS 9 zur
Separierung und Bewertung jener Vertragsbestandteile im Anwendungsbereich des IFRS 9 an. Erst nachgelagert wird IFRS 15 auf
die \u00fcbrigen Vertragsbestandteile angewendet. Beispielsweise werden in einem Kreditvertrag vereinbarte Verwaltungsgeb\u00fchren, die
nicht integraler Bestandteil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, im Provisions\u00fcberschuss ber\u00fccksichtigt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-773": { "value": "Provisions\u00fcberschuss
Die Erste Group erh\u00e4lt aus verschiedenen Dienstleistungen, die sie f\u00fcr Kund:innen erbringt, Geb\u00fchren und Provisionen.
Provisionsertr\u00e4ge werden auf Basis der im Vertrag mit der Kund:in spezifizierten Gegenleistung bewertet. Die Erste Group erfasst
diese Erl\u00f6se, wenn sie eine zugesagte Leistung an eine Kund:in \u00fcbertr\u00e4gt.
Provisionen aus der Erbringung von Dienstleistungen \u00fcber einen bestimmten Zeitraum werden periodengerecht \u00fcber den
entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Darin enthalten sind Provisionen aus Kreditzusagen, erhaltene Pr\u00e4mien f\u00fcr Finanzgarantien
und andere Provisionen aus dem Kreditgesch\u00e4ft, Provisionsertr\u00e4ge aus der Verm\u00f6gensverwaltung, dem Depotgesch\u00e4ft und sonstige
Verwaltungs- und Beratungsgeb\u00fchren sowie Geb\u00fchren aus dem Versicherungsvermittlungsgesch\u00e4ft. Die Leistungen, die \u00fcber
einen bestimmten Zeitraum erbracht werden, beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise periodische
Kartengeb\u00fchren.
Provisionsertr\u00e4ge aus transaktionsbezogenen Leistungen werden nach Abschluss der jeweiligen Transaktion erfasst. Dazu geh\u00f6ren
der Erwerb und der Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren f\u00fcr Kund:innen oder Devisentransaktionen, sowie
Vermittlungsprovisionen aus Leistungen wie dem Verkauf von Fonds- oder Versicherungsprodukten. Transaktionsbasierte
Leistungen beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise Behebungsgeb\u00fchren.
Ein Vertrag mit einer Kund:in, der im Ansatz eines Finanzinstruments resultiert, kann teilweise in den Anwendungsbereich des
IFRS\u00a09 und teilweise in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. In so einem Fall wendet die Erste Group zuerst IFRS 9 zur
Separierung und Bewertung jener Vertragsbestandteile im Anwendungsbereich des IFRS 9 an. Erst nachgelagert wird IFRS 15 auf
die \u00fcbrigen Vertragsbestandteile angewendet. Beispielsweise werden in einem Kreditvertrag vereinbarte Verwaltungsgeb\u00fchren, die
nicht integraler Bestandteil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, im Provisions\u00fcberschuss ber\u00fccksichtigt.
Dividendenertr\u00e4ge
Dividendenertr\u00e4ge werden erfasst, sobald ein Rechtsanspruch auf Zahlung besteht. Dieser Posten umfasst Dividenden aus
s\u00e4mtlichen Aktien und sonstigen Eigenkapitalinstrumenten, d.h. solche, die zu Handelszwecken gehalten werden, sowie solche,
die nicht zu Handelszwecken gehalten werden und entweder zum FVPL oder zum FVOCI bewertet werden.
Die Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze f\u00fcr die Erfassung von W\u00e4hrungsgewinnen und -verlusten sind im Kapitel \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze b) W\u00e4hrungsumrechnung: i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung\u201c dargestellt.
Informationen zum Hedge Accounting sind in der Note 27 Hedge Accounting beschriebenMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen
Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und aus Operating-Leasingvereinbarungen werden linear \u00fcber die
Laufzeit der Leasingvertr\u00e4ge erfasst. Betriebliche Aufwendungen im Zusammenhang mit als Finanzinvestitionen gehaltene
Immobilien sind im Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst. F\u00fcr Details verweisen wir auf Note 12 Sonstiger betrieblicher
Erfolg.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-772": { "value": "Provisions\u00fcberschuss
Die Erste Group erh\u00e4lt aus verschiedenen Dienstleistungen, die sie f\u00fcr Kund:innen erbringt, Geb\u00fchren und Provisionen.
Provisionsertr\u00e4ge werden auf Basis der im Vertrag mit der Kund:in spezifizierten Gegenleistung bewertet. Die Erste Group erfasst
diese Erl\u00f6se, wenn sie eine zugesagte Leistung an eine Kund:in \u00fcbertr\u00e4gt.
Provisionen aus der Erbringung von Dienstleistungen \u00fcber einen bestimmten Zeitraum werden periodengerecht \u00fcber den
entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Darin enthalten sind Provisionen aus Kreditzusagen, erhaltene Pr\u00e4mien f\u00fcr Finanzgarantien
und andere Provisionen aus dem Kreditgesch\u00e4ft, Provisionsertr\u00e4ge aus der Verm\u00f6gensverwaltung, dem Depotgesch\u00e4ft und sonstige
Verwaltungs- und Beratungsgeb\u00fchren sowie Geb\u00fchren aus dem Versicherungsvermittlungsgesch\u00e4ft. Die Leistungen, die \u00fcber
einen bestimmten Zeitraum erbracht werden, beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise periodische
Kartengeb\u00fchren.
Provisionsertr\u00e4ge aus transaktionsbezogenen Leistungen werden nach Abschluss der jeweiligen Transaktion erfasst. Dazu geh\u00f6ren
der Erwerb und der Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren f\u00fcr Kund:innen oder Devisentransaktionen, sowie
Vermittlungsprovisionen aus Leistungen wie dem Verkauf von Fonds- oder Versicherungsprodukten. Transaktionsbasierte
Leistungen beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise Behebungsgeb\u00fchren.
Ein Vertrag mit einer Kund:in, der im Ansatz eines Finanzinstruments resultiert, kann teilweise in den Anwendungsbereich des
IFRS\u00a09 und teilweise in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. In so einem Fall wendet die Erste Group zuerst IFRS 9 zur
Separierung und Bewertung jener Vertragsbestandteile im Anwendungsbereich des IFRS 9 an. Erst nachgelagert wird IFRS 15 auf
die \u00fcbrigen Vertragsbestandteile angewendet. Beispielsweise werden in einem Kreditvertrag vereinbarte Verwaltungsgeb\u00fchren, die
nicht integraler Bestandteil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, im Provisions\u00fcberschuss ber\u00fccksichtigt.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Wertpapiere
314
-57
378
-66
Emissionen
53
-2
76
-2
\u00dcberweisungsauftr\u00e4ge
249
-43
287
-51
Sonstige
12
-12
15
-13
Clearing und Abwicklung
2
-1
3
-1
Verm\u00f6gensverwaltung
667
-43
753
-52
Depotgesch\u00e4ft
153
-21
165
-24
Treuhandgesch\u00e4fte
1
0
1
0
Zahlungsverkehrsdienstleistungen
1.614
-291
1.688
-338
Kartengesch\u00e4ft
496
-188
632
-223
Girokonten von Kunden
686
0
847
0
Sonstige
432
-103
209
-114
Vermittlungsprovisionen
318
-13
348
-15
Fondsprodukte
28
-2
37
-3
Versicherungsprodukte
261
-2
281
-1
Devisentransaktionen
26
-2
27
-2
Sonstige(s)
3
-7
3
-9
Strukturierte Finanzierungen
6
0
7
0
Servicegeb\u00fchren \u2212 Verbriefungen
0
-2
0
-15
Kreditgesch\u00e4ft
252
-46
329
-65
Erhaltene, gegebene Garantien
100
-5
97
-14
Erhaltene, gegebene Kreditzusagen
60
-1
77
-1
Sonstiges Kreditgesch\u00e4ft
92
-40
155
-50
Sonstige(s)
127
-41
137
-44
Provisionsertr\u00e4ge und -aufwendungen
3.454
-517
3.810
-620
Provisions\u00fcberschuss
2.938
3.191
Provisionen aus der Verm\u00f6gensverwaltung sowie aus dem Depot- und Treuhandgesch\u00e4ft sind Geb\u00fchren, die die Erste Group f\u00fcr
Gesch\u00e4fte, in denen sie Verm\u00f6genswerte f\u00fcr Kund:innen treuh\u00e4ndig h\u00e4lt oder anlegt, verdient. Diese beliefen sich netto auf
EUR\u00a0 844\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0756\u00a0Mio). Im Provisions\u00fcberschuss sind Ertr\u00e4ge aus finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen
Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u00a01.233 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.126 \u00a0Mio) enthalten, die nicht erfolgswirksam zum Fair Value
bewertet werden.
Der Gesamtbetrag der Ertr\u00e4ge aus Verwaltungs- und Agenturdienstleistungen gegen\u00fcber Dritten betr\u00e4gt EUR\u00a01.177\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a01.061\u00a0Mio).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-776": { "value": "
Die Erste Group erh\u00e4lt aus verschiedenen Dienstleistungen, die sie f\u00fcr Kund:innen erbringt, Geb\u00fchren und Provisionen.
Provisionsertr\u00e4ge werden auf Basis der im Vertrag mit der Kund:in spezifizierten Gegenleistung bewertet. Die Erste Group erfasst
diese Erl\u00f6se, wenn sie eine zugesagte Leistung an eine Kund:in \u00fcbertr\u00e4gt.
Provisionen aus der Erbringung von Dienstleistungen \u00fcber einen bestimmten Zeitraum werden periodengerecht \u00fcber den
entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Darin enthalten sind Provisionen aus Kreditzusagen, erhaltene Pr\u00e4mien f\u00fcr Finanzgarantien
und andere Provisionen aus dem Kreditgesch\u00e4ft, Provisionsertr\u00e4ge aus der Verm\u00f6gensverwaltung, dem Depotgesch\u00e4ft und sonstige
Verwaltungs- und Beratungsgeb\u00fchren sowie Geb\u00fchren aus dem Versicherungsvermittlungsgesch\u00e4ft. Die Leistungen, die \u00fcber
einen bestimmten Zeitraum erbracht werden, beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise periodische
Kartengeb\u00fchren.
Provisionsertr\u00e4ge aus transaktionsbezogenen Leistungen werden nach Abschluss der jeweiligen Transaktion erfasst. Dazu geh\u00f6ren
der Erwerb und der Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren f\u00fcr Kund:innen oder Devisentransaktionen, sowie
Vermittlungsprovisionen aus Leistungen wie dem Verkauf von Fonds- oder Versicherungsprodukten. Transaktionsbasierte
Leistungen beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise Behebungsgeb\u00fchren.
Ein Vertrag mit einer Kund:in, der im Ansatz eines Finanzinstruments resultiert, kann teilweise in den Anwendungsbereich des
IFRS\u00a09 und teilweise in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. In so einem Fall wendet die Erste Group zuerst IFRS 9 zur
Separierung und Bewertung jener Vertragsbestandteile im Anwendungsbereich des IFRS 9 an. Erst nachgelagert wird IFRS 15 auf
die \u00fcbrigen Vertragsbestandteile angewendet. Beispielsweise werden in einem Kreditvertrag vereinbarte Verwaltungsgeb\u00fchren, die
nicht integraler Bestandteil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, im Provisions\u00fcberschuss ber\u00fccksichtigt.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Wertpapiere
314
-57
378
-66
Emissionen
53
-2
76
-2
\u00dcberweisungsauftr\u00e4ge
249
-43
287
-51
Sonstige
12
-12
15
-13
Clearing und Abwicklung
2
-1
3
-1
Verm\u00f6gensverwaltung
667
-43
753
-52
Depotgesch\u00e4ft
153
-21
165
-24
Treuhandgesch\u00e4fte
1
0
1
0
Zahlungsverkehrsdienstleistungen
1.614
-291
1.688
-338
Kartengesch\u00e4ft
496
-188
632
-223
Girokonten von Kunden
686
0
847
0
Sonstige
432
-103
209
-114
Vermittlungsprovisionen
318
-13
348
-15
Fondsprodukte
28
-2
37
-3
Versicherungsprodukte
261
-2
281
-1
Devisentransaktionen
26
-2
27
-2
Sonstige(s)
3
-7
3
-9
Strukturierte Finanzierungen
6
0
7
0
Servicegeb\u00fchren \u2212 Verbriefungen
0
-2
0
-15
Kreditgesch\u00e4ft
252
-46
329
-65
Erhaltene, gegebene Garantien
100
-5
97
-14
Erhaltene, gegebene Kreditzusagen
60
-1
77
-1
Sonstiges Kreditgesch\u00e4ft
92
-40
155
-50
Sonstige(s)
127
-41
137
-44
Provisionsertr\u00e4ge und -aufwendungen
3.454
-517
3.810
-620
Provisions\u00fcberschuss
2.938
3.191
Provisionen aus der Verm\u00f6gensverwaltung sowie aus dem Depot- und Treuhandgesch\u00e4ft sind Geb\u00fchren, die die Erste Group f\u00fcr
Gesch\u00e4fte, in denen sie Verm\u00f6genswerte f\u00fcr Kund:innen treuh\u00e4ndig h\u00e4lt oder anlegt, verdient. Diese beliefen sich netto auf
EUR\u00a0 844\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0756\u00a0Mio). Im Provisions\u00fcberschuss sind Ertr\u00e4ge aus finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen
Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u00a01.233 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.126 \u00a0Mio) enthalten, die nicht erfolgswirksam zum Fair Value
bewertet werden.
Der Gesamtbetrag der Ertr\u00e4ge aus Verwaltungs- und Agenturdienstleistungen gegen\u00fcber Dritten betr\u00e4gt EUR\u00a01.177\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a01.061\u00a0Mio).
LEISTUNGSORIENTIERTE VERSORGUNGSPL\u00c4NE F\u00dcR MITARBEITER:INNEN
Die leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4ne der Erste Group umfassen Pensions-, Abfertigungs- und
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen. Diese beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf Versorgungspl\u00e4ne in \u00d6sterreich und werden nachfolgend
n\u00e4her beschrieben. Dar\u00fcber hinaus bestehen leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr ausl\u00e4ndische Tochtergesellschaften in
Rum\u00e4nien, Kroatien, Serbien und der Slowakei sowie f\u00fcr die Filiale in New York.
In \u00d6sterreich bestehen leistungsorientierte Pensionspl\u00e4ne \u00fcberwiegend f\u00fcr im Ruhestand befindliche Mitarbeiter:innen, welche
vor 2000 die Pension antraten. Die Pensionsverpflichtungen f\u00fcr aktive Dienstnehmer:innen und jene, die nach 2000 die Pension
antraten wurden an externe Pensionskassen \u00fcbertragen.
Arbeitnehmer:innen von \u00f6sterreichischen Gesellschaften, deren Dienstverh\u00e4ltnis in der Erste Group vor dem 1.\u00a0J\u00e4nner 2003
begonnen hat, haben im Falle einer Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch die Arbeitgeber:in oder durch Pensionierung
Anspruch auf eine Abfertigungszahlung. Die H\u00f6he dieser Zahlung ist abh\u00e4ngig von der Anzahl der Dienstjahre und dem
jeweiligen Lohn bzw. Gehalt zum Zeitpunkt der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. F\u00fcr andere Arbeitnehmer:innen ist ein
beitragsorientiertes System vorgesehen. Die Zahlungen an die externe Mitarbeitervorsorgekasse werden als Aufwendungen erfasst.
Jubil\u00e4umsgelder sind kollektivvertraglich festgelegte, einmalige, vom Entgelt und der Betriebszugeh\u00f6rigkeit abh\u00e4ngige
Sonderzahlungen unter Voraussetzung einer bestimmten Mindestdauer des Dienstverh\u00e4ltnisses.
Im Sinne des IAS 19 qualifizieren sich Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen als Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses, w\u00e4hrend Jubil\u00e4umsgelder andere langfristig f\u00e4llige Leistungen an Arbeitnehmer:innen darstellen.
Die Verpflichtungen aus leistungsorientierten Mitarbeiterversorgungspl\u00e4nen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) ermittelt. Die Berechnung beinhaltet versicherungsmathematische Annahmen, welche unten
n\u00e4her beschrieben werden.
Die aus einem leistungsorientierten Plan bilanzierte Verbindlichkeit entspricht dem Barwert der Verpflichtung abz\u00fcglich des Fair
Values des zur unmittelbaren Erf\u00fcllung von Verpflichtungen vorhandenen Planverm\u00f6gens. Die daraus resultierende
Verbindlichkeit ist in der Bilanz im Posten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c enthalten. In der Erste Group handelt es sich beim Planverm\u00f6gen um
qualifizierte Versicherungspolizzen, die zur Deckung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen abgeschlossen wurden.
Das Planverm\u00f6gen f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wird in einem langfristig ausgelegten Fonds zur Erf\u00fcllung von Leistungen an
Arbeitnehmer:innen gehalten.
Neubewertungen bestehen aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus leistungsorientierten Verpflichtungen
und Ertr\u00e4gen aus Planverm\u00f6gen. Neubewertungen aus Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen werden in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c als kumuliertes
sonstiges Ergebnis erfasst. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden in der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis
in der Zeile \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c ausgewiesen. Neubewertungen aus
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201ePersonalaufwand\u201c erfasst.
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 21
720
447
115
1.282
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 22
609
367
98
1.074
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 23
599
375
108
1.082
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
9
6
17
Zinsaufwand
19
12
3
35
Zahlungen
-61
-32
-6
-99
W\u00e4hrungsdifferenz
3
0
0
3
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-9
-3
0
-11
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-3
-3
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
31
182
62
275
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
521
180
46
748
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
31
182
62
275
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 24
521
180
46
748
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
8
6
16
Zinsaufwand
19
13
4
35
Zahlungen
-58
-34
-7
-100
W\u00e4hrungsdifferenz
-5
0
0
-5
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-24
-17
0
-41
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-11
-11
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 25
487
330
100
917
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
33
171
56
260
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
454
159
44
657
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
33
171
56
260
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 25
454
159
44
657
VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE ANNAHMEN
Die Kosten des leistungsorientierten Pensionsplans werden mittels versicherungsmathematischer Verfahren bewertet. Die
versicherungsmathematische Bewertung basiert auf Annahmen zu Zinss\u00e4tzen, k\u00fcnftigen Pensionsanhebungen, k\u00fcnftigen
Gehaltsentwicklungen und Sterblichkeit.
F\u00fcr die Berechnung der Pensionsverpflichtungen der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Erwartete Pensionserh\u00f6hung
3,10
3,10
Das erwartete Pensionsantrittsalter wurde aufgrund der im Budgetbegleitgesetz 2003 (BGBl I 71/2003) beschlossenen \u00c4nderungen
betreffend die Anhebung des fr\u00fchestm\u00f6glichen Pensionsantrittsalters je Mitarbeiter:in individuell berechnet. Die aktuellen
Regelungen f\u00fcr das schrittweise Anheben des Pensionsalters auf 65 Jahre f\u00fcr Frauen wurden ber\u00fccksichtigt.
F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungsverpflichtung und Jubil\u00e4umsgelder der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende
Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Durchschnittliche Gehaltssteigerung (inkl. Karriere-Trend und KV-Trend)
4,00
4,00
Der f\u00fcr die Berechnung der langfristigen Personalr\u00fcckstellungen verwendete Zinssatz wird von der aktuellen Verzinsung eines
Portfolios von hochqualitativen (AA-Rating) Unternehmensanleihen abgeleitet. Dazu wird der gewichtete Durchschnitt der
Rendite des zugrundeliegenden Portfolios mit entsprechender Laufzeit ermittelt.
Bei nicht-\u00f6sterreichischen Gesellschaften und Filialen wurden Zinss\u00e4tze zwischen 3,0% (2024: 2,0%) und 6,8% (2024: 6,9%)
angewendet.
Die Verpflichtungen wurden auf Basis der Sterbetafeln mit der Bezeichnung \u201eAV\u00d6 2018\u2013P \u2013 Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die
Pensionsversicherung\u201c oder vergleichbaren Sterbetafeln ermittelt.
Die folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt die H\u00f6he des Barwertes der langfristigen Personalverpflichtungen bei m\u00f6glichen
\u00c4nderungen einzelner, signifikanter versicherungsmathematischer Annahmen am Bilanzstichtag:
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes +0,5%
535
345
880
472
316
788
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes -0,5%
573
380
953
503
346
849
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung +0,5%
553
380
933
487
346
833
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung -0,5%
553
345
898
487
315
802
\u00c4nderung der Rentenentwicklung +0,5%
584
362
946
513
330
843
\u00c4nderung der Rentenentwicklung -0,5%
523
362
885
462
330
792
Anstieg j\u00e4hrl. \u00dcberlebenswahrscheinlichkeit rd.10%
598
362
960
526
330
856
ANLAGESTRATEGIE
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder sind in der Erste Group teilweise durch ein zweckgewidmetes
Planverm\u00f6gen abgedeckt, w\u00e4hrend der \u00fcberwiegende Teil der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne nicht gedeckt ist.
Die vorrangigen Anlagestrategien der Erste Group sind die stetige Optimierung des Planverm\u00f6gens und die jederzeitige Deckung
der bestehenden Anspr\u00fcche. Bei der Veranlagung des Planverm\u00f6gens bedient sich der Konzern professioneller Fondsmanager.
Spezifische Investitionsrichtlinien im Zusammenhang mit der Veranlagung des Planverm\u00f6gens sind im Investmentfondsgesetz
geregelt. Der Anlageausschuss ist verantwortlich f\u00fcr die \u00dcberwachung der Mandatsrichtlinien und der Anlagestruktur, die
Aufsicht, die aus regulatorischen oder sonstigen rechtlichen Anforderungen erwachsen kann, sowie die \u00dcberwachung
demografischer Ver\u00e4nderungen. Er setzt sich aus leitenden Mitarbeiter:innen des Finanzbereichs sowie Vertretern der S-
Versicherung und der Erste Asset Management zusammen.
Entwicklung des Planverm\u00f6gens
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 23
30
183
60
273
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
9
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
12
6
20
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen
-1
-19
-6
-27
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
1
6
0
7
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 24
31
189
62
283
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
10
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
9
2
13
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen und Sonstiges
-5
-19
-8
-32
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
2
-3
0
-1
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 25
33
183
58
274
Die voraussichtlichen laufenden Beitr\u00e4ge der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden sich im Jahr 2026 auf
EUR\u00a06\u00a0Mio (2025: EUR\u00a06\u00a0Mio) belaufen. Die in der Tabelle dargestellten laufenden Beitr\u00e4ge der Arbeitgeber:in umfassen neben den
laufenden Beitragszahlungen auch Einmalzahlungen am Jahresende. Der gesamte Gewinn aus dem Planverm\u00f6gen belief sich im
Jahr 2025 auf EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: Gewinn EUR\u00a017\u00a0Mio).
Verm\u00f6gensverteilung in den verschiedenen Anlageklassen
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Liquide Mittel
48
13
Aktien
1
1
34
12
49
2
2
40
13
58
Hochrangige Anleihen
Staatsanleihen
72
2
0
4
78
34
5
0
5
44
Unternehmensanleihen
19
9
11
10
50
52
20
26
14
112
Nachrangige Anleihen
Staatsanleihen
0
0
0
6
6
0
0
0
6
6
Unternehmensanleihen
13
5
7
10
35
14
6
5
8
33
Alternative Anlagen
Sonstige
4
3
0
13
19
0
0
0
8
8
Derivate (Marktwert)
Sonstige
0
1
Planverm\u00f6gen
285
274
In der obenstehenden Tabelle bedeutet \u201ehochrangig\u201c BBB Rating und dar\u00fcber. Das dargestellte Planverm\u00f6gen umfasst zum
gr\u00f6\u00dften Teil Verm\u00f6gen, das an geregelten M\u00e4rkten notiert und gehandelt wird.
F\u00fcr die j\u00e4hrlichen Pensionszahlungen der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne, sowie jenen Teil der Abfertigungen, die nicht durch
zweckgewidmete Verm\u00f6genswerte abgedeckt werden, sorgt die Erste Group im Zuge ihrer Aktiv-Passiv-Management Strategie vor,
welche den Refinanzierungsplan und die Zinsrisikoposition des Konzerns beinhalte t.
Effekte von langfristigen Personalr\u00fcckstellungen in der Gewinn- und Verlustrechnung
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
-1
-1
Dienstzeitaufwand
-17
-16
Netto-Zinsen
-26
-25
Gesamt
-43
-41
Planabgeltungen und Plank\u00fcrzungen sowie Dienstzeitaufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten
\u201ePersonalaufwand\u201c enthalten. Netto-Zinsen umfassen Zinsaufwendungen f\u00fcr Personalr\u00fcckstellungen sowie den erwarteten Ertrag
aus Planverm\u00f6gen. Diese sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c bzw. \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c im Zins\u00fcberschuss ausgewiesen. Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der im sonstigen Ergebnis erfasste
kumulierte Betrag aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen (vor Steuern) auf EUR\u00a0716\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a0756\u00a0Mio).
Voraussichtliche Leistungsauszahlungen in jeder der Folgeperioden
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
2026
53
16
69
2027
50
15
65
2028
47
16
63
2029
44
18
62
2030
41
20
61
2031-2035
157
146
303
Gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung
In Jahren
Dez 24
Dez 25
Pensionen
6,97
6,56
Abfertigungen
9,89
9,35
Gesamt
8,12
7,69
Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit wird von Bestands\u00e4nderungen sowie von der \u00c4nderung der Sterbetafeln beeinflusst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-775": { "value": "
Die Erste Group erh\u00e4lt aus verschiedenen Dienstleistungen, die sie f\u00fcr Kund:innen erbringt, Geb\u00fchren und Provisionen.
Provisionsertr\u00e4ge werden auf Basis der im Vertrag mit der Kund:in spezifizierten Gegenleistung bewertet. Die Erste Group erfasst
diese Erl\u00f6se, wenn sie eine zugesagte Leistung an eine Kund:in \u00fcbertr\u00e4gt.
Provisionen aus der Erbringung von Dienstleistungen \u00fcber einen bestimmten Zeitraum werden periodengerecht \u00fcber den
entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Darin enthalten sind Provisionen aus Kreditzusagen, erhaltene Pr\u00e4mien f\u00fcr Finanzgarantien
und andere Provisionen aus dem Kreditgesch\u00e4ft, Provisionsertr\u00e4ge aus der Verm\u00f6gensverwaltung, dem Depotgesch\u00e4ft und sonstige
Verwaltungs- und Beratungsgeb\u00fchren sowie Geb\u00fchren aus dem Versicherungsvermittlungsgesch\u00e4ft. Die Leistungen, die \u00fcber
einen bestimmten Zeitraum erbracht werden, beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise periodische
Kartengeb\u00fchren.
Provisionsertr\u00e4ge aus transaktionsbezogenen Leistungen werden nach Abschluss der jeweiligen Transaktion erfasst. Dazu geh\u00f6ren
der Erwerb und der Verkauf von Aktien oder anderen Wertpapieren f\u00fcr Kund:innen oder Devisentransaktionen, sowie
Vermittlungsprovisionen aus Leistungen wie dem Verkauf von Fonds- oder Versicherungsprodukten. Transaktionsbasierte
Leistungen beinhalten auch Zahlungsverkehrsdienstleistungen wie beispielsweise Behebungsgeb\u00fchren.
Ein Vertrag mit einer Kund:in, der im Ansatz eines Finanzinstruments resultiert, kann teilweise in den Anwendungsbereich des
IFRS\u00a09 und teilweise in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. In so einem Fall wendet die Erste Group zuerst IFRS 9 zur
Separierung und Bewertung jener Vertragsbestandteile im Anwendungsbereich des IFRS 9 an. Erst nachgelagert wird IFRS 15 auf
die \u00fcbrigen Vertragsbestandteile angewendet. Beispielsweise werden in einem Kreditvertrag vereinbarte Verwaltungsgeb\u00fchren, die
nicht integraler Bestandteil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, im Provisions\u00fcberschuss ber\u00fccksichtigt.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Ertr\u00e4ge
Aufwendungen
Wertpapiere
314
-57
378
-66
Emissionen
53
-2
76
-2
\u00dcberweisungsauftr\u00e4ge
249
-43
287
-51
Sonstige
12
-12
15
-13
Clearing und Abwicklung
2
-1
3
-1
Verm\u00f6gensverwaltung
667
-43
753
-52
Depotgesch\u00e4ft
153
-21
165
-24
Treuhandgesch\u00e4fte
1
0
1
0
Zahlungsverkehrsdienstleistungen
1.614
-291
1.688
-338
Kartengesch\u00e4ft
496
-188
632
-223
Girokonten von Kunden
686
0
847
0
Sonstige
432
-103
209
-114
Vermittlungsprovisionen
318
-13
348
-15
Fondsprodukte
28
-2
37
-3
Versicherungsprodukte
261
-2
281
-1
Devisentransaktionen
26
-2
27
-2
Sonstige(s)
3
-7
3
-9
Strukturierte Finanzierungen
6
0
7
0
Servicegeb\u00fchren \u2212 Verbriefungen
0
-2
0
-15
Kreditgesch\u00e4ft
252
-46
329
-65
Erhaltene, gegebene Garantien
100
-5
97
-14
Erhaltene, gegebene Kreditzusagen
60
-1
77
-1
Sonstiges Kreditgesch\u00e4ft
92
-40
155
-50
Sonstige(s)
127
-41
137
-44
Provisionsertr\u00e4ge und -aufwendungen
3.454
-517
3.810
-620
Provisions\u00fcberschuss
2.938
3.191
Provisionen aus der Verm\u00f6gensverwaltung sowie aus dem Depot- und Treuhandgesch\u00e4ft sind Geb\u00fchren, die die Erste Group f\u00fcr
Gesch\u00e4fte, in denen sie Verm\u00f6genswerte f\u00fcr Kund:innen treuh\u00e4ndig h\u00e4lt oder anlegt, verdient. Diese beliefen sich netto auf
EUR\u00a0 844\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0756\u00a0Mio). Im Provisions\u00fcberschuss sind Ertr\u00e4ge aus finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen
Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u00a01.233 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.126 \u00a0Mio) enthalten, die nicht erfolgswirksam zum Fair Value
bewertet werden.
Der Gesamtbetrag der Ertr\u00e4ge aus Verwaltungs- und Agenturdienstleistungen gegen\u00fcber Dritten betr\u00e4gt EUR\u00a01.177\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a01.061\u00a0Mio).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-777": { "value": "Dividendenertr\u00e4ge
Dividendenertr\u00e4ge werden erfasst, sobald ein Rechtsanspruch auf Zahlung besteht. Dieser Posten umfasst Dividenden aus
s\u00e4mtlichen Aktien und sonstigen Eigenkapitalinstrumenten, d.h. solche, die zu Handelszwecken gehalten werden, sowie solche,
die nicht zu Handelszwecken gehalten werden und entweder zum FVPL oder zum FVOCI bewertet werden.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
7
6
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
22
18
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
10
13
Dividendenertr\u00e4ge
39
36
Gewinnverwendung
F\u00fcr 2025 belief sich der Jahres\u00fcberschuss der Erste Group Bank\u00a0AG gem\u00e4\u00df den \u00f6sterreichischen Rechnungslegungsvorschriften
auf EUR 2.708\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 2.406\u00a0Mio). Das Kapital erh\u00f6hte sich entsprechend.
Der Vorstand wird der Hauptversammlung vorschlagen, aus dem ausgewiesenen Bilanzgewinn eine Dividende an die
Aktion\u00e4r:innen in H\u00f6he von EUR\u00a00,75 je Aktie (2024: EUR\u00a03,00 je Aktie) zur Auszahlung zu bringen.
Aktienbestandsentwicklung (in St\u00fcck) und erhaltene Dividenden von Vorstandsmitgliedern
Name des Vorstands
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Erhaltene
Dividenden in
2025 (in EUR)
Peter Bosek (Vorsitzender)
10.351
1.097
0
11.448
34.344
Ingo Bleier
11.574
3.638
0
15.212
45.636
Stefan D\u00f6rfler
15.215
3.695
0
18.910
56.559
Alexandra Habeler-Drabek
11.922
3.583
0
15.505
46.515
Maurizio Poletto
8.187
3.583
0
11.770
35.310
Aktienbestandsentwicklung (in St\u00fcck) und erhaltene Dividenden von Aufsichtsratsmitgliedern
Name des Aufsichtsrats
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Erhaltene
Dividenden in
2025 (in EUR)
Christine Catasta
0
0
0
0
0
Henrietta Egerth-Stadlhuber
0
0
0
0
0
Alois Flatz
0
0
0
0
0
Martin Grie\u00dfer
222
29
0
251
666
Markus Haag
426
24
0
450
1.278
Gottfried Haber (ab 21.05.2025)
0
0
0
0
0
Regina Haberhauer
396
24
0
420
1.188
Jakob Hofst\u00e4dter
701
63
0
764
2.103
Marion Kh\u00fcny
0
0
0
0
0
Mariana K\u00fchnel (bis 24.03.2025)
0
0
0
0
0
Caroline Kuhnert
0
0
0
0
0
Elisabeth Krainer-Senger-Weiss
1.592
3.183
0
4.775
14.325
Barbara Pichler
742
39
0
781
2.226
Friedrich R\u00f6dler (bis 21.05.2025)
3.802
0
3.802
0
11.406
Friedrich Santner
0
0
0
0
0
Michael Schuster
30
0
0
30
90
Walter Schuster
0
0
0
0
0
Gabriele Semmelrock-Werzer (ab 21.05.2025)
0
42
0
42
126
Christiane Tusek
0
0
0
0
0
Karin Zeisel
122
29
0
151
366
Weitere Details zur Aktienbestandsentwicklung von Aufsichtsratsmitgliedern finden sich in den ver\u00f6ffentlichten \u201eDirector\u2019s
Dealings\u201c der Erste Group Bank AG.
Aufsichtsratsmitglieder erhielten f\u00fcr ihre Funktion als Mitglieder des Aufsichtsrats keine Erste Group Bank AG Aktien und auch
keine Optionen auf Erste Group Bank\u00a0AG Aktien. Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern nahestehende Personen hielten zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 1.696\u00a0St\u00fcck (2024: 1.690\u00a0St\u00fcck) Erste Group Bank\u00a0AG Aktien.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-778": { "value": "Handelsergebnis
Das Handelsergebnis umfasst s\u00e4mtliche Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen (Clean Price) von im Handelsbestand
gehaltenen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, inklusive aller Derivate, die nicht als Sicherungsinstrument
designiert sind, sowie Gewinne und Verluste aus deren Ausbuchung. Das Handelsergebnis umfasst weiters Ertr\u00e4ge und
Aufwendungen aus Ineffektivit\u00e4ten von Fair Value Hedges und Cashflow Hedges. Au\u00dferdem werden W\u00e4hrungsgewinne und -
verluste aus s\u00e4mtlichen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten und Schulden und aus Devisenkassagesch\u00e4ften in diesem Posten
ausgewiesen.
Die Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze f\u00fcr die Erfassung von W\u00e4hrungsgewinnen und -verlusten sind im Kapitel \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze b) W\u00e4hrungsumrechnung: i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung\u201c dargestellt.
Informationen zum Hedge Accounting sind in der Note 27 Hedge Accounting beschrieben.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Wertpapier- und Derivativgesch\u00e4ft
116
-38
Devisentransaktionen
419
354
Ergebnis aus Hedge Accounting
-16
-3
Handelsergebnis
519
313
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-779": { "value": "
Das Handelsergebnis umfasst s\u00e4mtliche Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen (Clean Price) von im Handelsbestand
gehaltenen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, inklusive aller Derivate, die nicht als Sicherungsinstrument
designiert sind, sowie Gewinne und Verluste aus deren Ausbuchung. Das Handelsergebnis umfasst weiters Ertr\u00e4ge und
Aufwendungen aus Ineffektivit\u00e4ten von Fair Value Hedges und Cashflow Hedges. Au\u00dferdem werden W\u00e4hrungsgewinne und -
verluste aus s\u00e4mtlichen monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerten und Schulden und aus Devisenkassagesch\u00e4ften in diesem Posten
ausgewiesen.
Die Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze f\u00fcr die Erfassung von W\u00e4hrungsgewinnen und -verlusten sind im Kapitel \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze b) W\u00e4hrungsumrechnung: i. Transaktionen und Salden in fremder W\u00e4hrung\u201c dargestellt.
Informationen zum Hedge Accounting sind in der Note 27 Hedge Accounting beschrieben.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-780": { "value": "Gewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten
Dieser Posten beinhaltet Fair Value-\u00c4nderungen (Clean Price) von nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, sowie Gewinne und Verluste aus deren Ausbuchung. Dies
betrifft sowohl nicht zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, die in diese Kategorie gewidmet wurden, als auch
solche, die verpflichtend zum FVPL bewertet werden. Dar\u00fcber hinaus werden Gewinne und Verluste (Clean Price) von
finanziellen Verbindlichkeiten, die in die FVPL-Kategorie gewidmet wurden, einschlie\u00dflich Gewinne und Verluste aus deren
Ausbuchung in diesem Posten ausgewiesen. Die Fair Value-\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des eigenen Kreditrisikos der
Verbindlichkeiten zur\u00fcckzuf\u00fchren sind, werden jedoch im sonstigen Ergebnis ausgewiesen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Ergebnis aus der Bewertung/dem Verkauf von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013 designiert zum FVPL
3
0
Ergebnis aus der Bewertung/dem R\u00fcckkauf von finanziellen Verbindlichkeiten \u2013 designiert zum FVPL
-170
5
Ergebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten \u2013 designiert zum FVPL
-168
5
Ergebnis aus der Bewertung/dem Verkauf von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013 verpflichtend zum FVPL
86
102
Gewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten
-82
107
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Designiert
Verpflichtend
Designiert
Verpflichtend
Eigenkapitalinstrumente
0
464
0
523
Schuldverschreibungen
44
1.424
0
1.786
Regierungen
0
364
0
484
Kreditinstitute
44
144
0
356
Sonstige Finanzinstitute
0
847
0
813
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
69
0
133
Kredite und Darlehen an Kunden
0
1.108
0
1.524
Regierungen
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
26
0
8
Haushalte
0
1.081
0
1.515
Finanzielle Verm\u00f6genswerte designiert und verpflichtend zum FVPL bewertet
44
2.996
0
3.833
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
3.040
3.833
Der Konzern hat Schuldverschreibungen als erfolgswirksam zum Fair Value bewertet designiert. Das maximale Kreditrisiko dieser
Schuldverschreibungen entspricht dem Fair Value. In der Berichtsperiode 2025 und 2024 gab es keine wesentlichen Fair Value-
\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos zur\u00fcckzuf\u00fchren sind.
Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und r\u00fcckzahlbarem Betrag der finanziellen Verbindlichkeiten
zum FVPL
Buchwert
R\u00fcckzahlbarer Betrag
Unterschiedsbetrag
zwischen Buchwert und
r\u00fcckzahlbarem Betrag
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Einlagen
115
174
116
176
0
-2
Verbriefte Verbindlichkeiten
10.030
9.268
10.248
9.687
-218
-419
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
415
136
415
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
10.281
9.857
10.500
10.278
-219
-421
Zuordnung von zum Fair Value bilanzierten Finanzinstrumenten zu den Level-Kategorien
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Level 1
Level 2
Level 3
Gesamt
Level 1
Level 2
Level 3
Gesamt
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
4.414
6.985
63
11.463
4.717
4.603
57
9.377
Derivate
1
1.184
41
1.226
1
795
34
829
Sonstige Handelsaktiva
4.413
5.802
22
10.236
4.717
3.808
23
8.548
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.348
129
1.563
3.040
1.706
91
2.036
3.833
Eigenkapitalinstrumente
63
6
396
464
67
14
441
523
Schuldverschreibungen
1.285
123
60
1.468
1.639
77
71
1.786
Kredite und Darlehen
0
0
1.108
1.108
0
0
1.524
1.524
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
7.543
1.626
329
9.498
6.977
1.906
298
9.181
Eigenkapitalinstrumente
0
0
109
109
1
0
113
113
Schuldverschreibungen
7.543
1.626
220
9.388
6.976
1.906
185
9.068
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
181
0
181
0
231
0
231
Gesamtaktiva
13.305
8.921
1.956
24.181
13.400
6.832
2.390
22.622
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
605
1.202
14
1.821
1.220
1.191
1
2.412
Derivate
2
1.133
14
1.149
4
1.087
1
1.092
Sonstige Handelspassiva
603
69
0
672
1.216
104
0
1.321
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
136
10.145
0
10.281
415
9.442
0
9.857
Einlagen von Kunden
0
115
0
115
0
174
0
174
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
10.030
0
10.030
0
9.268
0
9.268
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
0
0
136
415
0
0
415
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
194
0
194
0
170
0
170
Gesamtpassiva
741
11.541
14
12.296
1.635
10.804
1
12.439
Derivate, die \u00fcber Clearing H\u00e4user abgewickelt werden, sind entsprechend ihrer bilanziellen Behandlung saldiert dargestellt. Die
saldierten Derivate sind Level 2 zugeordnet.
Reklassifizierungen zwischen Level 1 und Level 2 nach Bilanzposten und Instrumenten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
L1 zu L2
L2 zu L1
L1 zu L2
L2 zu L1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
144
11
217
4
Anleihen
144
10
217
3
Aktien
0
0
0
1
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
2
4
3
5
Anleihen
2
3
2
5
Aktien
0
1
0
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
258
25
159
4
Anleihen
258
25
159
4
Gesamtergebnis
404
40
379
13
Reklassifizierungen zwischen Level 1 und Level 2 resultieren haupts\u00e4chlich aus Marktver\u00e4nderungen und der daraus
resultierenden Qualit\u00e4t und Beobachtbarkeit von Bewertungsparametern.
Entwicklung des Fair Values von Finanzinstrumenten in Level 3
in EUR Mio
Erfolg in
der G&V
Erfolg im
sonstigen
Ergebnis
K\u00e4ufe
Verk\u00e4ufe
Tilgung
Unter-
nehmens-
erwerb
Unter-
nehmens-
abg\u00e4nge
Transfers
in Level 3
Transfers
aus Level 3
W\u00e4hrungs-
umrech-
nung
J\u00e4n 25
Dez 25
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
63
14
0
4
-15
0
0
0
14
-22
0
57
Derivate
41
14
0
0
0
0
0
0
0
-22
0
34
Sonstige Handelsaktiva
22
0
0
3
-15
0
0
0
14
0
0
23
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.563
56
0
487
-17
-92
3
0
1
-53
87
2.036
Eigenkapitalinstrumente
396
45
0
61
-11
0
0
0
0
-52
2
441
Schuldverschreibungen
60
6
0
13
-7
-5
3
0
1
-1
0
71
Kredite und Darlehen
1.108
5
0
413
0
-88
0
0
0
0
85
1.524
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
329
5
2
26
0
-75
0
0
139
-131
3
298
Eigenkapitalinstrumente
109
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
113
Schuldverschreibungen
220
5
-1
26
0
-75
0
0
139
-131
3
185
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtaktiva
1.956
75
2
516
-33
-168
3
0
154
-206
90
2.390
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
Derivate
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
Sonstige Handelspassiva
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtpassiva
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
J\u00e4n 24
Dez 24
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
139
13
0
40
-34
0
0
0
19
-114
0
63
Derivate
75
11
0
0
0
0
0
0
1
-46
0
41
Sonstige Handelsaktiva
64
2
0
40
-34
0
0
0
18
-68
0
22
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.444
60
0
254
-15
-69
0
0
2
-33
-80
1.563
Eigenkapitalinstrumente
333
34
0
57
-2
0
0
0
0
-25
-2
395
Schuldverschreibungen
73
10
0
3
-13
-3
0
0
2
-8
-2
61
Kredite und Darlehen
1.038
16
0
195
0
-65
0
0
0
0
-76
1.108
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
392
-1
1
7
0
-15
0
-1
191
-242
-2
329
Eigenkapitalinstrumente
109
0
7
0
0
-13
0
4
1
0
0
109
Schuldverschreibungen
283
-1
-7
7
0
-3
0
-5
190
-242
-2
220
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtaktiva
1.975
71
1
301
-49
-84
0
-1
212
-389
-81
1.956
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Derivate
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Sonstige Handelspassiva
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtpassiva
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Reklassifizierungen in und aus Level 3 resultieren aus der Umstellung der Bewertung auf Modelle mit beobachtbaren bzw. nicht-
beobachtbaren Parametern und wenn die nicht am Markt beobachtbaren Parameter signifikant bzw. insignifikant werden.
Gewinne und Verluste von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die am Ende der Berichtsperiode Level\u00a03
zugeordnet sind
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
8
27
Derivate
11
27
Sonstige Handelsaktiva
-2
0
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
62
56
Eigenkapitalinstrumente
37
46
Schuldverschreibungen
10
3
Kredite und Darlehen
15
7
Gesamt
70
86
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
-14
-1
Derivate
-14
-1
Gesamt
-14
-1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-781": { "value": "
Dieser Posten beinhaltet Fair Value-\u00c4nderungen (Clean Price) von nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die erfolgswirksam zum Fair Value bewertet werden, sowie Gewinne und Verluste aus deren Ausbuchung. Dies
betrifft sowohl nicht zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte, die in diese Kategorie gewidmet wurden, als auch
solche, die verpflichtend zum FVPL bewertet werden. Dar\u00fcber hinaus werden Gewinne und Verluste (Clean Price) von
finanziellen Verbindlichkeiten, die in die FVPL-Kategorie gewidmet wurden, einschlie\u00dflich Gewinne und Verluste aus deren
Ausbuchung in diesem Posten ausgewiesen. Die Fair Value-\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des eigenen Kreditrisikos der
Verbindlichkeiten zur\u00fcckzuf\u00fchren sind, werden jedoch im sonstigen Ergebnis ausgewiesen.
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete
Finanzinstrumente
Es gibt unterschiedliche Gr\u00fcnde, gehaltene Schuldinstrumente erfolgswirksam zum Fair Value (fair value through profit or loss,
\u201eFVPL\u201c) zu bewerten:
FVPL-Bewertungen betreffen gehaltene Schuldinstrumente, die \u00fcbrigen Gesch\u00e4ftsmodellen zugeordnet sind, d.h. sie werden weder
in einem \u201eHalten\u201c-Gesch\u00e4ftsmodell noch in einem \u201eHalten und Verkaufen\u201c-Gesch\u00e4ftsmodell gehalten. Meist wird f\u00fcr diese
finanziellen Verm\u00f6genswerte erwartet, dass sie vor ihrer F\u00e4lligkeit verkauft werden oder die Entwicklung des Portfolios, in dem sie
enthalten sind, wird auf Grundlage des Fair Values beurteilt. In der Erste Group sind solche Gesch\u00e4ftsmodelle typisch f\u00fcr
Verm\u00f6genswerte, die zu Handelszwecken gehalten werden (d.h. finanzielle Verm\u00f6genswerte, die von den Handelsabteilungen der
Bank gehalten werden), oder f\u00fcr Verm\u00f6genswerte, deren Wert \u00fcberwiegend durch Verk\u00e4ufe realisiert wird, z.B. noch nicht
abgeschlossene Kreditsyndizierungen, wenn der Kredit am Markt zum Verkauf angeboten wird. Weiters werden finanzielle
Verm\u00f6genswerte, die von vollkonsolidierten Investmentfonds gehalten werden, zum FVPL bewertet, da sie auf Fair Value-Basis
gemanagt und beurteilt werden.
Andere F\u00e4lle von FVPL-Bewertungen betreffen finanzielle Verm\u00f6genswerte, deren vertragliche Cashflows nicht dem SPPI-
Kriterium entsprechen. In der Erste Group sind davon gewisse Schuldinstrumente sowie Kredite an Kunden betroffen.
Die Erste Group macht von dem Wahlrecht Gebrauch, gewisse finanzielle Verm\u00f6genswerte bei der erstmaligen Erfassung in die
FVPL-Kategorie zu widmen (Fair Value-Option). Dies ist dann der Fall, wenn eine solche Klassifizierung bilanzielle
Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen festverzinslichen finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die ansonsten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zum FVOCI bewertet werden w\u00fcrden, und den
zugeh\u00f6rigen Derivaten, die zum FVPL bewertet werden, entstehen w\u00fcrden.
In der Bilanz werden gehaltene Schuldinstrumente, die zum FVPL bewertet werden, als \u201eHandelsaktiva\u201c in dem Unterposten
\u201eSonstige Handelsaktiva\u201c und als \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c
in den Unterposten \u201eSchuldinstrumente\u201d und \u201eKredite und Darlehen an Kunden\u201d dargestellt. Nicht zu Handelszwecken gehaltene,
erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte bestehen aus zwei Unterkategorien, die in Note 23
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte dargestellt sind: \u201ezum FVPL designiert\u201c
und \u201everpflichtend zum FVPL\u201c. Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden als \u201everpflichtend zum FVPL\u201c ausgewiesen, wenn sie einem
\u00fcbrigen Gesch\u00e4ftsmodell (nicht \u201eHalten\u201c oder \u201eHalten und Verkaufen\u201c) zugeordnet sind und sie nicht zu Handelszwecken
gehalten werden oder ihre vertraglichen Cashflows nicht SPPI-konform sind.
Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die zu Handelszwecken gehalten werden (d.h. solche, die von den Handelsabteilungen
der Bank gehalten werden), werden zum FVPL bewertet. In der Bilanz sind solche Instrumente als \u201eHandelsaktiva\u201c in dem
Unterposten \u201eSonstige Handelsaktiva\u201c ausgewiesen. Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die nicht zu Handelszwecken
gehalten werden, werden ebenfalls zum FVPL bewertet, sofern sie nicht zum FVOCI designiert sind. In der Bilanz sind solche
Instrumente als \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c in dem
Unterposten \u201eEigenkapitalinstrumente\u201c bzw. in Note 23 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte in der Unterkategorie \u201everpflichtend zum FVPL\u201c ausgewiesen.
Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden alle derivativen Finanzinstrumente, sofern sie nicht als Sicherungsinstrument designiert sind, als zu
Handelszwecken gehalten eingestuft und erfolgswirksam zum Fair Value bewertet. F\u00fcr weitere Ausf\u00fchrungen verweisen wir auf
Note 21 Derivative Finanzinstrumente.
In der Gewinn- und Verlustrechnung werden Gewinne und Verluste von nicht-derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerten, die zum
FVPL bewertet werden, in Zins- oder Dividendenertr\u00e4ge und Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen unterteilt.
Zinsertr\u00e4ge aus Schuldinstrumenten werden in der Zeile \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c dargestellt und unter
Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten des finanziellen Verm\u00f6genswerts berechnet. Dividendenertr\u00e4ge aus
Eigenkapitalinstrumenten werden in der Zeile \u201eDividendenertr\u00e4ge\u201c ausgewiesen. Die Gewinne und Verluste aus Fair Value-
\u00c4nderungen werden nach Abzug der Zins- oder Dividendenertr\u00e4ge berechnet und beinhalten Transaktionskosten und
Bearbeitungsgeb\u00fchren. Sie werden in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c f\u00fcr zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verm\u00f6genswerte
und in der Zeile \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c, im Falle von nicht zu
Handelszwecken gehaltenen finanziellen Verm\u00f6genswerten, ausgewiesen. F\u00fcr Anteile an nicht konsolidierten Fonds wird die
Zins- oder Dividendenkomponente nicht von den Gewinnen und Verlusten aus Fair Value-\u00c4nderungen getrennt.
Finanzielle Verbindlichkeiten zum FVPL umfassen finanzielle Verbindlichkeiten, die zu Handelszwecken gehalten werden, und
solche, die in die FVPL-Kategorie designiert wurden.
In der Bilanz werden finanzielle Verbindlichkeiten zum FVPL in den Posten \u201eFinanzielle Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201d, in
den Unterkategorien \u201eDerivate\u201d und \u201eSonstige Handelspassiva\u201c, sowie in den Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete
finanzielle Verbindlichkeiten\u201c, in den Unterkategorien \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und \u201eSonstige
finanzielle Verbindlichkeiten\u201c, erfasst. Die ma\u00dfgeblichen Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze sind in Note 21 Derivative
Finanzinstrumente, Note 24 Sonstige Handelspassiva und Note 25 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle
Verbindlichkeiten erl\u00e4utert.
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Die Erste Group wendet die M\u00f6glichkeit an, gewisse finanzielle Verbindlichkeiten beim erstmaligen Ansatz in die FVPL-Kategorie
zu designieren (Fair Value-Option), wenn:
_ eine solche Klassifizierung bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen
ansonsten zu Anschaffungskosten bewerteten, festverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten und zum Fair Value bewerteten
Derivaten, die mit diesen Verbindlichkeiten in Beziehung stehen, entstehen w\u00fcrden. In der Erste Group erfolgt die quantitative
Beurteilung, ob die Fair Value-Option tats\u00e4chlich bilanzielle Inkongruenzen beseitigt oder signifikant verringert, in Bezug auf
Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen, die auf das Zins\u00e4nderungsrisiko zur\u00fcckzuf\u00fchren sind; oder
_ der gesamte hybride Vertrag ein nicht eng verbundenes eingebettetes Derivat enth\u00e4lt.
Finanzielle Verbindlichkeiten in der Fair Value-Option werden in der Bilanz in dem Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 weiter aufgeteilt in \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und
\u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 erfasst. \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c enthalten Fondsanteile, die von
vollkonsolidierten Fonds begeben wurden. Zinsaufwendungen werden unter Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten der finanziellen Verbindlichkeit berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen werden
abz\u00fcglich der Zinsaufwendungen in dem Posten \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c dargestellt.
Die Fair Value-\u00c4nderungen, die sich aus dem Kreditrisiko von finanziellen Verbindlichkeiten f\u00fcr die Berichtsperiode ergeben,
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c dargestellt. Der
kumulierte Betrag wird als kumuliertes OCI im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung erfasst. Dieser im OCI erfasste Betrag wird niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung
umgegliedert. Bei Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckk\u00e4ufe) solcher erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten erfolgt jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen.
Der als kumuliertes OCI erfasste kumulative Betrag des Kreditrisikos wird als Differenz zwischen dem Barwert der Verbindlichkeit
unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads und dem Fair Value der Verbindlichkeit berechnet. Die H\u00f6he der Fair Value-
\u00c4nderung, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit in der betreffenden Periode zur\u00fcckzuf\u00fchren ist und im
sonstigen Ergebnis erfasst wird, ist die Differenz zwischen dem kumulierten Betrag am Ende und am Beginn dieser Periode. Bei
der Berechnung des Barwerts der Verbindlichkeit unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads wird als
Diskontierungssatz die Summe aus dem beobachteten Zinssatz (Swap-Zinskurve) und dem urspr\u00fcnglichen Credit Spread
herangezogen. Der urspr\u00fcngliche Credit Spread wird bei erstmaligem Ansatz der Verbindlichkeit ermittelt und entspricht der zu
diesem Zeitpunkt bestehenden Differenz zwischen der Gesamtrendite der Verbindlichkeit und dem beobachteten Zinssatz (Swap-
Zinskurve).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-783": { "value": "Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen
Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und aus Operating-Leasingvereinbarungen werden linear \u00fcber die
Laufzeit der Leasingvertr\u00e4ge erfasst. Betriebliche Aufwendungen im Zusammenhang mit als Finanzinvestitionen gehaltene
Immobilien sind im Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst. F\u00fcr Details verweisen wir auf Note 12 Sonstiger betrieblicher
Erfolg.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
132
140
Sonstige Operating-Leasing-Vertr\u00e4ge
77
39
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
210
179
ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sind Immobilien (Grundst\u00fccke oder Geb\u00e4ude \u2013 oder Teile von Geb\u00e4uden oder beides),
die zur Vermietung und Verpachtung und/oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten werden.
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in der Bilanz in dem Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c
erfasst.
Der Mietertrag wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen\u201c erfasst. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in
dem Posten \u201eAbschreibung und Amortisation\u201c ausgewiesen. Die lineare Abschreibung erfolgt auf Basis der Nutzungsdauer. Die
betriebsgew\u00f6hnliche Nutzungsdauer von als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4uden bewegt sich in der Bandbreite von 15 bis 100
Jahren. Sowohl Wertminderungen als auch Zuschreibungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c dargestellt.
WERTMINDERUNGEN
Der Konzern ermittelt an jedem Abschlussstichtag, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung nicht finanzieller Verm\u00f6genswerte
vorliegen. Die Werthaltigkeitspr\u00fcfung erfolgt auf individueller Ebene des Verm\u00f6genswerts, wenn der Verm\u00f6genswert
Mittelzufl\u00fcsse generiert, die weitestgehend unabh\u00e4ngig von denen anderer Verm\u00f6genswerte sind. Ein typisches Beispiel sind als
Finanzinvestition gehaltene Immobilien. Ansonsten erfolgt die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden
Einheit (ZGE), der der Verm\u00f6genswert angeh\u00f6rt.
ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
J\u00e4n 24
2.481
994
617
312
4.405
1.987
Zug\u00e4nge
261
84
96
63
504
141
Abg\u00e4nge
-52
-82
-64
-136
-335
-27
Unternehmenserwerb
0
1
0
0
1
106
Unternehmensabgang
-16
0
-1
0
-17
0
Umklassifizierung
-2
1
1
0
0
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-10
0
-10
0
-20
0
W\u00e4hrungsumrechnungen
-17
-3
-5
2
-24
-6
Dez 24
2.645
995
634
240
4.514
2.199
Zug\u00e4nge
222
96
88
71
478
339
Abg\u00e4nge
-54
-56
-57
-111
-278
-20
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
27
Unternehmensabgang
-51
0
0
-7
-58
0
Umklassifizierung
8
-1
3
0
10
-10
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-16
0
0
0
-16
-178
W\u00e4hrungsumrechnungen
32
3
7
-1
40
12
Dez 25
2.786
1.036
675
193
4.690
2.369
KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
J\u00e4n 24
-1.123
-655
-407
-150
-2.334
-554
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-71
-62
-72
-29
-234
-30
Abg\u00e4nge
42
77
62
80
261
11
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
-2
Unternehmensabgang
5
0
0
0
5
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-3
-1
0
-4
-7
-1
Wertaufholungen
11
0
0
0
11
1
Umklassifizierung
1
1
0
0
1
-1
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-70
0
9
0
-61
-68
W\u00e4hrungsumrechnungen
60
2
3
-3
62
2
Dez 24
-1.147
-637
-405
-107
-2.296
-642
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-75
-65
-77
-28
-246
-32
Abg\u00e4nge
37
50
55
60
203
11
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
-2
Unternehmensabgang
51
0
0
7
58
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-2
-1
0
-1
-4
0
Wertaufholungen
3
0
0
0
3
0
Umklassifizierung
-16
0
0
2
-14
14
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
11
0
0
0
11
85
W\u00e4hrungsumrechnungen
-14
-2
-4
1
-18
-6
Dez 25
-1.152
-654
-432
-65
-2.302
-572
RESTBUCHWERTE
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
1.498
358
229
134
2.218
1.557
Dez 25
1.634
382
243
128
2.387
1.797
Nutzungsrechte: Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
501
3
0
33
537
121
Dez 25
532
3
0
18
553
116
Gesamte Restbuchwerte
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
1.999
360
229
167
2.754
1.678
Dez 25
2.166
385
243
146
2.941
1.913
Details zu den in der Bilanz aktivierten Nutzungsrechten aus Leasingvertr\u00e4gen, bei denen die Erste Group Leasingnehmerin ist,
werden in Note 51 Erste Group als Leasingnehmerin beschrieben.
Im Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c sind Buchwerte von Immobilien, die im Rahmen von Operating Leasing-
Vertr\u00e4gen vermietet werden, in H\u00f6he von EUR\u00a01.812\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 1.179 \u00a0Mio) enthalten. Buchwerte in H\u00f6he von EUR\u00a0790\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a0 741\u00a0Mio) sind mit Hypotheken belastet, Buchwerte in H\u00f6he von EUR\u00a0969\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0761\u00a0Mio) unterliegen dem
Wohnungsgemeinn\u00fctzigkeitsgesetz (WGG) und damit auch den entsprechenden Regelungen im Hinblick auf Nutzung und
Verkauf dieser Immobilien. Im Buchwert der sonstigen Sachanlagen sind Buchwerte enthalten, die im Rahmen von Operating
Leasing-Vertr\u00e4gen in H\u00f6he von EUR\u00a0155 \u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0161\u00a0Mio) vermietet werden.
In der Berichtsperiode wurden w\u00e4hrend der Erstellung von Sachanlagen und von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Ausgaben in H\u00f6he von EUR 232\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0111\u00a0Mio) in deren Buchwerten erfasst. Die vertraglichen Verpflichtungen f\u00fcr den
Kauf von Sachanlagen belaufen sich auf EUR\u00a07\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02\u00a0Mio).
Im Jahr 2025 wurden f\u00fcr Geb\u00e4ude und Grundst\u00fccke von Tochtergesellschaften in der Slowakei netto Wertaufholungen von EUR 2
Mio (2024 in Tschechien: netto Wertaufholungen EUR 4 Mio) gebucht. Der erzielbare Betrag (Nutzungswert) f\u00fcr diese
wertgeminderten Verm\u00f6genswerte belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio).
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Fair Value der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien mit einem Buchwert von
EUR\u00a01.913\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.678\u00a0Mio) auf EUR\u00a02.373\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.122\u00a0Mio) und wird als Level 3 der Fair-Value-Hierarchie
eingestuft.
Die Fair Values von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden von Expert:innen mit entsprechender fachlicher
Qualifikation ermittelt. F\u00fcr gewerblich genutzte Immobilien in \u00d6sterreich und CEE, die sich \u00fcber \u00f6sterreichische Unternehmen
im Besitz der Erste Group befinden, wird der Fair Value basierend auf Bewertungsgutachten festgelegt, die zu einem gro\u00dfen Teil,
jedoch nicht vollst\u00e4ndig, auf beobachtbaren Marktdaten (wie z.B. Verkaufspreis pro Quadratmeter, berechnet nach aktuellen,
beobachtbaren Marktransaktionen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte) beruhen. F\u00fcr alle \u00fcbrigen Immobilien, die sich \u00fcber
Tochtergesellschaften in CEE im Besitz der Erste Group befinden, werden die Bewertungen haupts\u00e4chlich mittels des
Vergleichswert- und Ertragswertverfahrens durchgef\u00fchrt. Grundlagen sind ein Vergleich und eine Analyse von entsprechend
vergleichbaren Verm\u00f6gensanlagen- und Miettransaktionen, zusammen mit einem Nachweis der Nachfrage in der N\u00e4he der
jeweiligen Immobilie. Die Merkmale von derartigen vergleichbaren Transaktionen werden unter Ber\u00fccksichtigung von Gr\u00f6\u00dfe,
Lage, Konditionen, Verpflichtungen und anderen materiellen Faktoren auf den Verm\u00f6genswert angewendet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-782": { "value": "Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen
Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und aus Operating-Leasingvereinbarungen werden linear \u00fcber die
Laufzeit der Leasingvertr\u00e4ge erfasst. Betriebliche Aufwendungen im Zusammenhang mit als Finanzinvestitionen gehaltene
Immobilien sind im Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst. F\u00fcr Details verweisen wir auf Note 12 Sonstiger betrieblicher
Erfolg.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
132
140
Sonstige Operating-Leasing-Vertr\u00e4ge
77
39
Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-Leasing-Vertr\u00e4gen
210
179
Leasing
Ein Leasingverh\u00e4ltnis ist ein Vertrag oder Teil eines Vertrags, der gegen Zahlung eines Entgelts f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum zur
Nutzung eines Verm\u00f6genswerts berechtigt.
Erste Group als Leasinggeberin
Auf Leasinggeberseite wird zwischen Finanzierungsleasing und Operating Leasingverh\u00e4ltnissen unterschieden.
Finanzierungsleasing ist ein Leasingverh\u00e4ltnis, bei dem im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Chancen und
Risiken am Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen werden. Beim Finanzierungsleasing weist die Erste Group eine Forderung gegen\u00fcber der
Leasingnehmer:in in dem Posten \u201eForderungen aus Finanzierungsleasing\u201c aus. Die Forderung entspricht dem Barwert der
vertraglich vereinbarten Zahlungen unter Ber\u00fccksichtigung etwaiger Restwerte. Zinsertr\u00e4ge aus Forderungen werden in der
Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c erfasst.
Im Falle von Operating Leasingverh\u00e4ltnissen, welche andere als Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnisse sind, werden die
Leasinggegenst\u00e4nde im Posten \u201eSachanlagen\u201c oder \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c ausgewiesen und nach den f\u00fcr
die jeweiligen Verm\u00f6genswerte geltenden Grunds\u00e4tzen abgeschrieben. Leasingertr\u00e4ge werden linear \u00fcber die Laufzeit des
Leasingverh\u00e4ltnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasingvertr\u00e4gen\u201c erfasst.
Die Erste Group mindert Risiken aus allen etwaigen Rechten, die sie an den zugrundeliegenden Verm\u00f6genswerten beh\u00e4lt. Dies
wird vor allem durch Restwertgarantien, variable Leasingzahlungen in F\u00e4llen, in denen vereinbarte Obergrenzen \u00fcberschritten
werden, und R\u00fcckkaufvereinbarungen mit Dritten, erreicht.
Im Falle eines weitergegebenen Nutzungsrechts (Sub Lease) bilanziert die Erste Group (Intermediate Lessor) beide Vertr\u00e4ge. Die
Bilanzierung des weitergegebenen Nutzungsrechts erfolgt beim Intermediate Lessor in Abh\u00e4ngigkeit von der Klassifizierung als
Finanzierungsleasing oder als Operating Leasing. Dabei ist auf das vom Intermediate Lessor erworbene Nutzungsrecht abzustellen.
Die \u00fcberwiegende Mehrheit der Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen die Erste Group als Leasinggeberin t\u00e4tig ist, betrifft
Finanzierungsleasing.
FINANZIERUNGSLEASING
Die Erste Group verleast im Rahmen von Finanzierungsleasing sowohl Mobilien als auch Immobilien. F\u00fcr Forderungen aus
Finanzierungsleasing ergibt sich die folgende \u00dcberleitung des Brutto-Investitionswerts auf den Barwert der ausstehenden
Leasingzahlungen:
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Ausstehende Leasingzahlungen
5.789
5.880
Nicht garantierte Restwerte
165
160
Bruttoinvestition
5.954
6.040
Nicht realisierter Finanzierungsertrag
623
667
Nettoinvestition
5.331
5.373
Barwert nicht garantierter Restwerte
116
112
Barwert ausstehender Leasingzahlungen
5.215
5.261
Restlaufzeitengliederung
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Bruttoinvestition
Barwert
ausstehender
Leasingzahlungen
Bruttoinvestition
Barwert
ausstehender
Leasingzahlungen
< 1 Jahr
1.630
1.438
1.647
1.453
1-2 Jahre
1.266
1.125
1.323
1.176
2-3 Jahre
1.034
932
1.096
985
3-4 Jahre
797
724
829
748
4-5 Jahre
524
472
485
427
> 5 Jahre
702
524
661
472
Gesamt
5.954
5.215
6.040
5.261
In 2025 wurden Zinsertr\u00e4ge f\u00fcr Forderungen aus Finanzierungsleasing in H\u00f6he von EUR\u00a0271\u00a0Mio erfasst (2024: EUR\u00a0290\u00a0Mio).
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von Forderungen aus Finanzierungsleasing sind in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/
Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c (Note 10 Sonstige
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten) ausgewiesen.
Forderungen aus Finanzierungsleasing
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Regierungen
234
10
0
0
244
-1
-1
0
0
-2
242
Kreditinstitute
1
0
0
0
1
0
0
0
0
0
1
Sonstige Finanzinstitute
236
4
13
0
253
-1
0
-1
0
-2
252
Nicht finanzielle
Gesellschaften
3.282
596
83
1
3.963
-16
-21
-25
0
-63
3.900
Haushalte
825
68
15
0
908
-5
-2
-6
0
-13
895
Gesamt
4.579
678
112
1
5.369
-22
-25
-32
0
-79
5.290
Dez 24
Regierungen
248
5
0
0
253
-1
-1
0
0
-2
251
Kreditinstitute
1
0
0
0
1
0
0
0
0
0
1
Sonstige Finanzinstitute
234
4
18
0
255
-1
0
0
0
-1
254
Nicht finanzielle
Gesellschaften
3.123
724
87
1
3.934
-14
-28
-26
0
-68
3.866
Haushalte
800
73
13
0
886
-4
-2
-5
0
-11
875
Gesamt
4.405
806
119
1
5.331
-20
-31
-32
0
-83
5.248
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
OPERATING LEASING
Die Erste Group verleast im Rahmen von Operating Leasing sowohl Mobilien als auch Immobilien.
F\u00e4lligkeitsanalyse von Leasingzahlungen aus Operating Leasing-Vertr\u00e4gen
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
< 1 Jahr
167
160
1-2 Jahre
151
145
2-3 Jahre
145
143
3-4 Jahre
147
141
4-5 Jahre
149
131
> 5 Jahre
147
378
Gesamt
905
1.098
In 2025 wurden Ertr\u00e4ge aus variablen Leasingzahlungen von Operating Leasing-Vertr\u00e4gen in H\u00f6he von EUR\u00a02\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a03\u00a0Mio) erfasst. F\u00fcr weitere Informationen zu Mietertr\u00e4gen verweisen wir auf Note 7 Mietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen.
Erste Group als Leasingnehmerin
Gem\u00e4\u00df IFRS 16 weist die Erste Group als Leasingnehmerin sowohl den Verm\u00f6genswert, welcher das Nutzungsrecht darstellt, als
auch die Verbindlichkeit, welche die Verpflichtung der Leasingzahlungen darstellt, in der Bilanz aus.
Das Nutzungsrecht wird \u00fcber die k\u00fcrzere Zeitspanne aus Nutzungsdauer oder Leasinglaufzeit abgeschrieben. Die Erste Group
verwendet die lineare Abschreibungsmethode. Nutzungsrechte werden in der Bilanz als \u201eSachanlagen\u201c erfasst. Im Falle einer
Untervermietung an Dritte wird Operating Leasing im Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c und
Finanzierungsleasing im Posten \u201eForderungen aus Finanzierungsleasing\u201c ausgewiesen.
Zu Beginn wird die Leasingverbindlichkeit zum Barwert der zu diesem Zeitpunkt noch offenen Leasingzahlungen bewertet. Die
Leasingzahlungen beinhalten auch den Aus\u00fcbungspreis einer Kaufoption und ber\u00fccksichtigen Entsch\u00e4digungszahlungen f\u00fcr die
K\u00fcndigung des Leasingverh\u00e4ltnisses, sofern die Aus\u00fcbung dieser Optionen durch die Erste Group hinreichend sicher ist.
Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind insbesondere in einer Reihe von Immobilienmietvertr\u00e4gen innerhalb der Erste
Group enthalten. Die Verwendung von Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen bietet der Erste Group zus\u00e4tzliche Flexibilit\u00e4t f\u00fcr
den Fall, dass hinsichtlich der Kosten und/oder des Standorts geeignetere R\u00e4umlichkeiten identifiziert werden oder festgestellt
wird, dass es vorteilhaft ist \u00fcber die urspr\u00fcngliche Mietdauer hinaus am selben Standort zu bleiben.
Bei der Ermittlung des Barwerts der Leasingzahlungen verwendet die Erste Group \u00fcblicherweise den Grenzfremdkapitalzinssatz
als Abzinsungssatz. F\u00fcr Mobilien besteht der Grenzfremdkapitalzinssatz aus dem Basiszinssatz Euribor, angepasst um Aufschl\u00e4ge
auf Basis des Ratings der Gesellschaft, der Kredith\u00f6he, der Laufzeit und der Besicherung. Die Ermittlung des
Grenzfremdkapitalzinssatzes f\u00fcr Immobilien besteht aus zwei Komponenten, dem Marktzinssatz und dem Zinssatz f\u00fcr die
Einzelimmobilie. Der Marktzinssatz ber\u00fccksichtigt die Laufzeit, die Bonit\u00e4t und den Basiszinssatz Euribor und wird aus
vorhandenen Bankdaten abgeleitet. Der Zinssatz f\u00fcr die Einzelimmobilie ist ein Zuschlag auf den Marktzinssatz und basiert auf
der Qualit\u00e4t der Einzelimmobilie. In der Bilanz werden die Leasingverbindlichkeiten im Posten \u201eLeasingverbindlichkeiten\u201c
ausgewiesen.
Die Erste Group mietet vorrangig Immobilien wie Geb\u00e4ude und Grundst\u00fccke f\u00fcr B\u00fcros, Filialen und Parkpl\u00e4tze. Zus\u00e4tzlich
werden Mobilien wie IT-Ausstattung und Geldausgabeautomaten f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbetrieb gemietet.
Nutzungsrechte
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
Sachanlagen
Dez 25
Buchwert
532
553
Zug\u00e4nge
114
122
Abschreibung
-89
-96
Dez 24
Buchwert
501
537
Zug\u00e4nge
97
116
Abschreibung
-91
-97
F\u00e4lligkeitsanalyse von Leasingverbindlichkeiten auf Basis nicht diskontierter Cash Flows
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
< 1 Jahr
103
115
1-5 Jahre
342
357
> 5 Jahre
362
364
Gesamt
807
836
Der in der Berichtsperiode als Zinsaufwand f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten erfasste Betrag bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a014\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a013\u00a0Mio). Dar\u00fcber hinaus wurden Aufwendungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse und f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber
Verm\u00f6genswerte von geringem Wert, f\u00fcr die die Ausnahmeregelung gem\u00e4\u00df IFRS 16 in Anspruch genommen wurde, in H\u00f6he von
EUR\u00a04 Mio ( 2024: EUR\u00a04\u00a0Mio) bzw. EUR\u00a06\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio) erfasst. Gewinne aus Sale&Leaseback-Transaktionen beliefen
sich auf EUR\u00a02\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a05\u00a0Mio). Im Jahr 2025 wurden Ertr\u00e4ge aus der Untervermietung von Nutzungsrechten an
Verm\u00f6genswerten in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02\u00a0Mio) erfasst. In 2025 bel\u00e4uft sich der gesamte Zahlungsmittelabfluss aus
Leasingverh\u00e4ltnissen auf EUR\u00a0116\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 111\u00a0Mio).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-784": { "value": "Verwaltungsaufwand
PERSONALAUFWAND
In den Personalaufwendungen werden L\u00f6hne und Geh\u00e4lter, Aufwendungen aus variablen Verg\u00fctungsbestandteilen, gesetzliche
und freiwillige Sozialaufwendungen, personalabh\u00e4ngige Steuern und Abgaben erfasst. Dienstzeitaufwendungen aus Abfertigungs-,
Pensions- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen und Neubewertungen von Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen sind ebenfalls in diesem
Posten dargestellt. Weiters k\u00f6nnen Aufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsr\u00fcckstellungen Teil des
Personalaufwands sein.
F\u00fcr Informationen zur Verg\u00fctung (inklusive erfolgsabh\u00e4ngiger Verg\u00fctung) von Vorstandsmitgliedern verweisen wir auf Note 61
Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen. F\u00fcr Informationen zur anteilsbasierten Verg\u00fctung des Vorstands und der
Mitarbeiter:innen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
SACHAUFWAND
Im Sachaufwand sind insbesondere IT-Aufwand, Raumaufwand sowie Aufwendungen f\u00fcr den B\u00fcrobetrieb, Aufwand f\u00fcr Werbung
und Marketing und Rechts- und Beratungsaufwendungen enthalten. Weiters beinhaltet dieser Posten Aufwendungen f\u00fcr
Einzahlungen in die Einlagensicherung. Auch Aufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsr\u00fcckstellungen k\u00f6nnen
im Sachaufwand ausgewiesen werden.
ABSCHREIBUNG UND AMORTISATION
Dieser Posten beinhaltet Abschreibungen auf Sachanlagen, auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und auf immaterielle
Verm\u00f6genswerte, sowie Abschreibungen der im Rahmen von IFRS 16 bilanzierten Nutzungsrechte.
Verwaltungsaufwand
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Personalaufwand
-3.202
-3.335
Laufende Bez\u00fcge
-2.474
-2.558
Sozialversicherung
-575
-608
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
-14
-6
Sonstiger Personalaufwand
-139
-163
Sachaufwand
-1.529
-1.688
Beitr\u00e4ge zur Einlagensicherung
-72
-53
IT-Aufwand
-622
-717
Raumaufwand
-199
-206
Aufwand B\u00fcrobetrieb
-163
-167
Werbung/Marketing/Veranstaltungen
-237
-254
Rechts- und Beratungskosten
-158
-205
Sonstiger Sachaufwand
-78
-86
Abschreibung und Amortisation
-547
-560
Software und andere immaterielle Verm\u00f6genswerte
-179
-175
Selbst genutzte Immobilien
-162
-164
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
-33
-36
Kundenstock
-4
-7
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung und sonstige Sachanlagen
-169
-178
Verwaltungsaufwand
-5.279
-5.583
Im Personalaufwand sind Aufwendungen aus beitragsorientierten Versorgungspl\u00e4nen in H\u00f6he von EUR\u00a0 59\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a056
Mio) ber\u00fccksichtigt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-785": { "value": "
In den Personalaufwendungen werden L\u00f6hne und Geh\u00e4lter, Aufwendungen aus variablen Verg\u00fctungsbestandteilen, gesetzliche
und freiwillige Sozialaufwendungen, personalabh\u00e4ngige Steuern und Abgaben erfasst. Dienstzeitaufwendungen aus Abfertigungs-,
Pensions- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen und Neubewertungen von Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen sind ebenfalls in diesem
Posten dargestellt. Weiters k\u00f6nnen Aufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsr\u00fcckstellungen Teil des
Personalaufwands sein.
SACHAUFWAND
Im Sachaufwand sind insbesondere IT-Aufwand, Raumaufwand sowie Aufwendungen f\u00fcr den B\u00fcrobetrieb, Aufwand f\u00fcr Werbung
und Marketing und Rechts- und Beratungsaufwendungen enthalten. Weiters beinhaltet dieser Posten Aufwendungen f\u00fcr
Einzahlungen in die Einlagensicherung. Auch Aufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsr\u00fcckstellungen k\u00f6nnen
im Sachaufwand ausgewiesen werden.
ABSCHREIBUNG UND AMORTISATION
Dieser Posten beinhaltet Abschreibungen auf Sachanlagen, auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und auf immaterielle
Verm\u00f6genswerte, sowie Abschreibungen der im Rahmen von IFRS 16 bilanzierten Nutzungsrechte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-786": { "value": "
F\u00fcr Informationen zur Verg\u00fctung (inklusive erfolgsabh\u00e4ngiger Verg\u00fctung) von Vorstandsmitgliedern verweisen wir auf Note 61
Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen. F\u00fcr Informationen zur anteilsbasierten Verg\u00fctung des Vorstands und der
Mitarbeiter:innen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
Der gesamte in der Berichtsperiode erfasste Aufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a067\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a058\u00a0Mio), davon EUR\u00a033\u00a0Mio (2024: EUR\u00a032\u00a0Mio) f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch
Eigenkapitalinstrumente. Der zum Bilanzstichtag ausgewiesene Buchwert der Verbindlichkeit aus anteilsbasierten Verg\u00fctungen
bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a076\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a056 \u00a0Mio). Der innere Wert der Verbindlichkeit betr\u00e4gt EUR\u00a086\u00a0Mio ( 2024 : EUR\u00a070\u00a0Mio).
ANTEILSBASIERTE VERG\u00dcTUNG F\u00dcR DEN VORSTAND DER ERSTE GROUP BANK AG
Der anteilsbasierte Verg\u00fctungsplan f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG umfasst kurzfristige und langfristige variable
Verg\u00fctungskomponenten. Die Gesamth\u00f6he der variablen Verg\u00fctung wird im Folgejahr vom Aufsichtsrat festgelegt.
Kurzfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente. 20% des Bonus werden am Tag des Aufsichtsratsbeschlusses in Aktien
umgerechnet, auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde \u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein Jahr gesperrt.
Langfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente. 30% des Bonus werden am Tag des Aufsichtsratsbeschlusses anhand des
durchschnittlichen Aktienkurses der letzten 30 Handelstage in Performance Share Units (PSUs) umgerechnet (Long Term
Incentive Plan). Eine PSU stellt ein ungesichertes, bedingtes Recht dar, in der Zukunft Aktien der Erste Group Bank AG zu
erhalten. In den folgenden f\u00fcnf Jahren wird die Anzahl der zun\u00e4chst erreichten PSUs in einer Bandbreite von 120% bis 0% anhand
von Leistungsindikatoren an den Konzernerfolg angepasst, die der Aufsichtsrat j\u00e4hrlich \u00fcberpr\u00fcft und in Ausnahmef\u00e4llen anpasst.
Die so ermittelte endg\u00fcltige Anzahl an PSUs entspricht der Anzahl an Aktien, werden auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde
\u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein weiteres Jahr gesperrt.
Die gew\u00e4hrten Aktien und die PSUs sind anteilsbasierte Verg\u00fctungen, die durch die \u00dcbertragung von Eigenkapitalinstrumenten
erf\u00fcllt und bis zum Ende des Leistungsjahres erdient werden. Die Erfassung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt zum Fair
Value der gew\u00e4hrten Aktien bzw. PSUs zum Zeitpunkt der Einr\u00e4umung, d.h. dem Zeitpunkt, zu dem die Beteiligten auf beiden
Seiten ein \u00fcbereinstimmendes Verst\u00e4ndnis aller Konditionen haben. Die Festlegung des Zeitpunkts der Einr\u00e4umung erfordert die
wertende Beurteilung aller Umst\u00e4nde . Da der Aufsichtsrat im Zusammenhang mit der Beurteilung der Leistung im Leistungsjahr
\u00fcber wesentliche Ermessensspielr\u00e4ume verf\u00fcgt, erfolgt die Einr\u00e4umung des f\u00fcr das vergangene Leistungsjahr gew\u00e4hrten Bonus mit
dem Beschluss des Aufsichtsrats.
F\u00fcr das Leistungsjahr 2025 wird erwartet, dass den Teilnehmenden 9.791 Aktien und 14.687 PSUs (2024: 20.630 Aktien und 30.944
PSUs) gew\u00e4hrt werden. Der Fair Value der PSUs wird anhand einer Monte-Carlo-Simulation unter Ber\u00fccksichtigung der
Entwicklung der Konzernleistungskriterien \u00fcber die folgenden 5 Jahre und des Aktienkurses der Erste Group Bank AG berechnet.
Der gesch\u00e4tzte Fair Value betr\u00e4gt am Bilanzstichtag EUR\u00a02\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03\u00a0Mio). Insgesamt wurde im Jahr 2025
Personalaufwand in H\u00f6he von EUR 2\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio) erfasst und eine entsprechende Gewinnr\u00fccklage gebildet.
PHANTOM SHARE-PROGRAMM
Die Erste Group gew\u00e4hrt ausgew\u00e4hlten Mitarbeiter:innen jedes Jahr einen Bonus f\u00fcr im abgelaufenen Jahr erbrachte Leistungen
(Erdienungszeitraum). Sofern der individuelle Bonus eine bestimmte Betragsgrenze \u00fcberschreitet, h\u00e4ngt der endg\u00fcltige
Auszahlungsbetrag im Ausma\u00df von mindestens 25% von der Entwicklung des durchschnittlichen, volumengewichteten, t\u00e4glichen
Kurses der Erste Group-Aktie in Folgejahren ab (Phantom Share-Programm). Das Programm betrifft Konzerngesellschaften
unterschiedlicher L\u00e4nder, wobei sich die Betragsgrenze und der Anteil an Aktien\u00e4quivalenten jeweils unterscheiden. Die
Aktien\u00e4quivalente (Phantom Shares) werden in mehrere Tranchen aufgeteilt, die sich durch die Dauer des Betrachtungszeitraums
f\u00fcr die Entwicklung des Kurses der Erste Group-Aktie unterscheiden.
Das Phantom Share-Programm erf\u00fcllt die Kriterien f\u00fcr eine anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Barausgleich gem\u00e4\u00df IFRS 2.
Die variable Verg\u00fctung f\u00fcr Aktien\u00e4quivalente wird in gesch\u00e4tzter H\u00f6he erfolgswirksam mit dem Fair Value erfasst. Die
Verbindlichkeit f\u00fcr noch nicht ausgezahlte Aktien\u00e4quivalente wird bis zur Auszahlung laufend mit dem Fair Value bewertet. Fair
Value-\u00c4nderungen sowie \u00c4nderungen aus der finalen Zuteilung in Folgejahren werden erfolgswirksam erfasst. F\u00fcr die Ermittlung
des Fair Value wird die Anzahl der zum Bilanzstichtag noch nicht ausgezahlten Aktien\u00e4quivalente mit dem f\u00fcr das jeweilige
Auszahlungsjahr gesch\u00e4tzten, durchschnittlichen Kurs der Erste Group-Aktie multipliziert. Die Fair Values der Aktien\u00e4quivalente
f\u00fcr das jeweilige Auszahlungsjahr werden mit einem Optionspreismodell (Black-Scholes-Modell) ermittelt. Die wesentlichen
Parameter sind der Aktienkurs der Erste Group Aktie zum Bilanzstichtag sowie bis zur Auszahlung erwartete
Dividendenzahlungen.
F\u00fcr 2025 wird erwartet, dass 141.206 St\u00fcck (2024: 233.980 St\u00fcck) Aktien\u00e4quivalente mit einem Fair Value in H\u00f6he von EUR\u00a014\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a013\u00a0Mio) an berechtigte Mitarbeiter:innen gew\u00e4hrt werden. Der gesamte in der Berichtsperiode erfasste
Personalaufwand f\u00fcr das Phantom Share-Programm bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a034\u00a0Mio (2024: EUR\u00a026\u00a0Mio), der zum Bilanzstichtag
ausgewiesene Buchwert der Verbindlichkeit bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a076\u00a0Mio (2024: EUR\u00a056\u00a0Mio). Der innere Wert der Verbindlichkeit
aus noch nicht ausgezahlten Aktien\u00e4quivalenten betr\u00e4gt EUR\u00a086\u00a0Mio (2024: EUR\u00a070\u00a0Mio).
WESHARE BY ERSTE GROUP PROGRAMM
Das WeShare by Erste Group-Participation Programm und WeShare by Erste Group-Investment Plus Programm sind
anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente. Beide Programme werden Mitarbeiter:innen der Erste
Group angeboten, sofern bestimmte Voraussetzungen (z.B. Kapital- und Liquidit\u00e4tsanforderungen, beschlossene
Dividendenaussch\u00fcttung, EZB Genehmigung) erf\u00fcllt sind.
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Investment Plus Programms konnten alle Mitarbeiter:innen, die sich von M\u00e4rz/April
2025 bis Juni 2025 in einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis mit der Erste Group befanden, freiwillig in Aktien der Erste Group
investieren und erhielten dann je nach H\u00f6he ihres Investments Gratisaktien. Das WeShare by Erste Group-Investment Plus
Programm wurde im Juni 2025 abgerechnet. Die Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms gew\u00e4hrten
Gratisaktien betr\u00e4gt 229.226 St\u00fcck ( 2024: 349.019 St\u00fcck), der Personalaufwand EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: EUR 16\u00a0Mio).
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Participation Programm erhalten alle Mitarbeiter:innen, die im Jahr 2025 mindestens 6
Monate von der Erste Group besch\u00e4ftigt waren und sich bis zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung der Aktien im Juni 2026 noch in
einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis zur Erste Group befinden, Gratisaktien der Erste Group Bank AG im Gegenwert von EUR\u00a0350
netto. Die erwartete Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms gew\u00e4hrten Gratisaktien betr\u00e4gt 171.054
St\u00fcck (2024: 295.569 St\u00fcck). Daf\u00fcr wurde, ausgehend von der Anzahl der berechtigten Mitarbeiter:innen, Personalaufwand in
H\u00f6he von EUR\u00a07\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio) erfasst und eine entsprechende Gewinnr\u00fccklage gebildet. Dar\u00fcber hinaus wurde im Jahr
2025 ein Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a08\u00a0Mio verbucht, der im Zusammenhang mit der aktiven Besch\u00e4ftigungspflicht des WeShare by
Erste Group-Participation Programm steht, das den Mitarbeitern in 2024 angeboten wurde.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-787": { "value": "
F\u00fcr Informationen zur Verg\u00fctung (inklusive erfolgsabh\u00e4ngiger Verg\u00fctung) von Vorstandsmitgliedern verweisen wir auf Note 61
Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen. F\u00fcr Informationen zur anteilsbasierten Verg\u00fctung des Vorstands und der
Mitarbeiter:innen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
TRANSAKTIONEN MIT PERSONEN IN SCHL\u00dcSSELPOSITIONEN
Verg\u00fctungen an Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder
In der nachfolgenden Tabelle werden die Gesamtbez\u00fcge des Vorstands und des Aufsichtsrats dargestellt. Der Aufwand wurde
periodengerecht und gem\u00e4\u00df den Vorschriften der zugrunde liegenden Standards IAS 19 und IFRS 2 erfasst. Die angegebenen
Betr\u00e4ge entsprechen den zum Bilanzstichtag erwarteten Auszahlungen und k\u00f6nnen von jenen, die tats\u00e4chlich zur Auszahlung
kommen, abweichen.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
8
2
10
8
2
10
Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses
1
1
1
1
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen
2
2
1
1
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
5
5
3
3
Gesamt
16
2
18
13
2
15
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese Kategorie umfasst Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge, Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge und sonstige
kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen auch variable Verg\u00fctungsbestandteile, die innerhalb eines Jahres in bar zur
Auszahlung kommen. Die dargestellten Bez\u00fcge von Aufsichtsratsmitgliedern umfassen Aufsichtsratsverg\u00fctungen, Sitzungsgelder
sowie Entgelte f\u00fcr Organfunktionen bei verbundenen Unternehmen.
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses. Die Mitglieder des Vorstands nehmen nach den gleichen Grunds\u00e4tzen
wie die Mitarbeiter:innen an der beitragsorientierten Betriebspensionsregelung der Erste Group teil (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen).
Unter Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses werden insbesondere Beitragszahlungen an Pensionskassen und an
die Mitarbeitervorsorge kasse dargestellt.
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen insbesondere variable Verg\u00fctungsbestandteile, die erst nach einem Jahr
\u2013 \u00fcber mehrere Jahre verteilt \u2013 in bar zur Auszahlung kommen. Dar\u00fcber hinaus werden in dieser Kategorie auch Aufwendungen
f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen) dargestellt.
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen. In dieser Kategorie werden Aufwendungen f\u00fcr anteilsbasierte, variable Verg\u00fctungsbestandteile
erfasst (siehe Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung, Anteilsbasierte Verg\u00fctung f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG).
Die gesamte Verbindlichkeit f\u00fcr variable Verg\u00fctungsbestandteile gegen\u00fcber Vorstandsmitgliedern zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 betr\u00e4gt
EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a010\u00a0Mio). Dieser Betrag umfasst Verbindlichkeiten aus dem LTI-Programm (erstmalig f\u00fcr das Leistungsjahr
2021) sowie die noch nicht ausgezahlten Tranchen aus dem Phantom Share-Programm (f\u00fcr Leistungsjahre bis 2021). F\u00fcr weitere
Informationen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
Den Mitgliedern des Vorstands der Erste Group Bank AG wurde f\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit im Gesch\u00e4ftsjahr eine Gesamtverg\u00fctung von
0,4% (2024 : 0,5%) des gesamten Personalaufwands gew\u00e4hrt.
An ehemalige Organmitglieder und deren Hinterbliebene wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Gesamtbez\u00fcge von EUR\u00a02 Mio (2024:
EUR\u00a03 Mio) gew\u00e4hrt und 30.684 (2024: 40.607) Aktien\u00e4quivalente zuerkannt.
Bankgesch\u00e4fte mit Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
Die gew\u00e4hrten Kredite und Vorsch\u00fcsse an die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats erreichten zum Jahresende 2025 ein
Gesamtvolumen von EUR\u00a03\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a02\u00a0Mio). Die Einlagen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats bei den
Gesellschaften der Erste Group zeigten zum Jahresende 2025 ein Gesamtvolumen von EUR\u00a012\u00a0Mio (2024: EUR\u00a014\u00a0Mio). Zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 hielten die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats von Gesellschaften der Erste Group emittierte
Anleihen in H\u00f6he von EUR\u00a00\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a00\u00a0Mio). An die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats gegebene
Kreditzusagen und Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 0\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften
mit den Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt
EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), die Zins- und Provisionsaufwendungen beliefen sich auf EUR 0 Mio (2024: EUR 1 Mio).
TRANSAKTIONEN MIT SONSTIGEN NAHESTEHENDEN PERSONEN UND UNTERNEHMEN
An Familienangeh\u00f6rige von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern und an von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
kontrollierte oder ma\u00dfgeblich beeinflusste Gesellschaften (in der Folge \u201esonstige nahestehende Personen und Unternehmen\u201c)
wurden zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 Kredite und Vorsch\u00fcsse in Gesamth\u00f6he von EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) gew\u00e4hrt. Die Einlagen
der sonstigen nahestehenden Personen und Unternehmen bei den Gesellschaften der Erste Group betrugen zum Jahresende 2025
insgesamt EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a06\u00a0Mio). An die sonstigen Personen und Unternehmen gegebene Kreditzusagen und
Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften mit sonstigen
nahestehenden Personen und Unternehmen entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), sowie Zins- und Provisionsaufwendungen von insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-788": { "value": "
ABSCHREIBUNG UND AMORTISATION
Dieser Posten beinhaltet Abschreibungen auf Sachanlagen, auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und auf immaterielle
Verm\u00f6genswerte, sowie Abschreibungen der im Rahmen von IFRS 16 bilanzierten Nutzungsrechte.
Verwaltungsaufwand
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Personalaufwand
-3.202
-3.335
Laufende Bez\u00fcge
-2.474
-2.558
Sozialversicherung
-575
-608
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
-14
-6
Sonstiger Personalaufwand
-139
-163
Sachaufwand
-1.529
-1.688
Beitr\u00e4ge zur Einlagensicherung
-72
-53
IT-Aufwand
-622
-717
Raumaufwand
-199
-206
Aufwand B\u00fcrobetrieb
-163
-167
Werbung/Marketing/Veranstaltungen
-237
-254
Rechts- und Beratungskosten
-158
-205
Sonstiger Sachaufwand
-78
-86
Abschreibung und Amortisation
-547
-560
Software und andere immaterielle Verm\u00f6genswerte
-179
-175
Selbst genutzte Immobilien
-162
-164
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
-33
-36
Kundenstock
-4
-7
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung und sonstige Sachanlagen
-169
-178
Verwaltungsaufwand
-5.279
-5.583
Im Personalaufwand sind Aufwendungen aus beitragsorientierten Versorgungspl\u00e4nen in H\u00f6he von EUR\u00a0 59\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a056
Mio) ber\u00fccksichtigt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-789": { "value": "
Durchschnittliche Anzahl der w\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres besch\u00e4ftigten Mitarbeiter:innen
(gewichtet nach Besch\u00e4ftigungsgrad)
1-12 24
1-12 25
\u00d6sterreich
16.614
16.902
Erste Group Bank AG, Erste Bank Oesterreich und Tochtergesellschaften
9.256
9.364
Haftungsverbundgesellschaften
7.358
7.539
Au\u00dferhalb \u00d6sterreichs
29.031
29.005
Teilkonzern \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna
9.653
9.597
Teilkonzern Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103
5.227
5.115
Teilkonzern Slovensk\u00e1 sporitel\u2019\u0148a
3.501
3.540
Teilkonzern Erste Bank Hungary
3.360
3.416
Teilkonzern Erste Bank Croatia
3.283
3.188
Teilkonzern Erste Bank Serbia
1.282
1.277
Sparkassen Tochtergesellschaften
1.546
1.567
Sonstige Tochtergesellschaften und ausl\u00e4ndische Filialen
1.179
1.307
Gesamt
45.645
45.908
Die Vorjahreswerte wurden zur besseren Vergleichbarkeit an die aktuelle Darstellungsform angepasst. Die Zeile \u201eSparkassen\u201c
wurde ersetzt durch die Zeile \u201eHaftungsverbundgesellschaften\u201c. Dadurch ergibt sich eine Verschiebung von der Zeile \u201eErste
Group, Erste Bank Oesterreich und T\u00f6chter\u201c zu \u201eHaftungsverbundgesellschaften\u201c von 100,84 FTE per 31.12.2025 (2024: 22,03
FTE).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-790": { "value": "Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten
Dieser Posten beinhaltet Gewinne und Verluste aus Verk\u00e4ufen und sonstigen Ausbuchungsereignissen von finanziellen
Verm\u00f6genswerten, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert wurden. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung von
finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 3 werden jedoch im Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c
ausgewiesen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Gewinne aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten AC
0
26
Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten AC
-90
-76
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen
Verm\u00f6genswerten
-90
-49
Um das Portfolio der zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten Schuldverschreibungen zu optimieren, wurden bestimmte
Anleihen im Laufe des Jahres 2024 und 2025 innerhalb bestehender interner retrospektiver Schwellenwerte, welche f\u00fcr die
Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells \u201eHalten\u201c herangezogen werden, verkauft. Ziel war es, niedrig verzinsliche Anleihen zu
verkaufen und so die Zinsertr\u00e4ge in den Folgejahren zu verbessern. Dar\u00fcber hinaus resultieren die im Jahr 2025 ausgewiesenen
Gewinne aus dem Verkauf von Anleihen, der zur Steuerung der Kapitalposition der Erste Group im Zusammenhang mit der
\u00dcbernahme der Santander Bank Polska durchgef\u00fchrt wurde.
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum
Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten
Dieser Posten beinhaltet Gewinne und Verluste aus Verk\u00e4ufen und sonstigen Ausbuchungsereignissen von finanziellen
Verm\u00f6genswerten zum FVOCI, finanziellen Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und sonstigen
Finanzinstrumenten, die nicht zum FVPL bilanziert werden, wie beispielsweise Forderungen aus Finanzierungsleasing oder
Finanzgarantien. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 3 werden jedoch im
Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Verkauf von finanziellen Verm\u00f6genswerten FVOCI
-8
10
Verkauf von Forderungen aus Finanzierungsleasing
2
0
Ausbuchung von finanziellen Verbindlichkeiten AC
6
-1
Ausbuchung des separaten Postens in Portfolio Fair Value-Hedges des Zinsrisikos
0
0
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten
-1
9
Ausbuchung von Finanzinstrumenten und Behandlung vertraglicher Modifikationen
i. Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten
In der Gewinn- und Verlustrechnung wird die Differenz zwischen dem Buchwert des ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerts
und der erhaltenen Gegenleistung in der Zeile \u201eGewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten\u201c oder, bei finanziellen Verm\u00f6genswerten zum FVOCI, in der Zeile \u201eSonstige Gewinne/
Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. F\u00fcr
finanzielle Verm\u00f6genswerte zum FVPL werden die Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung zusammen mit den
Bewertungsergebnissen in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c oder \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c erfasst.
ii. Ausbuchungskriterien f\u00fcr vertragliche Modifikationen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
Im Rahmen des laufenden Kreditgesch\u00e4fts und im Einvernehmen mit den jeweiligen Schuldner:innen kann es dazu kommen, dass
die Erste Group gewisse Bedingungen der zugrunde liegenden Vertr\u00e4ge neu verhandelt oder auf andere Weise ab\u00e4ndert. Dies kann
beispielsweise marktgetriebene kommerzielle Neuverhandlungen umfassen oder vertragliche \u00c4nderungen, die darauf abzielen,
finanzielle Schwierigkeiten der Kreditnehmer:in zu mildern oder zu verhindern. F\u00fcr die Beurteilung der wirtschaftlichen Substanz
und der finanziellen Auswirkungen solcher vertraglichen Modifikationen hat die Erste Group eine Reihe von Kriterien entwickelt,
anhand derer festgelegt wird, ob sich die ge\u00e4nderten Konditionen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen unterscheiden und daher der
finanzielle Verm\u00f6genswert ausgebucht werden muss.
Marktbasierte Zinsanpassungen, die spezifische Bedingungen erf\u00fcllen, l\u00f6sen keine Beurteilung der Signifikanz der \u00c4nderung aus.
Stattdessen f\u00fchren sie zu einer Neuberechnung des EIR der Kredite. Solche Zinsanpassungen beziehen sich in der Regel auf nicht
notleidende finanzielle Verm\u00f6genswerte, die keinen Forbearance-Status aufweisen und f\u00fcr die eine Vorf\u00e4lligkeitsoption und ein
hinreichend kompetitiver Refinanzierungsmarkt bestehen. Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen die Kosten, die der Schuldner:in im Falle einer
Vorauszahlung bzw. vorzeitigen Beendigung anfallen, als gering beurteilt werden. Solche Bedingungen f\u00fchren ein implizites,
variables Zinselement in den Vertrag ein. Diese Art der Zinsanpassungen kommt selten auf Kredite in Stufe 2 zur Anwendung.
Wesentliche \u00c4nderungen f\u00fchren zur Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerts und zum erstmaligen Ansatz
des modifizierten finanziellen Verm\u00f6genswerts als neues Finanzinstrument. Folgende Ereignisse sind von dieser Regelung
umfasst:
_ die \u00c4nderung der vertraglichen Gegenpartei (au\u00dfer es handelt sich um eine formelle \u00c4nderung, z.B. \u00c4nderungen der rechtlichen
Bezeichnung);
_ die \u00c4nderung der Vertragsw\u00e4hrung (au\u00dfer wenn die \u00c4nderung aus der Aus\u00fcbung einer im urspr\u00fcnglichen Vertrag enthaltenen
Option zum W\u00e4hrungswechsel mit bereits definierten Bedingungen resultiert oder die neue W\u00e4hrung an die urspr\u00fcngliche
W\u00e4hrung gekoppelt ist);
_ die Einf\u00fchrung von nicht SPPI-konformen Vertragsklauseln (au\u00dfer es handelt sich um Zugest\u00e4ndnisse, die die Einbringlichkeit
von Forderungen verbessern, indem sie den Schuldner:innen erm\u00f6glichen, sich von finanziellen Schwierigkeiten zu erholen);
oder
_ das Entfernen einer nicht SPPI-konformen Vertragsklausel.
F\u00fcr gewisse Ausbuchungskriterien ist es entscheidend, ob die vertragliche Modifikation bei einer Schuldner:in mit finanziellen
Schwierigkeiten durchgef\u00fchrt wurde. Bestimmte Vertragsmodifikationen bei Schuldner:innen mit finanziellen Schwierigkeiten
werden nicht als wesentlich erachtet, da sie darauf abzielen, die Aussichten der Bank auf die Einbringlichkeit der Forderungen zu
verbessern, indem die Tilgungspl\u00e4ne an die spezifischen finanziellen Voraussetzungen dieser Schuldner:innen angepasst werden.
Wenn solche vertraglichen Modifikationen jedoch bei nicht notleidenden Schuldner:innen angewendet werden, k\u00f6nnen diese als
wesentlich genug angesehen werden, um eine Ausbuchung auszul\u00f6sen. Dies wird in der Folge n\u00e4her erl\u00e4utert.
Die folgenden Kriterien f\u00fchren zur Ausbuchung, es sei denn, sie gelten als Forbearance-Ma\u00dfnahmen, sie werden auf ausgefallene
Kund:innen angewendet oder sie l\u00f6sen einen Ausfall aus (d.h. die Ausbuchung basiert auf einer Modifikation, die nicht aus
finanziellen Schwierigkeiten der Kund:in resultiert):
_ \u00c4nderung des Tilgungsplans, die dazu f\u00fchrt, dass die gewichtete Restlaufzeit des Verm\u00f6genswerts im Vergleich zum
urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswert um mehr als 100% und mindestens um zwei Jahre ver\u00e4ndert ist;
_ \u00c4nderung des Zeitpunkts/der H\u00f6he der vertraglichen Cashflows, die dazu f\u00fchrt, dass der Barwert der modifizierten Cashflows
(diskontiert mit dem Effektivzinssatz vor Modifikation) um mehr als 10% vom Bruttobuchwert des Verm\u00f6genswerts unmittelbar
vor der \u00c4nderung abweicht (kumulative Beurteilung unter Ber\u00fccksichtigung aller \u00c4nderungen in den letzten zw\u00f6lf Monaten);
oder
_ die Umwandlung eines variablen Zinssatzes in einen fixen Zinssatz oder umgekehrt f\u00fcr die gesamte Restlaufzeit des finanziellen
Verm\u00f6genswertes.
Wenn vertragliche Modifikationen, die als Forbearance-Ma\u00dfnahmen gelten, die auf ausgefallene Kund:innen angewendet werden
oder die einen Ausfall ausl\u00f6sen (d.h. sie resultieren aus finanziellen Schwierigkeiten der Kund:in), so wesentlich sind, dass sie
qualitativ als Tilgung des urspr\u00fcnglichen Vertrages gesehen werden, f\u00fchren sie zu einer Ausbuchung. Beispiele f\u00fcr solche
Modifikationen sind:
_ eine neue Vereinbarung mit wesentlich ge\u00e4nderten Vertragsbestandteilen, die im Rahmen einer notwendig gewordenen
Restrukturierung nach einer Stillhaltevereinbarung, die die Rechte der urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerte tempor\u00e4r aussetzt,
unterzeichnet wurde;
_ Zusammenf\u00fchrung mehrerer urspr\u00fcnglicher Kredite in einen Verm\u00f6genswert mit wesentlich ge\u00e4nderten Bedingungen; oder
_ Umwandlung eines revolvierenden Kredites in einen nicht revolvierenden Kredit.
Vertragliche Modifikationen, die zu einer Ausbuchung des jeweiligen urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerts f\u00fchren, f\u00fchren zum
erstmaligen Ansatz eines neuen finanziellen Verm\u00f6genswerts. Wenn die Schuldner:in ausgefallen ist oder die wesentliche
Modifikation zum Ausfall f\u00fchrt, wird der neue Verm\u00f6genswert als POCI behandelt. Die Differenz zwischen dem Buchwert des
ausgebuchten Verm\u00f6genswerts und dem Fair Value des neuen POCI-Verm\u00f6genswerts bei erstmaliger Erfassung wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Wenn die Schuldner:in nicht ausgefallen ist oder die wesentliche Modifikation nicht zum Ausfall f\u00fchrt, wird der nach der
Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswerts erfasste neue Verm\u00f6genswert der Stufe 1 zugeordnet. Bei zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewerteten Krediten wird der nicht amortisierte Betrag der Bearbeitungsgeb\u00fchren/Transaktionskosten, die im
EIR ber\u00fccksichtigt wurden, zum Ausbuchungszeitpunkt in die Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c im \u201eZins\u00fcberschuss\u201c gebucht. Die Aufl\u00f6sung
der Wertminderungen, die f\u00fcr den urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6genswert zum Zeitpunkt der wesentlichen Modifikation gebildet waren,
sowie die Bildung der Wertminderung f\u00fcr den neuen Verm\u00f6genswert werden in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. Der verbleibende Unterschiedsbetrag wird in der Zeile \u201eGewinne/Verluste aus der
Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten\u201c dargestellt.
F\u00fcr Schuldinstrumente, die nicht zum FVPL bewertet werden und die vertraglichen \u00c4nderungen unterliegen, die nicht zu einer
Ausbuchung f\u00fchren, wird der Bruttobuchwert des Verm\u00f6genswerts durch Erfassung eines Modifikationsgewinns oder -verlusts
angepasst. Dieser Modifikationsgewinn oder -verlust entspricht der Differenz zwischen dem Bruttobuchwert vor der Modifikation
und dem Barwert der Cashflows des modifizierten Verm\u00f6genswerts, abgezinst mit dem urspr\u00fcnglichen Effektivzinssatz. In der
Gewinn- und Verlustrechnung wird der Modifikationsgewinn oder -verlust in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c
dargestellt, wenn sich die Modifikationen auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Stufe 1 beziehen. F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte in
Stufe 2 und 3 und POCI-Verm\u00f6genswerte wird der Modifikationsgewinn oder -verlust in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen
von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen. Soweit jedoch die vertragliche Modifikation darin besteht, dass die Bank ihre Rechte auf
Zahlungsstr\u00f6me in Bezug auf den ausstehenden Betrag des Verm\u00f6genswerts aufgibt, wie z.B. (teilweiser) Verzicht auf den
Kapitalbetrag oder aufgelaufene Zinsen, wird dieser Verzicht als Abschreibung behandelt.
iii. Abschreibungen
Die Erste Group schreibt einen finanziellen Verm\u00f6genswert oder einen Teil davon ab, wenn sie keine realistischen Erwartungen
hat, die jeweiligen Cashflows aus dem Verm\u00f6genswert zu erhalten. Bei einer solchen Abschreibung werden der Bruttobuchwert
des Verm\u00f6genswerts und der zugeh\u00f6rige Stand an Wertminderungen gleicherma\u00dfen reduziert.
Die Erste Group hat Kriterien f\u00fcr die Abschreibung von uneinbringlichen Forderungen im Kreditgesch\u00e4ft festgelegt.
Abschreibungen k\u00f6nnen aus Forbearance-Ma\u00dfnahmen resultieren, bei denen die Bank vertraglich auf einen Teil des ausstehenden
Betrags verzichtet, um der Kund:in bei der \u00dcberwindung von finanziellen Schwierigkeiten zu helfen und somit die Aussichten auf
Einbringlichkeit des \u00fcbrigen Kredits zu verbessern (bei Firmenkunden in der Regel unter der Annahme der
Unternehmensfortf\u00fchrung). Informationen zu Forbearance sind in Note 41 Restrukturierungen, Neuverhandlungen und
Forbearance enthalten.
In Szenarien ohne Unternehmensfortf\u00fchrung werden Abschreibungen von uneinbringlichen Forderungen von Firmenkunden
durch rechtliche Vollstreckungsma\u00dfnahmen wie Konkurs, Liquidation oder Gerichtsverfahren ausgel\u00f6st. Weitere Ausl\u00f6ser f\u00fcr
Abschreibungen k\u00f6nnen sich aus Entscheidungen ergeben, aufgrund der Wertlosigkeit der Forderung oder Sicherheiten auf eine
Vollstreckung zu verzichten, oder generell aus der Beurteilung, dass die Forderung wirtschaftlich verloren ist. Bei
Retailkund:innen stellen sich die Uneinbringlichkeit sowie der Zeitpunkt und die H\u00f6he der Abschreibung im Zuge des
Inkassoprozesses heraus, wenn offenkundig wird, dass der f\u00e4llige Betrag, beispielsweise aufgrund eines laufenden
Insolvenzverfahrens, nicht eingehoben werden kann. \u00dcbrige uneinbringliche Forderungen werden nach dem Inkassoprozess
abgeschrieben.
iv. Ausbuchung finanzieller Verbindlichkeiten
In der Gewinn- und Verlustrechnung wird die Differenz zwischen dem Buchwert der ausgebuchten finanziellen Verbindlichkeit
und der gezahlten Gegenleistung je nach Bewertungskategorie der ausgebuchten finanziellen Verbindlichkeit in der Zeile
\u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c,
\u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c oder \u201eHandelsergebnis\u201c ausgewiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-792": { "value": "Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Dieser Posten beinhaltet Wertminderungen und Aufl\u00f6sungen von Wertminderungen aller Arten von Finanzinstrumenten, auf die
das IFRS\u00a09-Wertminderungsmodell erwarteter Kreditverluste anwendbar ist. Dar\u00fcber hinaus werden Eing\u00e4nge aus
abgeschriebenen Forderungen, Modifikationsgewinne und -verluste f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte in Stufe 2 und Stufe 3 und
POCI-Verm\u00f6genswerte sowie Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 3 und POCI-
Verm\u00f6genswerten in diesem Posten dargestellt.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
1
7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
-347
-491
Zuf\u00fchrung/Aufl\u00f6sung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-395
-556
Direktabschreibungen
-6
-4
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
69
77
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-16
-8
Forderungen aus Finanzierungsleasing
2
-2
Zuf\u00fchrung/Aufl\u00f6sung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
1
-1
Direktabschreibungen
-1
-2
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
2
1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien
-54
8
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-397
-478
In der nachfolgenden Tabelle wird die Ver\u00e4nderung der in der Bilanz erfassten Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken dem Ergebnis
aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten gegen\u00fcbergestellt.
\u00c4nderungen der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Ergebnis aus
Wertminderungen
von Finanz-
instrumenten
Sonstige
erfolgswirksame
\u00c4nderungen
Erfolgsneutrale
\u00c4nderungen
Gesamt
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken J\u00e4n 25
-4.628
Zuf\u00fchrung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-529
-529
Erh\u00f6hung durch Zeitablauf (Aufzinsung)
-120
-120
Ausbuchungen aufgrund von Verk\u00e4ufen
143
143
Abschreibungen
683
683
\u00c4nderungen Konsolidierungskreis
0
0
W\u00e4hrungsdifferenzen
-27
-27
Sonstige
20
20
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken Dez 25
-4.458
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten als
POCI klassifiziert
-13
Direktabschreibungen
-5
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
78
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-8
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-478
in EUR Mio
Ergebnis aus
Wertminderungen
von Finanz-
instrumenten
Sonstige
erfolgswirksame
\u00c4nderungen
Erfolgsneutrale
\u00c4nderungen
Gesamt
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken J\u00e4n 24
-4.530
Zuf\u00fchrung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-456
-456
Erh\u00f6hung durch Zeitablauf (Aufzinsung)
-124
-124
Ausbuchungen aufgrund von Verk\u00e4ufen
52
52
Abschreibungen
399
399
\u00c4nderungen Konsolidierungskreis
0
0
W\u00e4hrungsdifferenzen
29
29
Sonstige
2
2
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken Dez 24
-4.628
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten als
POCI klassifiziert
9
Direktabschreibungen
-7
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
72
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-16
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-397
Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Die Erste Group erfasst Wertminderungen ihrer finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Schuldinstrumenten, die nicht zum FVPL
bewertet werden, ihrer Leasingforderungen und ihrer au\u00dferbilanziellen Kreditrisiken aus Finanzgarantien und bestimmten
Kreditzusagen.
Der erwartete Kreditverlust (expected credit loss, \u201eECL\u201c) wird als Wertminderung erfasst. F\u00fcr die Bemessung der H\u00f6he der
erwarteten Kreditverluste und der Erfassung von Zinsertr\u00e4gen unterscheidet die Erste Group drei Wertminderungsstufen.
Stufe 1 bezieht sich auf Finanzinstrumente, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz
identifiziert wurde oder die dem IFRS 9 Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko unterliegen. Die
Wertminderung wird in H\u00f6he des Anteils der \u00fcber die Gesamtlaufzeit erwarteten Kreditverluste, die aus m\u00f6glichen
Ausfallereignissen w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate resultieren, bemessen. Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des EIR auf den
Bruttobuchwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst.
Finanzinstrumente in Stufe 2 weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf (das Wahlrecht
f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko wird nicht angewendet). Stufe 2 umfasst auch Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen ohne wesentliche Finanzierungskomponente, f\u00fcr die die Vorschriften des IFRS 9 die obligatorische Anwendung des
\u201evereinfachten Verfahrens\u201c vorsehen. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste berechnet.
Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des EIR auf den Bruttobuchwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst (wie in Stufe 1).
Bei Inanspruchnahme von zugesagten Kreditlinien durch nicht ausgefallene Kund:innen wird das gesamte (bilanzielle und
au\u00dferbilanzielle) Kreditrisikovolumen, abh\u00e4ngig von der Entwicklung des Kreditrisikos zwischen Zusage und erstmaliger
Inanspruchnahme, als Stufe 1 oder Stufe 2 klassifiziert.
Finanzinstrumente in Stufe 3 weisen eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t auf. Die Erste Group hat hierbei den Ansatz gew\u00e4hlt, den IFRS\u00a09-
Begriff der \u201ebeeintr\u00e4chtigten Bonit\u00e4t\u201c an die aufsichtsrechtliche Ausfalldefinition gem\u00e4\u00df den Vorgaben der Europ\u00e4ischen
Bankenaufsichtsbeh\u00f6rde in EBA/GL/2016/07 und der Delegierten Verordnung (EU) 2018/171 der Kommission anzugleichen. Bei
Anwendung der Ausfalldefinition besteht in der Erste Group generell eine Gesamtkundensicht, die zu einer Zuordnung in die
Stufe 3 bei allen Gesch\u00e4ften mit einer Kund:in f\u00fchrt, auch wenn der Ausfall nur bei einem von mehreren Gesch\u00e4ften mit der
Kund:in erfolgt (pulling-effect). Auf der anderen Seite bewirkt eine Hochstufung vom Ausfallstatus ein Wegfallen der
beeintr\u00e4chtigten Bonit\u00e4t bei s\u00e4mtlichen Risikopositionen mit der Kund:in. Die Wertminderung der Finanzinstrumente in Stufe 3
wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste berechnet. Zinsertr\u00e4ge werden unter Anwendung des
Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten des finanziellen Verm\u00f6genswerts (d.h. den Nettobuchwert) berechnet.
Aus bilanzieller Sicht werden Zinsabgrenzungen auf Basis des Bruttobuchwerts des finanziellen Verm\u00f6genswerts erfasst. Die
Differenz zwischen den abgegrenzten Zinsen und den erfassten Zinsertr\u00e4gen wird durch das bilanzielle Wertberichtigungskonto
ausgeglichen (ohne die Wertminderung in der Gewinn- und Verlustrechnung zu beeinflussen).
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeintr\u00e4chtigter Bonit\u00e4t (purchased or originated credit-
impaired, \u201ePOCI\u201c) werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz
ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden nur nachteilige Ver\u00e4nderungen der
\u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste nach der erstmaligen Erfassung als Wertminderung ber\u00fccksichtigt, w\u00e4hrend positive
Ver\u00e4nderungen als Wertminderungsertr\u00e4ge erfasst werden, die den Bruttobuchwert der POCI-Verm\u00f6genswerte erh\u00f6hen. F\u00fcr
POCI-Verm\u00f6genswerte werden keine Wertminderungsstufen unterschieden.
Die Bewertung der erwarteten Kreditverluste enth\u00e4lt Cashflows, die aus Sicherheiten und jenen von der Erste Group gehaltenen
Finanzgarantien erwartet werden, welche als integraler Vertragsbestandteil der finanziellen Verm\u00f6genswerte angesehen werden,
deren Risiko garantiert wird. Die Erste Group betrachtet Garantien als integral, wenn sie zum oder nahe am Beginn des
garantierten finanziellen Verm\u00f6genswerts abgeschlossen werden. Wenn der Bank in einem Kreditvertrag die M\u00f6glichkeit
einger\u00e4umt wird eine Garantie zu verlangen, gilt diese ebenfalls als integral. Pr\u00e4mien, die f\u00fcr eine integrale Finanzgarantie und
andere Kreditsicherheiten bezahlt werden, werden in den Effektivzinssatz des zugrundeliegenden finanziellen Verm\u00f6genswerts
einbezogen.
Erstattungsanspr\u00fcche aus Finanzgarantien, die nicht als integraler Vertragsbestandteil betrachtet werden, werden im Bilanzposten
\u201eSonstige Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen. In der Gewinn- und Verlustrechnung verringern sie den Wertminderungsverlust von
garantierten finanziellen Verm\u00f6genswerten in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c. Als
Voraussetzung f\u00fcr diese Behandlung muss die Erstattung des Verlustes der Bank im Rahmen der Garantie so gut wie sicher sein.
Bezahlte Pr\u00e4mien f\u00fcr nicht integrale finanzielle Garantien werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eProvisionsaufwendungen\u201c unter \u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c erfasst. Typisches Beispiel f\u00fcr nicht integrale Garantien im Gesch\u00e4ft der
Erste Group sind synthetische Verbriefungen von Kreditportfolios. Synthetische Verbriefungen werden mit dem Ziel durchgef\u00fchrt,
die risikogewichteten Aktiva zur Erf\u00fcllung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen zu reduzieren. Weitere Details zu
synthetischen Verbriefungen finden sich in Note 36 Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen.
Ausf\u00fchrlichere Informationen zur Identifizierung von signifikanten Erh\u00f6hungen des Ausfallrisikos (inklusive Beurteilung auf
kollektiver Basis) sowie zu Sch\u00e4tzmethoden f\u00fcr die Berechnung des 12-Monats-ECL und der \u00fcber die Laufzeit erwarteten
Kreditverluste sind in Note 34 Kreditrisiko dargestellt. Informationen zur Ausfalldefinition sind in Note 37 Bemessung des erwarteten
Kreditverlustes enthalten.
Bei zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten entspricht der Nettobuchwert des in der
Bilanz ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6genswerts der Differenz zwischen dem Bruttobuchwert und den kumulierten
Wertminderungen. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten, die zu FVOCI bewertet werden, wird die Wertminderung jedoch im
kumulierten sonstigen Ergebnis erfasst. Diese Erfassung erfolgt in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung als \u201eFair Value
R\u00fccklage\u201c. Die Wertminderungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in dem Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c
ausgewiesen.
Informationen \u00fcber die Entwicklung der erwarteten Kreditverluste der jeweiligen Finanzinstrumente sind in Note 37 Bemessung
des erwarteten Kreditverlustes enthalten.
In der Gewinn- und Verlustrechnung werden Wertminderungsaufwendungen und -ertr\u00e4ge f\u00fcr alle Arten von Finanzinstrumenten
in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
iii. Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Das Wertminderungsmodell erwarteter Kreditverluste an sich basiert auf Ermessensentscheidungen, da es eine Beurteilung
erfordert, ob eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos vorliegt, ohne hierf\u00fcr detaillierte Leitlinien bereitzustellen. Im Hinblick
auf die signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos hat die Erste Group spezifische Beurteilungsregeln festgelegt, die aus qualitativen
Informationen und quantitativen Schwellenwerten bestehen. Ein weiterer komplexer Bereich besteht in der Bildung von Gruppen
\u00e4hnlicher Verm\u00f6genswerte, die erforderlich ist, um die Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos auf kollektiver Basis zu beurteilen, bevor
spezifische Informationen auf der Ebene einzelner Instrumente verf\u00fcgbar sind. Die Berechnung der erwarteten Kreditverluste
umfasst komplexe Modelle, die sich auf historische Statistiken zu Ausfallwahrscheinlichkeiten und Ausfallverlustquoten, deren
Extrapolationen bei unzureichenden Beobachtungen, individuelle Sch\u00e4tzungen der bonit\u00e4tsangepassten Cashflows und
Wahrscheinlichkeiten verschiedener Szenarien, einschlie\u00dflich Ber\u00fccksichtigung zukunftsorientierter Informationen, st\u00fctzen.
Dar\u00fcber hinaus muss die tats\u00e4chlich erwartete Laufzeit der Instrumente in Bezug auf revolvierende Kreditfazilit\u00e4ten modelliert
werden.
Ausf\u00fchrlichere Informationen zur Identifizierung von signifikanten Erh\u00f6hungen des Ausfallrisikos (inklusive Beurteilung auf
kollektiver Basis) sowie zu Sch\u00e4tzmethoden f\u00fcr die Berechnung des 12-Monats-ECL und der \u00fcber die Laufzeit erwarteten
Kreditverluste sind in Note 34 Kreditrisiko dargestellt. Informationen zur Ausfalldefinition sind in Note 37 Bemessung des erwarteten
Kreditverlustes enthalten. Die Entwicklung der Risikovorsorgen findet sich in Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-791": { "value": "Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
Dieser Posten beinhaltet Wertminderungen und Aufl\u00f6sungen von Wertminderungen aller Arten von Finanzinstrumenten, auf die
das IFRS\u00a09-Wertminderungsmodell erwarteter Kreditverluste anwendbar ist. Dar\u00fcber hinaus werden Eing\u00e4nge aus
abgeschriebenen Forderungen, Modifikationsgewinne und -verluste f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte in Stufe 2 und Stufe 3 und
POCI-Verm\u00f6genswerte sowie Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Verm\u00f6genswerten in Stufe 3 und POCI-
Verm\u00f6genswerten in diesem Posten dargestellt.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
1
7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
-347
-491
Zuf\u00fchrung/Aufl\u00f6sung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-395
-556
Direktabschreibungen
-6
-4
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
69
77
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-16
-8
Forderungen aus Finanzierungsleasing
2
-2
Zuf\u00fchrung/Aufl\u00f6sung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
1
-1
Direktabschreibungen
-1
-2
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
2
1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien
-54
8
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-397
-478
In der nachfolgenden Tabelle wird die Ver\u00e4nderung der in der Bilanz erfassten Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken dem Ergebnis
aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten gegen\u00fcbergestellt.
\u00c4nderungen der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Ergebnis aus
Wertminderungen
von Finanz-
instrumenten
Sonstige
erfolgswirksame
\u00c4nderungen
Erfolgsneutrale
\u00c4nderungen
Gesamt
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken J\u00e4n 25
-4.628
Zuf\u00fchrung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-529
-529
Erh\u00f6hung durch Zeitablauf (Aufzinsung)
-120
-120
Ausbuchungen aufgrund von Verk\u00e4ufen
143
143
Abschreibungen
683
683
\u00c4nderungen Konsolidierungskreis
0
0
W\u00e4hrungsdifferenzen
-27
-27
Sonstige
20
20
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken Dez 25
-4.458
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten als
POCI klassifiziert
-13
Direktabschreibungen
-5
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
78
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-8
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-478
in EUR Mio
Ergebnis aus
Wertminderungen
von Finanz-
instrumenten
Sonstige
erfolgswirksame
\u00c4nderungen
Erfolgsneutrale
\u00c4nderungen
Gesamt
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken J\u00e4n 24
-4.530
Zuf\u00fchrung zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken (netto)
-456
-456
Erh\u00f6hung durch Zeitablauf (Aufzinsung)
-124
-124
Ausbuchungen aufgrund von Verk\u00e4ufen
52
52
Abschreibungen
399
399
\u00c4nderungen Konsolidierungskreis
0
0
W\u00e4hrungsdifferenzen
29
29
Sonstige
2
2
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken Dez 24
-4.628
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten als
POCI klassifiziert
9
Direktabschreibungen
-7
Eing\u00e4nge abgeschriebener finanzieller Verm\u00f6genswerte
72
Gewinne/Verluste aus vertraglichen Modifikationen
-16
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten
-397
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwert
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Zentralbanken
26
0
0
26
0
0
0
0
26
Regierungen
49.024
8
0
49.032
-5
0
0
-5
49.027
Kreditinstitute
7.875
5
0
7.881
-3
0
0
-3
7.878
Sonstige Finanzinstitute
634
21
0
655
0
0
0
-1
654
Nicht finanzielle Gesellschaften
1.005
61
9
1.075
-1
-1
-4
-6
1.069
Gesamt
58.565
95
9
58.669
-8
-2
-4
-14
58.655
Dez 24
Zentralbanken
22
0
0
22
0
0
0
0
22
Regierungen
42.278
73
0
42.350
-5
0
0
-5
42.346
Kreditinstitute
8.870
1
0
8.871
-3
0
0
-3
8.867
Sonstige Finanzinstitute
652
25
0
678
0
-1
0
-1
677
Nicht finanzielle Gesellschaften
926
47
9
982
-1
-1
-4
-6
977
Gesamt
52.748
146
9
52.904
-9
-2
-4
-15
52.889
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Zentralbanken
13.667
0
0
13.667
0
0
0
0
13.667
Kreditinstitute
7.163
0
0
7.163
-3
0
0
-3
7.159
Gesamt
20.830
0
0
20.830
-3
0
0
-3
20.827
Dez 24
Zentralbanken
17.620
0
0
17.620
0
0
0
0
17.620
Kreditinstitute
9.352
6
0
9.358
-6
0
0
-6
9.352
Gesamt
26.972
6
0
26.978
-6
0
0
-6
26.972
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Regierungen
9.636
359
32
2
10.030
-4
-12
-1
-1
-19
10.011
Sonstige
Finanzinstitute
6.167
417
56
0
6.640
-11
-15
-30
0
-56
6.583
Nicht finanzielle
Gesellschaften
80.030
16.503
3.308
228
100.069
-231
-645
-1.296
-39
-2.211
97.858
Haushalte
97.530
9.700
2.022
106
109.359
-155
-441
-977
-14
-1.586
107.773
Gesamt
193.363
26.979
5.418
337
226.097
-401
-1.113
-2.304
-54
-3.872
222.225
Dez 24
Regierungen
8.689
600
62
16
9.367
-5
-16
-4
0
-25
9.342
Sonstige
Finanzinstitute
5.745
744
64
0
6.553
-12
-17
-28
0
-57
6.496
Nicht finanzielle
Gesellschaften
71.722
20.079
3.190
239
95.229
-204
-770
-1.247
-54
-2.276
92.953
Haushalte
88.288
11.443
2.030
115
101.876
-145
-460
-1.009
-19
-1.633
100.243
Gesamt
174.443
32.866
5.346
369
213.024
-366
-1.263
-2.289
-73
-3.991
209.034
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Regierungen
80
22
0
0
102
0
0
0
0
0
101
Kreditinstitute
34
3
0
0
37
0
0
0
0
0
37
Sonstige
Finanzinstitute
143
18
0
0
161
0
0
0
0
-1
160
Nicht finanzielle
Gesellschaften
1.681
857
36
1
2.576
-10
-2
-15
-1
-28
2.547
Haushalte
60
43
15
0
118
0
-5
-13
0
-18
100
Gesamt
1.999
942
51
2
2.993
-11
-7
-28
-1
-47
2.946
Dez 24
Regierungen
61
19
0
0
80
0
0
0
0
0
80
Kreditinstitute
60
2
0
0
62
0
0
0
0
0
62
Sonstige
Finanzinstitute
105
18
0
0
123
0
0
0
0
-1
122
Nicht finanzielle
Gesellschaften
1.504
803
19
1
2.327
-9
-3
-12
-1
-25
2.302
Haushalte
81
34
15
0
129
0
-5
-13
0
-18
111
Gesamt
1.811
876
34
1
2.722
-10
-8
-26
-1
-44
2.677
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungs-
kosten
Kumulierte
Ver\u00e4nderungen
im sonstigen
Ergebnis
Fair
Value
Dez 25
Regierungen
7.461
0
0
7.461
-2
0
0
-2
7.460
31
7.490
Kreditinstitute
792
0
0
792
0
0
0
0
792
12
803
Sonstige Finanzinstitute
130
1
0
131
0
0
0
0
131
-1
130
Nicht finanzielle
Gesellschaften
588
60
5
652
-1
0
-2
-3
649
-5
644
Gesamt
8.971
60
5
9.036
-3
0
-2
-5
9.031
37
9.068
Dez 24
Regierungen
6.951
0
0
6.951
-2
0
0
-2
6.949
-6
6.943
Kreditinstitute
1.449
0
0
1.449
-1
0
0
-1
1.448
17
1.465
Sonstige Finanzinstitute
133
40
0
174
0
-1
0
-1
173
-1
172
Nicht finanzielle
Gesellschaften
658
162
4
824
0
-8
0
-9
815
-7
809
Gesamt
9.191
202
5
9.398
-3
-9
0
-13
9.385
3
9.388
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr KreditrisikenBemessung des erwarteten Kreditverlustes
Die allgemeinen Grunds\u00e4tze und Standards betreffend Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste sind in der Erste Group in internen
Richtlinien geregelt. Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste f\u00fcr s\u00e4mtliche Positionen des
Kreditrisikovolumens berechnet, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden.
Sie umfassen Schuldverschreibungen, Kredite und Darlehen, Sichteinlagen auf Nostrokonten bei Gesch\u00e4ftsbanken, Forderungen
aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Zus\u00e4tzlich werden Wertberichtigungen f\u00fcr
Finanzgarantien und nicht ausgenutzte Kreditzusagen berechnet, sofern sie in den Anwendungsbereich der IFRS 9 Bestimmungen
fallen.
KLASSIFIZIERUNG IN STUFEN UND DEFINITION VON WERTGEMINDERTEN FINANZINSTRUMENTEN
F\u00fcr die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes (expected credit loss, ECL) werden drei Stufen dargestellt. Der Stufenansatz wird
im Rahmen der Wertminderungsbestimmungen von IFRS 9 f\u00fcr jene Finanzinstrumente angewendet, die nicht bereits zum
Zugangszeitpunkt eine Wertminderung aufweisen (purchased or originated credit-impaired financial assets, POCI). Letztere bilden
eine eigene Kategorie. Die Zuordnung der Finanzinstrumente zu einer der drei Stufen h\u00e4ngt vom Status der Wertminderung und
der Beurteilung der Entwicklung des Kreditrisikos ab. Die drei Stufen werden im Kapitel \u201eFinanzinstrumente - Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, im Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c beschrieben.
BESTIMMUNG EINER SIGNIFIKANTEN ERH\u00d6HUNG DES KREDITRISIKOS
Die Feststellung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (significant increase in credit risk, SICR) zwischen der erstmaligen
Erfassung und dem Berichtszeitpunkt ist einer der wesentlichen Bestimmungsfaktoren f\u00fcr den Ansatz des erwarteten
Kreditverlustes gem\u00e4\u00df den Vorschriften von IFRS 9. Zu diesem Zweck werden \u00fcber alle Portfolios und Produkttypen quantitative
und qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos definiert, inklusive der
\u00dcberf\u00e4lligkeit von mehr als 30 Tagen.
Zus\u00e4tzlich zu den Instrumenten aus der gelebten Praxis des Kreditrisikomanagements (Stundungen, Fr\u00fchwarnlisten,
Ausfallbearbeitung) erm\u00f6glicht die Methodologie der Erste Group die Einf\u00fchrung von Fristen f\u00fcr R\u00fcck\u00fcbertragungen von Stufe 2
in Stufe 1. Sie werden selten angewendet, nur in bestimmten L\u00e4ndern f\u00fcr einzelne Merkmale, und haben keine signifikante
Auswirkung auf den gesamten erwarteten Kreditverlust oder das Kreditrisikovolumen in Stufe 2.
Quantitative Kriterien. Quantitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos beinhalten
nachteilige \u00c4nderungen der \u00fcber die Gesamtlaufzeit berechneten Ausfallwahrscheinlichkeit (lifetime probability of default, LT
PD), bei der die Signifikanz mittels eines Vergleichs mit den Ver\u00e4nderungsschwellenwerten ermittelt wird. F\u00fcr signifikante
Erh\u00f6hungen des Kreditrisikos hat die Bank Schwellenwerte festgelegt, die sich sowohl auf relative als auch auf absolute
Ver\u00e4nderungen der Ausfallwahrscheinlichkeit gegen\u00fcber dem erstmaligen Ansatz beziehen. Eine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ergibt sich, wenn sowohl relative als auch absolute Schwellenwerte \u00fcberschritten werden.
Als relative Ma\u00dfzahl wird das Verh\u00e4ltnis von gegenw\u00e4rtiger annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit und
annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz berechnet, wobei jeweils die Restlaufzeit des
Finanzinstruments ber\u00fccksichtigt wird. Zur Vereinfachung kann gem\u00e4\u00df der Methodologie der Erste Group auch ein Vergleich der
kumulierten Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeiten herangezogen werden, wobei dieser Ansatz nur selten angewendet wird.
Eine \u00dcberschreitung erfolgt, wenn diese Kennzahl gleich hoch oder h\u00f6her als der festgesetzte Grenzwert ist. Diese relativen
Schwellenwerte zur Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos werden auf Ebene von Kundensegmenten oder
nach Bedarf auf Ebene des Kundenratings f\u00fcr jede Konzerngesellschaft festgelegt und unterliegen einer erstmaligen und einer
kontinuierlichen Validierung.
Die relativen Schwellenwerte wurden als eine der wichtigsten Sch\u00e4tzungen bei der Berechnung des erwarteten Kreditverlusts
beibehalten. Eine erneute Sch\u00e4tzung erfolgt nur bei wesentlichen \u00c4nderungen in den PD-Modellen oder wenn dies aufgrund von
Ergebnissen der internen Validierung erforderlich ist. Im Jahr 2025 wurden die Schwellenwerte in folgenden Bereichen neu
kalibriert:
_ In Tschechien bei den lokalen Privatkunden-Modellen, was zu einer Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlustes von EUR 7,5 Mio
f\u00fchrte;
_ In der Slowakei f\u00fcr das lokale Modell f\u00fcr Kleinunternehmen, das f\u00fcr Kunden mit einfacher Buchf\u00fchrung verwendet wird, ohne
wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten Kreditverlust;
_ In Ungarn, f\u00fcr lokale Privat- und Unternehmenskundenmodelle, ebenfalls ohne wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten
Kreditverlust (in Kombination mit der PD-\u00dcberpr\u00fcfung f\u00fcr diese beiden Modelle beliefen sich die Gesamtauswirkungen auf
etwa EUR 0,36 Mio); und
_ In Serbien f\u00fcr lokale Modelle, was zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts um etwa EUR 0,4 Mio f\u00fchrte.
Relative Schwellenwerte f\u00fcr die SICR-Bewertung durch die Institute der Erste Group
Dez 24
Dez 25
Schwellenwertintervall (x mal)
Min
Max
Min
gewichteter
Durchschnitt
Max
\u00d6sterreich
1,02
2,37
1,02
1,60
2,37
EBOe & T\u00f6chter
1,02
2,37
1,02
1,53
2,37
Sparkassen
1,02
2,37
1,02
1,65
2,37
Holding
1,02
2,37
1,02
1,62
2,37
CEE
1,00
4,08
1,01
2,38
4,90
Tschechien
1,01
3,59
1,01
2,24
4,83
Slowakei
1,13
4,08
1,13
2,89
4,08
Rum\u00e4nien
1,06
3,37
1,06
2,56
3,37
Ungarn
1,13
3,21
1,01
2,12
4,90
Kroatien
1,13
3,13
1,13
2,14
3,13
Serbien
1,00
2,72
1,01
2,14
3,00
Gesamt
1,00
4,08
1,01
1,88
4,90
Die Tabelle zeigt relative Schwellenwerte, die von den Instituten der Erste Group angewendet werden. Die angewendeten
Schwellenwerte der Tochtergesellschaften k\u00f6nnen von den in der Tabelle gezeigten abweichen.
Die gro\u00dfe Streuung der Schwellenwerte ist im Wesentlichen auf die Diversit\u00e4t von Regionen und Ratings zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im
Allgemeinen werden die maximalen Schwellenwerte bei Kunden mit h\u00f6herer Kreditw\u00fcrdigkeit und die minimalen
Schwellenwerte bei Kunden mit geringerer Kreditw\u00fcrdigkeit angewendet. Im Jahr 2025 wurden f\u00fcr ausgew\u00e4hlte Kundensegmente
die bestehenden Schwellenwerte \u00fcberpr\u00fcft. Diese \u00dcberarbeitung f\u00fchrte zu deutlichen Anhebungen, die in einigen F\u00e4llen sogar das
Vierfache der urspr\u00fcnglichen Werte erreichten. Diese Erh\u00f6hungen konzentrieren sich jedoch auf einen kleinen Teil des Portfolios,
der Kunden mit besseren Ratings umfasst. Die beobachteten Schwellenwerterh\u00f6hungen spiegeln in erster Linie \u00c4nderungen der
PD-Modelle oder Anpassungen der Portfoliosegmentierung wider, wie beispielsweise die Aufteilung eines einzelnen Modells in
besicherte und unbesicherte Komponenten. Da innerhalb der Erste Group die PD-Kurven, die einzelnen Gesch\u00e4ften zum
Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung zugewiesen werden, im Zeitverlauf nicht neu kalibriert werden, k\u00f6nnten solche Modell- oder
Segmentierungs\u00e4nderungen andernfalls zu ungerechtfertigten \u00dcbertragungen von Forderungen in Stufe 2 f\u00fchren.
Der gewichtete (nach Forderungsh\u00f6he) durchschnittliche Schwellenwert auf Konzernebene liegt weiterhin unter zwei.
Der absolute Schwellenwert bezieht sich auf die Differenz zwischen der Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz
und der Restlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit zum gegenw\u00e4rtigen Zeitpunkt, wobei annualisierte oder kumulierte Werte
herangezogen werden. Der Schwellenwert wurde mit maximal 50 Basispunkten festgelegt und dient als Sicherheitsschwelle
(backstop) bei Migrationen innerhalb der besten Ratingstufen. In solchen F\u00e4llen k\u00f6nnen relative Schwellenwerte \u00fcberschritten
werden; da jedoch die Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit sehr niedrig ist, wird keine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ausgel\u00f6st.
Es gibt einige Portfolios, bei denen die quantitativen Kriterien einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Basis der
nominellen Ratings anstatt auf Basis der Ausfallwahrscheinlichkeit bestimmt werden. Eine Herabstufung um vordefinierte Rating-
Stufen f\u00fchrt zur Erfassung eines signifikant erh\u00f6hten Kreditrisikos (SICR-Erkennung). Diese Regeln werden in erster Linie auf
Leasing- und Factoringforderungen angewendet.
Qualitative Kriterien. Qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos umfassen das
Ergreifen von Stundungsma\u00dfnahmen und die \u00dcbertragung der Kundenbetreuung in die Workout-Abteilung sowie
Fr\u00fchwarnindikatoren und Betrugshinweise. Die Festsetzung einiger qualitativer Indikatoren beruht inh\u00e4rent auf der
sachkundigen Beurteilung von Kreditrisiken, die angemessen und zeitgerecht zu erfolgen hat. Die diesbez\u00fcglichen gruppenweiten
und institutsspezifischen Richtlinien und Prozesse (die im Zuge der Umstellung auf IFRS 9 adaptiert wurden, wenn notwendig)
gew\u00e4hrleisten den erforderlichen Steuerungsrahmen. Diese Indikatoren werden intern verwendet um eine Insolvenz oder eine
h\u00f6here Wahrscheinlichkeit, dass die Kreditnehmer:innen in Konkurs geht bzw. dass auf absehbare Zeit ein erh\u00f6htes Ausfallrisiko
besteht, zu erkennen.
Neben den qualitativen Determinanten auf Kundenebene wird die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf
Portfolioebene durchgef\u00fchrt, wenn die Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Gesch\u00e4fts- oder Kundenebene erst nach einer gewissen
Verz\u00f6gerung eintritt oder wenn sie \u00fcberhaupt nur auf Portfolioebene erkennbar ist.
Beispiele daf\u00fcr sind Stufe 2 \u00dcberschreibungen f\u00fcr Teile des Retailportfolios in Schweizer Franken oder Kredite mit hohem
Belehnwert aufgrund spezifischer gesetzlicher Bestimmungen in Rum\u00e4nien (Kreditnehmer:innen sind berechtigt, die belastete
Liegenschaft gegen Verzicht auf das geschuldete Kapital zu \u00fcbergeben).
Die Erste Group hat 2022 (beginnend mit dem Krieg in der Ukraine) zus\u00e4tzliche Kriterien f\u00fcr die kollektive Bewertung einer
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos infolge zahlreicher geopolitischer Konflikte sowie der daraus resultierenden
makro\u00f6konomischen Auswirkungen auf Portfolioebene eingef\u00fchrt. Details sind im n\u00e4chsten Kapitel unter dem Punkt \u201eKollektive
Bewertung\u201c beschrieben.
Sicherheitsschwelle (backstop). Eine Sicherheitsschwelle wird angewendet, indem bei einer \u00dcberf\u00e4lligkeit von vertraglichen
Zahlungsverpflichtungen von mehr als 30 Tagen eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vorliegt. Bei der Validierung war zu
erkennen, dass dieses Kriterium kein wesentlicher Ausl\u00f6ser f\u00fcr eine Stufe 2 Klassifizierung ist.
Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko. Das von IFRS 9 einger\u00e4umte Wahlrecht f\u00fcr
Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko (low credit risk exemption), das sind Verm\u00f6genswerte mit \u201eInvestment Grade\u201c oder
andere als \u201eniedriges Risiko\u201c eingesch\u00e4tzte Aktiva (f\u00fcr die erwartete Kreditverluste auf Zw\u00f6lfmonatssicht berechnet werden,
unabh\u00e4ngig von SICR-Ma\u00dfzahlen), wurde in der Erste Group mit Einschr\u00e4nkungen implementiert. Dementsprechend wird dieses
Wahlrecht nur bei bestimmten Schuldinstrumenten und Kategorien von Gegenparteien angewendet und nur dann, wenn es
ausreichend Hinweise auf ein \u201eniedriges Risiko\u201c gibt. Auf dieser Grundlage wird das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit
geringem Ausfallrisiko nur in besonderen F\u00e4llen bei Schuldverschreibungen und nur ausnahmsweise bei Krediten angewendet.
Am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko nur f\u00fcr Schuldverschreibungen in
der tschechischen Tochtergesellschaft \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna sowie f\u00fcr souver\u00e4ne Risikopositionen in der rum\u00e4nischen
Tochtergesellschaft Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 in Anspruch genommen. In der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna betrug der entsprechende
Forderungswert EUR\u00a018\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a017\u00a0Mrd) mit einem Intervall der Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,004% bis 0,25%. In der
Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 belief sich der entsprechende Forderungswert auf EUR\u00a08\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a08\u00a0Mrd) mit einer
Ausfallwahrscheinlichkeit unter 0,1%.
BEMESSUNG DES ERWARTETEN KREDITVERLUSTES \u2013 ERL\u00c4UTERUNGEN ZU INPUTDATEN UND BEWERTUNG
Wertberichtigungen werden auf Einzelebene oder auf Portfolioebene berechnet.
Die individuelle Berechnungsmethode kommt bei wesentlichen ausgefallenen Kund:innen in Stufe 3 oder POCI zur Anwendung.
Sie besteht aus einer individuellen Feststellung der Differenz zwischen Bruttobuchwert und Barwert der erwarteten
Zahlungsstr\u00f6me, die von Workout-Risikomanager:innen gesch\u00e4tzt werden. Die Diskontierung erfolgt auf Basis des
Effektivzinssatzes (bei POCI-Finanzinstrumenten auf Basis des bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatzes). Bei Finanzgarantien soll
der Abzinsungssatz allerdings die aktuellen Markteinsch\u00e4tzungen des Geldwerts und des spezifischen Risikos des Cashflows
widerspiegeln. In der Umsetzung in der Erste Group bedeutet dies die Anwendung eines risikofreien Zinssatzes als
N\u00e4herungswert.
Eine ausgefallene Kund:innen wird als individuell wesentlich eingestuft, wenn das gesamte bilanzielle und au\u00dferbilanzielle
Kreditrisikovolumen \u00fcber einer bestimmten Wesentlichkeitsgrenze liegen. Sonst wird die Kund:innen als insignifikant
eingeordnet, wof\u00fcr ein regelbasierter Ansatz f\u00fcr die Berechnung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste eingesetzt wird. In
diesem Ansatz werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste als Produkt von Bruttobuchwert und prozentuellem Verlust bei
Ausfall berechnet, wobei der Verlust bei Ausfall unter anderem von der Dauer des Ausfalls und dem Status des Sanierungs- und
Abwicklungsprozesses abh\u00e4ngig ist.
Wertberichtigungen f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber nicht ausgefallenen Kund:innen (d.h. Finanzinstrumente in Stufe 1 und Stufe 2)
werden unabh\u00e4ngig von ihrer H\u00f6he auf Basis eines regelbasierten Ansatzes berechnet. Bei der Berechnung von regelbasierten
Wertberichtigungen m\u00fcssen die entsprechenden Risikopositionen auf Basis gemeinsamer Risikomerkmale in homogene Cluster
gruppiert werden. Die Kriterien f\u00fcr die Gruppierung k\u00f6nnen je nach Kundensegment (Privatkunden, Firmenkunden)
unterschiedlich sein und umfassen Produkttyp, Sicherheitenart, R\u00fcckzahlungsart, Darlehen-zu-Wert-Bandbreiten und
Ratingbandbreiten.
Die Berechnung von Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste erfolgt monatlich in Vertragsw\u00e4hrung auf Ebene der einzelnen
Risikopositionen. F\u00fcr die Berechnung der Wertberichtigungen verwendet die Erste Group ein Wertminderungsmodell auf Basis
eines Dreistufenansatzes, woraus sich ein erwarteter Kreditverlust auf Zw\u00f6lfmonatssicht oder \u00fcber die Gesamtlaufzeit errechnet.
Der erwartete Kreditverlust ist das Ergebnis aus der Multiplikation von diskontierter Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (exposure at
default, EAD), wobei auch ein Umrechnungsfaktor (credit conversion factor, CCF) f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Positionen ber\u00fccksichtigt
wird, Ausfallwahrscheinlichkeit (probability of default, PD) und Verlust bei Ausfall (loss given default, LGD). Die Parameter
definieren sich wie folgt:
_ PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass eine Schuldner:innen die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt
(gem\u00e4\u00df der oben angef\u00fchrten Ausfalldefinition), entweder w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate (one-year probability of default, 1Y
PD) f\u00fcr Risikopositionen in Stufe 1 oder w\u00e4hrend der verbleibenden Gesamtlaufzeit (lifetime probability of default, LT PD) f\u00fcr
Risikopositionen in den Stufen 2 und 3 sowie f\u00fcr POCI-Risikopositionen.
_ EAD entspricht dem Betrag, der nach Erwartung der Erste Group zum Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird, entweder
w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate (one-year exposure at default, 1Y EAD) f\u00fcr Risikopositionen in Stufe 1 oder w\u00e4hrend der
verbleibenden Gesamtlaufzeit (lifetime probability of default, LT EAD) f\u00fcr Risikopositionen Stufe 2 und 3 sowie f\u00fcr POCI-
Risikopositionen. Die Sch\u00e4tzung beinhaltet den laufenden Saldo, die erwarteten Tilgungen und die erwarteten Ziehungen
innerhalb des vereinbarten Rahmens bis zum Zeitpunkt des Ausfalls.
_ LGD verk\u00f6rpert die Erwartung der Erste Group hinsichtlich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Der Verlust
bei Ausfall variiert je nach Art der Gegenpartei, Art und Seniorit\u00e4t der Forderung sowie Verf\u00fcgbarkeit von Sicherheiten oder
anderer Kreditunterst\u00fctzungen. Beim Verlust bei Ausfall wird der Verlust als Prozentsatz der Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (EAD)
dargestellt.
GESAMTLAUFZEIT-PARAMETER
Die Ausfallwahrscheinlichkeit \u00fcber die Gesamtlaufzeit (Lifetime PD) wird durch Beobachtung der historischen Ausf\u00e4lle \u00fcber eine
verf\u00fcgbare Historie ermittelt. Die berechneten Lifetime-PDs werden extrapoliert, z. B. durch Matrixmultiplikation, um
sicherzustellen, dass die endg\u00fcltige Lifetime-PD die Laufzeit der Kredite ab der erstmaligen Erfassung abdeckt. Es wird
angenommen, dass sie f\u00fcr alle finanziellen Verm\u00f6genswerte im selben Portfolio und in derselben Rating-Bandbreite gleich hoch
ist. Zus\u00e4tzlich wird das Risikoland als zus\u00e4tzlich relevantes Merkmal f\u00fcr die Lifetime-PD f\u00fcr das Specialized Lending Portfolio in
\u00d6sterreich sowie die zentralen Modelle der Group (Large) Corporates mittels der zukunftsbezogenen Informationen (forward-
looking information, FLI) ber\u00fccksichtigt.
Die Forderungsh\u00f6he bei Ausfall, aus Jahressicht und \u00fcber die Gesamtlaufzeit, wird anhand der erwarteten Zahlungsprofile
ermittelt, die je nach Produkttyp variieren. Bei der Berechnung des Forderungswertes \u00fcber die Gesamtlaufzeit wird ein
Tilgungsplan oder eine Tilgungsart (Annuit\u00e4t, linear, endf\u00e4llig) verwendet. Bei nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen
wird der Kreditumrechnungsfaktor gesch\u00e4tzt, um das erwartete Kreditrisikovolumen in der Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (EAD)
wiederzugeben.
Der Verlust bei Ausfall wird auf Basis historischer Verlustbeobachtungen auf einer Lebensdauerkurve f\u00fcr jeden Zeitpunkt
gesch\u00e4tzt.
Die Risikoparameter, die bei der Berechnung der erwarteten Kreditverluste zum Einsatz kommen, ber\u00fccksichtigen alle am
Berichtsstichtag verf\u00fcgbaren relevanten Informationen \u00fcber vergangene Ereignisse, gegenw\u00e4rtige Bedingungen und Prognosen
\u00fcber k\u00fcnftige wirtschaftliche Entwicklungen. Bedingt durch die Charakteristika des jeweiligen Portfolios und unter
Ber\u00fccksichtigung der IFRS Anforderungen k\u00f6nnen die Risikoparameter, die in die Berechnung der regelbasierten
Wertberichtigungen einflie\u00dfen, von den Risikoparametern abweichen, die bei der Berechnung des Kapitalerfordernisses verwendet
und auf Basis einer zyklusbezogenen (\u201ethrough-the-cycle\u201c) Betrachtung ermittelt werden. Der Ansatz zur Modellierung und
Auswahl der Sch\u00e4tzbasis f\u00fcr die Risikoparameter bleibt jedoch konzernweit harmonisiert.
Innerhalb der Erste Group werden die Risikoparameter regelm\u00e4\u00dfig, mindestens einmal j\u00e4hrlich, \u00fcberpr\u00fcft. Die einzige Ausnahme
bildet die \u00dcberpr\u00fcfung der zukunftsgerichteten Informationen (Forward-Looking Information, FLI), welche in der Regel
mindestens halbj\u00e4hrlich durchgef\u00fchrt wird.
Im Jahr 2025 hatten die folgenden Parameter\u00fcberpr\u00fcfungen (ohne FLI) einen wesentlichen Einfluss auf den erwarteten
Kreditverlust (ECL):
September
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr das lokale Unternehmensmodell f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 40 Mio.
Oktober
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Unternehmensmodelle f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts
um EUR 49 Mio.
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Privatkundenmodelle f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten Kreditverlusts um
EUR 21 Mio.
_ Kroatien \u2013 Die Neusch\u00e4tzung der PD f\u00fcr lokale Modelle, die durch die Zusammenf\u00fchrung der Kunden der Erste Bank Croatia
und Erste Credit Cards zu einer gemeinsamen Sch\u00e4tzbasis ausgel\u00f6st wurde, f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten
Kreditverlusts um 23 Mio.
Dezember
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr notleidende besicherte Privatkunden f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 27 Mio.
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und erwarteten Kreditverlusten
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Regionen
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Kreditrisiko-
volumen (AC
und FVOCI)
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
291.794
30.575
5.274
338
327.981
22.193
350.173
\u00d6sterreich
122.657
20.168
3.262
56
146.143
4.489
150.631
Tschechien
83.288
4.218
747
60
88.313
4.920
93.233
Slowakei
27.580
1.692
446
115
29.833
3.872
33.705
Rum\u00e4nien
26.872
1.905
381
55
29.213
1.934
31.147
Ungarn
12.516
951
111
28
13.607
5.142
18.749
Kroatien
14.590
1.343
277
13
16.224
1.011
17.235
Serbien
4.290
300
49
10
4.649
825
5.473
Sonstige EU
35.681
1.555
362
7
37.605
4.511
42.116
Sonstige Industriel\u00e4nder
14.407
371
9
0
14.787
1.940
16.727
Emerging Markets
6.114
734
126
3
6.977
819
7.796
S\u00fcdosteuropa/GUS
4.010
604
89
2
4.705
541
5.246
Asien
942
51
10
0
1.003
201
1.204
Lateinamerika
196
5
0
0
202
3
205
Naher Osten/Afrika
966
73
26
1
1.066
74
1.140
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
387.350
29.462
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
270.676
37.031
5.287
364
313.359
20.685
334.043
\u00d6sterreich
115.203
21.809
3.368
61
140.441
3.575
144.016
Tschechien
76.672
7.046
724
74
84.517
4.634
89.151
Slowakei
25.437
2.333
374
128
28.272
3.372
31.645
Rum\u00e4nien
24.730
2.598
379
33
27.740
1.844
29.584
Ungarn
11.569
1.299
114
32
13.014
5.821
18.835
Kroatien
13.212
1.592
285
16
15.105
748
15.853
Serbien
3.853
355
43
20
4.270
691
4.960
Sonstige EU
37.588
1.927
272
2
39.789
4.254
44.044
Sonstige Industriel\u00e4nder
9.627
563
9
0
10.199
2.562
12.761
Emerging Markets
5.758
866
164
17
6.805
1.114
7.918
S\u00fcdosteuropa/GUS
3.361
635
98
3
4.097
505
4.602
Asien
1.330
69
10
0
1.410
581
1.990
Lateinamerika
268
5
0
0
273
0
273
Naher Osten/Afrika
798
157
56
15
1.025
28
1.053
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
370.152
28.615
398.766
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen nicht wertgeminderte Kreditrisiken, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kreditrisiken beinhaltet. POCI
(purchased or originated credit impaired)-Risikopositionen bestehen aus finanziellen Verm\u00f6genswerten, die bereits bei Erwerb
oder Entstehung eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen. Das nicht nach IFRS 9 wertgeminderte Kreditrisikovolumen wird zum
Fair Value bewertet.
Die ausgefallenen POCI-Risikopositionen beliefen sich auf EUR\u00a0161\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0186\u00a0Mio), die nicht ausgefallenen auf
EUR\u00a0187\u00a0Mio (2024:\u00a0EUR\u00a0197\u00a0Mio).
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und geografischen Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
163.297
22.904
3.737
67
14.997
-196
-701
-1.195
0
3,1%
32,0%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
49.186
6.132
1.036
17
835
-47
-188
-329
0
3,1%
31,8%
\u2014%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
\u00d6sterreich sonst.
47.803
2.522
320
4
11.104
-37
-55
-62
0
2,2%
19,5%
\u2014%
CEE
167.141
10.325
2.034
281
14.400
-357
-677
-1.270
-59
6,6%
62,5%
20,9%
Tschechien
84.587
4.222
750
66
4.445
-107
-275
-475
-20
6,5%
63,4%
29,6%
Slowakei
26.290
1.670
451
113
3.804
-47
-95
-226
-17
5,7%
50,2%
15,1%
Rum\u00e4nien
26.197
1.897
382
51
1.642
-115
-168
-284
-3
8,9%
74,4%
6,2%
Ungarn
10.775
845
106
28
2.969
-25
-47
-72
-9
5,6%
68,2%
31,4%
Kroatien
15.505
1.427
298
14
771
-50
-76
-181
-9
5,3%
60,8%
66,4%
Serbien
3.786
265
45
10
768
-14
-14
-30
-1
5,5%
66,9%
10,8%
Sonstige(s)
17.559
5
0
0
66
-2
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
156.474
25.257
3.787
64
16.387
-184
-753
-1.237
0
3,0%
32,7%
0,1%
EBOe & T\u00f6chter
46.276
6.697
996
19
620
-43
-180
-323
0
2,7%
32,4%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
\u00d6sterreich sonst.
48.749
3.200
547
0
13.386
-42
-76
-122
0
2,4%
22,3%
\u2014%
CEE
150.805
15.127
1.944
319
12.164
-328
-795
-1.248
-78
5,3%
64,2%
24,4%
Tschechien
77.490
7.215
740
94
4.305
-97
-286
-458
-26
4,0%
61,8%
27,3%
Slowakei
23.396
2.295
374
125
3.385
-37
-124
-190
-17
5,4%
50,8%
14,0%
Rum\u00e4nien
23.631
2.466
379
33
1.187
-121
-243
-314
-6
9,9%
82,8%
18,2%
Ungarn
8.986
1.129
107
32
2.021
-24
-50
-73
-9
4,4%
68,3%
28,4%
Kroatien
14.026
1.706
301
16
587
-40
-79
-182
-11
4,6%
60,4%
67,0%
Serbien
3.276
316
41
20
680
-11
-13
-30
-9
4,1%
73,3%
44,5%
Sonstige(s)
16.370
3
0
0
63
-2
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Business Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
83.843
8.018
1.631
91
1.724
-175
-458
-903
-15
5,7%
55,4%
16,3%
Firmenkunden
111.135
10.609
1.735
211
14.266
-246
-443
-748
-44
4,2%
43,1%
20,8%
Kapitalmarkt
13.732
315
0
0
10.159
-9
-15
0
0
4,8%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
72.856
37
24
0
191
-13
-4
-10
0
11,4%
43,5%
77,8%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
GCC
124
5
0
0
64
-1
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
74.104
9.906
1.598
103
1.253
-159
-459
-917
-20
4,6%
57,4%
19,9%
Firmenkunden
100.583
14.740
1.883
235
12.477
-229
-579
-768
-57
3,9%
40,8%
24,4%
Kapitalmarkt
17.139
292
1
0
12.253
-13
-9
0
0
3,0%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
70.300
86
6
0
190
-14
-4
-7
0
4,7%
114,3%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
GCC
73
3
0
0
59
0
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
Die folgenden Tabellen geben einen \u00dcberblick \u00fcber die Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken nach Bilanzposten.
In der Spalte \u201eZug\u00e4nge\u201c wird die Zuf\u00fchrung von Wertberichtigungen aufgrund des erstmaligen Ansatzes von Finanzinstrumenten
w\u00e4hrend der Berichtsperiode ausgewiesen. Aufl\u00f6sungen von Wertberichtigungen wegen der Ausbuchung der zugrundeliegenden
Finanzinstrumente werden in der Spalte \u201eAusbuchungen\u201c erfasst.
In der Spalte \u201eTransfer zwischen Stufen\u201c werden Nettover\u00e4nderungen von Wertberichtigungen dargestellt, die infolge von
\u00c4nderungen des Kreditrisikos zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe\u00a01 (zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025
oder zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung) auf Stufe 2 oder 3 (zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025) \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchrten. Durch
\u00dcbertragungen von Stufe\u00a01 auf Stufe\u00a02 oder 3 kommt es zu einer Erh\u00f6hung der gebildeten Wertberichtigungen. Diese wird in den
Zeilen \u201eStufe\u00a02\u201c bzw. \u201eStufe\u00a03\u201c dargestellt. \u00dcbertragungen von Stufe\u00a02 oder\u00a03 auf Stufe\u00a01 f\u00fchren zu einer Aufl\u00f6sung von
Wertberichtigungen, die in der Zeile \u201eStufe\u00a01\u201c abgebildet wird. Der erfolgsneutrale Effekt, der sich aus der Umgliederung der vor
\u00dcbertragung erfassten Wertberichtigungsbetr\u00e4ge zwischen den Stufen ergibt, ist in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des
Kreditrisikos (netto)\u201c dargestellt.
S\u00e4mtliche \u00c4nderungen des Kreditrisikos, die nicht zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe 1
auf Stufe 2 oder 3 \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchren, werden ebenfalls in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c
erfasst.
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE FINANZINSTRUMENTE
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Schuldverschreibungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-9
-2
2
1
-1
0
-8
Stufe 2
-2
0
1
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
0
0
-4
Gesamt
-15
-2
3
0
0
0
-14
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-10
-2
2
0
0
0
-9
Stufe 2
-3
0
0
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
1
0
-4
Gesamt
-17
-2
2
-1
2
0
-15
Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 12.315\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a014.623\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres
2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a06.403\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a05.212\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-6
-7
6
0
4
0
-3
Stufe 2
0
0
0
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-6
-7
6
0
4
0
-3
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-8
-13
9
0
6
0
-6
Stufe 2
-3
0
3
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-12
-13
13
0
7
0
-6
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis
zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a018.396 Mio (2024:
EUR\u00a0 25.420\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a025.424\u00a0Mio ( 2024 : EUR\u00a0 18.238\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kunden
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kredit-
risiko (netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-366
-295
99
580
-415
3
-8
-401
Regierungen
-5
-3
3
3
-3
0
1
-4
Sonstige Finanzinstitute
-12
-19
14
12
-7
0
0
-11
Nicht finanzielle Gesellschaften
-204
-165
57
261
-180
3
-4
-231
Haushalte
-145
-108
25
304
-225
0
-6
-155
Stufe 2
-1.263
-126
242
-678
726
1
-15
-1.113
Regierungen
-16
0
1
-3
0
0
6
-12
Sonstige Finanzinstitute
-17
-6
37
-48
20
0
-1
-15
Nicht finanzielle Gesellschaften
-770
-102
149
-292
386
0
-17
-645
Haushalte
-460
-17
56
-336
320
1
-4
-441
Stufe 3
-2.289
-57
385
-91
-907
644
12
-2.304
Regierungen
-4
0
0
0
3
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
13
0
-14
1
-1
-30
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.247
-34
185
-47
-643
473
18
-1.296
Haushalte
-1.009
-22
187
-44
-253
170
-6
-977
POCI
-73
0
6
0
-7
22
-3
-54
Regierungen
0
0
0
0
-1
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-54
0
5
0
-5
16
-1
-39
Haushalte
-19
0
1
0
-1
6
-2
-14
Gesamt
-3.991
-478
733
-190
-602
670
-14
-3.872
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-357
-301
83
680
-467
0
-5
-366
Regierungen
-5
-2
2
3
-3
0
0
-5
Sonstige Finanzinstitute
-9
-12
8
20
-16
0
-1
-12
Nicht finanzielle Gesellschaften
-188
-170
48
292
-188
0
2
-204
Haushalte
-155
-117
25
366
-259
0
-5
-145
Stufe 2
-1.401
-252
289
-763
861
0
3
-1.263
Regierungen
-19
0
0
-8
10
0
0
-16
Sonstige Finanzinstitute
-10
-21
4
-15
25
0
0
-17
Nicht finanzielle Gesellschaften
-835
-206
224
-375
411
0
11
-770
Haushalte
-536
-25
60
-365
416
0
-9
-460
Stufe 3
-2.072
-140
400
-129
-746
371
28
-2.289
Regierungen
-5
0
0
0
2
0
0
-4
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
2
-8
3
1
3
-28
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.082
-113
255
-84
-503
241
38
-1.247
Haushalte
-957
-25
143
-37
-248
128
-13
-1.009
POCI
-85
0
8
0
-7
12
0
-73
Regierungen
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-60
0
3
0
0
2
2
-54
Haushalte
-25
0
5
0
-7
10
-2
-19
Gesamt
-3.915
-693
779
-212
-359
383
26
-3.991
Wertberichtigungen, die infolge der Inanspruchnahme nicht-revolvierender Kreditzusagen gebildet werden, sind in der Spalte
\u201eZug\u00e4nge\u201c ausgewiesen. Daher stellen die in dieser Spalte ausgewiesenen Zug\u00e4nge f\u00fcr Stufe 2 und 3 Transfers von Stufe\u00a01 zwischen
dem Zeitpunkt der Kreditzusage und der Inanspruchnahme des jeweiligen Kredites dar. Sie spiegeln auch Gesch\u00e4fte wider, bei
denen die erstmalige Erfassung der Wertberichtigungen erfolgt ist, nachdem diese Gesch\u00e4fte aufgrund der Anwendung der in Note
40 Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und Krisenauswirkungen beschriebenen kollektiven
Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisiko bereits der Stufe 2 zugeordnet worden waren.
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Krediten und Darlehen an Kunden AC dargestellt. Das betrifft
sowohl Kredite und Darlehen an Kunden AC, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe\u00a03 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a0119\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a0122\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Krediten
und Darlehen an Kunden AC wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Krediten und Darlehen an
Kunden AC wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kredite und Darlehen an Kunden AC zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an
Kunden AC, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 2
Transfers zwischen
Stufe 2 und Stufe 3
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 3
POCI
in EUR Mio
Zu Stufe 2
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 2
Zu Stufe 3
von Stufe 2
Zu Stufe 2
von Stufe 3
Zu Stufe 3
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 3
Zu
Ausgefallen
von Nicht-
Ausgefallen
Zu Nicht-
Ausgefallen
von
Ausgefallen
Dez 25
Regierungen
70
258
20
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
228
285
25
0
1
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
5.813
6.113
903
110
422
17
2
11
Haushalte
4.067
3.787
432
159
311
41
2
8
Gesamt
10.179
10.443
1.380
268
735
58
3
19
Dez 24
Regierungen
415
73
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
471
206
14
0
9
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
9.139
8.653
1.052
188
595
6
2
10
Haushalte
5.487
3.557
462
169
300
50
2
8
Gesamt
15.511
12.489
1.529
357
904
56
5
19
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a049.654\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a044.600\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 gehalten und w\u00e4hrend
des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a019.070\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a016.191\u00a0Mio).
F\u00fcr in 2025 als POCI klassifizierte Kredite und Darlehen an Kunden AC, belief sich der nicht abgezinste Betrag von \u00fcber die
Laufzeit erwarteten Kreditverlusten, der beim erstmaligen Ansatz ber\u00fccksichtigt wurde, auf EUR\u00a0123\u00a0Mio (2024: EUR\u00a054\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-10
-6
3
1
-1
1
1
-11
Stufe 2
-8
0
2
-1
0
1
0
-7
Stufe 3
-26
0
3
-5
-5
6
-1
-28
POCI
-1
0
0
0
-1
0
0
-1
Gesamt
-44
-7
8
-5
-7
9
-1
-47
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-11
-8
4
2
2
0
0
-10
Stufe 2
-10
0
2
-2
2
1
0
-8
Stufe 3
-41
0
4
-2
6
8
0
-26
POCI
-1
0
0
0
0
0
0
-1
Gesamt
-63
-8
10
-2
10
9
0
-44
ERFOLGSNEUTRAL ZUM FAIR VALUE BEWERTETE FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE - SCHULDINSTRUMENTE
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-3
-1
1
2
-2
0
-3
Stufe 2
-9
0
1
0
8
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
-1
0
-2
Gesamt
-13
-1
2
2
5
0
-5
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-5
-1
2
1
0
0
-3
Stufe 2
-9
0
0
-1
0
0
-9
Stufe 3
-1
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-14
-1
2
0
1
0
-13
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Schuldverschreibungen FVOCI zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen FVOCI, die zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im Laufe des
Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
41
36
Zu Stufe 1 von Stufe 2
43
104
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
2
0
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-20
-9
2
12
-8
0
-1
-22
Stufe 2
-31
0
1
-16
21
0
1
-25
Stufe 3
-32
0
7
-5
-6
4
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-83
-9
11
-9
7
4
0
-79
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-17
-7
1
12
-8
0
0
-20
Stufe 2
-33
0
1
-15
15
0
0
-31
Stufe 3
-40
0
6
-6
1
7
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-90
-8
8
-8
8
7
0
-83
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Forderungen aus Finanzierungsleasing dargestellt. Das betrifft
sowohl Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe 3 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Forderungen
aus Finanzierungsleasing wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Forderungen aus
Finanzierungsleasing wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Forderungen aus Finanzierungsleasing zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus
Finanzierungsleasing, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
273
215
Zu Stufe 1 von Stufe 2
257
193
Transfers zwischen Stufe 2 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 2
27
16
Zu Stufe 2 von Stufe 3
28
3
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
32
20
Zu Stufe 1 von Stufe 3
2
5
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a01.311\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.260\u00a0Mio).
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres 2025
vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a0524\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0657\u00a0Mio).
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
\u00c4nderung im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
98
201
-45
-153
6
-2
105
Stufe 2
237
0
-65
206
-135
-10
233
Stufe 3
135
0
-33
8
-13
-1
95
POCI
4
2
-7
0
5
-1
3
Gesamt
474
202
-150
60
-138
-13
435
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
82
190
-52
-138
17
-1
98
Stufe 2
208
0
-97
209
-73
-10
237
Stufe 3
124
0
-47
27
31
0
135
POCI
2
0
-3
0
4
0
4
Gesamt
416
190
-198
97
-21
-10
474
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Kreditzusagen und Finanzgarantien dargestellt.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kreditzusagen und Finanzgarantien zwischen verschiedenen Stufen. Die Nominalwerte von Kreditzusagen und Finanzgarantien,
die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im
Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2 \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
2.806
1.697
Zu Stufe 1 von Stufe 2
3.370
1.836
Transfers zwischen Stufe 2 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 2
50
45
Zu Stufe 2 von Ausgefallen
28
22
Transfers zwischen Stufe 1 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 1
51
26
Zu Stufe 1 von Ausgefallen
6
4
Die Nominale von nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und
bis zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 22.914 \u00a0Mio (2024:
EUR\u00a021.314\u00a0Mio). Die Nominale der nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die zum 1.\u00a0Januar\u00a0 2025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a013.608\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a012.355\u00a0Mio).
Kreditrisikovolumen, Risikopositionen im Forbearance-Status und Wertberichtigungen
in EUR Mio
Kredite und
Darlehen
Schuldver-
schreibungen
Sonstige
Positionen
Kreditzusagen
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kreditrisikovolumen
256.813
69.492
35.632
54.875
416.812
davon im Forbearance-Status gesamt
5.657
0
0
189
5.846
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
251.071
69.478
35.437
54.740
410.726
davon im Forbearance-Status
3.242
0
0
144
3.386
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.589
-13
-99
-240
-1.941
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-169
0
0
-7
-176
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.742
14
195
136
6.086
davon im Forbearance-Status
2.415
0
0
45
2.460
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.413
-6
-54
-50
-2.522
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-838
0
0
-6
-844
\u00a0
Dez 24
Kreditrisikovolumen
249.162
63.769
34.854
50.981
398.766
davon im Forbearance-Status gesamt
5.502
0
0
264
5.766
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
243.481
63.756
34.703
50.801
392.741
davon im Forbearance-Status
3.377
0
0
194
3.571
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.711
-23
-110
-229
-2.073
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-157
0
0
-10
-167
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.680
13
151
180
6.025
davon im Forbearance-Status
2.126
0
0
70
2.196
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.412
-4
-67
-83
-2.566
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-783
0
0
-30
-813
Arten von Forbearance-Ma\u00dfnahmen
in EUR Mio
Risikopositionen im
Forbearance-Status
\u00c4nderung von
Konditionen
Refinanzierung
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredite und Darlehen
5.657
4.864
793
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
189
154
35
Gesamt
5.846
5.018
828
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Kredite und Darlehen
5.502
4.799
703
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
264
218
46
Gesamt
5.766
5.017
749
Kredite und Darlehen beinhalten auch Forderungen aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen.
Notleidendes Kreditrisikovolumen und Wertberichtigungen
Eine Definition des als notleidend klassifizierten Kreditrisikovolumens befindet sich im Unterabschnitt \u201eKlassifizierung des
Kreditrisikos\u201c. Wertberichtigungen beinhalten Wertberichtigungen f\u00fcr Schuldinstrumente, Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditzusagen
und Finanzgarantien (alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere Zusagen.
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 war das ausgewiesene notleidende, bilanzielle und au\u00dferbilanzielle, Kreditrisikovolumen durch
Wertberichtigungen (\u00fcber alle Stufen) zu 75 % (2024: 78 %) gedeckt.
Im Verlauf des Jahres 2025 erh\u00f6hte sich das notleidende Kreditrisikovolumen geringf\u00fcgig um EUR\u00a061\u00a0Mio bzw. um 1 %.
Wertberichtigungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und au\u00dferbilanzielle Risikopositionen sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere
Zusagen verringerte sich (EUR\u00a0-170\u00a0Mio oder -4 %). Aus dieser Entwicklung resultierte ein Abstieg des Deckungsgrades des
notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen um 3 Prozentpunkte.
In den folgenden Tabellen ist der Deckungsgrad des notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen (ohne
Ber\u00fccksichtigung von Sicherheiten) dargestellt. Die Unterschiede im Deckungsgrad zwischen den einzelnen Berichtsegmenten
resultieren aus der Risikosituation der verschiedenen M\u00e4rkte, aus unterschiedlichen Besicherungsquoten sowie den lokalen
gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen.
Die NPE-Quote (Non-Performing Exposure-Ratio \u2013 NPE Ratio) errechnet sich aus dem notleidenden Kreditrisikovolumen dividiert
durch das gesamte Kreditrisikovolumen. Die NPE-Deckungsquote entspricht dem Quotienten aus gesamten Wertberichtigungen
(alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) und notleidendem Kreditrisikovolumen in den AC und FVOCI
Portfolios. Sicherheiten werden in der NPE-Deckungsquote nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u. FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.811
3.770
205.001
190.004
-2.092
2.199
2.199
1,9%
2,0%
55,5%
57,7%
58,3%
EBOe & T\u00f6chter
1.058
1.042
57.206
56.372
-565
628
628
1,8%
1,8%
54,2%
59,4%
60,3%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
\u00d6sterreich sonst.
338
324
61.753
50.649
-154
116
116
0,5%
0,6%
47,5%
34,3%
35,8%
CEE
2.275
2.162
194.181
179.781
-2.362
764
751
1,2%
1,2%
109,3%
33,6%
34,7%
Tschechien
827
798
94.071
89.626
-878
222
219
0,9%
0,9%
110,0%
26,8%
27,4%
Slowakei
535
468
32.328
28.524
-386
219
218
1,7%
1,6%
82,5%
40,8%
46,6%
Rum\u00e4nien
411
410
30.169
28.528
-570
144
144
1,4%
1,4%
138,9%
35,1%
35,1%
Ungarn
135
122
14.723
11.754
-153
51
42
0,9%
1,0%
125,6%
37,9%
34,5%
Kroatien
312
310
18.014
17.243
-317
112
112
1,7%
1,8%
102,2%
36,0%
36,3%
Serbien
54
54
4.875
4.106
-60
17
17
1,1%
1,3%
109,9%
30,8%
30,8%
Sonstige(s)
0
0
17.631
17.565
-3
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.872
3.828
201.970
185.583
-2.174
2.138
2.138
1,9%
2,1%
56,8%
55,2%
55,9%
EBOe & T\u00f6chter
1.013
1.012
54.609
53.988
-546
615
615
1,9%
1,9%
53,9%
60,8%
60,8%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
\u00d6sterreich sonst.
580
547
65.882
52.496
-239
194
194
0,9%
1,0%
43,8%
33,5%
35,5%
CEE
2.152
2.090
180.360
168.196
-2.449
779
768
1,2%
1,2%
117,2%
36,2%
36,7%
Tschechien
838
811
89.845
85.540
-866
274
268
0,9%
0,9%
106,7%
32,7%
33,1%
Slowakei
418
390
29.575
26.191
-368
189
188
1,4%
1,5%
94,4%
45,2%
48,3%
Rum\u00e4nien
389
389
27.696
26.509
-684
128
128
1,4%
1,5%
175,8%
33,0%
33,0%
Ungarn
132
125
12.276
10.254
-156
45
40
1,1%
1,2%
124,8%
34,3%
32,1%
Kroatien
315
314
16.637
16.050
-312
130
130
1,9%
2,0%
99,3%
41,2%
41,3%
Serbien
61
60
4.332
3.652
-63
13
13
1,4%
1,6%
104,8%
21,1%
21,4%
Sonstige(s)
0
0
16.436
16.373
-4
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach Business Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten\u00a0
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-
volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.678
1.671
95.307
93.583
-1.550
626
621
1,8%
1,8%
92,8%
37,3%
37,2%
Firmenkunden
1.968
1.834
137.957
123.691
-1.481
873
865
1,4%
1,5%
80,7%
44,4%
47,2%
Kapitalmarkt
0
0
24.206
14.047
-24
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
24
24
73.108
72.917
-28
9
9
\u2014%
\u2014%
116,5%
39,8%
39,9%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
GCC
0
0
193
130
-2
0
0
0,1%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.650
1.645
86.964
85.711
-1.555
619
615
1,9%
1,9%
94,5%
37,5%
37,4%
Firmenkunden
2.088
1.997
129.919
117.441
-1.634
969
962
1,6%
1,7%
81,8%
46,4%
48,2%
Kapitalmarkt
1
1
29.686
17.432
-22
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
70.583
70.392
-25
0
0
\u2014%
\u2014%
404,8%
2,6%
2,6%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
GCC
0
0
136
76
-3
0
0
0,3%
0,5%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-793": { "value": "Sonstiger betrieblicher Erfolg
Im sonstigen betrieblichen Erfolg sind grunds\u00e4tzlich all jene Ertr\u00e4ge und Aufwendungen der Erste Group ausgewiesen, die nicht
unmittelbar der laufenden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit zuzurechnen sind.
Der sonstige betriebliche Erfolg beinhaltet Ertr\u00e4ge aus der Aufl\u00f6sung von und Aufwendungen aus der Zuf\u00fchrung zu
R\u00fcckstellungen im Anwendungsbereich von IAS 37. Weiters werden Wertminderungen und Aufholungen von Wertminderungen
sowie Ergebnisse aus dem Verkauf von Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und immateriellen
Verm\u00f6genswerten im sonstigen betrieblichen Erfolg dargestellt. Dieser Posten beinhaltet auch etwaige Wertminderungen von
Firmenwerten.
Dar\u00fcber hinaus beinhaltet der sonstige betriebliche Erfolg Beitragszahlungen an Abwicklungsfonds, sonstige Steuern sowie
Ver\u00e4u\u00dferungsergebnisse von At Equity-bewerteten Unternehmensbeteiligungen und Gewinne und Verluste aus der
Entkonsolidierung von Tochtergesellschaften.
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft werden ebenfalls als Teil des sonstigen betrieblichen Erfolges ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr
weitere Details zu Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft verweisen wir auf den Konzernlagebericht Kapitel Sonstiger
betrieblicher Erfolg. Eine Verbindlichkeit oder eine R\u00fcckstellung f\u00fcr Steuern und Abgaben wird bilanziert, wenn eine T\u00e4tigkeit
durchgef\u00fchrt wird, die aufgrund der gesetzlichen Vorschriften die Verpflichtung zur Leistung der Abgabe ausl\u00f6st.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Sonstige betriebliche Aufwendungen
-337
-517
Zuf\u00fchrung - Sonstige R\u00fcckstellungen
-51
-108
Steuern und Abgaben auf das Bankgesch\u00e4ft
-245
-372
Bankenabgabe
-153
-244
Finanztransaktionssteuer
-91
-128
Sonstige Steuern
-14
-22
Beitragszahlungen an Abwicklungsfonds
-28
-15
Wertberichtigung von Firmenwerten
0
0
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
74
155
Aufl\u00f6sung - Sonstige R\u00fcckstellungen
74
155
Ergebnis aus Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und immateriellen Verm\u00f6genswerten
16
22
Ergebnis aus sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen
-167
182
Sonstiger betrieblicher Erfolg
-414
-158
Die betrieblichen Aufwendungen (inklusive Reparaturen und Instandhaltungskosten) f\u00fcr als Finanzinvestition gehaltene
Immobilien, mit denen Mieteinnahmen erzielt wurden, beliefen sich auf EUR\u00a033\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 29\u00a0Mio).
Im Jahr 2024 ist im Ergebnis aus sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen die Dotierung einer R\u00fcckstellung in
Zusammenhang mit der Zwischenbankbefreiung gem\u00e4\u00df \u00a7 6 Abs 1 Z 28 (2. Satz) UStG in H\u00f6he von EUR 102 Mio enthalten. Details
dazu finden sich in der Note 53 R\u00fcckstellungen.
Wertberichtigungen von zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten beliefen sich auf EUR 4 Mio (2024: EUR 0 Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-795": { "value": "
Der sonstige betriebliche Erfolg beinhaltet Ertr\u00e4ge aus der Aufl\u00f6sung von und Aufwendungen aus der Zuf\u00fchrung zu
R\u00fcckstellungen im Anwendungsbereich von IAS 37. Weiters werden Wertminderungen und Aufholungen von Wertminderungen
sowie Ergebnisse aus dem Verkauf von Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und immateriellen
Verm\u00f6genswerten im sonstigen betrieblichen Erfolg dargestellt. Dieser Posten beinhaltet auch etwaige Wertminderungen von
Firmenwerten.
R\u00fcckstellungen
R\u00fcckstellungen sind Schulden, die bez\u00fcglich ihrer F\u00e4lligkeit oder ihrer H\u00f6he ungewiss sind. Der Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c
beinhaltet:
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr Mitarbeiter:innen, die entsprechend den Anforderungen von IAS
19 bilanziert werden;
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr erwartete Kreditverluste aus Kreditzusagen und Finanzgarantien, die entsprechend den Anforderungen des
IFRS 9 bilanziert werden; und
_ \u00fcbrige Arten von R\u00fcckstellungen, die nach IAS 37 bilanziert werden wie z.B. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle,
Restrukturierungen, Verpflichtungen und gegebene Garantien au\u00dferhalb des Anwendungsbereichs von IFRS 9.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Die Bildung von R\u00fcckstellungen erfordert Ermessensentscheidungen, inwieweit der Konzern aufgrund eines vergangenen
Ereignisses eine Verpflichtung hat und ob der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erf\u00fcllung dieser
Verpflichtung erforderlich ist. Weiters sind Sch\u00e4tzungen in Bezug auf H\u00f6he und F\u00e4lligkeit der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me
notwendig, wenn die H\u00f6he der R\u00fcckstellung ermittelt wird. Details zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Kreditrisiken werden in
Note 35 Kreditrisikovolumen und Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ausgewiesen. Rechtsf\u00e4lle, die nicht
die Kriterien zur Bildung einer R\u00fcckstellung erf\u00fcllen, sind in Note 54 Eventualverbindlichkeiten beschrieben.
Es kann zwischen folgenden Arten von R\u00fcckstellungen in der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der Erste Group unterschieden werden:
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr Mitarbeiter
746
657
Kreditzusagen und Finanzgarantien im Anwendungsbereich von IFRS 9
474
435
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und Steuerangelegenheiten
258
196
Verpflichtungen und gegebene Garantien au\u00dferhalb des Anwendungsbereichs von IFRS 9
12
6
Sonstige R\u00fcckstellungen
136
121
R\u00fcckstellungen
1.626
1.416
LEISTUNGSORIENTIERTE VERSORGUNGSPL\u00c4NE F\u00dcR MITARBEITER:INNEN
Die leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4ne der Erste Group umfassen Pensions-, Abfertigungs- und
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen. Diese beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf Versorgungspl\u00e4ne in \u00d6sterreich und werden nachfolgend
n\u00e4her beschrieben. Dar\u00fcber hinaus bestehen leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr ausl\u00e4ndische Tochtergesellschaften in
Rum\u00e4nien, Kroatien, Serbien und der Slowakei sowie f\u00fcr die Filiale in New York.
In \u00d6sterreich bestehen leistungsorientierte Pensionspl\u00e4ne \u00fcberwiegend f\u00fcr im Ruhestand befindliche Mitarbeiter:innen, welche
vor 2000 die Pension antraten. Die Pensionsverpflichtungen f\u00fcr aktive Dienstnehmer:innen und jene, die nach 2000 die Pension
antraten wurden an externe Pensionskassen \u00fcbertragen.
Arbeitnehmer:innen von \u00f6sterreichischen Gesellschaften, deren Dienstverh\u00e4ltnis in der Erste Group vor dem 1.\u00a0J\u00e4nner 2003
begonnen hat, haben im Falle einer Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch die Arbeitgeber:in oder durch Pensionierung
Anspruch auf eine Abfertigungszahlung. Die H\u00f6he dieser Zahlung ist abh\u00e4ngig von der Anzahl der Dienstjahre und dem
jeweiligen Lohn bzw. Gehalt zum Zeitpunkt der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. F\u00fcr andere Arbeitnehmer:innen ist ein
beitragsorientiertes System vorgesehen. Die Zahlungen an die externe Mitarbeitervorsorgekasse werden als Aufwendungen erfasst.
Jubil\u00e4umsgelder sind kollektivvertraglich festgelegte, einmalige, vom Entgelt und der Betriebszugeh\u00f6rigkeit abh\u00e4ngige
Sonderzahlungen unter Voraussetzung einer bestimmten Mindestdauer des Dienstverh\u00e4ltnisses.
Im Sinne des IAS 19 qualifizieren sich Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen als Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses, w\u00e4hrend Jubil\u00e4umsgelder andere langfristig f\u00e4llige Leistungen an Arbeitnehmer:innen darstellen.
Die Verpflichtungen aus leistungsorientierten Mitarbeiterversorgungspl\u00e4nen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) ermittelt. Die Berechnung beinhaltet versicherungsmathematische Annahmen, welche unten
n\u00e4her beschrieben werden.
Die aus einem leistungsorientierten Plan bilanzierte Verbindlichkeit entspricht dem Barwert der Verpflichtung abz\u00fcglich des Fair
Values des zur unmittelbaren Erf\u00fcllung von Verpflichtungen vorhandenen Planverm\u00f6gens. Die daraus resultierende
Verbindlichkeit ist in der Bilanz im Posten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c enthalten. In der Erste Group handelt es sich beim Planverm\u00f6gen um
qualifizierte Versicherungspolizzen, die zur Deckung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen abgeschlossen wurden.
Das Planverm\u00f6gen f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wird in einem langfristig ausgelegten Fonds zur Erf\u00fcllung von Leistungen an
Arbeitnehmer:innen gehalten.
Neubewertungen bestehen aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus leistungsorientierten Verpflichtungen
und Ertr\u00e4gen aus Planverm\u00f6gen. Neubewertungen aus Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen werden in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c als kumuliertes
sonstiges Ergebnis erfasst. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden in der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis
in der Zeile \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c ausgewiesen. Neubewertungen aus
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201ePersonalaufwand\u201c erfasst.
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 21
720
447
115
1.282
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 22
609
367
98
1.074
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 23
599
375
108
1.082
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
9
6
17
Zinsaufwand
19
12
3
35
Zahlungen
-61
-32
-6
-99
W\u00e4hrungsdifferenz
3
0
0
3
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-9
-3
0
-11
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-3
-3
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
31
182
62
275
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
521
180
46
748
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
31
182
62
275
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 24
521
180
46
748
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
8
6
16
Zinsaufwand
19
13
4
35
Zahlungen
-58
-34
-7
-100
W\u00e4hrungsdifferenz
-5
0
0
-5
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-24
-17
0
-41
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-11
-11
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 25
487
330
100
917
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
33
171
56
260
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
454
159
44
657
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
33
171
56
260
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 25
454
159
44
657
VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE ANNAHMEN
Die Kosten des leistungsorientierten Pensionsplans werden mittels versicherungsmathematischer Verfahren bewertet. Die
versicherungsmathematische Bewertung basiert auf Annahmen zu Zinss\u00e4tzen, k\u00fcnftigen Pensionsanhebungen, k\u00fcnftigen
Gehaltsentwicklungen und Sterblichkeit.
F\u00fcr die Berechnung der Pensionsverpflichtungen der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Erwartete Pensionserh\u00f6hung
3,10
3,10
Das erwartete Pensionsantrittsalter wurde aufgrund der im Budgetbegleitgesetz 2003 (BGBl I 71/2003) beschlossenen \u00c4nderungen
betreffend die Anhebung des fr\u00fchestm\u00f6glichen Pensionsantrittsalters je Mitarbeiter:in individuell berechnet. Die aktuellen
Regelungen f\u00fcr das schrittweise Anheben des Pensionsalters auf 65 Jahre f\u00fcr Frauen wurden ber\u00fccksichtigt.
F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungsverpflichtung und Jubil\u00e4umsgelder der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende
Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Durchschnittliche Gehaltssteigerung (inkl. Karriere-Trend und KV-Trend)
4,00
4,00
Der f\u00fcr die Berechnung der langfristigen Personalr\u00fcckstellungen verwendete Zinssatz wird von der aktuellen Verzinsung eines
Portfolios von hochqualitativen (AA-Rating) Unternehmensanleihen abgeleitet. Dazu wird der gewichtete Durchschnitt der
Rendite des zugrundeliegenden Portfolios mit entsprechender Laufzeit ermittelt.
Bei nicht-\u00f6sterreichischen Gesellschaften und Filialen wurden Zinss\u00e4tze zwischen 3,0% (2024: 2,0%) und 6,8% (2024: 6,9%)
angewendet.
Die Verpflichtungen wurden auf Basis der Sterbetafeln mit der Bezeichnung \u201eAV\u00d6 2018\u2013P \u2013 Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die
Pensionsversicherung\u201c oder vergleichbaren Sterbetafeln ermittelt.
Die folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt die H\u00f6he des Barwertes der langfristigen Personalverpflichtungen bei m\u00f6glichen
\u00c4nderungen einzelner, signifikanter versicherungsmathematischer Annahmen am Bilanzstichtag:
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes +0,5%
535
345
880
472
316
788
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes -0,5%
573
380
953
503
346
849
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung +0,5%
553
380
933
487
346
833
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung -0,5%
553
345
898
487
315
802
\u00c4nderung der Rentenentwicklung +0,5%
584
362
946
513
330
843
\u00c4nderung der Rentenentwicklung -0,5%
523
362
885
462
330
792
Anstieg j\u00e4hrl. \u00dcberlebenswahrscheinlichkeit rd.10%
598
362
960
526
330
856
ANLAGESTRATEGIE
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder sind in der Erste Group teilweise durch ein zweckgewidmetes
Planverm\u00f6gen abgedeckt, w\u00e4hrend der \u00fcberwiegende Teil der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne nicht gedeckt ist.
Die vorrangigen Anlagestrategien der Erste Group sind die stetige Optimierung des Planverm\u00f6gens und die jederzeitige Deckung
der bestehenden Anspr\u00fcche. Bei der Veranlagung des Planverm\u00f6gens bedient sich der Konzern professioneller Fondsmanager.
Spezifische Investitionsrichtlinien im Zusammenhang mit der Veranlagung des Planverm\u00f6gens sind im Investmentfondsgesetz
geregelt. Der Anlageausschuss ist verantwortlich f\u00fcr die \u00dcberwachung der Mandatsrichtlinien und der Anlagestruktur, die
Aufsicht, die aus regulatorischen oder sonstigen rechtlichen Anforderungen erwachsen kann, sowie die \u00dcberwachung
demografischer Ver\u00e4nderungen. Er setzt sich aus leitenden Mitarbeiter:innen des Finanzbereichs sowie Vertretern der S-
Versicherung und der Erste Asset Management zusammen.
Entwicklung des Planverm\u00f6gens
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 23
30
183
60
273
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
9
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
12
6
20
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen
-1
-19
-6
-27
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
1
6
0
7
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 24
31
189
62
283
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
10
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
9
2
13
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen und Sonstiges
-5
-19
-8
-32
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
2
-3
0
-1
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 25
33
183
58
274
Die voraussichtlichen laufenden Beitr\u00e4ge der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden sich im Jahr 2026 auf
EUR\u00a06\u00a0Mio (2025: EUR\u00a06\u00a0Mio) belaufen. Die in der Tabelle dargestellten laufenden Beitr\u00e4ge der Arbeitgeber:in umfassen neben den
laufenden Beitragszahlungen auch Einmalzahlungen am Jahresende. Der gesamte Gewinn aus dem Planverm\u00f6gen belief sich im
Jahr 2025 auf EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: Gewinn EUR\u00a017\u00a0Mio).
Verm\u00f6gensverteilung in den verschiedenen Anlageklassen
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Liquide Mittel
48
13
Aktien
1
1
34
12
49
2
2
40
13
58
Hochrangige Anleihen
Staatsanleihen
72
2
0
4
78
34
5
0
5
44
Unternehmensanleihen
19
9
11
10
50
52
20
26
14
112
Nachrangige Anleihen
Staatsanleihen
0
0
0
6
6
0
0
0
6
6
Unternehmensanleihen
13
5
7
10
35
14
6
5
8
33
Alternative Anlagen
Sonstige
4
3
0
13
19
0
0
0
8
8
Derivate (Marktwert)
Sonstige
0
1
Planverm\u00f6gen
285
274
In der obenstehenden Tabelle bedeutet \u201ehochrangig\u201c BBB Rating und dar\u00fcber. Das dargestellte Planverm\u00f6gen umfasst zum
gr\u00f6\u00dften Teil Verm\u00f6gen, das an geregelten M\u00e4rkten notiert und gehandelt wird.
F\u00fcr die j\u00e4hrlichen Pensionszahlungen der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne, sowie jenen Teil der Abfertigungen, die nicht durch
zweckgewidmete Verm\u00f6genswerte abgedeckt werden, sorgt die Erste Group im Zuge ihrer Aktiv-Passiv-Management Strategie vor,
welche den Refinanzierungsplan und die Zinsrisikoposition des Konzerns beinhalte t.
Effekte von langfristigen Personalr\u00fcckstellungen in der Gewinn- und Verlustrechnung
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
-1
-1
Dienstzeitaufwand
-17
-16
Netto-Zinsen
-26
-25
Gesamt
-43
-41
Planabgeltungen und Plank\u00fcrzungen sowie Dienstzeitaufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten
\u201ePersonalaufwand\u201c enthalten. Netto-Zinsen umfassen Zinsaufwendungen f\u00fcr Personalr\u00fcckstellungen sowie den erwarteten Ertrag
aus Planverm\u00f6gen. Diese sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c bzw. \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c im Zins\u00fcberschuss ausgewiesen. Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der im sonstigen Ergebnis erfasste
kumulierte Betrag aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen (vor Steuern) auf EUR\u00a0716\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a0756\u00a0Mio).
AUSWIRKUNGEN AUF DEN KAPITALFLUSS
Voraussichtliche Leistungsauszahlungen in jeder der Folgeperioden
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
2026
53
16
69
2027
50
15
65
2028
47
16
63
2029
44
18
62
2030
41
20
61
2031-2035
157
146
303
Gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung
In Jahren
Dez 24
Dez 25
Pensionen
6,97
6,56
Abfertigungen
9,89
9,35
Gesamt
8,12
7,69
Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit wird von Bestands\u00e4nderungen sowie von der \u00c4nderung der Sterbetafeln beeinflusst.
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN IM ANWENDUNGSBEREICH VON IFRS 9
Im Zuge der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gibt die Erste Group Finanzgarantien, wie etwa verschiedene Arten von Akkreditiven
und Garantien. Eine Finanzgarantie ist ein Vertrag, bei dem die Garantiegeber:in zur Leistung bestimmter Zahlungen verpflichtet
ist. Diese Zahlungen entsch\u00e4digen die Garantienehmer:in f\u00fcr einen Verlust, der der Garantienehmer:in durch das nicht
fristgem\u00e4\u00dfe Begleichen von Zahlungsverpflichtungen einer Schuldner:in gem\u00e4\u00df den urspr\u00fcnglichen oder ver\u00e4nderten
Bedingungen eines Schuldinstruments entsteht.
F\u00fcr Finanzgarantien werden R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells erwarteter Kreditverluste gebildet, wenn der errechnete
erwartete Kreditverlust h\u00f6her als der nicht amortisierte Betrag der erhaltenen Pr\u00e4mie ist.
Kreditzusagen sind feste Zusagen f\u00fcr die Bereitstellung von Krediten zu vorher festgelegten Bedingungen. Kreditzusagen werden
im Allgemeinen nicht in der Bilanz ausgewiesen, bevor sie in Anspruch genommen werden. Wenn es wahrscheinlich ist, dass die
Bank den Kreditvertrag abschlie\u00dfen wird, werden die erhaltenen Geb\u00fchren abgegrenzt und passen den Effektivzinssatz des Kredits
an, wenn die Zusage in Anspruch genommen wird. Kreditzusagen f\u00fchren zur Bildung von R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells
erwarteter Kreditverluste.
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken unter \u201eKreditzusagen und Finanzgarantien\u201c: Tabelle \u201eEntwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien\u201c.
IAS 37 R\u00dcCKSTELLUNGEN
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen, die im Anwendungsbereich von IAS 37 sind, werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c ausgewiesen.
Entwicklung der IAS 37 R\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Stand zum
Zuf\u00fchrungen
Verbrauch
Aufl\u00f6sungen
Aufzinsung
Wechselkurs-
und andere
\u00c4nderungen
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und
Steuerangelegenheiten
258
85
-20
-129
1
1
196
Verpflichtungen und gegebene
Garantien au\u00dferhalb des
Anwendungsbereichs von IFRS 9
12
6
0
-12
0
0
6
Sonstige R\u00fcckstellungen
136
6
-8
-14
2
1
121
R\u00fcckstellungen
406
97
-28
-155
2
2
324
J\u00e4n 24
Dez 24
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und
Steuerangelegenheiten
289
32
-15
-44
0
-3
258
Verpflichtungen und gegebene
Garantien au\u00dferhalb des
Anwendungsbereichs von IFRS 9
24
13
0
-25
0
0
12
Sonstige R\u00fcckstellungen
71
108
-30
-4
1
-11
136
R\u00fcckstellungen
384
154
-44
-74
1
-14
406
Unter dem Posten \u201eR\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und Steuerangelegenheiten\u201c werden ausstehende Verpflichtungen ausgewiesen,
wie Rechtsstreitigkeiten aus dem Kreditgesch\u00e4ft, der Verm\u00f6gensverwaltung oder Rechtsstreitigkeiten betreffend
Konsumentenschutzthemen, die sich im Zusammenhang mit dem \u00fcblichen Bankgesch\u00e4ft ergeben. In 2025 wurde die R\u00fcckstellung
f\u00fcr Risken in Zusammenhang mit Konsumentenschutzklagen in Rum\u00e4nien in der H\u00f6he von EUR\u00a042\u00a0Mio teilweise aufgel\u00f6st (2024:
Zuf\u00fchrung EUR\u00a01\u00a0Mio). Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Gesamtbetrag dieser R\u00fcckstellung auf EUR\u00a023\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a066\u00a0Mio).
In Bezug auf die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der rum\u00e4nischen Bausparkassen-Tochtergesellschaft BCR Banca pentru Locuinte SA (BPL)
wurde der Ausweis einer Strafzahlung (in Bezug auf die Frage, ob die staatlichen Zusch\u00fcsse an die Kunden der Bausparkasse in
\u00dcbereinstimmung mit den geltenden gesetzlichen Bestimmungen ausgezahlt wurden) in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a078\u00a0Mio im
Herbst 2025 nach einem g\u00fcnstigen Gerichtsurteil ausgebucht. Somit bleibt per Jahresende 2025 keine Verbindlichkeit bestehen
( 2024: EUR\u00a078\u00a0Mio).
In Kroatien hat der Oberste Gerichtshof in einer von einer Konsumentenschutzorganisation gegen mehrere lokale Banken,
darunter die EBC, eingebrachten Klage (\u201eVerbandsklage\u201c) 2015 entschieden, dass Fremdw\u00e4hrungsklauseln in Kreditvertr\u00e4gen mit
Konsument:innen g\u00fcltig sind, w\u00e4hrend vertragliche Bestimmungen f\u00fcr nichtig erkl\u00e4rt wurden, wie sie bis 2008 von den meisten
Banken verwendet und als Basis f\u00fcr die einseitige \u00c4nderung der variablen Zinsen von in Schweizer Franken denominierten
Konsumentenkrediten herangezogen wurden. Ende 2016 hat der kroatische Verfassungsgerichtshof den Teil der Entscheidung des
Obersten Gerichtshof aufgehoben, welcher die Rechtm\u00e4\u00dfigkeit der Fremdw\u00e4hrungsklausel feststellte. Nachdem der Fall bez\u00fcglich
der Fremdw\u00e4hrungsklausel an das Gericht zweiter Instanz zur neuerlichen Verhandlung zur\u00fcckverwiesen wurde, erkl\u00e4rte dieses
Gericht 2018 im Kern die CHF W\u00e4hrungsklausel f\u00fcr ung\u00fcltig, sie verletzte kollektive und individuelle Rechte von
Konsument:innen.
Noch w\u00e4hrend der zuvor erw\u00e4hnten anh\u00e4ngigen Verbandsklage war die EBC 2015 aufgrund eines erlassenen Gesetzes gefordert,
eine Konvertierung anzubieten, die es den Konsument:innen erm\u00f6glichte, ihre CHF denominierten Kredite auf Grundlage
entsprechender Konvertierungsvereinbarungen in auf EUR denominierte Kredite umzuwandeln. Eine bestimmte Anzahl CHF
Krediten, die im Zeitraum zwischen 2004 und 2008 abgeschlossen wurden, sind Gegenstand einzelner, von Konsument:innen
initiierten Gerichtsverfahren, welche sich auf eine teilweise Nichtigkeit ihres urspr\u00fcnglichen Kreditvertrages berufen und eine
R\u00fcckerstattung fordern, obwohl die entsprechende Konvertierung durchgef\u00fchrt wurde. Eine endg\u00fcltige rechtliche Beurteilung zur
Frage von allf\u00e4lligen R\u00fcckerstattungsanspr\u00fcchen f\u00fcr denominierte Kredite wird derzeit auf Ebene des Obersten Gerichtshofs
gepr\u00fcft. Aufgrund der Unsicherheit \u00fcber die endg\u00fcltige rechtliche Beurteilung und der anhaltenden uneinheitlichen Rechtspraxis
der Gerichte in Kroatien in Bezug auf konvertierte Kredite, wurden bestehende R\u00fcckstellungen f\u00fcr Einzelf\u00e4lle entsprechend
angepasst.
Im Juli 2024 legte das Bundesfinanzgericht im Verfahren einer \u00f6sterreichischen Bank dem EuGH die Frage vor, ob \u00a7 6 Abs 1 Z 28
zweiter Satz UStG eine staatliche Beihilfe gem\u00e4\u00df Art 107 Abs 1 Vertrag \u00fcber die Arbeitsweise der Europ\u00e4ischen Union (AEUV)
darstellt. Mit einer Entscheidung ist erfahrungsgem\u00e4\u00df in etwa ein bis zwei Jahren zu rechnen. Aus heutiger Sicht besteht nach
unserer Einsch\u00e4tzung eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass der EuGH in seiner Entscheidung das Vorliegen einer staatlichen
Beihilfe bejahen wird. Der R\u00fcckstellungsberechnung liegt eine bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung zugrunde. Im Jahr 2024 wurde daf\u00fcr eine
R\u00fcckstellung von EUR 102 Mio gebildet. Die Bewertung im Jahr 2025 ergab keine wesentliche Ver\u00e4nderung.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-794": { "value": "
Der sonstige betriebliche Erfolg beinhaltet Ertr\u00e4ge aus der Aufl\u00f6sung von und Aufwendungen aus der Zuf\u00fchrung zu
R\u00fcckstellungen im Anwendungsbereich von IAS 37. Weiters werden Wertminderungen und Aufholungen von Wertminderungen
sowie Ergebnisse aus dem Verkauf von Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und immateriellen
Verm\u00f6genswerten im sonstigen betrieblichen Erfolg dargestellt. Dieser Posten beinhaltet auch etwaige Wertminderungen von
Firmenwerten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentLossAndReversalOfImpairmentLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-796": { "value": "
Dar\u00fcber hinaus beinhaltet der sonstige betriebliche Erfolg Beitragszahlungen an Abwicklungsfonds, sonstige Steuern sowie
Ver\u00e4u\u00dferungsergebnisse von At Equity-bewerteten Unternehmensbeteiligungen und Gewinne und Verluste aus der
Entkonsolidierung von Tochtergesellschaften.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-797": { "value": "Im Jahr 2024 ist m Ergebnis aus sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen die Dotierung einer R\u00fcckstellung in
Zusammenhang mit der Zwischenbankbefreiung gem\u00e4\u00df \u00a7 6 Abs 1 Z 28 (2. Satz) UStG in H\u00f6he von EUR 102 Mio enthalten. Details
dazu finden sich in der Note 53 R\u00fcckstellungen.
Wertberichtigungen von zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten beliefen sich auf EUR 4 Mio (2024: EUR 0 Mio)Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten iZm zur
Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte inklusive Verm\u00f6genswerte in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen werden in der Bilanz in dem
Posten \u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen. Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
Ver\u00e4u\u00dferungswerten werden in der Bilanz in dem Posten \u201eVerbindlichkeiten iZm zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten\u201c
ausgewiesen.
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert werden, werden mit dem
niedrigeren Wert aus Buchwert und dem Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. Sollte der Wertminderungsaufwand
der Ver\u00e4u\u00dferungsgruppe den Buchwert der Verm\u00f6genswerte \u00fcbersteigen, die in den Anwendungsbereich des IFRS\u00a05 (Bewertung)
fallen, so gibt es keine spezielle Richtlinie hinsichtlich der Behandlung dieser Differenz. Die Erste Group erfasst diese Differenz als
R\u00fcckstellung in dem Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
154
211
Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten
93
84
Der Posten \u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c beinhaltet zum Jahresende haupts\u00e4chlich Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude in
H\u00f6he von EUR 194\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0147\u00a0Mio). Darin enthalten ist ein Betrag von EUR 96 Mio, welcher von der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna als
\u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c klassifiziert wird und sich auf den geplanten Verkauf des aktuellen Headquarters
bezieht. Weitere EUR 89 Mio wurden im Zusammenhang mit dem geplanten Verkauf von Gesch\u00e4ftslokalen vom Immorent
Teilkonzern als \u201ezur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c klassifiziert.
Dar\u00fcber hinaus sind zum Jahresende Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten der Erste Card Club in Kroatien enthalten, welche
im Jahr 2024 erstmalig als \u201ezur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6gensgruppe\u201c klassifiziert wurden. Der Verkauf wurde am 2. J\u00e4nner
2026 abgeschlossen.\u00a0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte werden nicht auf wiederkehrender Basis zum Fair Value bewertet. Eine Fair Value-
Bewertung wird nur dann vorgenommen, wenn der Buchwert auf den Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wertgemindert
wird. Die Fair Values werden von Expert:innen mit entsprechender fachlicher Qualifikation ermittelt.
Fair Value und Fair Value-Hierarchie
in EUR Mio
Buchwert
Fair Value
Level 1
Level 2
Level 3
Dez 25
Zum Fair Value bilanzierte Verm\u00f6genswerte
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
116
117
0
0
117
Dez 24
Zum Fair Value bilanzierte Verm\u00f6genswerte
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
151
151
0
0
151
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-801": { "value": "Ertragsteuer
Laufende und latente Steuern werden grunds\u00e4tzlich als Ertr\u00e4ge oder Aufwendungen erfolgswirksam in der jeweiligen Periode
erfasst. Jedoch werden Steuern, die sich auf Posten beziehen, die \u00fcber das \u201eSonstige Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital erfasst
werden, korrespondierend ebenfalls im \u201eSonstigen Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital und nicht in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
Kuponzahlungen auf von der Erste Group Bank AG begebene Eigenkapitalinstrumente, die als zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1)
angerechnet werden, sind in \u00d6sterreich als Betriebsausgabe steuerlich abzugsf\u00e4hig. Da die AT1 Kupons als Gewinnaussch\u00fcttung
betrachtet werden, sind die Steuereffekte in der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen.
PILLAR 2
Die Erste Group unterliegt den Vorgaben des EU\u2011weiten Mindestbesteuerungssystems Pillar\u202f2 und hat diese in den konzernweiten
Prozessen zu ber\u00fccksichtigen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wendet die Erste Group die vor\u00fcbergehende Ausnahme gem\u00e4\u00df IAS 12.88A
an, nach der ein Unternehmen limitierte Angaben \u00fcber latente Steueranspr\u00fcche und -verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
den vorgeschlagenen OECD/G20 BEPS-Pillar-2-Modell-Regeln angeben muss.
Die Erste Group ist gesetzlich verpflichtet eine Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr die Differenz zwischen dem effektiven Steuersatz der Global
Anti-Base Erosion Rules (GloBE) f\u00fcr jedes Steuerhoheitsgebiet und dem Mindeststeuersatz von 15 % zu zahlen. Die Erste Group
hat in allen relevanten Steuerhoheitsgebieten, in denen sie t\u00e4tig ist (\u00d6sterreich, Tschechische Republik, Deutschland, Hongkong,
Kroatien, Luxemburg, Montenegro, Malta, Polen, Rum\u00e4nien, Slowenien, Slowakei und USA), mit Ausnahme der
Steuerhoheitsgebiete Ungarn, Serbien, Nordmazedonien und Bosnien-Herzegowina, wo einige Tochtergesellschaften t\u00e4tig sind,
effektive Steuers\u00e4tze von \u00fcber 15 %. Obwohl der durchschnittliche effektive Steuersatz in diesen L\u00e4ndern unter 15 % liegt, ist die
Belastung der Erste Group durch Zahlung der Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuer m\u00f6glicherweise nicht f\u00fcr die volle Differenz der
Steuers\u00e4tze dieser Steuer ausschlaggebend. Dies ist auf die Auswirkungen spezifischer Anpassungen zur\u00fcckzuf\u00fchren, die in den
Pillar 2 Regelungen vorgesehen sind und zu unterschiedlichen effektiven Steuers\u00e4tzen im Vergleich zu den gem\u00e4\u00df IAS 12
berechneten f\u00fchren. Die Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr Ungarn und Nordmazedonien wird in diesen Steuerhoheitsgebieten lokal
eingehoben, da die entsprechende EU-Richtlinie bereits in nationales Recht - anders Serbien und Bosnien-Herzegowina \u2013
umgesetzt wurde. Mangels gesetzlicher Regelung wird in diesen L\u00e4ndern die Erg\u00e4nzungssteuer in \u00d6sterreich eingehoben.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Ermessensentscheidungen sind erforderlich, um auf Basis des wahrscheinlichen Zeitpunkts und der H\u00f6he zuk\u00fcnftig zu
versteuernden Einkommens sowie zuk\u00fcnftiger Steuerplanungsstrategien festzustellen, in welcher H\u00f6he aktive latente Steuern
anzusetzen sind. Dazu wird ein Planungszeitraum von f\u00fcnf Jahren zugrunde gelegt.
LAUFENDE UND LATENTE STEUERN
Die Steuern vom Einkommen beinhalten die in den einzelnen Konzernunternehmen auf Grundlage der steuerlichen Ergebnisse
errechneten laufenden Ertragsteuern, Ertragsteuerkorrekturen f\u00fcr Vorjahre sowie die Ver\u00e4nderung der latenten
Steuerabgrenzungen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Laufender Steueraufwand/-ertrag
-848
-1.004
Laufende Periode
-875
-993
Vorperiode
27
-11
Latenter Steueraufwand/-ertrag
-205
-99
Laufende Periode
-212
-103
Vorperiode
8
4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die nachstehende \u00dcberleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den rechnerischen und ausgewiesenen Steuern vom
Einkommen dar:
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
4.997
5.400
Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Gesch\u00e4ftsjahr zum \u00f6sterreichischen Ertragsteuersatz (23%)
-1.149
-1.242
Auswirkung abweichender Steuers\u00e4tze
178
188
Steuerminderungen aufgrund steuerbefreiter Beteiligungsertr\u00e4ge und sonstiger steuerbefreiter Ertr\u00e4ge
240
285
Steuermehrungen aufgrund von nicht abzugsf\u00e4higen Aufwendungen
-199
-213
Auswirkungen von Konzernsachverhalten auf die Steuerlatenzen
-67
-71
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus Verlustvortr\u00e4gen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
3
39
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus tempor\u00e4ren Differenzen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
29
0
Nicht-Ansatz von tempor\u00e4ren Differenzen und steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, die in der Berichtsperiode entstanden sind
-1
-1
Steueraufwand/(ertrag) aus Windfall Tax (\u00dcbergewinnsteuer)
-103
-67
Steueraufwand/(ertrag) aus Erg\u00e4nzungsteuer der Globalen Mindestbesteuerung (Pillar 2)
-12
-11
Aperiodischer Steueraufwand/-ertrag
35
-7
Steueraufwand/-ertrag aufgrund von \u00c4nderungen des Steuersatzes und Einf\u00fchrung zus\u00e4tzlicher Steuern
11
0
Steueraufwand/-ertrag aus anderen Effekten
-18
-4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die Windfall Tax betrifft die ab 31. Dezember 2023 in der Slowakei wiedereingef\u00fchrte Sonderabgabe f\u00fcr Banken, welche 2025 25%
des Ergebnisses vor Steuern betr\u00e4gt. Dieser Prozentsatz wird jedes Jahr um 5 Prozentpunkte reduziert und betr\u00e4gt 15% ab 2027.
Der laufende Steueraufwand im Zusammenhang mit Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuern bel\u00e4uft sich auf EUR 11 Mio.
In der nachstehenden Tabelle sind die Ertragsteuern, die auf einzelne Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallen, dargestellt:
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Fair Value-R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten
7
-2
6
4
-1
3
Fair Value-R\u00fccklage von Schuldinstrumenten
45
-15
31
33
-10
24
R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko
-59
19
-40
-12
3
-9
Cashflow Hedge-R\u00fccklage
29
-5
24
-7
1
-5
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen
19
-4
16
41
-9
31
W\u00e4hrungsr\u00fccklage
-197
0
-197
261
0
261
Sonstiges Ergebnis
-155
-5
-161
321
-16
305
Die Ertragsteuern im sonstigen Ergebnis sind durch die Erfassung von Ergebnissen aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen beeinflusst. Die
Zuordnung der Ergebnisse aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen basiert auf dem Ansatz der Erste Group, nicht werthaltige Betr\u00e4ge von
latenten Steuerforderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und das sonstige Ergebnis aufzuteilen. Die Zuordnung erfolgt
anteilig basierend auf der Entstehung der zugrundeliegenden tempor\u00e4ren Differenzen.
Die auf die Fair Value-R\u00fccklage und die Cashflow Hedge-R\u00fccklage entfallenden Ertragsteuern sind dar\u00fcber hinaus durch
unterschiedliche Steuers\u00e4tze auf gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderungen innerhalb der Fair Value-R\u00fccklage und der Cashflow Hedge-
R\u00fccklage beeinflusst.
Wesentliche Komponenten der latenten Steuerforderungen und Steuerverpflichtungen
Steuerforderungen
Steuerverpflichtungen
Nettoabweichung 2025
in EUR Mio
Dez 25
J\u00e4n 25
Dez 25
J\u00e4n 25
Gesamt
Gewinn-
und Verlust-
rechnung
Sonstiges
Ergebnis
Tempor\u00e4re Differenzen betreffen folgende Positionen:
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
HfT und nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten FVPL
136
129
-224
-239
23
20
3
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
5
8
-37
-7
-32
-21
-11
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC und
Finanzierungsleasing
310
356
-13
-7
-53
-54
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
57
48
-33
-32
8
7
1
Sachanlagen
26
27
-93
-74
-20
-20
0
Beteiligungen und verbundene Unternehmen
31
32
0
-4
2
2
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
15
11
-175
-154
-17
-17
0
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
65
93
-2
-4
-26
-16
-9
Sonstige R\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
28
40
-11
-6
-17
-17
0
Kundenstock, Marken und
sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
2
2
-64
-69
4
6
0
Sonstiges
136
134
-44
-53
11
10
0
Nicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen
0
0
0
0
0
0
0
Latente Steuerposition aus kumulierten Verlustvortr\u00e4gen
nach Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung
3
2
0
0
1
1
0
Auswirkung der Saldierung gem\u00e4\u00df IAS 12.71
-645
-617
645
617
0
0
0
Summe latente Steuern
171
266
-52
-31
-115
-98
-16
Summe laufende Steuern
84
45
-323
-241
-1.004
0
Summe Steuern
255
311
-374
-272
-1.102
-16
Steuerforderungen
Steuerverpflichtungen
Nettoabweichung 2024
in EUR Mio
Dez 24
J\u00e4n 24
Dez 24
J\u00e4n 24
Gesamt
Gewinn-
und Verlust-
rechnung
Sonstiges
Ergebnis
Tempor\u00e4re Differenzen betreffen folgende Positionen:
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
HfT und nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten FVPL
129
214
-239
-292
-31
-50
19
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
8
20
-7
-16
-4
13
-16
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC und
Finanzierungsleasing
356
504
-7
-41
-113
-112
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
48
56
-32
-31
-9
-5
-4
Sachanlagen
27
26
-74
-118
45
45
0
Beteiligungen und verbundene Unternehmen
32
49
-4
-1
-19
-19
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
11
92
-154
-298
64
64
0
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
93
105
-4
-5
-11
-7
-4
Sonstige R\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
40
44
-6
-5
-5
-5
0
Kundenstock, Marken und
sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
2
3
-69
-72
3
9
0
Sonstiges
134
155
-53
-48
-26
-25
0
Nicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen
0
-52
0
0
52
52
0
Latente Steuerposition aus kumulierten
Verlustvortr\u00e4gen nach Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung
2
167
0
0
-166
-165
0
Auswirkung der Saldierung gem\u00e4\u00df IAS 12.71
-617
-914
617
915
0
0
0
Summe latente Steuern
266
468
-31
-14
-219
-205
-6
Summe laufende Steuern
45
72
-241
-265
-848
0
Summe Steuern
311
540
-272
-279
-1.053
-6
Die latenten Steuerforderungen und -verpflichtungen sind jeweils vor Saldierung in den Einzelgesellschaften dargestellt. Die in der
Tabelle angef\u00fchrten Betr\u00e4ge stellen die Bruttowerte des jeweiligen Postens vor Werthaltigkeitspr\u00fcfung dar. Eine Ausnahme davon
bilden steuerliche Verlustvortr\u00e4ge. Nicht werthaltige Betr\u00e4ge sind in dem Posten \u201eNicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen\u201c in der Tabelle ber\u00fccksichtigt.
Die Gesamtver\u00e4nderung der latenten Steuern betr\u00e4gt im Jahresvergleich EUR\u00a0-115\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0-219\u00a0Mio), wovon EUR\u00a098\u00a0Mio
(2024: Aufwand EUR\u00a0205\u00a0Mio) als latenter Steueraufwand in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind. Ein
Aufwand von EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: Aufwand EUR\u00a06\u00a0Mio) entf\u00e4llt auf das sonstige Ergebnis (OCI). Dar\u00fcber hinaus wurde ein
laufender Steueraufwand f\u00fcr zur\u00fcckgekaufte verbriefte Verbindlichkeiten (eigene Emissionen) in H\u00f6he von EUR\u00a00\u00a0Mio (2024:
Aufwand EUR\u00a01\u00a0Mio) in die Gewinnr\u00fccklagen gebucht. Dieser Wert stellt den kumulierten latenten Steuerertrag im OCI dar, der
sich aus Ver\u00e4nderungen des eigenen Kreditrisikos f\u00fcr w\u00e4hrend des Jahres zur\u00fcckgekaufte eigene Emissionen ergab und sich durch
den R\u00fcckkauf umkehrte.
Es wird erwartet, dass die in der Bilanz aktivierten latenten Steuerforderungen in H\u00f6he von EUR\u00a0171\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0266\u00a0Mio) in
naher Zukunft realisiert werden k\u00f6nnen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 hat die Erste Group f\u00fcr Gesellschaften, die einen Verlust in der
laufenden Periode oder in der Vorperiode erlitten haben, latente Steuerforderungen ausgewiesen, die die latenten
Steuerverpflichtungen um EUR\u00a013\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio) \u00fcbersteigen. Der Ansatz latenter Steueranspr\u00fcche ist auf die
Einsch\u00e4tzung des Managements zur\u00fcckzuf\u00fchren, gem\u00e4\u00df der es wahrscheinlich ist, dass die jeweiligen Gesellschaften zu
versteuernde Ergebnisse erzielen werden, mit denen noch nicht genutzte steuerliche Verluste, Steuergutschriften und abzugsf\u00e4hige
Differenzen verrechnet werden k\u00f6nnen. Diese Einsch\u00e4tzungen resultieren aus von den Konzerngesellschaften durchgef\u00fchrten
Werthaltigkeitstests, entweder auf Ebene der Einzelgesellschaft oder auf Ebene des Gruppentr\u00e4gers f\u00fcr alle Gruppenmitglieder.
Diese Werthaltigkeitstests beinhalten Vergleiche der latenten Steuerforderungen inklusive der steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge \u2013 nach
Verrechnung mit den latenten Steuerverpflichtungen auf Ebene der jeweiligen Einzelgesellschaft bzw. des jeweiligen
Gruppentr\u00e4gers f\u00fcr alle Gruppenmitglieder \u2013 mit steuerlichen Planungsrechnungen. Der Planungszeitraum betr\u00e4gt bis zu 5 Jahre,
abh\u00e4ngig von den Steuergesetzen und den Umst\u00e4nden des Einzelfalls. Fallen diese Werthaltigkeitstests negativ aus, werden die
Aktivposten insoweit nicht angesetzt, bzw. bereits bestehende wertberichtigt.
In \u00dcbereinstimmung mit IAS 12.39 wurden latente Steuerverpflichtungen f\u00fcr tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit
Beteiligungen an Tochterunternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a03.615\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03.665\u00a0Mio) nicht angesetzt, da nicht erwartet wird,
dass sich diese in absehbarer Zeit umkehren. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurden f\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge und f\u00fcr abzugsf\u00e4hige
tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von EUR\u00a02.414\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.881\u00a0Mio) keine aktiven latenten Steuerforderungen angesetzt.
Davon entfallen EUR\u00a071\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0333\u00a0Mio) auf steuerliche Verlustvortr\u00e4ge, f\u00fcr die nicht erwartet wird, dass diese in
absehbarer Zeit verwertet werden k\u00f6nnen sowie ein Betrag in H\u00f6he von EUR\u00a02.343\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.548\u00a0Mio) f\u00fcr tempor\u00e4re
Differenzen aus Beteiligungen an Tochterunternehmen, f\u00fcr welche keine latenten Steueranspr\u00fcche nach IAS 12.44 erfasst wurden.
Von den insgesamt nicht angesetzten aktiven latenten Steuerforderungen f\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge verfallen im n\u00e4chsten
Jahr EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio) und in sp\u00e4teren Jahren EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio). Ein Betrag von EUR\u00a016\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a076\u00a0Mio) steht unbegrenzt zur Verf\u00fcgung.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-800": { "value": "Ertragsteuer
Laufende und latente Steuern werden grunds\u00e4tzlich als Ertr\u00e4ge oder Aufwendungen erfolgswirksam in der jeweiligen Periode
erfasst. Jedoch werden Steuern, die sich auf Posten beziehen, die \u00fcber das \u201eSonstige Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital erfasst
werden, korrespondierend ebenfalls im \u201eSonstigen Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital und nicht in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
Kuponzahlungen auf von der Erste Group Bank AG begebene Eigenkapitalinstrumente, die als zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1)
angerechnet werden, sind in \u00d6sterreich als Betriebsausgabe steuerlich abzugsf\u00e4hig. Da die AT1 Kupons als Gewinnaussch\u00fcttung
betrachtet werden, sind die Steuereffekte in der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen.
PILLAR 2
Die Erste Group unterliegt den Vorgaben des EU\u2011weiten Mindestbesteuerungssystems Pillar\u202f2 und hat diese in den konzernweiten
Prozessen zu ber\u00fccksichtigen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wendet die Erste Group die vor\u00fcbergehende Ausnahme gem\u00e4\u00df IAS 12.88A
an, nach der ein Unternehmen limitierte Angaben \u00fcber latente Steueranspr\u00fcche und -verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
den vorgeschlagenen OECD/G20 BEPS-Pillar-2-Modell-Regeln angeben muss.
Die Erste Group ist gesetzlich verpflichtet eine Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr die Differenz zwischen dem effektiven Steuersatz der Global
Anti-Base Erosion Rules (GloBE) f\u00fcr jedes Steuerhoheitsgebiet und dem Mindeststeuersatz von 15 % zu zahlen. Die Erste Group
hat in allen relevanten Steuerhoheitsgebieten, in denen sie t\u00e4tig ist (\u00d6sterreich, Tschechische Republik, Deutschland, Hongkong,
Kroatien, Luxemburg, Montenegro, Malta, Polen, Rum\u00e4nien, Slowenien, Slowakei und USA), mit Ausnahme der
Steuerhoheitsgebiete Ungarn, Serbien, Nordmazedonien und Bosnien-Herzegowina, wo einige Tochtergesellschaften t\u00e4tig sind,
effektive Steuers\u00e4tze von \u00fcber 15 %. Obwohl der durchschnittliche effektive Steuersatz in diesen L\u00e4ndern unter 15 % liegt, ist die
Belastung der Erste Group durch Zahlung der Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuer m\u00f6glicherweise nicht f\u00fcr die volle Differenz der
Steuers\u00e4tze dieser Steuer ausschlaggebend. Dies ist auf die Auswirkungen spezifischer Anpassungen zur\u00fcckzuf\u00fchren, die in den
Pillar 2 Regelungen vorgesehen sind und zu unterschiedlichen effektiven Steuers\u00e4tzen im Vergleich zu den gem\u00e4\u00df IAS 12
berechneten f\u00fchren. Die Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr Ungarn und Nordmazedonien wird in diesen Steuerhoheitsgebieten lokal
eingehoben, da die entsprechende EU-Richtlinie bereits in nationales Recht - anders Serbien und Bosnien-Herzegowina \u2013
umgesetzt wurde. Mangels gesetzlicher Regelung wird in diesen L\u00e4ndern die Erg\u00e4nzungssteuer in \u00d6sterreich eingehoben.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Ermessensentscheidungen sind erforderlich, um auf Basis des wahrscheinlichen Zeitpunkts und der H\u00f6he zuk\u00fcnftig zu
versteuernden Einkommens sowie zuk\u00fcnftiger Steuerplanungsstrategien festzustellen, in welcher H\u00f6he aktive latente Steuern
anzusetzen sind. Dazu wird ein Planungszeitraum von f\u00fcnf Jahren zugrunde gelegt.
LAUFENDE UND LATENTE STEUERN
Die Steuern vom Einkommen beinhalten die in den einzelnen Konzernunternehmen auf Grundlage der steuerlichen Ergebnisse
errechneten laufenden Ertragsteuern, Ertragsteuerkorrekturen f\u00fcr Vorjahre sowie die Ver\u00e4nderung der latenten
Steuerabgrenzungen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Laufender Steueraufwand/-ertrag
-848
-1.004
Laufende Periode
-875
-993
Vorperiode
27
-11
Latenter Steueraufwand/-ertrag
-205
-99
Laufende Periode
-212
-103
Vorperiode
8
4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die nachstehende \u00dcberleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den rechnerischen und ausgewiesenen Steuern vom
Einkommen dar:
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
4.997
5.400
Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Gesch\u00e4ftsjahr zum \u00f6sterreichischen Ertragsteuersatz (23%)
-1.149
-1.242
Auswirkung abweichender Steuers\u00e4tze
178
188
Steuerminderungen aufgrund steuerbefreiter Beteiligungsertr\u00e4ge und sonstiger steuerbefreiter Ertr\u00e4ge
240
285
Steuermehrungen aufgrund von nicht abzugsf\u00e4higen Aufwendungen
-199
-213
Auswirkungen von Konzernsachverhalten auf die Steuerlatenzen
-67
-71
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus Verlustvortr\u00e4gen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
3
39
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus tempor\u00e4ren Differenzen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
29
0
Nicht-Ansatz von tempor\u00e4ren Differenzen und steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, die in der Berichtsperiode entstanden sind
-1
-1
Steueraufwand/(ertrag) aus Windfall Tax (\u00dcbergewinnsteuer)
-103
-67
Steueraufwand/(ertrag) aus Erg\u00e4nzungsteuer der Globalen Mindestbesteuerung (Pillar 2)
-12
-11
Aperiodischer Steueraufwand/-ertrag
35
-7
Steueraufwand/-ertrag aufgrund von \u00c4nderungen des Steuersatzes und Einf\u00fchrung zus\u00e4tzlicher Steuern
11
0
Steueraufwand/-ertrag aus anderen Effekten
-18
-4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die Windfall Tax betrifft die ab 31. Dezember 2023 in der Slowakei wiedereingef\u00fchrte Sonderabgabe f\u00fcr Banken, welche 2025 25%
des Ergebnisses vor Steuern betr\u00e4gt. Dieser Prozentsatz wird jedes Jahr um 5 Prozentpunkte reduziert und betr\u00e4gt 15% ab 2027.
Der laufende Steueraufwand im Zusammenhang mit Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuern bel\u00e4uft sich auf EUR 11 Mio.
In der nachstehenden Tabelle sind die Ertragsteuern, die auf einzelne Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallen, dargestellt:
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Fair Value-R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten
7
-2
6
4
-1
3
Fair Value-R\u00fccklage von Schuldinstrumenten
45
-15
31
33
-10
24
R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko
-59
19
-40
-12
3
-9
Cashflow Hedge-R\u00fccklage
29
-5
24
-7
1
-5
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen
19
-4
16
41
-9
31
W\u00e4hrungsr\u00fccklage
-197
0
-197
261
0
261
Sonstiges Ergebnis
-155
-5
-161
321
-16
305
Die Ertragsteuern im sonstigen Ergebnis sind durch die Erfassung von Ergebnissen aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen beeinflusst. Die
Zuordnung der Ergebnisse aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen basiert auf dem Ansatz der Erste Group, nicht werthaltige Betr\u00e4ge von
latenten Steuerforderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und das sonstige Ergebnis aufzuteilen. Die Zuordnung erfolgt
anteilig basierend auf der Entstehung der zugrundeliegenden tempor\u00e4ren Differenzen.
Die auf die Fair Value-R\u00fccklage und die Cashflow Hedge-R\u00fccklage entfallenden Ertragsteuern sind dar\u00fcber hinaus durch
unterschiedliche Steuers\u00e4tze auf gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderungen innerhalb der Fair Value-R\u00fccklage und der Cashflow Hedge-
R\u00fccklage beeinflusst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-799": { "value": "Ertragsteuer
Laufende und latente Steuern werden grunds\u00e4tzlich als Ertr\u00e4ge oder Aufwendungen erfolgswirksam in der jeweiligen Periode
erfasst. Jedoch werden Steuern, die sich auf Posten beziehen, die \u00fcber das \u201eSonstige Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital erfasst
werden, korrespondierend ebenfalls im \u201eSonstigen Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital und nicht in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
Kuponzahlungen auf von der Erste Group Bank AG begebene Eigenkapitalinstrumente, die als zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1)
angerechnet werden, sind in \u00d6sterreich als Betriebsausgabe steuerlich abzugsf\u00e4hig. Da die AT1 Kupons als Gewinnaussch\u00fcttung
betrachtet werden, sind die Steuereffekte in der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen.
PILLAR 2
Die Erste Group unterliegt den Vorgaben des EU\u2011weiten Mindestbesteuerungssystems Pillar\u202f2 und hat diese in den konzernweiten
Prozessen zu ber\u00fccksichtigen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wendet die Erste Group die vor\u00fcbergehende Ausnahme gem\u00e4\u00df IAS 12.88A
an, nach der ein Unternehmen limitierte Angaben \u00fcber latente Steueranspr\u00fcche und -verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
den vorgeschlagenen OECD/G20 BEPS-Pillar-2-Modell-Regeln angeben muss.
Die Erste Group ist gesetzlich verpflichtet eine Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr die Differenz zwischen dem effektiven Steuersatz der Global
Anti-Base Erosion Rules (GloBE) f\u00fcr jedes Steuerhoheitsgebiet und dem Mindeststeuersatz von 15 % zu zahlen. Die Erste Group
hat in allen relevanten Steuerhoheitsgebieten, in denen sie t\u00e4tig ist (\u00d6sterreich, Tschechische Republik, Deutschland, Hongkong,
Kroatien, Luxemburg, Montenegro, Malta, Polen, Rum\u00e4nien, Slowenien, Slowakei und USA), mit Ausnahme der
Steuerhoheitsgebiete Ungarn, Serbien, Nordmazedonien und Bosnien-Herzegowina, wo einige Tochtergesellschaften t\u00e4tig sind,
effektive Steuers\u00e4tze von \u00fcber 15 %. Obwohl der durchschnittliche effektive Steuersatz in diesen L\u00e4ndern unter 15 % liegt, ist die
Belastung der Erste Group durch Zahlung der Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuer m\u00f6glicherweise nicht f\u00fcr die volle Differenz der
Steuers\u00e4tze dieser Steuer ausschlaggebend. Dies ist auf die Auswirkungen spezifischer Anpassungen zur\u00fcckzuf\u00fchren, die in den
Pillar 2 Regelungen vorgesehen sind und zu unterschiedlichen effektiven Steuers\u00e4tzen im Vergleich zu den gem\u00e4\u00df IAS 12
berechneten f\u00fchren. Die Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr Ungarn und Nordmazedonien wird in diesen Steuerhoheitsgebieten lokal
eingehoben, da die entsprechende EU-Richtlinie bereits in nationales Recht - anders Serbien und Bosnien-Herzegowina \u2013
umgesetzt wurde. Mangels gesetzlicher Regelung wird in diesen L\u00e4ndern die Erg\u00e4nzungssteuer in \u00d6sterreich eingehoben.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Ermessensentscheidungen sind erforderlich, um auf Basis des wahrscheinlichen Zeitpunkts und der H\u00f6he zuk\u00fcnftig zu
versteuernden Einkommens sowie zuk\u00fcnftiger Steuerplanungsstrategien festzustellen, in welcher H\u00f6he aktive latente Steuern
anzusetzen sind. Dazu wird ein Planungszeitraum von f\u00fcnf Jahren zugrunde gelegt.
LAUFENDE UND LATENTE STEUERN
Die Steuern vom Einkommen beinhalten die in den einzelnen Konzernunternehmen auf Grundlage der steuerlichen Ergebnisse
errechneten laufenden Ertragsteuern, Ertragsteuerkorrekturen f\u00fcr Vorjahre sowie die Ver\u00e4nderung der latenten
Steuerabgrenzungen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Laufender Steueraufwand/-ertrag
-848
-1.004
Laufende Periode
-875
-993
Vorperiode
27
-11
Latenter Steueraufwand/-ertrag
-205
-99
Laufende Periode
-212
-103
Vorperiode
8
4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die nachstehende \u00dcberleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den rechnerischen und ausgewiesenen Steuern vom
Einkommen dar:
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
4.997
5.400
Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Gesch\u00e4ftsjahr zum \u00f6sterreichischen Ertragsteuersatz (23%)
-1.149
-1.242
Auswirkung abweichender Steuers\u00e4tze
178
188
Steuerminderungen aufgrund steuerbefreiter Beteiligungsertr\u00e4ge und sonstiger steuerbefreiter Ertr\u00e4ge
240
285
Steuermehrungen aufgrund von nicht abzugsf\u00e4higen Aufwendungen
-199
-213
Auswirkungen von Konzernsachverhalten auf die Steuerlatenzen
-67
-71
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus Verlustvortr\u00e4gen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
3
39
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus tempor\u00e4ren Differenzen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
29
0
Nicht-Ansatz von tempor\u00e4ren Differenzen und steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, die in der Berichtsperiode entstanden sind
-1
-1
Steueraufwand/(ertrag) aus Windfall Tax (\u00dcbergewinnsteuer)
-103
-67
Steueraufwand/(ertrag) aus Erg\u00e4nzungsteuer der Globalen Mindestbesteuerung (Pillar 2)
-12
-11
Aperiodischer Steueraufwand/-ertrag
35
-7
Steueraufwand/-ertrag aufgrund von \u00c4nderungen des Steuersatzes und Einf\u00fchrung zus\u00e4tzlicher Steuern
11
0
Steueraufwand/-ertrag aus anderen Effekten
-18
-4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die Windfall Tax betrifft die ab 31. Dezember 2023 in der Slowakei wiedereingef\u00fchrte Sonderabgabe f\u00fcr Banken, welche 2025 25%
des Ergebnisses vor Steuern betr\u00e4gt. Dieser Prozentsatz wird jedes Jahr um 5 Prozentpunkte reduziert und betr\u00e4gt 15% ab 2027.
Der laufende Steueraufwand im Zusammenhang mit Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuern bel\u00e4uft sich auf EUR 11 Mio.
In der nachstehenden Tabelle sind die Ertragsteuern, die auf einzelne Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallen, dargestellt:
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Fair Value-R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten
7
-2
6
4
-1
3
Fair Value-R\u00fccklage von Schuldinstrumenten
45
-15
31
33
-10
24
R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko
-59
19
-40
-12
3
-9
Cashflow Hedge-R\u00fccklage
29
-5
24
-7
1
-5
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen
19
-4
16
41
-9
31
W\u00e4hrungsr\u00fccklage
-197
0
-197
261
0
261
Sonstiges Ergebnis
-155
-5
-161
321
-16
305
Die Ertragsteuern im sonstigen Ergebnis sind durch die Erfassung von Ergebnissen aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen beeinflusst. Die
Zuordnung der Ergebnisse aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen basiert auf dem Ansatz der Erste Group, nicht werthaltige Betr\u00e4ge von
latenten Steuerforderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und das sonstige Ergebnis aufzuteilen. Die Zuordnung erfolgt
anteilig basierend auf der Entstehung der zugrundeliegenden tempor\u00e4ren Differenzen.
Die auf die Fair Value-R\u00fccklage und die Cashflow Hedge-R\u00fccklage entfallenden Ertragsteuern sind dar\u00fcber hinaus durch
unterschiedliche Steuers\u00e4tze auf gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderungen innerhalb der Fair Value-R\u00fccklage und der Cashflow Hedge-
R\u00fccklage beeinflusst.
Wesentliche Komponenten der latenten Steuerforderungen und Steuerverpflichtungen
Steuerforderungen
Steuerverpflichtungen
Nettoabweichung 2025
in EUR Mio
Dez 25
J\u00e4n 25
Dez 25
J\u00e4n 25
Gesamt
Gewinn-
und Verlust-
rechnung
Sonstiges
Ergebnis
Tempor\u00e4re Differenzen betreffen folgende Positionen:
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
HfT und nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten FVPL
136
129
-224
-239
23
20
3
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
5
8
-37
-7
-32
-21
-11
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC und
Finanzierungsleasing
310
356
-13
-7
-53
-54
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
57
48
-33
-32
8
7
1
Sachanlagen
26
27
-93
-74
-20
-20
0
Beteiligungen und verbundene Unternehmen
31
32
0
-4
2
2
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
15
11
-175
-154
-17
-17
0
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
65
93
-2
-4
-26
-16
-9
Sonstige R\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
28
40
-11
-6
-17
-17
0
Kundenstock, Marken und
sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
2
2
-64
-69
4
6
0
Sonstiges
136
134
-44
-53
11
10
0
Nicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen
0
0
0
0
0
0
0
Latente Steuerposition aus kumulierten Verlustvortr\u00e4gen
nach Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung
3
2
0
0
1
1
0
Auswirkung der Saldierung gem\u00e4\u00df IAS 12.71
-645
-617
645
617
0
0
0
Summe latente Steuern
171
266
-52
-31
-115
-98
-16
Summe laufende Steuern
84
45
-323
-241
-1.004
0
Summe Steuern
255
311
-374
-272
-1.102
-16
Steuerforderungen
Steuerverpflichtungen
Nettoabweichung 2024
in EUR Mio
Dez 24
J\u00e4n 24
Dez 24
J\u00e4n 24
Gesamt
Gewinn-
und Verlust-
rechnung
Sonstiges
Ergebnis
Tempor\u00e4re Differenzen betreffen folgende Positionen:
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
HfT und nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten FVPL
129
214
-239
-292
-31
-50
19
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
8
20
-7
-16
-4
13
-16
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC und
Finanzierungsleasing
356
504
-7
-41
-113
-112
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
48
56
-32
-31
-9
-5
-4
Sachanlagen
27
26
-74
-118
45
45
0
Beteiligungen und verbundene Unternehmen
32
49
-4
-1
-19
-19
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
11
92
-154
-298
64
64
0
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
93
105
-4
-5
-11
-7
-4
Sonstige R\u00fcckstellungen
(steuerliche R\u00fcckstellungsbewertung abweichend)
40
44
-6
-5
-5
-5
0
Kundenstock, Marken und
sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
2
3
-69
-72
3
9
0
Sonstiges
134
155
-53
-48
-26
-25
0
Nicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen
0
-52
0
0
52
52
0
Latente Steuerposition aus kumulierten
Verlustvortr\u00e4gen nach Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung
2
167
0
0
-166
-165
0
Auswirkung der Saldierung gem\u00e4\u00df IAS 12.71
-617
-914
617
915
0
0
0
Summe latente Steuern
266
468
-31
-14
-219
-205
-6
Summe laufende Steuern
45
72
-241
-265
-848
0
Summe Steuern
311
540
-272
-279
-1.053
-6
Die latenten Steuerforderungen und -verpflichtungen sind jeweils vor Saldierung in den Einzelgesellschaften dargestellt. Die in der
Tabelle angef\u00fchrten Betr\u00e4ge stellen die Bruttowerte des jeweiligen Postens vor Werthaltigkeitspr\u00fcfung dar. Eine Ausnahme davon
bilden steuerliche Verlustvortr\u00e4ge. Nicht werthaltige Betr\u00e4ge sind in dem Posten \u201eNicht werthaltige Steuerposition aus tempor\u00e4ren
Differenzen\u201c in der Tabelle ber\u00fccksichtigt.
Die Gesamtver\u00e4nderung der latenten Steuern betr\u00e4gt im Jahresvergleich EUR\u00a0-115\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0-219\u00a0Mio), wovon EUR\u00a098\u00a0Mio
(2024: Aufwand EUR\u00a0205\u00a0Mio) als latenter Steueraufwand in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind. Ein
Aufwand von EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: Aufwand EUR\u00a06\u00a0Mio) entf\u00e4llt auf das sonstige Ergebnis (OCI). Dar\u00fcber hinaus wurde ein
laufender Steueraufwand f\u00fcr zur\u00fcckgekaufte verbriefte Verbindlichkeiten (eigene Emissionen) in H\u00f6he von EUR\u00a00\u00a0Mio (2024:
Aufwand EUR\u00a01\u00a0Mio) in die Gewinnr\u00fccklagen gebucht. Dieser Wert stellt den kumulierten latenten Steuerertrag im OCI dar, der
sich aus Ver\u00e4nderungen des eigenen Kreditrisikos f\u00fcr w\u00e4hrend des Jahres zur\u00fcckgekaufte eigene Emissionen ergab und sich durch
den R\u00fcckkauf umkehrte.
Es wird erwartet, dass die in der Bilanz aktivierten latenten Steuerforderungen in H\u00f6he von EUR\u00a0171\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0266\u00a0Mio) in
naher Zukunft realisiert werden k\u00f6nnen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 hat die Erste Group f\u00fcr Gesellschaften, die einen Verlust in der
laufenden Periode oder in der Vorperiode erlitten haben, latente Steuerforderungen ausgewiesen, die die latenten
Steuerverpflichtungen um EUR\u00a013\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio) \u00fcbersteigen. Der Ansatz latenter Steueranspr\u00fcche ist auf die
Einsch\u00e4tzung des Managements zur\u00fcckzuf\u00fchren, gem\u00e4\u00df der es wahrscheinlich ist, dass die jeweiligen Gesellschaften zu
versteuernde Ergebnisse erzielen werden, mit denen noch nicht genutzte steuerliche Verluste, Steuergutschriften und abzugsf\u00e4hige
Differenzen verrechnet werden k\u00f6nnen. Diese Einsch\u00e4tzungen resultieren aus von den Konzerngesellschaften durchgef\u00fchrten
Werthaltigkeitstests, entweder auf Ebene der Einzelgesellschaft oder auf Ebene des Gruppentr\u00e4gers f\u00fcr alle Gruppenmitglieder.
Diese Werthaltigkeitstests beinhalten Vergleiche der latenten Steuerforderungen inklusive der steuerlichen Verlustvortr\u00e4ge \u2013 nach
Verrechnung mit den latenten Steuerverpflichtungen auf Ebene der jeweiligen Einzelgesellschaft bzw. des jeweiligen
Gruppentr\u00e4gers f\u00fcr alle Gruppenmitglieder \u2013 mit steuerlichen Planungsrechnungen. Der Planungszeitraum betr\u00e4gt bis zu 5 Jahre,
abh\u00e4ngig von den Steuergesetzen und den Umst\u00e4nden des Einzelfalls. Fallen diese Werthaltigkeitstests negativ aus, werden die
Aktivposten insoweit nicht angesetzt, bzw. bereits bestehende wertberichtigt.
In \u00dcbereinstimmung mit IAS 12.39 wurden latente Steuerverpflichtungen f\u00fcr tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit
Beteiligungen an Tochterunternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a03.615\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03.665\u00a0Mio) nicht angesetzt, da nicht erwartet wird,
dass sich diese in absehbarer Zeit umkehren. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurden f\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge und f\u00fcr abzugsf\u00e4hige
tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von EUR\u00a02.414\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.881\u00a0Mio) keine aktiven latenten Steuerforderungen angesetzt.
Davon entfallen EUR\u00a071\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0333\u00a0Mio) auf steuerliche Verlustvortr\u00e4ge, f\u00fcr die nicht erwartet wird, dass diese in
absehbarer Zeit verwertet werden k\u00f6nnen sowie ein Betrag in H\u00f6he von EUR\u00a02.343\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.548\u00a0Mio) f\u00fcr tempor\u00e4re
Differenzen aus Beteiligungen an Tochterunternehmen, f\u00fcr welche keine latenten Steueranspr\u00fcche nach IAS 12.44 erfasst wurden.
Von den insgesamt nicht angesetzten aktiven latenten Steuerforderungen f\u00fcr steuerliche Verlustvortr\u00e4ge verfallen im n\u00e4chsten
Jahr EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio) und in sp\u00e4teren Jahren EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio). Ein Betrag von EUR\u00a016\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a076\u00a0Mio) steht unbegrenzt zur Verf\u00fcgung.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-798": { "value": "Ertragsteuer
Laufende und latente Steuern werden grunds\u00e4tzlich als Ertr\u00e4ge oder Aufwendungen erfolgswirksam in der jeweiligen Periode
erfasst. Jedoch werden Steuern, die sich auf Posten beziehen, die \u00fcber das \u201eSonstige Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital erfasst
werden, korrespondierend ebenfalls im \u201eSonstigen Ergebnis\u201c oder direkt im Eigenkapital und nicht in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
Kuponzahlungen auf von der Erste Group Bank AG begebene Eigenkapitalinstrumente, die als zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1)
angerechnet werden, sind in \u00d6sterreich als Betriebsausgabe steuerlich abzugsf\u00e4hig. Da die AT1 Kupons als Gewinnaussch\u00fcttung
betrachtet werden, sind die Steuereffekte in der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen.
PILLAR 2
Die Erste Group unterliegt den Vorgaben des EU\u2011weiten Mindestbesteuerungssystems Pillar\u202f2 und hat diese in den konzernweiten
Prozessen zu ber\u00fccksichtigen. Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wendet die Erste Group die vor\u00fcbergehende Ausnahme gem\u00e4\u00df IAS 12.88A
an, nach der ein Unternehmen limitierte Angaben \u00fcber latente Steueranspr\u00fcche und -verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
den vorgeschlagenen OECD/G20 BEPS-Pillar-2-Modell-Regeln angeben muss.
Die Erste Group ist gesetzlich verpflichtet eine Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr die Differenz zwischen dem effektiven Steuersatz der Global
Anti-Base Erosion Rules (GloBE) f\u00fcr jedes Steuerhoheitsgebiet und dem Mindeststeuersatz von 15 % zu zahlen. Die Erste Group
hat in allen relevanten Steuerhoheitsgebieten, in denen sie t\u00e4tig ist (\u00d6sterreich, Tschechische Republik, Deutschland, Hongkong,
Kroatien, Luxemburg, Montenegro, Malta, Polen, Rum\u00e4nien, Slowenien, Slowakei und USA), mit Ausnahme der
Steuerhoheitsgebiete Ungarn, Serbien, Nordmazedonien und Bosnien-Herzegowina, wo einige Tochtergesellschaften t\u00e4tig sind,
effektive Steuers\u00e4tze von \u00fcber 15 %. Obwohl der durchschnittliche effektive Steuersatz in diesen L\u00e4ndern unter 15 % liegt, ist die
Belastung der Erste Group durch Zahlung der Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuer m\u00f6glicherweise nicht f\u00fcr die volle Differenz der
Steuers\u00e4tze dieser Steuer ausschlaggebend. Dies ist auf die Auswirkungen spezifischer Anpassungen zur\u00fcckzuf\u00fchren, die in den
Pillar 2 Regelungen vorgesehen sind und zu unterschiedlichen effektiven Steuers\u00e4tzen im Vergleich zu den gem\u00e4\u00df IAS 12
berechneten f\u00fchren. Die Erg\u00e4nzungssteuer f\u00fcr Ungarn und Nordmazedonien wird in diesen Steuerhoheitsgebieten lokal
eingehoben, da die entsprechende EU-Richtlinie bereits in nationales Recht - anders Serbien und Bosnien-Herzegowina \u2013
umgesetzt wurde. Mangels gesetzlicher Regelung wird in diesen L\u00e4ndern die Erg\u00e4nzungssteuer in \u00d6sterreich eingehoben.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Ermessensentscheidungen sind erforderlich, um auf Basis des wahrscheinlichen Zeitpunkts und der H\u00f6he zuk\u00fcnftig zu
versteuernden Einkommens sowie zuk\u00fcnftiger Steuerplanungsstrategien festzustellen, in welcher H\u00f6he aktive latente Steuern
anzusetzen sind. Dazu wird ein Planungszeitraum von f\u00fcnf Jahren zugrunde gelegt.
LAUFENDE UND LATENTE STEUERN
Die Steuern vom Einkommen beinhalten die in den einzelnen Konzernunternehmen auf Grundlage der steuerlichen Ergebnisse
errechneten laufenden Ertragsteuern, Ertragsteuerkorrekturen f\u00fcr Vorjahre sowie die Ver\u00e4nderung der latenten
Steuerabgrenzungen.
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Laufender Steueraufwand/-ertrag
-848
-1.004
Laufende Periode
-875
-993
Vorperiode
27
-11
Latenter Steueraufwand/-ertrag
-205
-99
Laufende Periode
-212
-103
Vorperiode
8
4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die nachstehende \u00dcberleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den rechnerischen und ausgewiesenen Steuern vom
Einkommen dar:
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Ergebnis vor Steuern aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
4.997
5.400
Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Gesch\u00e4ftsjahr zum \u00f6sterreichischen Ertragsteuersatz (23%)
-1.149
-1.242
Auswirkung abweichender Steuers\u00e4tze
178
188
Steuerminderungen aufgrund steuerbefreiter Beteiligungsertr\u00e4ge und sonstiger steuerbefreiter Ertr\u00e4ge
240
285
Steuermehrungen aufgrund von nicht abzugsf\u00e4higen Aufwendungen
-199
-213
Auswirkungen von Konzernsachverhalten auf die Steuerlatenzen
-67
-71
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus Verlustvortr\u00e4gen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
3
39
Zuschreibung von aktiven Steuerlatenzen aus tempor\u00e4ren Differenzen, die in Vorperioden nicht angesetzt wurden
29
0
Nicht-Ansatz von tempor\u00e4ren Differenzen und steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, die in der Berichtsperiode entstanden sind
-1
-1
Steueraufwand/(ertrag) aus Windfall Tax (\u00dcbergewinnsteuer)
-103
-67
Steueraufwand/(ertrag) aus Erg\u00e4nzungsteuer der Globalen Mindestbesteuerung (Pillar 2)
-12
-11
Aperiodischer Steueraufwand/-ertrag
35
-7
Steueraufwand/-ertrag aufgrund von \u00c4nderungen des Steuersatzes und Einf\u00fchrung zus\u00e4tzlicher Steuern
11
0
Steueraufwand/-ertrag aus anderen Effekten
-18
-4
Gesamt
-1.053
-1.103
Die Windfall Tax betrifft die ab 31. Dezember 2023 in der Slowakei wiedereingef\u00fchrte Sonderabgabe f\u00fcr Banken, welche 2025 25%
des Ergebnisses vor Steuern betr\u00e4gt. Dieser Prozentsatz wird jedes Jahr um 5 Prozentpunkte reduziert und betr\u00e4gt 15% ab 2027.
Der laufende Steueraufwand im Zusammenhang mit Pillar 2 Erg\u00e4nzungssteuern bel\u00e4uft sich auf EUR 11 Mio.
In der nachstehenden Tabelle sind die Ertragsteuern, die auf einzelne Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallen, dargestellt:
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Ergebnis
vor Steuern
Ertragsteuern
Ergebnis
nach Steuern
Fair Value-R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten
7
-2
6
4
-1
3
Fair Value-R\u00fccklage von Schuldinstrumenten
45
-15
31
33
-10
24
R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko
-59
19
-40
-12
3
-9
Cashflow Hedge-R\u00fccklage
29
-5
24
-7
1
-5
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen
19
-4
16
41
-9
31
W\u00e4hrungsr\u00fccklage
-197
0
-197
261
0
261
Sonstiges Ergebnis
-155
-5
-161
321
-16
305
Die Ertragsteuern im sonstigen Ergebnis sind durch die Erfassung von Ergebnissen aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen beeinflusst. Die
Zuordnung der Ergebnisse aus Werthaltigkeitspr\u00fcfungen basiert auf dem Ansatz der Erste Group, nicht werthaltige Betr\u00e4ge von
latenten Steuerforderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung und das sonstige Ergebnis aufzuteilen. Die Zuordnung erfolgt
anteilig basierend auf der Entstehung der zugrundeliegenden tempor\u00e4ren Differenzen.
Die auf die Fair Value-R\u00fccklage und die Cashflow Hedge-R\u00fccklage entfallenden Ertragsteuern sind dar\u00fcber hinaus durch
unterschiedliche Steuers\u00e4tze auf gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderungen innerhalb der Fair Value-R\u00fccklage und der Cashflow Hedge-
R\u00fccklage beeinflusst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-802": { "value": "0.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-803": { "value": "3.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-804": { "value": "
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden f\u00fcr Finanzinstrumente
Ein Finanzinstrument ist ein Vertrag, der gleichzeitig bei einem Unternehmen zu einem finanziellen Verm\u00f6genswert und bei
einem anderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigenkapitalinstrument f\u00fchrt. Gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 sind
alle finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, zu denen auch derivative Finanzinstrumente z\u00e4hlen, in der Bilanz
anzusetzen und in Abh\u00e4ngigkeit der ihnen zugewiesenen Kategorie zu bewerten.
Markt\u00fcbliche K\u00e4ufe oder Verk\u00e4ufe eines finanziellen Verm\u00f6genswerts werden zum Erf\u00fcllungstag erfasst. Als Erf\u00fcllungstag gilt der
Tag, an dem ein finanzieller Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird.
F\u00fcr die Bewertung von Finanzinstrumenten stehen grunds\u00e4tzlich die zwei folgenden Bewertungsmethoden zur Verf\u00fcgung: zu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und Fair Value.
i. Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten und Effektivzinssatz
Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten sind der Betrag, mit dem der finanzielle Verm\u00f6genswert oder die finanzielle Verbindlichkeit
beim erstmaligen Ansatz bewertet wird, abz\u00fcglich der Tilgungen, zuz\u00fcglich oder abz\u00fcglich der kumulierten Amortisation einer
etwaigen Differenz zwischen dem urspr\u00fcnglichen Betrag und dem bei F\u00e4lligkeit r\u00fcckzahlbaren Betrag unter Anwendung der
Effektivzinsmethode sowie bei finanziellen Verm\u00f6genswerten nach Ber\u00fccksichtigung einer etwaigen Wertberichtigung.
Der Effektivzinssatz (effective interest rate, \u201eEIR\u201c) ist der Zinssatz, mit dem die gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Ein-/Auszahlungen \u00fcber die
erwartete Laufzeit des finanziellen Verm\u00f6genswerts oder der finanziellen Verbindlichkeit exakt auf den Bruttobuchwert eines
finanziellen Verm\u00f6genswerts (d.h. die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten vor Ber\u00fccksichtigung von Wertberichtigungen) oder auf
die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten einer finanziellen Verbindlichkeit abgezinst werden. Die gesch\u00e4tzten Cashflows
ber\u00fccksichtigen dabei alle vertraglichen Bedingungen des Finanzinstruments, erwartete Kreditverluste bleiben aber
unber\u00fccksichtigt. Die Berechnung umfasst weiters Transaktionskosten und Bearbeitungsgeb\u00fchren, wenn diese integraler
Bestandteil des EIR sind sowie alle anderen Agios und Disagios auf den Nennbetrag.
ii. Fair Value
Details zu Methoden, die f\u00fcr die Fair Value-Bewertung angewendet werden, sowie zur Fair Value-Hierarchie sind in der Note 26
Fair Value von Finanzinstrumenten dargestellt.
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete
Finanzinstrumente
Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn sie in einem Gesch\u00e4ftsmodell gehalten
werden, dessen Zielsetzung die Vereinnahmung der vertraglichen Cashflows ist (Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c) und ihre vertraglichen
Cashflows gleichzeitig SPPI-konform sind.
In der Bilanz werden diese Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt, d.h. mit dem Bruttobuchwert
abz\u00fcglich der Wertberichtigung f\u00fcr erwartete Kreditverluste. Der Ausweis erfolgt in den Posten \u201eZu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c, \u201eForderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige
Forderungen\u201c sowie \u201eKassenbestand und Guthaben\u201c.
Zinsertr\u00e4ge aus diesen Verm\u00f6genswerten werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und
Verlustrechnung in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Wertminderungsertr\u00e4ge oder -aufwendungen
sind in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c enthalten. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung
dieser Verm\u00f6genswerte (z.B. Verk\u00e4ufe) werden im Posten \u201eGewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten\u201c ausgewiesen.
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte stellen in der Erste Group die gr\u00f6\u00dfte
Bewertungskategorie dar. Sie umfasst den \u00fcberwiegenden Teil des Kreditgesch\u00e4fts mit Kund:innen (ausgenommen bestimmte
erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Kredite), das Interbankenkreditgesch\u00e4ft (einschlie\u00dflich Reverse-Repurchase-Gesch\u00e4fte),
Einlagen bei Zentralbanken, Schuldverschreibungen, Durchlaufposten, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige
Forderungen.
F\u00fcr Details betreffend zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten verweisen wir auf Note 18
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-805": { "value": "
ii. Fair Value
Details zu Methoden, die f\u00fcr die Fair Value-Bewertung angewendet werden, sowie zur Fair Value-Hierarchie sind in der Note 26
Fair Value von Finanzinstrumenten dargestellt.
Fair Value von Finanzinstrumenten
Die Fair Value-Bewertung in der Erste Group erfolgt prim\u00e4r anhand von externen Datenquellen (B\u00f6rsenpreise oder Broker-
Quotierungen in hochliquiden Marktsegmenten). Finanzinstrumente, f\u00fcr die die Fair Value-Bewertung anhand von quotierten
Marktpreisen erfolgt, sind haupts\u00e4chlich b\u00f6rsennotierte Wertpapiere und b\u00f6rsennotierte Derivate sowie liquide Anleihen, die auf
OTC-M\u00e4rkten gehandelt werden.
Kann der Fair Value von in der Bilanz erfassten finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlichkeiten nicht von
einem aktiven Markt abgeleitet werden, wird er, unter Verwendung verschiedener Bewertungsmethoden einschlie\u00dflich der
Verwendung mathematischer Modelle ermittelt. Die Input-Parameter f\u00fcr diese Modelle werden so weit wie m\u00f6glich von
beobachtbaren Marktdaten abgeleitet. Ist dies nicht m\u00f6glich, muss der Fair Value auf Basis von Sch\u00e4tzungen ermittelt werden. Die
Verwendung von nicht beobachtbaren Parametern ist besonders f\u00fcr Modelle zur Bewertung von Krediten und nicht
b\u00f6rsennotierten Eigenkapitalinstrumenten relevant. Bewertungsmodelle, die Fair Value-Hierarchie und Fair Values von
Finanzinstrumenten werden nachfolgend n\u00e4her erl\u00e4utert.
F\u00fcr alle Finanzinstrumente wird ein Fair Value auf wiederkehrender Basis ermittelt.
Zum Fair Value bilanzierte Finanzinstrumente
BESCHREIBUNG DER BEWERTUNGSMODELLE UND PARAMETER
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Value von Finanzinstrumenten verwendet die Erste Group Bewertungsmodelle, die einen internen
Pr\u00fcfprozess durchlaufen haben und bei denen die unabh\u00e4ngige Ermittlung der Bewertungsparameter (wie Zinss\u00e4tze,
Wechselkurse, Volatilit\u00e4ten und Credit Spreads) sichergestellt ist.
Kredite. Die Berechnungsmethode f\u00fcr die Ermittlung des Fair Values von Krediten, die das SPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen,
entspricht nach der Fair Value-Definition der einfachen Barwertmethode. Das Kreditrisiko wird ber\u00fccksichtigt, indem die
vertraglich vereinbarten Cashflows unter Einbeziehung der Ausfallswahrscheinlichkeit (probability of default, \u201ePD\u201c) und der
Verlustquote bei Ausfall (loss given default, \u201eLGD\u201c) auf die zu erwarteten Cashflows angepasst werden. Die Abzinsung der
angepassten Cashflows erfolgt mit einer Zinskurve, die sich aus dem risikofreien Zinssatz und einem Refinanzierungsaufschlag f\u00fcr
vorrangige unbesicherte Emissionen zusammensetzt.
Schuldinstrumente. F\u00fcr Plain Vanilla-Schuldinstrumente (fix und variabel verzinst) wird der Fair Value durch die
Diskontierung der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me errechnet. Die Diskontierungskurve ist abh\u00e4ngig vom Zinssatz der jeweiligen
Emissionsw\u00e4hrung und einer Spread-Anpassung, die von der Credit Spread-Kurve des Emittenten abgeleitet wird. Ist keine
Emittentenkurve vorhanden, so wird der Spread von einem \u00e4hnlichen Instrument abgeleitet und um Differenzen im Risikoprofil
des Instruments angepasst. Ist kein \u00e4hnliches Finanzinstrument verf\u00fcgbar, wird die Spread-Anpassung auf Basis von anderen
Informationen vorgenommen, z.B. Ermittlung des Credit Spreads anhand von internen Ratings und Ausfallswahrscheinlichkeiten
oder auf Basis von Managemententscheidungen. Bei komplexeren Schuldinstrumenten (z.B. bei Instrumenten mit optionalen
Eigenschaften wie K\u00fcndigungsrechten, Zinsober- und Zinsuntergrenzen oder Indexabh\u00e4ngigkeiten) wird der Fair Value mittels
einer Kombination aus diskontierten Zahlungsstr\u00f6men und komplexeren finanzmathematischen Modellen ermittelt, wie sie auch
bei der Berechnungsmethode f\u00fcr OTC-Derivate Anwendung finden.
Eigenkapitalinstrumente. F\u00fcr nicht mit Handelsabsicht gehaltene Eigenkapitalinstrumente (Beteiligungen), die nicht \u00fcber
notierte Marktpreise auf einem aktiven Markt verf\u00fcgen, wird der Fair Value durch Standardbewertungsmodelle, unter
Verwendung von nicht beobachtbaren Inputparametern, ermittelt. Diese umfassen die adjustierte Nettoinventarwertmethode, die
vereinfachte Ertragswertmethode, das Dividend-Discount-Modell und die Multiplikatoren-Methode.
Bei der adjustierten Nettoinventarwertmethode wird zum Bewertungsstichtag der Fair Value der in der Bilanz eines Unternehmens
erfassten Verm\u00f6genswerte und Schulden, sowie der Fair Value von nicht bilanzierten Verm\u00f6genswerten und Schulden, ermittelt.
Die resultierenden Fair Values der bilanzierten und nicht bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Schulden stellen daher den Fair Value
des Eigenkapitals des Beteiligungsunternehmens dar.
Beim Dividend-Discount-Modell wird davon ausgegangen, dass der Wert eines Eigenkapitalinstruments, welches von einem
Unternehmen ausgegeben wird, dem Barwert einer ewigen Dividende entspricht. Auch bei der vereinfachten Ertragswertmethode
wird der Fair Value auf Basis des diskontierten, zuk\u00fcnftigen Einkommens gerechnet. Diese Methode kann jedoch auch verwendet
werden, wenn nur ein f\u00fcr ein Jahr geplantes Einkommen zur Verf\u00fcgung steht. Die vereinfachte Ertragswertmethode und das
Dividend-Discount-Modell diskontieren zuk\u00fcnftige Ertr\u00e4ge und Dividenden unter Verwendung eines Diskontierungszinssatzes,
der die Eigenkapitalkosten widerspiegelt. Die Eigenkapitalkosten h\u00e4ngen vom risikofreien Zinssatz, der Marktrisikopr\u00e4mie, dem
Levered Beta und der L\u00e4nderrisikopr\u00e4mie ab. Das Levered Beta ist von der Branchenklassifizierung abgeleitet, welche von
Damodaran ver\u00f6ffentlicht und verwaltet wird.
In seltenen F\u00e4llen wird die Multiplikator-Methode verwendet. Dieser Ansatz verwendet Kurse und andere relevante Informationen
aus Markttransaktionen mit vergleichbaren Unternehmen eines Beteiligungsunternehmens zur Ableitung eines Multiplikators.
Mit Hilfe dieses Multiplikators wird der Fair Value des Beteiligungswerts oder Unternehmenswerts ermittelt.
Verbindlichkeiten. F\u00fcr emittierte Wertpapiere, deren Fair Value nicht direkt am Markt verf\u00fcgbar ist, wird der Fair Value mittels
Diskontierung zuk\u00fcnftiger Cashflows ermittelt. Ein wesentlicher Inputfaktor f\u00fcr die Wertanpassung des eigenen Kreditrisikos je
Seniorit\u00e4tsklasse sind abgeleitete Credit Spreads von liquiden Benchmarkanleihen sowie zus\u00e4tzliche Quotierungen von externen
Investmentbanken, die regelm\u00e4\u00dfig zur Verf\u00fcgung gestellt werden. F\u00fcr die zur Anwendung kommenden Spreads erfolgt eine
regelm\u00e4\u00dfige Validierung durch das Risikomanagement. Dar\u00fcber hinaus wird bei der Ermittlung des Fair Values den Effekten aus
Optionalit\u00e4ten Rechnung getragen.
OTC-Derivate. Derivate mit liquiden Basiswerten (z.B. Zinsswaps und -optionen, Fremdw\u00e4hrungsgesch\u00e4fte und -optionen,
Optionen auf b\u00f6rsennotierte Wertpapiere oder Indizes, Credit Default Swaps, Commodity Swaps) werden nach
Standardbewertungsmodellen bewertet. Diese Modelle umfassen Discounted Cash Flow-Modelle, Optionsmodelle nach Black-
Scholes und Hull-White sowie Hazard Rate-Modelle. Die Modelle werden an quotierten Marktdaten kalibriert (inklusive impliziten
Volatilit\u00e4ten). F\u00fcr die Bewertung von komplexeren Instrumenten werden auch Monte-Carlo-Simulationen eingesetzt. F\u00fcr
Instrumente mit nicht ausreichend liquiden Basiswerten werden Marktdaten von nicht regelm\u00e4\u00dfigen Transaktionen herangezogen
oder Extrapolationstechniken eingesetzt. F\u00fcr die Ermittlung des Fair Value von besicherten Derivaten wird ein
Diskontierungszinssatz verwendet, der den f\u00fcr die Verzinsung der Barsicherheiten ma\u00dfgeblichen Zinssatz widerspiegelt.
Die Erste Group bewertet Derivate gem\u00e4\u00df der Mid-Market-Rate. Um das Niveau des Bid-Ask-Spreads der relevanten Positionen zu
ber\u00fccksichtigen, wird eine Anpassung anhand der Marktliquidit\u00e4t durchgef\u00fchrt. Die Anpassungsparameter sind von Produkttyp,
W\u00e4hrung, Laufzeit, Liquidit\u00e4t und Volumen abh\u00e4ngig. Die Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig sowie im Fall von signifikanten
Marktbewegungen \u00fcberpr\u00fcft.
Im Rahmen der Bewertung von OTC-Derivaten werden Bewertungsanpassungen f\u00fcr das Kontrahentenausfallsrisiko (Credit Value
Adjustment, CVA) und Anpassungen f\u00fcr das eigene Kreditrisiko (Debit Value Adjustment, DVA) vorgenommen. Beim CVA richtet
sich die Anpassung nach dem erwarteten positiven Risiko des Derivats und der Ausfallwahrscheinlichkeit der Gegenpartei. Der
DVA wird durch das erwartete negative Exposure des Derivats und die Ausfallwahrscheinlichkeit der Erste Group bestimmt. Die
Modellierung des erwarteten Exposures basiert auf Optionsreplikationsstrategien oder Monte-Carlo-Simulationstechniken.
Die beschriebene Methodik f\u00fchrt zu CVA-Wertanpassungen in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: EUR\u00a015\u00a0Mio) und zu DVA-
Wertanpassungen in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a010\u00a0Mio (2024: EUR\u00a09\u00a0Mio).
Basierend auf einer von der Erste Group durchgef\u00fchrten Analyse, wurde entschieden, dass f\u00fcr die Bewertung von OTC-Derivaten
kein Funding Value Adjustment (\u201eFVA\u201c) ber\u00fccksichtigt wird.
VALIDIERUNG UND KONTROLLE
Die Zust\u00e4ndigkeit f\u00fcr die Bewertung von Finanzinstrumenten, die zum Fair Value bewertet werden, ist unabh\u00e4ngig von den
Handelseinheiten. Zus\u00e4tzlich hat die Erste Group eine unabh\u00e4ngige Validierungsabteilung eingerichtet, um die
Funktionstrennung zwischen Einheiten f\u00fcr die Modellentwicklung, Bewertungspreisermittlung und Validierung sicherzustellen.
Das Ziel der unabh\u00e4ngigen Modellvalidierung ist die Bewertung von Modellrisiken, die durch die theoretische Grundlage des
Modells, der Qualit\u00e4t der Inputdaten (wie z.B. Marktdaten) und der Modellkalibrierung entstehen.
Fair Value-Hierarchie
Die Fair Values von finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlichkeiten werden den drei Kategorien der IFRS-Fair
Value-Hierarchie zugeordnet.
LEVEL 1 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Dieser Kategorie werden b\u00f6rsegehandelte Derivate (Optionen), Aktien, Staatsanleihen und sonstige Anleihen sowie Fonds, die in
liquiden und aktiven M\u00e4rkten gehandelt werden, zugeordnet.
LEVEL 2 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Wird eine Marktbewertung herangezogen, deren Markt aufgrund einer eingeschr\u00e4nkten Liquidit\u00e4t nicht als aktiver Markt
betrachtet werden kann (abgeleitet von verf\u00fcgbaren Marktliquidit\u00e4tsindikatoren), wird das zugrunde liegende Finanzinstrument
als Level 2 klassifiziert. Sind keine Marktpreise verf\u00fcgbar, so wird anhand von Modellen, die auf Marktdaten beruhen, bewertet.
F\u00fcr Level 2-Bewertungen werden typischerweise Zinskurven, Credit Spreads und implizite Volatilit\u00e4ten als nachvollziehbare,
beobachtbare Marktparameter verwendet.
Dieser Kategorie werden neben OTC- Derivaten und theoretisch bewerteten an der B\u00f6rse gehandelten Derivaten vor allem weniger
liquide Aktien, Anleihen und Fonds, Asset Backed Securities (ABS), Collateralized Debt Obligations (CDO) und auch eigene
Emissionen und Einlagen zugeordnet.
LEVEL 3 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Sobald ein nicht am Markt beobachtbarer Parameter f\u00fcr das Bewertungsmodell signifikant oder der Marktpreis nicht regelm\u00e4\u00dfig
beobachtbar ist, wird das Finanzinstrument als Level 3 der Fair Value-Hierarchie eingestuft. Typischerweise werden Credit
Spreads, die aus internen Sch\u00e4tzungen f\u00fcr Ausfallswahrscheinlichkeiten (\u201ePD\u201c) und Verlustquoten (\u201eLGD\u201c) abgeleitet werden, als
nicht beobachtbare Parameter verwendet.
Das Volumen von Finanzinstrumenten, die der Level 3-Kategorie zugeordnet werden, l\u00e4sst sich in folgende Bereiche einteilen:
_ Marktwerte von Derivaten, bei denen die CVA-Anpassung einen wesentlichen Einfluss auf die Bewertung hat und mittels
nichtbeobachtbarer Parameter (d.h. unter Verwendung von internen Sch\u00e4tzungen f\u00fcr PDs und LGDs) berechnet werden.
_ Illiquide Anleihen und nicht b\u00f6rsennotierte Aktien, Beteiligungen oder Fonds f\u00fcr deren Bewertung Modelle verwendet werden,
die nicht am Markt beobachtbare Werte (z.B. Credit Spreads) enthalten bzw. die mit Broker-Quotierungen bewertet werden, die
nicht der Level 1- oder Level 2-Kategorie zuzuordnen sind.
_ Kredite, deren vertragliche Zahlungsstr\u00f6me des Verm\u00f6genswertes nicht nur Zahlungen von Nominale und Zinsen darstellen.
Die Zuteilung der entsprechenden Levels wird f\u00fcr alle Positionen am Ende des Berichtszeitraums festgelegt.
Eine Umgliederung von Level 1 in Level 2 oder 3 bzw. vice versa erfolgt dann, wenn die oben beschriebenen Kriterien f\u00fcr die
Zuordnung von Finanzinstrumenten in den jeweiligen Level nicht mehr vorliegen.
BESCHREIBUNG DER BEWERTUNGSPROZESSE F\u00dcR FINANZINSTRUMENTE DER KATEGORIE LEVEL 3
Falls zumindest ein wesentlicher Bewertungsparameter nicht am Markt beobachtbar ist, wird dieses Instrument dem Level\u00a03 der
Fair Value-Hierarchie zugeordnet. Zur Validierung des Bewertungspreises sind zus\u00e4tzliche Schritte notwendig. Diese umfassen
insbesondere die Analyse relevanter historischer Daten oder ein Benchmarking zu vergleichbaren Finanzinstrumenten. Diese
Verfahren beinhalten Parametersch\u00e4tzungen und Expertenmeinungen. Weitere Ausf\u00fchrungen zu den verwendeten Parametern
sowie eine Sensitivit\u00e4tsanalyse werden nachfolgend in dem Unterkapitel Wesentliche nicht beobachtbare Bewertungsparameter
und Sensitivit\u00e4tsanalyse der Level 3-Positionen dargestellt.
WESENTLICHE NICHT BEOBACHTBARE BEWERTUNGSPARAMETER UND SENSITIVIT\u00c4TSANALYSE DER LEVEL 3-
POSITIONEN
Wenn die Ermittlung des Fair Values eines Finanzinstruments von nicht beobachtbaren Parametern abh\u00e4ngt, k\u00f6nnen diese aus
einer Bandbreite von alternativen Parametrisierungen gew\u00e4hlt werden. F\u00fcr die Bilanzerstellung wurde aus diesen Bandbreiten
eine Parametrisierung gew\u00e4hlt, die den Marktbedingungen zum Berichtszeitpunkt entspricht.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-806": { "value": "
Klassifizierung und Folgebewertung finanzieller Verm\u00f6genswerte
Die Klassifizierung und Folgebewertung finanzieller Verm\u00f6genswerte h\u00e4ngt gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 von den zwei folgenden Kriterien ab:
_ das Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung finanzieller Verm\u00f6genswerte; und
_ die Eigenschaften der vertraglichen Cashflows des finanziellen Verm\u00f6genswerts.
Weitere Details sind in diesem Kapitel unter \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargestellt.
Die Anwendung dieser Kriterien f\u00fchrt zur Klassifizierung finanzieller Verm\u00f6genswerte in drei Bewertungskategorien, die in der
jeweiligen Note beschrieben werden.
_ Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (AC)
_ Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (FVOCI)
_ Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (FVPL)
i. SPPI-Beurteilung
Die Beurteilung, ob es sich bei vertraglichen Cashflows finanzieller Verm\u00f6genswerte ausschlie\u00dflich um Zins- und
Tilgungszahlungen (solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201c) handelt, unterliegt wesentlichen Ermessensentscheidungen
auf Grundlage der IFRS\u00a09 Richtlinien. Dieses Ermessen ist f\u00fcr den Klassifizierungs- und Bewertungsprozess des IFRS\u00a09 von
entscheidender Bedeutung, da es bestimmt, ob der Verm\u00f6genswert zum FVPL oder, je nach Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells, zu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zum FVOCI zu bewerten ist. Unter Ber\u00fccksichtigung der Vertragsmerkmale von
finanziellen Verm\u00f6genswerten im Gesch\u00e4ft der Erste Group werden Ermessensentscheidungen im Wesentlichen in folgenden
Bereichen getroffen: Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen, Projektfinanzierungen und Zinsanpassungen, die auf der Erf\u00fcllung
bestimmter ESG bezogener Ziele basieren.
Die Beurteilung, ob die auf Kredite angewendeten Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen eine angemessene Entsch\u00e4digung f\u00fcr vorzeitige
Beendigung oder Vorauszahlung darstellen, basiert auf einem Vergleich der H\u00f6he der Geb\u00fchren mit den wirtschaftlichen Kosten,
die der Bank durch die vorzeitige Beendigung oder Vorauszahlung entstanden sind. Zu diesem Zweck verwendet die Erste Group
einen quantitativen Test, bei dem sich diese Kosten aus dem Verlust der Zinsmarge und dem Zinsverlust, der aus einer potentiellen
Senkung des Zinsniveaus bis zur Vorauszahlung resultiert, berechnen. Die Angemessenheit der Geb\u00fchren kann auch auf
qualitativer Basis dargelegt werden, wie zum Beispiel auf Basis g\u00e4ngiger Marktpraxis bez\u00fcglich der H\u00f6he der
Vorf\u00e4lligkeitsentsch\u00e4digungen und ihrer Akzeptanz durch die Beh\u00f6rden.
Bei Projektfinanzierungen pr\u00fcft die Erste Group, ob es sich um eine elementare Kreditvereinbarung handelt und nicht um eine
Investition in die finanzierten Projekte. In diesem Zusammenhang werden Bonit\u00e4t, Besicherungsgrad, bestehende Garantien der
Sponsoren und die Eigenkapitalausstattung der finanzierten Projekte ber\u00fccksichtigt.
In den letzten Jahren wurden finanzielle Verm\u00f6genswerte, deren Zinsen basierend auf der Erf\u00fcllung bestimmter ESG-bezogener
Ziele durch die Schuldner:innen (z.B. Erf\u00fcllung bestimmter CO2-Emissionsziele) angepasst werden, Teil des Gesch\u00e4fts der Erste
Group. Die Erste Group ist zu dem Schluss gekommen, dass ESG-bezogene Zinsanpassungen einen geringf\u00fcgigen Effekt auf die
vertraglichen Cashflows haben. Infolgedessen haben sie keinen Einfluss auf die SPPI-Beurteilung.
ii. Beurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells
Bei jedem SPPI-konformen finanziellen Verm\u00f6genswert ist bei der erstmaligen Erfassung zu beurteilen, ob dieser in einem
Gesch\u00e4ftsmodell gehalten wird, dessen Ziel nur in der Vereinnahmung der vertraglichen Cashflows (Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c)
oder in der Vereinnahmung der vertraglichen Cashflows und dem Verkauf der Verm\u00f6genswerte (Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten und
Verkaufen\u201c) besteht, oder ob dieser in einem anderen Gesch\u00e4ftsmodell gehalten wird. Der entscheidende Aspekt bei der
Unterscheidung ist folglich die H\u00e4ufigkeit und Wesentlichkeit der Verk\u00e4ufe von Verm\u00f6genswerten im jeweiligen Gesch\u00e4ftsmodell.
Da die Zuordnung eines Verm\u00f6genswerts zu einem Gesch\u00e4ftsmodell beim erstmaligen Ansatz vorgenommen wird, kann es
vorkommen, dass Cashflows in den Folgeperioden anders als urspr\u00fcnglich erwartet realisiert werden und somit eine andere
Bewertungsmethode angemessen erscheint. Gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 f\u00fchren solche nachtr\u00e4glichen \u00c4nderungen bei bestehenden finanziellen
Verm\u00f6genswerten in der Regel nicht zu Reklassifizierungen oder Fehlerkorrekturen in Vorperioden. Die neuen Informationen
dar\u00fcber, wie Cashflows realisiert werden, k\u00f6nnen jedoch darauf hindeuten, dass sich das Gesch\u00e4ftsmodell und damit die
Bewertungsmethode f\u00fcr neu erworbene oder neu entstandene finanzielle Verm\u00f6genswerte ge\u00e4ndert haben.
In der Erste Group werden gewisse Verk\u00e4ufe und andere Ausbuchungen als nicht im Widerspruch zu einem Gesch\u00e4ftsmodell
\u201eHalten\u201c gesehen. Beispiele sind Verk\u00e4ufe aufgrund einer Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos, Verk\u00e4ufe, die nahe dem F\u00e4lligkeitstermin
des Verm\u00f6genswerts stattfinden, sowie seltene Verk\u00e4ufe aufgrund nicht wiederkehrender Ereignisse (wie \u00c4nderungen des
regulatorischen oder steuerlichen Umfeldes, gr\u00f6\u00dfere interne Umstrukturierungen, Unternehmenszusammenschl\u00fcsse oder eine
ernste Liquidit\u00e4tskrise) oder eine Ausbuchung, die aus einem Angebot des Emittenten zum Austausch einer Anleihe resultiert.
Andere Arten von Verk\u00e4ufen, die im Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c durchgef\u00fchrt werden, werden r\u00fcckwirkend beurteilt. Wenn dabei
bestimmte quantitative Schwellenwerte \u00fcberschritten werden oder wenn dies im Hinblick auf neue Erwartungen als notwendig
erachtet wird, f\u00fchrt die Erste Group zudem einen prospektiven Test durch. Wenn der Buchwert der Verm\u00f6genswerte, die
voraussichtlich aus anderen als den oben genannten Gr\u00fcnden \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer aus dem aktuellen
Gesch\u00e4ftsmodell verkauft werden, 10% des Buchwerts des Portfolios \u00fcbersteigt, sind neue Akquisitionen oder Ausreichungen von
Verm\u00f6genswerten einem anderen Gesch\u00e4ftsmodell zuzuordnen.
Kassenbestand und Guthaben
In den Posten Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten werden Forderungen (Einlagen)
gegen\u00fcber Zentralnotenbanken und Kreditinstituten ausgewiesen, die t\u00e4glich f\u00e4llig sind. Dies bedeutet eine uneingeschr\u00e4nkte
Verf\u00fcgbarkeit ohne vorherige K\u00fcndigung bzw. Verf\u00fcgbarkeit mit einer K\u00fcndigungsfrist von maximal einem Gesch\u00e4ftstag bzw.
24\u00a0Stunden. In den Guthaben bei Zentralbanken sind Mindestreserveeinlagen in H\u00f6he von EUR\u00a0 6.566\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a04.673\u00a0Mio)
enthalten. Die Mindestreservepflicht errechnet sich aus bestimmten Bilanzposten und ist im Durchschnitt \u00fcber einen l\u00e4ngeren
Zeitraum zu erf\u00fcllen. Daher unterliegen die Mindestreserveeinlagen keinen Verf\u00fcgungsbeschr\u00e4nkungen.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Kassenbestand
3.122
3.376
Guthaben bei Zentralbanken
20.813
22.636
Sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.194
1.561
Kassenbestand und Guthaben
25.129
27.573
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte
SCHULDVERSCHREIBUNGEN
Schuldverschreibungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden, k\u00f6nnen aus unterschiedlichen Gr\u00fcnden
erworben worden sein, z.B. Erf\u00fcllung interner/externer Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des
strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von
Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten zur Ertragsgenerierung. Ihr gemeinsames Merkmal ist
jedoch, dass wesentliche und h\u00e4ufige Verk\u00e4ufe solcher Wertpapiere nicht erwartet werden. F\u00fcr eine Beschreibung, welche
Verk\u00e4ufe als mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c vereinbar angesehen werden, siehe Absatz \u201eBeurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells\u201c im
Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c.
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Schuldinstrumente
Schuldinstrumente werden erfolgsneutral zum Fair Value (fair value through other comprehensive income, \u201eFVOCI\u201c) bilanziert,
wenn ihre vertraglichen Cashflows SPPI-konform sind und sie innerhalb eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen
Zielsetzungen sowohl die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch die Ver\u00e4u\u00dferung von Verm\u00f6genswerten sind
(Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten und Verkaufen\u201c). In der Bilanz sind sie als \u201eSchuldinstrumente\u201c im Posten \u201eErfolgsneutral zum Fair
Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c enthalten.
Zinsertr\u00e4ge aus diesen Verm\u00f6genswerten werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und
Verlustrechnung in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Wertminderungsertr\u00e4ge oder -aufwendungen
sind in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c enthalten. Die Gegenbuchung erfolgt im kumulierten
sonstigen Ergebnis (other comprehensive income, \u201eOCI\u201c) und nicht gegen den Buchwert des Verm\u00f6genswerts. Der
Bewertungseffekt in der Gewinn- und Verlustrechnung ist somit derselbe wie bei zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
finanziellen Verm\u00f6genswerten.
Die Differenz zwischen dem Fair Value, zu dem die Verm\u00f6genswerte in der Bilanz ausgewiesen werden, und den fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten wird in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eFair Value R\u00fccklage\u201c als kumuliertes sonstiges
Ergebnis ausgewiesen. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden im sonstigen Ergebnis in der Zeile \u201eFair Value-R\u00fccklage
von Schuldinstrumenten\u201c ausgewiesen. Diese Zeile enth\u00e4lt auch die Gegenbuchung f\u00fcr die Wertminderungsertr\u00e4ge und
-aufwendungen. Bei Ausbuchung des finanziellen Verm\u00f6genswerts wird der zuvor im sonstigen Ergebnis kumulierte Betrag in die
Gewinn- und Verlustrechnung in die Zeile \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair
Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c umgegliedert.
In der Erste Group enth\u00e4lt die FVOCI-Kategorie Investitionen in Schuldverschreibungen, d.h. Kreditgesch\u00e4ft ist in dieser
Bewertungskategorie nicht enthalten. \u00c4hnlich wie bei den zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
Schuldverschreibungen beziehen sich diese auf verschiedene Gesch\u00e4ftsziele, wie z.B. Erf\u00fcllung interner/externer
Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene
strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten
zur Ertragssteigerung. Das gemeinsame Merkmal dieser Schuldinstrumente in der FVOCI-Kategorie ist, dass eine aktive
Ertragsoptimierung \u00fcber Verk\u00e4ufe wesentlich zur Zielerreichung dieses Gesch\u00e4ftsmodells beitr\u00e4gt. Die Verk\u00e4ufe werden get\u00e4tigt,
um die Liquidit\u00e4tssituation zu optimieren oder Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen zu erzielen. Die Gesch\u00e4ftsziele
werden entsprechend sowohl durch die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch durch Verk\u00e4ufe der Schuldinstrumente
erreicht.
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Eigenkapitalinstrumente
F\u00fcr bestimmte Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die nicht zu Handelszwecken gehalten werden, macht die Erste Group
von dem Wahlrecht Gebrauch, diese zum FVOCI zu bewerten. Dieses Wahlrecht wird f\u00fcr Beteiligungen angewendet, die
strategisch bedeutsame Gesch\u00e4ftsbeziehungen im Bankensektor (mit Ausnahme des Versicherungsgesch\u00e4fts) darstellen. Die
Gewinne oder Verluste aus Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen f\u00fcr die Berichtsperiode werden als sonstiges Ergebnis in der Zeile \u201eFair Value-
R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten\u201c in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen. Die kumulierten Gewinne oder Verluste
sind in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eFair Value R\u00fccklage\u201c enthalten. Dieser im OCI erfasste Betrag wird
niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung umgegliedert. Bei Ausbuchung solcher Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI erfolgt
jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen. Erhaltene Dividenden aus Instrumenten
dieser Kategorie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eDividendenertr\u00e4ge\u201c ausgewiesen. In der Bilanz werden
finanzielle Verm\u00f6genswerte, die erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, als \u201eEigenkapitalinstrumente\u201c im Posten
\u201eErfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen.
Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Buchwert der Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI auf EUR\u00a0113\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0109\u00a0Mio),
die im sonstigen Ergebnis erfasste kumulierte Fair Value-\u00c4nderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI vor Steuern betrug
EUR\u00a073 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a069\u00a0Mio). In den Berichtsjahren 2024 und 2025 wurden keine Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI
aufgrund von strategischen Gesch\u00e4ftsentscheidungen verkauft. Der kumulative Verlust (nach Steuern), der bei der Ausbuchung
von Eigenkapitalinstrumenten zum FVOCI vom kumulierten sonstigen Ergebnis in die Gewinnr\u00fccklage \u00fcbertragen wurde, belief
sich auf EUR 0 Mio (2024: EUR 3 Mio).
Sonstige Handelsaktiva
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Eigenkapitalinstrumente
141
222
Schuldverschreibungen
10.095
8.326
Zentralbanken
3.539
1.595
Regierungen
3.941
4.036
Kreditinstitute
2.135
2.300
Sonstige Finanzinstitute
324
259
Nicht finanzielle Gesellschaften
155
135
Sonstige Handelsaktiva
10.236
8.548
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Designiert
Verpflichtend
Designiert
Verpflichtend
Eigenkapitalinstrumente
0
464
0
523
Schuldverschreibungen
44
1.424
0
1.786
Regierungen
0
364
0
484
Kreditinstitute
44
144
0
356
Sonstige Finanzinstitute
0
847
0
813
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
69
0
133
Kredite und Darlehen an Kunden
0
1.108
0
1.524
Regierungen
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
26
0
8
Haushalte
0
1.081
0
1.515
Finanzielle Verm\u00f6genswerte designiert und verpflichtend zum FVPL bewertet
44
2.996
0
3.833
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
3.040
3.833
Der Konzern hat Schuldverschreibungen als erfolgswirksam zum Fair Value bewertet designiert. Das maximale Kreditrisiko dieser
Schuldverschreibungen entspricht dem Fair Value. In der Berichtsperiode 2025 und 2024 gab es keine wesentlichen Fair Value-
\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos zur\u00fcckzuf\u00fchren sind.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-807": { "value": "
Klassifizierung und Folgebewertung von finanziellen Verbindlichkeiten
Mit Ausnahme der erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten werden finanzielle
Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Zinsaufwendungen werden berechnet, indem der EIR auf die
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten einer finanziellen Verbindlichkeit angewendet wird. F\u00fcr weitere Details zu finanziellen
Verbindlichkeiten verweisen wir auf Note 18 Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten und auf
Note 25 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten .
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Der Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c wird weiter in \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c, \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c sowie \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c
aufgegliedert.
Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckkauf)
werden in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN
Nachrangige Verbindlichkeiten werden entweder in dem Posten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle
Verbindlichkeiten\u201c oder \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c ausgewiesen. Verbriefte und
nicht verbriefte Verbindlichkeiten sind nachrangig, wenn die Forderungen im Fall der Liquidation oder des Konkurses erst nach
den Forderungen der anderen, nicht nachrangigen Gl\u00e4ubigern befriedigt werden k\u00f6nnen.
Sonstige Handelspassiva
Diese Gruppe von Verbindlichkeiten umfasst \u00fcberwiegend Leerverk\u00e4ufe (Shortpositionen). Diese ergeben sich aus
R\u00fcckgabeverpflichtungen von Wertpapieren, die mit einer R\u00fcck\u00fcbertragungsverpflichtung gekauft wurden (Reverse-Repurchase-
Gesch\u00e4fte) oder \u00fcber Wertpapierleihegesch\u00e4fte ausgeliehen wurden und anschlie\u00dfend an Dritte verkauft werden. In der Bilanz
werden solche Verbindlichkeiten im Posten \u201eFinanzielle Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c, Unterposition \u201eSonstige
Handelspassiva\u201c ausgewiesen. Die Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Verbindlichkeiten
werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c ausgewiesenErfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Die Erste Group wendet die M\u00f6glichkeit an, gewisse finanzielle Verbindlichkeiten beim erstmaligen Ansatz in die FVPL-Kategorie
zu designieren (Fair Value-Option), wenn:
_ eine solche Klassifizierung bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen
ansonsten zu Anschaffungskosten bewerteten, festverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten und zum Fair Value bewerteten
Derivaten, die mit diesen Verbindlichkeiten in Beziehung stehen, entstehen w\u00fcrden. In der Erste Group erfolgt die quantitative
Beurteilung, ob die Fair Value-Option tats\u00e4chlich bilanzielle Inkongruenzen beseitigt oder signifikant verringert, in Bezug auf
Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen, die auf das Zins\u00e4nderungsrisiko zur\u00fcckzuf\u00fchren sind; oder
_ der gesamte hybride Vertrag ein nicht eng verbundenes eingebettetes Derivat enth\u00e4lt.
Finanzielle Verbindlichkeiten in der Fair Value-Option werden in der Bilanz in dem Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 weiter aufgeteilt in \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und
\u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 erfasst. \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c enthalten Fondsanteile, die von
vollkonsolidierten Fonds begeben wurden. Zinsaufwendungen werden unter Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten der finanziellen Verbindlichkeit berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen werden
abz\u00fcglich der Zinsaufwendungen in dem Posten \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c dargestellt.
Die Fair Value-\u00c4nderungen, die sich aus dem Kreditrisiko von finanziellen Verbindlichkeiten f\u00fcr die Berichtsperiode ergeben,
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c dargestellt. Der
kumulierte Betrag wird als kumuliertes OCI im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung erfasst. Dieser im OCI erfasste Betrag wird niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung
umgegliedert. Bei Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckk\u00e4ufe) solcher erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten erfolgt jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen.
Der als kumuliertes OCI erfasste kumulative Betrag des Kreditrisikos wird als Differenz zwischen dem Barwert der Verbindlichkeit
unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads und dem Fair Value der Verbindlichkeit berechnet. Die H\u00f6he der Fair Value-
\u00c4nderung, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit in der betreffenden Periode zur\u00fcckzuf\u00fchren ist und im
sonstigen Ergebnis erfasst wird, ist die Differenz zwischen dem kumulierten Betrag am Ende und am Beginn dieser Periode. Bei
der Berechnung des Barwerts der Verbindlichkeit unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads wird als
Diskontierungssatz die Summe aus dem beobachteten Zinssatz (Swap-Zinskurve) und dem urspr\u00fcnglichen Credit Spread
herangezogen. Der urspr\u00fcngliche Credit Spread wird bei erstmaligem Ansatz der Verbindlichkeit ermittelt und entspricht der zu
diesem Zeitpunkt bestehenden Differenz zwischen der Gesamtrendite der Verbindlichkeit und dem beobachteten Zinssatz (Swap-
Zinskurve).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-809": { "value": "Kassenbestand und Guthaben
In den Posten Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten werden Forderungen (Einlagen)
gegen\u00fcber Zentralnotenbanken und Kreditinstituten ausgewiesen, die t\u00e4glich f\u00e4llig sind. Dies bedeutet eine uneingeschr\u00e4nkte
Verf\u00fcgbarkeit ohne vorherige K\u00fcndigung bzw. Verf\u00fcgbarkeit mit einer K\u00fcndigungsfrist von maximal einem Gesch\u00e4ftstag bzw.
24\u00a0Stunden. In den Guthaben bei Zentralbanken sind Mindestreserveeinlagen in H\u00f6he von EUR\u00a0 6.566\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a04.673\u00a0Mio)
enthalten. Die Mindestreservepflicht errechnet sich aus bestimmten Bilanzposten und ist im Durchschnitt \u00fcber einen l\u00e4ngeren
Zeitraum zu erf\u00fcllen. Daher unterliegen die Mindestreserveeinlagen keinen Verf\u00fcgungsbeschr\u00e4nkungen.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Kassenbestand
3.122
3.376
Guthaben bei Zentralbanken
20.813
22.636
Sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.194
1.561
Kassenbestand und Guthaben
25.129
27.573
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-808": { "value": "Kassenbestand und Guthaben
In den Posten Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten werden Forderungen (Einlagen)
gegen\u00fcber Zentralnotenbanken und Kreditinstituten ausgewiesen, die t\u00e4glich f\u00e4llig sind. Dies bedeutet eine uneingeschr\u00e4nkte
Verf\u00fcgbarkeit ohne vorherige K\u00fcndigung bzw. Verf\u00fcgbarkeit mit einer K\u00fcndigungsfrist von maximal einem Gesch\u00e4ftstag bzw.
24\u00a0Stunden. In den Guthaben bei Zentralbanken sind Mindestreserveeinlagen in H\u00f6he von EUR\u00a0 6.566\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a04.673\u00a0Mio)
enthalten. Die Mindestreservepflicht errechnet sich aus bestimmten Bilanzposten und ist im Durchschnitt \u00fcber einen l\u00e4ngeren
Zeitraum zu erf\u00fcllen. Daher unterliegen die Mindestreserveeinlagen keinen Verf\u00fcgungsbeschr\u00e4nkungen.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Kassenbestand
3.122
3.376
Guthaben bei Zentralbanken
20.813
22.636
Sonstige Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.194
1.561
Kassenbestand und Guthaben
25.129
27.573
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-810": { "value": "Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerteSonstige Handelsaktiva
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Eigenkapitalinstrumente
141
222
Schuldverschreibungen
10.095
8.326
Zentralbanken
3.539
1.595
Regierungen
3.941
4.036
Kreditinstitute
2.135
2.300
Sonstige Finanzinstitute
324
259
Nicht finanzielle Gesellschaften
155
135
Sonstige Handelsaktiva
10.236
8.548
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-812": { "value": "
SCHULDVERSCHREIBUNGEN
Schuldverschreibungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden, k\u00f6nnen aus unterschiedlichen Gr\u00fcnden
erworben worden sein, z.B. Erf\u00fcllung interner/externer Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des
strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von
Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten zur Ertragsgenerierung. Ihr gemeinsames Merkmal ist
jedoch, dass wesentliche und h\u00e4ufige Verk\u00e4ufe solcher Wertpapiere nicht erwartet werden. F\u00fcr eine Beschreibung, welche
Verk\u00e4ufe als mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c vereinbar angesehen werden, siehe Absatz \u201eBeurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells\u201c im
Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwert
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Zentralbanken
26
0
0
26
0
0
0
0
26
Regierungen
49.024
8
0
49.032
-5
0
0
-5
49.027
Kreditinstitute
7.875
5
0
7.881
-3
0
0
-3
7.878
Sonstige Finanzinstitute
634
21
0
655
0
0
0
-1
654
Nicht finanzielle Gesellschaften
1.005
61
9
1.075
-1
-1
-4
-6
1.069
Gesamt
58.565
95
9
58.669
-8
-2
-4
-14
58.655
Dez 24
Zentralbanken
22
0
0
22
0
0
0
0
22
Regierungen
42.278
73
0
42.350
-5
0
0
-5
42.346
Kreditinstitute
8.870
1
0
8.871
-3
0
0
-3
8.867
Sonstige Finanzinstitute
652
25
0
678
0
-1
0
-1
677
Nicht finanzielle Gesellschaften
926
47
9
982
-1
-1
-4
-6
977
Gesamt
52.748
146
9
52.904
-9
-2
-4
-15
52.889
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Der Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c wird weiter in \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c, \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c sowie \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c
aufgegliedert.
Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckkauf)
werden in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Verbriefte Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Nachrangige verbriefte Verbindlichkeiten
3.410
3.746
Nicht-bevorrechtigte vorrangige Anleihen
5.066
6.263
Sonstige verbriefte Verbindlichkeiten
33.383
35.594
Anleihen
12.300
13.702
Einlagenzertifikate
5.713
4.191
Sonstige Depotzertifikate/Namenszertifikate
94
94
Hypothekenpfandbriefe
15.277
17.608
Verbriefte Verbindlichkeiten
41.859
45.604
NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN
Nachrangige Verbindlichkeiten werden entweder in dem Posten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle
Verbindlichkeiten\u201c oder \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c ausgewiesen. Verbriefte und
nicht verbriefte Verbindlichkeiten sind nachrangig, wenn die Forderungen im Fall der Liquidation oder des Konkurses erst nach
den Forderungen der anderen, nicht nachrangigen Gl\u00e4ubigern befriedigt werden k\u00f6nnen.
Wesentliche nachrangige Verbindlichkeiten
Emittent
ISIN
W\u00e4hrung
Nominale
Ausgabe-
Zinssatz
Zinssatz nach
erstem Call-Termin
F\u00e4lligkeit
n\u00e4chster
K\u00fcndigungstermin
Erste Group Bank AG
AT0000A2J645
EUR
500 Mio
1,625%
5 Jahres-Swapsatz
plus 2,100%
08.09.2031
01.04.2026
Erste Group Bank AG
AT0000A2YA29
EUR
500 Mio
4,000%
5 Jahres-Swapsatz
plus 2,550%
07.06.2033
25.01.2028
Erste Group Bank AG
AT0000A3FY07
EUR
750 Mio
4,000%
5 Jahres-Swapsatz
plus 1,200%
15.01.2035
04.12.2029
Erste Group Bank AG
AT0000A3NRE3
EUR
750 Mio
3,625%
5 Jahres-Swapsatz
plus 1,300%
26.11.2035
21.11.2030
Im Berichtszeitraum betrugen die Aufwendungen f\u00fcr nachrangige Verbindlichkeiten aller Bewertungskategorien EUR\u00a0 185\u00a0Mio
(2024: EUR 170 Mio).
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Schuldinstrumente
Schuldinstrumente werden erfolgsneutral zum Fair Value (fair value through other comprehensive income, \u201eFVOCI\u201c) bilanziert,
wenn ihre vertraglichen Cashflows SPPI-konform sind und sie innerhalb eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen
Zielsetzungen sowohl die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch die Ver\u00e4u\u00dferung von Verm\u00f6genswerten sind
(Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten und Verkaufen\u201c). In der Bilanz sind sie als \u201eSchuldinstrumente\u201c im Posten \u201eErfolgsneutral zum Fair
Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c enthalten.
Zinsertr\u00e4ge aus diesen Verm\u00f6genswerten werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und
Verlustrechnung in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Wertminderungsertr\u00e4ge oder -aufwendungen
sind in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c enthalten. Die Gegenbuchung erfolgt im kumulierten
sonstigen Ergebnis (other comprehensive income, \u201eOCI\u201c) und nicht gegen den Buchwert des Verm\u00f6genswerts. Der
Bewertungseffekt in der Gewinn- und Verlustrechnung ist somit derselbe wie bei zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
finanziellen Verm\u00f6genswerten.
Die Differenz zwischen dem Fair Value, zu dem die Verm\u00f6genswerte in der Bilanz ausgewiesen werden, und den fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten wird in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eFair Value R\u00fccklage\u201c als kumuliertes sonstiges
Ergebnis ausgewiesen. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden im sonstigen Ergebnis in der Zeile \u201eFair Value-R\u00fccklage
von Schuldinstrumenten\u201c ausgewiesen. Diese Zeile enth\u00e4lt auch die Gegenbuchung f\u00fcr die Wertminderungsertr\u00e4ge und
-aufwendungen. Bei Ausbuchung des finanziellen Verm\u00f6genswerts wird der zuvor im sonstigen Ergebnis kumulierte Betrag in die
Gewinn- und Verlustrechnung in die Zeile \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair
Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c umgegliedert.
In der Erste Group enth\u00e4lt die FVOCI-Kategorie Investitionen in Schuldverschreibungen, d.h. Kreditgesch\u00e4ft ist in dieser
Bewertungskategorie nicht enthalten. \u00c4hnlich wie bei den zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
Schuldverschreibungen beziehen sich diese auf verschiedene Gesch\u00e4ftsziele, wie z.B. Erf\u00fcllung interner/externer
Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene
strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten
zur Ertragssteigerung. Das gemeinsame Merkmal dieser Schuldinstrumente in der FVOCI-Kategorie ist, dass eine aktive
Ertragsoptimierung \u00fcber Verk\u00e4ufe wesentlich zur Zielerreichung dieses Gesch\u00e4ftsmodells beitr\u00e4gt. Die Verk\u00e4ufe werden get\u00e4tigt,
um die Liquidit\u00e4tssituation zu optimieren oder Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen zu erzielen. Die Gesch\u00e4ftsziele
werden entsprechend sowohl durch die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch durch Verk\u00e4ufe der Schuldinstrumente
erreicht.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungs-
kosten
Kumulierte
Ver\u00e4nderungen
im sonstigen
Ergebnis
Fair
Value
Dez 25
Regierungen
7.461
0
0
7.461
-2
0
0
-2
7.460
31
7.490
Kreditinstitute
792
0
0
792
0
0
0
0
792
12
803
Sonstige Finanzinstitute
130
1
0
131
0
0
0
0
131
-1
130
Nicht finanzielle
Gesellschaften
588
60
5
652
-1
0
-2
-3
649
-5
644
Gesamt
8.971
60
5
9.036
-3
0
-2
-5
9.031
37
9.068
Dez 24
Regierungen
6.951
0
0
6.951
-2
0
0
-2
6.949
-6
6.943
Kreditinstitute
1.449
0
0
1.449
-1
0
0
-1
1.448
17
1.465
Sonstige Finanzinstitute
133
40
0
174
0
-1
0
-1
173
-1
172
Nicht finanzielle
Gesellschaften
658
162
4
824
0
-8
0
-9
815
-7
809
Gesamt
9.191
202
5
9.398
-3
-9
0
-13
9.385
3
9.388
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
Verbriefte Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Nachrangige verbriefte Verbindlichkeiten
1.985
1.768
Sonstige verbriefte Verbindlichkeiten
8.045
7.500
Anleihen
5.557
5.083
Sonstige Depotzertifikate/Namenszertifikate
1.143
1.091
Hypothekenpfandbriefe
1.269
1.249
\u00d6ffentliche Pfandbriefe
74
77
Verbriefte Verbindlichkeiten
10.030
9.268
In der Berichtsperiode wurde infolge des R\u00fcckkaufs von eigenen verbrieften Verbindlichkeiten (Emissionen) ein Verlust in H\u00f6he
von EUR 2 Mio vor Steuern (2024: EUR 0 Mio) von der R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko in die Gewinnr\u00fccklagen \u00fcbertragen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-811": { "value": "
SCHULDVERSCHREIBUNGEN
Schuldverschreibungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden, k\u00f6nnen aus unterschiedlichen Gr\u00fcnden
erworben worden sein, z.B. Erf\u00fcllung interner/externer Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des
strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von
Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten zur Ertragsgenerierung. Ihr gemeinsames Merkmal ist
jedoch, dass wesentliche und h\u00e4ufige Verk\u00e4ufe solcher Wertpapiere nicht erwartet werden. F\u00fcr eine Beschreibung, welche
Verk\u00e4ufe als mit dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten\u201c vereinbar angesehen werden, siehe Absatz \u201eBeurteilung des Gesch\u00e4ftsmodells\u201c im
Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwert
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Zentralbanken
26
0
0
26
0
0
0
0
26
Regierungen
49.024
8
0
49.032
-5
0
0
-5
49.027
Kreditinstitute
7.875
5
0
7.881
-3
0
0
-3
7.878
Sonstige Finanzinstitute
634
21
0
655
0
0
0
-1
654
Nicht finanzielle Gesellschaften
1.005
61
9
1.075
-1
-1
-4
-6
1.069
Gesamt
58.565
95
9
58.669
-8
-2
-4
-14
58.655
Dez 24
Zentralbanken
22
0
0
22
0
0
0
0
22
Regierungen
42.278
73
0
42.350
-5
0
0
-5
42.346
Kreditinstitute
8.870
1
0
8.871
-3
0
0
-3
8.867
Sonstige Finanzinstitute
652
25
0
678
0
-1
0
-1
677
Nicht finanzielle Gesellschaften
926
47
9
982
-1
-1
-4
-6
977
Gesamt
52.748
146
9
52.904
-9
-2
-4
-15
52.889
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Wertpapiere
Dez 24
Dez 25
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
in EUR Mio
AC
Handels-
aktiva
Verpflich-
tend zum
FVPL
Designiert
zum FVPL
FVOCI
AC
Handels-
aktiva
Verpflich-
tend zum
FVPL
Designiert
zum FVPL
FVOCI
Schuldverschreibungen
und andere
zinsbezogene
Wertpapiere
52.889
10.095
1.424
44
9.388
58.655
8.326
1.786
0
9.068
B\u00f6rsenotiert
47.666
3.240
860
0
7.988
54.957
4.518
1.247
0
7.830
Nicht b\u00f6rsenotiert
5.223
6.855
564
44
1.401
3.698
3.808
539
0
1.238
Eigenkapitalbezogene
Wertpapiere
0
141
464
0
109
0
222
523
0
113
B\u00f6rsenotiert
0
136
117
0
0
0
209
147
0
1
Nicht b\u00f6rsenotiert
0
5
348
0
109
0
13
376
0
113
Gesamt
52.889
10.236
1.889
44
9.498
58.655
8.548
2.309
0
9.181
Investmentfondsanteile werden unter Schuldverschreibungen und anderen zinsbezogenen Wertpapieren ausgewiesen. Von den
Schuldverschreibungen und anderen zinsbezogenen Wertpapieren werden im Folgejahr EUR\u00a014.201\u00a0Mio (2024: EUR 13.414\u00a0Mio)
f\u00e4llig.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-813": { "value": "
KREDITE UND DARLEHEN AN KREDITINSTITUTE
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Zentralbanken
13.667
0
0
13.667
0
0
0
0
13.667
Kreditinstitute
7.163
0
0
7.163
-3
0
0
-3
7.159
Gesamt
20.830
0
0
20.830
-3
0
0
-3
20.827
Dez 24
Zentralbanken
17.620
0
0
17.620
0
0
0
0
17.620
Kreditinstitute
9.352
6
0
9.358
-6
0
0
-6
9.352
Gesamt
26.972
6
0
26.978
-6
0
0
-6
26.972
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
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KREDITE UND DARLEHEN AN KUNDEN
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Regierungen
9.636
359
32
2
10.030
-4
-12
-1
-1
-19
10.011
Sonstige
Finanzinstitute
6.167
417
56
0
6.640
-11
-15
-30
0
-56
6.583
Nicht finanzielle
Gesellschaften
80.030
16.503
3.308
228
100.069
-231
-645
-1.296
-39
-2.211
97.858
Haushalte
97.530
9.700
2.022
106
109.359
-155
-441
-977
-14
-1.586
107.773
Gesamt
193.363
26.979
5.418
337
226.097
-401
-1.113
-2.304
-54
-3.872
222.225
Dez 24
Regierungen
8.689
600
62
16
9.367
-5
-16
-4
0
-25
9.342
Sonstige
Finanzinstitute
5.745
744
64
0
6.553
-12
-17
-28
0
-57
6.496
Nicht finanzielle
Gesellschaften
71.722
20.079
3.190
239
95.229
-204
-770
-1.247
-54
-2.276
92.953
Haushalte
88.288
11.443
2.030
115
101.876
-145
-460
-1.009
-19
-1.633
100.243
Gesamt
174.443
32.866
5.346
369
213.024
-366
-1.263
-2.289
-73
-3.991
209.034
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
Ausf\u00fchrliche Analyse von Krediten und Darlehen an Kunden
Die Tabellen auf den folgenden Seiten stellen die Struktur des Bestands an Krediten und Darlehen an Kunden unter Ausschluss
von Krediten an Zentralbanken und Kreditinstituten, nach unterschiedlichen Kategorien dar. Kredite und Darlehen an Kunden
umfassen:
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu FVPL;
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu AC;
_ Forderungen aus Finanzierungsleasing;
_ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen.
Die Darstellung erfolgt zum Bruttobuchwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Wertberichtigungen und Sicherheiten.
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und W\u00e4hrungen
in EUR Mio
EUR
CEE-
Lokalw\u00e4hrung
CHF
USD
Sonstige(s)
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
122.952
0
1.551
3.152
2.519
130.175
EBOe & T\u00f6chter
42.764
0
532
37
11
43.345
Sparkassen
59.924
0
862
18
1.839
62.643
\u00d6sterreich sonst.
20.264
0
157
3.096
669
24.187
CEE
48.750
56.574
32
238
101
105.695
Tschechien
9.246
39.966
26
132
68
49.437
Slowakei
21.071
0
0
9
33
21.113
Rum\u00e4nien
4.026
10.739
0
54
0
14.820
Ungarn
1.786
5.112
0
5
0
6.904
Kroatien
10.718
0
5
36
0
10.759
Serbien
1.903
757
0
1
0
2.661
Sonstige(s)
28
42
0
0
43
114
Gesamt
171.730
56.616
1.583
3.389
2.664
235.983
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
118.456
0
1.546
3.312
2.883
126.197
EBOe & T\u00f6chter
41.814
0
628
50
18
42.509
Sparkassen
57.403
0
898
65
1.621
59.988
\u00d6sterreich sonst.
19.238
0
20
3.197
1.244
23.700
CEE
45.788
49.868
10
190
78
95.933
Tschechien
8.933
35.036
2
77
65
44.113
Slowakei
19.779
0
0
9
12
19.800
Rum\u00e4nien
3.815
10.116
0
85
0
14.015
Ungarn
1.747
4.060
0
7
0
5.815
Kroatien
9.917
0
7
11
0
9.935
Serbien
1.599
655
0
1
0
2.255
Sonstige(s)
11
14
0
0
29
54
Gesamt
164.256
49.882
1.556
3.501
2.989
222.184
Die Spalte \u201eCEE-Lokalw\u00e4hrung\u201c bezieht sich auf das geografische Segment CEE, wobei die lokale W\u00e4hrung der jeweiligen
Landesw\u00e4hrung entspricht (z.B. CZK in Tschechien, RON in Rum\u00e4nien etc.).
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
108.256
13.690
4.576
3.652
130.175
EBOe & T\u00f6chter
37.145
3.810
1.374
1.016
43.345
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
\u00d6sterreich sonst.
22.851
798
220
318
24.187
CEE
78.062
21.063
4.481
2.089
105.695
Tschechien
38.392
8.894
1.378
774
49.437
Slowakei
15.296
3.860
1.501
456
21.113
Rum\u00e4nien
11.048
2.744
631
397
14.820
Ungarn
3.322
2.905
566
111
6.904
Kroatien
8.026
2.122
312
299
10.759
Serbien
1.978
538
93
53
2.661
Sonstige(s)
105
4
4
0
114
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
104.481
13.443
4.606
3.668
126.197
EBOe & T\u00f6chter
36.435
3.695
1.395
985
42.509
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
\u00d6sterreich sonst.
22.286
747
163
504
23.700
CEE
69.900
19.641
4.379
2.013
95.933
Tschechien
34.057
8.007
1.257
792
44.113
Slowakei
14.284
3.738
1.395
382
19.800
Rum\u00e4nien
10.095
2.795
759
366
14.015
Ungarn
2.810
2.385
509
110
5.815
Kroatien
7.033
2.213
385
305
9.935
Serbien
1.621
503
73
58
2.255
Sonstige(s)
51
3
0
0
54
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
67.426
13.324
3.872
1.659
86.280
Firmenkunden
68.409
12.192
2.117
1.741
84.459
Kapitalmarkt
2.126
111
17
0
2.255
BSM & LCC
183
44
67
23
317
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
GCC
20
4
4
0
29
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
61.432
12.328
3.656
1.630
79.046
Firmenkunden
64.854
11.705
2.161
1.865
80.585
Kapitalmarkt
2.206
25
25
1
2.257
BSM & LCC
172
25
95
6
298
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
GCC
8
3
0
0
11
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Im Folgenden werden die notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden (non-performing loans, NPL), aufgegliedert nach
Segmenten, den Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an Kunden (alle Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an
Kunden im Anwendungsbereich von IFRS 9) und den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite gegen\u00fcbergestellt. Angef\u00fchrt werden
auch die NPL-Quote, die NPL-Deckungsquote (exklusive Sicherheiten) und die NPL-Besicherungsquote.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.652
3.652
130.175
130.166
-1.813
2.181
2.181
2,8%
2,8%
49,7%
59,7%
59,7%
EBOe & T\u00f6chter
1.016
1.016
43.345
43.337
-484
624
624
2,3%
2,3%
47,7%
61,4%
61,4%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
\u00d6sterreich sonst.
318
318
24.187
24.187
-102
116
116
1,3%
1,3%
32,1%
36,5%
36,5%
CEE
2.089
2.084
105.695
104.179
-2.183
736
731
2,0%
2,0%
104,8%
35,2%
35,1%
Tschechien
774
774
49.437
49.436
-811
209
209
1,6%
1,6%
104,9%
27,0%
27,0%
Slowakei
456
456
21.113
21.113
-371
216
216
2,2%
2,2%
81,5%
47,4%
47,4%
Rum\u00e4nien
397
397
14.820
14.820
-524
141
141
2,7%
2,7%
132,0%
35,5%
35,5%
Ungarn
111
106
6.904
5.390
-133
44
38
1,6%
2,0%
125,5%
39,1%
36,2%
Kroatien
299
299
10.759
10.759
-287
110
110
2,8%
2,8%
96,0%
36,7%
36,7%
Serbien
53
53
2.661
2.661
-57
17
17
2,0%
2,0%
107,3%
31,8%
31,8%
Sonstige(s)
0
0
114
114
-1
0
0
0,2%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.668
3.668
126.197
126.170
-1.856
2.105
2.105
2,9%
2,9%
50,6%
57,4%
57,4%
EBOe & T\u00f6chter
985
985
42.509
42.502
-468
608
608
2,3%
2,3%
47,5%
61,7%
61,7%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
\u00d6sterreich sonst.
504
504
23.700
23.682
-163
185
185
2,1%
2,1%
32,3%
36,7%
36,7%
CEE
2.013
2.008
95.933
94.853
-2.260
758
754
2,1%
2,1%
112,5%
37,7%
37,5%
Tschechien
792
792
44.113
44.113
-807
262
262
1,8%
1,8%
101,9%
33,1%
33,1%
Slowakei
382
382
19.800
19.800
-352
187
187
1,9%
1,9%
92,3%
49,1%
49,1%
Rum\u00e4nien
366
366
14.015
14.015
-618
127
127
2,6%
2,6%
168,8%
34,6%
34,6%
Ungarn
110
106
5.815
4.734
-135
42
38
1,9%
2,2%
128,1%
38,6%
36,3%
Kroatien
305
305
9.935
9.935
-287
126
126
3,1%
3,1%
94,2%
41,5%
41,5%
Serbien
58
58
2.255
2.255
-60
13
13
2,6%
2,6%
103,5%
21,9%
21,9%
Sonstige(s)
0
0
54
54
-2
0
0
0,4%
0,4%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kundenkredite (brutto), notleidende Kredite und Sicherheiten beinhalten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und
erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte.
Bei den Krediten und Darlehen an Kunden errechnet sich die NPL-Quote aus der Division der notleidenden Kredite und Darlehen
an Kunden durch die Summe aller Kredite und Darlehen an Kunden und weicht daher von der im Abschnitt
\u201eKreditrisikovolumen\u201c angegebenen NPE-Quote ab. Bei den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite und Darlehen an Kunden
handelt es sich zum \u00fcberwiegenden Teil um Immobilien.
Der Deckungsgrad der NPL ergibt sich aus der Division der gesamten Wertberichtigungen durch den Bruttobuchwert der
notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden. Sicherheiten werden nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.659
1.653
86.280
84.764
-1.498
623
618
1,9%
2,0%
90,6%
37,6%
37,4%
Firmenkunden
1.741
1.741
84.459
84.453
-1.253
844
844
2,1%
2,1%
72,0%
48,5%
48,5%
Kapitalmarkt
0
0
2.255
2.255
-5
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
23
23
317
317
-14
9
9
7,4%
7,4%
61,8%
40,3%
40,3%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
GCC
0
0
29
29
-1
0
0
0,9%
0,9%
479,7%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.630
1.625
79.046
77.964
-1.506
616
611
2,1%
2,1%
92,6%
37,8%
37,6%
Firmenkunden
1.865
1.865
80.585
80.560
-1.370
935
935
2,3%
2,3%
73,5%
50,2%
50,2%
Kapitalmarkt
1
1
2.257
2.257
-6
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
298
298
-10
0
0
2,1%
2,1%
156,4%
2,4%
2,4%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
GCC
0
0
11
11
-2
0
0
1,8%
1,8%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach geografischen
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
106.785
19.696
3.619
67
8
-139
-545
-1.129
0
2,8%
31,2%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
37.027
5.283
1.009
17
7
-34
-145
-305
0
2,8%
30,2%
\u2014%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
21.886
1.983
314
4
0
-20
-23
-59
0
1,2%
18,8%
\u2014%
CEE
93.047
8.898
1.961
273
1.515
-295
-598
-1.235
-56
6,7%
62,9%
20,4%
Tschechien
45.026
3.619
726
65
1
-95
-236
-461
-19
6,5%
63,6%
29,8%
Slowakei
19.012
1.550
440
111
0
-40
-89
-225
-17
5,8%
51,2%
14,9%
Rum\u00e4nien
12.793
1.608
369
49
0
-90
-153
-278
-3
9,5%
75,4%
6,4%
Ungarn
4.486
786
95
23
1.514
-19
-44
-64
-6
5,6%
67,0%
26,5%
Kroatien
9.354
1.104
288
14
0
-40
-62
-176
-9
5,6%
61,3%
66,4%
Serbien
2.376
232
44
10
0
-12
-14
-29
-1
6,0%
67,0%
10,8%
Sonstige(s)
109
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
100.740
21.739
3.628
63
27
-127
-591
-1.137
0
2,7%
31,3%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
35.711
5.804
968
19
8
-31
-140
-298
0
2,4%
30,8%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
20.652
2.525
504
0
18
-21
-43
-99
0
1,7%
19,6%
\u2014%
CEE
79.868
12.806
1.871
307
1.081
-268
-709
-1.209
-74
5,5%
64,6%
24,0%
Tschechien
37.296
6.002
722
93
0
-85
-249
-448
-26
4,1%
62,0%
27,6%
Slowakei
17.278
2.032
367
123
0
-33
-113
-189
-17
5,6%
51,5%
14,0%
Rum\u00e4nien
11.559
2.069
356
32
0
-92
-219
-300
-6
10,6%
84,2%
18,9%
Ungarn
3.579
1.036
95
25
1.080
-19
-46
-65
-6
4,4%
68,3%
22,6%
Kroatien
8.234
1.393
292
16
0
-29
-69
-178
-11
4,9%
61,2%
67,0%
Serbien
1.922
274
39
20
0
-10
-13
-29
-9
4,6%
73,5%
44,5%
Sonstige(s)
51
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen keine wertgeminderten Kredite und Darlehen, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kredite und
Darlehen beinhaltet. POCI-Kredite sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits bei Erwerb oder Ausreichung eine beeintr\u00e4chtigte
Bonit\u00e4t aufweisen.
Die ausgefallenen POCI-Kredite belaufen sich auf EUR\u00a0156\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0177\u00a0Mio), w\u00e4hrend die nicht ausgefallenen
EUR\u00a0184\u00a0Mio betragen (2024: EUR\u00a0194\u00a0Mio).
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach Business
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
75.849
7.212
1.614
89
1.516
-163
-424
-896
-15
5,9%
55,5%
16,4%
Firmenkunden
73.779
8.821
1.647
206
7
-184
-335
-693
-41
3,8%
42,1%
19,9%
Kapitalmarkt
2.147
107
0
0
0
-2
-3
0
0
2,6%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
270
24
23
0
0
0
-4
-10
0
16,8%
42,9%
77,8%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
GCC
24
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
67.296
8.990
1.579
99
1.082
-148
-428
-909
-20
4,8%
57,6%
20,3%
Firmenkunden
66.648
11.927
1.758
227
25
-169
-456
-691
-54
3,8%
39,3%
23,7%
Kapitalmarkt
2.048
208
1
0
0
-2
-3
0
0
1,6%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
281
11
6
0
0
0
-4
-5
0
33,0%
89,7%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
GCC
9
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Die oben dargestellten NPL-Kredite beinhalten keine nach IFRS 9 erfassten Abschreibungen. Die Erste Group unterscheidet
zwischen vertraglichen Abschreibungen (Schuldenerlass gegen\u00fcber der ausgefallenen Kund:in, entweder bedingungslos oder unter
Auflagen) und technischen Abschreibungen (Forderungsbeseitigung) aus den B\u00fcchern mangels vern\u00fcnftiger Erwartung der
Verwertung, wobei der Rechtsanspruch gegen\u00fcber der Kund:in noch besteht. Beide Arten von Abschreibungen haben zur
Voraussetzung, dass alle angemessenen Workout-Ma\u00dfnahmen und Betreibungsverfahren f\u00fcr einen optimalen Zahlungsr\u00fcckfluss
angewendet wurden. Im Falle von besicherten Krediten ist eine Abschreibung vor der Verwertung der Sicherheiten nicht zul\u00e4ssig,
sofern keine besonderen Umst\u00e4nde vorliegen. Zus\u00e4tzliche technische Abschreibungsausl\u00f6ser umfassen Vollstreckung,
Wertlosigkeit der Forderung/Sicherheiten, rechtsverbindlicher Konkurs/Liquidation oder anderer wirtschaftlicher Verlust der
Anspr\u00fcche, Verk\u00e4ufe. Der Gesamtbetrag von Abschreibungen w\u00e4hrend des Jahres 2025, die noch immer Gegenstand von
Vollzugsma\u00dfnahmen sind, bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a0388\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0178\u00a0Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-815": { "value": "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entstehen gro\u00dfteils aus dem Factoring Gesch\u00e4ft der Erste Group.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Gesamt
Buchwert
Dez 25
Regierungen
80
22
0
0
102
0
0
0
0
0
101
Kreditinstitute
34
3
0
0
37
0
0
0
0
0
37
Sonstige
Finanzinstitute
143
18
0
0
161
0
0
0
0
-1
160
Nicht finanzielle
Gesellschaften
1.681
857
36
1
2.576
-10
-2
-15
-1
-28
2.547
Haushalte
60
43
15
0
118
0
-5
-13
0
-18
100
Gesamt
1.999
942
51
2
2.993
-11
-7
-28
-1
-47
2.946
Dez 24
Regierungen
61
19
0
0
80
0
0
0
0
0
80
Kreditinstitute
60
2
0
0
62
0
0
0
0
0
62
Sonstige
Finanzinstitute
105
18
0
0
123
0
0
0
0
-1
122
Nicht finanzielle
Gesellschaften
1.504
803
19
1
2.327
-9
-3
-12
-1
-25
2.302
Haushalte
81
34
15
0
129
0
-5
-13
0
-18
111
Gesamt
1.811
876
34
1
2.722
-10
-8
-26
-1
-44
2.677
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-818": { "value": "Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Der Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c wird weiter in \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c, \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c sowie \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c
aufgegliedert.
Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckkauf)
werden in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Die Erste Group wendet die M\u00f6glichkeit an, gewisse finanzielle Verbindlichkeiten beim erstmaligen Ansatz in die FVPL-Kategorie
zu designieren (Fair Value-Option), wenn:
_ eine solche Klassifizierung bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen
ansonsten zu Anschaffungskosten bewerteten, festverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten und zum Fair Value bewerteten
Derivaten, die mit diesen Verbindlichkeiten in Beziehung stehen, entstehen w\u00fcrden. In der Erste Group erfolgt die quantitative
Beurteilung, ob die Fair Value-Option tats\u00e4chlich bilanzielle Inkongruenzen beseitigt oder signifikant verringert, in Bezug auf
Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen, die auf das Zins\u00e4nderungsrisiko zur\u00fcckzuf\u00fchren sind; oder
_ der gesamte hybride Vertrag ein nicht eng verbundenes eingebettetes Derivat enth\u00e4lt.
Finanzielle Verbindlichkeiten in der Fair Value-Option werden in der Bilanz in dem Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 weiter aufgeteilt in \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und
\u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 erfasst. \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c enthalten Fondsanteile, die von
vollkonsolidierten Fonds begeben wurden. Zinsaufwendungen werden unter Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten der finanziellen Verbindlichkeit berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen werden
abz\u00fcglich der Zinsaufwendungen in dem Posten \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c dargestellt.
Die Fair Value-\u00c4nderungen, die sich aus dem Kreditrisiko von finanziellen Verbindlichkeiten f\u00fcr die Berichtsperiode ergeben,
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c dargestellt. Der
kumulierte Betrag wird als kumuliertes OCI im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung erfasst. Dieser im OCI erfasste Betrag wird niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung
umgegliedert. Bei Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckk\u00e4ufe) solcher erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten erfolgt jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen.
Der als kumuliertes OCI erfasste kumulative Betrag des Kreditrisikos wird als Differenz zwischen dem Barwert der Verbindlichkeit
unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads und dem Fair Value der Verbindlichkeit berechnet. Die H\u00f6he der Fair Value-
\u00c4nderung, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit in der betreffenden Periode zur\u00fcckzuf\u00fchren ist und im
sonstigen Ergebnis erfasst wird, ist die Differenz zwischen dem kumulierten Betrag am Ende und am Beginn dieser Periode. Bei
der Berechnung des Barwerts der Verbindlichkeit unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads wird als
Diskontierungssatz die Summe aus dem beobachteten Zinssatz (Swap-Zinskurve) und dem urspr\u00fcnglichen Credit Spread
herangezogen. Der urspr\u00fcngliche Credit Spread wird bei erstmaligem Ansatz der Verbindlichkeit ermittelt und entspricht der zu
diesem Zeitpunkt bestehenden Differenz zwischen der Gesamtrendite der Verbindlichkeit und dem beobachteten Zinssatz (Swap-
Zinskurve).
Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und r\u00fcckzahlbarem Betrag der finanziellen Verbindlichkeiten
zum FVPL
Buchwert
R\u00fcckzahlbarer Betrag
Unterschiedsbetrag
zwischen Buchwert und
r\u00fcckzahlbarem Betrag
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Einlagen
115
174
116
176
0
-2
Verbriefte Verbindlichkeiten
10.030
9.268
10.248
9.687
-218
-419
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
415
136
415
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
10.281
9.857
10.500
10.278
-219
-421
Fair Value-\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des eigenen Kreditrisikos zur\u00fcckzuf\u00fchren sind
F\u00fcr die Berichtsperiode
Kumulierter Betrag
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Dez 24
Dez 25
Einlagen
3
1
3
4
Verbriefte Verbindlichkeiten
57
11
136
145
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
60
12
139
149
In der Zeile \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c werden von vollkonsolidierten Fonds begebene Fondsanteile ausgewiesen.
Die Fair Value-\u00c4nderungen dieser Verbindlichkeiten werden ausschlie\u00dflich von der Entwicklung der zugrundeliegenden
Verm\u00f6genswerte bestimmt und sind nicht von \u00c4nderungen des eigenen Kreditrisikos der jeweiligen Fonds abh\u00e4ngig.
Verbriefte Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Nachrangige verbriefte Verbindlichkeiten
1.985
1.768
Sonstige verbriefte Verbindlichkeiten
8.045
7.500
Anleihen
5.557
5.083
Sonstige Depotzertifikate/Namenszertifikate
1.143
1.091
Hypothekenpfandbriefe
1.269
1.249
\u00d6ffentliche Pfandbriefe
74
77
Verbriefte Verbindlichkeiten
10.030
9.268
In der Berichtsperiode wurde infolge des R\u00fcckkaufs von eigenen verbrieften Verbindlichkeiten (Emissionen) ein Verlust in H\u00f6he
von EUR 2 Mio vor Steuern (2024: EUR 0 Mio) von der R\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko in die Gewinnr\u00fccklagen \u00fcbertragen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-817": { "value": "Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Der Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c wird weiter in \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c, \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c sowie \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c
aufgegliedert.
Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckkauf)
werden in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Einlagen von Kunden
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
T\u00e4glich f\u00e4llige Einlagen
170.533
184.773
Spareinlagen
56.356
62.108
Sonstige Finanzinstitute
196
172
Nicht finanzielle Gesellschaften
3.689
3.885
Haushalte
52.472
58.051
Nicht-Spareinlagen
114.177
122.665
Regierungen
9.234
9.405
Sonstige Finanzinstitute
5.307
5.689
Nicht finanzielle Gesellschaften
32.386
35.970
Haushalte
67.250
71.602
Termineinlagen
67.341
62.365
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit
66.073
60.534
Spareinlagen
27.018
25.719
Sonstige Finanzinstitute
120
33
Nicht finanzielle Gesellschaften
1.277
757
Haushalte
25.622
24.929
Nicht-Spareinlagen
39.055
34.815
Regierungen
3.955
2.726
Sonstige Finanzinstitute
8.507
6.089
Nicht finanzielle Gesellschaften
11.407
11.975
Haushalte
15.186
14.025
Einlagen mit vereinbarter K\u00fcndigungsfrist
1.268
1.831
Regierungen
0
10
Sonstige Finanzinstitute
0
6
Nicht finanzielle Gesellschaften
1
324
Haushalte
1.267
1.489
Pensionsgesch\u00e4fte
3.661
5.679
Regierungen
1.418
2.124
Sonstige Finanzinstitute
2.244
3.503
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
52
Einlagen von Kunden
241.535
252.817
Regierungen
14.607
14.265
Sonstige Finanzinstitute
16.373
15.492
Nicht finanzielle Gesellschaften
48.759
52.963
Haushalte
161.797
170.096
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-816": { "value": "Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Der Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c wird weiter in \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c, \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c sowie \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c
aufgegliedert.
Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus der Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckkauf)
werden in dem Posten \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
Einlagen von Kreditinstituten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
T\u00e4glich f\u00e4llige Einlagen
2.853
2.565
Termineinlagen
10.720
10.923
Pensionsgesch\u00e4fte
7.688
3.431
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
16.919
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-819": { "value": "
Verbriefte Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Nachrangige verbriefte Verbindlichkeiten
3.410
3.746
Nicht-bevorrechtigte vorrangige Anleihen
5.066
6.263
Sonstige verbriefte Verbindlichkeiten
33.383
35.594
Anleihen
12.300
13.702
Einlagenzertifikate
5.713
4.191
Sonstige Depotzertifikate/Namenszertifikate
94
94
Hypothekenpfandbriefe
15.277
17.608
Verbriefte Verbindlichkeiten
41.859
45.604
NACHRANGIGE VERBINDLICHKEITEN
Nachrangige Verbindlichkeiten werden entweder in dem Posten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle
Verbindlichkeiten\u201c oder \u201eErfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c ausgewiesen. Verbriefte und
nicht verbriefte Verbindlichkeiten sind nachrangig, wenn die Forderungen im Fall der Liquidation oder des Konkurses erst nach
den Forderungen der anderen, nicht nachrangigen Gl\u00e4ubigern befriedigt werden k\u00f6nnen.
Wesentliche nachrangige Verbindlichkeiten
Emittent
ISIN
W\u00e4hrung
Nominale
Ausgabe-
Zinssatz
Zinssatz nach
erstem Call-Termin
F\u00e4lligkeit
n\u00e4chster
K\u00fcndigungstermin
Erste Group Bank AG
AT0000A2J645
EUR
500 Mio
1,625%
5 Jahres-Swapsatz
plus 2,100%
08.09.2031
01.04.2026
Erste Group Bank AG
AT0000A2YA29
EUR
500 Mio
4,000%
5 Jahres-Swapsatz
plus 2,550%
07.06.2033
25.01.2028
Erste Group Bank AG
AT0000A3FY07
EUR
750 Mio
4,000%
5 Jahres-Swapsatz
plus 1,200%
15.01.2035
04.12.2029
Erste Group Bank AG
AT0000A3NRE3
EUR
750 Mio
3,625%
5 Jahres-Swapsatz
plus 1,300%
26.11.2035
21.11.2030
Im Berichtszeitraum betrugen die Aufwendungen f\u00fcr nachrangige Verbindlichkeiten aller Bewertungskategorien EUR\u00a0 185\u00a0Mio
(2024: EUR 170 Mio).
Finanzielle Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Buchwerte
Vertragliche
Cashflows
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
324.781
340.028
252.380
17.425
44.630
25.593
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
23.375
8.561
2.821
8.070
3.923
Einlagen von Kunden
252.991
255.050
239.106
7.805
6.256
1.883
Verbriefte Verbindlichkeiten
49.358
55.267
4.516
6.495
28.757
15.499
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.514
6.337
197
305
1.547
4.288
Derivative Verbindlichkeiten
1.262
4.002
606
664
2.566
167
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
3.486
572
422
2.353
138
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
517
33
242
213
28
Abfl\u00fcsse
-
68.048
53.184
8.666
4.960
1.237
Zufl\u00fcsse
-
-67.531
-53.151
-8.424
-4.747
-1.209
Eventualverbindlichkeiten
-
79.557
79.557
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.766
7.766
-
-
-
Zusagen
-
71.792
71.792
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
2.564
2.564
2.564
-
-
-
Gesamt
328.608
426.152
335.107
18.089
47.196
25.759
\u00a0
Dez 24
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
314.801
326.531
246.509
17.033
41.005
21.984
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
24.272
11.833
2.600
6.203
3.636
Einlagen von Kunden
241.651
244.305
227.856
9.992
5.051
1.406
Verbriefte Verbindlichkeiten
46.494
51.779
6.650
4.014
28.144
12.970
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.395
6.175
169
427
1.608
3.971
Derivative Verbindlichkeiten
1.343
3.804
327
687
2.581
208
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
2.981
121
523
2.171
166
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
822
206
164
410
42
Abfl\u00fcsse
-
52.221
36.478
5.743
8.809
1.192
Zufl\u00fcsse
-
-51.399
-36.271
-5.579
-8.399
-1.150
Eventualverbindlichkeiten
-
73.137
73.137
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.431
7.431
-
-
-
Zusagen
-
65.706
65.706
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1.484
1.484
1.484
-
-
-
Gesamt
317.628
404.956
321.458
17.719
43.587
22.192
Die nicht-derivativen Verbindlichkeiten setzen sich Ende 2025 aus 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4%
aus anderen W\u00e4hrungen zusammen (2024: 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4% andere W\u00e4hrungen).
Abfl\u00fcsse aus besicherten Derivaten werden im Rahmen von internen Stresstests, basierend auf einem \u201ehistorical lookback\u201c Ansatz
berechnet. Im Szenario einer schweren Namens- und Marktkrise zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde ein m\u00f6glicher gestresster Abfluss
in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a01\u00a0Mrd) ermittelt.
Das Volumen von t\u00e4glich f\u00e4lligen Einlagen von Kundinnen lag am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 bei EUR\u00a0185\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0171\u00a0Mrd).
Nach Kundensegmenten verteilten sich die t\u00e4glich f\u00e4lligen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kundinnen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wie
folgt: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3% Finanzinstitute
(2024: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3%
Finanzinstitute).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-820": { "value": "
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Schuldinstrumente
Schuldinstrumente werden erfolgsneutral zum Fair Value (fair value through other comprehensive income, \u201eFVOCI\u201c) bilanziert,
wenn ihre vertraglichen Cashflows SPPI-konform sind und sie innerhalb eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen
Zielsetzungen sowohl die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch die Ver\u00e4u\u00dferung von Verm\u00f6genswerten sind
(Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHalten und Verkaufen\u201c). In der Bilanz sind sie als \u201eSchuldinstrumente\u201c im Posten \u201eErfolgsneutral zum Fair
Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c enthalten.
Zinsertr\u00e4ge aus diesen Verm\u00f6genswerten werden nach der Effektivzinsmethode berechnet und in der Gewinn- und
Verlustrechnung in der Zeile \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Wertminderungsertr\u00e4ge oder -aufwendungen
sind in der Zeile \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c enthalten. Die Gegenbuchung erfolgt im kumulierten
sonstigen Ergebnis (other comprehensive income, \u201eOCI\u201c) und nicht gegen den Buchwert des Verm\u00f6genswerts. Der
Bewertungseffekt in der Gewinn- und Verlustrechnung ist somit derselbe wie bei zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
finanziellen Verm\u00f6genswerten.
Die Differenz zwischen dem Fair Value, zu dem die Verm\u00f6genswerte in der Bilanz ausgewiesen werden, und den fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten wird in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eFair Value R\u00fccklage\u201c als kumuliertes sonstiges
Ergebnis ausgewiesen. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden im sonstigen Ergebnis in der Zeile \u201eFair Value-R\u00fccklage
von Schuldinstrumenten\u201c ausgewiesen. Diese Zeile enth\u00e4lt auch die Gegenbuchung f\u00fcr die Wertminderungsertr\u00e4ge und
-aufwendungen. Bei Ausbuchung des finanziellen Verm\u00f6genswerts wird der zuvor im sonstigen Ergebnis kumulierte Betrag in die
Gewinn- und Verlustrechnung in die Zeile \u201eSonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair
Value bewerteten Finanzinstrumenten\u201c umgegliedert.
In der Erste Group enth\u00e4lt die FVOCI-Kategorie Investitionen in Schuldverschreibungen, d.h. Kreditgesch\u00e4ft ist in dieser
Bewertungskategorie nicht enthalten. \u00c4hnlich wie bei den zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten
Schuldverschreibungen beziehen sich diese auf verschiedene Gesch\u00e4ftsziele, wie z.B. Erf\u00fcllung interner/externer
Liquidit\u00e4tsrisikoanforderungen und effiziente Platzierung des strukturellen Liquidit\u00e4ts\u00fcberschusses, vom Vorstand beschlossene
strategische Positionen, Initiierung und F\u00f6rderung von Kundenbeziehungen, Ersatz f\u00fcr Kreditgesch\u00e4fte oder sonstige Aktivit\u00e4ten
zur Ertragssteigerung. Das gemeinsame Merkmal dieser Schuldinstrumente in der FVOCI-Kategorie ist, dass eine aktive
Ertragsoptimierung \u00fcber Verk\u00e4ufe wesentlich zur Zielerreichung dieses Gesch\u00e4ftsmodells beitr\u00e4gt. Die Verk\u00e4ufe werden get\u00e4tigt,
um die Liquidit\u00e4tssituation zu optimieren oder Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen zu erzielen. Die Gesch\u00e4ftsziele
werden entsprechend sowohl durch die Vereinnahmung vertraglicher Cashflows als auch durch Verk\u00e4ufe der Schuldinstrumente
erreicht.
Bruttobuchwerte und Wertberichtigungen je Wertminderungsstufe
Bruttobuchwerte
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Gesamt
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungs-
kosten
Kumulierte
Ver\u00e4nderungen
im sonstigen
Ergebnis
Fair
Value
Dez 25
Regierungen
7.461
0
0
7.461
-2
0
0
-2
7.460
31
7.490
Kreditinstitute
792
0
0
792
0
0
0
0
792
12
803
Sonstige Finanzinstitute
130
1
0
131
0
0
0
0
131
-1
130
Nicht finanzielle
Gesellschaften
588
60
5
652
-1
0
-2
-3
649
-5
644
Gesamt
8.971
60
5
9.036
-3
0
-2
-5
9.031
37
9.068
Dez 24
Regierungen
6.951
0
0
6.951
-2
0
0
-2
6.949
-6
6.943
Kreditinstitute
1.449
0
0
1.449
-1
0
0
-1
1.448
17
1.465
Sonstige Finanzinstitute
133
40
0
174
0
-1
0
-1
173
-1
172
Nicht finanzielle
Gesellschaften
658
162
4
824
0
-8
0
-9
815
-7
809
Gesamt
9.191
202
5
9.398
-3
-9
0
-13
9.385
3
9.388
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-821": { "value": "Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
Eigenkapitalinstrumente
F\u00fcr bestimmte Investitionen in Eigenkapitalinstrumente, die nicht zu Handelszwecken gehalten werden, macht die Erste Group
von dem Wahlrecht Gebrauch, diese zum FVOCI zu bewerten. Dieses Wahlrecht wird f\u00fcr Beteiligungen angewendet, die
strategisch bedeutsame Gesch\u00e4ftsbeziehungen im Bankensektor (mit Ausnahme des Versicherungsgesch\u00e4fts) darstellen. Die
Gewinne oder Verluste aus Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen f\u00fcr die Berichtsperiode werden als sonstiges Ergebnis in der Zeile \u201eFair Value-
R\u00fccklage von Eigenkapitalinstrumenten\u201c in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen. Die kumulierten Gewinne oder Verluste
sind in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eFair Value R\u00fccklage\u201c enthalten. Dieser im OCI erfasste Betrag wird
niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung umgegliedert. Bei Ausbuchung solcher Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI erfolgt
jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen. Erhaltene Dividenden aus Instrumenten
dieser Kategorie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eDividendenertr\u00e4ge\u201c ausgewiesen. In der Bilanz werden
finanzielle Verm\u00f6genswerte, die erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden, als \u201eEigenkapitalinstrumente\u201c im Posten
\u201eErfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen.
Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Buchwert der Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI auf EUR\u00a0113\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0109\u00a0Mio),
die im sonstigen Ergebnis erfasste kumulierte Fair Value-\u00c4nderung f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI vor Steuern betrug
EUR\u00a073 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a069\u00a0Mio). In den Berichtsjahren 2024 und 2025 wurden keine Eigenkapitalinstrumente zum FVOCI
aufgrund von strategischen Gesch\u00e4ftsentscheidungen verkauft. Der kumulative Verlust (nach Steuern), der bei der Ausbuchung
von Eigenkapitalinstrumenten zum FVOCI vom kumulierten sonstigen Ergebnis in die Gewinnr\u00fccklage \u00fcbertragen wurde, belief
sich auf EUR 0 Mio (2024: EUR 3 Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfEachInvestmentInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-823": { "value": "Derivative Finanzinstrumente
Zur Steuerung von Zins-, W\u00e4hrungs- und sonstigen Marktpreisrisiken setzt die Erste Group derivative Finanzinstrumente ein.
Hierbei kommen vor allem Interest Rate Swaps, Futures, Forward Rate Agreements, Interest Rate Options, Currency Swaps,
Currency Options sowie Credit Default Swaps zur Anwendung.
F\u00fcr Darstellungszwecke wird zwischen folgenden Derivaten unterschieden:
_ Derivate \u2013 Held for trading (zu Handelszwecken gehaltene Derivate)
_ Derivate \u2013 Hedge Accounting
Details zu Hedge Accounting Derivaten sind in Note 27 Hedge Accounting dargestellt.
Derivate werden in der Konzernbilanz mit ihrem Fair Value (Dirty Price) angesetzt. Positive Fair Values von Derivaten werden in
der Bilanz als Verm\u00f6genswerte, negative Fair Values als Verbindlichkeiten dargestellt.
Zu Handelszwecken gehaltene Derivate sind solche, die nicht als Sicherungsinstrument in Sicherungsbeziehungen (Hedge
Accounting) designiert werden. Diese werden unabh\u00e4ngig von ihrer internen Klassifizierung, d.h. sowohl Derivate des
Handelsbuchs als auch Derivate des Bankbuchs, im Posten \u201eDerivate\u201c unter \u201eFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Held for Trading\u201c
bzw. \u201eFinanzielle Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c ausgewiesen.
Ver\u00e4nderungen des Fair Values (Clean Price) von zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung im \u201eHandelsergebnis\u201c dargestellt. Zinsertr\u00e4ge/-aufwendungen von zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten und
von Hedging-Derivativen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c oder \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Die Erfassung dieser Zinsertr\u00e4ge/-aufwendungen erfolgt auf Basis
einer EIR-\u00e4hnlichen Abgrenzung in Bezug auf den Nominalwert des Derivats und schlie\u00dft die Amortisierung des Zugangswerts
(z.B. allf\u00e4llige Vorabgeb\u00fchren) mit ein.
Eingebettete Derivate
Die Erste Group begibt gewisse finanzielle Verbindlichkeiten, die strukturierte Merkmale enthalten. \u201eStrukturierte Merkmale\u201c
bedeutet, dass ein Derivat in ein nicht derivatives Basisinstrument eingebettet ist.
Eingebettete Derivate, welche die vorgeschriebenen Kriterien erf\u00fcllen, werden getrennt und als alleinstehendes Derivat bilanziert
und in der Bilanz in dem Posten \u201eDerivate\u201c unter \u201eFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Held for Trading\u201c bzw. \u201eFinanzielle
Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c ausgewiesen. In der Erste Group beziehen sich solche Derivate auf Anleihen und Einlagen
deren Zahlungen an Aktienpreise und Fremdw\u00e4hrungskurse gebunden sind.
In der Erste Group bezieht sich die Mehrheit der eingebetteten Derivate, die sonst getrennt werden w\u00fcrden, auf begebene
Anleihen, bei denen die Fair Value Option ausgenutzt wird. Daher sind diese eingebetteten Derivate Teil der Fair Value Bewertung
des gesamten hybriden Instruments zum FVPL.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-822": { "value": "Derivative Finanzinstrumente
Zur Steuerung von Zins-, W\u00e4hrungs- und sonstigen Marktpreisrisiken setzt die Erste Group derivative Finanzinstrumente ein.
Hierbei kommen vor allem Interest Rate Swaps, Futures, Forward Rate Agreements, Interest Rate Options, Currency Swaps,
Currency Options sowie Credit Default Swaps zur Anwendung.
F\u00fcr Darstellungszwecke wird zwischen folgenden Derivaten unterschieden:
_ Derivate \u2013 Held for trading (zu Handelszwecken gehaltene Derivate)
_ Derivate \u2013 Hedge Accounting
Details zu Hedge Accounting Derivaten sind in Note 27 Hedge Accounting dargestellt.
Derivate werden in der Konzernbilanz mit ihrem Fair Value (Dirty Price) angesetzt. Positive Fair Values von Derivaten werden in
der Bilanz als Verm\u00f6genswerte, negative Fair Values als Verbindlichkeiten dargestellt.
Zu Handelszwecken gehaltene Derivate sind solche, die nicht als Sicherungsinstrument in Sicherungsbeziehungen (Hedge
Accounting) designiert werden. Diese werden unabh\u00e4ngig von ihrer internen Klassifizierung, d.h. sowohl Derivate des
Handelsbuchs als auch Derivate des Bankbuchs, im Posten \u201eDerivate\u201c unter \u201eFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Held for Trading\u201c
bzw. \u201eFinanzielle Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c ausgewiesen.
Ver\u00e4nderungen des Fair Values (Clean Price) von zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung im \u201eHandelsergebnis\u201c dargestellt. Zinsertr\u00e4ge/-aufwendungen von zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten und
von Hedging-Derivativen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c oder \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Die Erfassung dieser Zinsertr\u00e4ge/-aufwendungen erfolgt auf Basis
einer EIR-\u00e4hnlichen Abgrenzung in Bezug auf den Nominalwert des Derivats und schlie\u00dft die Amortisierung des Zugangswerts
(z.B. allf\u00e4llige Vorabgeb\u00fchren) mit ein.
Eingebettete Derivate
Die Erste Group begibt gewisse finanzielle Verbindlichkeiten, die strukturierte Merkmale enthalten. \u201eStrukturierte Merkmale\u201c
bedeutet, dass ein Derivat in ein nicht derivatives Basisinstrument eingebettet ist.
Eingebettete Derivate, welche die vorgeschriebenen Kriterien erf\u00fcllen, werden getrennt und als alleinstehendes Derivat bilanziert
und in der Bilanz in dem Posten \u201eDerivate\u201c unter \u201eFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Held for Trading\u201c bzw. \u201eFinanzielle
Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c ausgewiesen. In der Erste Group beziehen sich solche Derivate auf Anleihen und Einlagen
deren Zahlungen an Aktienpreise und Fremdw\u00e4hrungskurse gebunden sind.
In der Erste Group bezieht sich die Mehrheit der eingebetteten Derivate, die sonst getrennt werden w\u00fcrden, auf begebene
Anleihen, bei denen die Fair Value Option ausgenutzt wird. Daher sind diese eingebetteten Derivate Teil der Fair Value Bewertung
des gesamten hybriden Instruments zum FVPL.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-824": { "value": "
Derivate \u2013 Held for Trading
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Nominalwert
Positiver
Fair Value
Negativer
Fair Value
Nominalwert
Positiver
Fair Value
Negativer
Fair Value
Derivate des Handelsbuchs
235.383
3.892
3.704
260.413
3.390
3.481
Zinssatz
180.233
3.303
3.249
204.278
3.010
2.955
Eigenkapital
380
5
5
346
7
15
Devisengesch\u00e4ft
54.245
579
441
55.310
368
507
Kredit
189
1
6
93
0
2
Waren
7
0
0
11
0
0
Sonstige(s)
328
5
2
376
5
2
Derivate des Bankbuchs
30.760
471
535
42.150
367
406
Zinssatz
23.102
353
299
33.456
255
281
Eigenkapital
965
72
52
750
73
23
Devisengesch\u00e4ft
6.476
47
180
6.392
39
98
Kredit
46
0
0
1.366
0
0
Sonstige(s)
170
0
4
186
0
4
Bruttowerte, gesamt
266.143
4.363
4.239
302.564
3.758
3.887
Saldierung
-3.137
-3.090
-2.928
-2.795
Gesamt
1.226
1.149
829
1.092
Die Erste Group wickelt einen Teil der Transaktionen mit Zins- und Kreditderivaten \u00fcber Clearing-H\u00e4user ab. Diese Derivate
sowie die zugeh\u00f6rigen Barsicherheiten erf\u00fcllen die Erfordernisse zur bilanziellen Saldierung. F\u00fcr weitere Details zur bilanziellen
Saldierung verweisen wir auf die Note 28 Saldierung von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten.
Handelsbuchoffenlegung gem\u00e4\u00df \u00a764 Abs. 15 BWG
Die Erste Group f\u00fchrt ein Handelsbuch gem\u00e4\u00df CRR Art. 94 (3) b und c mit einem Volumen von EUR\u00a024.341\u00a0Mio per
31.\u00a0Dezember\u00a02025 (2024: EUR\u00a016.937\u00a0Mio).
Die Publikation des neuen finalen RTS der EBA zur Ermittlung der Long/Short-Klassifizierung f\u00fchrte zu einer entsprechenden
Anpassung der Methodik zur Ermittlung des Handelsbuchvolumens.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-825": { "value": "
Derivate \u2013 Held for Trading
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Nominalwert
Positiver
Fair Value
Negativer
Fair Value
Nominalwert
Positiver
Fair Value
Negativer
Fair Value
Derivate des Handelsbuchs
235.383
3.892
3.704
260.413
3.390
3.481
Zinssatz
180.233
3.303
3.249
204.278
3.010
2.955
Eigenkapital
380
5
5
346
7
15
Devisengesch\u00e4ft
54.245
579
441
55.310
368
507
Kredit
189
1
6
93
0
2
Waren
7
0
0
11
0
0
Sonstige(s)
328
5
2
376
5
2
Derivate des Bankbuchs
30.760
471
535
42.150
367
406
Zinssatz
23.102
353
299
33.456
255
281
Eigenkapital
965
72
52
750
73
23
Devisengesch\u00e4ft
6.476
47
180
6.392
39
98
Kredit
46
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0
1.366
0
0
Sonstige(s)
170
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186
0
4
Bruttowerte, gesamt
266.143
4.363
4.239
302.564
3.758
3.887
Saldierung
-3.137
-3.090
-2.928
-2.795
Gesamt
1.226
1.149
829
1.092
Die Erste Group wickelt einen Teil der Transaktionen mit Zins- und Kreditderivaten \u00fcber Clearing-H\u00e4user ab. Diese Derivate
sowie die zugeh\u00f6rigen Barsicherheiten erf\u00fcllen die Erfordernisse zur bilanziellen Saldierung. F\u00fcr weitere Details zur bilanziellen
Saldierung verweisen wir auf die Note 28 Saldierung von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-826": { "value": "Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Designiert
Verpflichtend
Designiert
Verpflichtend
Eigenkapitalinstrumente
0
464
0
523
Schuldverschreibungen
44
1.424
0
1.786
Regierungen
0
364
0
484
Kreditinstitute
44
144
0
356
Sonstige Finanzinstitute
0
847
0
813
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
69
0
133
Kredite und Darlehen an Kunden
0
1.108
0
1.524
Regierungen
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
0
26
0
8
Haushalte
0
1.081
0
1.515
Finanzielle Verm\u00f6genswerte designiert und verpflichtend zum FVPL bewertet
44
2.996
0
3.833
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
3.040
3.833
Der Konzern hat Schuldverschreibungen als erfolgswirksam zum Fair Value bewertet designiert. Das maximale Kreditrisiko dieser
Schuldverschreibungen entspricht dem Fair Value. In der Berichtsperiode 2025 und 2024 gab es keine wesentlichen Fair Value-
\u00c4nderungen, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos zur\u00fcckzuf\u00fchren sind.
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Die Erste Group wendet die M\u00f6glichkeit an, gewisse finanzielle Verbindlichkeiten beim erstmaligen Ansatz in die FVPL-Kategorie
zu designieren (Fair Value-Option), wenn:
_ eine solche Klassifizierung bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen
ansonsten zu Anschaffungskosten bewerteten, festverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten und zum Fair Value bewerteten
Derivaten, die mit diesen Verbindlichkeiten in Beziehung stehen, entstehen w\u00fcrden. In der Erste Group erfolgt die quantitative
Beurteilung, ob die Fair Value-Option tats\u00e4chlich bilanzielle Inkongruenzen beseitigt oder signifikant verringert, in Bezug auf
Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen, die auf das Zins\u00e4nderungsrisiko zur\u00fcckzuf\u00fchren sind; oder
_ der gesamte hybride Vertrag ein nicht eng verbundenes eingebettetes Derivat enth\u00e4lt.
Finanzielle Verbindlichkeiten in der Fair Value-Option werden in der Bilanz in dem Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 weiter aufgeteilt in \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und
\u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 erfasst. \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c enthalten Fondsanteile, die von
vollkonsolidierten Fonds begeben wurden. Zinsaufwendungen werden unter Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten der finanziellen Verbindlichkeit berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen werden
abz\u00fcglich der Zinsaufwendungen in dem Posten \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c dargestellt.
Die Fair Value-\u00c4nderungen, die sich aus dem Kreditrisiko von finanziellen Verbindlichkeiten f\u00fcr die Berichtsperiode ergeben,
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c dargestellt. Der
kumulierte Betrag wird als kumuliertes OCI im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung erfasst. Dieser im OCI erfasste Betrag wird niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung
umgegliedert. Bei Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckk\u00e4ufe) solcher erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten erfolgt jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen.
Der als kumuliertes OCI erfasste kumulative Betrag des Kreditrisikos wird als Differenz zwischen dem Barwert der Verbindlichkeit
unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads und dem Fair Value der Verbindlichkeit berechnet. Die H\u00f6he der Fair Value-
\u00c4nderung, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit in der betreffenden Periode zur\u00fcckzuf\u00fchren ist und im
sonstigen Ergebnis erfasst wird, ist die Differenz zwischen dem kumulierten Betrag am Ende und am Beginn dieser Periode. Bei
der Berechnung des Barwerts der Verbindlichkeit unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads wird als
Diskontierungssatz die Summe aus dem beobachteten Zinssatz (Swap-Zinskurve) und dem urspr\u00fcnglichen Credit Spread
herangezogen. Der urspr\u00fcngliche Credit Spread wird bei erstmaligem Ansatz der Verbindlichkeit ermittelt und entspricht der zu
diesem Zeitpunkt bestehenden Differenz zwischen der Gesamtrendite der Verbindlichkeit und dem beobachteten Zinssatz (Swap-
Zinskurve).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-827": { "value": "Sonstige Handelspassiva
Diese Gruppe von Verbindlichkeiten umfasst \u00fcberwiegend Leerverk\u00e4ufe (Shortpositionen). Diese ergeben sich aus
R\u00fcckgabeverpflichtungen von Wertpapieren, die mit einer R\u00fcck\u00fcbertragungsverpflichtung gekauft wurden (Reverse-Repurchase-
Gesch\u00e4fte) oder \u00fcber Wertpapierleihegesch\u00e4fte ausgeliehen wurden und anschlie\u00dfend an Dritte verkauft werden. In der Bilanz
werden solche Verbindlichkeiten im Posten \u201eFinanzielle Verbindlichkeiten \u2013 Held for Trading\u201c, Unterposition \u201eSonstige
Handelspassiva\u201c ausgewiesen. Die Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Verbindlichkeiten
werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c ausgewiesen.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Shortpositionen
603
1.226
Eigenkapitalinstrumente
61
40
Schuldverschreibungen
543
1.187
Verbriefte Verbindlichkeiten
69
94
Sonstige Handelspassiva
672
1.321
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-828": { "value": "Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Die Erste Group wendet die M\u00f6glichkeit an, gewisse finanzielle Verbindlichkeiten beim erstmaligen Ansatz in die FVPL-Kategorie
zu designieren (Fair Value-Option), wenn:
_ eine solche Klassifizierung bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt oder signifikant verringert, die zwischen
ansonsten zu Anschaffungskosten bewerteten, festverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten und zum Fair Value bewerteten
Derivaten, die mit diesen Verbindlichkeiten in Beziehung stehen, entstehen w\u00fcrden. In der Erste Group erfolgt die quantitative
Beurteilung, ob die Fair Value-Option tats\u00e4chlich bilanzielle Inkongruenzen beseitigt oder signifikant verringert, in Bezug auf
Fair\u00a0Value-\u00c4nderungen, die auf das Zins\u00e4nderungsrisiko zur\u00fcckzuf\u00fchren sind; oder
_ der gesamte hybride Vertrag ein nicht eng verbundenes eingebettetes Derivat enth\u00e4lt.
Finanzielle Verbindlichkeiten in der Fair Value-Option werden in der Bilanz in dem Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 weiter aufgeteilt in \u201eEinlagen von Kunden\u201c, \u201eVerbriefte Verbindlichkeiten\u201c und
\u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c \u2013 erfasst. \u201eSonstige finanzielle Verbindlichkeiten\u201c enthalten Fondsanteile, die von
vollkonsolidierten Fonds begeben wurden. Zinsaufwendungen werden unter Anwendung des EIR auf die fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten der finanziellen Verbindlichkeit berechnet und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus Fair Value-\u00c4nderungen werden
abz\u00fcglich der Zinsaufwendungen in dem Posten \u201eGewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumenten\u201c dargestellt.
Die Fair Value-\u00c4nderungen, die sich aus dem Kreditrisiko von finanziellen Verbindlichkeiten f\u00fcr die Berichtsperiode ergeben,
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c dargestellt. Der
kumulierte Betrag wird als kumuliertes OCI im Posten \u201eR\u00fccklage f\u00fcr eigenes Kreditrisiko\u201c in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung erfasst. Dieser im OCI erfasste Betrag wird niemals in die Gewinn- oder Verlustrechnung
umgegliedert. Bei Ausbuchung (haupts\u00e4chlich R\u00fcckk\u00e4ufe) solcher erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verbindlichkeiten erfolgt jedoch eine Umgliederung des im OCI kumulierten Betrags in die Gewinnr\u00fccklagen.
Der als kumuliertes OCI erfasste kumulative Betrag des Kreditrisikos wird als Differenz zwischen dem Barwert der Verbindlichkeit
unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads und dem Fair Value der Verbindlichkeit berechnet. Die H\u00f6he der Fair Value-
\u00c4nderung, die auf \u00c4nderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit in der betreffenden Periode zur\u00fcckzuf\u00fchren ist und im
sonstigen Ergebnis erfasst wird, ist die Differenz zwischen dem kumulierten Betrag am Ende und am Beginn dieser Periode. Bei
der Berechnung des Barwerts der Verbindlichkeit unter Anwendung des urspr\u00fcnglichen Credit Spreads wird als
Diskontierungssatz die Summe aus dem beobachteten Zinssatz (Swap-Zinskurve) und dem urspr\u00fcnglichen Credit Spread
herangezogen. Der urspr\u00fcngliche Credit Spread wird bei erstmaligem Ansatz der Verbindlichkeit ermittelt und entspricht der zu
diesem Zeitpunkt bestehenden Differenz zwischen der Gesamtrendite der Verbindlichkeit und dem beobachteten Zinssatz (Swap-
Zinskurve).
Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und r\u00fcckzahlbarem Betrag der finanziellen Verbindlichkeiten
zum FVPL
Buchwert
R\u00fcckzahlbarer Betrag
Unterschiedsbetrag
zwischen Buchwert und
r\u00fcckzahlbarem Betrag
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Einlagen
115
174
116
176
0
-2
Verbriefte Verbindlichkeiten
10.030
9.268
10.248
9.687
-218
-419
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
415
136
415
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
10.281
9.857
10.500
10.278
-219
-421
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Finanzinstrumente \u2013 Sonstige Angaben
Fair Value von Finanzinstrumenten
Die Fair Value-Bewertung in der Erste Group erfolgt prim\u00e4r anhand von externen Datenquellen (B\u00f6rsenpreise oder Broker-
Quotierungen in hochliquiden Marktsegmenten). Finanzinstrumente, f\u00fcr die die Fair Value-Bewertung anhand von quotierten
Marktpreisen erfolgt, sind haupts\u00e4chlich b\u00f6rsennotierte Wertpapiere und b\u00f6rsennotierte Derivate sowie liquide Anleihen, die auf
OTC-M\u00e4rkten gehandelt werden.
Kann der Fair Value von in der Bilanz erfassten finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlichkeiten nicht von
einem aktiven Markt abgeleitet werden, wird er, unter Verwendung verschiedener Bewertungsmethoden einschlie\u00dflich der
Verwendung mathematischer Modelle ermittelt. Die Input-Parameter f\u00fcr diese Modelle werden so weit wie m\u00f6glich von
beobachtbaren Marktdaten abgeleitet. Ist dies nicht m\u00f6glich, muss der Fair Value auf Basis von Sch\u00e4tzungen ermittelt werden. Die
Verwendung von nicht beobachtbaren Parametern ist besonders f\u00fcr Modelle zur Bewertung von Krediten und nicht
b\u00f6rsennotierten Eigenkapitalinstrumenten relevant. Bewertungsmodelle, die Fair Value-Hierarchie und Fair Values von
Finanzinstrumenten werden nachfolgend n\u00e4her erl\u00e4utert.
F\u00fcr alle Finanzinstrumente wird ein Fair Value auf wiederkehrender Basis ermittelt.
Zum Fair Value bilanzierte Finanzinstrumente
BESCHREIBUNG DER BEWERTUNGSMODELLE UND PARAMETER
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Value von Finanzinstrumenten verwendet die Erste Group Bewertungsmodelle, die einen internen
Pr\u00fcfprozess durchlaufen haben und bei denen die unabh\u00e4ngige Ermittlung der Bewertungsparameter (wie Zinss\u00e4tze,
Wechselkurse, Volatilit\u00e4ten und Credit Spreads) sichergestellt ist.
Kredite. Die Berechnungsmethode f\u00fcr die Ermittlung des Fair Values von Krediten, die das SPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen,
entspricht nach der Fair Value-Definition der einfachen Barwertmethode. Das Kreditrisiko wird ber\u00fccksichtigt, indem die
vertraglich vereinbarten Cashflows unter Einbeziehung der Ausfallswahrscheinlichkeit (probability of default, \u201ePD\u201c) und der
Verlustquote bei Ausfall (loss given default, \u201eLGD\u201c) auf die zu erwarteten Cashflows angepasst werden. Die Abzinsung der
angepassten Cashflows erfolgt mit einer Zinskurve, die sich aus dem risikofreien Zinssatz und einem Refinanzierungsaufschlag f\u00fcr
vorrangige unbesicherte Emissionen zusammensetzt.
Schuldinstrumente. F\u00fcr Plain Vanilla-Schuldinstrumente (fix und variabel verzinst) wird der Fair Value durch die
Diskontierung der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me errechnet. Die Diskontierungskurve ist abh\u00e4ngig vom Zinssatz der jeweiligen
Emissionsw\u00e4hrung und einer Spread-Anpassung, die von der Credit Spread-Kurve des Emittenten abgeleitet wird. Ist keine
Emittentenkurve vorhanden, so wird der Spread von einem \u00e4hnlichen Instrument abgeleitet und um Differenzen im Risikoprofil
des Instruments angepasst. Ist kein \u00e4hnliches Finanzinstrument verf\u00fcgbar, wird die Spread-Anpassung auf Basis von anderen
Informationen vorgenommen, z.B. Ermittlung des Credit Spreads anhand von internen Ratings und Ausfallswahrscheinlichkeiten
oder auf Basis von Managemententscheidungen. Bei komplexeren Schuldinstrumenten (z.B. bei Instrumenten mit optionalen
Eigenschaften wie K\u00fcndigungsrechten, Zinsober- und Zinsuntergrenzen oder Indexabh\u00e4ngigkeiten) wird der Fair Value mittels
einer Kombination aus diskontierten Zahlungsstr\u00f6men und komplexeren finanzmathematischen Modellen ermittelt, wie sie auch
bei der Berechnungsmethode f\u00fcr OTC-Derivate Anwendung finden.
Eigenkapitalinstrumente. F\u00fcr nicht mit Handelsabsicht gehaltene Eigenkapitalinstrumente (Beteiligungen), die nicht \u00fcber
notierte Marktpreise auf einem aktiven Markt verf\u00fcgen, wird der Fair Value durch Standardbewertungsmodelle, unter
Verwendung von nicht beobachtbaren Inputparametern, ermittelt. Diese umfassen die adjustierte Nettoinventarwertmethode, die
vereinfachte Ertragswertmethode, das Dividend-Discount-Modell und die Multiplikatoren-Methode.
Bei der adjustierten Nettoinventarwertmethode wird zum Bewertungsstichtag der Fair Value der in der Bilanz eines Unternehmens
erfassten Verm\u00f6genswerte und Schulden, sowie der Fair Value von nicht bilanzierten Verm\u00f6genswerten und Schulden, ermittelt.
Die resultierenden Fair Values der bilanzierten und nicht bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Schulden stellen daher den Fair Value
des Eigenkapitals des Beteiligungsunternehmens dar.
Beim Dividend-Discount-Modell wird davon ausgegangen, dass der Wert eines Eigenkapitalinstruments, welches von einem
Unternehmen ausgegeben wird, dem Barwert einer ewigen Dividende entspricht. Auch bei der vereinfachten Ertragswertmethode
wird der Fair Value auf Basis des diskontierten, zuk\u00fcnftigen Einkommens gerechnet. Diese Methode kann jedoch auch verwendet
werden, wenn nur ein f\u00fcr ein Jahr geplantes Einkommen zur Verf\u00fcgung steht. Die vereinfachte Ertragswertmethode und das
Dividend-Discount-Modell diskontieren zuk\u00fcnftige Ertr\u00e4ge und Dividenden unter Verwendung eines Diskontierungszinssatzes,
der die Eigenkapitalkosten widerspiegelt. Die Eigenkapitalkosten h\u00e4ngen vom risikofreien Zinssatz, der Marktrisikopr\u00e4mie, dem
Levered Beta und der L\u00e4nderrisikopr\u00e4mie ab. Das Levered Beta ist von der Branchenklassifizierung abgeleitet, welche von
Damodaran ver\u00f6ffentlicht und verwaltet wird.
In seltenen F\u00e4llen wird die Multiplikator-Methode verwendet. Dieser Ansatz verwendet Kurse und andere relevante Informationen
aus Markttransaktionen mit vergleichbaren Unternehmen eines Beteiligungsunternehmens zur Ableitung eines Multiplikators.
Mit Hilfe dieses Multiplikators wird der Fair Value des Beteiligungswerts oder Unternehmenswerts ermittelt.
Verbindlichkeiten. F\u00fcr emittierte Wertpapiere, deren Fair Value nicht direkt am Markt verf\u00fcgbar ist, wird der Fair Value mittels
Diskontierung zuk\u00fcnftiger Cashflows ermittelt. Ein wesentlicher Inputfaktor f\u00fcr die Wertanpassung des eigenen Kreditrisikos je
Seniorit\u00e4tsklasse sind abgeleitete Credit Spreads von liquiden Benchmarkanleihen sowie zus\u00e4tzliche Quotierungen von externen
Investmentbanken, die regelm\u00e4\u00dfig zur Verf\u00fcgung gestellt werden. F\u00fcr die zur Anwendung kommenden Spreads erfolgt eine
regelm\u00e4\u00dfige Validierung durch das Risikomanagement. Dar\u00fcber hinaus wird bei der Ermittlung des Fair Values den Effekten aus
Optionalit\u00e4ten Rechnung getragen.
OTC-Derivate. Derivate mit liquiden Basiswerten (z.B. Zinsswaps und -optionen, Fremdw\u00e4hrungsgesch\u00e4fte und -optionen,
Optionen auf b\u00f6rsennotierte Wertpapiere oder Indizes, Credit Default Swaps, Commodity Swaps) werden nach
Standardbewertungsmodellen bewertet. Diese Modelle umfassen Discounted Cash Flow-Modelle, Optionsmodelle nach Black-
Scholes und Hull-White sowie Hazard Rate-Modelle. Die Modelle werden an quotierten Marktdaten kalibriert (inklusive impliziten
Volatilit\u00e4ten). F\u00fcr die Bewertung von komplexeren Instrumenten werden auch Monte-Carlo-Simulationen eingesetzt. F\u00fcr
Instrumente mit nicht ausreichend liquiden Basiswerten werden Marktdaten von nicht regelm\u00e4\u00dfigen Transaktionen herangezogen
oder Extrapolationstechniken eingesetzt. F\u00fcr die Ermittlung des Fair Value von besicherten Derivaten wird ein
Diskontierungszinssatz verwendet, der den f\u00fcr die Verzinsung der Barsicherheiten ma\u00dfgeblichen Zinssatz widerspiegelt.
Die Erste Group bewertet Derivate gem\u00e4\u00df der Mid-Market-Rate. Um das Niveau des Bid-Ask-Spreads der relevanten Positionen zu
ber\u00fccksichtigen, wird eine Anpassung anhand der Marktliquidit\u00e4t durchgef\u00fchrt. Die Anpassungsparameter sind von Produkttyp,
W\u00e4hrung, Laufzeit, Liquidit\u00e4t und Volumen abh\u00e4ngig. Die Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig sowie im Fall von signifikanten
Marktbewegungen \u00fcberpr\u00fcft.
Im Rahmen der Bewertung von OTC-Derivaten werden Bewertungsanpassungen f\u00fcr das Kontrahentenausfallsrisiko (Credit Value
Adjustment, CVA) und Anpassungen f\u00fcr das eigene Kreditrisiko (Debit Value Adjustment, DVA) vorgenommen. Beim CVA richtet
sich die Anpassung nach dem erwarteten positiven Risiko des Derivats und der Ausfallwahrscheinlichkeit der Gegenpartei. Der
DVA wird durch das erwartete negative Exposure des Derivats und die Ausfallwahrscheinlichkeit der Erste Group bestimmt. Die
Modellierung des erwarteten Exposures basiert auf Optionsreplikationsstrategien oder Monte-Carlo-Simulationstechniken.
Die beschriebene Methodik f\u00fchrt zu CVA-Wertanpassungen in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: EUR\u00a015\u00a0Mio) und zu DVA-
Wertanpassungen in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a010\u00a0Mio (2024: EUR\u00a09\u00a0Mio).
Basierend auf einer von der Erste Group durchgef\u00fchrten Analyse, wurde entschieden, dass f\u00fcr die Bewertung von OTC-Derivaten
kein Funding Value Adjustment (\u201eFVA\u201c) ber\u00fccksichtigt wird.
VALIDIERUNG UND KONTROLLE
Die Zust\u00e4ndigkeit f\u00fcr die Bewertung von Finanzinstrumenten, die zum Fair Value bewertet werden, ist unabh\u00e4ngig von den
Handelseinheiten. Zus\u00e4tzlich hat die Erste Group eine unabh\u00e4ngige Validierungsabteilung eingerichtet, um die
Funktionstrennung zwischen Einheiten f\u00fcr die Modellentwicklung, Bewertungspreisermittlung und Validierung sicherzustellen.
Das Ziel der unabh\u00e4ngigen Modellvalidierung ist die Bewertung von Modellrisiken, die durch die theoretische Grundlage des
Modells, der Qualit\u00e4t der Inputdaten (wie z.B. Marktdaten) und der Modellkalibrierung entstehen.
Fair Value-Hierarchie
Die Fair Values von finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlichkeiten werden den drei Kategorien der IFRS-Fair
Value-Hierarchie zugeordnet.
LEVEL 1 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Dieser Kategorie werden b\u00f6rsegehandelte Derivate (Optionen), Aktien, Staatsanleihen und sonstige Anleihen sowie Fonds, die in
liquiden und aktiven M\u00e4rkten gehandelt werden, zugeordnet.
LEVEL 2 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Wird eine Marktbewertung herangezogen, deren Markt aufgrund einer eingeschr\u00e4nkten Liquidit\u00e4t nicht als aktiver Markt
betrachtet werden kann (abgeleitet von verf\u00fcgbaren Marktliquidit\u00e4tsindikatoren), wird das zugrunde liegende Finanzinstrument
als Level 2 klassifiziert. Sind keine Marktpreise verf\u00fcgbar, so wird anhand von Modellen, die auf Marktdaten beruhen, bewertet.
F\u00fcr Level 2-Bewertungen werden typischerweise Zinskurven, Credit Spreads und implizite Volatilit\u00e4ten als nachvollziehbare,
beobachtbare Marktparameter verwendet.
Dieser Kategorie werden neben OTC- Derivaten und theoretisch bewerteten an der B\u00f6rse gehandelten Derivaten vor allem weniger
liquide Aktien, Anleihen und Fonds, Asset Backed Securities (ABS), Collateralized Debt Obligations (CDO) und auch eigene
Emissionen und Einlagen zugeordnet.
LEVEL 3 DER FAIR VALUE-HIERARCHIE
Sobald ein nicht am Markt beobachtbarer Parameter f\u00fcr das Bewertungsmodell signifikant oder der Marktpreis nicht regelm\u00e4\u00dfig
beobachtbar ist, wird das Finanzinstrument als Level 3 der Fair Value-Hierarchie eingestuft. Typischerweise werden Credit
Spreads, die aus internen Sch\u00e4tzungen f\u00fcr Ausfallswahrscheinlichkeiten (\u201ePD\u201c) und Verlustquoten (\u201eLGD\u201c) abgeleitet werden, als
nicht beobachtbare Parameter verwendet.
Das Volumen von Finanzinstrumenten, die der Level 3-Kategorie zugeordnet werden, l\u00e4sst sich in folgende Bereiche einteilen:
_ Marktwerte von Derivaten, bei denen die CVA-Anpassung einen wesentlichen Einfluss auf die Bewertung hat und mittels
nichtbeobachtbarer Parameter (d.h. unter Verwendung von internen Sch\u00e4tzungen f\u00fcr PDs und LGDs) berechnet werden.
_ Illiquide Anleihen und nicht b\u00f6rsennotierte Aktien, Beteiligungen oder Fonds f\u00fcr deren Bewertung Modelle verwendet werden,
die nicht am Markt beobachtbare Werte (z.B. Credit Spreads) enthalten bzw. die mit Broker-Quotierungen bewertet werden, die
nicht der Level 1- oder Level 2-Kategorie zuzuordnen sind.
_ Kredite, deren vertragliche Zahlungsstr\u00f6me des Verm\u00f6genswertes nicht nur Zahlungen von Nominale und Zinsen darstellen.
Die Zuteilung der entsprechenden Levels wird f\u00fcr alle Positionen am Ende des Berichtszeitraums festgelegt.
Eine Umgliederung von Level 1 in Level 2 oder 3 bzw. vice versa erfolgt dann, wenn die oben beschriebenen Kriterien f\u00fcr die
Zuordnung von Finanzinstrumenten in den jeweiligen Level nicht mehr vorliegen.
Zuordnung von zum Fair Value bilanzierten Finanzinstrumenten zu den Level-Kategorien
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Level 1
Level 2
Level 3
Gesamt
Level 1
Level 2
Level 3
Gesamt
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
4.414
6.985
63
11.463
4.717
4.603
57
9.377
Derivate
1
1.184
41
1.226
1
795
34
829
Sonstige Handelsaktiva
4.413
5.802
22
10.236
4.717
3.808
23
8.548
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.348
129
1.563
3.040
1.706
91
2.036
3.833
Eigenkapitalinstrumente
63
6
396
464
67
14
441
523
Schuldverschreibungen
1.285
123
60
1.468
1.639
77
71
1.786
Kredite und Darlehen
0
0
1.108
1.108
0
0
1.524
1.524
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
7.543
1.626
329
9.498
6.977
1.906
298
9.181
Eigenkapitalinstrumente
0
0
109
109
1
0
113
113
Schuldverschreibungen
7.543
1.626
220
9.388
6.976
1.906
185
9.068
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
181
0
181
0
231
0
231
Gesamtaktiva
13.305
8.921
1.956
24.181
13.400
6.832
2.390
22.622
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
605
1.202
14
1.821
1.220
1.191
1
2.412
Derivate
2
1.133
14
1.149
4
1.087
1
1.092
Sonstige Handelspassiva
603
69
0
672
1.216
104
0
1.321
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
136
10.145
0
10.281
415
9.442
0
9.857
Einlagen von Kunden
0
115
0
115
0
174
0
174
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
10.030
0
10.030
0
9.268
0
9.268
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
0
0
136
415
0
0
415
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
194
0
194
0
170
0
170
Gesamtpassiva
741
11.541
14
12.296
1.635
10.804
1
12.439
Derivate, die \u00fcber Clearing H\u00e4user abgewickelt werden, sind entsprechend ihrer bilanziellen Behandlung saldiert dargestellt. Die
saldierten Derivate sind Level 2 zugeordnet.
BESCHREIBUNG DER BEWERTUNGSPROZESSE F\u00dcR FINANZINSTRUMENTE DER KATEGORIE LEVEL 3
Falls zumindest ein wesentlicher Bewertungsparameter nicht am Markt beobachtbar ist, wird dieses Instrument dem Level\u00a03 der
Fair Value-Hierarchie zugeordnet. Zur Validierung des Bewertungspreises sind zus\u00e4tzliche Schritte notwendig. Diese umfassen
insbesondere die Analyse relevanter historischer Daten oder ein Benchmarking zu vergleichbaren Finanzinstrumenten. Diese
Verfahren beinhalten Parametersch\u00e4tzungen und Expertenmeinungen. Weitere Ausf\u00fchrungen zu den verwendeten Parametern
sowie eine Sensitivit\u00e4tsanalyse werden nachfolgend in dem Unterkapitel Wesentliche nicht beobachtbare Bewertungsparameter
und Sensitivit\u00e4tsanalyse der Level 3-Positionen dargestellt.
VER\u00c4NDERUNGEN DER VOLUMINA IN LEVEL 1 UND LEVEL 2
Reklassifizierungen zwischen Level 1 und Level 2 nach Bilanzposten und Instrumenten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
L1 zu L2
L2 zu L1
L1 zu L2
L2 zu L1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
144
11
217
4
Anleihen
144
10
217
3
Aktien
0
0
0
1
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
2
4
3
5
Anleihen
2
3
2
5
Aktien
0
1
0
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
258
25
159
4
Anleihen
258
25
159
4
Gesamtergebnis
404
40
379
13
Reklassifizierungen zwischen Level 1 und Level 2 resultieren haupts\u00e4chlich aus Marktver\u00e4nderungen und der daraus
resultierenden Qualit\u00e4t und Beobachtbarkeit von Bewertungsparametern.
BEWEGUNGEN VON ZUM FAIR VALUE BEWERTETEN FINANZINSTRUMENTEN IN LEVEL 3
Entwicklung des Fair Values von Finanzinstrumenten in Level 3
in EUR Mio
Erfolg in
der G&V
Erfolg im
sonstigen
Ergebnis
K\u00e4ufe
Verk\u00e4ufe
Tilgung
Unter-
nehmens-
erwerb
Unter-
nehmens-
abg\u00e4nge
Transfers
in Level 3
Transfers
aus Level 3
W\u00e4hrungs-
umrech-
nung
J\u00e4n 25
Dez 25
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
63
14
0
4
-15
0
0
0
14
-22
0
57
Derivate
41
14
0
0
0
0
0
0
0
-22
0
34
Sonstige Handelsaktiva
22
0
0
3
-15
0
0
0
14
0
0
23
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.563
56
0
487
-17
-92
3
0
1
-53
87
2.036
Eigenkapitalinstrumente
396
45
0
61
-11
0
0
0
0
-52
2
441
Schuldverschreibungen
60
6
0
13
-7
-5
3
0
1
-1
0
71
Kredite und Darlehen
1.108
5
0
413
0
-88
0
0
0
0
85
1.524
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
329
5
2
26
0
-75
0
0
139
-131
3
298
Eigenkapitalinstrumente
109
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
113
Schuldverschreibungen
220
5
-1
26
0
-75
0
0
139
-131
3
185
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtaktiva
1.956
75
2
516
-33
-168
3
0
154
-206
90
2.390
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
Derivate
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
Sonstige Handelspassiva
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtpassiva
14
-14
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
J\u00e4n 24
Dez 24
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
139
13
0
40
-34
0
0
0
19
-114
0
63
Derivate
75
11
0
0
0
0
0
0
1
-46
0
41
Sonstige Handelsaktiva
64
2
0
40
-34
0
0
0
18
-68
0
22
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
1.444
60
0
254
-15
-69
0
0
2
-33
-80
1.563
Eigenkapitalinstrumente
333
34
0
57
-2
0
0
0
0
-25
-2
395
Schuldverschreibungen
73
10
0
3
-13
-3
0
0
2
-8
-2
61
Kredite und Darlehen
1.038
16
0
195
0
-65
0
0
0
0
-76
1.108
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
392
-1
1
7
0
-15
0
-1
191
-242
-2
329
Eigenkapitalinstrumente
109
0
7
0
0
-13
0
4
1
0
0
109
Schuldverschreibungen
283
-1
-7
7
0
-3
0
-5
190
-242
-2
220
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtaktiva
1.975
71
1
301
-49
-84
0
-1
212
-389
-81
1.956
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Derivate
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Sonstige Handelspassiva
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verbriefte Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Derivate \u2212 Hedge Accounting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamtpassiva
10
14
0
0
0
0
0
0
0
-10
0
14
Reklassifizierungen in und aus Level 3 resultieren aus der Umstellung der Bewertung auf Modelle mit beobachtbaren bzw. nicht-
beobachtbaren Parametern und wenn die nicht am Markt beobachtbaren Parameter signifikant bzw. insignifikant werden.
Gewinne und Verluste von finanziellen Verm\u00f6genswerten, die am Ende der Berichtsperiode Level\u00a03
zugeordnet sind
in EUR Mio
1-12 24
1-12 25
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
8
27
Derivate
11
27
Sonstige Handelsaktiva
-2
0
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
62
56
Eigenkapitalinstrumente
37
46
Schuldverschreibungen
10
3
Kredite und Darlehen
15
7
Gesamt
70
86
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
-14
-1
Derivate
-14
-1
Gesamt
-14
-1
WESENTLICHE NICHT BEOBACHTBARE BEWERTUNGSPARAMETER UND SENSITIVIT\u00c4TSANALYSE DER LEVEL 3-
POSITIONEN
Wenn die Ermittlung des Fair Values eines Finanzinstruments von nicht beobachtbaren Parametern abh\u00e4ngt, k\u00f6nnen diese aus
einer Bandbreite von alternativen Parametrisierungen gew\u00e4hlt werden. F\u00fcr die Bilanzerstellung wurde aus diesen Bandbreiten
eine Parametrisierung gew\u00e4hlt, die den Marktbedingungen zum Berichtszeitpunkt entspricht.
Bandbreiten der am Markt nicht beobachtbaren Bewertungsparameter in der Level 3-Kategorie
Fair value in EUR Mio
Bandbreiten der nicht
beobachtbaren Parameter
(gewichteter Durchschnitt)
Finanzielle
Verm\u00f6genswerte /
Verbindlichkeiten
Produkt-
kategorie
Bewertungs-
verfahren
Dez 24
Dez 25
Wesentliche
nicht
beobachtbare
Parameter
Dez 24
Dez 25
Positiver / negativer Fair
Value von Derivaten
Forwards,
Swaps,
Optionen
DCF und
Optionsmodelle
mit CVA-
Anpassungen
basierend auf
zuk\u00fcnftigem
Exposure
29
32
PD
0,98%-11,21%
(1,81%)
0,97%-4,95%
(2,22%)
LGD
60%
60%
Erfolgswirksam zum Fair
Value bewertete, nicht
handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Fixe und
variable
Anleihen
DCF
24
22
Credit Spread
-0,79%-9,54%
(1,13%)
-1,11%-2,58%
(1,97%)
Kredite
DCF
1.108
1.524
PD
0,04%-6,29%
(0,19%)
0,02%-29,18%
(0,48%)
LGD
0,06%-40,97%
(23,23%)
0,01%-61,63%
(28,31%)
Erfolgsneutral zum Fair Value
bewertete finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Fixe und
variable
Anleihen
DCF
202
185
Credit Spread
0,42%-6,05%
(1,69%)
-1,18%-3,11%
(1,16%)
Erfolgswirksam zum Fair
Value bewertete, nicht
handelsbezogene finanzielle
Verm\u00f6genswerte/
Erfolgsneutral zum Fair Value
bewertete finanzielle
Verm\u00f6genswerte
Nicht mit
Handelsabsicht
gehaltene
Eigenkapital-
instrumente
(Beteiligungen)
Dividend
Discount
Modell;
Vereinfachte
Ertragswert-
methode
240
281
Beta Levered
Branche:
0,57-1,15
(0,97)
0,58-1,22
(0,90)
L\u00e4nderrisiko-
pr\u00e4mie
0,38%-2,68%
(0,56%)
0,27%-2,18%
(0,48%)
Adjustierte
Nettoinventar-
wertmethode
132
145
Angepasstes
Eigenkapital
Abh\u00e4ngig vom
buchhalterischen
Eigenkapital
Abh\u00e4ngig vom
buchhalterischen
Eigenkapital
Die Bandbreite der nicht beobachtbaren Credit Spreads f\u00fcr fixe und variable Anleihen enth\u00e4lt Ab- bzw. Aufschl\u00e4ge sowohl auf
risikolose als auch risikobehaftete, beobachtbare (z.B. branchen- und ratingspezifische Spreadkurven) Parameter.
F\u00fcr erfolgswirksam/erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte, bei denen das Levered Beta und
L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien verwendet werden, liegen die resultierenden Eigenkapitalkosten auf der Grundlage dieser Inputs im Bereich
von 6,02%-13,24% (2024: 5,91%-13,40% ). Die Mehrheit der erfolgswirksam/erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen
Verm\u00f6genswerte, bei denen Levered Beta Inputs verwendet werden, bezieht sich auf Finanzierungsdienstleister (Nicht-Bank &
Versicherungen) mit 1,03 (2024: Finanzierungsdienstleister (Nicht-Bank & Versicherungen) mit 1,00). Die Mehrheit der
erfolgswirksam/ erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte, f\u00fcr die L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien verwendet
werden, bezieht sich auf \u00d6sterreich mit 0,32% (2024: \u00d6sterreich mit 0,40%).
Zus\u00e4tzlich zu den oben genannten Angaben wurden Eigenkapitalinstrumente mit einem Fair Value von EUR\u00a068\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a051\u00a0Mio) auf Basis von Expertensch\u00e4tzungen bewertet.
Des Weiteren sind in der Konzernbilanz Level\u00a03 Eigenkapitalinstrumente in H\u00f6he von EUR\u00a010\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a023\u00a0Mio) enthalten,
die nicht zu den Beteiligungen gez\u00e4hlt werden und welche je nach Qualit\u00e4t und Verf\u00fcgbarkeit von Brokerquotierungen bewertet
werden.
Sensitivit\u00e4tsanalyse - Fair Value-\u00c4nderung auf Produktebene hinsichtlich m\u00f6glicher alternativer
Parametrisierung
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Positiv
Negativ
Positiv
Negativ
Derivate
2
-3
1
-2
Gewinn- und Verlustrechnung
2
-3
1
-2
Schuldverschreibungen
8
-10
6
-9
Gewinn- und Verlustrechnung
2
-3
1
-1
Sonstiges Ergebnis
6
-7
5
-7
Eigenkapitalinstrumente
77
-55
106
-69
Gewinn- und Verlustrechnung
56
-41
82
-54
Sonstiges Ergebnis
21
-14
24
-15
Kredite und Darlehen
19
-70
30
-98
Gewinn- und Verlustrechnung
19
-70
30
-98
Gesamt
106
-138
142
-177
Gewinn- und Verlustrechnung
79
-117
113
-155
Sonstiges Ergebnis
27
-21
29
-22
Zur Ermittlung der m\u00f6glichen Auswirkungen wurden haupts\u00e4chlich Credit Spreads (f\u00fcr Schuldverschreibungen), PDs, LGDs (f\u00fcr
CVAs von Derivaten) und Marktschwankungen vergleichbarer Aktien herangezogen. Ein Anstieg (Reduktion) von Spreads, PDs
und LGDs verursacht eine Reduktion (Anstieg) des jeweiligen Fair Values. Positive Korrelationseffekte zwischen PDs und LGDs
werden in der Sensitivit\u00e4tsanalyse nicht ber\u00fccksichtigt. Bei nicht mit Handelsabsicht gehaltenen Eigenkapitalinstrumenten
w\u00fcrden Erh\u00f6hungen (Verringerungen) aller f\u00fcr die Eigenkapitalkostenberechnung verwendeten Inputfaktoren (isoliert betrachtet)
zu einer niedrigeren (h\u00f6heren) Fair Value-Bewertung f\u00fchren.
Die folgenden Wertebereiche wurden in der Sensitivit\u00e4tsanalyse verwendet:
_ f\u00fcr Schuldverschreibungen ein Bereich f\u00fcr Credit Spreads zwischen +100 Basispunkten und -75 Basispunkten,
_ f\u00fcr eigenkapitalbezogene Wertpapiere eine Bewertungsbandbreite zwischen -10% und +5%,
_ f\u00fcr nicht b\u00f6rsennotierte Eigenkapitalinstrumente, die mit der adjustierten Nettoinventarwertmethode bewertet wurden, die
Bewertungsbandbreite zwischen -10% und + 10%,
_ f\u00fcr nicht b\u00f6rsennotierte Eigenkapitalinstrumente, die mit dem Dividenden-Discount-Modell bzw. der vereinfachten
Ertragswertmethode bewertet wurden, die Kosten f\u00fcr das Eigenkapital zwischen -2% und + 2%,
_ f\u00fcr CVAs von Derivaten wurde ein Up- bzw. Downgrade des Ratings um eine Stufe sowie eine Ver\u00e4nderung der LGD-Annahmen
um -5% bzw. +10% simuliert,
_ f\u00fcr Kredite ein Up- bzw. Downgrade der PD (Ausfallswahrscheinlichkeit) um 1%, eine Ver\u00e4nderung des LGD (Verlustquote bei
Ausfall) von -5% und +10% und eine Bandbreite der Credit Spreads zwischen +100 Basispunkten und 75 Basispunkten.
Fair Values von Finanzinstrumenten, die nicht zum Fair Value bilanziert werden
in EUR Mio
Buchwert
Fair value
Level 1
Level 2
Level 3
Dez 25
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
301.707
296.511
52.936
3.965
239.609
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.827
20.752
0
0
20.752
Kredite und Darlehen an Kunden
222.225
218.669
0
0
218.669
Schuldverschreibungen
58.655
57.090
52.936
3.965
188
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.290
5.263
0
0
5.263
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.946
2.944
0
0
2.944
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
316.168
315.755
25.944
18.632
271.179
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
16.657
0
0
16.657
Einlagen von Kunden
252.817
252.547
0
0
252.547
Verbriefte Verbindlichkeiten
45.604
45.723
25.944
18.632
1.147
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
829
829
0
0
829
Finanzgarantien und Kreditzusagen
Finanzgarantien
n/a
36
0
0
36
Kreditzusagen
n/a
50
0
0
50
Dez 24
Aktiva
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
288.894
283.770
47.098
3.635
233.038
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.972
26.990
0
0
26.990
Kredite und Darlehen an Kunden
209.034
205.972
0
0
205.972
Schuldverschreibungen
52.889
50.808
47.098
3.635
76
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.248
5.223
0
0
5.223
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.677
2.676
0
0
2.676
Passiva
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
305.332
304.790
21.910
16.561
266.319
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
21.001
0
0
21.001
Einlagen von Kunden
241.535
241.308
0
0
241.308
Verbriefte Verbindlichkeiten
41.859
41.804
21.910
16.561
3.333
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
676
676
0
0
676
Finanzgarantien und Kreditzusagen
Finanzgarantien
n/a
32
0
0
32
Kreditzusagen
n/a
1.230
0
0
1.230
In der oben stehenden Tabelle werden positive Fair Values von Finanzgarantien und Verpflichtungen mit positivem Vorzeichen,
negative Fair Values mit negativem Vorzeichen dargestellt.
Der Fair Value von Krediten und Darlehen an Kunden und Kreditinstitute wurde mittels Diskontierung der zuk\u00fcnftigen Cashflows
berechnet, wobei sowohl die Zins- als auch die Credit Spread-Effekte ber\u00fccksichtigt wurden. Der Zinssatzeffekt beruht auf den
Marktzinsbewegungen, w\u00e4hrend die \u00c4nderungen des Credit Spreads von den Ausfallswahrscheinlichkeiten (PDs) und den
Verlustquoten bei Ausfall (LGDs), die f\u00fcr die internen Risikoberechnungen verwendet werden, abgeleitet werden. Kredite und
Darlehen wurden in homogene Portfolien zusammengefasst. Die Einteilung erfolgte aufgrund von Ratingmethode, Ratingklasse,
Laufzeit und Land, in dem diese gebucht wurden. Die Bewertung des Fair Values von Krediten an Kunden wird nicht dadurch
beeinflusst, ob sie synthetischen Verbriefungen unterliegen. Daher werden sie als Level-3-Bewertungen kategorisiert. Details zu
synthetischen Verbriefungen finden sich in Note 36 Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen. Die Fair
Values von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten Schuldverschreibungen werden im Wesentlichen entweder direkt
vom Markt oder anhand von direkt beobachtbaren Marktparametern (z.B. Zinskurven) ermittelt.
Der Fair Value von Einlagen und sonstigen Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden, wird
unter Ber\u00fccksichtigung des tats\u00e4chlichen Zinsumfeldes sowie der eigenen Credit Spreads gesch\u00e4tzt. F\u00fcr Verbindlichkeiten ohne
vertragliche Laufzeit (z.B. Sichteinlagen) wird der Restbuchwert als Minimumwert f\u00fcr den Fair Value angenommen.
Der Fair Value der emittierten Wertpapiere und nachrangigen Verbindlichkeiten, bewertet zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
basiert auf denselben Bewertungsmodellen, wie oben f\u00fcr die Verbindlichkeiten im Abschnitt \u201ezum Fair Value bilanzierte
Finanzinstrumente\u201c beschrieben.
In Bezug auf au\u00dferbilanzielle Verbindlichkeiten (Finanzgarantien und unwiderrufliche Kreditzusagen) wird der Fair Value von
unwiderruflichen Kreditzusagen mit Hilfe von regulatorischen Kreditkonversionsfaktoren ermittelt. Die daraus resultierenden
Kredit\u00e4quivalente werden wie bilanzierte Verm\u00f6genswerte behandelt. Die Differenz zwischen dem gesamten Fair Value und dem
Nominalwert der hypothetischen Kreditrisiko\u00e4quivalente entspricht dem Fair Value der unwiderruflichen Kreditzusagen. Sofern
der gesamte Fair Value der hypothetischen Kredit\u00e4quivalente h\u00f6her als der Nominalwert ist, ergibt sich ein positiver Fair Value
von unwiderruflichen Kreditzusagen. Der Fair Value von Finanzgarantien wird in Analogie zu einem CDS-Modell ermittelt.
Entsprechend diesem Modell ergibt sich der Fair Value aus der Summe der Barwerte zuk\u00fcnftiger Cashflows. Diese umfassen die
Auszahlungen infolge der Inanspruchnahme aus den Garantien, die auf Basis der PDs und LGDs der jeweiligen Kund:innen
modelliert werden, sowie Einzahlungen aus den zuk\u00fcnftig erhaltenen Garantiegeb\u00fchren. Wenn die Barwerte der zuk\u00fcnftigen
Auszahlungen die Barwerte der zuk\u00fcnftigen Garantiegeb\u00fchren \u00fcberschreiten, ist der Fair Value von Finanzgarantien negativ.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-830": { "value": "
Sensitivit\u00e4tsanalyse - Fair Value-\u00c4nderung auf Produktebene hinsichtlich m\u00f6glicher alternativer
Parametrisierung
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Positiv
Negativ
Positiv
Negativ
Derivate
2
-3
1
-2
Gewinn- und Verlustrechnung
2
-3
1
-2
Schuldverschreibungen
8
-10
6
-9
Gewinn- und Verlustrechnung
2
-3
1
-1
Sonstiges Ergebnis
6
-7
5
-7
Eigenkapitalinstrumente
77
-55
106
-69
Gewinn- und Verlustrechnung
56
-41
82
-54
Sonstiges Ergebnis
21
-14
24
-15
Kredite und Darlehen
19
-70
30
-98
Gewinn- und Verlustrechnung
19
-70
30
-98
Gesamt
106
-138
142
-177
Gewinn- und Verlustrechnung
79
-117
113
-155
Sonstiges Ergebnis
27
-21
29
-22
Zur Ermittlung der m\u00f6glichen Auswirkungen wurden haupts\u00e4chlich Credit Spreads (f\u00fcr Schuldverschreibungen), PDs, LGDs (f\u00fcr
CVAs von Derivaten) und Marktschwankungen vergleichbarer Aktien herangezogen. Ein Anstieg (Reduktion) von Spreads, PDs
und LGDs verursacht eine Reduktion (Anstieg) des jeweiligen Fair Values. Positive Korrelationseffekte zwischen PDs und LGDs
werden in der Sensitivit\u00e4tsanalyse nicht ber\u00fccksichtigt. Bei nicht mit Handelsabsicht gehaltenen Eigenkapitalinstrumenten
w\u00fcrden Erh\u00f6hungen (Verringerungen) aller f\u00fcr die Eigenkapitalkostenberechnung verwendeten Inputfaktoren (isoliert betrachtet)
zu einer niedrigeren (h\u00f6heren) Fair Value-Bewertung f\u00fchren.
Die folgenden Wertebereiche wurden in der Sensitivit\u00e4tsanalyse verwendet:
_ f\u00fcr Schuldverschreibungen ein Bereich f\u00fcr Credit Spreads zwischen +100 Basispunkten und -75 Basispunkten,
_ f\u00fcr eigenkapitalbezogene Wertpapiere eine Bewertungsbandbreite zwischen -10% und +5%,
_ f\u00fcr nicht b\u00f6rsennotierte Eigenkapitalinstrumente, die mit der adjustierten Nettoinventarwertmethode bewertet wurden, die
Bewertungsbandbreite zwischen -10% und + 10%,
_ f\u00fcr nicht b\u00f6rsennotierte Eigenkapitalinstrumente, die mit dem Dividenden-Discount-Modell bzw. der vereinfachten
Ertragswertmethode bewertet wurden, die Kosten f\u00fcr das Eigenkapital zwischen -2% und + 2%,
_ f\u00fcr CVAs von Derivaten wurde ein Up- bzw. Downgrade des Ratings um eine Stufe sowie eine Ver\u00e4nderung der LGD-Annahmen
um -5% bzw. +10% simuliert,
_ f\u00fcr Kredite ein Up- bzw. Downgrade der PD (Ausfallswahrscheinlichkeit) um 1%, eine Ver\u00e4nderung des LGD (Verlustquote bei
Ausfall) von -5% und +10% und eine Bandbreite der Credit Spreads zwischen +100 Basispunkten und 75 Basispunkten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSensitivityAnalysisOfFairValueMeasurementToChangesInUnobservableInputsAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-831": { "value": "Hedge Accounting
Zur Absicherung des Fremdw\u00e4hrungs- und Zinsrisikos verwendet die Erste Group derivative Finanzinstrumente. Wie in den
\u00dcbergangsbestimmungen von IFRS\u00a09 erlaubt, hat die Erste Group beschlossen, die Anforderungen f\u00fcr die Bilanzierung von
Sicherungsgesch\u00e4ften des IAS\u00a039 weiterhin anzuwenden.
Derivate, die als Absicherungsinstrument dienen, werden in der Konzernbilanz mit ihrem Fair Value (Dirty Price) angesetzt und
unter dem Posten \u201eHedge-Accounting-Derivate\u201c ausgewiesen. Positive Fair Values von Derivaten werden in der Bilanz als
Verm\u00f6genswerte, negative Fair Values als Verbindlichkeiten dargestellt.
i. Fair Value Hedge
\u00c4nderungen des Fair Values (Clean Price) von derivativen Finanzinstrumenten, die im Rahmen von qualifizierten und
designierten Fair Value Hedges eingesetzt werden, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c
erfasst. Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen aus Sicherungsderivaten werden im Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c oder \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Die Fair Value-\u00c4nderung des Grundgesch\u00e4fts, die dem
abgesicherten Risiko zugerechnet wird, wird ebenfalls in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c
erfasst und ist Teil des Buchwerts des Grundgesch\u00e4fts.
Zur Absicherung von Zins\u00e4nderungsrisiken verwendet die Erste Group auch Portfolio Fair Value Hedges (wie in IAS\u00a039.AG114-
AG132 definiert). Zu diesem Zweck wendet die Erste Group das durch die EU zur Verf\u00fcgung gestellte Carve-Out f\u00fcr sogenannte
\u201eBottom Layer\u201c-Absicherungen an. F\u00fcr weitere Details dazu verweisen wir auf das Kapitel \u201eAbsicherung von Zinsrisiken\u201c weiter
unten. Die \u00c4nderung im Fair Value des Grundgesch\u00e4fts, die dem abgesicherten Zinsrisiko zuzurechnen ist, wird in der Bilanz in
dem Posten \u201eWertanpassung aus Portfolio Fair Value Hedges\u201c ausgewiesen.
F\u00fcr beendete Sicherungsbeziehungen wird die Fair Value-Anpassung des Grundgesch\u00e4fts \u00fcber die Restlaufzeit bis zur F\u00e4lligkeit
aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c (wenn das Grundgesch\u00e4ft ein finanzieller
Verm\u00f6genswert war) oder \u201eZinsaufwendungen\u201c (wenn das Grundgesch\u00e4ft eine finanzielle Verbindlichkeit war) unter
\u201eZins\u00fcberschuss\u201c dargestellt. F\u00fcr Portfolio Fair Value Hedges von Zins\u00e4nderungsrisiken wird die Fair Value-Anpassung der
beendeten Sicherungsbeziehung linear amortisiert und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche
Ertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen.
ii. Cashflow Hedge
Der effektive Teil des Gewinns oder Verlustes von Sicherungsinstrumenten, die im Rahmen von designierten und qualifizierten
Cashflow Hedges eingesetzt werden, wird im sonstigen Ergebnis in der \u201eCashflow Hedge-R\u00fccklage\u201c erfasst. Das kumulierte
sonstige Gesamtergebnis wird in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung unter \u201eCashflow-Hedge-R\u00fccklage\u201c ausgewiesen. Der
ineffektive Teil wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eHandelsergebnis\u201c ausgewiesen. Zur Bestimmung des
effektiven/ineffektiven Teils wird das Derivat mit seinem \u201eClean Price\u201c (d.h. exklusive der Zinskomponente) betrachtet. Wenn die
abgesicherte Zahlung in die Gewinn- und Verlustrechnung einflie\u00dft, werden die Gewinne und Verluste aus dem
Sicherungsinstrument vom sonstigen Ergebnis in den entsprechenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht
(zumeist in den Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c oder \u201eSonstige \u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c). Bei der
Bilanzierung von Grundgesch\u00e4ften f\u00fcr Cashflow Hedges besteht keine Abweichung im Vergleich zu Situationen, in denen keine
Sicherungsbeziehung angewendet wird.
F\u00fcr beendete Sicherungsbeziehungen verbleibt der kumulierte Gewinn oder Verlust aus dem Sicherungsinstrument, der im
sonstigen Ergebnis erfasst wurde, in der \u201eCashflow Hedge-R\u00fccklage\u201c bis die Transaktion erfolgt.
iii. Net Investment Hedge
Der effektive Teil des Gewinns oder Verlustes von Sicherungsinstrumenten, die im Rahmen von designierten und qualifizierten
Net Investment Hedges eingesetzt werden, wird im sonstigen Ergebnis in der \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c erfasst. Das kumulierte sonstige
Gesamtergebnis wird in der Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung unter \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c ausgewiesen.
F\u00fcr beendete Sicherungsbeziehungen verbleibt der kumulierte Gewinn oder Verlust aus dem Sicherungsinstrument, der im
sonstigen Ergebnis erfasst wurde, in der \u201eW\u00e4hrungsr\u00fccklage\u201c, bis die abgesicherte Nettoinvestition ver\u00e4u\u00dfert wird.
Wenn der Devisenkassakurs als abgesichertes Risiko designiert ist, wird der nicht designierte Teil des Sicherungsinstruments als zu
Handelszwecken gehaltenes Derivat behandelt und in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position
\u201eNettohandelsergebnis\u201c erfasst. Abgrenzungen der Forward-Punkte aus FX-Swaps werden jedoch in der Position \u201eSonstige
\u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c oder \u201eSonstige \u00e4hnliche Aufwendungen\u201c unter \u201eNettozinsertr\u00e4ge\u201c ausgewiesen.
ABSICHERUNG VON ZINSRISIKEN
Im Rahmen ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist die Erste Group Zins\u00e4nderungsrisiken ausgesetzt, die sich aus den Zinsmerkmalen und
dem Zinsverhalten von Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten ergeben. Dies betrifft sowohl die
bestehenden Bilanzpositionen als auch die erwartete Entwicklung der Bilanz und Bankaktivit\u00e4ten. Das Zinsrisiko kann im
Allgemeinen als eine m\u00f6gliche Verschlechterung der Finanzlage einer Bank als Folge von nachteiligen Ver\u00e4nderungen der
Marktzinss\u00e4tze definiert werden.
Die Hedge Accounting-Aktivit\u00e4ten der Erste Group beziehen sich auf zinsrisikotragende Positionen im Bankbuch. Das Zinsrisiko
des Bankbuchs wird vom Bereich Group Asset Liability Management (ALM) gesteuert. Zinsrisikomanagement-Ma\u00dfnahmen
werden vom Group Asset Liability Committee (ALCO) als Teil der ALM-Strategie genehmigt. F\u00fcr Sicherungsbeziehungen, die die
Voraussetzungen f\u00fcr Hedge Accounting erf\u00fcllen, wird die Effektivit\u00e4t durch den von ALM als Risikotr\u00e4ger unabh\u00e4ngigen Bereich
Risikomanagement gemessen.
Ziel des Zinsrisikomanagements im Bankbuch ist die Optimierung von Zinsrisikopositionen sowohl aus Risiko- als auch
Ertragsgesichtspunkten. Zu diesem Zweck und zur Einhaltung externer sowie interner Vorschriften und Beschr\u00e4nkungen steuert
die Erste Group das Zinsrisiko sowohl im Hinblick auf die Ertragssituation als auch im Hinblick auf den \u00f6konomischen Wert.
Schwerpunkt der Zinsrisikoanalyse aus Ertragssicht ist die Ver\u00e4nderung des Zins\u00fcberschusses. Schwankungen von Zinss\u00e4tzen
wirken sich auf den Zins\u00fcberschuss aus, indem sie die Zinsertr\u00e4ge und Zinsaufwendungen der Verm\u00f6genswerte und
Verbindlichkeiten beeinflussen. Bezogen auf den \u00f6konomischen Wert stellt das Zinsrisiko die Ver\u00e4nderung des \u00f6konomischen
Eigenkapitals dar. Es kann als Barwert der Cashflows aus Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten
identifiziert werden. Ver\u00e4nderungen der Zinss\u00e4tze \u00e4ndern sowohl die H\u00f6he der zuk\u00fcnftigen Cashflows als auch den Wert der
Abzinsungsfaktoren, die bei der Berechnung angewendet werden.
Bestehende Bilanzposten und Einfl\u00fcsse geplanter oder prognostizierter Transaktionen werden anhand von Kennzahlen analysiert,
die die Ertragssicht als auch den \u00f6konomischen Wert ber\u00fccksichtigen. Die Erste Group h\u00e4lt das Risiko innerhalb von definierten
Bandbreiten. Im Rahmen des aktiven Zinsrisikomanagements setzt das ALM bevorzugt auf Anleihenk\u00e4ufe und Derivate-
Transaktionen. Grunds\u00e4tzlich besteht der Ansatz der Erste Group darin, alle wesentlichen festverzinslichen oder strukturierten
Emissionen in variabel verzinsliche Positionen zu swappen. Gelegentlich kann ALM entscheiden, bestimmte
Benchmark\u2011Neuemissionen im Rahmen des Zinsrisikomanagements nicht zu swappen.
Zinsswaps werden am h\u00e4ufigsten zur aktiven Steuerung des Zinsrisikos eingesetzt. Wenn es zur Umsetzung der Zinsrisikostrategie
sinnvoll erscheint, werden fix verzinste Positionen in variabel verzinste (in der Regel basierend auf dem 3-Monats Geldmarktsatz
wie beispielsweise dem Euribor) umgewandelt. Es kann jedoch auch erforderlich sein, variabel verzinste Zinspositionen in fix
verzinste Positionen zu drehen.
Die Erste Group wendet Hedge Accounting an, um bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) zwischen erfolgswirksam
zum Fair Value bewerteten derivativen Finanzinstrumenten einerseits und finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten
im Bankbuch (bewertet zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value) andererseits zu vermeiden.
Dar\u00fcber hinaus macht die Erste Group auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch, finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten als
\u201eerfolgswirksam zum Fair Value bewertet\u201c zu designieren (Fair Value-Option). Durch eine solche Klassifizierung werden ebenfalls
bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt, ohne Hedge Accounting anzuwenden.
Fair Value Hedges werden angewendet, wenn im Rahmen des Zinsrisikomanagements festverzinsliche Verm\u00f6genswerte oder
Verbindlichkeiten in variabel verzinsliche Positionen umgewandelt werden. Im Gegensatz dazu kommt es zur Anwendung von
Cashflow Hedges, wenn variabel verzinsliche Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten in festverzinsliche Positionen umgewandelt
(siehe auch die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen zu Proxy-Hedges) werden.
Zur Absicherung von Zins\u00e4nderungsrisiken von vorzeitig r\u00fcckzahlbaren fix verzinsten Krediten wendet die Erste Group auch
Portfolio Fair Value Hedges an (wie in IAS\u00a039AG114-AG132 definiert). Zu diesem Zweck wendet die Erste Group das durch die EU
zur Verf\u00fcgung gestellte Carve-Out an und sichert Zins\u00e4nderungsrisiken in Bezug auf einen Basis-Betrag (\u201eBottom Layer\u201c-Betrag).
Dabei ist davon auszugehen, dass vorzeitige Kreditr\u00fcckzahlungen keine Auswirkungen auf den definierten Basis-Betrag (inklusive
eines Sicherheitsaufschlags) haben. Das bedeutet, dass der Basis-Betrag einer betraglich festgelegten Zins\u00e4nderungsposition
entspricht, die mit einem Zinsswap abgesichert wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen
sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet,
dass sie nicht die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen beeinflussen, au\u00dfer diese Betr\u00e4ge erreichen die festgelegte
\u201eBottom Layer\u201c-Schwelle.
Bei Fair Value Hedges wird nur die Zinsrisiko-Komponente der Fair Value-\u00c4nderungen des festverzinslichen Grundgesch\u00e4fts
abgesichert. Die gehedgte Zinsrisiko-Komponente bezieht sich auf den beobachteten Zinssatz (Swapsatz). Die Fair Value-
Volatilit\u00e4t, die sich aus \u00c4nderungen des \u00fcber den Swapsatz hinausgehenden Spreads des gesicherten Festzinsinstruments ergibt, ist
nicht Teil des Hedge Accounting.
Analog dazu stellt bei Cashflow Hedges nur der Referenzzinssatz (z.B. Euribor) das abgesicherte Risiko dar. Ver\u00e4nderungen, die
sich nur aus dem Spread ergeben, sind nicht Teil des Hedge Accounting.
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der
Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4fts. Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind
nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Daher werden auf beiden Seiten der Sicherungsbeziehung vergleichbare
Bewertungsparameter angewendet. Somit werden gegenl\u00e4ufige Effekte in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher
Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Die
Zinsrisikokomponente ist der wichtigste Einflussfaktor auf die Fair Value-Schwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
F\u00fcr Cashflow Hedges von Einlagen bei Zentralbanken (in der nachfolgenden Tabelle unter \u201eKredite und Darlehen an Banken/
Repos\u201c ausgewiesen) existiert f\u00fcr die abgesicherten Zinss\u00e4tze (z.B. der Einlagesatz der EZB oder zweiw\u00f6chige Reposatz der CNB)
keine zukunftsgerichtete Kurve \u00fcber den Sicherungszeitraum. In solchen F\u00e4llen wird das abgesicherte Risiko durch einen anderen
Zinssatz repliziert, f\u00fcr den die zukunftsgerichtete Kurve existiert (z.B. \u20acSTR Swapzinskurve oder 1M PRIBOR Swapzinskurve). Ein
Nachweis einer starken Korrelation zwischen den Zinss\u00e4tzen ist erforderlich.
Im Normalfall entsprechen die designierten Sicherungsbeziehungen den \u00f6konomischen Sicherungsbeziehungen, die ALM bei der
Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos festlegt. In einigen F\u00e4llen sind Sicherungsderivate jedoch nicht direkt mit bestimmten
Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten verbunden, sondern werden im Rahmen der Steuerung der Gesamtzinsrisiko-Position
eingesetzt. Dar\u00fcber hinaus kann es vorkommen, dass die Derivate sich auf Finanzinstrumente beziehen, die sich nicht als
Grundgesch\u00e4fte im Rahmen der Hedge Accounting-Anforderungen nach IFRS qualifizieren. Um die risikomindernden
Auswirkungen solcher derivativer Finanzinstrumente bilanziell abzubilden, sucht die Erste Group nach geeigneten
Grundgesch\u00e4ften, die den Bedingungen des Derivats am besten entsprechen und designiert eine effektive Sicherungsbeziehung
(sogenannte Proxy-Hedges). In der Regel werden Cashflow Hedges f\u00fcr Verm\u00f6genswerte mit variabler Verzinsung auf einer solchen
Basis designiert, wobei das tats\u00e4chliche, wirtschaftlich abgesicherte Risiko aus dem modellierten fixen Zinsprofil von Sichteinlagen
resultieren kann.
Das Sicherungsverh\u00e4ltnis wird in \u00dcbereinstimmung mit den in IAS 39 definierten Regeln gew\u00e4hlt. Das Volumen des als
Sicherungsinstrument designierten Derivats darf das Volumen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts nicht \u00fcbersteigen. Ist die Nominale
eines Sicherungsderivats gr\u00f6\u00dfer als die Nominale des Grundgesch\u00e4fts, wird nur der entsprechende Anteil des Derivats als
Sicherungsinstrument designiert. Das gleiche gilt in Bezug auf die Laufzeit: die Laufzeit des Sicherungsinstruments darf nicht
l\u00e4nger sein als die Laufzeit des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen sein:
_ Sicherungsinstrumente und gesicherte Grundgesch\u00e4fte werden w\u00e4hrend ihrer Laufzeit designiert (nicht von Beginn an)
_ die Verwendung unterschiedlicher Zinskurven (Abzinsung) f\u00fcr das gesicherte Grundgesch\u00e4ft und das Sicherungsinstrument
_ nur bei Cashflow Hedges: die Zinsperioden von Sicherungsderivaten und abgesicherten variabel verzinslichen Positionen
stimmen nicht \u00fcberein
_ nur bei Fair Value Hedges: Volatilit\u00e4t des Barwerts des variablen Teils des Sicherungsderivats
_ die Handelstage von Sicherungsinstrument und gesichertem Grundgesch\u00e4ft stimmen nicht \u00fcberein
_ tats\u00e4chliche vorzeitige R\u00fcckzahlungen eines Portfolios, die von den erwarteten vorzeitigen R\u00fcckzahlungen abweichen oder
_ Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate
ABSICHERUNG VON FREMDW\u00c4HRUNGSRISIKEN
Ziel des Fremdw\u00e4hrungsrisikomanagements im Bankbuch besteht darin, Gewinn- und Verlustauswirkungen ung\u00fcnstiger
Marktbewegungen von Wechselkursen zu vermeiden. Nur ein kleiner Teil des Wechselkursrisikomanagements erfordert die
Anwendung von Hedge Accounting.
Derzeit werden Anleihen und Kredite mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a01.587\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.637\u00a0Mio) durch Cashflow
Hedges abgesichert. Dabei werden Cross Currency Swaps als Sicherungsinstrumente eingesetzt. W\u00e4hrungsswaps mit einem
Nominalbetrag von EUR\u00a0120\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0180\u00a0Mio) werden als Sicherungsinstrument zur Absicherung von Zinsabgrenzungen
auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Fremdw\u00e4hrung eingesetzt. M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von
Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen darin liegen, dass die abgesicherten Zahlungsstr\u00f6me unter das abgesicherte Volumen fallen.
Ebenso k\u00f6nnen sie aus Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate resultieren.
Dar\u00fcber hinaus mindert die Erste Group das strukturelle Wechselkursrisiko ihrer Tochtergesellschaften, die EUR nicht als ihre
funktionale W\u00e4hrung haben (derzeit CZK und HUF). Grundlage f\u00fcr das Management dieses Risikos sind die EBA-Leitlinien zur
Behandlung struktureller Fremdw\u00e4hrungspositionen, die vorschreiben, dass das Risiko entweder direkt durch eine
Wechselkursabsicherung gemindert wird oder eine Kapitalanforderung auferlegt wird. Die Erste Group verwendet eine
Kombination dieser beiden Ans\u00e4tze. F\u00fcr den Sicherungsteil designiert sie Net-Investment-Hedges. Die Sicherungsinstrumente sind
kurzfristige FX-Swaps im Rahmen einer rollierenden Sicherungsstrategie.
QUANTITATIVE ANGABEN
In den nachfolgenden Tabellen werden detaillierte Informationen zu Sicherungsinstrumenten und gesicherten Grundgesch\u00e4ften
f\u00fcr Fair Value Hedges und Cashflow Hedges dargestellt. Die angegebenen Werte f\u00fcr Fair Value Hedges umfassen neben Einzel-
Hedges auch Portfolio-Hedges, die jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht separat dargestellt werden.
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ABSICHERUNG VON ZINSRISIKEN
Im Rahmen ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist die Erste Group Zins\u00e4nderungsrisiken ausgesetzt, die sich aus den Zinsmerkmalen und
dem Zinsverhalten von Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten ergeben. Dies betrifft sowohl die
bestehenden Bilanzpositionen als auch die erwartete Entwicklung der Bilanz und Bankaktivit\u00e4ten. Das Zinsrisiko kann im
Allgemeinen als eine m\u00f6gliche Verschlechterung der Finanzlage einer Bank als Folge von nachteiligen Ver\u00e4nderungen der
Marktzinss\u00e4tze definiert werden.
Die Hedge Accounting-Aktivit\u00e4ten der Erste Group beziehen sich auf zinsrisikotragende Positionen im Bankbuch. Das Zinsrisiko
des Bankbuchs wird vom Bereich Group Asset Liability Management (ALM) gesteuert. Zinsrisikomanagement-Ma\u00dfnahmen
werden vom Group Asset Liability Committee (ALCO) als Teil der ALM-Strategie genehmigt. F\u00fcr Sicherungsbeziehungen, die die
Voraussetzungen f\u00fcr Hedge Accounting erf\u00fcllen, wird die Effektivit\u00e4t durch den von ALM als Risikotr\u00e4ger unabh\u00e4ngigen Bereich
Risikomanagement gemessen.
Ziel des Zinsrisikomanagements im Bankbuch ist die Optimierung von Zinsrisikopositionen sowohl aus Risiko- als auch
Ertragsgesichtspunkten. Zu diesem Zweck und zur Einhaltung externer sowie interner Vorschriften und Beschr\u00e4nkungen steuert
die Erste Group das Zinsrisiko sowohl im Hinblick auf die Ertragssituation als auch im Hinblick auf den \u00f6konomischen Wert.
Schwerpunkt der Zinsrisikoanalyse aus Ertragssicht ist die Ver\u00e4nderung des Zins\u00fcberschusses. Schwankungen von Zinss\u00e4tzen
wirken sich auf den Zins\u00fcberschuss aus, indem sie die Zinsertr\u00e4ge und Zinsaufwendungen der Verm\u00f6genswerte und
Verbindlichkeiten beeinflussen. Bezogen auf den \u00f6konomischen Wert stellt das Zinsrisiko die Ver\u00e4nderung des \u00f6konomischen
Eigenkapitals dar. Es kann als Barwert der Cashflows aus Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten
identifiziert werden. Ver\u00e4nderungen der Zinss\u00e4tze \u00e4ndern sowohl die H\u00f6he der zuk\u00fcnftigen Cashflows als auch den Wert der
Abzinsungsfaktoren, die bei der Berechnung angewendet werden.
Bestehende Bilanzposten und Einfl\u00fcsse geplanter oder prognostizierter Transaktionen werden anhand von Kennzahlen analysiert,
die die Ertragssicht als auch den \u00f6konomischen Wert ber\u00fccksichtigen. Die Erste Group h\u00e4lt das Risiko innerhalb von definierten
Bandbreiten. Im Rahmen des aktiven Zinsrisikomanagements setzt das ALM bevorzugt auf Anleihenk\u00e4ufe und Derivate-
Transaktionen. Grunds\u00e4tzlich besteht der Ansatz der Erste Group darin, alle wesentlichen festverzinslichen oder strukturierten
Emissionen in variabel verzinsliche Positionen zu swappen. Gelegentlich kann ALM entscheiden, bestimmte
Benchmark\u2011Neuemissionen im Rahmen des Zinsrisikomanagements nicht zu swappen.
Zinsswaps werden am h\u00e4ufigsten zur aktiven Steuerung des Zinsrisikos eingesetzt. Wenn es zur Umsetzung der Zinsrisikostrategie
sinnvoll erscheint, werden fix verzinste Positionen in variabel verzinste (in der Regel basierend auf dem 3-Monats Geldmarktsatz
wie beispielsweise dem Euribor) umgewandelt. Es kann jedoch auch erforderlich sein, variabel verzinste Zinspositionen in fix
verzinste Positionen zu drehen.
Die Erste Group wendet Hedge Accounting an, um bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) zwischen erfolgswirksam
zum Fair Value bewerteten derivativen Finanzinstrumenten einerseits und finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten
im Bankbuch (bewertet zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value) andererseits zu vermeiden.
Dar\u00fcber hinaus macht die Erste Group auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch, finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten als
\u201eerfolgswirksam zum Fair Value bewertet\u201c zu designieren (Fair Value-Option). Durch eine solche Klassifizierung werden ebenfalls
bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt, ohne Hedge Accounting anzuwenden.
Fair Value Hedges werden angewendet, wenn im Rahmen des Zinsrisikomanagements festverzinsliche Verm\u00f6genswerte oder
Verbindlichkeiten in variabel verzinsliche Positionen umgewandelt werden. Im Gegensatz dazu kommt es zur Anwendung von
Cashflow Hedges, wenn variabel verzinsliche Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten in festverzinsliche Positionen umgewandelt
(siehe auch die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen zu Proxy-Hedges) werden.
Zur Absicherung von Zins\u00e4nderungsrisiken von vorzeitig r\u00fcckzahlbaren fix verzinsten Krediten wendet die Erste Group auch
Portfolio Fair Value Hedges an (wie in IAS\u00a039AG114-AG132 definiert). Zu diesem Zweck wendet die Erste Group das durch die EU
zur Verf\u00fcgung gestellte Carve-Out an und sichert Zins\u00e4nderungsrisiken in Bezug auf einen Basis-Betrag (\u201eBottom Layer\u201c-Betrag).
Dabei ist davon auszugehen, dass vorzeitige Kreditr\u00fcckzahlungen keine Auswirkungen auf den definierten Basis-Betrag (inklusive
eines Sicherheitsaufschlags) haben. Das bedeutet, dass der Basis-Betrag einer betraglich festgelegten Zins\u00e4nderungsposition
entspricht, die mit einem Zinsswap abgesichert wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen
sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet,
dass sie nicht die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen beeinflussen, au\u00dfer diese Betr\u00e4ge erreichen die festgelegte
\u201eBottom Layer\u201c-Schwelle.
Bei Fair Value Hedges wird nur die Zinsrisiko-Komponente der Fair Value-\u00c4nderungen des festverzinslichen Grundgesch\u00e4fts
abgesichert. Die gehedgte Zinsrisiko-Komponente bezieht sich auf den beobachteten Zinssatz (Swapsatz). Die Fair Value-
Volatilit\u00e4t, die sich aus \u00c4nderungen des \u00fcber den Swapsatz hinausgehenden Spreads des gesicherten Festzinsinstruments ergibt, ist
nicht Teil des Hedge Accounting.
Analog dazu stellt bei Cashflow Hedges nur der Referenzzinssatz (z.B. Euribor) das abgesicherte Risiko dar. Ver\u00e4nderungen, die
sich nur aus dem Spread ergeben, sind nicht Teil des Hedge Accounting.
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der
Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4fts. Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind
nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Daher werden auf beiden Seiten der Sicherungsbeziehung vergleichbare
Bewertungsparameter angewendet. Somit werden gegenl\u00e4ufige Effekte in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher
Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Die
Zinsrisikokomponente ist der wichtigste Einflussfaktor auf die Fair Value-Schwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
F\u00fcr Cashflow Hedges von Einlagen bei Zentralbanken (in der nachfolgenden Tabelle unter \u201eKredite und Darlehen an Banken/
Repos\u201c ausgewiesen) existiert f\u00fcr die abgesicherten Zinss\u00e4tze (z.B. der Einlagesatz der EZB oder zweiw\u00f6chige Reposatz der CNB)
keine zukunftsgerichtete Kurve \u00fcber den Sicherungszeitraum. In solchen F\u00e4llen wird das abgesicherte Risiko durch einen anderen
Zinssatz repliziert, f\u00fcr den die zukunftsgerichtete Kurve existiert (z.B. \u20acSTR Swapzinskurve oder 1M PRIBOR Swapzinskurve). Ein
Nachweis einer starken Korrelation zwischen den Zinss\u00e4tzen ist erforderlich.
Im Normalfall entsprechen die designierten Sicherungsbeziehungen den \u00f6konomischen Sicherungsbeziehungen, die ALM bei der
Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos festlegt. In einigen F\u00e4llen sind Sicherungsderivate jedoch nicht direkt mit bestimmten
Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten verbunden, sondern werden im Rahmen der Steuerung der Gesamtzinsrisiko-Position
eingesetzt. Dar\u00fcber hinaus kann es vorkommen, dass die Derivate sich auf Finanzinstrumente beziehen, die sich nicht als
Grundgesch\u00e4fte im Rahmen der Hedge Accounting-Anforderungen nach IFRS qualifizieren. Um die risikomindernden
Auswirkungen solcher derivativer Finanzinstrumente bilanziell abzubilden, sucht die Erste Group nach geeigneten
Grundgesch\u00e4ften, die den Bedingungen des Derivats am besten entsprechen und designiert eine effektive Sicherungsbeziehung
(sogenannte Proxy-Hedges). In der Regel werden Cashflow Hedges f\u00fcr Verm\u00f6genswerte mit variabler Verzinsung auf einer solchen
Basis designiert, wobei das tats\u00e4chliche, wirtschaftlich abgesicherte Risiko aus dem modellierten fixen Zinsprofil von Sichteinlagen
resultieren kann.
Das Sicherungsverh\u00e4ltnis wird in \u00dcbereinstimmung mit den in IAS 39 definierten Regeln gew\u00e4hlt. Das Volumen des als
Sicherungsinstrument designierten Derivats darf das Volumen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts nicht \u00fcbersteigen. Ist die Nominale
eines Sicherungsderivats gr\u00f6\u00dfer als die Nominale des Grundgesch\u00e4fts, wird nur der entsprechende Anteil des Derivats als
Sicherungsinstrument designiert. Das gleiche gilt in Bezug auf die Laufzeit: die Laufzeit des Sicherungsinstruments darf nicht
l\u00e4nger sein als die Laufzeit des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen sein:
_ Sicherungsinstrumente und gesicherte Grundgesch\u00e4fte werden w\u00e4hrend ihrer Laufzeit designiert (nicht von Beginn an)
_ die Verwendung unterschiedlicher Zinskurven (Abzinsung) f\u00fcr das gesicherte Grundgesch\u00e4ft und das Sicherungsinstrument
_ nur bei Cashflow Hedges: die Zinsperioden von Sicherungsderivaten und abgesicherten variabel verzinslichen Positionen
stimmen nicht \u00fcberein
_ nur bei Fair Value Hedges: Volatilit\u00e4t des Barwerts des variablen Teils des Sicherungsderivats
_ die Handelstage von Sicherungsinstrument und gesichertem Grundgesch\u00e4ft stimmen nicht \u00fcberein
_ tats\u00e4chliche vorzeitige R\u00fcckzahlungen eines Portfolios, die von den erwarteten vorzeitigen R\u00fcckzahlungen abweichen oder
_ Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate
ABSICHERUNG VON FREMDW\u00c4HRUNGSRISIKEN
Ziel des Fremdw\u00e4hrungsrisikomanagements im Bankbuch besteht darin, Gewinn- und Verlustauswirkungen ung\u00fcnstiger
Marktbewegungen von Wechselkursen zu vermeiden. Nur ein kleiner Teil des Wechselkursrisikomanagements erfordert die
Anwendung von Hedge Accounting.
Derzeit werden Anleihen und Kredite mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a01.587\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.637\u00a0Mio) durch Cashflow
Hedges abgesichert. Dabei werden Cross Currency Swaps als Sicherungsinstrumente eingesetzt. W\u00e4hrungsswaps mit einem
Nominalbetrag von EUR\u00a0120\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0180\u00a0Mio) werden als Sicherungsinstrument zur Absicherung von Zinsabgrenzungen
auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Fremdw\u00e4hrung eingesetzt. M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von
Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen darin liegen, dass die abgesicherten Zahlungsstr\u00f6me unter das abgesicherte Volumen fallen.
Ebenso k\u00f6nnen sie aus Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate resultieren.
Dar\u00fcber hinaus mindert die Erste Group das strukturelle Wechselkursrisiko ihrer Tochtergesellschaften, die EUR nicht als ihre
funktionale W\u00e4hrung haben (derzeit CZK und HUF). Grundlage f\u00fcr das Management dieses Risikos sind die EBA-Leitlinien zur
Behandlung struktureller Fremdw\u00e4hrungspositionen, die vorschreiben, dass das Risiko entweder direkt durch eine
Wechselkursabsicherung gemindert wird oder eine Kapitalanforderung auferlegt wird. Die Erste Group verwendet eine
Kombination dieser beiden Ans\u00e4tze. F\u00fcr den Sicherungsteil designiert sie Net-Investment-Hedges. Die Sicherungsinstrumente sind
kurzfristige FX-Swaps im Rahmen einer rollierenden Sicherungsstrategie.
QUANTITATIVE ANGABEN
In den nachfolgenden Tabellen werden detaillierte Informationen zu Sicherungsinstrumenten und gesicherten Grundgesch\u00e4ften
f\u00fcr Fair Value Hedges und Cashflow Hedges dargestellt. Die angegebenen Werte f\u00fcr Fair Value Hedges umfassen neben Einzel-
Hedges auch Portfolio-Hedges, die jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht separat dargestellt werden.
Sicherungsinstrumente
Buchwert
Laufzeitb\u00e4nder der Nominale
in EUR Mio
Verm\u00f6gens-
werte
Verbindlich-
keiten
Fair Value-
\u00c4nderung, f\u00fcr
Messung der
Ineffektivit\u00e4t
verwendet
(Periode)
Nominale
\u2264 3 M
> 3 M
und
\u2264 1 J
> 1 J
und
\u2264 5 J
> 5 J
Dez 25
Fair Value Hedges
684
891
190
36.761
525
2.385
20.769
13.083
Zinsrisiko
684
891
190
36.761
525
2.385
20.769
13.083
Cash Flow Hedges
115
17
-63
6.723
0
560
6.163
0
Zinsrisiko
33
11
-23
5.062
0
500
4.562
0
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
82
6
-40
1.661
0
60
1.601
0
Absicherung von
Nettoinvestitionen in
einen ausl\u00e4ndischen
Gesch\u00e4ftsbetrieb
0
54
-67
1.881
852
1.029
0
0
Bruttowerte Gesamt
799
962
60
45.365
1.377
3.974
26.932
13.083
Saldierung
-568
-792
Gesamt
231
170
60
45.365
1.377
3.974
26.932
13.083
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Fair Value Hedges
621
1.101
441
30.858
593
1.762
14.511
13.992
Zinsrisiko
621
1.101
441
30.858
593
1.762
14.511
13.992
Cash Flow Hedges
95
42
78
5.450
315
382
3.313
1.440
Zinsrisiko
50
12
82
3.751
278
199
2.401
874
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
45
30
-4
1.698
37
184
912
566
Absicherung von
Nettoinvestitionen in
einen ausl\u00e4ndischen
Gesch\u00e4ftsbetrieb
2
1
3
767
122
645
0
0
Bruttowerte Gesamt
718
1.143
522
37.074
1.029
2.790
17.824
15.431
Saldierung
-537
-949
Gesamt
181
194
522
37.074
1.029
2.790
17.824
15.431
Die Sicherungsinstrumente sind in der Bilanz in der Zeile \u201eDerivate \u2013 Hedge Accounting\u201c ausgewiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutHedgingInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-833": { "value": "
ABSICHERUNG VON ZINSRISIKEN
Im Rahmen ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist die Erste Group Zins\u00e4nderungsrisiken ausgesetzt, die sich aus den Zinsmerkmalen und
dem Zinsverhalten von Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten ergeben. Dies betrifft sowohl die
bestehenden Bilanzpositionen als auch die erwartete Entwicklung der Bilanz und Bankaktivit\u00e4ten. Das Zinsrisiko kann im
Allgemeinen als eine m\u00f6gliche Verschlechterung der Finanzlage einer Bank als Folge von nachteiligen Ver\u00e4nderungen der
Marktzinss\u00e4tze definiert werden.
Die Hedge Accounting-Aktivit\u00e4ten der Erste Group beziehen sich auf zinsrisikotragende Positionen im Bankbuch. Das Zinsrisiko
des Bankbuchs wird vom Bereich Group Asset Liability Management (ALM) gesteuert. Zinsrisikomanagement-Ma\u00dfnahmen
werden vom Group Asset Liability Committee (ALCO) als Teil der ALM-Strategie genehmigt. F\u00fcr Sicherungsbeziehungen, die die
Voraussetzungen f\u00fcr Hedge Accounting erf\u00fcllen, wird die Effektivit\u00e4t durch den von ALM als Risikotr\u00e4ger unabh\u00e4ngigen Bereich
Risikomanagement gemessen.
Ziel des Zinsrisikomanagements im Bankbuch ist die Optimierung von Zinsrisikopositionen sowohl aus Risiko- als auch
Ertragsgesichtspunkten. Zu diesem Zweck und zur Einhaltung externer sowie interner Vorschriften und Beschr\u00e4nkungen steuert
die Erste Group das Zinsrisiko sowohl im Hinblick auf die Ertragssituation als auch im Hinblick auf den \u00f6konomischen Wert.
Schwerpunkt der Zinsrisikoanalyse aus Ertragssicht ist die Ver\u00e4nderung des Zins\u00fcberschusses. Schwankungen von Zinss\u00e4tzen
wirken sich auf den Zins\u00fcberschuss aus, indem sie die Zinsertr\u00e4ge und Zinsaufwendungen der Verm\u00f6genswerte und
Verbindlichkeiten beeinflussen. Bezogen auf den \u00f6konomischen Wert stellt das Zinsrisiko die Ver\u00e4nderung des \u00f6konomischen
Eigenkapitals dar. Es kann als Barwert der Cashflows aus Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten
identifiziert werden. Ver\u00e4nderungen der Zinss\u00e4tze \u00e4ndern sowohl die H\u00f6he der zuk\u00fcnftigen Cashflows als auch den Wert der
Abzinsungsfaktoren, die bei der Berechnung angewendet werden.
Bestehende Bilanzposten und Einfl\u00fcsse geplanter oder prognostizierter Transaktionen werden anhand von Kennzahlen analysiert,
die die Ertragssicht als auch den \u00f6konomischen Wert ber\u00fccksichtigen. Die Erste Group h\u00e4lt das Risiko innerhalb von definierten
Bandbreiten. Im Rahmen des aktiven Zinsrisikomanagements setzt das ALM bevorzugt auf Anleihenk\u00e4ufe und Derivate-
Transaktionen. Grunds\u00e4tzlich besteht der Ansatz der Erste Group darin, alle wesentlichen festverzinslichen oder strukturierten
Emissionen in variabel verzinsliche Positionen zu swappen. Gelegentlich kann ALM entscheiden, bestimmte
Benchmark\u2011Neuemissionen im Rahmen des Zinsrisikomanagements nicht zu swappen.
Zinsswaps werden am h\u00e4ufigsten zur aktiven Steuerung des Zinsrisikos eingesetzt. Wenn es zur Umsetzung der Zinsrisikostrategie
sinnvoll erscheint, werden fix verzinste Positionen in variabel verzinste (in der Regel basierend auf dem 3-Monats Geldmarktsatz
wie beispielsweise dem Euribor) umgewandelt. Es kann jedoch auch erforderlich sein, variabel verzinste Zinspositionen in fix
verzinste Positionen zu drehen.
Die Erste Group wendet Hedge Accounting an, um bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) zwischen erfolgswirksam
zum Fair Value bewerteten derivativen Finanzinstrumenten einerseits und finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten
im Bankbuch (bewertet zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value) andererseits zu vermeiden.
Dar\u00fcber hinaus macht die Erste Group auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch, finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten als
\u201eerfolgswirksam zum Fair Value bewertet\u201c zu designieren (Fair Value-Option). Durch eine solche Klassifizierung werden ebenfalls
bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt, ohne Hedge Accounting anzuwenden.
Fair Value Hedges werden angewendet, wenn im Rahmen des Zinsrisikomanagements festverzinsliche Verm\u00f6genswerte oder
Verbindlichkeiten in variabel verzinsliche Positionen umgewandelt werden. Im Gegensatz dazu kommt es zur Anwendung von
Cashflow Hedges, wenn variabel verzinsliche Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten in festverzinsliche Positionen umgewandelt
(siehe auch die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen zu Proxy-Hedges) werden.
Zur Absicherung von Zins\u00e4nderungsrisiken von vorzeitig r\u00fcckzahlbaren fix verzinsten Krediten wendet die Erste Group auch
Portfolio Fair Value Hedges an (wie in IAS\u00a039AG114-AG132 definiert). Zu diesem Zweck wendet die Erste Group das durch die EU
zur Verf\u00fcgung gestellte Carve-Out an und sichert Zins\u00e4nderungsrisiken in Bezug auf einen Basis-Betrag (\u201eBottom Layer\u201c-Betrag).
Dabei ist davon auszugehen, dass vorzeitige Kreditr\u00fcckzahlungen keine Auswirkungen auf den definierten Basis-Betrag (inklusive
eines Sicherheitsaufschlags) haben. Das bedeutet, dass der Basis-Betrag einer betraglich festgelegten Zins\u00e4nderungsposition
entspricht, die mit einem Zinsswap abgesichert wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen
sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet,
dass sie nicht die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen beeinflussen, au\u00dfer diese Betr\u00e4ge erreichen die festgelegte
\u201eBottom Layer\u201c-Schwelle.
Bei Fair Value Hedges wird nur die Zinsrisiko-Komponente der Fair Value-\u00c4nderungen des festverzinslichen Grundgesch\u00e4fts
abgesichert. Die gehedgte Zinsrisiko-Komponente bezieht sich auf den beobachteten Zinssatz (Swapsatz). Die Fair Value-
Volatilit\u00e4t, die sich aus \u00c4nderungen des \u00fcber den Swapsatz hinausgehenden Spreads des gesicherten Festzinsinstruments ergibt, ist
nicht Teil des Hedge Accounting.
Analog dazu stellt bei Cashflow Hedges nur der Referenzzinssatz (z.B. Euribor) das abgesicherte Risiko dar. Ver\u00e4nderungen, die
sich nur aus dem Spread ergeben, sind nicht Teil des Hedge Accounting.
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der
Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4fts. Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind
nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Daher werden auf beiden Seiten der Sicherungsbeziehung vergleichbare
Bewertungsparameter angewendet. Somit werden gegenl\u00e4ufige Effekte in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher
Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Die
Zinsrisikokomponente ist der wichtigste Einflussfaktor auf die Fair Value-Schwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
F\u00fcr Cashflow Hedges von Einlagen bei Zentralbanken (in der nachfolgenden Tabelle unter \u201eKredite und Darlehen an Banken/
Repos\u201c ausgewiesen) existiert f\u00fcr die abgesicherten Zinss\u00e4tze (z.B. der Einlagesatz der EZB oder zweiw\u00f6chige Reposatz der CNB)
keine zukunftsgerichtete Kurve \u00fcber den Sicherungszeitraum. In solchen F\u00e4llen wird das abgesicherte Risiko durch einen anderen
Zinssatz repliziert, f\u00fcr den die zukunftsgerichtete Kurve existiert (z.B. \u20acSTR Swapzinskurve oder 1M PRIBOR Swapzinskurve). Ein
Nachweis einer starken Korrelation zwischen den Zinss\u00e4tzen ist erforderlich.
Im Normalfall entsprechen die designierten Sicherungsbeziehungen den \u00f6konomischen Sicherungsbeziehungen, die ALM bei der
Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos festlegt. In einigen F\u00e4llen sind Sicherungsderivate jedoch nicht direkt mit bestimmten
Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten verbunden, sondern werden im Rahmen der Steuerung der Gesamtzinsrisiko-Position
eingesetzt. Dar\u00fcber hinaus kann es vorkommen, dass die Derivate sich auf Finanzinstrumente beziehen, die sich nicht als
Grundgesch\u00e4fte im Rahmen der Hedge Accounting-Anforderungen nach IFRS qualifizieren. Um die risikomindernden
Auswirkungen solcher derivativer Finanzinstrumente bilanziell abzubilden, sucht die Erste Group nach geeigneten
Grundgesch\u00e4ften, die den Bedingungen des Derivats am besten entsprechen und designiert eine effektive Sicherungsbeziehung
(sogenannte Proxy-Hedges). In der Regel werden Cashflow Hedges f\u00fcr Verm\u00f6genswerte mit variabler Verzinsung auf einer solchen
Basis designiert, wobei das tats\u00e4chliche, wirtschaftlich abgesicherte Risiko aus dem modellierten fixen Zinsprofil von Sichteinlagen
resultieren kann.
Das Sicherungsverh\u00e4ltnis wird in \u00dcbereinstimmung mit den in IAS 39 definierten Regeln gew\u00e4hlt. Das Volumen des als
Sicherungsinstrument designierten Derivats darf das Volumen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts nicht \u00fcbersteigen. Ist die Nominale
eines Sicherungsderivats gr\u00f6\u00dfer als die Nominale des Grundgesch\u00e4fts, wird nur der entsprechende Anteil des Derivats als
Sicherungsinstrument designiert. Das gleiche gilt in Bezug auf die Laufzeit: die Laufzeit des Sicherungsinstruments darf nicht
l\u00e4nger sein als die Laufzeit des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen sein:
_ Sicherungsinstrumente und gesicherte Grundgesch\u00e4fte werden w\u00e4hrend ihrer Laufzeit designiert (nicht von Beginn an)
_ die Verwendung unterschiedlicher Zinskurven (Abzinsung) f\u00fcr das gesicherte Grundgesch\u00e4ft und das Sicherungsinstrument
_ nur bei Cashflow Hedges: die Zinsperioden von Sicherungsderivaten und abgesicherten variabel verzinslichen Positionen
stimmen nicht \u00fcberein
_ nur bei Fair Value Hedges: Volatilit\u00e4t des Barwerts des variablen Teils des Sicherungsderivats
_ die Handelstage von Sicherungsinstrument und gesichertem Grundgesch\u00e4ft stimmen nicht \u00fcberein
_ tats\u00e4chliche vorzeitige R\u00fcckzahlungen eines Portfolios, die von den erwarteten vorzeitigen R\u00fcckzahlungen abweichen oder
_ Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate
Nominale der gesicherten Grundgesch\u00e4fte \u2013 Absicherung von Zinsrisiken
Nominale
in EUR Mio
Gesichertes Grundgesch\u00e4ft
Dez 24
Dez 25
Fair Value Hedges
Verm\u00f6genswerte
Kredite und Darlehen an Kunden (Portfolios)
1.198
2.441
Verm\u00f6genswerte
Kredite und Darlehen an Kunden (Einzel)
268
23
Verm\u00f6genswerte
Anleihen FVOCI
838
620
Verm\u00f6genswerte
Anleihen AC
5.872
6.273
Verbindlichkeiten
Verbriefte Verbindlichkeiten (Emissionen)
22.804
27.347
Verbindlichkeiten
Sonstige Verbindlichkeiten/Repos
50
50
Cashflow Hedges
Verm\u00f6genswerte
Kredite und Darlehen an Banken/Repos
564
2.386
Verm\u00f6genswerte
Kredite und Darlehen an Kunden
1.608
2.676
Portfolio Hedges in Bezug auf einen definierten Basisbetrag (\u201eBottom-Layer-Hedges\u201c) sind in der Tabelle mit dem tats\u00e4chlich
abgesicherten Basis-Betrag dargestellt. Die im Rahmen von Portfolio Hedges gesicherten Kredite und Darlehen sind in der Bilanz
in dem Posten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen, der Buchwert bel\u00e4uft
sich auf EUR\u00a017.524\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a06.860\u00a0Mio).
ABSICHERUNG VON FREMDW\u00c4HRUNGSRISIKEN
Ziel des Fremdw\u00e4hrungsrisikomanagements im Bankbuch besteht darin, Gewinn- und Verlustauswirkungen ung\u00fcnstiger
Marktbewegungen von Wechselkursen zu vermeiden. Nur ein kleiner Teil des Wechselkursrisikomanagements erfordert die
Anwendung von Hedge Accounting.
Derzeit werden Anleihen und Kredite mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a01.587\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.637\u00a0Mio) durch Cashflow
Hedges abgesichert. Dabei werden Cross Currency Swaps als Sicherungsinstrumente eingesetzt. W\u00e4hrungsswaps mit einem
Nominalbetrag von EUR\u00a0120\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0180\u00a0Mio) werden als Sicherungsinstrument zur Absicherung von Zinsabgrenzungen
auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Fremdw\u00e4hrung eingesetzt. M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von
Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen darin liegen, dass die abgesicherten Zahlungsstr\u00f6me unter das abgesicherte Volumen fallen.
Ebenso k\u00f6nnen sie aus Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate resultieren.
Dar\u00fcber hinaus mindert die Erste Group das strukturelle Wechselkursrisiko ihrer Tochtergesellschaften, die EUR nicht als ihre
funktionale W\u00e4hrung haben (derzeit CZK und HUF). Grundlage f\u00fcr das Management dieses Risikos sind die EBA-Leitlinien zur
Behandlung struktureller Fremdw\u00e4hrungspositionen, die vorschreiben, dass das Risiko entweder direkt durch eine
Wechselkursabsicherung gemindert wird oder eine Kapitalanforderung auferlegt wird. Die Erste Group verwendet eine
Kombination dieser beiden Ans\u00e4tze. F\u00fcr den Sicherungsteil designiert sie Net-Investment-Hedges. Die Sicherungsinstrumente sind
kurzfristige FX-Swaps im Rahmen einer rollierenden Sicherungsstrategie.
QUANTITATIVE ANGABEN
In den nachfolgenden Tabellen werden detaillierte Informationen zu Sicherungsinstrumenten und gesicherten Grundgesch\u00e4ften
f\u00fcr Fair Value Hedges und Cashflow Hedges dargestellt. Die angegebenen Werte f\u00fcr Fair Value Hedges umfassen neben Einzel-
Hedges auch Portfolio-Hedges, die jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht separat dargestellt werden.
Gesicherte Grundgesch\u00e4fte von Fair Value Hedges
Fair Value-Anpassungen des Grundgesch\u00e4fts
in EUR Mio
Buchwert
erfasst im
Buchwert
davon:
f\u00fcr die Periode, in
der die Ineffektivit\u00e4t
erfasst wurde
f\u00fcr beendete
Sicherungsgesch\u00e4fte
Dez 25
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
Zinsrisiko
584
-17
16
1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
Zinsrisiko
23.716
-371
-253
10
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
Zinsrisiko
26.626
-616
-26
13
Dez 24
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
Zinsrisiko
788
-38
11
2
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
Zinsrisiko
24.440
-123
41
12
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
Zinsrisiko
23.783
-558
-510
32
Die gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden in folgenden Posten der Bilanz ausgewiesen:
_ Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte: Schuldverschreibungen
_ Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte: Kredite und Darlehen an Kunden
_ Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte: Schuldverschreibungen
_ Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Verbriefte Verbindlichkeiten
Gesicherte Grundgesch\u00e4fte von Cashflow Hedges und Net Investment Hedges
in EUR Mio
Fair Value-\u00c4nderung, f\u00fcr
Messung der Ineffektivit\u00e4t
verwendet (Periode)
Cashflow Hedge-
R\u00fccklage und
W\u00e4hrungsumrechnungs-
r\u00fccklage bestehender
Sicherungsbeziehungen
Cashflow Hedge-
R\u00fccklage und
W\u00e4hrungsumrechnungs-
r\u00fccklage beendeter
Sicherungsbeziehungen
Dez 25
Zinsrisiko
68
-21
0
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
-15
6
0
Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen
Gesch\u00e4ftsbetrieb
67
-64
0
Gesamt
121
-79
0
Dez 24
Zinsrisiko
-54
-7
-21
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
20
20
0
Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausl\u00e4ndischen
Gesch\u00e4ftsbetrieb
-3
3
0
Gesamt
-36
16
-21
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutHedgedItemsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-832": { "value": "
ABSICHERUNG VON ZINSRISIKEN
Im Rahmen ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ist die Erste Group Zins\u00e4nderungsrisiken ausgesetzt, die sich aus den Zinsmerkmalen und
dem Zinsverhalten von Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten ergeben. Dies betrifft sowohl die
bestehenden Bilanzpositionen als auch die erwartete Entwicklung der Bilanz und Bankaktivit\u00e4ten. Das Zinsrisiko kann im
Allgemeinen als eine m\u00f6gliche Verschlechterung der Finanzlage einer Bank als Folge von nachteiligen Ver\u00e4nderungen der
Marktzinss\u00e4tze definiert werden.
Die Hedge Accounting-Aktivit\u00e4ten der Erste Group beziehen sich auf zinsrisikotragende Positionen im Bankbuch. Das Zinsrisiko
des Bankbuchs wird vom Bereich Group Asset Liability Management (ALM) gesteuert. Zinsrisikomanagement-Ma\u00dfnahmen
werden vom Group Asset Liability Committee (ALCO) als Teil der ALM-Strategie genehmigt. F\u00fcr Sicherungsbeziehungen, die die
Voraussetzungen f\u00fcr Hedge Accounting erf\u00fcllen, wird die Effektivit\u00e4t durch den von ALM als Risikotr\u00e4ger unabh\u00e4ngigen Bereich
Risikomanagement gemessen.
Ziel des Zinsrisikomanagements im Bankbuch ist die Optimierung von Zinsrisikopositionen sowohl aus Risiko- als auch
Ertragsgesichtspunkten. Zu diesem Zweck und zur Einhaltung externer sowie interner Vorschriften und Beschr\u00e4nkungen steuert
die Erste Group das Zinsrisiko sowohl im Hinblick auf die Ertragssituation als auch im Hinblick auf den \u00f6konomischen Wert.
Schwerpunkt der Zinsrisikoanalyse aus Ertragssicht ist die Ver\u00e4nderung des Zins\u00fcberschusses. Schwankungen von Zinss\u00e4tzen
wirken sich auf den Zins\u00fcberschuss aus, indem sie die Zinsertr\u00e4ge und Zinsaufwendungen der Verm\u00f6genswerte und
Verbindlichkeiten beeinflussen. Bezogen auf den \u00f6konomischen Wert stellt das Zinsrisiko die Ver\u00e4nderung des \u00f6konomischen
Eigenkapitals dar. Es kann als Barwert der Cashflows aus Verm\u00f6genswerten, Verbindlichkeiten und au\u00dferbilanziellen Posten
identifiziert werden. Ver\u00e4nderungen der Zinss\u00e4tze \u00e4ndern sowohl die H\u00f6he der zuk\u00fcnftigen Cashflows als auch den Wert der
Abzinsungsfaktoren, die bei der Berechnung angewendet werden.
Bestehende Bilanzposten und Einfl\u00fcsse geplanter oder prognostizierter Transaktionen werden anhand von Kennzahlen analysiert,
die die Ertragssicht als auch den \u00f6konomischen Wert ber\u00fccksichtigen. Die Erste Group h\u00e4lt das Risiko innerhalb von definierten
Bandbreiten. Im Rahmen des aktiven Zinsrisikomanagements setzt das ALM bevorzugt auf Anleihenk\u00e4ufe und Derivate-
Transaktionen. Grunds\u00e4tzlich besteht der Ansatz der Erste Group darin, alle wesentlichen festverzinslichen oder strukturierten
Emissionen in variabel verzinsliche Positionen zu swappen. Gelegentlich kann ALM entscheiden, bestimmte
Benchmark\u2011Neuemissionen im Rahmen des Zinsrisikomanagements nicht zu swappen.
Zinsswaps werden am h\u00e4ufigsten zur aktiven Steuerung des Zinsrisikos eingesetzt. Wenn es zur Umsetzung der Zinsrisikostrategie
sinnvoll erscheint, werden fix verzinste Positionen in variabel verzinste (in der Regel basierend auf dem 3-Monats Geldmarktsatz
wie beispielsweise dem Euribor) umgewandelt. Es kann jedoch auch erforderlich sein, variabel verzinste Zinspositionen in fix
verzinste Positionen zu drehen.
Die Erste Group wendet Hedge Accounting an, um bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) zwischen erfolgswirksam
zum Fair Value bewerteten derivativen Finanzinstrumenten einerseits und finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten
im Bankbuch (bewertet zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value) andererseits zu vermeiden.
Dar\u00fcber hinaus macht die Erste Group auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch, finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten als
\u201eerfolgswirksam zum Fair Value bewertet\u201c zu designieren (Fair Value-Option). Durch eine solche Klassifizierung werden ebenfalls
bilanzielle Inkongruenzen (Accounting Mismatch) beseitigt, ohne Hedge Accounting anzuwenden.
Fair Value Hedges werden angewendet, wenn im Rahmen des Zinsrisikomanagements festverzinsliche Verm\u00f6genswerte oder
Verbindlichkeiten in variabel verzinsliche Positionen umgewandelt werden. Im Gegensatz dazu kommt es zur Anwendung von
Cashflow Hedges, wenn variabel verzinsliche Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten in festverzinsliche Positionen umgewandelt
(siehe auch die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen zu Proxy-Hedges) werden.
Zur Absicherung von Zins\u00e4nderungsrisiken von vorzeitig r\u00fcckzahlbaren fix verzinsten Krediten wendet die Erste Group auch
Portfolio Fair Value Hedges an (wie in IAS\u00a039AG114-AG132 definiert). Zu diesem Zweck wendet die Erste Group das durch die EU
zur Verf\u00fcgung gestellte Carve-Out an und sichert Zins\u00e4nderungsrisiken in Bezug auf einen Basis-Betrag (\u201eBottom Layer\u201c-Betrag).
Dabei ist davon auszugehen, dass vorzeitige Kreditr\u00fcckzahlungen keine Auswirkungen auf den definierten Basis-Betrag (inklusive
eines Sicherheitsaufschlags) haben. Das bedeutet, dass der Basis-Betrag einer betraglich festgelegten Zins\u00e4nderungsposition
entspricht, die mit einem Zinsswap abgesichert wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen
sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet,
dass sie nicht die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen beeinflussen, au\u00dfer diese Betr\u00e4ge erreichen die festgelegte
\u201eBottom Layer\u201c-Schwelle.
Bei Fair Value Hedges wird nur die Zinsrisiko-Komponente der Fair Value-\u00c4nderungen des festverzinslichen Grundgesch\u00e4fts
abgesichert. Die gehedgte Zinsrisiko-Komponente bezieht sich auf den beobachteten Zinssatz (Swapsatz). Die Fair Value-
Volatilit\u00e4t, die sich aus \u00c4nderungen des \u00fcber den Swapsatz hinausgehenden Spreads des gesicherten Festzinsinstruments ergibt, ist
nicht Teil des Hedge Accounting.
Analog dazu stellt bei Cashflow Hedges nur der Referenzzinssatz (z.B. Euribor) das abgesicherte Risiko dar. Ver\u00e4nderungen, die
sich nur aus dem Spread ergeben, sind nicht Teil des Hedge Accounting.
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der
Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4fts. Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind
nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Daher werden auf beiden Seiten der Sicherungsbeziehung vergleichbare
Bewertungsparameter angewendet. Somit werden gegenl\u00e4ufige Effekte in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher
Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Die
Zinsrisikokomponente ist der wichtigste Einflussfaktor auf die Fair Value-Schwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
F\u00fcr Cashflow Hedges von Einlagen bei Zentralbanken (in der nachfolgenden Tabelle unter \u201eKredite und Darlehen an Banken/
Repos\u201c ausgewiesen) existiert f\u00fcr die abgesicherten Zinss\u00e4tze (z.B. der Einlagesatz der EZB oder zweiw\u00f6chige Reposatz der CNB)
keine zukunftsgerichtete Kurve \u00fcber den Sicherungszeitraum. In solchen F\u00e4llen wird das abgesicherte Risiko durch einen anderen
Zinssatz repliziert, f\u00fcr den die zukunftsgerichtete Kurve existiert (z.B. \u20acSTR Swapzinskurve oder 1M PRIBOR Swapzinskurve). Ein
Nachweis einer starken Korrelation zwischen den Zinss\u00e4tzen ist erforderlich.
Im Normalfall entsprechen die designierten Sicherungsbeziehungen den \u00f6konomischen Sicherungsbeziehungen, die ALM bei der
Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos festlegt. In einigen F\u00e4llen sind Sicherungsderivate jedoch nicht direkt mit bestimmten
Verm\u00f6genswerten oder Verbindlichkeiten verbunden, sondern werden im Rahmen der Steuerung der Gesamtzinsrisiko-Position
eingesetzt. Dar\u00fcber hinaus kann es vorkommen, dass die Derivate sich auf Finanzinstrumente beziehen, die sich nicht als
Grundgesch\u00e4fte im Rahmen der Hedge Accounting-Anforderungen nach IFRS qualifizieren. Um die risikomindernden
Auswirkungen solcher derivativer Finanzinstrumente bilanziell abzubilden, sucht die Erste Group nach geeigneten
Grundgesch\u00e4ften, die den Bedingungen des Derivats am besten entsprechen und designiert eine effektive Sicherungsbeziehung
(sogenannte Proxy-Hedges). In der Regel werden Cashflow Hedges f\u00fcr Verm\u00f6genswerte mit variabler Verzinsung auf einer solchen
Basis designiert, wobei das tats\u00e4chliche, wirtschaftlich abgesicherte Risiko aus dem modellierten fixen Zinsprofil von Sichteinlagen
resultieren kann.
Das Sicherungsverh\u00e4ltnis wird in \u00dcbereinstimmung mit den in IAS 39 definierten Regeln gew\u00e4hlt. Das Volumen des als
Sicherungsinstrument designierten Derivats darf das Volumen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts nicht \u00fcbersteigen. Ist die Nominale
eines Sicherungsderivats gr\u00f6\u00dfer als die Nominale des Grundgesch\u00e4fts, wird nur der entsprechende Anteil des Derivats als
Sicherungsinstrument designiert. Das gleiche gilt in Bezug auf die Laufzeit: die Laufzeit des Sicherungsinstruments darf nicht
l\u00e4nger sein als die Laufzeit des gesicherten Grundgesch\u00e4fts.
M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen sein:
_ Sicherungsinstrumente und gesicherte Grundgesch\u00e4fte werden w\u00e4hrend ihrer Laufzeit designiert (nicht von Beginn an)
_ die Verwendung unterschiedlicher Zinskurven (Abzinsung) f\u00fcr das gesicherte Grundgesch\u00e4ft und das Sicherungsinstrument
_ nur bei Cashflow Hedges: die Zinsperioden von Sicherungsderivaten und abgesicherten variabel verzinslichen Positionen
stimmen nicht \u00fcberein
_ nur bei Fair Value Hedges: Volatilit\u00e4t des Barwerts des variablen Teils des Sicherungsderivats
_ die Handelstage von Sicherungsinstrument und gesichertem Grundgesch\u00e4ft stimmen nicht \u00fcberein
_ tats\u00e4chliche vorzeitige R\u00fcckzahlungen eines Portfolios, die von den erwarteten vorzeitigen R\u00fcckzahlungen abweichen oder
_ Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate
ABSICHERUNG VON FREMDW\u00c4HRUNGSRISIKEN
Ziel des Fremdw\u00e4hrungsrisikomanagements im Bankbuch besteht darin, Gewinn- und Verlustauswirkungen ung\u00fcnstiger
Marktbewegungen von Wechselkursen zu vermeiden. Nur ein kleiner Teil des Wechselkursrisikomanagements erfordert die
Anwendung von Hedge Accounting.
Derzeit werden Anleihen und Kredite mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a01.587\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.637\u00a0Mio) durch Cashflow
Hedges abgesichert. Dabei werden Cross Currency Swaps als Sicherungsinstrumente eingesetzt. W\u00e4hrungsswaps mit einem
Nominalbetrag von EUR\u00a0120\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0180\u00a0Mio) werden als Sicherungsinstrument zur Absicherung von Zinsabgrenzungen
auf finanzielle Verm\u00f6genswerte in Fremdw\u00e4hrung eingesetzt. M\u00f6gliche Ursachen f\u00fcr die Ineffektivit\u00e4t von
Sicherungsbeziehungen k\u00f6nnen darin liegen, dass die abgesicherten Zahlungsstr\u00f6me unter das abgesicherte Volumen fallen.
Ebenso k\u00f6nnen sie aus Kreditrisikoanpassungen (CVA, DVA) der Sicherungsderivate resultieren.
Dar\u00fcber hinaus mindert die Erste Group das strukturelle Wechselkursrisiko ihrer Tochtergesellschaften, die EUR nicht als ihre
funktionale W\u00e4hrung haben (derzeit CZK und HUF). Grundlage f\u00fcr das Management dieses Risikos sind die EBA-Leitlinien zur
Behandlung struktureller Fremdw\u00e4hrungspositionen, die vorschreiben, dass das Risiko entweder direkt durch eine
Wechselkursabsicherung gemindert wird oder eine Kapitalanforderung auferlegt wird. Die Erste Group verwendet eine
Kombination dieser beiden Ans\u00e4tze. F\u00fcr den Sicherungsteil designiert sie Net-Investment-Hedges. Die Sicherungsinstrumente sind
kurzfristige FX-Swaps im Rahmen einer rollierenden Sicherungsstrategie.
QUANTITATIVE ANGABEN
In den nachfolgenden Tabellen werden detaillierte Informationen zu Sicherungsinstrumenten und gesicherten Grundgesch\u00e4ften
f\u00fcr Fair Value Hedges und Cashflow Hedges dargestellt. Die angegebenen Werte f\u00fcr Fair Value Hedges umfassen neben Einzel-
Hedges auch Portfolio-Hedges, die jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht separat dargestellt werden.
Auswirkungen des Hedge Accounting auf die Gewinn- und Verlustrechnung und das Sonstige
Ergebnis
Ergebniswirksame Umgliederung der\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Hedge-R\u00fccklage, weil
in EUR Mio
Ergebniswirksam
erfasste Ineffektivit\u00e4t
Gewinn/Verlust im
Sonstigen Ergebnis
das gesicherte Grund-
gesch\u00e4ft Auswirkungen
auf die G&V hat
abgesicherte zuk\u00fcnftige
Cashflows nicht mehr
erwartet werden
Dez 25
Fair Value Hedges
Zinsrisiko
-3
0
0
0
Cash Flow Hedges
Zinsrisiko
0
-23
-6
0
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
0
-40
62
0
Absicherung von Nettoinvestitionen in einen
ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb
0
-67
0
0
Gesamt
-3
-130
56
0
Dez 24
Fair Value Hedges
Zinsrisiko
-18
0
0
0
Cash Flow Hedges
Zinsrisiko
1
81
-24
0
Fremdw\u00e4hrungsrisiko
1
-5
-31
0
Absicherung von Nettoinvestitionen in einen
ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetrieb
0
3
0
0
Gesamt
-16
79
-55
0
Die Ineffektivit\u00e4t aus Fair Value Hedges und Cashflow Hedges wird in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u201eHandelsergebnis\u201c
dargestellt. Die aus der Cashflow Hedge-R\u00fccklage umgegliederten Betr\u00e4ge werden in der Zeile \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c unter
\u201eZins\u00fcberschuss\u201c f\u00fcr Absicherungen von Zinsrisiken und in der Zeile \u201eHandelsergebnis\u201c f\u00fcr Absicherungen von
Fremdw\u00e4hrungsrisiken ausgewiesen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralHedgeAccountingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-835": { "value": "Saldierung von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten
In der nachfolgenden Tabelle sind Saldierungseffekte in der Bilanz der Erste Group sowie die Auswirkungen einer Saldierung von
Finanzinstrumenten, die Gegenstand einer Saldierungsvereinbarung sind, dargestellt.
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten mit Saldierungs- und potenziellen
Saldierungsvereinbarungen
Potenzielle Saldierungsvereinbarungen,
die nicht in der Bilanz saldiert werden
in EUR Mio
Finanzielle
Verm\u00f6genswerte/
Verbindlichkeiten
(brutto)
Saldierte
Betr\u00e4ge
(brutto)
Bilanzierte
finanzielle
Verm\u00f6genswerte/
Verbindlichkeiten
(netto)
Finanz-
instrumente
Erhaltene/
gegebene
Barsicherheiten
Sonstige
erhaltene/
gegebene
finanzielle
Sicherheiten
Nettobetrag nach
potenziellen
Saldierungs-
vereinbarungen
Dez 25
Verm\u00f6genswerte
Derivate
4.557
3.496
1.061
450
256
0
355
Variation-Margin-Aktiva
375
375
0
0
0
0
0
Pensionsgesch\u00e4fte
(Reverse-Repo)
19.101
0
19.101
0
110
18.976
15
Gesamt
24.033
3.871
20.162
450
366
18.976
369
Verbindlichkeiten
Derivate
4.849
3.587
1.262
450
204
0
608
Variation-Margin-Passiva
285
284
0
0
0
0
0
Pensionsgesch\u00e4fte (Repo)
9.110
0
9.110
0
9
9.095
5
Gesamt
14.243
3.871
10.372
450
213
9.095
613
Potenzielle Saldierungsvereinbarungen,
die nicht in der Bilanz saldiert werden
in EUR Mio
Finanzielle
Verm\u00f6genswerte/
Verbindlichkeiten
(brutto)
Saldierte
Betr\u00e4ge
(brutto)
Bilanzierte
finanzielle
Verm\u00f6genswerte/
Verbindlichkeiten
(netto)
Finanz-
instrumente
Erhaltene/
gegebene
Barsicherheiten
Sonstige
erhaltene/
gegebene
finanzielle
Sicherheiten
Nettobetrag nach
potenziellen
Saldierungs-
vereinbarungen
Dez 24
Verm\u00f6genswerte
Derivate
5.081
3.674
1.407
609
354
0
444
Variation-Margin-Aktiva
589
585
3
0
0
0
3
Pensionsgesch\u00e4fte
(Reverse-Repo)
24.609
0
24.609
0
109
24.329
171
Gesamt
30.279
4.259
26.020
609
464
24.329
618
Verbindlichkeiten
Derivate
5.383
4.040
1.343
609
295
2
437
Variation-Margin-Passiva
221
220
1
0
0
0
1
Pensionsgesch\u00e4fte (Repo)
11.350
0
11.350
0
32
11.309
8
Gesamt
16.953
4.259
12.694
609
327
11.311
446
Der Effekt aus der Saldierung ist in der Spalte \u201eSaldierte Betr\u00e4ge (brutto)\u201c dargestellt.
Die Erste Group wickelt einen Teil der Zinsderivate \u00fcber das London Clearing House und EUREX ab, dabei werden die
Saldierungsvoraussetzungen nach IAS 32 erf\u00fcllt. Die Saldierung wird zwischen den brutto aktiv- und passivseitigen
Derivatpositionen vorgenommen. Die saldierten Derivatpositionen werden zus\u00e4tzlich mit den Betr\u00e4gen aus Nachschussmargen
(Variation Margins) gegengerechnet. Folglich muss die Saldierung von Derivaten in Relation zu den Variation-Margin-Aktiva und
Passiva-Salden gesehen werden. Die Summe der saldierten Betr\u00e4ge in den Zeilen \u201eDerivate\u201c und \u201eVariation-Margin-Aktiva\u201c in der
Tabelle f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte entspricht der Summe der saldierten Betr\u00e4ge in den Zeilen \u201eDerivate\u201c und \u201eVariation-
Margin-Passiva\u201c in der Tabelle f\u00fcr finanzielle Verbindlichkeiten. Die Variation-Margin-Aktiva werden unter dem Bilanzposten
\u201eKassenbestand und Guthaben\u201c ausgewiesen. Die Variation-Margin-Passiva werden unter dem Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Einlagen von Kreditinstituten\u201c ausgewiesen.
Die Erste Group verwendet Globalverrechnungsvertr\u00e4ge (Master Netting Agreements) und Pensionsgesch\u00e4fte zur Reduktion von
Kreditrisiken bei Derivaten und Finanzierungstransaktionen. Diese Vertr\u00e4ge qualifizieren sich als potenzielle
Saldierungsvereinbarungen.
Globalverrechnungsvertr\u00e4ge sind f\u00fcr Kontrahenten mit mehreren Derivatevertr\u00e4gen relevant. Aufgrund des Ausfalls einer
Gegenpartei erfolgt durch diese Vertr\u00e4ge eine Nettoabwicklung \u00fcber alle Vertr\u00e4ge. Bei Transaktionen mit Derivaten werden die
Betr\u00e4ge der Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, die aufgrund von Globalverrechnungsvertr\u00e4gen aufgerechnet werden d\u00fcrfen,
in der Spalte \u201eFinanzinstrumente\u201c ausgewiesen. Wenn die Nettoposition weiter mit Barsicherheiten oder mit sonstigen
finanziellen Sicherheiten abgesichert wird, erfolgt der Ausweis in den entsprechenden Spalten \u201eErhaltene/gegebene
Barsicherheiten\u201c bzw. \u201eSonstige erhaltene/gegebene Sicherheiten\u201c.
Pensionsgesch\u00e4fte sind in erster Linie Finanzierungstransaktionen. Dabei handelt es sich um den Verkauf und anschlie\u00dfenden
R\u00fcckkauf von Wertpapieren zu einem im Voraus vereinbarten Preis und Zeitpunkt. Dadurch wird gew\u00e4hrleistet, dass die
Wertpapiere als Sicherheit bei der Kreditgeber:in verbleiben, wenn die Kreditnehmer:in ihre Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt.
Saldierungseffekte von Pensionsgesch\u00e4ften werden in den Spalten \u201eSonstige erhaltene/gegebene finanzielle Sicherheiten\u201c
ausgewiesen. Der Ausweis der Sicherheiten erfolgt zum Fair Value der \u00fcbertragenen Wertpapiere. \u00dcbersteigt der Fair Value der
Sicherheit den Buchwert der Forderung/Verbindlichkeit des Pensionsgesch\u00e4fts, wird der Betrag nur bis zur H\u00f6he des Buchwerts
ausgewiesen. Die verbleibenden Positionen k\u00f6nnen mit Barsicherheiten abgesichert werden. Der Ver\u00e4u\u00dfer:in ist es w\u00e4hrend der
Zeit der Verpf\u00e4ndung untersagt, \u00fcber Barsicherheiten und finanzielle Sicherheiten, die in diese Transaktionen eingebunden sind,
zu verf\u00fcgen. Weitere Details zu Pensionsgesch\u00e4ften finden sich in Note 29 \u00dcbertragung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013
Pensionsgesch\u00e4fte und Wertpapierleihegesch\u00e4fte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOffsettingOfFinancialAssetsAndFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-836": { "value": "
Die Erste Group wickelt einen Teil der Zinsderivate \u00fcber das London Clearing House und EUREX ab, dabei werden die
Saldierungsvoraussetzungen nach IAS 32 erf\u00fcllt. Die Saldierung wird zwischen den brutto aktiv- und passivseitigen
Derivatpositionen vorgenommen. Die saldierten Derivatpositionen werden zus\u00e4tzlich mit den Betr\u00e4gen aus Nachschussmargen
(Variation Margins) gegengerechnet. Folglich muss die Saldierung von Derivaten in Relation zu den Variation-Margin-Aktiva und
Passiva-Salden gesehen werden. Die Summe der saldierten Betr\u00e4ge in den Zeilen \u201eDerivate\u201c und \u201eVariation-Margin-Aktiva\u201c in der
Tabelle f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte entspricht der Summe der saldierten Betr\u00e4ge in den Zeilen \u201eDerivate\u201c und \u201eVariation-
Margin-Passiva\u201c in der Tabelle f\u00fcr finanzielle Verbindlichkeiten. Die Variation-Margin-Aktiva werden unter dem Bilanzposten
\u201eKassenbestand und Guthaben\u201c ausgewiesen. Die Variation-Margin-Passiva werden unter dem Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten: Einlagen von Kreditinstituten\u201c ausgewiesen.
Die Erste Group verwendet Globalverrechnungsvertr\u00e4ge (Master Netting Agreements) und Pensionsgesch\u00e4fte zur Reduktion von
Kreditrisiken bei Derivaten und Finanzierungstransaktionen. Diese Vertr\u00e4ge qualifizieren sich als potenzielle
Saldierungsvereinbarungen.
Globalverrechnungsvertr\u00e4ge sind f\u00fcr Kontrahenten mit mehreren Derivatevertr\u00e4gen relevant. Aufgrund des Ausfalls einer
Gegenpartei erfolgt durch diese Vertr\u00e4ge eine Nettoabwicklung \u00fcber alle Vertr\u00e4ge. Bei Transaktionen mit Derivaten werden die
Betr\u00e4ge der Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, die aufgrund von Globalverrechnungsvertr\u00e4gen aufgerechnet werden d\u00fcrfen,
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finanziellen Sicherheiten abgesichert wird, erfolgt der Ausweis in den entsprechenden Spalten \u201eErhaltene/gegebene
Barsicherheiten\u201c bzw. \u201eSonstige erhaltene/gegebene Sicherheiten\u201c.
Pensionsgesch\u00e4fte sind in erster Linie Finanzierungstransaktionen. Dabei handelt es sich um den Verkauf und anschlie\u00dfenden
R\u00fcckkauf von Wertpapieren zu einem im Voraus vereinbarten Preis und Zeitpunkt. Dadurch wird gew\u00e4hrleistet, dass die
Wertpapiere als Sicherheit bei der Kreditgeber:in verbleiben, wenn die Kreditnehmer:in ihre Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt.
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ausgewiesen. Der Ausweis der Sicherheiten erfolgt zum Fair Value der \u00fcbertragenen Wertpapiere. \u00dcbersteigt der Fair Value der
Sicherheit den Buchwert der Forderung/Verbindlichkeit des Pensionsgesch\u00e4fts, wird der Betrag nur bis zur H\u00f6he des Buchwerts
ausgewiesen. Die verbleibenden Positionen k\u00f6nnen mit Barsicherheiten abgesichert werden. Der Ver\u00e4u\u00dfer:in ist es w\u00e4hrend der
Zeit der Verpf\u00e4ndung untersagt, \u00fcber Barsicherheiten und finanzielle Sicherheiten, die in diese Transaktionen eingebunden sind,
zu verf\u00fcgen. Weitere Details zu Pensionsgesch\u00e4ften finden sich in Note 29 \u00dcbertragung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013
Pensionsgesch\u00e4fte und Wertpapierleihegesch\u00e4fte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-839": { "value": "\u00dcbertragung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013 Pensionsgesch\u00e4fte und
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Pensionsgesch\u00e4fte
Transaktionen, bei denen Wertpapiere mit der Vereinbarung einer R\u00fcck\u00fcbertragung zu einem bestimmten Termin verkauft
werden, werden als Pensionsgesch\u00e4fte bezeichnet (Repurchase-Gesch\u00e4ft). Die verkauften Wertpapiere werden weiterhin in der
Bilanz erfasst, da im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen bei der Erste Group verbleiben; die
Wertpapiere werden am Ende der Laufzeit des Pensionsgesch\u00e4fts zu einem fixierten Preis r\u00fcck\u00fcbertragen. Weiters ist die Erste
Group Beg\u00fcnstigte aller Kupons und sonstiger, w\u00e4hrend der Laufzeit des Pensionsgesch\u00e4fts, erhaltener Ertr\u00e4ge, die aus den
\u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerten resultieren. Diese Zahlungen werden an die Erste Group \u00fcberwiesen oder spiegeln sich im
R\u00fcckkaufspreis wider.
Die f\u00fcr den Verkauf erhaltenen Barmittel werden in der Bilanz erfasst. Die entsprechende R\u00fcckgabeverpflichtung wird unter \u201eZu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c in den Unterpositionen \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c oder \u201eEinlagen von Kunden\u201c ausgewiesen. Die Bilanzierung als Finanzierung f\u00fcr die Erste Group entspricht dem
wirtschaftlichen Gehalt der Transaktion. Der Unterschied zwischen R\u00fcck\u00fcbertragungs- und Kaufpreis wird als Zinsaufwand
erfasst, \u00fcber die Laufzeit der zugrunde liegenden Transaktion abgegrenzt und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die von der Erste Group im Rahmen von
Repurchase-Gesch\u00e4ften \u00fcbertragen wurden, verbleiben weiterhin in der Bilanz und werden im Posten \u201edavon als Sicherheit
\u00fcbertragen\u201c in dem jeweiligen Bilanzposten ausgewiesen. Die Bewertungskategorie der \u00fcbertragenen finanziellen Verm\u00f6genswerte
\u00e4ndert sich nicht.
Wertpapiere, die mit einer R\u00fcck\u00fcbertragungsverpflichtung zu einem bestimmten Zeitpunkt gekauft wurden (Reverse-Repurchase-
Gesch\u00e4fte), werden hingegen nicht in der Bilanz erfasst. Die f\u00fcr den Kauf der Wertpapiere gezahlten Barmittel werden als
Forderung im Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c unter \u201eKredite und
Darlehen an Kreditinstitute\u201c und \u201eKredite und Darlehen an Kunden\u201c dargestellt. Damit wird dem wirtschaftlichen Gehalt der
Transaktion als Kredit der Erste Group Rechnung getragen. Der Unterschied zwischen Kauf- und R\u00fcck\u00fcbertragungspreis wird als
Zinsertrag erfasst und abgegrenzt \u00fcber die Laufzeit der zugrunde liegenden Transaktion in der Gewinn- und Verlustrechnung in
dem Posten \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen.
Die Verpflichtung, entliehene Wertpapiere zur\u00fcckzugeben, wird nur dann als Verbindlichkeit bilanziert, wenn die Wertpapiere in
der Folge an Dritte verkauft wurden. In solchen F\u00e4llen wird die R\u00fcckgabeverpflichtung f\u00fcr Wertpapiere in der Bilanz als
Leerverkauf unter \u201eHandelspassiva\u201c, Unterposition \u201eSonstige Handelspassiva\u201c bilanziert. Provisionsaufwendungen aus
Wertpapierleihegesch\u00e4ften werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten \u201eProvisionsaufwendungen\u201c unter
\u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c dargestellt.
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Buchwert
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Buchwert
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Buchwert
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Buchwert
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Pensionsgesch\u00e4fte
3.870
3.593
1.840
1.699
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
3.417
3.145
1.478
1.363
Handelsaktiva
409
406
123
123
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
44
42
239
213
Wertpapierleihegesch\u00e4ft
786
0
1.391
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
650
0
1.230
0
Handelsaktiva
73
0
125
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
63
0
37
0
Gesamt
4.656
3.593
3.231
1.699
Bei den \u00fcbertragenen finanziellen Verm\u00f6genswerten handelt es sich um Schuldverschreibungen und andere zinsbezogene
Wertpapiere. Der Gesamtwert der \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte entspricht dem Buchwert des jeweiligen Bilanzpostens, wobei die
Empf\u00e4nger:in das Recht hat, diese weiterzuverkaufen oder weiter zu verpf\u00e4nden. Verbindlichkeiten aus Pensionsgesch\u00e4ften stellen
die R\u00fcckgabeverpflichtung f\u00fcr erhaltene Barmittel dar.
Die folgende Tabelle zeigt die Fair Values der \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte und die dazugeh\u00f6rigen Verbindlichkeiten f\u00fcr
Pensionsgesch\u00e4fte, bei denen nur ein R\u00fcckgriffsrecht auf die \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte besteht.
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Fair Value
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Fair Value
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Nettoposition
Fair Value
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Fair Value
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Nettoposition
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
3.299
3.137
162
1.414
1.363
51
Handelsaktiva
409
406
3
123
123
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
44
42
2
239
212
26
Gesamt
3.752
3.585
167
1.776
1.698
78
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-838": { "value": "\u00dcbertragung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013 Pensionsgesch\u00e4fte und
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Pensionsgesch\u00e4fte
Transaktionen, bei denen Wertpapiere mit der Vereinbarung einer R\u00fcck\u00fcbertragung zu einem bestimmten Termin verkauft
werden, werden als Pensionsgesch\u00e4fte bezeichnet (Repurchase-Gesch\u00e4ft). Die verkauften Wertpapiere werden weiterhin in der
Bilanz erfasst, da im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen bei der Erste Group verbleiben; die
Wertpapiere werden am Ende der Laufzeit des Pensionsgesch\u00e4fts zu einem fixierten Preis r\u00fcck\u00fcbertragen. Weiters ist die Erste
Group Beg\u00fcnstigte aller Kupons und sonstiger, w\u00e4hrend der Laufzeit des Pensionsgesch\u00e4fts, erhaltener Ertr\u00e4ge, die aus den
\u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerten resultieren. Diese Zahlungen werden an die Erste Group \u00fcberwiesen oder spiegeln sich im
R\u00fcckkaufspreis wider.
Die f\u00fcr den Verkauf erhaltenen Barmittel werden in der Bilanz erfasst. Die entsprechende R\u00fcckgabeverpflichtung wird unter \u201eZu
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten\u201c in den Unterpositionen \u201eEinlagen von
Kreditinstituten\u201c oder \u201eEinlagen von Kunden\u201c ausgewiesen. Die Bilanzierung als Finanzierung f\u00fcr die Erste Group entspricht dem
wirtschaftlichen Gehalt der Transaktion. Der Unterschied zwischen R\u00fcck\u00fcbertragungs- und Kaufpreis wird als Zinsaufwand
erfasst, \u00fcber die Laufzeit der zugrunde liegenden Transaktion abgegrenzt und in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eZinsaufwendungen\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen. Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die von der Erste Group im Rahmen von
Repurchase-Gesch\u00e4ften \u00fcbertragen wurden, verbleiben weiterhin in der Bilanz und werden im Posten \u201edavon als Sicherheit
\u00fcbertragen\u201c in dem jeweiligen Bilanzposten ausgewiesen. Die Bewertungskategorie der \u00fcbertragenen finanziellen Verm\u00f6genswerte
\u00e4ndert sich nicht.
Wertpapiere, die mit einer R\u00fcck\u00fcbertragungsverpflichtung zu einem bestimmten Zeitpunkt gekauft wurden (Reverse-Repurchase-
Gesch\u00e4fte), werden hingegen nicht in der Bilanz erfasst. Die f\u00fcr den Kauf der Wertpapiere gezahlten Barmittel werden als
Forderung im Bilanzposten \u201eZu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c unter \u201eKredite und
Darlehen an Kreditinstitute\u201c und \u201eKredite und Darlehen an Kunden\u201c dargestellt. Damit wird dem wirtschaftlichen Gehalt der
Transaktion als Kredit der Erste Group Rechnung getragen. Der Unterschied zwischen Kauf- und R\u00fcck\u00fcbertragungspreis wird als
Zinsertrag erfasst und abgegrenzt \u00fcber die Laufzeit der zugrunde liegenden Transaktion in der Gewinn- und Verlustrechnung in
dem Posten \u201eZinsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c ausgewiesen.
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Als Wertpapierleihe werden Gesch\u00e4fte bezeichnet, bei denen die Verleiher:in Wertpapiere an die Entleiher:in \u00fcbereignet mit der
Verpflichtung, dass die Entleiher:in nach Ablauf der vereinbarten Frist Papiere gleicher Art, G\u00fcte und Menge zur\u00fcck\u00fcbertr\u00e4gt und
ein von der Dauer der Leihe abh\u00e4ngiges Entgelt entrichtet. Die im Rahmen einer Wertpapierleihe an Kontrahent:innen
\u00fcbertragenen Wertpapiere bleiben in der Bilanz, da im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen
bei der Erste Group (als Verleiherin) verbleiben und diese die Wertpapiere erh\u00e4lt, wenn das Wertpapierleihegesch\u00e4ft ausl\u00e4uft.
Weiters ist die Erste Group Beg\u00fcnstigte aller Kupons und sonstiger w\u00e4hrend der Laufzeit des Wertpapierleihegesch\u00e4fts erhaltener
Ertr\u00e4ge, die aus den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerten resultieren. Die verliehenen Wertpapiere werden unter dem jeweiligen
Bilanzposten in der Zeile \u201edavon als Sicherheit \u00fcbertragen\u201c ausgewiesen. Provisionsertr\u00e4ge aus Wertpapierleihegesch\u00e4ften werden
in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten \u201eProvisionsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c dargestellt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-837": { "value": "\u00dcbertragung von finanziellen Verm\u00f6genswerten \u2013 Pensionsgesch\u00e4fte und
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Als Wertpapierleihe werden Gesch\u00e4fte bezeichnet, bei denen die Verleiher:in Wertpapiere an die Entleiher:in \u00fcbereignet mit der
Verpflichtung, dass die Entleiher:in nach Ablauf der vereinbarten Frist Papiere gleicher Art, G\u00fcte und Menge zur\u00fcck\u00fcbertr\u00e4gt und
ein von der Dauer der Leihe abh\u00e4ngiges Entgelt entrichtet. Die im Rahmen einer Wertpapierleihe an Kontrahent:innen
\u00fcbertragenen Wertpapiere bleiben in der Bilanz, da im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen
bei der Erste Group (als Verleiherin) verbleiben und diese die Wertpapiere erh\u00e4lt, wenn das Wertpapierleihegesch\u00e4ft ausl\u00e4uft.
Weiters ist die Erste Group Beg\u00fcnstigte aller Kupons und sonstiger w\u00e4hrend der Laufzeit des Wertpapierleihegesch\u00e4fts erhaltener
Ertr\u00e4ge, die aus den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerten resultieren. Die verliehenen Wertpapiere werden unter dem jeweiligen
Bilanzposten in der Zeile \u201edavon als Sicherheit \u00fcbertragen\u201c ausgewiesen. Provisionsertr\u00e4ge aus Wertpapierleihegesch\u00e4ften werden
in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten \u201eProvisionsertr\u00e4ge\u201c unter \u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c dargestellt.
Die Verpflichtung, entliehene Wertpapiere zur\u00fcckzugeben, wird nur dann als Verbindlichkeit bilanziert, wenn die Wertpapiere in
der Folge an Dritte verkauft wurden. In solchen F\u00e4llen wird die R\u00fcckgabeverpflichtung f\u00fcr Wertpapiere in der Bilanz als
Leerverkauf unter \u201eHandelspassiva\u201c, Unterposition \u201eSonstige Handelspassiva\u201c bilanziert. Provisionsaufwendungen aus
Wertpapierleihegesch\u00e4ften werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten \u201eProvisionsaufwendungen\u201c unter
\u201eProvisions\u00fcberschuss\u201c dargestellt.
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Buchwert
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Buchwert
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Buchwert
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Buchwert
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Pensionsgesch\u00e4fte
3.870
3.593
1.840
1.699
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
3.417
3.145
1.478
1.363
Handelsaktiva
409
406
123
123
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
44
42
239
213
Wertpapierleihegesch\u00e4ft
786
0
1.391
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
650
0
1.230
0
Handelsaktiva
73
0
125
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
63
0
37
0
Gesamt
4.656
3.593
3.231
1.699
Bei den \u00fcbertragenen finanziellen Verm\u00f6genswerten handelt es sich um Schuldverschreibungen und andere zinsbezogene
Wertpapiere. Der Gesamtwert der \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte entspricht dem Buchwert des jeweiligen Bilanzpostens, wobei die
Empf\u00e4nger:in das Recht hat, diese weiterzuverkaufen oder weiter zu verpf\u00e4nden. Verbindlichkeiten aus Pensionsgesch\u00e4ften stellen
die R\u00fcckgabeverpflichtung f\u00fcr erhaltene Barmittel dar.
Die folgende Tabelle zeigt die Fair Values der \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte und die dazugeh\u00f6rigen Verbindlichkeiten f\u00fcr
Pensionsgesch\u00e4fte, bei denen nur ein R\u00fcckgriffsrecht auf die \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswerte besteht.
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Fair Value
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Fair Value
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Nettoposition
Fair Value
\u00fcbertragener
Verm\u00f6gens-
werte
Fair Value
zugeh\u00f6riger
Verbindlich-
keiten
Nettoposition
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
3.299
3.137
162
1.414
1.363
51
Handelsaktiva
409
406
3
123
123
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
44
42
2
239
212
26
Gesamt
3.752
3.585
167
1.776
1.698
78
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsTransferredDuringPeriodWhichDoNotQualifyForDerecognitionExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-840": { "value": "Als Sicherheiten \u00fcbertragene finanzielle Verm\u00f6genswerte
Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als Sicherheiten f\u00fcr finanzielle Verbindlichkeiten gestellt wurden
in EUR Mio
Bilanzposten der
Verbindlichkeiten
Handelsaktiva
Nicht
handelsbezogene
finanzielle
Verm\u00f6genswerte
FVPL
Finanzielle
Verm\u00f6genswerte
FVOCI
Finanzielle
Verm\u00f6genswerte
AC
Gesamt
Dez 25
Pensionsgesch\u00e4fte
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC, FVPL und HFT
123
0
239
1.478
1.840
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC, FVPL und HFT
125
0
37
1.230
1.391
Verm\u00f6genswerte als
Sicherheiten f\u00fcr Derivate
Finanzielle Verbindlichkeiten
HFT und Derivate Hedge
Accounting
119
0
0
349
468
Verm\u00f6genswerte als
Sicherheiten f\u00fcr gedeckte
Schuldverschreibungen
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC und FVPL
0
0
0
23.698
23.698
Refinanzierungstransaktionen
& sonstige
Sicherungsvereinbarungen
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
0
85
0
15.045
15.131
M\u00fcndelgeld
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
0
9
0
1.458
1.467
Gesamt
367
94
275
43.259
43.995
Dez 24
Pensionsgesch\u00e4fte
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC, FVPL und HFT
409
0
44
3.417
3.870
Wertpapierleihegesch\u00e4fte
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC, FVPL und HFT
73
0
63
650
786
Verm\u00f6genswerte als
Sicherheiten f\u00fcr Derivate
Finanzielle Verbindlichkeiten
HFT und Derivate Hedge
Accounting
115
0
1
285
400
Verm\u00f6genswerte als
Sicherheiten f\u00fcr gedeckte
Schuldverschreibungen
Finanzielle Verbindlichkeiten
AC und FVPL
0
0
0
22.917
22.917
Refinanzierungstransaktionen
& sonstige
Sicherungsvereinbarungen
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
0
47
-42
7.835
7.840
M\u00fcndelgeld
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
0
1
42
1.074
1.117
Gesamt
598
48
108
36.176
36.929
F\u00fcr eine bessere \u00dcbersicht werden die als Sicherheiten \u00fcbertragenen finanziellen Verm\u00f6genswerte ab 2025 in Tabellenform
dargestellt.
Der Fair Value der erhaltenen Sicherheiten, die auch ohne Ausfall der Sicherungsgeber weiterverpf\u00e4ndet bzw. weiterver\u00e4u\u00dfert
werden d\u00fcrfen, betr\u00e4gt EUR\u00a020.331 \u00a0Mio (2024: EUR\u00a025.258 \u00a0Mio). Sicherheiten mit einem Fair Value von EUR\u00a06.153\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a06.897\u00a0Mio) wurden weiterver\u00e4u\u00dfert oder weiterverpf\u00e4ndet. Die Bank ist verpflichtet, die weiterver\u00e4u\u00dferten und
weiterverpf\u00e4ndeten Sicherheiten zur\u00fcckzugeben.
Kreditrisikovolumen nach Finanzinstrumenten und Sicherheiten
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Davon besichert durch
\u00a0
IFRS 9 wertminderungsrelevant
in EUR Mio
Kreditrisiko-
volumen gesamt
Sicherheiten
gesamt
Garantien
Realsicher-
heiten /
Immobilien
Sonstige
Kreditrisiko-
volumen
abz\u00fcglich
Sicherheiten
Weder \u00fcberf\u00e4llig
noch wert-
gemindert
\u00dcberf\u00e4llig aber
nicht wert-
gemindert
Wertgemindert
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.563
781
0
0
781
782
1.559
3
0
Finanzinstrumente HfT
9.155
337
337
0
0
8.818
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
3.310
1.385
925
460
0
1.925
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.036
345
345
0
0
8.692
9.030
0
5
Schuldinstrumente AC
305.596
157.566
11.237
121.178
25.151
148.030
292.079
7.937
5.581
Schuldverschreibungen
58.669
2.171
2.171
0
0
56.498
58.660
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.830
19.644
2.327
0
17.317
1.186
20.830
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
226.097
135.751
6.740
121.178
7.834
90.345
212.589
7.937
5.572
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.993
236
234
1
1
2.757
1.723
1.218
53
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.369
3.045
69
119
2.857
2.325
2.993
2.265
112
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
231
0
0
0
0
231
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
79.557
8.853
307
3.954
4.592
70.704
62.611
0
182
davon andere Zusagen
16.916
1.383
0
294
1.089
15.533
152
0
0
Gesamt
416.812
172.549
13.454
125.713
33.382
244.263
369.994
11.423
5.933
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.196
475
0
0
475
721
1.195
1
0
Finanzinstrumente HfT
11.322
0
0
0
0
11.322
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
2.576
1.038
785
253
0
1.538
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.398
556
556
0
0
8.842
9.392
0
5
Schuldinstrumente AC
292.905
156.397
11.756
113.541
31.100
136.508
284.315
3.060
5.531
Schuldverschreibungen
52.904
2.304
2.304
0
0
50.599
52.896
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.978
25.238
2.054
0
23.185
1.739
26.977
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
213.024
128.854
7.398
113.541
7.915
84.170
204.442
3.060
5.522
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.722
215
211
1
2
2.507
1.545
1.142
35
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.331
3.076
84
158
2.834
2.255
4.957
255
119
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
181
0
0
0
0
181
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
73.137
8.705
282
3.376
5.047
64.432
58.373
0
228
davon andere Zusagen
14.725
1.620
0
244
1.376
13.105
189
0
0
Gesamt
398.766
170.460
13.673
117.329
39.458
228.306
359.776
4.458
5.917
Die Sicherheiten bei wertgeminderten Risikopositionen zum 31. Dezember 2025 belaufen sich auf EUR\u00a02.950\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.906\u00a0Mio).
Der Anstieg der Schuldinstrumente im AC-Portfolio, die \u00fcberf\u00e4llig, aber nicht wertgemindert sind, ist haupts\u00e4chlich auf \u00f6sterreichische Tochtergesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren, bei denen die
Z\u00e4hlweise der DPDs standardisiert wurde.
Zus\u00e4tzlich zu den Betr\u00e4gen in der Tabelle sind Kredite und Darlehen an Kunden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (AC) mit
einem ausstehenden Nominalwert von EUR 23.623 Mio (2024: EUR 4.873 Mio) durch synthetische Verbriefungstransaktionen
garantiert, wie oben erl\u00e4utert. Der nicht garantierte Erstverlustanteil, der sich auf den excess spread und die Junior-Tranchen
bezieht, betr\u00e4gt EUR 309 Mio (2024: EUR 82 Mio). Der erhaltene Kreditschutz bezieht sich auf die Mezzanine-Tranchen, die sich
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Risiko- und Kapitalmanagement
Risikopolitik und -strategie
Die Erste Group hat ein, auf ihr Gesch\u00e4fts- und Risikoprofil abgestimmtes, vorausschauendes Risikomanagementregelwerk
entwickelt. Dieses Regelwerk basiert auf einer klaren Risikostrategie und definiert allgemeine Grunds\u00e4tze, nach denen die
Risiko\u00fcbernahme konzernweit durchzuf\u00fchren ist. Die Risikostrategie ist mit der Gesch\u00e4ftsstrategie der Gruppe konsistent und
ber\u00fccksichtigt ebenfalls den erwarteten Einfluss externer Umweltfaktoren auf die geplanten Gesch\u00e4fts- und Risikoentwicklungen.
Die Risikostrategie beschreibt das Ist-Risikoprofil und das Ziel-Risikoprofil, definiert die Grundlagen des Risikomanagements, die
strategischen Ziele als auch Initiativen f\u00fcr die wichtigsten Risikoarten und setzt strategische Limits f\u00fcr die wesentlichen
finanziellen und nichtfinanziellen Risikoarten, die in der Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung angef\u00fchrt werden. Die Risikostrategie
wird im Rahmen einer klar definierten Governance-Struktur umgesetzt. Diese dient zur \u00dcberwachung des Risikoappetits, von
erg\u00e4nzenden Kennzahlen sowie zur Eskalation von Limit\u00fcberschreitungen.
Die Erste Group Bank AG verwendet das Internet als Medium f\u00fcr die Offenlegungspflicht der Erste Group gem\u00e4\u00df Artikel 434 der
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00fcber Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (Capital Requirements
Regulation - CRR) in der Europ\u00e4ischen Union und der Verordnung (EU) Nr. 876/2019 zur \u00c4nderung der Verordnung (EU) Nr.
575/2013. Details finden sich auf der Webseite der Erste Group unter www.erstegroup.com/ir.
Organisation des Risikomanagements
Die Risiko\u00fcberwachung und -kontrolle wird durch klare Organisationsstrukturen mit definierten Rollen und
Verantwortlichkeiten, delegierten Entscheidungskompetenzen und Risikolimits erreicht.
Der Vorstand und insbesondere die Risikovorst\u00e4ndin der Erste Group (Group Chief Risk Officer, Group CRO) \u00fcben die
Aufsichtsfunktion im Rahmen der Risikomanagementstruktur der Erste Group aus. Die Risikokontrolle und -steuerung in der
Erste Group werden auf Grundlage der Gesch\u00e4ftsstrategie und des vom Vorstand genehmigten Risikoappetits wahrgenommen. Die
Group CRO verantwortet im Zusammenwirken mit den Chief Risk Officers der Tochterbanken die Umsetzung und Einhaltung der
Risikokontroll- und Risikomanagement-Strategien f\u00fcr s\u00e4mtliche Risikoarten und Gesch\u00e4ftsfelder.
Der Vorstand und insbesondere die Group CRO stellen die Verf\u00fcgbarkeit einer angemessenen Infrastruktur und geeigneter
Mitarbeiter:innen sowie der entsprechenden Methoden, Standards und Prozesse sicher; die konkrete Identifizierung, Messung,
Beurteilung, Genehmigung, \u00dcberwachung, Steuerung und Limitierung von relevanten Risiken erfolgt innerhalb der Erste Group
auf Ebene der operativen Einheit.
Auf Konzernebene wird der Vorstand von mehreren Bereichen unterst\u00fctzt, die zur Erf\u00fcllung operativer Risikokontrollfunktionen
sowie zur Wahrnehmung von Zust\u00e4ndigkeiten des strategischen Risikomanagements eingerichtet wurden.
Im Jahr 2025 wurde die Risikomanagement-Organisation der Erste Bank Oesterreich neu aufgestellt, um das \u00f6sterreichische
Risikogesch\u00e4ft gezielt zu st\u00e4rken. Im Zuge dessen wurde eine Neustrukturierung der Verantwortungsbereiche zwischen der Erste
Group und der Erste Bank Oesterreich vorgenommen.
In der Erste Group wurde das Group Retail Risk Management in den Bereich Group Credit Risk Management (vormals \u201eGroup
Corporate Risk Management\u201c) transferiert. Die organisatorische Neuausrichtung trat mit Wirkung zum 1. Juni 2025 formell in
Kraft. Abgesehen von den genannten \u00c4nderungen wurde die bestehende Struktur beibehalten und in ihrer Funktionalit\u00e4t weiter
gest\u00e4rkt.
Die folgenden Risikomanagement-funktionen berichten direkt an die Group CRO:
_ Group Liquidity and Market Risk Management;
_ Enterprise wide & Operational Risk Management;
_ Credit Risk Methods;
_ Group Compliance;
_ Credit Risk Portfolio;
_ Group Credit Risk Management;
_ Cyber Risk Management;
_ Local Chief Risk Officers.
Der Vorstand befasst sich regelm\u00e4\u00dfig in seinen regul\u00e4ren Vorstandssitzungen mit Risikothemen zu allen Risikoarten. Soweit
erforderlich werden Ma\u00dfnahmen diskutiert und ergriffen.
Dar\u00fcber hinaus wurden zur Durchf\u00fchrung von Risikomanagementaktivit\u00e4ten in der Erste Group bestimmte bereichs\u00fcbergreifende
Gremien eingerichtet.
_ Risikoausschuss des Aufsichtsrates;
_ CRO Board;
_ Holding Credit Committee;
_ Market Risk Committee;
_ Operative Market Risk Committee;
_ Strategic Risk Executive Committee;
_ Strategic Risk Management Committee;
_ Stress Testing and Novel Risk Committee;
_ Group Resolution Committee;
_ United States Risk Committee;
_ Regional Operational Conduct Committee;
_ Group IT Risk & Security Committee;
_ Group Asset Liability Committee;
_ Operational Liquidity Committee;
_ Banking Book Committee;
_ Capital Committee.
Daneben bestehen Gremien auf lokaler Ebene, wie z.B. das Team Risikomanagement in \u00d6sterreich. Dieses ist f\u00fcr einen
gemeinsamen Risikoansatz der \u00f6sterreichischen Sparkassen zust\u00e4ndig.
Konzernweites Risiko- und Kapitalmanagement
Die zentrale Komponente der Gesamtbankrisikosteuerung im Enterprise-wide Risk Management bildet der interne
Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP) gem\u00e4\u00df S\u00e4ule 2 des Baseler Regelwerks und der
regulatorischen Richtlinien (z.B. EZB-Leitfaden f\u00fcr ICAAP).
Das ICAAP-Regelwerk ist so gestaltet, dass es das Management der Bank bei der Steuerung des Risikoportfolios sowie der
Deckungspotenziale unterst\u00fctzt, um jederzeit eine ausreichende Kapitalausstattung zu gew\u00e4hrleisten, die der Art und der Gr\u00f6\u00dfe
des Risikoprofils der Bank entspricht. Das Regelwerk ist an die Anforderungen des Gesch\u00e4fts- und Risikoprofils der Bank angepasst
und spiegelt die strategischen Ziele wider, d.h. den Schutz der Aktion\u00e4r:innen und der Gl\u00e4ubiger:innen sowie den nachhaltigen
Fortbestand des Unternehmens.
Das ICAAP-Regelwerk ist ein modulares und umfassendes Management- und Steuerungssystem innerhalb der Erste Group sowie
ein wesentlicher Teil des gruppen\u00fcbergreifenden Steuerungs- und Managementinstrumentariums. Das ICAAP-Regelwerk als
effektives internes Steuerwerk umfasst zur Abdeckung aller und insbesondere der regulatorischen Anforderungen die folgenden
Komponenten:
_ Risikoappetit (Risk Appetite Statement - RAS), Limits und Risikostrategie;
_ Portfolio- und Risikoanalyse inklusive Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung (Risk Materiality Assessment \u2013 RMA), Konzentrations-
risikomanagement und Stresstest;
_ Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung;
_ Kapitalallokation und Leistungsmanagement;
_ Planung von Risikokennzahlen;
_ Sanierungs- und Abwicklungsplanung.
Neben dem obersten Ziel des ICAAP, die Sicherstellung und Nachhaltigkeit der Eigenkapitalausstattung, dienen die ERM-
Komponenten dem Management als Unterst\u00fctzung bei der Umsetzung der Gesch\u00e4ftsstrategie.
RISIKOAPPETIT
Der Risikoappetit definiert das maximale Risikoniveau, welches die Erste Group bei der Verfolgung ihrer Gesch\u00e4ftsziele bereit ist
einzugehen. Der Gesamtansatz umfasst eine Erkl\u00e4rung zur Risikobereitschaft, Risikogrenzen sowie die Rollen und
Verantwortlichkeiten derjenigen, die die Umsetzung und \u00dcberwachung des Rahmenwerks zur Risikobereitschaft beaufsichtigen.
Das Limit-Rahmenwerk (d.h. Risikoappetit-Rahmenwerk) der Erste Group umfasst Risikolimits, die in der Erkl\u00e4rung zur
Risikobereitschaft und in der Risikostrategie festgelegt sind, Branchenlimits, maximale Kreditvergabelimits, klimabezogene
Metriken und operative Limits.
Das Gruppen Risikoappetit Statement (Group RAS) dient als strategische Aussage, welche das maximale tolerierbare Risiko
definiert, um die Unternehmensziele der Gruppe zu erreichen. Das RAS der Gruppe stellt, durch die vom Vorstand und
Risikoausschuss des Aufsichtsrates genehmigten und dem Aufsichtsrat zur Information vorgelegten Triggers und Limits, eine
innerhalb des Gesamtrisikoappetits verbindliche Einschr\u00e4nkung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten der Erste Group dar. Es ist in die
strukturellen Prozesse wie Gesch\u00e4fts- und Risikostrategie, Budgetierung, Kapital- und Liquidit\u00e4tsplanung, Sanierungsplan, Stress-
Testing und Verg\u00fctungsrahmenwerk integriert und eingebettet. Das RAS besteht aus Kernrisikokennzahlen (Kapital, Liquidit\u00e4t,
Risiko-Ertrags-Profil) zur quantitativen Risiko-/Renditensteuerung und aus qualitativen Aussagen in Form von wesentlichen
Risikoprinzipien, die einen Teil der Risikomanagement-Richtlinien bilden.
Die Kernrisikokennzahlen geben die Grenzen f\u00fcr die Risiko-/Renditenzielsetzung vor und bilden einen wesentlichen Input in der
j\u00e4hrlichen Strategie- und Budgetplanung, um eine gesamthafte Sichtweise auf Kapital, Liquidit\u00e4t und den Risiko-/Ertragsausgleich
zu schaffen. Das Hauptziel des RAS ist es:
_ sicherzustellen, dass die Erste Group \u00fcber ausreichende Ressourcen verf\u00fcgt, um den Gesch\u00e4ftsbetrieb zu jeder Zeit zu
gew\u00e4hrleisten und Stressereignisse zu absorbieren;
_ Toleranzgrenzen f\u00fcr die Risikozielsetzungen der Gruppe festzusetzen;
_ die Finanzkraft der Gruppe und die Robustheit ihrer Systeme und Kontrollen sicherzustellen.
Die Festsetzung des RAS auf Gruppenebene erfolgt vorausschauend, um die Risiko-Ertragssteuerung zu st\u00e4rken und ein proaktives
Management des Risikoprofils zu garantieren. Externe Vorgaben wie regulatorische Anforderungen bilden die Ober- und
Untergrenze f\u00fcr das RAS und somit das Risiko, das die Erste Group bereit ist einzugehen. Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass die
Gruppe innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert, wird f\u00fcr alle Kennzahlen ein Ampelsystem angewendet. Diese
Vorgehensweise erm\u00f6glicht die zeitnahe Informationsweitergabe an die vorgesehene Governance und das Implementieren von
effektiven risikominimierenden Gegenma\u00dfnahmen. Das RAS Ampelsystem ist wie folgt definiert:
_ RAS ist gr\u00fcn: Ziele der Risiko-Ertragssteuerung liegen innerhalb der festgelegten Grenzen;
_ RAS ist gelb: Die Unter- oder \u00dcberschreitung eines vordefinierten Schwellenwerts f\u00fchrt zu einem im Governance-Prozess
festgelegten Informations- und Diskussionsaustausch zwecks Bestimmung potenzieller Gegenma\u00dfnahmen;
_ RAS ist rot: Die Unter- oder \u00dcberschreitung des vorabdefinierten Limits l\u00f6st eine sofortige Eskalation im Rahmen des
Governance-Prozesses und umgehende Einleitung von Gegenma\u00dfnahmen aus.
Zus\u00e4tzlich wurden gestresste Schwellenwerte f\u00fcr ausgew\u00e4hlte RAS-Kernkennzahlen definiert, die in die Beurteilung des
Stresstestergebnisses integriert und an den Vorstand als Fr\u00fchwarnindikator berichtet werden und somit das proaktive
Management des Risiko- und Kapitalprofils unterst\u00fctzen.
Des Weiteren werden basierend auf dem Risikoappetit der Gruppe erg\u00e4nzende Risikokennzahlen und Prinzipien f\u00fcr die
wesentlichen Risikoarten der Risikostrategie definiert. Diese Kennzahlen und Prinzipien unterst\u00fctzen die Umsetzung der mittel-
und langfristigen Strategie. Diese Steuerung garantiert eine umfassende Kontrolle der Risikoentscheidungen und eine Umsetzung
der Risikostrategie der Gruppe. Gegenma\u00dfnahmen werden als Teil des regul\u00e4ren Risikomanagementprozesses eingeleitet, um
innerhalb des Risikoappetits zu bleiben.
Das Gruppen RAS wird f\u00fcr die lokalen Tochterunternehmen weitergeleitet. Die Genehmigung f\u00fcr das lokale RAS erfolgt sowohl
durch den Vorstand der Erste Group Bank AG, um mit dem Risikoappetit der Gruppe im Einklang zu stehen, als auch durch den
lokalen Vorstand, um eine Anpassung an die lokalen regulatorischen Anforderungen sicherzustellen. Die Gruppe kann
entscheiden, ob weitere vorgeschriebene Einschr\u00e4nkungen und Limits im lokalen Risikoappetit hinzugef\u00fcgt werden, um eine
\u00dcbereinkunft des Risikoappetits mit der Risikostrategie der Gruppe herzustellen.
Weiters hat die Gruppe eine aggregierte und konsolidierte RAS-\u00dcbersicht, das Risk Dashboard als Teil des Gruppen Risikoberichts
(der Group Risk Report / das Risk Dashboard), weiterentwickelt, welche die Entwicklungen des Risikoprofils der Gruppe und der
lokalen Einheiten veranschaulicht, indem das Risikopotenzial und die Risikolimite verglichen werden. Der Group Risk Report /
das Risk Dashboard wird dem Vorstand und dem Aufsichtsrat (einschlie\u00dflich des Risikoausschusses des Aufsichtsrates)
regelm\u00e4\u00dfig pr\u00e4sentiert, um die \u00dcberpr\u00fcfung, Aufsicht und das Monitoring des Risikoprofils der Gruppe sowie der lokalen
Tochterunternehmen zu unterst\u00fctzen.
Das Gruppen-RAS f\u00fcr 2025-2029 wurde im letzten Quartal 2024 vom Vorstand und vom Risikoausschuss des Aufsichtsrates
genehmigt und dem Aufsichtsrat zur Information vorgelegt.
ESG-Risiken sind sowohl im Risikoappetit und in der Risikostrategie verankert und als auch Bestandteil des Risk Materiality
Assessments (Bewertungen der Wesentlichkeit von Risiken) der Erste Group. Sie sind in die Risikotaxonomie der Erste Group als
transversale Risikotreiber integriert, welche die Hauptrisikokategorien wie Kredit-, Markt-, Liquidit\u00e4ts-, Nicht-Finanzielle (NFR)
und anderer Risiken beeinflussen. Die Definition der ESG-Risiken der Erste Group ist Teil der Group ICAAP Procedure und deckt
Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren ab.
PORTFOLIO- UND RISIKOANALYSE
Die Erste Group setzt eine eigene Infrastruktur, Systeme und Prozesse ein, mit deren Hilfe die eingegangenen Risiken des
Portfolios identifiziert, gemessen, kontrolliert, berichtet und gesteuert werden. Portfolio- und Risikoanalyseverfahren werden f\u00fcr
die Quantifizierung, Qualifizierung und Diskussion der Risiken konzipiert, um die Gesch\u00e4ftsleitung zeitgerecht zu informieren.
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung
Die RMA (Risk Materiality Assessment) ist ein regelm\u00e4\u00dfiger Prozess zur Risikoidentifizierung sowie zur Bewertung von m\u00f6glichen
Auswirkungen dieser Risiken auf das Risikoprofil der Gruppe. Es dient dem Management als Steuerungsinstrument bei
Entscheidungen hinsichtlich der Zuweisung von \u00f6konomischem Kapital (EC) in S\u00e4ule 2/ICAAP oder von Liquidit\u00e4t im Rahmen
des ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process), sowie bei der Festlegung weiterer Risikosteuerungsma\u00dfnahmen.
Risikosteuerungs- und -mitigationsma\u00dfnahmen werden an die spezifischen Merkmale jedes einzelnen Risikos angepasst, wobei es
dem jeweiligen Materialit\u00e4tslevel entsprechende allgemeine Vorgaben gibt, die einzuhalten sind.
Dar\u00fcber hinaus liefert die RMA entscheidende Inputs f\u00fcr verschiedene Risikomanagementaktivit\u00e4ten, wie z. B. die Definition von
Priorit\u00e4ten und strategischen Ma\u00dfnahmen als Teil der Risikostrategie der Gruppe, die Festlegung von Limits innerhalb des
Risikoappetits sowie die Szenariengestaltung f\u00fcr sogenannte Comprehensive und Reverse Stresstests.
Konzentrationsrisikomanagement
Die Erste Group hat einen Prozess implementiert, um Risikokonzentrationen zu identifizieren, zu messen, zu kontrollieren und zu
steuern. Dieser Prozess ist f\u00fcr die Sicherung des langfristigen Fortbestands der Erste Group wichtig, vor allem in einem
schwierigen Marktumfeld und unter angespannten wirtschaftlichen Bedingungen.
Die Risikokonzentrationsanalyse der Erste Group wird auf einer j\u00e4hrlichen Basis durchgef\u00fchrt und ber\u00fccksichtigt
Konzentrationen innerhalb des Kredit-, Markt-, Liquidit\u00e4ts- und operationellen Risikos sowie risikoarten\u00fcbergreifende
Konzentrationen. Ermittelte Risikokonzentrationen werden f\u00fcr die Szenariogestaltung des Comprehensive Stresstests
ber\u00fccksichtigt und unter Stressbedingungen gemessen. Das Ergebnis der Risikokonzentrationsanalyse tr\u00e4gt auch zur Erkennung
wesentlicher Risiken im Rahmen der Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung sowie zur Definition und Kalibrierung des Limitsystems der
Erste Group bei.
Stresstests
Die Modellierung von Sensitivit\u00e4ten der Aktiva und Passiva sowie der Gewinne und Verluste geben F\u00fchrungs- und
Steuerungsinformation und helfen damit, das Risiko-Ertrags-Profil der Gruppe zu optimieren. Zus\u00e4tzlich verhelfen Stresstests
durch Ber\u00fccksichtigung gravierender aber durchaus plausibler Szenarien die Robustheit der Risikoberechnung, der Steuerung und
des Managements zu st\u00e4rken. Risikomodellierung und Stresstests sind grundlegende und vorausschauende Elemente des internen
Kapitalad\u00e4quanzprozesses. Sensitivit\u00e4ten und Stress-Szenarien werden im Planungsprozess der Gruppe ber\u00fccksichtigt.
Die komplexesten Stresstestaufgaben, die die Erste Group durchf\u00fchrt, sind Szenario-Stresstests, in denen die Auswirkungen
verschiedener \u00f6konomischer Szenarien, inklusive von R\u00fcckkoppelungseffekten auf alle wesentlichen Risikoarten (Kredit-, Markt-,
Liquidit\u00e4ts- und operationelles Risiko) umfassend ber\u00fccksichtigt werden. Dar\u00fcber hinaus werden Auswirkungen auf die
zugeh\u00f6rigen Volumina von Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie Gewinn- und Verlustsensitivit\u00e4ten mit einbezogen.
Zus\u00e4tzlich zu den Standard Szenario-Stresstests werden Reverse-Stresstests durchgef\u00fchrt. Diese werden herangezogen, um ein
Szenario oder eine Kombination aus Szenarien zu identifizieren, welche die Tragf\u00e4higkeit des aktuellen Gesch\u00e4ftsmodells
\u00fcberpr\u00fcft.
F\u00fcr Stresstests hat die Erste Group spezielle Instrumente entwickelt um die Auswirkung bestimmter makro\u00f6konomischer
Variablen (z.B. BIP oder Arbeitslosenquoten) auf Risikoparameter \u00fcberzuleiten, die eine Kombination von Bottom-up- und Top-
down-Ans\u00e4tzen darstellen. Zur Anpassung der Stressparameter nutzt die Erste Group zus\u00e4tzlich die einschl\u00e4gige Erfahrung lokaler
Expert:innen und verwendet gegebenenfalls deren statistischen Modelle, die die Auswirkungen von makro\u00f6konomischen
Variablen auf Risikoparameter in den jeweiligen M\u00e4rkten simulieren. Bei der Ermittlung der jeweiligen Segmentierung, in welcher
die Stressparameter definiert sind, muss insbesondere auf eine hinreichende Granularit\u00e4t und spezifische Charakteristika (u.a. von
L\u00e4ndern und Branchen) Augenmerk gelegt werden.
Erste Group hat die Analyse von Klimastresstests in ihr internes Stresstesting\u2011Rahmenwerk integriert. Sowohl physische Risiken
als auch \u00dcbergangsrisiken, die sich aus prognostizierten Klimaver\u00e4nderungen ergeben, sind im internen Climate Risk Stress Test
enthalten. Die Szenario Gestaltung basiert auf Daten und Entwicklungspfaden der NGFS (Network for Greening the Financial
System). Die Ergebnisse des Klimastresstests flie\u00dfen in die Risikowesentlichkeitsbewertung der Bank ein.
Die Analyse der Klimastresstests unterst\u00fctzt den strategischen Ansatz der Gruppe im Umgang mit Klimarisiken.
Die Ergebnisse der internen Stresstests der Erste Group werden analysiert, um \u00fcber geeignete Ma\u00dfnahmen zu entscheiden und die
Banksteuerung zu informieren. Die im Jahr 2025 durchgef\u00fchrten umfassenden internen Stresstests zeigten, dass die Erste Group
nach Anwendung Szenario bedingter Ma\u00dfnahmen in allen Jahren des adversen Szenarios innerhalb des gestressten RAS bleibt.
RISIKOTRAGF\u00c4HIGKEITSRECHNUNG
Die Risikotragf\u00e4higkeitsberechnung (Risk-bearing Capacity Calculation, RCC) beschreibt die Methodik der
Kapitalad\u00e4quanzberechnung der S\u00e4ule 2. Im Gegensatz zur normativen Sicht der S\u00e4ule 1, welche sich auf die F\u00e4higkeit des
Konzerns bezieht, alle kapitalbezogenen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu erf\u00fcllen, st\u00fctzt sich die RCC
auf eine wirtschaftliche Sicht des Ansatzes der S\u00e4ule 1+, unter Annahme der Fortf\u00fchrung der Erste Group entsprechend dem EZB-
Leitfaden f\u00fcr ICAAP. Die RCC bestimmt, ob der Konzern \u00fcber ausreichendes Kapital verf\u00fcgt, um alle relevanten Risiken
abzudecken, denen er ausgesetzt ist. \u00d6konomische und normative Perspektiven der Erste Group sind so angelegt, dass sie sich
gegenseitig informieren und in alle wesentlichen Gesch\u00e4ftssteuerungsaktivit\u00e4ten und -entscheidungen integriert sind. Mit diesem
Ansatz der S\u00e4ule 1+ steigert die Gruppe die Effizienz und sorgt f\u00fcr die Vergleichbarkeit mit der S\u00e4ule 1-Berechnung. Basierend auf
den Ergebnissen der RMA erfolgt die Ber\u00fccksichtigung des wirtschaftlichen Kapitals f\u00fcr die relevanten Risikoarten wie vom
Vorstand genehmigt. Der wirtschaftliche Kapitalbedarf wird dann mit dem intern verf\u00fcgbaren Kapital (Deckungspotenzial)
verglichen, um die Risiken des Konzerns in S\u00e4ule 2 abzudecken. Sowohl das \u00f6konomische Kapital als auch das Deckungspotenzial
werden auf Basis des CRR-Konsolidierungskreises der Erste Group als ultimatives Mutterunternehmen und auf Grundlage der
IFRS-Rechnungslegungsstandards berechnet.
Neben den klassischen Risikoarten der S\u00e4ule 1 (Kreditrisiko, Marktrisiko im Handelsbuch, FX Risiko im Bankbuch und
operationelles Risiko) werden im Rahmen der S\u00e4ule 2 auch das Konzentrationsrisiko, das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch, das
Credit-Spread-Risiko im Bankbuch sowie das Gesch\u00e4ftsrisiko bei der Bestimmung des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs explizit auf
Jahressicht mit einem statistischen Wahrscheinlichkeitsniveau von 99,9% berechnet. Die Erste Group verwendet, wo dies m\u00f6glich
ist, risikosensitivere/fortgeschrittene Methodologien f\u00fcr die Berechnung des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs, die dem individuellen
Risikoprofil des Instituts sowie dessen Risikopositionen entsprechen. Die Erste Group ber\u00fccksichtigt keine Diversifizierungseffekte
zwischen den verschiedenen Risikoarten, was den konservativen Ansatz der Gruppe widerspiegelt, wonach die Erste Group
ausreichend Kapital zur Verf\u00fcgung hat, vor allem in Zeiten, in denen sich die Korrelationen zwischen Risiken dramatisch \u00e4ndern
k\u00f6nnen (wie in Zeiten von Stress). Der gr\u00f6\u00dfte Teil des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs stammt aus dem Kreditrisiko, das Ende 2025
72,5% des gesamten \u00f6konomischen Kapitalbedarfs ausmachte.
Die Berechnung des internen Kapitals oder Deckungspotenzials, welches zur Abdeckung der Risiken und der unerwarteten
Verluste der S\u00e4ule 2 erforderlich ist, basiert auf dem S\u00e4ule-1+-Ansatz, also auf den finalen aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln
erg\u00e4nzt um S\u00e4ule 2 Anpassungen, welche erforderlich sind um das intern verf\u00fcgbare Kapital zu bestimmen, das aus \u00f6konomischer
Sicht als risikotragend und verlustabsorbierend gilt (z.B. Ausschluss von AT1 und T2 Kapitalinstrumenten, S\u00e4ule-2 IRB
\u00dcberschuss / Shortfall des Erwarteten Verlusts, etc.).
Das Deckungspotenzial muss ausreichen, um Risiken/unerwartete Verluste der S\u00e4ule 2, die aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des
Konzerns entstehen, zu jedem beliebigen Zeitpunkt (normal und gestresst) auszugleichen, wie im Risikoappetit des Konzerns
durch die Gesamtkapitalad\u00e4quanzgrenzen und Kapitalad\u00e4quanznutzung festgelegt. Ende 2025 lag die \u00f6konomische
Kapitalad\u00e4quanz bei 49,7% und somit konform mit dem Group RAS.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat (einschlie\u00dflich des Risikoausschusses des Aufsichtsrats) werden quartalsweise durch den
Group Risk Report \u00fcber die Ergebnisse des ICAAP Eigenkapitalbedarfs informiert. Darin werden Ver\u00e4nderungen bei Risiken,
verf\u00fcgbarem Kapital (Deckungspotenzial), m\u00f6gliche Verluste aufgrund von Stresssituationen, der Ausn\u00fctzungsgrad des
Risikolimits und der Gesamtstatus des ICAAP dargestellt.
RISIKOPLANUNG
Das Risikoplanungs-Rahmenwerk ist f\u00fcr die Kapitalallokation sowie f\u00fcr den umfassenden Finanzplanungsprozess essenziell und
erm\u00f6glicht eine angemessene Ber\u00fccksichtigung von Risiken innerhalb der Strategie, der Steuerung und dem Managementprozess
der Gruppe.
Angewendete Methoden und Instrumente
Die wichtigsten Risikoindikatoren, die durch das Risikoplanungs-Rahmenwerk abgedeckt werden, inkludieren Indikatoren, die
einen \u00dcberblick \u00fcber bereits entstandene oder m\u00f6gliche Risiken in Bezug auf Entwicklungen des Portfolios und des
Wirtschaftsumfeldes verschaffen. Indikatoren umfassen risikogewichtete Aktiva (und zugeh\u00f6rige Indikatoren), Portfolio-
Qualit\u00e4tsindikatoren (Wertberichtigungen, NPL/NPE und relevante Performance-Indikatoren etc.), sowie aufsichtsrechtlich
ben\u00f6tigte Indikatoren in der Verantwortung der Risikoabteilung.
Die Planungst\u00e4tigkeiten werden in enger Zusammenarbeit mit allen Stakeholdern im gesamten Prozess der Gruppe durchgef\u00fchrt
und folgen einer klaren Governance, die einen fundierten Risikoplanungsprozess gew\u00e4hrleistet.
Kapitalallokation
Eine wichtige Aufgabe und ein wesentlicher Bestandteil des Risikoplanungsprozesses ist die Verteilung des Kapitals auf die
einzelnen Gruppengesellschaften, Gesch\u00e4ftsfelder und Segmente. Dies erfolgt in enger Zusammenarbeit zwischen
Risikomanagement und Controlling. Die Erkenntnisse aus ICAAP und Controlling-Prozessen werden zur Kapitalallokation unter
den Risiko-Ertrags-\u00dcberlegungen angewendet und spiegeln sich in der Kapitalallokation wider.
GESAMTKAPITALERFORDERNIS DER ERSTE GROUP NACH RISIKOART
Die folgende Grafik zeigt die Verteilung des \u00f6konomischen Eigenkapitalerfordernisses nach Risikoart.
\"image.png\"
Sonstige Risiken beinhalten das Risiko aus dem Gesch\u00e4ftsmodell.
SANIERUNGS- UND ABWICKLUNGSPL\u00c4NE
Die Richtlinie (EU) 2014/59 (Bank Recovery and Resolution Directive \u2013 BRRD) \u2013 in der jeweiligen Fassung \u2013 wird in \u00d6sterreich
durch das \u201eSanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG\u201c in nationales Recht umgesetzt. Am 18.\u00a0April 2023 hat die Europ\u00e4ische
Kommission ein Gesetzespaket f\u00fcr ein Rahmenwerk f\u00fcr das Krisenmanagement im Bankensektor und f\u00fcr die Einlagensicherung
(Crisis Management and Depositor Insurance \u2013 CMDI) ver\u00f6ffentlicht, welches die \u00dcberarbeitung der BRRD, der Verordnung (EU)
zum einheitlichen Abwicklungsmechanismus (Single Resolution Mechanism Regulation \u2013 SRMR), der
Einlagensicherungsrichtlinie (Deposit Guarantee Scheme Directive \u2013 DGSD) und des Daisy Chain Abzugsregimes beinhaltet. Das
CMDI Gesetzespaket wurde vom Europ\u00e4ischen Parlament und vom Rat angenommen und ist aktuell Gegenstand von
interinstitutionellen Verhandlungen zwischen diesen EU-Organen. Die \u00c4nderungen des Daisy Chain Abzugsregimes wurden
durch eine Richtlinie implementiert, die im April 2024 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union ver\u00f6ffentlicht wurde, seit November
2024 anwendbar ist und in \u00d6sterreich 2025 im BaSAG umgesetzt wurde. Die restlichen Teile des CMDI-Pakets k\u00f6nnten im Jahr
2026 in Kraft treten und mit 2028 anwendbar sein.
Sanierungsplanung. Gem\u00e4\u00df den Anforderungen des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanierung und Abwicklung von Banken (BaSAG)
\u00fcbermittelt die Erste Group j\u00e4hrlich einen Gruppensanierungsplan an das gemeinsame Aufsichtsteam (Joint Supervisory Team \u2013
JST). Der Gruppensanierungsplan wird regelm\u00e4\u00dfig von der EZB beurteilt. Er beschreibt potenzielle Ma\u00dfnahmen zur
Wiederaufstockung der Kapital- und Liquidit\u00e4tsressourcen der Bank, um eine Reihe von sowohl idiosynkratischen als auch
marktweiten Stressszenarien bew\u00e4ltigen zu k\u00f6nnen. Das Sanierungs-Rahmenwerk ist bez\u00fcglich Indikatoren und deren Limits
weitgehend mit dem Risikoappetit-Rahmenwerk abgestimmt, um ein umfassendes Enterprise-wide Risk Management
sicherzustellen. Ma\u00dfgeblich ist dabei, dass in einer schwerwiegenden Krisensituation nahe dem Ausfall oder drohenden Ausfalls
des Instituts ausreichend Sanierungskapazit\u00e4t vorhanden ist, um die Sanierungsindikatoren wieder zur\u00fcck in den gr\u00fcnen Bereich
f\u00fchren zu k\u00f6nnen. Die im Sanierungsplan definierte Abfolge der Berichterstattung erm\u00f6glicht eine zeitnahe und angemessene
Eingriffsm\u00f6glichkeit im Falle einer Sanierung der Erste Group. Dar\u00fcber hinaus sind die Beurteilung des Gruppensanierungsplans
sowie die Einstufung der gesamten Sanierungskapazit\u00e4t Teil der SREP-Beurteilung (Supervisory Review and Evaluation Process).
\"\"
1Sowohl die CRD IV als auch CRR wurden seit Inkrafftreten im Jahr 2014 erg\u00e4nzt, unter anderem durch die Richtlinie (EU) 2019/878 (CRD V) und Richtlinie (EU) 2024/1619 (CRD VI -
BWG Umsetzung befindet sich in politischer Koordinierung), sowie die Verordnungen (EU) 2019/876 (CRR 2), (EU) 2020/873 (CRR Quick Fix) und Verordnung (EU) 2024/1623 (CRR3)
welche mit 01.01.02025 in Kraft getreten ist und gestaffelte Umsetzungsfristen z.B. betreffend Outputfloor enth\u00e4lt.
2Umsetzung der CRDV erfolgte durch die BWG Novelle (BGBl I 2021/98) und ist mit 31.05.2021 in Kraft getreten.
Abwicklungsplanung. Die Erste Group wirkt bei der Erstellung von Abwicklungspl\u00e4nen durch die Abwicklungsbeh\u00f6rden mit,
die im BaSAG und der Verordnung (EU) Nr. 806/2014 zum einheitlichen Abwicklungsmechanismus (SRM Regulation) vorgesehen
sind. Das rechtliche Rahmenwerk erlaubt eine Multiple-Point-of-Entry (MPE) Abwicklungsstrategie oder eine Single-Point-of-
Entry (SPE) Abwicklungsstrategie. Die von den Abwicklungsbeh\u00f6rden im Abwicklungskolleg getroffene gemeinsamen
Entscheidung legt f\u00fcr die Erste Group den MPE-Ansatz fest, bestehend aus sieben separaten Abwicklungsgruppen mit
Tochtergesellschaften in den Hauptl\u00e4ndern der Erste Group in Zentral- und Osteuropa sowie in \u00d6sterreich \u2013 allerdings mit SPE-
Ansatz innerhalb eines Landes. Daraus ergeben sich Abwicklungsgruppen in \u00d6sterreich, Tschechien, Kroatien, Ungarn,
Rum\u00e4nien, Slowenien und der Slowakei. Bei einer MPE-Strategie hat eine Bankengruppe somit mehrere Abwicklungseinheiten als
Eingangspunkt f\u00fcr die Abwicklung. Die Abwicklungspl\u00e4ne (inklusive Abwicklungsstrategie und MREL-Entscheidung) werden
regelm\u00e4\u00dfig durch die Abwicklungsbeh\u00f6rden aktualisiert und unterliegen der gemeinsamen Entscheidung des Abwicklungskollegs.
MREL. Mit der Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD) wurde die Mindestanforderung an Eigenmitteln und
ber\u00fccksichtigungsf\u00e4higen Verbindlichkeiten (MREL) eingef\u00fchrt. MREL-Bescheide werden von der nationalen
Abwicklungsbeh\u00f6rde f\u00fcr Abwicklungsgruppen und f\u00fcr relevante Tochterunternehmen von Abwicklungseinheiten ausgestellt \u2013 sie
spiegeln somit die Abwicklungsstrategie wider \u2013 und basieren auf der vom Abwicklungskolleg getroffenen gemeinsamen MREL-
Entscheidung. Die Mindestanforderungen werden ausgedr\u00fcckt als prozentualer Anteil am Gesamtrisikobetrag (Total Risk
Exposure Amount \u2013 TREA) sowie an der Gesamtrisikopositionsmessgr\u00f6\u00dfe (Leverage Ratio Exposure \u2013 LRE). Im Mai 2025 hat die
Erste Group die gemeinsamen MREL-Entscheidungen f\u00fcr ihre Abwicklungsgruppen und f\u00fcr einige Tochterunternehmen, die
selbst keine Abwicklungseinheiten sind, erhalten. Die bindenden Mindestanforderungen, sind ab Zustellung des MREL-Bescheids
durch die relevante nationale Abwicklungsbeh\u00f6rde einzuhalten. Informationen \u00fcber MREL-Anforderungen basierend auf den
ausgestellten Bescheiden wurden auf den jeweiligen lokalen Websites der Tochterunternehmen ver\u00f6ffentlicht. MREL-Kennzahlen
sind ein integrierter Bestandteil des Risikoappetit- und des Sanierungs-Rahmenwerks der Erste Group.
Eigenmittel und Eigenmittelerfordernis
Aufsichtsrechtliche Anforderungen
Die Erste Group ermittelt seit 1.\u00a0J\u00e4nner\u00a02014 die regulatorischen Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen gem\u00e4\u00df der in der EU
geltenden Eigenkapitalrichtlinie (Capital Requirements Directive, CRD IV, Richtlinie (EU) 2013/36/EU) und der
Eigenkapitalverordnung (Capital Requirements Regulation, CRR, Verordnung (EU) Nr. 575/2013) 1. Sowohl CRD IV als auch CRD
V 2 wurden in \u00d6sterreich im Bankwesengesetz (BWG) umgesetzt.
Alle in der CRR, im \u00f6sterreichischen BWG und in den technischen Standards der Europ\u00e4ischen Bankenaufsicht (EBA) definierten
Anforderungen werden von der Erste Group angewendet.
Desweiteren erf\u00fcllt die Erste Group auch Kapitalanforderungen nach Ma\u00dfgabe des aufsichtsrechtlichen \u00dcberpr\u00fcfungs- und
Evaluierungsprozesses (SREP, Supervisory Review and Evaluation Process).
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze
Die von der Erste Group ver\u00f6ffentlichten finanz- und aufsichtsrechtlichen Zahlen basieren auf den International Financial
Reporting Standards (IFRS). Anrechenbare Kapitalkomponenten werden aus der IFRS Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung \u00fcbernommen.
Aufsichtsrechtlicher Konsolidierungskreis und institutsbezogenes Sicherungssystem
Die konsolidierten Eigenmittel und die konsolidierten Eigenmittelanforderungen werden auf Basis des aufsichtsrechtlichen
Konsolidierungskreises, wie in der CRR definiert, ermittelt. Gem\u00e4\u00df diesen Definitionen nach CRR resultieren Unterschiede zum
Konsolidierungskreis gem\u00e4\u00df IFRS, in dem auch Versicherungen und sonstige Gesellschaften voll konsolidiert werden.
Die Erste Group Bank\u00a0AG ist ein Mitglied des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen Sparkassensektors. Diesem geh\u00f6ren zum
Bilanzstichtag neben der Erste Group Bank\u00a0AG und der Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG, die Bausparkasse der
\u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft sowie alle \u00f6sterreichischen Sparkassen an. Aufgrund des
Haftungsverbundvertrages gelten diese Institute als Tochterunternehmen und sind Teil des Konsolidierungskreises der Erste
Group.
Dar\u00fcber hinaus bildet die Erste Group Bank AG mit den zugeh\u00f6rigen Instituten ein institutsbezogenes Sicherungssystem (IPS)
gem\u00e4\u00df Artikel 113 Abs. 7 CRR. Den Ver\u00f6ffentlichungserfordernissen f\u00fcr das institutsbezogene Sicherungssystem im Sinne des
Artikels 113 Abs. 7 (e) CRR wird durch die Ver\u00f6ffentlichung des Konzernabschlusses entsprochen, welcher alle Mitglieder des IPS
umfasst.
Konsolidierte Eigenmittel
Die konsolidierten Eigenmittel gem\u00e4\u00df CRR setzen sich aus dem Harten Kernkapital (Common Equity Tier 1, CET1), dem
Zus\u00e4tzlichen Kernkapital (Additional Tier 1, AT1) und dem Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2, T2) zusammen. Zur Ermittlung der
Kapitalquoten werden die jeweiligen Kapitalkomponenten nach Ber\u00fccksichtigung aller regulatorischen Abz\u00fcge und Filter dem
Gesamtrisikobetrag gegen\u00fcbergestellt.
Die ver\u00f6ffentlichten Eigenmittelbestandteile ohne Ber\u00fccksichtigung der AT1 und T2-Kapitalinstrumente werden auch f\u00fcr die
interne Kapitalsteuerung verwendet. Die Erste Group hat im Berichtsjahr die Eigenmittelanforderungen jederzeit erf\u00fcllt.
Neben den Mindestkapitalquoten sind auch Kapitalpuffer-Anforderungen einzuhalten, die im BWG und in der
Kapitalpufferverordnung (KP-V) geregelt sind.
Zus\u00e4tzlich zu den Mindesteigenmittelanforderungen und Kapitalpuffer-Anforderungen m\u00fcssen Kreditinstitute nach Ma\u00dfgabe des
aufsichtsrechtlichen \u00dcberpr\u00fcfungs- und Evaluierungsprozesses (SREP, Supervisory Review and Evaluation Process)
Kapitalanforderungen erf\u00fcllen. Als Ergebnis des im Jahre 2024 durch die Europ\u00e4ische Zentralbank (EZB) durchgef\u00fchrten SREP-
Prozesses hat die Erste Group zum 31.12.2025 auf konsolidierter Ebene ein S\u00e4ule 2-Erfordernis von 2,00% (Pillar 2 Requirement,
P2R) zu erf\u00fcllen.
Dar\u00fcber hinaus wurde im Rahmen des SREP Prozesses 2024 von der EZB eine S\u00e4ule 2 Empfehlung (Pillar 2 Guidance, P2G) von
1,0% f\u00fcr die Erste Group festgelegt, die zur G\u00e4nze mit hartem Kernkapital (CET1) zu erf\u00fcllen ist.
\u00dcbersicht Mindestkapitalanforderungen und Kapitalpuffer
Dez 24
Dez 25
S\u00e4ule 1
Mindestanforderung an das Harte Kernkapital
4,50%
4,50%
Mindestanforderung an das Kernkapital
6,00%
6,00%
Mindestanforderung an die Gesamteigenmittel
8,00%
8,00%
Kombinierte Pufferanforderung
5,63%
6,03%
Kapitalerhaltungspuffer
2,50%
2,50%
Antizyklischer Kapitalpuffer
0,63%
0,70%
Systemrisikopuffer
1,00%
1,08%
O-SII Kapitalpuffer
1,50%
1,75%
Mindestanforderung an das Harte Kernkapital (inkl. Puffer)
10,13%
10,53%
Mindestanforderung an das Kernkapital (inkl. Puffer)
11,63%
12,03%
Mindestanforderung an die Gesamteigenmittel (inkl. Puffer)
13,63%
14,03%
S\u00e4ule 2
1,90%
2,00%
Mindestanforderung an das Harte Kernkapital
1,07%
1,13%
Mindestanforderung an das Kernkapital
1,43%
1,50%
Mindestanforderung an die Gesamteigenmittel
1,90%
2,00%
Gesamtkapitalanforderung an das Harte Kernkapital aus S\u00e4ule 1 und S\u00e4ule 2
11,19%
11,65%
Gesamtkapitalanforderung an das Kernkapital aus S\u00e4ule 1 und S\u00e4ule 2
13,05%
13,53%
Anforderung an das Gesamtkapital aus S\u00e4ule 1 und S\u00e4ule 2
15,53%
16,03%
Kapitalstruktur (aktuell)
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Hartes Kernkapital (CET1)
Als Hartes Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente
2.337
2.337
Einbehaltene Gewinne
16.459
20.118
Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige R\u00fccklagen)
-691
-404
Zum harten Kernkapital z\u00e4hlende Minderheitsbeteiligungen
7.408
8.092
Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen
25.513
30.143
Eigene Instrumente des harten Kernkapitals
-72
-125
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: R\u00fccklagen f\u00fcr Sicherungsgesch\u00e4fte f\u00fcr Zahlungsstr\u00f6me
6
12
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: durch Ver\u00e4nderungen der eigenen Bonit\u00e4t bedingte Gewinne oder Verluste
aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten
107
114
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: Gewinne und Verluste aus zum Zeitwert bilanzierten derivativen
Verbindlichkeiten, die aus dem eigenen Kreditrisiko des Instituts resultieren
-9
-10
Wertanpassungen aufgrund der Anforderungen f\u00fcr eine vorsichtige Bewertung
-95
-97
Verbriefungspositionen, denen ein Risikogewicht von 1.250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative
jenen Risikopositionsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht
-62
-175
Firmenwert
-609
-621
Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
-357
-434
Von der k\u00fcnftigen Rentabilit\u00e4t abh\u00e4ngige, nicht aus temp. Differenzen resultierende, latente Steueranspr\u00fcche,
abzgl. der verbundenen Steuerschulden
0
-1
Nach dem IRB-Ansatz berechneter Fehlbetrag bei den Kreditrisikoanpassungen an erwartete Verluste (IRB-
Fehlbetrag)
-147
0
CET1 Elemente oder Abz\u00fcge \u2013 Sonstige
-280
-282
Hartes Kernkapital (CET1)
23.996
28.524
Zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1)
Als zus\u00e4tzliches Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente
2.688
3.479
Zum zus\u00e4tzlichen Kernkapital z\u00e4hlende, von Tochterunternehmen begebene Instrumente
12
11
Zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen
2.700
3.490
Eigene Instrumente des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals
-1
-1
Zus\u00e4tzliches Kernkapital (Additional Tier1)
2.699
3.489
Kernkapital (Tier 1): Summe Hartes (CET1) & Zus\u00e4tzliches (AT1) Kernkapital
26.694
32.013
Erg\u00e4nzungskapital (T2)
Als Erg\u00e4nzungskapital anrechenbare Kapitalinstrumente
3.898
4.100
Zum Erg\u00e4nzungskapital z\u00e4hlende, von Tochterunternehmen begebene Instrumente
411
360
Anrechenbare, die erwarteten Verluste \u00fcberschreitende R\u00fcckstellungen nach IRB-Ansatz (IRB-\u00dcberschuss)
0
127
Erg\u00e4nzungskapital (T2 ) vor regulatorischen Anpassungen
4.309
4.587
Eigene Instrumente des Erg\u00e4nzungskapitals
-60
-61
Erg\u00e4nzungskapital (T2)
4.249
4.526
Gesamteigenmittel
30.943
36.539
Erforderliche Eigenmittel
12.579
11.799
Harte Kernkapitalquote
15,3%
19,3%
Kernkapitalquote
17,0%
21,7%
Eigenmittelquote
19,7%
24,8%
Die Position \u201eCET1 Elemente oder Abz\u00fcge \u2013 Sonstige\u201c, beinhaltet die unterj\u00e4hrige, nicht gepr\u00fcfte Entwicklung der
Risikovorsorgen (EU No 183/2014) und Abz\u00fcge bez\u00fcglich einer unzureichenden Deckung notleidender Risikopositionen (NPE
Backstop) gem. Artikel 36 Z 1 (m) CRR und Artikel 47(c) CRR sowie den Erg\u00e4nzungen zum EZB Leitfaden f\u00fcr notleidende Kredite.
Weiters fallen darunter Risikopositionen in Form von Anteilen an einem OGA (Organismen f\u00fcr Gemeinsame Anlage) mit einem
Risikogewicht von 1250%.
Risikostruktur (aktuell)
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Gesamtrisiko
Erforderliche
Eigenmittel
Gesamtrisiko
Erforderliche
Eigenmittel
Gesamtrisikobetrag
157.241
12.579
147.487
11.799
Risikogewichtete Bemessungsgrundlage f\u00fcr das Kreditgesch\u00e4ft
131.492
10.519
119.889
9.591
Standardansatz (SA)
25.518
2.041
25.418
2.033
Auf internen Beurteilungen basierender Ansatz (IRB)
105.296
8.424
91.091
7.287
Beitr\u00e4ge zum Ausfallfonds einer zentralen Gegenpartei
8
1
10
1
Verbriefungen
670
54
3.370
270
Bemessungsgrundlage f\u00fcr das Abwicklungsrisiko
0
0
1
0
Bemessungsgrundlage f\u00fcr das Positions-, Fremdw\u00e4hrungs- und
Warenpositionsrisiko
6.612
529
4.585
367
Bemessungsgrundlage f\u00fcr operationelle Risiken
16.651
1.332
22.277
1.782
Bemessungsgrundlage f\u00fcr Anpassungen von Risikopositionen an die
Kreditbewertung
383
31
333
27
Bemessungsgrundlage f\u00fcr sonstige Forderungsbetr\u00e4ge (inkl. Basel 1 Floor)
2.103
168
402
32
Basierend auf der regulatorischen Genehmigung und der erfolgten Implementierung des IRB-Ansatzes in der Banca Comercial\u0103
Rom\u00e2n\u0103 im ersten Quartal 2025, entf\u00e4llt der bisherige RWA-Aufschlag auf Gruppenebene, der Teil der Position
\u201eBemessungsgrundlage f\u00fcr sonstige Forderungsbetr\u00e4ge (inkl. Basel 1 Floor)\u201c war. Im vierten Quartal 2025 wurde ein zus\u00e4tzlicher
RWA-Aufschlag in H\u00f6he von ca. EUR 400 Mio aufgrund einer vor\u00fcbergehenden Nichteinhaltung der CRR3 Bestimmungen in
Bezug auf Sch\u00e4tzungen f\u00fcr die Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) implementiert.
Die CRR3 Umsetzung (inkl. Anpassung f\u00fcr die Kreditbewertung \u2013 CVA) f\u00fchrte zu einer Verringerung der RWA um EUR -11,7
Mrd, haupts\u00e4chlich bedingt durch niedrigere regulatorische Parameter (Verlustausfallsraten (LGDs) und\u00a0
Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) f\u00fcr nicht ausgen\u00fctzte Zusagen) und Multiplikatoren, welche in der Berechnung der
risikogewichteten Aktiva Anwendung finden (EUR -10,6 Mrd).
Weiters f\u00fchrte der Umstieg auf den standardisierten Messansatz (SMA Ansatz) zu einem Anstieg der operationellen Risiko RWA in
H\u00f6he von EUR +4,5 Mrd.
Kreditrisiko: \u00dcberpr\u00fcfung und \u00dcberwachung des Kreditrisikos
ESG RISIKOMANAGEMENT
Die Erste Group integriert ESG-Faktoren in ihre Risikomanagement- und Branchensegmentierungsstrategie. Die aus dem
j\u00e4hrlichen Business Envrionment Scan in Bezug auf ESG-Risiken resultierenden Schlussfolgerungen werden zusammen mit der
ESG-Faktor-Heatmap betrachtet. Die ESG-Faktor-Heatmap wird als Screening-Instrument verwendet um jene Branchen zu
bestimmen, die anf\u00e4lliger f\u00fcr ESG-Risiken sind. Die Erste Group legt Industriestrategien und Kreditvergabestandards fest, um die
Steuerung des Portfolios unter Ber\u00fccksichtigung von ESG Risken zu unterst\u00fctzen. Beide bilden die Entscheidungsgrundlage,
welche Kunden und Transaktionen in das Portfolio der Erste Group passen.
Weiters wurde in der Gruppe ein ESG-Risikorahmenwerk f\u00fcr die Beurteilung materieller ESG-Faktoren, der damit verbundenen
Risiken und der Angemessenheit der Strategien zur Risikominderung in Kredit- und Ratingprozessen implementiert. Damit kann
die Gruppe ESG-Risiken bei Kreditentscheidungen ber\u00fccksichtigen.
Bei gro\u00dfen Unternehmens-, Gewerbeimmobilien- und Wohnimmobilientransaktionen f\u00fchrt die Gruppe eine systematische ESG-
Analyse anhand eines internen, digitalen ESG-Beurteilungsfragebogens durch. Der Fragebogen ist im Rahmen des Kreditvergabe-
und \u00dcberwachungsprozesses verpflichtend. Durch eine umfassende ESG-Risikobeurteilung kann die Erste Group feststellen, wie
sich bestimmte ESG-Faktoren positiv oder negativ auf die finanzielle Performance der Kunden auswirken k\u00f6nnten. Der
Fragebogen erm\u00f6glicht es der Gruppe, die ESG-Risiken und -Chancen der Kunden zu identifizieren.
Bestimmte Fragen im Fragebogen k\u00f6nnen auch eine eingehende Beurteilung erfordern um die Art und die Schwere der ESG
Risiken der Kunden zu verstehen. Der Fragebogen ist ein wichtiger Bestandteil von Kreditantr\u00e4gen und wird mindestens einmal
j\u00e4hrlich aktualisiert, sodass die Erste Group das Gesch\u00e4ftsmodell des Kunden im Hinblick auf den \u00dcbergang zu einer
kohlenstoffarmen Wirtschaft versteht. Um die Erreichung der Dekarbonisierungsziele der Gruppe zu unterst\u00fctzen, wurden f\u00fcr
gro\u00dfe Firmenkunden - abh\u00e4ngig von deren kommunizierten Strategie zur Erreichung der Klimaziele - die Kreditrichtlinien
erg\u00e4nzt.
Dar\u00fcber hinaus definiert die Sicherheitenrichtlinie der Gruppe, dass - entsprechend der Regeln f\u00fcr die Bewertung von
Immobiliensicherheiten in der Konzernrichtlinie zum Sicherheitenmanagement - ESG-relevante Daten f\u00fcr bestimmte Arten von
Sicherheiten f\u00fcr die Bewertung, Dokumentation und Berichterstattung erhoben werden. Umweltaspekte, die sich auf den Wert der
Sicherheiten auswirken, m\u00fcssen in den Immobilienbewertungen ber\u00fccksichtigt werden, was zu einem h\u00f6heren oder niedrigeren
Bewertungsergebnis f\u00fchren kann. Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen auch Risiken ber\u00fccksichtigt werden, die sich aus sozialen (z. B. Standort
und Verkehr, Massenurbanisierung - als Indikatoren f\u00fcr die leichte Erreichbarkeit f\u00fcr die Bev\u00f6lkerung) und Governance-Faktoren
(wie unangemessene Gesch\u00e4ftspraktiken wie Steuerhinterziehung oder Bestechung des finanzierten Unternehmens, das
Eigent\u00fcmer des als Sicherheit dienenden Geb\u00e4udes ist) ergeben. Bei Gewerbeimmobilien umfasst der Fragebogen zus\u00e4tzlich eine
Bewertung des \u00f6kologischen Fu\u00dfabdrucks des Geb\u00e4udes, einschlie\u00dflich Informationen \u00fcber den Fl\u00e4chenverbrauch, die
Fl\u00e4cheneffizienz und das Vorhandensein einer Zertifizierung als nachhaltiges Geb\u00e4ude. \u00c4hnlich wie bei der Kreditvergabe an
gro\u00dfe Firmenkunden haben wir f\u00fcr die Finanzierung von Gewerbeimmobilien zus\u00e4tzliche Leitlinien f\u00fcr die Kreditvergabe
eingef\u00fchrt, die an den CO2-Fu\u00dfabdruck der finanzierten Immobilien gebunden sind.
Im Hinblick auf die Kreditrisikomessung und die internen Modelle wurde 2022 ein entsprechendes Projekt zur Definition und
Erfassung relevanter Klimarisikotreiber f\u00fcr alle Ratingsysteme gestartet, um die Ber\u00fccksichtigung von Klimarisiken in k\u00fcnftigen
Modellentwicklungsinitiativen explizit sicherzustellen. ESG-Faktoren werden bei der Bewertung der Soft Facts in den
Ratingmodellen f\u00fcr Unternehmen ber\u00fccksichtigt. Bei Staaten und Banken kann das Rating auf der Grundlage des ESG-Scores
(abgeleitet von den Quellen der Weltbank/OECD bzw. Bloomberg) \u00fcberschrieben werden. Wenn dar\u00fcber hinaus festgestellt wird,
dass das berechnete Modellrating das ESG-Risiko nicht richtig widerspiegelt, kann das Rating auf der Grundlage eines ESG-
Bewertungsfragebogens manuell \u00fcberschrieben werden. Bei den LGD-Modellen wird das Klimarisiko indirekt \u00fcber den
Sicherheitenwert ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus ist bei jeder neuen Modellentwicklung das Pr\u00fcfen von ESG-Treiber obligatorisch
und, wenn es als relevant erachtet wird, m\u00fcssen die entsprechenden Informationen \u00fcber das Modell in die Berechnung der
erwarteten Kreditverluste integriert werden.
F\u00fcr die Bewertung und das Management von physischen Risiken verwendet die Erste Group Risk Intelligence-Daten von Munich
Re. Im Jahr 2023 hat die Gruppe gemeinsam mit der Universit\u00e4t Graz eine Wesentlichkeitsanalyse physischer Risiken
durchgef\u00fchrt, um die wichtigsten Gefahren und Klimawandelszenarien zu identifizieren, die f\u00fcr das Sicherheitenportfolio relevant
sind. Die Ergebnisse dieser Analyse, welche die Bedeutung von \u00dcberschwemmungen, Feuer, Trockenheit, Meeresspiegelanstieg
und Hitze hervorheben, werden in das Sicherheitenmanagement integriert, wobei ein mittleres Klimawandelszenario von 2 bis 3
\u00b0C Temperaturanstieg bis zum Jahr 2100 (Representative Concentration Pathway 4.5 / Shared Socioeconomic Pathway 2,
entwickelt vom Intergovernmental Panel on Climate Change) als vern\u00fcnftige Annahme zugrunde gelegt wird. Bei sehr hohen
physischen Risiken f\u00fcr einen Standort w\u00fcrde der Sicherheitenwert negativ beeinflusst werden.
Um die potenziellen Auswirkungen des physischen Risikos zu bewerten, wurde im Rahmen des internen Stresstests ein intern
entwickeltes Modell f\u00fcr physische Klimarisiken eingesetzt. Unter Anwendung der von der Munich Re bereitgestellten Klimarisiko-
Scores f\u00fcr die EGB-Sicherheiten wurde f\u00fcr die Erste Group das \u00dcberschwemmungsrisiko als wichtigstes Risiko ermittelt.
Unter den Branchen, die in der Tabelle \u201eKreditrisiko nach Branchen und Risikokategorien\u201c weiter unten in diesem Kapitel
dargestellt sind, hat die Erste Group im Rahmen der strategischen Klimainitiative f\u00fcr die Net Zero Banking Alliance bestimmte
kohlenstoffintensive Branchen als wichtige Hebel f\u00fcr die Festlegung von Zwischenzielen f\u00fcr 2030 identifiziert und unterst\u00fctzt
damit die Migration des \u201eTransitionsrisikos\u201c des Portfolios der Erste Group.
F\u00fcr die folgenden Sektoren werden Ziele festgelegt: Wohnbaukredite, gewerbliche Immobilien, Stromerzeugung, W\u00e4rme- und
Dampferzeugung, Zementherstellung, Automobilherstellung, \u00d6l- und Gas-Upstream, Eisen und Stahl.
Ein interner Klimarisiko Stresstest wurde auf NGFS (Network for Greening the Financial System) Szenarien durchgef\u00fchrt. Die
Analyse basierte auf den internen Sektorzielen und die Ergebnisse flie\u00dfen in die Risikowesentlichkeitsbewertung der Bank ein.
METHODEN DES KREDITRISIKOMANAGEMENTS
Kreditrisiken entstehen im klassischen Kredit- und Investmentgesch\u00e4ft der Erste Group.
Operative Kreditentscheidungen basieren auf Parametern, die vom Kreditrisikomanagement festgelegt werden und werden von
Einheiten mit entsprechender Entscheidungsbefugnis lokal getroffen sowie auf Konzernebene von Group Credit Risk
Management.
Unter Einhaltung von EU-weiten und lokalen regulatorischen Erfordernissen ber\u00fccksichtigt das Kreditrisikomanagement im
Retail- und Corporategesch\u00e4ft die strategische Ausrichtung der Erste Group und stellt Privatpersonen sowie Klein- und
Mittelbetrieben innerhalb ihrer finanziellen Kapazit\u00e4ten Kredite zur Verf\u00fcgung.
INTERNES RATINGSYSTEM
Die Erste Group regelt ihre Kreditrichtlinien und Kreditbewilligungsverfahren im Rahmen von Gesch\u00e4fts- und Risikostrategien.
Die Richtlinien werden regelm\u00e4\u00dfig mindestens einmal pro Jahr \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst. Sie decken unter
Ber\u00fccksichtigung der Art, des Umfangs und des Risikogehalts der betroffenen Transaktionen und Kreditnehmer:innen das gesamte
Kreditvergabegesch\u00e4ft ab. Bei der Kreditbewilligung werden individuelle Informationen wie die Bonit\u00e4t der Kund:innen, die
Kreditart, die Besicherung, die vertragliche Gestaltung und sonstige risikomindernde Faktoren ber\u00fccksichtigt.
Das Kreditausfallrisiko wird in der Erste Group auf Grundlage der Ausfallwahrscheinlichkeit der Kund:innen beurteilt. Die Erste
Group vergibt f\u00fcr jedes Kreditengagement und im Rahmen jeder Kreditentscheidung ein Rating als spezifisches Ma\u00df f\u00fcr das
Kreditausfallrisiko (internes Rating). Das interne Rating aller Kund:innen wird anlassbezogen, jedoch mindestens einmal im Jahr,
aktualisiert (j\u00e4hrliche Rating\u00fcberpr\u00fcfung). Bei Kund:innen in Workout geschieht dies in entsprechend k\u00fcrzeren zeitlichen
Abst\u00e4nden.
Hauptzweck der internen Ratings ist deren Verwendung im Entscheidungsprozess f\u00fcr Kreditvergaben und die Festlegung von
Kreditbedingungen. Daneben werden durch die internen Ratings auch das erforderliche Kompetenzniveau innerhalb der Erste
Group sowie die \u00dcberwachungsverfahren f\u00fcr bestehende Forderungen bestimmt. Auf quantitativer Ebene beeinflussen die
internen Ratings die erforderlichen Risikokosten, die Wertberichtigungen und gegebenenfalls die risikogewichteten Aktiva nach
S\u00e4ule 1 und 2.
F\u00fcr Gruppengesellschaften, die den auf internen Ratings basierenden (IRB) Ansatz verwenden, sind interne Ratings eine
wesentliche Eingangsgr\u00f6\u00dfe zur Ermittlung der risikogewichteten Aktiva. Sie werden ebenfalls in der gruppenweiten Berechnung
des \u00f6konomischen Eigenkapitalerfordernisses nach S\u00e4ule 2 verwendet genauso wie in den anderen Model Use Bereichen. Daf\u00fcr
wird im Rahmen des Kalibrierungsprozesses f\u00fcr die Portfolien jeder Risikoklasse eine Ausfallwahrscheinlichkeit zugewiesen. Die
Kalibrierung erfolgt individuell f\u00fcr jedes Ratingverfahren. Ausfallwahrscheinlichkeiten stellen eine 1-Jahres-
Ausfallwahrscheinlichkeit basierend auf langfristigen durchschnittlichen Ausfallraten dar. Zudem schl\u00e4gt die Bank den
berechneten Ausfallwahrscheinlichkeiten Sicherheitsmargen zu.
In interne Ratings flie\u00dfen s\u00e4mtliche verf\u00fcgbaren und f\u00fcr die Beurteilung des Kreditausfallrisikos wesentlichen Informationen ein.
Im Falle von nicht dem Retailbereich zurechenbaren Kreditnehmer:innen ber\u00fccksichtigen die internen Ratings die Finanzkraft der
Kund:innen, die M\u00f6glichkeit externer Unterst\u00fctzung, Flexibilit\u00e4t in der Unternehmensfinanzierung, allgemeine
Unternehmensdaten und gegebenenfalls historische Bonit\u00e4tsdaten aus externen Quellen. Im Falle von Retail-Kund:innen basieren
interne Ratings im Wesentlichen auf Daten \u00fcber das Zahlungsverhalten gegen\u00fcber der Bank (soweit verf\u00fcgbar) und gegebenenfalls
Finanzinformationen von Kreditauskunfteien, und sie ber\u00fccksichtigen auch Informationen, die durch die jeweilige Kund:innen
zur Verf\u00fcgung gestellt werden, sowie allgemeine demografische Daten. Obergrenzen f\u00fcr das Rating kommen auf Grundlage des
Sitzlandes (f\u00fcr grenz\u00fcberschreitende Finanzierungen) und der Zugeh\u00f6rigkeit zu einer Gruppe wirtschaftlich verbundener
Unternehmen zur Anwendung.
Die verwendeten internen Ratingmodelle und Risikoparameter werden von bankinternen Teams von Spezialist:innen in
Zusammenarbeit mit Risikomanager:innen entwickelt bzw. laufend weiterentwickelt. Alle S\u00e4ule 1- und 2- sowie IFRS9-Modelle
sind Gegenstand einer j\u00e4hrlichen \u00dcberpr\u00fcfung ihrer Sch\u00e4tzungen, die die Einbeziehung der aktuellsten Daten in die Sch\u00e4tzung der
Risikoparameter beinhaltet, sowie auch einer regul\u00e4ren kompletten Modellpr\u00fcfung. Diese Modellentwicklung folgt hinsichtlich
Methodik und Dokumentation konzernweit einheitlichen Standards und basiert auf den relevanten Daten des jeweiligen Marktes.
Dadurch ist die Verf\u00fcgbarkeit von Ratingmodellen mit m\u00f6glichst hoher Prognosekraft und F\u00e4higkeit zur Risikodifferenzierung in
allen Kernl\u00e4ndern gew\u00e4hrleistet.
Die zentrale Abteilung Model Validation ist verantwortlich f\u00fcr die Definition der Validierungsmethoden und -standards, die f\u00fcr
alle Kreditrisikomodelle innerhalb der Erste Group angewandt werden, als auch f\u00fcr die Durchf\u00fchrung der Validierungsaktivit\u00e4ten
innerhalb der Erste Group. Alle S\u00e4ule-1-, wesentlichen S\u00e4ule-2- und IFRS9-Modelle unterliegen einer j\u00e4hrlichen Validierung,
w\u00e4hrend f\u00fcr nicht-materielle S\u00e4ule-2- und IFRS9 Modelle ein regelm\u00e4\u00dfiger Validierungszyklus implementiert wird. Von
Validierungsseite werden dabei qualitative als auch quantitative Methoden angewandt, um die konzeptionelle Richtigkeit, die
quantitative Modellg\u00fcte und die Modellverwendung, zu testen. Die Validierungsresultate werden in den entsprechenden
Modellgremien abgenommen und im Falle von IRB-Modellen anschlie\u00dfend den Aussichts-beh\u00f6rden \u00fcbermittelt. Neben der
Validierung erfolgt eine regelm\u00e4\u00dfige \u00dcberwachung der Leistungsf\u00e4higkeit der IRB-Ratingmodelle, unter anderem anhand der
Ver\u00e4nderungen in der Zahl der neuen Ausf\u00e4lle und fr\u00fchen Phasen des Zahlungsverzugs.
Genehmigungen aller neuen Modelle, Modell\u00e4nderungen, \u00c4nderungen an Risikoparametern, \u00c4nderungen der gruppenweiten
methodologischen Standards und anderer modellbezogener Aspekte werden nach dem doppelten Genehmigungsverfahren
innerhalb der Gruppe erteilt. Die entsprechenden Strukturen der Holding und der lokalen Modellaussch\u00fcsse spiegeln gemeinsame
Verantwortlichkeiten f\u00fcr Entscheidungen \u00fcber die S\u00e4ule 1 IRB- und S\u00e4ule 2-Kreditrisikomodelle sowie \u00fcber die Methoden
betreffend IFRS9-Parameter wider. Verantwortlichkeiten werden je nach Modellumfang zugewiesen (gruppenweite oder lokal
entwickelte Modelle). In diesem Zusammenhang sind die Gremien Strategic Risk Executive Committee und Strategic Risk
Management Committee eingerichtet. Die letztendliche Verantwortung f\u00fcr alle Modelle, die innerhalb der Gruppe (auf
konsolidierter Ebene) verwendet werden, liegt beim Group CRO.
KLASSIFIZIERUNG DES KREDITRISIKOS
Zum Zweck des Berichtswesens bez\u00fcglich der Kreditqualit\u00e4t werden die Kunden der Erste Group in folgende vier Risikokategorien
zusammengefasst.
Niedriges Risiko. Typische regionale Kund:innen mit stabiler, langj\u00e4hriger Beziehung zur Erste Group oder gro\u00dfe, international
renommierte Kund:innen. Sehr gute bis zufriedenstellende Finanzlage; geringe Eintrittswahrscheinlichkeit von finanziellen
Schwierigkeiten im Vergleich zum jeweiligen Markt, in dem die Kund:innen t\u00e4tig sind. Retail-Kund:innen mit einer langj\u00e4hrigen
Gesch\u00e4ftsbeziehung zur Bank oder Kund:innen, die eine breite Produktpalette nutzen. Gegenw\u00e4rtig oder in den letzten zw\u00f6lf
Monaten keine relevanten Zahlungsr\u00fcckst\u00e4nde. Neugesch\u00e4ft wird in der Regel mit Kunden dieser Risikokategorie get\u00e4tigt.
Anmerkungsbed\u00fcrftig. Potenziell labile Nicht-Retail-Kund:innen, die in der Vergangenheit eventuell bereits
Zahlungsr\u00fcckst\u00e4nde/-ausf\u00e4lle hatten oder mittelfristig Schwierigkeiten bei der R\u00fcckzahlung von Schulden haben k\u00f6nnten. Retail-
Kund:innen mit eventuellen Zahlungsproblemen in der Vergangenheit, die zu einer fr\u00fchzeitigen Mahnung f\u00fchrten. Diese
Kund:innen zeigten in letzter Zeit meist ein gutes Zahlungsverhalten.
Erh\u00f6htes Risiko. Die Kreditnehmer:innen ist kurzfristig anf\u00e4llig gegen\u00fcber negativen finanziellen und wirtschaftlichen
Entwicklungen und weist eine erh\u00f6hte Ausfallwahrscheinlichkeit auf. In einigen F\u00e4llen stehen Umstrukturierungsma\u00dfnahmen
bevor oder wurden bereits durchgef\u00fchrt. \u00dcblicherweise werden solche Forderungen in spezialisierten
Risikomanagementabteilungen behandelt.
Notleidend (non-performing). Mindestens eines der Ausfallkriterien nach Artikel 178 CRR trifft auf die Kreditnehmer:innen zu,
unter anderem: volle R\u00fcckzahlung unwahrscheinlich; Zinsen oder Kapitalr\u00fcckzahlungen einer wesentlichen Forderung mehr als
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig; Umschuldung mit Verlust f\u00fcr Kreditgeber; Realisierung eines Verlustes oder Er\u00f6ffnung eines
Insolvenzverfahrens. Die Erste Group wendet f\u00fcr alle Kundensegmente, einschlie\u00dflich Retail-Kund:innen, die Kundensicht an;
wenn eine Kund:innen bei einem Gesch\u00e4ft ausf\u00e4llt, dann gelten auch die Transaktionen, bei denen die Kund:innen nicht
ausgefallen ist, als notleidend. Alle notleidenden Forderungen werden auch als ausgefallen betrachtet.
Die Erheblichkeitsschwelle f\u00fcr die Ermittlung von 90 Tage \u00fcberf\u00e4lligen Forderungen wird f\u00fcr bilanzielle Risikopositionen auf
Kundenebene angewendet und t\u00e4glich mit der gruppenweit definierten Erheblichkeitsschwelle verglichen (au\u00dfer die lokale
Aufsichtsbeh\u00f6rde schreibt andere Schwellenwerte vor):
_ f\u00fcr Retail-Kund:innen besteht ein absoluter Schwellenwert von EUR\u00a0100,- und ein relativer Schwellenwert von 1%;
_ f\u00fcr Nicht-Retail-Kund:innen besteht ein absoluter Schwellenwert von EUR\u00a0500,- und ein relativer Schwellenwert von 1%.
Auf Basis der Kalibrierung von internen Ausfallwahrscheinlichkeiten (probabilities of default, PDs) f\u00fcr aufsichtsrechtliche Zwecke
auf die Ausfallraten, die von Ratingagenturen publiziert werden, wird das entsprechende externe Kundenrating f\u00fcr die Zuordnung
zu Risikokategorien verwendet. F\u00fcr die Ratings von Ratingagenturen kommen durchschnittliche einj\u00e4hrige Ausfallraten aus
langfristigen Zeitreihen zur Anwendung.
\u00dcBERPR\u00dcFUNG UND \u00dcBERWACHUNG DES KREDITRISIKOS
Retail Risk Management sowie Credit Risk Portfolio in Zusammenarbeit mit Corporate Risk Management f\u00fchren regelm\u00e4\u00dfig
\u00dcberpr\u00fcfungen der Kreditportfolios in allen Tochtergesellschaften durch, um eine angemessene Qualit\u00e4t der Kreditportfolien
sicherzustellen und die Einhaltung der Prinzipien und Parameter, welche in den Kreditrisiko-Richtlinien der Erste Group
formuliert sind, zu \u00fcberpr\u00fcfen.
Alle Kreditlimite und die innerhalb der Limite verbuchten Gesch\u00e4fte werden mindestens einmal pro Jahr \u00fcberpr\u00fcft.
Kundenbezogene Kreditrisikolimite werden t\u00e4glich durch das interne Limitmanagementsystem \u00fcberwacht und im Fall von
Limit\u00fcberschreitungen werden erforderliche Ma\u00dfnahmen eingeleitet.
Zur vorausschauenden Erkennung von negativen Entwicklungen ist ein standardisiertes Fr\u00fchwarnsystem gruppenweit
implementiert. Die Fr\u00fchwarnindikatoren werden auf Gruppenebene f\u00fcr Unternehmen durch Credit Risk Portfolio und in den
Tochtergesellschaften durch die lokalen Einheiten des Corporate Risik \u00fcberwacht. Wenn Fr\u00fchwarnsignale festgestellt und validiert
werden, erfolgt die \u00dcberpr\u00fcfung des gesamten Kundenobligos und der Kreditw\u00fcrdigkeit. Falls erforderlich werden ad\u00e4quate
Ma\u00dfnahmen zur Risikominderung eingeleitet. Im Rahmen von regelm\u00e4\u00dfigen Watchlist-Gespr\u00e4chen werden Kund:innen mit
schlechter Bonit\u00e4t \u00fcberwacht und Vorsorgema\u00dfnahmen diskutiert.
Die \u00dcberwachung und Bonit\u00e4ts\u00fcberpr\u00fcfung von kleineren Unternehmen und von Retail-Kund:innen erfolgt auf Gruppenebene
und in den Tochtergesellschaften. F\u00fcr Retailkunden werden Fr\u00fchwarnindikatoren automatisiert identifiziert und die jeweiligen
Kunden werden in unterschiedliche Risikoklassen eingeteilt. Auf Portfolioebene stellen unter anderem eine
Qualit\u00e4tsverschlechterung bei Neugesch\u00e4ft oder eine abnehmende Effektivit\u00e4t bei der Eintreibung von Forderungen erste
Anzeichen f\u00fcr m\u00f6gliche ung\u00fcnstige Portfolioentwicklungen dar und erfordern angemessene Gegenma\u00dfnahmen.
Negative Entwicklungen der notleidenden Kredite und der Kredite mit erh\u00f6htem Risiko werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht,
besprochen und berichtet. Im Fall von weiteren negativen Entwicklungen werden die Kund:innen durch auf Workout
spezialisierte Einheiten betreut, um R\u00fcckf\u00fchrungen zu maximieren.
Kreditrisikovolumen
Das Kreditrisikovolumen entspricht der Summe der folgenden Bilanzposten:
_ Kassenbestand und Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten;
_ Finanzinstrumente (Derivate und Schuldinstrumente) - Held for Trading (HfT);
_ Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene Schuldinstrumente (FVPL);
_ Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete Schuldinstrumente (FVOCI);
_ Schuldinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (AC), ausgenommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen;
_ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (zu Offenlegungszwecken sind Kundenvertr\u00e4ge in den
tabellarischen Zusammenstellungen unten ebenfalls in dieser Kategorie enthalten);
_ Forderungen aus Finanzierungsleasing;
_ Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen;
_ Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten;
_ Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (im Wesentlichen Finanzgarantien und nicht ausgenutzte Kreditrahmen).
Das Kreditrisikovolumen entspricht dem Bruttobuchwert (bzw. Nominalwert bei au\u00dferbilanziellen Posten) ohne Ber\u00fccksichtigung
von:
_ Wertberichtigungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte;
_ Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien;
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere Zusagen;
_ Sicherheiten (inkl. Risiko\u00fcbertragung auf Garanten);
_ Nettingeffekte;
_ sonstigen Ma\u00dfnahmen zur Kreditverbesserung;
_ sonstigen Kreditrisiko mindernden Transaktionen.
DARSTELLUNG DES GESAMTEN KREDITRISIKOVOLUMENS
\"image.png\"
\"image.png\"
Das Kreditrisikovolumen der Erste Group erh\u00f6hte sich um 5 % oder EUR\u00a018.046\u00a0Mio von EUR\u00a0398.766\u00a0Mio zum 31. Dezember
2024 auf EUR\u00a0416.812\u00a0Mio zum 31. Dezember 2025.
\u00dcberleitung vom Bruttobuchwert zum Nettobuchwert bei den einzelnen Positionen des
Kreditrisikovolumens
in EUR Mio
Kreditrisiko-
volumen
Wertberichti-
gungen
Anpassungen
Netto-
Buchwert
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.563
-2
0
1.561
Finanzinstrumente HfT
9.155
0
0
9.155
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
3.310
0
0
3.310
Schuldverschreibungen
1.786
0
0
1.786
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
1.524
0
0
1.524
Schuldinstrumente FVOCI
9.036
-5
37
9.068
Schuldverschreibungen
9.036
-5
37
9.068
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
0
0
0
0
Schuldinstrumente AC
305.596
-3.889
0
301.707
Schuldverschreibungen
58.669
-14
0
58.655
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.830
-3
0
20.827
Kredite und Darlehen an Kunden
226.097
-3.872
0
222.225
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.993
-47
0
2.946
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.369
-79
0
5.290
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
231
0
0
231
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
79.557
-441
0
-
Finanzgarantien
7.766
-145
0
-
Kreditzusagen
54.875
-290
0
-
Andere Zusagen
16.916
-6
0
-
Gesamt
416.812
-4.463
37
333.269
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.196
-2
0
1.194
Finanzinstrumente HfT
11.322
0
0
11.322
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
2.576
0
0
2.576
Schuldverschreibungen
1.468
0
0
1.468
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
1.108
0
0
1.108
Schuldinstrumente FVOCI
9.398
-13
3
9.388
Schuldverschreibungen
9.398
-13
3
9.388
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
0
0
0
0
Schuldinstrumente AC
292.905
-4.011
0
288.894
Schuldverschreibungen
52.904
-15
0
52.889
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.978
-6
0
26.972
Kredite und Darlehen an Kunden
213.024
-3.991
0
209.034
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.722
-44
0
2.677
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.331
-83
0
5.248
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
181
0
0
181
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
73.137
-486
0
-
Finanzgarantien
7.431
-162
0
-
Kreditzusagen
50.981
-312
0
-
Andere Zusagen
14.725
-12
0
-
Gesamt
398.766
-4.639
3
321.479
Wertberichtigungen beinhalten Wertberichtigungen f\u00fcr Schuldinstrumente, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
sind (inkl. Forderungen aus Finanzierungsleasing und aus Lieferungen und Leistungen), sowie Wertberichtigungen und
R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Anpassungen beziehen sich auf Fair Value \u00c4nderungen des Nettobuchwerts
von Schuldinstrumente, die erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden.
AUFGLIEDERUNG DES KREDITRISIKOVOLUMENS
Auf den nachfolgenden Seiten wird das Kreditrisikovolumen aufgegliedert nach unterschiedlichen Segmentierungskriterien
dargestellt.
Kreditrisikovolumen nach Branchen und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rohstoffe
9.755
2.870
808
499
13.932
Energie
18.435
1.339
292
102
20.169
Bau & Baustoffe
14.527
4.259
929
462
20.177
Automobil
6.643
1.407
529
195
8.774
Zyklische Konsumg\u00fcter
6.088
1.886
471
362
8.807
Nicht-zyklische Konsumg\u00fcter
9.475
2.039
275
120
11.909
Maschinenbau
6.763
1.310
238
164
8.475
Transport
8.519
1.572
303
103
10.497
Telekommunikation, Medien und Technologie
6.838
1.114
122
157
8.231
Gesundheit und Dienstleistungen
11.422
2.626
367
139
14.554
Hotels und Freizeit
8.214
1.872
484
274
10.843
Immobilien
39.179
6.925
1.567
1.762
49.433
\u00d6ffentlicher Sektor
83.700
544
116
34
84.393
Finanzinstitutionen
28.444
1.139
331
50
29.965
Haushalte\u00a0
92.796
13.085
3.921
1.659
111.461
Sonstige
5.153
0
35
3
5.191
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rohstoffe
9.975
2.898
701
377
13.951
Energie
16.612
1.469
375
44
18.499
Bau & Baustoffe
13.735
3.843
865
417
18.860
Automobil
6.259
1.598
300
420
8.576
Zyklische Konsumg\u00fcter
5.820
1.779
523
343
8.465
Nicht-zyklische Konsumg\u00fcter
9.121
2.049
278
182
11.630
Maschinenbau
5.764
1.291
275
208
7.538
Transport
8.362
1.615
279
119
10.375
Telekommunikation, Medien und Technologie
6.622
1.113
125
89
7.949
Gesundheit und Dienstleistungen
9.383
2.299
333
175
12.190
Hotels und Freizeit
7.477
1.913
497
359
10.246
Immobilien
37.915
6.579
1.698
1.537
47.729
\u00d6ffentlicher Sektor
86.294
384
76
76
86.830
Finanzinstitutionen
31.599
1.247
322
24
33.192
Haushalte\u00a0
84.726
12.310
3.729
1.650
102.416
Sonstige
198
13
105
3
318
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
Der Gro\u00dfteil des Kreditrisikovolumens entfiel am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 mit 85 % auf die Risikokategorie niedriges Risiko, w\u00e4hrend
der Anteil der Kategorie anmerkungsbed\u00fcrftig 11 % betrug. Das Kreditrisikovolumen mit erh\u00f6htem Risiko belief sich auf 3 % des
Gesamtbetrages und der Anteil des notleidenden Kreditrisikovolumens lag bei 2 %.
Nach Branchen und Finanzinstrumenten entfallen die h\u00f6chsten Betr\u00e4ge auf Kredite und Darlehen an Haushalte (EUR\u00a098.122\u00a0Mio
oder 24 % des gesamten Kreditrisikovolumens), gefolgt von Schuldverschreibungen im Industriezweig \u00d6ffentliche Verwaltung
(EUR\u00a043.962\u00a0Mio oder 11 %) und von Krediten und Darlehen an Kunden im Grundst\u00fccks- und Wohnungswesen (EUR\u00a043.357\u00a0Mio
oder 10%).
Kreditrisikovolumen nach Regionen und Risikokategorien
Die Darstellung des Kreditrisikovolumens nach L\u00e4ndern und Regionen erfolgt nach dem Risikoland von Schuldner:innen und
Kontrahent:innen und umfasst auch Kreditnehmer:innen mit Sitz in einem anderen Land, wenn das wirtschaftliche Risiko im
jeweiligen Risikoland besteht. Die Verteilung nach Regionen unterscheidet sich daher von der Zusammensetzung des Kreditrisikos
nach geografischen Segmenten der Erste Group.
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
293.591
41.129
9.887
5.566
350.173
\u00d6sterreich
127.993
14.677
4.648
3.313
150.631
Tschechien
80.145
10.755
1.516
818
93.233
Slowakei
26.347
4.856
1.968
533
33.705
Rum\u00e4nien
26.082
3.921
731
413
31.147
Ungarn
14.608
3.380
620
140
18.749
Kroatien
13.959
2.707
278
291
17.235
Serbien
4.457
832
125
58
5.473
Sonstige EU
39.655
1.564
519
378
42.116
Sonstige Industriel\u00e4nder
16.431
217
70
9
16.727
Emerging Markets
6.274
1.076
313
132
7.796
S\u00fcdosteuropa/GUS
4.222
694
236
94
5.246
Asien
1.134
52
7
10
1.204
Lateinamerika
202
3
0
0
205
Naher Osten/Afrika
717
326
70
28
1.140
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
279.809
39.033
9.676
5.524
334.043
\u00d6sterreich
121.943
14.194
4.465
3.413
144.016
Tschechien
77.158
9.676
1.515
802
89.151
Slowakei
24.621
4.901
1.701
422
31.645
Rum\u00e4nien
24.322
3.997
876
389
29.584
Ungarn
15.369
2.766
562
138
18.835
Kroatien
12.475
2.611
469
298
15.853
Serbien
3.921
889
88
62
4.960
Sonstige EU
41.585
1.686
466
307
44.044
Sonstige Industriel\u00e4nder
12.458
245
49
9
12.761
Emerging Markets
6.010
1.434
290
185
7.918
S\u00fcdosteuropa/GUS
3.410
833
255
104
4.602
Asien
1.913
61
6
10
1.990
Lateinamerika
271
1
1
0
273
Naher Osten/Afrika
416
538
28
70
1.053
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
W\u00e4hrend das Kreditrisikovolumen in \u00d6sterreich ein Wachstum um EUR\u00a06.616\u00a0Mio oder 5% verzeichnete, stieg es in den CEE-
Kernm\u00e4rkten um EUR\u00a09.514\u00a0Mio oder 5%. In den anderen EU-Mitgliedsstaaten (EU\u00a027 ohne Kernm\u00e4rkte) reduzierte sich das
Kreditrisikovolumen um EUR\u00a0-1.928\u00a0Mio oder -4%. Ein Wachstum wurde in den sonstigen Industriel\u00e4nder (EUR3.966\u00a0Mio oder
31%) verzeichnet, im Gegensatz zu den Schwellenl\u00e4nder (EUR\u00a0-123\u00a0Mio oder -2%), wo ein R\u00fcckgang zu beobachten war. Auf die
Kernm\u00e4rkte der Erste Group und andere Mitgliedstaaten der EU entfielen insgesamt 94% (2024: 95%) des Kreditrisikovolumens.
Mit 2% (2024: 2%) war der Anteil von Emerging Markets nach wie vor von untergeordneter Bedeutung.
Kreditrisikovolumen nach Berichtssegmenten und Risikokategorien
Die Berichterstattung \u00fcber Segmente der Erste Group richtet sich nach der internen F\u00fchrungs- und Steuerungsstruktur und erfolgt
auf Grundlage einer geografischen Segmentierung. Um umfassendere Informationen zu bieten, umfasst die
Segmentberichterstattung auch Business Segmente.
Kreditrisikovolumen nach Business Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
75.020
14.538
4.070
1.678
95.307
Firmenkunden
115.291
17.658
3.040
1.968
137.957
Kapitalmarkt
23.638
393
174
0
24.206
BSM & LCC
72.811
81
192
24
73.108
Sparkassen
69.019
11.305
3.303
2.415
86.041
GCC
172
12
9
0
193
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
67.961
13.488
3.864
1.650
86.964
Firmenkunden
107.666
17.253
2.911
2.088
129.919
Kapitalmarkt
28.733
746
206
1
29.686
BSM & LCC
70.368
92
117
6
70.583
Sparkassen
65.012
10.806
3.382
2.279
81.479
GCC
122
13
1
0
136
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen
Anerkennung von Sicherheiten
Collateral Management ist in die Abteilung Collateral Management des Bereichs Credit Risk Portfolio integriert. Mit der \u201eGroup
Collateral Management Policy Part 1 Credit Collateral\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr
Kreditsicherheiten festgelegt. Damit ist sichergestellt, dass der Kreditentscheidungsprozess hinsichtlich der angesetzten
Sicherheitenwerte standardisiert ist.
Alle innerhalb der Gruppe zugelassenen Sicherheiten sind im Group Collateral Catalogue dargestellt. Die lokal zugelassenen
Sicherheiten werden von der jeweiligen Bank unter Ber\u00fccksichtigung der anwendbaren nationalen Rechtsvorschriften definiert.
Die Sicherheitenbewertung und -wiederbewertung erfolgt nach im Group Collateral Catalogue vorgegebenen Grunds\u00e4tzen,
unterschieden nach Sicherheitenart und auf Basis von internen Arbeitsanweisungen, die sich an den aufsichtsrechtlichen
Vorschriften orientieren. Ob eine Sicherheitenart oder definierte einzelne Sicherheiten zur Kreditrisikominderung f\u00fcr die
regulatorische Eigenmittelberechnung anerkannt werden kann, obliegt, nach Pr\u00fcfung, ob die jeweiligen regulatorischen
Anforderungen erf\u00fcllt sind, der Entscheidung von Enterprise-wide Risk Management. Das operative Risikomanagement
\u00fcberwacht die Einhaltung der zur Klassifizierung der anerkennungsf\u00e4higen Sicherheiten in die vorgesehenen Kategorien
vorgegebenen Prozesse.
Hauptarten von Kreditsicherheiten
Zumeist werden folgende Sicherheiten akzeptiert:
_ Immobilien: sowohl Wohnimmobilien als auch gewerblich genutzte Immobilien;
_ Finanzielle Sicherheiten: Wertpapiere und Kontoguthaben sowie Lebensversicherungen;
_ Garantien: ausgestellt von Staaten, der \u00f6ffentlichen Hand, von Finanzinstituten, Gesellschaften und nat\u00fcrlichen Personen. Alle
Garantiegeber:innen m\u00fcssen eine Mindestbonit\u00e4t aufweisen, die j\u00e4hrlich \u00fcberwacht wird;
_ Mobilien: Betriebseinrichtungen, Waren, Maschinen und Fahrzeuge;
_ Forderungen und Rechte: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Bestandsrechte, Anteilsrechte an Gesellschaften.
Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten
Die Sicherheitenbewertung erfolgt auf Basis aktueller Marktwerte unter Ber\u00fccksichtigung eines in angemessener Zeit zu
erzielenden Verwertungserl\u00f6ses. Die Bewertungsverfahren sind vorgegeben und deren technische Anwendung erfolgt EDV-
unterst\u00fctzt durch Collateral Management f\u00fcr die Gruppe und entsprechend befugte Mitarbeiter:innen in den jeweiligen L\u00e4ndern.
Die Obergrenze der angerechneten Sicherheiten entspricht dem Betrag des besicherten Gesch\u00e4ftes.
Die Bewertung von Immobilien darf nur durch vom Kreditentscheidungsprozess unabh\u00e4ngigen fachkundigen Bewerter:innen
nach internationalen, europ\u00e4ischen oder nationalen Standards erfolgen, wobei den Bewerter:innen die anzuwendenden
Bewertungsverfahren vorgeschrieben sind. Die Auswahl der Bewerter:innen erfolgt nach intern festgelegten Kriterien hinsichtlich
deren Qualifikation und Unabh\u00e4ngigkeit. Eine Bewerter:innen kann eine Immobilie nur zwei Mal aufeinanderfolgend bewerten,
dann muss die Bewertung durch eine andere Bewerter:innen erfolgen. Zur Qualit\u00e4tssicherung werden die
Immobilienbewerter:innen und Bewertungen laufend \u00fcberpr\u00fcft.
Die Bewertung von Immobilien ber\u00fccksichtigt auch die Energieeffizienz des Geb\u00e4udes, m\u00f6glich negative Einfl\u00fcsse des
Immobilienobjekts auf die Umwelt sowie physische Risiken, die das Objekt bedrohen k\u00f6nnten (wie z.B. Hochwasser oder
Hitzestress). Informationen \u00fcber Energieeffizienz und CO2 Emission werden gesammelt und systematisch abgespeichert um f\u00fcr
Bewertungs- wie auch Reportingzwecke zur Verf\u00fcgung zu stehen.
Die f\u00fcr die Bewertung herangezogenen Ans\u00e4tze und Abschl\u00e4ge beruhen auf den in der Vergangenheit gewonnenen Erfahrungen
der Kreditrestrukturierungsabteilungen sowie den Ergebnissen aus der Erl\u00f6sdatensammlung aus der Verwertung der Sicherheiten.
Die Bewertungss\u00e4tze werden regelm\u00e4\u00dfig \u2013 zumindest j\u00e4hrlich \u2013 an die Verwertungserl\u00f6se unter Ber\u00fccksichtigung absehbarer
Szenarien (wie zu erwartender Immobilienpreisentwicklung aufgrund von Elementarereignissen) angepasst.
Die Wiederbewertung der Sicherheiten erfolgt periodisch und ist so weit wie m\u00f6glich automatisiert. Bei externen Datenquellen
wird auf entsprechende Schnittstellen zur\u00fcckgegriffen. Die Maximalfristen f\u00fcr die Wiederbewertung einzelner Sicherheiten sind
vorgeschrieben und deren Einhaltung wird durch das Risikomanagement systemunterst\u00fctzt \u00fcberwacht. Unabh\u00e4ngig von der
periodisch durchzuf\u00fchrenden Wiederbewertung hat diese auch dann zu erfolgen, wenn Informationen vorliegen, die die
Reduktion des Sicherheitenwertes indizieren oder wenn definierte Schwellwerte \u00fcberschritten werden. Vor allem Immobilien in
Entwicklung mit signifikanter Kosten- oder Zeit\u00fcberschreitung, ebenso wie Immobilien, die Kredite mit erh\u00f6htem Risiko
besichern, werden mit h\u00f6herer Frequenz \u00fcberwacht bzw. wiederbewertet.
Von Konzentrationsrisiken aus Kreditrisikominderungstechniken kann eine Einzelkund:innen betroffen sein, aber auch ein nach
Region, Branche oder Art der Sicherheit definiertes Portfolio. Die Erste Group als Retail-Bank weist aufgrund ihrer
Kundenstruktur und der verschiedenen M\u00e4rkte, in denen die Bank aktiv ist, keine Konzentrationen bei Sicherheiten von
Kund:innen auf. Um m\u00f6gliche Konzentrationen im Firmenkundengesch\u00e4ft zu vermeiden, werden im Kreditentscheidungsprozess
alle als Kreditsicherheit abgegebenen Garantien gemeinsam mit den Kreditverbindlichkeiten ber\u00fccksichtigt. Die von Staaten, der
\u00f6ffentlichen Hand und Finanzinstituten gew\u00e4hrten Garantien m\u00fcssen innerhalb des f\u00fcr die Sicherheitengeber:innen genehmigten
Limits liegen. In anderen Bereichen von potenziell sch\u00e4dlichen Risikokorrelationen werden die Sicherheiten im Rahmen der
Portfoliobeobachtung durch statistisch basierte Auswertungen u.a. auf regionale oder branchenspezifische Konzentrationen
analysiert. Den erkannten Risiken wird vor allem durch Anpassung von Volumenszielen, durch Vorgabe entsprechender Limits
und durch Pouvoirgrenzen begegnet.
Im Zuge von Zwangsvollstreckungen erworbene Sicherheitenobjekte werden ordnungsgem\u00e4\u00df verkauft. Der Erl\u00f6s wird zur
Reduktion bzw. R\u00fcckzahlung der offenen Forderung verwendet. Im Allgemeinen verwendet die Erste Group auf diese Art
erworbene Immobilien nicht f\u00fcr den eigenen Gesch\u00e4ftsbetrieb. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um gewerblich genutzte
Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude. Dar\u00fcber hinaus werden auch Wohnimmobilien sowie Transportmittel jeglicher Art von der Erste
Group in Besitz genommen. Der Buchwert dieser Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die w\u00e4hrend der Berichtsperiode in Besitz genommen
wurden, belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a03\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio).
Treasury-Sicherheiten
Die Abteilung Trading Book Risk Management ist f\u00fcr Treasury-Sicherheiten verantwortlich. Mit der \u201eGroup Collateral
Management Policy Part 2\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr Treasury-Sicherheiten
festgelegt. Bei Treasury-Sicherheiten werden Nettingvertr\u00e4ge (internationale Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Derivate der International Swap
and Derivatives Association (ISDA), \u00f6sterreichische oder deutsche Rahmenvertr\u00e4ge, Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Wertpapierleihe und
R\u00fcckkaufvereinbarungen) und Sicherheitenvereinbarungen (z.B. ISDA Credit Support Annex) zur Reduzierung des Kreditrisikos
von Derivaten verwendet.
Nettingvertr\u00e4ge erm\u00f6glichen es alle Forderungen und Verbindlichkeiten im Falle eines Kreditausfalls aus einzelnen Transaktionen
einer Rahmenvereinbarung aufzurechnen, wodurch nur die Nettoforderungen gegen\u00fcber einer Gesch\u00e4ftspartner:innen f\u00fcr das
Kreditrisiko relevant sind. Im Umfang dieser Rahmenvertr\u00e4ge wird das Portfolio mit der jeweiligen Gegenpartei periodisch,
\u00fcblicherweise t\u00e4glich, bewertet und im Falle unzureichender Absicherung werden zus\u00e4tzliche Sicherheiten beantragt. Die in der
Collateral Policy festgelegten Beschr\u00e4nkungen der Arten von Sicherheiten stellen sicher, dass vorwiegend Cash und Investment
Grade Wertpapiere als Sicherheiten akzeptiert werden. Im Fall von Wertpapiersicherheiten wird ein zus\u00e4tzlicher Abschlag, dessen
H\u00f6he auf Basis der Kreditqualit\u00e4t sowie der Restlaufzeit des Wertpapiers festgelegt wird, in Abzug gebracht.
In der folgenden Tabelle wird das Kreditrisikovolumen, aufgegliedert nach Finanzinstrumenten, den zugewiesenen Sicherheiten
gegen\u00fcbergestellt. Der Wert der zugewiesenen Sicherheiten entspricht dem Belehnwert nach internen Abschl\u00e4gen und wird durch
den Forderungsbetrag begrenzt.
Synthetische Verbriefungen
Die Erste Group nutzt synthetische Verbriefungen f\u00fcr Portfolios von Krediten an KMU, Unternehmenskunden, gewerbliche
Immobilienkredite und Wohnbauhypotheken. Es erfolgt weder eine \u00dcbertragung von Krediten noch die Einrichtung von
Zweckgesellschaften (SPVs). Jede synthetische Verbriefungstransaktion ist so strukturiert, dass Kreditverluste auf die zugrunde
liegenden Kredite nach dem Wasserfallprinzip zun\u00e4chst dem \u00dcberschusszins (excess spread), dann der Junior-Tranche, der
Mezzanine-Tranche und schlie\u00dflich der Senior-Tranche zugeordnet werden. Die Verluste im Zusammenhang mit dem excess
spread und der Junior-Tranche, aber auch der Senior-Tranche, tr\u00e4gt die Erste Group. Die Erste Group erh\u00e4lt eine Garantie in Bezug
auf das Volumen der Mezzanine-Tranche. Die Garantiegeber sind externe Parteien der Erste Group, darunter supranationale
Institutionen und institutionelle Investoren (haupts\u00e4chlich Versicherungsunternehmen). F\u00fcr Bilanzierungszwecke behandelt die
Erste Group synthetische Verbriefungen als nicht integrale Garantien (siehe Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c). F\u00fcr Zwecke der regulatorischen
Eigenmittelanforderungen reduzieren die synthetischen Verbriefungen die Risikogewichte der zugrunde liegenden Kredite, was
das prim\u00e4re Ziel der Erste Group bei der Durchf\u00fchrung dieser Transaktionen darstellt.
Kreditrisikovolumen nach Finanzinstrumenten und Sicherheiten
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Davon besichert durch
\u00a0
IFRS 9 wertminderungsrelevant
in EUR Mio
Kreditrisiko-
volumen gesamt
Sicherheiten
gesamt
Garantien
Realsicher-
heiten /
Immobilien
Sonstige
Kreditrisiko-
volumen
abz\u00fcglich
Sicherheiten
Weder \u00fcberf\u00e4llig
noch wert-
gemindert
\u00dcberf\u00e4llig aber
nicht wert-
gemindert
Wertgemindert
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.563
781
0
0
781
782
1.559
3
0
Finanzinstrumente HfT
9.155
337
337
0
0
8.818
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
3.310
1.385
925
460
0
1.925
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.036
345
345
0
0
8.692
9.030
0
5
Schuldinstrumente AC
305.596
157.566
11.237
121.178
25.151
148.030
292.079
7.937
5.581
Schuldverschreibungen
58.669
2.171
2.171
0
0
56.498
58.660
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.830
19.644
2.327
0
17.317
1.186
20.830
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
226.097
135.751
6.740
121.178
7.834
90.345
212.589
7.937
5.572
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.993
236
234
1
1
2.757
1.723
1.218
53
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.369
3.045
69
119
2.857
2.325
2.993
2.265
112
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
231
0
0
0
0
231
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
79.557
8.853
307
3.954
4.592
70.704
62.611
0
182
davon andere Zusagen
16.916
1.383
0
294
1.089
15.533
152
0
0
Gesamt
416.812
172.549
13.454
125.713
33.382
244.263
369.994
11.423
5.933
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.196
475
0
0
475
721
1.195
1
0
Finanzinstrumente HfT
11.322
0
0
0
0
11.322
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
2.576
1.038
785
253
0
1.538
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.398
556
556
0
0
8.842
9.392
0
5
Schuldinstrumente AC
292.905
156.397
11.756
113.541
31.100
136.508
284.315
3.060
5.531
Schuldverschreibungen
52.904
2.304
2.304
0
0
50.599
52.896
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.978
25.238
2.054
0
23.185
1.739
26.977
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
213.024
128.854
7.398
113.541
7.915
84.170
204.442
3.060
5.522
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.722
215
211
1
2
2.507
1.545
1.142
35
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.331
3.076
84
158
2.834
2.255
4.957
255
119
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
181
0
0
0
0
181
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
73.137
8.705
282
3.376
5.047
64.432
58.373
0
228
davon andere Zusagen
14.725
1.620
0
244
1.376
13.105
189
0
0
Gesamt
398.766
170.460
13.673
117.329
39.458
228.306
359.776
4.458
5.917
Die Sicherheiten bei wertgeminderten Risikopositionen zum 31. Dezember 2025 belaufen sich auf EUR\u00a02.950\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.906\u00a0Mio).
Der Anstieg der Schuldinstrumente im AC-Portfolio, die \u00fcberf\u00e4llig, aber nicht wertgemindert sind, ist haupts\u00e4chlich auf \u00f6sterreichische Tochtergesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren, bei denen die
Z\u00e4hlweise der DPDs standardisiert wurde.
Zus\u00e4tzlich zu den Betr\u00e4gen in der Tabelle sind Kredite und Darlehen an Kunden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (AC) mit
einem ausstehenden Nominalwert von EUR 23.623 Mio (2024: EUR 4.873 Mio) durch synthetische Verbriefungstransaktionen
garantiert, wie oben erl\u00e4utert. Der nicht garantierte Erstverlustanteil, der sich auf den excess spread und die Junior-Tranchen
bezieht, betr\u00e4gt EUR 309 Mio (2024: EUR 82 Mio). Der erhaltene Kreditschutz bezieht sich auf die Mezzanine-Tranchen, die sich
auf EUR 1.303 Mio (2024: EUR 273,9 Mio) belaufen.
Bemessung des erwarteten Kreditverlustes
Die allgemeinen Grunds\u00e4tze und Standards betreffend Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste sind in der Erste Group in internen
Richtlinien geregelt. Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste f\u00fcr s\u00e4mtliche Positionen des
Kreditrisikovolumens berechnet, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden.
Sie umfassen Schuldverschreibungen, Kredite und Darlehen, Sichteinlagen auf Nostrokonten bei Gesch\u00e4ftsbanken, Forderungen
aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Zus\u00e4tzlich werden Wertberichtigungen f\u00fcr
Finanzgarantien und nicht ausgenutzte Kreditzusagen berechnet, sofern sie in den Anwendungsbereich der IFRS 9 Bestimmungen
fallen.
KLASSIFIZIERUNG IN STUFEN UND DEFINITION VON WERTGEMINDERTEN FINANZINSTRUMENTEN
F\u00fcr die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes (expected credit loss, ECL) werden drei Stufen dargestellt. Der Stufenansatz wird
im Rahmen der Wertminderungsbestimmungen von IFRS 9 f\u00fcr jene Finanzinstrumente angewendet, die nicht bereits zum
Zugangszeitpunkt eine Wertminderung aufweisen (purchased or originated credit-impaired financial assets, POCI). Letztere bilden
eine eigene Kategorie. Die Zuordnung der Finanzinstrumente zu einer der drei Stufen h\u00e4ngt vom Status der Wertminderung und
der Beurteilung der Entwicklung des Kreditrisikos ab. Die drei Stufen werden im Kapitel \u201eFinanzinstrumente - Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, im Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c beschrieben.
BESTIMMUNG EINER SIGNIFIKANTEN ERH\u00d6HUNG DES KREDITRISIKOS
Die Feststellung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (significant increase in credit risk, SICR) zwischen der erstmaligen
Erfassung und dem Berichtszeitpunkt ist einer der wesentlichen Bestimmungsfaktoren f\u00fcr den Ansatz des erwarteten
Kreditverlustes gem\u00e4\u00df den Vorschriften von IFRS 9. Zu diesem Zweck werden \u00fcber alle Portfolios und Produkttypen quantitative
und qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos definiert, inklusive der
\u00dcberf\u00e4lligkeit von mehr als 30 Tagen.
Zus\u00e4tzlich zu den Instrumenten aus der gelebten Praxis des Kreditrisikomanagements (Stundungen, Fr\u00fchwarnlisten,
Ausfallbearbeitung) erm\u00f6glicht die Methodologie der Erste Group die Einf\u00fchrung von Fristen f\u00fcr R\u00fcck\u00fcbertragungen von Stufe 2
in Stufe 1. Sie werden selten angewendet, nur in bestimmten L\u00e4ndern f\u00fcr einzelne Merkmale, und haben keine signifikante
Auswirkung auf den gesamten erwarteten Kreditverlust oder das Kreditrisikovolumen in Stufe 2.
Quantitative Kriterien. Quantitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos beinhalten
nachteilige \u00c4nderungen der \u00fcber die Gesamtlaufzeit berechneten Ausfallwahrscheinlichkeit (lifetime probability of default, LT
PD), bei der die Signifikanz mittels eines Vergleichs mit den Ver\u00e4nderungsschwellenwerten ermittelt wird. F\u00fcr signifikante
Erh\u00f6hungen des Kreditrisikos hat die Bank Schwellenwerte festgelegt, die sich sowohl auf relative als auch auf absolute
Ver\u00e4nderungen der Ausfallwahrscheinlichkeit gegen\u00fcber dem erstmaligen Ansatz beziehen. Eine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ergibt sich, wenn sowohl relative als auch absolute Schwellenwerte \u00fcberschritten werden.
Als relative Ma\u00dfzahl wird das Verh\u00e4ltnis von gegenw\u00e4rtiger annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit und
annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz berechnet, wobei jeweils die Restlaufzeit des
Finanzinstruments ber\u00fccksichtigt wird. Zur Vereinfachung kann gem\u00e4\u00df der Methodologie der Erste Group auch ein Vergleich der
kumulierten Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeiten herangezogen werden, wobei dieser Ansatz nur selten angewendet wird.
Eine \u00dcberschreitung erfolgt, wenn diese Kennzahl gleich hoch oder h\u00f6her als der festgesetzte Grenzwert ist. Diese relativen
Schwellenwerte zur Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos werden auf Ebene von Kundensegmenten oder
nach Bedarf auf Ebene des Kundenratings f\u00fcr jede Konzerngesellschaft festgelegt und unterliegen einer erstmaligen und einer
kontinuierlichen Validierung.
Die relativen Schwellenwerte wurden als eine der wichtigsten Sch\u00e4tzungen bei der Berechnung des erwarteten Kreditverlusts
beibehalten. Eine erneute Sch\u00e4tzung erfolgt nur bei wesentlichen \u00c4nderungen in den PD-Modellen oder wenn dies aufgrund von
Ergebnissen der internen Validierung erforderlich ist. Im Jahr 2025 wurden die Schwellenwerte in folgenden Bereichen neu
kalibriert:
_ In Tschechien bei den lokalen Privatkunden-Modellen, was zu einer Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlustes von EUR 7,5 Mio
f\u00fchrte;
_ In der Slowakei f\u00fcr das lokale Modell f\u00fcr Kleinunternehmen, das f\u00fcr Kunden mit einfacher Buchf\u00fchrung verwendet wird, ohne
wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten Kreditverlust;
_ In Ungarn, f\u00fcr lokale Privat- und Unternehmenskundenmodelle, ebenfalls ohne wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten
Kreditverlust (in Kombination mit der PD-\u00dcberpr\u00fcfung f\u00fcr diese beiden Modelle beliefen sich die Gesamtauswirkungen auf
etwa EUR 0,36 Mio); und
_ In Serbien f\u00fcr lokale Modelle, was zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts um etwa EUR 0,4 Mio f\u00fchrte.
Relative Schwellenwerte f\u00fcr die SICR-Bewertung durch die Institute der Erste Group
Dez 24
Dez 25
Schwellenwertintervall (x mal)
Min
Max
Min
gewichteter
Durchschnitt
Max
\u00d6sterreich
1,02
2,37
1,02
1,60
2,37
EBOe & T\u00f6chter
1,02
2,37
1,02
1,53
2,37
Sparkassen
1,02
2,37
1,02
1,65
2,37
Holding
1,02
2,37
1,02
1,62
2,37
CEE
1,00
4,08
1,01
2,38
4,90
Tschechien
1,01
3,59
1,01
2,24
4,83
Slowakei
1,13
4,08
1,13
2,89
4,08
Rum\u00e4nien
1,06
3,37
1,06
2,56
3,37
Ungarn
1,13
3,21
1,01
2,12
4,90
Kroatien
1,13
3,13
1,13
2,14
3,13
Serbien
1,00
2,72
1,01
2,14
3,00
Gesamt
1,00
4,08
1,01
1,88
4,90
Die Tabelle zeigt relative Schwellenwerte, die von den Instituten der Erste Group angewendet werden. Die angewendeten
Schwellenwerte der Tochtergesellschaften k\u00f6nnen von den in der Tabelle gezeigten abweichen.
Die gro\u00dfe Streuung der Schwellenwerte ist im Wesentlichen auf die Diversit\u00e4t von Regionen und Ratings zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im
Allgemeinen werden die maximalen Schwellenwerte bei Kunden mit h\u00f6herer Kreditw\u00fcrdigkeit und die minimalen
Schwellenwerte bei Kunden mit geringerer Kreditw\u00fcrdigkeit angewendet. Im Jahr 2025 wurden f\u00fcr ausgew\u00e4hlte Kundensegmente
die bestehenden Schwellenwerte \u00fcberpr\u00fcft. Diese \u00dcberarbeitung f\u00fchrte zu deutlichen Anhebungen, die in einigen F\u00e4llen sogar das
Vierfache der urspr\u00fcnglichen Werte erreichten. Diese Erh\u00f6hungen konzentrieren sich jedoch auf einen kleinen Teil des Portfolios,
der Kunden mit besseren Ratings umfasst. Die beobachteten Schwellenwerterh\u00f6hungen spiegeln in erster Linie \u00c4nderungen der
PD-Modelle oder Anpassungen der Portfoliosegmentierung wider, wie beispielsweise die Aufteilung eines einzelnen Modells in
besicherte und unbesicherte Komponenten. Da innerhalb der Erste Group die PD-Kurven, die einzelnen Gesch\u00e4ften zum
Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung zugewiesen werden, im Zeitverlauf nicht neu kalibriert werden, k\u00f6nnten solche Modell- oder
Segmentierungs\u00e4nderungen andernfalls zu ungerechtfertigten \u00dcbertragungen von Forderungen in Stufe 2 f\u00fchren.
Der gewichtete (nach Forderungsh\u00f6he) durchschnittliche Schwellenwert auf Konzernebene liegt weiterhin unter zwei.
Der absolute Schwellenwert bezieht sich auf die Differenz zwischen der Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz
und der Restlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit zum gegenw\u00e4rtigen Zeitpunkt, wobei annualisierte oder kumulierte Werte
herangezogen werden. Der Schwellenwert wurde mit maximal 50 Basispunkten festgelegt und dient als Sicherheitsschwelle
(backstop) bei Migrationen innerhalb der besten Ratingstufen. In solchen F\u00e4llen k\u00f6nnen relative Schwellenwerte \u00fcberschritten
werden; da jedoch die Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit sehr niedrig ist, wird keine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ausgel\u00f6st.
Es gibt einige Portfolios, bei denen die quantitativen Kriterien einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Basis der
nominellen Ratings anstatt auf Basis der Ausfallwahrscheinlichkeit bestimmt werden. Eine Herabstufung um vordefinierte Rating-
Stufen f\u00fchrt zur Erfassung eines signifikant erh\u00f6hten Kreditrisikos (SICR-Erkennung). Diese Regeln werden in erster Linie auf
Leasing- und Factoringforderungen angewendet.
Qualitative Kriterien. Qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos umfassen das
Ergreifen von Stundungsma\u00dfnahmen und die \u00dcbertragung der Kundenbetreuung in die Workout-Abteilung sowie
Fr\u00fchwarnindikatoren und Betrugshinweise. Die Festsetzung einiger qualitativer Indikatoren beruht inh\u00e4rent auf der
sachkundigen Beurteilung von Kreditrisiken, die angemessen und zeitgerecht zu erfolgen hat. Die diesbez\u00fcglichen gruppenweiten
und institutsspezifischen Richtlinien und Prozesse (die im Zuge der Umstellung auf IFRS 9 adaptiert wurden, wenn notwendig)
gew\u00e4hrleisten den erforderlichen Steuerungsrahmen. Diese Indikatoren werden intern verwendet um eine Insolvenz oder eine
h\u00f6here Wahrscheinlichkeit, dass die Kreditnehmer:innen in Konkurs geht bzw. dass auf absehbare Zeit ein erh\u00f6htes Ausfallrisiko
besteht, zu erkennen.
Neben den qualitativen Determinanten auf Kundenebene wird die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf
Portfolioebene durchgef\u00fchrt, wenn die Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Gesch\u00e4fts- oder Kundenebene erst nach einer gewissen
Verz\u00f6gerung eintritt oder wenn sie \u00fcberhaupt nur auf Portfolioebene erkennbar ist.
Beispiele daf\u00fcr sind Stufe 2 \u00dcberschreibungen f\u00fcr Teile des Retailportfolios in Schweizer Franken oder Kredite mit hohem
Belehnwert aufgrund spezifischer gesetzlicher Bestimmungen in Rum\u00e4nien (Kreditnehmer:innen sind berechtigt, die belastete
Liegenschaft gegen Verzicht auf das geschuldete Kapital zu \u00fcbergeben).
Die Erste Group hat 2022 (beginnend mit dem Krieg in der Ukraine) zus\u00e4tzliche Kriterien f\u00fcr die kollektive Bewertung einer
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos infolge zahlreicher geopolitischer Konflikte sowie der daraus resultierenden
makro\u00f6konomischen Auswirkungen auf Portfolioebene eingef\u00fchrt. Details sind im n\u00e4chsten Kapitel unter dem Punkt \u201eKollektive
Bewertung\u201c beschrieben.
Sicherheitsschwelle (backstop). Eine Sicherheitsschwelle wird angewendet, indem bei einer \u00dcberf\u00e4lligkeit von vertraglichen
Zahlungsverpflichtungen von mehr als 30 Tagen eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vorliegt. Bei der Validierung war zu
erkennen, dass dieses Kriterium kein wesentlicher Ausl\u00f6ser f\u00fcr eine Stufe 2 Klassifizierung ist.
Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko. Das von IFRS 9 einger\u00e4umte Wahlrecht f\u00fcr
Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko (low credit risk exemption), das sind Verm\u00f6genswerte mit \u201eInvestment Grade\u201c oder
andere als \u201eniedriges Risiko\u201c eingesch\u00e4tzte Aktiva (f\u00fcr die erwartete Kreditverluste auf Zw\u00f6lfmonatssicht berechnet werden,
unabh\u00e4ngig von SICR-Ma\u00dfzahlen), wurde in der Erste Group mit Einschr\u00e4nkungen implementiert. Dementsprechend wird dieses
Wahlrecht nur bei bestimmten Schuldinstrumenten und Kategorien von Gegenparteien angewendet und nur dann, wenn es
ausreichend Hinweise auf ein \u201eniedriges Risiko\u201c gibt. Auf dieser Grundlage wird das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit
geringem Ausfallrisiko nur in besonderen F\u00e4llen bei Schuldverschreibungen und nur ausnahmsweise bei Krediten angewendet.
Am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko nur f\u00fcr Schuldverschreibungen in
der tschechischen Tochtergesellschaft \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna sowie f\u00fcr souver\u00e4ne Risikopositionen in der rum\u00e4nischen
Tochtergesellschaft Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 in Anspruch genommen. In der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna betrug der entsprechende
Forderungswert EUR\u00a018\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a017\u00a0Mrd) mit einem Intervall der Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,004% bis 0,25%. In der
Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 belief sich der entsprechende Forderungswert auf EUR\u00a08\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a08\u00a0Mrd) mit einer
Ausfallwahrscheinlichkeit unter 0,1%.
BEMESSUNG DES ERWARTETEN KREDITVERLUSTES \u2013 ERL\u00c4UTERUNGEN ZU INPUTDATEN UND BEWERTUNG
Wertberichtigungen werden auf Einzelebene oder auf Portfolioebene berechnet.
Die individuelle Berechnungsmethode kommt bei wesentlichen ausgefallenen Kund:innen in Stufe 3 oder POCI zur Anwendung.
Sie besteht aus einer individuellen Feststellung der Differenz zwischen Bruttobuchwert und Barwert der erwarteten
Zahlungsstr\u00f6me, die von Workout-Risikomanager:innen gesch\u00e4tzt werden. Die Diskontierung erfolgt auf Basis des
Effektivzinssatzes (bei POCI-Finanzinstrumenten auf Basis des bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatzes). Bei Finanzgarantien soll
der Abzinsungssatz allerdings die aktuellen Markteinsch\u00e4tzungen des Geldwerts und des spezifischen Risikos des Cashflows
widerspiegeln. In der Umsetzung in der Erste Group bedeutet dies die Anwendung eines risikofreien Zinssatzes als
N\u00e4herungswert.
Eine ausgefallene Kund:innen wird als individuell wesentlich eingestuft, wenn das gesamte bilanzielle und au\u00dferbilanzielle
Kreditrisikovolumen \u00fcber einer bestimmten Wesentlichkeitsgrenze liegen. Sonst wird die Kund:innen als insignifikant
eingeordnet, wof\u00fcr ein regelbasierter Ansatz f\u00fcr die Berechnung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste eingesetzt wird. In
diesem Ansatz werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste als Produkt von Bruttobuchwert und prozentuellem Verlust bei
Ausfall berechnet, wobei der Verlust bei Ausfall unter anderem von der Dauer des Ausfalls und dem Status des Sanierungs- und
Abwicklungsprozesses abh\u00e4ngig ist.
Wertberichtigungen f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber nicht ausgefallenen Kund:innen (d.h. Finanzinstrumente in Stufe 1 und Stufe 2)
werden unabh\u00e4ngig von ihrer H\u00f6he auf Basis eines regelbasierten Ansatzes berechnet. Bei der Berechnung von regelbasierten
Wertberichtigungen m\u00fcssen die entsprechenden Risikopositionen auf Basis gemeinsamer Risikomerkmale in homogene Cluster
gruppiert werden. Die Kriterien f\u00fcr die Gruppierung k\u00f6nnen je nach Kundensegment (Privatkunden, Firmenkunden)
GESAMTLAUFZEIT-PARAMETER
Die Ausfallwahrscheinlichkeit \u00fcber die Gesamtlaufzeit (Lifetime PD) wird durch Beobachtung der historischen Ausf\u00e4lle \u00fcber eine
verf\u00fcgbare Historie ermittelt. Die berechneten Lifetime-PDs werden extrapoliert, z. B. durch Matrixmultiplikation, um
sicherzustellen, dass die endg\u00fcltige Lifetime-PD die Laufzeit der Kredite ab der erstmaligen Erfassung abdeckt. Es wird
angenommen, dass sie f\u00fcr alle finanziellen Verm\u00f6genswerte im selben Portfolio und in derselben Rating-Bandbreite gleich hoch
ist. Zus\u00e4tzlich wird das Risikoland als zus\u00e4tzlich relevantes Merkmal f\u00fcr die Lifetime-PD f\u00fcr das Specialized Lending Portfolio in
\u00d6sterreich sowie die zentralen Modelle der Group (Large) Corporates mittels der zukunftsbezogenen Informationen (forward-
looking information, FLI) ber\u00fccksichtigt.
Die Forderungsh\u00f6he bei Ausfall, aus Jahressicht und \u00fcber die Gesamtlaufzeit, wird anhand der erwarteten Zahlungsprofile
ermittelt, die je nach Produkttyp variieren. Bei der Berechnung des Forderungswertes \u00fcber die Gesamtlaufzeit wird ein
Tilgungsplan oder eine Tilgungsart (Annuit\u00e4t, linear, endf\u00e4llig) verwendet. Bei nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen
wird der Kreditumrechnungsfaktor gesch\u00e4tzt, um das erwartete Kreditrisikovolumen in der Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (EAD)
wiederzugeben.
Der Verlust bei Ausfall wird auf Basis historischer Verlustbeobachtungen auf einer Lebensdauerkurve f\u00fcr jeden Zeitpunkt
gesch\u00e4tzt.
Die Risikoparameter, die bei der Berechnung der erwarteten Kreditverluste zum Einsatz kommen, ber\u00fccksichtigen alle am
Berichtsstichtag verf\u00fcgbaren relevanten Informationen \u00fcber vergangene Ereignisse, gegenw\u00e4rtige Bedingungen und Prognosen
\u00fcber k\u00fcnftige wirtschaftliche Entwicklungen. Bedingt durch die Charakteristika des jeweiligen Portfolios und unter
Ber\u00fccksichtigung der IFRS Anforderungen k\u00f6nnen die Risikoparameter, die in die Berechnung der regelbasierten
Wertberichtigungen einflie\u00dfen, von den Risikoparametern abweichen, die bei der Berechnung des Kapitalerfordernisses verwendet
und auf Basis einer zyklusbezogenen (\u201ethrough-the-cycle\u201c) Betrachtung ermittelt werden. Der Ansatz zur Modellierung und
Auswahl der Sch\u00e4tzbasis f\u00fcr die Risikoparameter bleibt jedoch konzernweit harmonisiert.
Innerhalb der Erste Group werden die Risikoparameter regelm\u00e4\u00dfig, mindestens einmal j\u00e4hrlich, \u00fcberpr\u00fcft. Die einzige Ausnahme
bildet die \u00dcberpr\u00fcfung der zukunftsgerichteten Informationen (Forward-Looking Information, FLI), welche in der Regel
mindestens halbj\u00e4hrlich durchgef\u00fchrt wird.
Im Jahr 2025 hatten die folgenden Parameter\u00fcberpr\u00fcfungen (ohne FLI) einen wesentlichen Einfluss auf den erwarteten
Kreditverlust (ECL):
September
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr das lokale Unternehmensmodell f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 40 Mio.
Oktober
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Unternehmensmodelle f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts
um EUR 49 Mio.
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Privatkundenmodelle f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten Kreditverlusts um
EUR 21 Mio.
_ Kroatien \u2013 Die Neusch\u00e4tzung der PD f\u00fcr lokale Modelle, die durch die Zusammenf\u00fchrung der Kunden der Erste Bank Croatia
und Erste Credit Cards zu einer gemeinsamen Sch\u00e4tzbasis ausgel\u00f6st wurde, f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten
Kreditverlusts um 23 Mio.
Dezember
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr notleidende besicherte Privatkunden f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 27 Mio.
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und erwarteten Kreditverlusten
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Regionen
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Kreditrisiko-
volumen (AC
und FVOCI)
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
291.794
30.575
5.274
338
327.981
22.193
350.173
\u00d6sterreich
122.657
20.168
3.262
56
146.143
4.489
150.631
Tschechien
83.288
4.218
747
60
88.313
4.920
93.233
Slowakei
27.580
1.692
446
115
29.833
3.872
33.705
Rum\u00e4nien
26.872
1.905
381
55
29.213
1.934
31.147
Ungarn
12.516
951
111
28
13.607
5.142
18.749
Kroatien
14.590
1.343
277
13
16.224
1.011
17.235
Serbien
4.290
300
49
10
4.649
825
5.473
Sonstige EU
35.681
1.555
362
7
37.605
4.511
42.116
Sonstige Industriel\u00e4nder
14.407
371
9
0
14.787
1.940
16.727
Emerging Markets
6.114
734
126
3
6.977
819
7.796
S\u00fcdosteuropa/GUS
4.010
604
89
2
4.705
541
5.246
Asien
942
51
10
0
1.003
201
1.204
Lateinamerika
196
5
0
0
202
3
205
Naher Osten/Afrika
966
73
26
1
1.066
74
1.140
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
387.350
29.462
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
270.676
37.031
5.287
364
313.359
20.685
334.043
\u00d6sterreich
115.203
21.809
3.368
61
140.441
3.575
144.016
Tschechien
76.672
7.046
724
74
84.517
4.634
89.151
Slowakei
25.437
2.333
374
128
28.272
3.372
31.645
Rum\u00e4nien
24.730
2.598
379
33
27.740
1.844
29.584
Ungarn
11.569
1.299
114
32
13.014
5.821
18.835
Kroatien
13.212
1.592
285
16
15.105
748
15.853
Serbien
3.853
355
43
20
4.270
691
4.960
Sonstige EU
37.588
1.927
272
2
39.789
4.254
44.044
Sonstige Industriel\u00e4nder
9.627
563
9
0
10.199
2.562
12.761
Emerging Markets
5.758
866
164
17
6.805
1.114
7.918
S\u00fcdosteuropa/GUS
3.361
635
98
3
4.097
505
4.602
Asien
1.330
69
10
0
1.410
581
1.990
Lateinamerika
268
5
0
0
273
0
273
Naher Osten/Afrika
798
157
56
15
1.025
28
1.053
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
370.152
28.615
398.766
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen nicht wertgeminderte Kreditrisiken, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kreditrisiken beinhaltet. POCI
(purchased or originated credit impaired)-Risikopositionen bestehen aus finanziellen Verm\u00f6genswerten, die bereits bei Erwerb
oder Entstehung eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen. Das nicht nach IFRS 9 wertgeminderte Kreditrisikovolumen wird zum
Fair Value bewertet.
Die ausgefallenen POCI-Risikopositionen beliefen sich auf EUR\u00a0161\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0186\u00a0Mio), die nicht ausgefallenen auf
EUR\u00a0187\u00a0Mio (2024:\u00a0EUR\u00a0197\u00a0Mio).
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und geografischen Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
163.297
22.904
3.737
67
14.997
-196
-701
-1.195
0
3,1%
32,0%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
49.186
6.132
1.036
17
835
-47
-188
-329
0
3,1%
31,8%
\u2014%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
\u00d6sterreich sonst.
47.803
2.522
320
4
11.104
-37
-55
-62
0
2,2%
19,5%
\u2014%
CEE
167.141
10.325
2.034
281
14.400
-357
-677
-1.270
-59
6,6%
62,5%
20,9%
Tschechien
84.587
4.222
750
66
4.445
-107
-275
-475
-20
6,5%
63,4%
29,6%
Slowakei
26.290
1.670
451
113
3.804
-47
-95
-226
-17
5,7%
50,2%
15,1%
Rum\u00e4nien
26.197
1.897
382
51
1.642
-115
-168
-284
-3
8,9%
74,4%
6,2%
Ungarn
10.775
845
106
28
2.969
-25
-47
-72
-9
5,6%
68,2%
31,4%
Kroatien
15.505
1.427
298
14
771
-50
-76
-181
-9
5,3%
60,8%
66,4%
Serbien
3.786
265
45
10
768
-14
-14
-30
-1
5,5%
66,9%
10,8%
Sonstige(s)
17.559
5
0
0
66
-2
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
156.474
25.257
3.787
64
16.387
-184
-753
-1.237
0
3,0%
32,7%
0,1%
EBOe & T\u00f6chter
46.276
6.697
996
19
620
-43
-180
-323
0
2,7%
32,4%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
\u00d6sterreich sonst.
48.749
3.200
547
0
13.386
-42
-76
-122
0
2,4%
22,3%
\u2014%
CEE
150.805
15.127
1.944
319
12.164
-328
-795
-1.248
-78
5,3%
64,2%
24,4%
Tschechien
77.490
7.215
740
94
4.305
-97
-286
-458
-26
4,0%
61,8%
27,3%
Slowakei
23.396
2.295
374
125
3.385
-37
-124
-190
-17
5,4%
50,8%
14,0%
Rum\u00e4nien
23.631
2.466
379
33
1.187
-121
-243
-314
-6
9,9%
82,8%
18,2%
Ungarn
8.986
1.129
107
32
2.021
-24
-50
-73
-9
4,4%
68,3%
28,4%
Kroatien
14.026
1.706
301
16
587
-40
-79
-182
-11
4,6%
60,4%
67,0%
Serbien
3.276
316
41
20
680
-11
-13
-30
-9
4,1%
73,3%
44,5%
Sonstige(s)
16.370
3
0
0
63
-2
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Business Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
83.843
8.018
1.631
91
1.724
-175
-458
-903
-15
5,7%
55,4%
16,3%
Firmenkunden
111.135
10.609
1.735
211
14.266
-246
-443
-748
-44
4,2%
43,1%
20,8%
Kapitalmarkt
13.732
315
0
0
10.159
-9
-15
0
0
4,8%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
72.856
37
24
0
191
-13
-4
-10
0
11,4%
43,5%
77,8%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
GCC
124
5
0
0
64
-1
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
74.104
9.906
1.598
103
1.253
-159
-459
-917
-20
4,6%
57,4%
19,9%
Firmenkunden
100.583
14.740
1.883
235
12.477
-229
-579
-768
-57
3,9%
40,8%
24,4%
Kapitalmarkt
17.139
292
1
0
12.253
-13
-9
0
0
3,0%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
70.300
86
6
0
190
-14
-4
-7
0
4,7%
114,3%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
GCC
73
3
0
0
59
0
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
Die folgenden Tabellen geben einen \u00dcberblick \u00fcber die Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken nach Bilanzposten.
In der Spalte \u201eZug\u00e4nge\u201c wird die Zuf\u00fchrung von Wertberichtigungen aufgrund des erstmaligen Ansatzes von Finanzinstrumenten
w\u00e4hrend der Berichtsperiode ausgewiesen. Aufl\u00f6sungen von Wertberichtigungen wegen der Ausbuchung der zugrundeliegenden
Finanzinstrumente werden in der Spalte \u201eAusbuchungen\u201c erfasst.
In der Spalte \u201eTransfer zwischen Stufen\u201c werden Nettover\u00e4nderungen von Wertberichtigungen dargestellt, die infolge von
\u00c4nderungen des Kreditrisikos zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe\u00a01 (zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025
oder zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung) auf Stufe 2 oder 3 (zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025) \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchrten. Durch
\u00dcbertragungen von Stufe\u00a01 auf Stufe\u00a02 oder 3 kommt es zu einer Erh\u00f6hung der gebildeten Wertberichtigungen. Diese wird in den
Zeilen \u201eStufe\u00a02\u201c bzw. \u201eStufe\u00a03\u201c dargestellt. \u00dcbertragungen von Stufe\u00a02 oder\u00a03 auf Stufe\u00a01 f\u00fchren zu einer Aufl\u00f6sung von
Wertberichtigungen, die in der Zeile \u201eStufe\u00a01\u201c abgebildet wird. Der erfolgsneutrale Effekt, der sich aus der Umgliederung der vor
\u00dcbertragung erfassten Wertberichtigungsbetr\u00e4ge zwischen den Stufen ergibt, ist in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des
Kreditrisikos (netto)\u201c dargestellt.
S\u00e4mtliche \u00c4nderungen des Kreditrisikos, die nicht zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe 1
auf Stufe 2 oder 3 \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchren, werden ebenfalls in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c
erfasst.
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Schuldverschreibungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-9
-2
2
1
-1
0
-8
Stufe 2
-2
0
1
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
0
0
-4
Gesamt
-15
-2
3
0
0
0
-14
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-10
-2
2
0
0
0
-9
Stufe 2
-3
0
0
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
1
0
-4
Gesamt
-17
-2
2
-1
2
0
-15
Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 12.315\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a014.623\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres
2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a06.403\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a05.212\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-6
-7
6
0
4
0
-3
Stufe 2
0
0
0
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-6
-7
6
0
4
0
-3
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-8
-13
9
0
6
0
-6
Stufe 2
-3
0
3
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-12
-13
13
0
7
0
-6
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis
zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a018.396 Mio (2024:
EUR\u00a0 25.420\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a025.424\u00a0Mio ( 2024 : EUR\u00a0 18.238\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kunden
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kredit-
risiko (netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-366
-295
99
580
-415
3
-8
-401
Regierungen
-5
-3
3
3
-3
0
1
-4
Sonstige Finanzinstitute
-12
-19
14
12
-7
0
0
-11
Nicht finanzielle Gesellschaften
-204
-165
57
261
-180
3
-4
-231
Haushalte
-145
-108
25
304
-225
0
-6
-155
Stufe 2
-1.263
-126
242
-678
726
1
-15
-1.113
Regierungen
-16
0
1
-3
0
0
6
-12
Sonstige Finanzinstitute
-17
-6
37
-48
20
0
-1
-15
Nicht finanzielle Gesellschaften
-770
-102
149
-292
386
0
-17
-645
Haushalte
-460
-17
56
-336
320
1
-4
-441
Stufe 3
-2.289
-57
385
-91
-907
644
12
-2.304
Regierungen
-4
0
0
0
3
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
13
0
-14
1
-1
-30
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.247
-34
185
-47
-643
473
18
-1.296
Haushalte
-1.009
-22
187
-44
-253
170
-6
-977
POCI
-73
0
6
0
-7
22
-3
-54
Regierungen
0
0
0
0
-1
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-54
0
5
0
-5
16
-1
-39
Haushalte
-19
0
1
0
-1
6
-2
-14
Gesamt
-3.991
-478
733
-190
-602
670
-14
-3.872
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-357
-301
83
680
-467
0
-5
-366
Regierungen
-5
-2
2
3
-3
0
0
-5
Sonstige Finanzinstitute
-9
-12
8
20
-16
0
-1
-12
Nicht finanzielle Gesellschaften
-188
-170
48
292
-188
0
2
-204
Haushalte
-155
-117
25
366
-259
0
-5
-145
Stufe 2
-1.401
-252
289
-763
861
0
3
-1.263
Regierungen
-19
0
0
-8
10
0
0
-16
Sonstige Finanzinstitute
-10
-21
4
-15
25
0
0
-17
Nicht finanzielle Gesellschaften
-835
-206
224
-375
411
0
11
-770
Haushalte
-536
-25
60
-365
416
0
-9
-460
Stufe 3
-2.072
-140
400
-129
-746
371
28
-2.289
Regierungen
-5
0
0
0
2
0
0
-4
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
2
-8
3
1
3
-28
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.082
-113
255
-84
-503
241
38
-1.247
Haushalte
-957
-25
143
-37
-248
128
-13
-1.009
POCI
-85
0
8
0
-7
12
0
-73
Regierungen
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-60
0
3
0
0
2
2
-54
Haushalte
-25
0
5
0
-7
10
-2
-19
Gesamt
-3.915
-693
779
-212
-359
383
26
-3.991
Wertberichtigungen, die infolge der Inanspruchnahme nicht-revolvierender Kreditzusagen gebildet werden, sind in der Spalte
\u201eZug\u00e4nge\u201c ausgewiesen. Daher stellen die in dieser Spalte ausgewiesenen Zug\u00e4nge f\u00fcr Stufe 2 und 3 Transfers von Stufe\u00a01 zwischen
dem Zeitpunkt der Kreditzusage und der Inanspruchnahme des jeweiligen Kredites dar. Sie spiegeln auch Gesch\u00e4fte wider, bei
denen die erstmalige Erfassung der Wertberichtigungen erfolgt ist, nachdem diese Gesch\u00e4fte aufgrund der Anwendung der in Note
40 Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und Krisenauswirkungen beschriebenen kollektiven
Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisiko bereits der Stufe 2 zugeordnet worden waren.
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Krediten und Darlehen an Kunden AC dargestellt. Das betrifft
sowohl Kredite und Darlehen an Kunden AC, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe\u00a03 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a0119\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a0122\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Krediten
und Darlehen an Kunden AC wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Krediten und Darlehen an
Kunden AC wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kredite und Darlehen an Kunden AC zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an
Kunden AC, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 2
Transfers zwischen
Stufe 2 und Stufe 3
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 3
POCI
in EUR Mio
Zu Stufe 2
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 2
Zu Stufe 3
von Stufe 2
Zu Stufe 2
von Stufe 3
Zu Stufe 3
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 3
Zu
Ausgefallen
von Nicht-
Ausgefallen
Zu Nicht-
Ausgefallen
von
Ausgefallen
Dez 25
Regierungen
70
258
20
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
228
285
25
0
1
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
5.813
6.113
903
110
422
17
2
11
Haushalte
4.067
3.787
432
159
311
41
2
8
Gesamt
10.179
10.443
1.380
268
735
58
3
19
Dez 24
Regierungen
415
73
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
471
206
14
0
9
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
9.139
8.653
1.052
188
595
6
2
10
Haushalte
5.487
3.557
462
169
300
50
2
8
Gesamt
15.511
12.489
1.529
357
904
56
5
19
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a049.654\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a044.600\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 gehalten und w\u00e4hrend
des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a019.070\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a016.191\u00a0Mio).
F\u00fcr in 2025 als POCI klassifizierte Kredite und Darlehen an Kunden AC, belief sich der nicht abgezinste Betrag von \u00fcber die
Laufzeit erwarteten Kreditverlusten, der beim erstmaligen Ansatz ber\u00fccksichtigt wurde, auf EUR\u00a0123\u00a0Mio (2024: EUR\u00a054\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-10
-6
3
1
-1
1
1
-11
Stufe 2
-8
0
2
-1
0
1
0
-7
Stufe 3
-26
0
3
-5
-5
6
-1
-28
POCI
-1
0
0
0
-1
0
0
-1
Gesamt
-44
-7
8
-5
-7
9
-1
-47
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-11
-8
4
2
2
0
0
-10
Stufe 2
-10
0
2
-2
2
1
0
-8
Stufe 3
-41
0
4
-2
6
8
0
-26
POCI
-1
0
0
0
0
0
0
-1
Gesamt
-63
-8
10
-2
10
9
0
-44
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-3
-1
1
2
-2
0
-3
Stufe 2
-9
0
1
0
8
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
-1
0
-2
Gesamt
-13
-1
2
2
5
0
-5
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-5
-1
2
1
0
0
-3
Stufe 2
-9
0
0
-1
0
0
-9
Stufe 3
-1
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-14
-1
2
0
1
0
-13
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Schuldverschreibungen FVOCI zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen FVOCI, die zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im Laufe des
Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
41
36
Zu Stufe 1 von Stufe 2
43
104
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
2
0
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-20
-9
2
12
-8
0
-1
-22
Stufe 2
-31
0
1
-16
21
0
1
-25
Stufe 3
-32
0
7
-5
-6
4
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-83
-9
11
-9
7
4
0
-79
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-17
-7
1
12
-8
0
0
-20
Stufe 2
-33
0
1
-15
15
0
0
-31
Stufe 3
-40
0
6
-6
1
7
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-90
-8
8
-8
8
7
0
-83
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Forderungen aus Finanzierungsleasing dargestellt. Das betrifft
sowohl Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe 3 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Forderungen
aus Finanzierungsleasing wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Forderungen aus
Finanzierungsleasing wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Forderungen aus Finanzierungsleasing zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus
Finanzierungsleasing, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
273
215
Zu Stufe 1 von Stufe 2
257
193
Transfers zwischen Stufe 2 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 2
27
16
Zu Stufe 2 von Stufe 3
28
3
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
32
20
Zu Stufe 1 von Stufe 3
2
5
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a01.311\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.260\u00a0Mio).
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres 2025
vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a0524\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0657\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
\u00c4nderung im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
98
201
-45
-153
6
-2
105
Stufe 2
237
0
-65
206
-135
-10
233
Stufe 3
135
0
-33
8
-13
-1
95
POCI
4
2
-7
0
5
-1
3
Gesamt
474
202
-150
60
-138
-13
435
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
82
190
-52
-138
17
-1
98
Stufe 2
208
0
-97
209
-73
-10
237
Stufe 3
124
0
-47
27
31
0
135
POCI
2
0
-3
0
4
0
4
Gesamt
416
190
-198
97
-21
-10
474
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Kreditzusagen und Finanzgarantien dargestellt.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kreditzusagen und Finanzgarantien zwischen verschiedenen Stufen. Die Nominalwerte von Kreditzusagen und Finanzgarantien,
die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im
Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2 \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
2.806
1.697
Zu Stufe 1 von Stufe 2
3.370
1.836
Transfers zwischen Stufe 2 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 2
50
45
Zu Stufe 2 von Ausgefallen
28
22
Transfers zwischen Stufe 1 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 1
51
26
Zu Stufe 1 von Ausgefallen
6
4
Die Nominale von nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und
bis zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 22.914 \u00a0Mio (2024:
EUR\u00a021.314\u00a0Mio). Die Nominale der nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die zum 1.\u00a0Januar\u00a0 2025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a013.608\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a012.355\u00a0Mio).
Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und
Krisenauswirkungen
\u00dcberblick \u00fcber Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen
BER\u00dcCKSICHTIGUNG ZUKUNFTSBEZOGENER INFORMATIONEN
Die Parameter werden dahingehend festgelegt, dass sie das Risiko als zeitpunktbezogenes (point-in-time) Ma\u00df unter
Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen (forward-looking information, FLI) wiedergeben. Daf\u00fcr werden eine
Basisprognose und Alternativszenarien f\u00fcr ausgew\u00e4hlte volkswirtschaftliche Variablen erstellt. Die Alternativszenarien werden,
gemeinsam mit der Szenariengewichtung, von den Basisprognosen abgeleitet. Die Basisprognosen werden mit wenigen
Ausnahmen intern von der Research-Abteilung der Erste Group erstellt. Mithilfe dieser Szenarien werden die \u201eneutralen\u201c
Ausfallwahrscheinlichkeiten (und teilweise auch beim Verlust bei Ausfall) durch makro\u00f6konomische Modelle, welche eine
Verbindung zwischen relevanten makro\u00f6konomischen Variablen und Risikotreibern herstellen, angepasst. Es werden dabei
dieselben makro\u00f6konomischen Modelle wie f\u00fcr interne und regulatorische Stresstests verwendet. Zukunftsbezogene
Informationen werden bei der Bestimmung des erwarteten Kreditverlustes in den ersten drei Jahren ber\u00fccksichtigt. Die
Bestimmung der Parameter f\u00fcr die verbleibende Laufzeit ab dem 4. Jahr erfolgt auf Grundlage von zyklusbezogenen
Beobachtungen.
Somit leitet sich der unverzerrte und szenariengewichtete erwartete Kreditverlust unter Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener
Informationen von den gewichteten Ergebnissen f\u00fcr jedes makro\u00f6konomische Szenario ab. Typische makro\u00f6konomische
Variablen sind etwa das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP), die Arbeitslosenquote, die Inflationsrate, Produktionsindizes und
Marktzinsen. Die Auswahl der Variablen h\u00e4ngt auch von der Verf\u00fcgbarkeit zuverl\u00e4ssiger Prognosen f\u00fcr den jeweiligen lokalen
Markt ab. Der Hauptindikator f\u00fcr die Sch\u00e4tzung der wirtschaftlichen Entwicklung und Grundlage f\u00fcr die Ableitung alternativer
Szenarien ist das BIP. Dar\u00fcber hinaus bleiben der anhaltende Krieg in der Ukraine und die anhaltende geopolitische Instabilit\u00e4t im
Nahen Osten wichtige Faktoren f\u00fcr die makro\u00f6konomische Unsicherheit im Jahr 2026.
Die FLI-Makro-Shift Modelle werden regelm\u00e4\u00dfig rekalibriert, um sicherzustellen, dass die wichtigsten Makrovariablen
ber\u00fccksichtigt werden. Die Rekalibrierung wird von den jeweiligen lokalen Einheiten durchgef\u00fchrt (mit Ausnahme der zentralen
Modelle f\u00fcr Group (Large) Corporate), wobei die Variablen mit der h\u00f6chsten statistischen Relevanz einbezogen werden.
Im Falle der zentralen Modelle f\u00fcr Group (Large) Corporates ist eine eigene zentrale Organisationseinheit der Erste Group f\u00fcr die
\u00dcberpr\u00fcfung der Lifetime-PDs einschlie\u00dflich der zukunftsbezogenen Informationen, welche auf dem Risikoland basieren und die
Makroentwicklung in den verschiedenen L\u00e4ndern unterscheidet, verantwortlich. Der gleiche Ansatz wird f\u00fcr das Specialized
Lending Portfolio in \u00d6sterreich angewendet.
Im Juni 2025 wurden die FLI-Sch\u00e4tzung aktualisiert. Die gr\u00f6\u00dfte Auswirkung auf den erwarteten Kreditverlust war ein Anstieg um
EUR 44 Mio in \u00d6sterreich, welcher teilweise durch einen R\u00fcckgang um EUR 28 Mio in den lokalen Modellen in Rum\u00e4nien
ausgeglichen wurde.
Im September 2025 hat die Erste Group die Verwendung von Modellanpassungen innerhalb der FLI-Modelle neu bewertet,
insbesondere die Einbeziehung des umfassenden Stresstest-Szenarios (CST) in die Modellierung des Negativszenarios bei den
zentralen Modellen f\u00fcr Group (Large) Corporates und den lokalen CEE-Modellen. Auf der Grundlage der Bewertung der Exit-
Trigger hat die Erste Group beschlossen, das CST aus der Modellierung des Negativszenarios zu entfernen. Diese Entscheidung
wurde durch die positive makro\u00f6konomische Entwicklung in Tschechien, Kroatien, Rum\u00e4nien und Serbien sowie die Realisierung
von Risiken in Deutschland gest\u00fctzt. Im Falle der Slowakei und Ungarn kam man zu dem Schluss, dass das Abw\u00e4rtsrisiko bereits
in den BIP-Prognosen ber\u00fccksichtigt ist. Infolge der Entfernung des CST verringerte sich der erwartete Kreditverlust (ECL) bis
Ende Oktober 2025 um rund EUR 15 Mio (basierend auf internen Simulationen). F\u00fcr die lokalen Modelle in \u00d6sterreich wurde der
CST bereits 2024 aus der Szenario-Modellierung entfernt.
Im Oktober 2025 wurde das FLI-Modell f\u00fcr lokale PD-Modelle in Tschechien \u00fcberarbeitet. Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des
erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 21 Mio. Die Erste Group f\u00fchrte die letzte \u00dcberpr\u00fcfung der zukunftsbezogenen
Informationen im November 2025 gem\u00e4\u00df den offengelegten makro\u00f6konomischen Prognosen f\u00fcr Basis-, Negativ- und
Positivszenarien durch. Dies f\u00fchrte innerhalb der Erste Group zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR
34\u202fMio.
Die Sensitivit\u00e4ten bei Stufenzuordnung und Wertberichtigungen in Bezug auf Makroszenarien werden im Abschnitt Kollektive
Bewertung weiter unten dargestellt.
Basisszenario
Die Erste Group rechnet f\u00fcr 2026 mit einer leichten Abschw\u00e4chung der Konjunktur in der Eurozone. Das BIP-Wachstum wird
voraussichtlich 1,1 % erreichen, nachdem es 2025 sch\u00e4tzungsweise 1,4 % betragen wird. Das BIP-Wachstum f\u00fcr 2025 profitiert von
einem erheblichen Einmaleffekt, der sich aus der Verlagerung von Rechten an geistigem Eigentum gro\u00dfer multinationaler
Unternehmen nach Irland ergibt. Derzeit verzeichnet die Wirtschaft der Eurozone weiterhin ein solides Wachstum, das durch den
robusten privaten Konsum, der von steigenden Reall\u00f6hnen profitiert, und durch die von g\u00fcnstigen Finanzierungsbedingungen
getriebene Investitionst\u00e4tigkeit gest\u00fctzt wird. Angesichts des zunehmenden Wettbewerbsdrucks aus China und der von den
Vereinigten Staaten auferlegten Handelsbarrieren bleiben die Aussichten f\u00fcr den Au\u00dfenhandel verhalten.
Mittelfristig haben sich die Wachstumsaussichten leicht verbessert, unterst\u00fctzt durch die Ank\u00fcndigung Deutschlands, in den
n\u00e4chsten zehn Jahren ein Konjunkturprogramm in H\u00f6he von 500 Milliarden Euro umzusetzen, sowie durch die Lockerung der
EU-Haushaltsregeln, um den erh\u00f6hten Verteidigungsausgaben der Mitgliedstaaten Rechnung zu tragen. Mit einem Einlagensatz
von 2% gilt der aktuelle Zinssenkungszyklus der EZB als beendet. Die Risiken f\u00fcr Prognosen auf die Leitzinsen sind nun
ausgewogener, verglichen mit der zuvor bis Mitte 2025 vorherrschenden Abw\u00e4rtsneigung. Unter der Annahme, dass die
makro\u00f6konomischen Grunddaten stabil bleiben und die Finanzierungsbedingungen g\u00fcnstig sind, ist keine weitere geldpolitische
Lockerung durch die EZB zu erwarten.
ABW\u00c4RTSRISIKEN F\u00dcR DAS BASISSZENARIO
Zu den wichtigsten Abw\u00e4rtsrisiken z\u00e4hlt der anhaltende Konflikt in der Ukraine. Dar\u00fcber hinaus bleibt die Unsicherheit
hinsichtlich der handelspolitischen Ausrichtung der neuen US-Regierung unter Pr\u00e4sident Trump eine gro\u00dfe Herausforderung. Die
Ank\u00fcndigung eines Rahmens f\u00fcr ein Handelsabkommen zwischen den USA und der EU hat die Unsicherheit bis zu einem
gewissen Grad verringert. Die anschlie\u00dfenden zus\u00e4tzlichen Forderungen der US-Regierung sowie die erneuten Spannungen in
Bezug auf Gr\u00f6nland zeigen jedoch, wie fragil das derzeitige Verhandlungsklima ist. Eine Verschlechterung der
Handelsbeziehungen zwischen den USA und der EU w\u00fcrde ein klares Abw\u00e4rtsrisiko f\u00fcr die Wirtschaftsaussichten darstellen,
insbesondere f\u00fcr die Exportleistung und das Investitionswachstum.
Angesichts des anhaltenden Krieges zwischen Russland und der Ukraine bleibt auch die Energiesicherheit ein wichtiges Anliegen
f\u00fcr die EU. Die Region ist zunehmend abh\u00e4ngig von Fl\u00fcssigerdgasimporten (LNG) aus geografisch weit entfernten Lieferl\u00e4ndern
wie den Vereinigten Staaten und L\u00e4ndern des Nahen Ostens. Gleichzeitig hat die rasante Zunahme energieintensiver
Rechenzentren in den USA, die durch die rasche Verbreitung von KI-Anwendungen vorangetrieben wird, zu einem erheblichen
Anstieg des inl\u00e4ndischen Energiebedarfs gef\u00fchrt. Dies k\u00f6nnte das f\u00fcr den Export nach Europa verf\u00fcgbare LNG-Volumen
einschr\u00e4nken. Jede St\u00f6rung der globalen LNG-Lieferketten k\u00f6nnte zu einem starken Anstieg der Energiepreise f\u00fchren und die EZB
dazu zwingen, eine restriktivere Geldpolitik zu verfolgen, um die Inflation einzud\u00e4mmen, was sich auf die gesamte
Zinsstrukturkurve auswirken w\u00fcrde.
Dar\u00fcber hinaus f\u00fchrt die rasche Ausweitung der Investitionen in gr\u00fcne Energie zu einer erh\u00f6hten Volatilit\u00e4t des europ\u00e4ischen
Stromsystems. Schwankungen in der Erzeugung erneuerbarer Energien k\u00f6nnen zu vor\u00fcbergehenden Strompreisspitzen f\u00fchren,
wie beispielsweise die j\u00fcngsten Preisanstiege in Spanien, die sich negativ auf die Industrieproduktion auswirken und die Kaufkraft
der Verbraucher schw\u00e4chen k\u00f6nnen.
Ein deutlicher Anstieg der Zinss\u00e4tze w\u00fcrde auch Abw\u00e4rtsrisiken f\u00fcr die Investitionen von Unternehmen und privaten Haushalten
mit sich bringen. Zwar ist die Wahrscheinlichkeit eines starken Zinsanstiegs in letzter Zeit zur\u00fcckgegangen, doch k\u00f6nnte ein
solches Szenario dennoch dazu f\u00fchren, dass die Investitionst\u00e4tigkeit unter das in der Basisprognose angenommene Niveau f\u00e4llt.
Ein h\u00f6herer harmonisierter Verbraucherpreisindex (HVPI), insbesondere bei den Energiekosten, w\u00fcrde das verf\u00fcgbare
Einkommen verringern und den Konsum d\u00e4mpfen. In Verbindung mit der hohen Verschuldung nach der Pandemie, steigenden
Milit\u00e4rausgaben und einer expansiven Fiskalpolitik, insbesondere in Frankreich, k\u00f6nnte dies die Bedenken der Anleger
hinsichtlich der Tragf\u00e4higkeit der Verschuldung in bestimmten EU-Mitgliedstaaten verst\u00e4rken.
AUFW\u00c4RTSRISIKEN F\u00dcR DAS BASISSZENARIO
Eine st\u00e4rkere und schnellere Erholung der weltweiten Industriekonjunktur k\u00f6nnte der Wirtschaft der Eurozone ein betr\u00e4chtliches
Aufw\u00e4rtspotenzial verschaffen. Davon w\u00fcrde insbesondere Deutschland profitieren, das 2025 voraussichtlich ein leichtes BIP-
Wachstum verzeichnen wird \u2013 das erste seit drei Jahren. Angesichts der engen wirtschaftlichen Verflechtungen Deutschlands mit
anderen wichtigen Volkswirtschaften der Eurozone w\u00fcrde eine Erholung der deutschen Industrieproduktion wahrscheinlich
positive Auswirkungen auf die gesamte Region haben.
In einem solchen Aufw\u00e4rtsszenario w\u00fcrde das BIP-Wachstum der Eurozone im Jahr 2026 einen zus\u00e4tzlichen Schub erhalten, der
in erster Linie auf eine dynamischere Erholung der Investitionst\u00e4tigkeit als erwartet zur\u00fcckzuf\u00fchren w\u00e4re. Eine verbesserte
Verbraucherstimmung w\u00fcrde den privaten Konsum weiter st\u00fctzen und zu einem st\u00e4rkeren Beitrag zum Gesamtwachstum im
Vergleich zum Basisszenario f\u00fchren. Auch der Dienstleistungssektor w\u00fcrde von steigendem Vertrauen und h\u00f6heren Ausgaben der
privaten Haushalte profitieren.
Damit dieses optimistische Szenario eintritt, ist ein anhaltender und allm\u00e4hlicher R\u00fcckgang der Inflation \u2013 insbesondere im
Dienstleistungsbereich \u2013 nach wie vor unerl\u00e4sslich. Dies w\u00fcrde dazu beitragen, den Einlagensatz der EZB bei 2% zu halten und
g\u00fcnstige Finanzierungsbedingungen aufrechtzuerhalten.
\u00dcberblick \u00fcber die Basis-, Positiv- und Negativszenarien
Im Folgenden werden die erwartete Entwicklung des BIP f\u00fcr alle Regionen, alle Szenarien und Szenariogewichte als
Hauptindikator f\u00fcr die makro\u00f6konomische Lage zusammengefasst. Im Falle der Group (Large) Corporates sind die
ber\u00fccksichtigten BIP-Szenarien dieselben wie unten f\u00fcr die einzelnen L\u00e4nder dargestellt, jedoch einschlie\u00dflich der BIP-Prognosen
f\u00fcr Deutschland.
Au\u00dferdem werden die wichtigsten Variablen f\u00fcr die Makro-Shift-Modelle in den wichtigsten Regionen offengelegt.
Es werden \u00d6sterreich, Tschechien, Slowakei und Rum\u00e4nien dargestellt, da diese den h\u00f6chsten Anteil an Kreditrisikovolumen,
erwarteten Kreditverlusten und den h\u00f6chsten Anteil der FLI-Komponente an der Messung der erwarteten Kreditverluste haben.
Die Makro-Shift-Modelle werden f\u00fcr die drei wichtigsten Teilportfolien kalibriert: Privatpersonen, Klein- und Mittelbetriebe und
andere Unternehmenskunden. Die Kalibrierung der Modelle und die unten angegebenen Variablen sind in die Beurteilung der
erwarteten Kreditverluste zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 eingeflossen. Das Basisszenario und die szenariogewichteten Ergebnisse f\u00fcr die
wichtigsten Variablen werden in Tabellenform f\u00fcr die Jahre 2026-2028 dargestellt.
Basis-, Positiv- und Negativszenarien des BIP-Wachstums nach geografischen Gebieten
Szenariogewichtung
BIP-Wachstum in %
Szenario
2026-2028
2026
2027
2028
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Positiv
21%
3,3
3,7
3,7
\u00d6sterreich
Basis
50%
0,7
1,1
1,1
Negativ
29%
-2,0
-1,6
-1,6
Positiv
24%
4,7
4,7
4,8
Tschechien
Basis
50%
2,7
2,7
2,8
Negativ
26%
0,2
0,2
0,3
Positiv
26%
3,7
4,2
4,4
Slowakei
Basis
50%
1,3
1,8
2,0
Negativ
24%
-1,8
-1,3
-1,1
Positiv
24%
5,0
5,9
5,6
Rum\u00e4nien
Basis
50%
2,1
3,0
2,7
Negativ
26%
-1,4
-0,5
-0,8
Positiv
18%
4,4
4,7
4,9
Ungarn
Basis
50%
2,0
2,3
2,5
Negativ
32%
-0,6
-0,3
-0,1
Positiv
26%
4,9
5,3
4,9
Kroatien
Basis
50%
2,8
2,6
2,6
Negativ
24%
0,7
-0,1
0,3
Positiv
21%
4,8
6,6
5,6
Serbien
Basis
50%
2,7
4,5
3,5
Negativ
29%
0,5
2,3
1,3
Positiv
22%
3,0
3,6
3,3
Deutschland
Basis
50%
0,9
1,5
1,2
Negativ
28%
-1,7
-1,1
-1,4
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
2025-2027
2025
2026
2027
Positiv
23%
3,3
3,2
3,6
\u00d6sterreich
Basis
50%
0,9
0,8
1,2
Negativ
27%
-1,8
-1,9
-1,5
Positiv
22%
4,6
4,7
4,6
Tschechien
Basis
50%
2,6
2,7
2,6
Negativ
28%
-3,9
-2,1
0,1
Positiv
28%
4,4
4,3
4,6
Slowakei
Basis
50%
2,0
1,9
2,2
Negativ
22%
-4,9
-2,8
-0,5
Positiv
26%
4,4
5,6
5,0
Rum\u00e4nien
Basis
50%
1,2
2,4
1,8
Negativ
24%
-3,0
-1,0
-0,7
Positiv
19%
4,4
6,0
5,7
Ungarn
Basis
50%
2,0
3,6
3,3
Negativ
31%
-4,4
-1,8
0,5
Positiv
28%
4,8
5,5
4,5
Kroatien
Basis
50%
2,9
2,8
2,5
Negativ
22%
-3,0
-1,2
0,2
Positiv
21%
6,7
6,5
6,7
Serbien
Basis
50%
4,5
4,3
4,5
Negativ
29%
-0,8
0,5
1,3
Positiv
24%
2,8
3,4
3,1
Deutschland
Basis
50%
0,8
1,4
1,1
Negativ
26%
-3,2
-2,0
-1,0
Basisszenario und szenariogewichtete Ergebnisse der wichtigsten Variablen in den wichtigsten
Kernm\u00e4rkten
Basisszenario
Szenariogewichtetes Ergebnis
2026
2027
2028
2026
2027
2028
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
BIP Wachstum
0,7
1,1
1,1
0,5
0,9
0,9
Inflation
2,0
2,2
2,0
2,1
2,3
2,1
Nominaler Zinssatz (10J)
2,8
2,7
2,7
2,8
2,7
2,2
Tschechien
Arbeitslosenquote
1,4
1,4
1,4
1,4
1,4
1,4
Inflation (EPI)
157,7
161,5
165,8
157,7
161,5
165,7
Slowakei
Arbeitslosenquote
5,8
5,6
5,5
5,8
5,6
5,5
Inflation
3,2
2,3
2,1
3,5
2,6
2,4
Rum\u00e4nien
BIP Wachstum
2,1
3,0
2,7
1,9
2,8
2,5
Zinssatz (ROBOR 3M)
5,5
4,3
4,0
5,6
4,4
4,1
Inflation (VPI)
6,5
3,0
3,0
6,5
3,0
3,0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2025
2026
2027
2025
2026
2027
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
BIP Wachstum
0,9
0,8
1,2
0,7
0,6
1,0
Inflation
1,7
1,5
2,0
1,8
1,6
2,1
Nominaler Zinssatz (10J)
2,3
2,3
2,3
2,3
2,3
2,3
Tschechien
Arbeitslosenquote
3,4
3,5
3,5
3,7
4,0
4,0
Inflation (EPI)
147,8
151,0
154,1
148,2
151,5
154,6
Slowakei
Arbeitslosenquote
5,5
5,3
5,1
5,4
5,6
5,3
Inflation
4,5
3,0
2,3
4,6
3,2
2,0
Rum\u00e4nien
BIP Wachstum
1,2
2,4
1,8
1,0
2,4
2,0
Zinssatz (ROBOR 3M)
5,2
4,4
4,3
5,2
4,4
4,2
Inflation (VPI)
4,1
3,2
3,1
4,5
3,2
2,8
Kollektive Bewertung
Zus\u00e4tzlich zur standardm\u00e4\u00dfigen Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wendet die Erste Group eine kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos an, d.h. eine Verschiebung in die Stufe 2 auf der Grundlage vordefinierter
Portfoliomerkmale angesichts neu auftretender Risiken, die von Standardmodellen nicht erfasst werden.
Diese Vorgehensweise ist mit allen betroffenen Tochtergesellschaften und Gesch\u00e4ftsbereichen abgestimmt und von den jeweiligen
F\u00fchrungsgremien der Erste Group genehmigt. Ausnahmen von der kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos waren erforderlich, wenn Besonderheiten festgestellt wurden und ordnungsgem\u00e4\u00df dokumentiert wurde, warum sich
diese anders verhalten als der Rest des Portfolios.
Im Dezember 2025 wandte die Erste Group die kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Industry Stage
Overlay) an, welche bereits 2024 implementiert worden ist. Dieser Vorgangsweise bedeutet, dass die Regeln f\u00fcr die \u00dcberf\u00fchrung in
Stufe\u202f2 als Kombination definiert sind: einerseits f\u00fcr jene Branchen, die gem\u00e4\u00df der Branchenstrategie ausgew\u00e4hlt wurden, um
sicherzustellen, dass Risiken und Ver\u00e4nderungen in der Risikobeurteilung, denen unser Portfolio ausgesetzt ist, angemessen
abgebildet werden, und andererseits auf Basis der einj\u00e4hrigen IFRS PDs.
Im Laufe des Jahres 2025 wurden mehrere Anpassungen des Industry Stage Overlay vorgenommen, die sich an den
Aktualisierungen der Risikostrategie der Erste Group und den beobachteten Portfolioentwicklungen orientierten:
Im M\u00e4rz wurde die Teilbranche Hotel and Leisure aus der Kategorie Leisure in den Anwendungsbereich der Industry Stage
Overlays aufgenommen, was zu einer Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 10\u202fMio f\u00fchrte.
Im September wurde nach einer \u00dcberpr\u00fcfung der Branchenstrategie die Teilbranche Bauwesen und Baumaterialien aus dem
Anwendungsbereich des Industry Stage Overlay entfernt. Diese Entscheidung f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten
Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 6 Mio.
Im Oktober wurde die Teilbranche Immobilienentwickler aufgrund der stabilen Portfolioentwicklung aus dem Industry Stage
Overlay f\u00fcr mittel- und osteurop\u00e4ische L\u00e4nder (CEE) und anschlie\u00dfend f\u00fcr die Holding ausgeschlossen. In der CEE-Region
wurde in den letzten Perioden keine Verschlechterung beobachtet, und es werden keine negativen Entwicklungen erwartet.
Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 20 Mio. In \u00d6sterreich blieb das Segment
weiterhin im Umfang des Overlays. Obwohl sich der Zufluss neuer Ausf\u00e4lle stabilisiert hat, liegt er weiterhin auf einem
erh\u00f6hten Niveau. Sobald sich im Jahr 2026 ein nachhaltiger Verbesserungstrend best\u00e4tigt, werden die Overlays auch im
\u00f6sterreichischen Perimeter aufgel\u00f6st.
Im Dezember wurde die Branche \u201eMetalle (Eisen/Stahl)\u201d aufgrund einer \u00c4nderung der Risikostrategie der Erste Group in den
Industry Stage Overlay aufgenommen. Diese Anpassung wurde durch die sinkende Nachfrage in bestimmten wichtigen
Endverbraucherindustrien (z.B. Bauwesen), den zunehmenden Preiswettbewerb durch Importe aus Asien und den anhaltenden
strukturellen Kostendruck aufgrund gestiegener Energie- und Arbeitskosten motiviert. Diese Aktualisierung f\u00fchrte zu einer
geringf\u00fcgigen Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 0,4 Mio.
Vom gesamten Kreditrisikovolumen in H\u00f6he von EUR\u00a0417\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0399\u00a0Mrd) entfallen auf das Portfolio, das einer
kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos unterliegt (Industrie Stage Overlay) EUR\u00a063\u00a0Mrd. Aus diesem
Portfolio befinden sich EUR\u00a012\u00a0Mrd in Stufe 2 (davon sind EUR\u00a04\u00a0Mrd in Stufe 2 aufgrund der Anwendung der Regeln f\u00fcr den
Industrie Stage Overlay).
Zus\u00e4tzlich kann das lokale Risikomanagement eine lokal festgelegte kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos anwenden, wenn festgestellt wird, dass die Neukalibrierung des PD Modells, das FLI Makro Shift Modell oder das
Scoring Modell die aktuellen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen \u2014 wie etwa Entwicklungen bei Inflation, Zinss\u00e4tzen oder
Arbeitslosigkeit \u2014 nicht ausreichend widerspiegelt.
Im Jahr 2022 stellte das lokale Risikomanagement in Tschechien und Kroatien fest, dass die Neukalibrierung des Macro Shift FLI
Modells f\u00fcr Privatkunden das aktuelle Umfeld nicht ausreichend ber\u00fccksichtigte. Daher wurde eine lokal festgelegte kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos f\u00fcr Privatkunden eingef\u00fchrt. Basierend auf der regelm\u00e4\u00dfigen
\u00dcberpr\u00fcfung der Exit Trigger wurden diese zum Jahresende 2025 beibehalten. Mit 31. Dezember 2025 bel\u00e4uft sich das\u202fzus\u00e4tzliche
Kreditrisikovolumen\u202fin\u202fStage\u202f2 aufgrund dieser\u202flokal festgelegten\u202fkollektiven\u202fBewertung\u202fder signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos\u202fvon Privatkunden\u202fauf\u202fEUR\u202f1\u202fMrd, und der\u202fzugewiesene\u202ferwartete Kreditverlust\u202fbetr\u00e4gt EUR\u202f17\u202fMio \u202f(2024:
Kreditrisikovolumen EUR, 1 Mrd; erwarteter Kreditverlust 21 Mio EUR).\u202f
Dar\u00fcber hinaus wurde ebenfalls 2022 in Kroatien \u2013 nach der internen Validierung des Scoring Modells f\u00fcr Privatkunden \u2013 eine
weitere lokal festgelegte kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos angewendet. Mit 31. Dezember 2025
bel\u00e4uft sich das\u202fzus\u00e4tzliche Kreditrisikovolumen\u202fin\u202fStage\u202f2 aufgrund dieser\u202flokal festgelegten\u202fkollektiven\u202fBewertung\u202fder
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos\u202fvon Privatkunden\u202fauf\u202fEUR\u202f366\u202fMio, und der\u202fzugewiesene\u202ferwartete Kreditverlust\u202fbetr\u00e4gt
EUR\u202f12\u202fMio\u202f(2024: Kreditrisikovolumen EUR, 330 Mio; erwarteter Kreditverlust 11 Mio EUR).
Im September 2024 wurde in Tschechien aufgrund von \u00dcberschwemmungen in Teilen Mitteleuropas eine neue kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos eingef\u00fchrt, um das physische Risiko abzudecken.Im zweiten Quartal
2025 wurden diese Regeln au\u00dfer Kraft gesetzt \u2013 die Bewertung der Exit-Triggers ergab keine Verschlechterung des betroffenen
Portfolios seit September 2024. Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 15 Mio.
AUSWIRKUNGEN AUF DEN ERWARTETEN KREDITVERLUST
Die folgenden Analysetabellen zeigen die Auswirkungen der kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos
und der zukunftsbezogenen Informationen sowohl auf die Verschiebung von Kreditrisikovolumen in Stufe 2 als auch den daraus
resultierenden Anstieg der Wertberichtigungen. Zus\u00e4tzlich werden Sensitivit\u00e4ten in den Basis-, Positiv- und Negativszenarien
simuliert, wobei die Auswirkungen nach geografischen Segmenten angegeben werden.
Im Dezember\u00a02025 betrug das Kreditrisikovolumen in Stage 2 aufgrund der Anwendung kollektiver Bewertung der signifikanten
Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Industrie Stage Overlay) EUR\u00a03.784\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a06.559\u00a0Mio); dadurch sind zus\u00e4tzliche
Wertberichtigungen in H\u00f6he von EUR\u00a071\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0122\u00a0Mio) angefallen.
Wie oben beschrieben, wurden die zukunftsbezogenen Informationen auf Basis der neuesten Makroszenarien im vierten Quartal
2025 neu bewertet. Unter Ber\u00fccksichtigung der \u00dcberpr\u00fcfung der modellinternen Anpassungen (Entfernung des umfassenden
Stresstestszenarios (CST) bei der Modellierung der Negativszenarien) sank das Kreditrisikovolumen in Stufe 2 aufgrund
zukunftsbezogener Informationen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a02.942\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03.599\u00a0Mio). Der R\u00fcckgang des
Kreditrisikovolumens in Stufe 2 bewirkten eine Verringerung der Wertberichtigungen, die in Stufe 2 aufgrund zukunftsbezogener
Informationen ausgewiesen werden, auf EUR\u00a0265\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0326\u00a0Mio).
Die Szenariosimulation beinhaltet Sensitivit\u00e4tsanalysen, die ausschlie\u00dflich Ver\u00e4nderungen aufgrund der unterschiedlichen
Ausfallwahrscheinlichkeiten ber\u00fccksichtigen, die sich aus einer jeweils 100%igen Gewichtung des Basis-, Positiv- oder
Negativszenarios f\u00fcr zukunftsbezogene Informationen ergeben. Die f\u00fcr diese Szenarien berechneten Werte werden mit den auf
Basis der aktuell (zum 31 Dezember 2025) verwendeten Ausfallwahrscheinlichkeiten ermittelten Werten verglichen, die sich nach
Ber\u00fccksichtigung von gewichteten Szenarien f\u00fcr zukunftsbezogene Informationen ergeben. Die Gewichtungen und Szenarien
werden oben im Abschnitt \u201eBer\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen\u201c dargestellt. Die Simulation mit
Ausfallwahrscheinlichkeiten aus den drei Szenarien umfasst sowohl die Stufenverschiebungen beim Kreditrisikovolumen als auch
den daraus resultierenden erwarteten Kreditverlust.
Die ausschlie\u00dfliche Anwendung des Basisszenarios w\u00fcrde gegen\u00fcber der aktuellen Situation (gewichtetes Szenarien Ergebnis) eine
Reduktion des Stufe 2 - Volumens um EUR\u00a0289\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0856\u00a0Mio) bewirken, woraus sich eine Verringerung des erwarteten
Kreditverlustes um EUR\u00a019\u00a0Mio (2024: EUR\u00a058\u00a0Mio) erg\u00e4be.
Das Negativ-Szenario w\u00fcrde eine Migration von Kreditrisikovolumen in H\u00f6he von EUR\u00a03.905\u00a0Mio (2024: EUR\u00a05.281\u00a0Mio) in Stufe 2
und einen Anstieg des erwarteten Kreditverlustes um EUR\u00a0294\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0383\u00a0Mio) nach sich ziehen.
In den folgenden Tabellen bedeutet bei den Ver\u00e4nderungen des erwarteten Kreditverlustes ein positives Vorzeichen (+) eine
Aufl\u00f6sung und ein negatives Vorzeichen (-) eine Zuf\u00fchrung. Die angef\u00fchrten Werte sind das Ergebnis von internen Simulationen.
EINBEZIEHUNG VON SZENARIEN F\u00dcR ZUKUNFTSBEZOGENE INFORMATIONEN (FLI) UND KOLLEKTIVE
BEWERTUNG DER SIGNIFIKANTEN ERH\u00d6HUNG DES KREDITRISIKOS
Auswirkungen auf Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten
\u00a0
Istzustand -\u00a0 Parameter (mit FLI shift)
Auswirkung von Szenariosimulationen
\u00a0
Stufe 2-Effekt durch
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
kollektive Bewertung
\u00a0
\u00a0
\u00a0
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Gesamt
Industrie
Privatpersonen
zukunftsbezogene
Informationen
Positives
Szenario
Basisszenario
Negatives
Szenario
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
163.297
22.904
186.200
3.244
0
2.064
-2.239
-250
3.351
EBOe & T\u00f6chter
49.186
6.132
55.319
905
0
720
-795
-101
1.125
Sparkassen
66.307
14.250
80.557
2.317
0
1.151
-1.381
-149
1.992
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
47.803
2.522
50.325
22
0
193
-63
0
233
Zentral- und Osteuropa
167.141
10.325
177.466
540
1.055
878
-485
-39
555
Tschechien
84.587
4.222
88.809
173
850
429
-253
-13
200
Slowakei
26.290
1.670
27.960
66
0
30
-28
0
59
Rum\u00e4nien
26.197
1.897
28.095
121
0
183
-151
-21
240
Ungarn
10.775
845
11.620
45
0
126
-32
-4
37
Kroatien
15.505
1.427
16.931
92
205
105
-18
0
15
Serbien
3.786
265
4.051
44
0
5
-3
-1
5
Sonstige(s)
17.559
5
17.565
0
0
0
0
0
0
Gesamt
347.996
33.234
381.231
3.784
1.055
2.942
-2.723
-289
3.905
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
156.474
25.257
181.732
4.743
0
2.393
-1.886
-525
3.529
EBOe & T\u00f6chter
46.276
6.697
52.974
1.297
0
809
-635
-170
999
Sparkassen
61.449
15.360
76.809
3.333
0
1.340
-1.071
-301
1.620
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
48.749
3.200
51.949
113
0
244
-180
-54
910
Zentral- und Osteuropa
150.805
15.127
165.932
1.818
1.382
1.205
-1.016
-332
1.751
Tschechien
77.490
7.215
84.705
611
988
616
-509
-152
882
Slowakei
23.396
2.295
25.692
462
0
71
-64
-56
76
Rum\u00e4nien
23.631
2.466
26.097
470
0
298
-320
-80
610
Ungarn
8.986
1.129
10.115
49
0
185
-92
-34
108
Kroatien
14.026
1.706
15.732
174
394
44
-6
-2
39
Serbien
3.276
316
3.592
52
0
-9
-25
-8
36
Sonstige(s)
16.370
3
16.373
0
0
0
0
0
0
Gesamt
323.649
40.387
364.037
6.561
1.382
3.598
-2.902
-857
5.280
Auswirkungen auf Wertberichtigungen nach geografischen Segmenten
\u00a0
Istzustand -\u00a0 Parameter (mit FLI shift)
Auswirkung von Szenariosimulationen
\u00a0
Stufe 2-Effekt durch
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
kollektive Bewertung
\u00a0
\u00a0
\u00a0
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Gesamt
Industrie
Privatpersonen
zukunftsbezogene
Informationen
Positives
Szenario
Basisszenario
Negatives
Szenario
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
-196
-701
-897
-55
0
-144
141
12
-207
EBOe & T\u00f6chter
-47
-188
-236
-15
0
-38
41
3
-63
Sparkassen
-112
-458
-570
-40
0
-77
88
6
-128
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
-37
-55
-91
0
0
-29
12
3
-17
Zentral- und Osteuropa
-357
-677
-1.034
-15
-17
-121
75
7
-87
Tschechien
-107
-275
-383
-5
-11
-30
24
3
-23
Slowakei
-47
-95
-142
-2
0
-4
8
0
-10
Rum\u00e4nien
-115
-168
-283
-5
0
-43
35
3
-46
Ungarn
-25
-47
-72
-1
0
-21
3
0
-3
Kroatien
-50
-76
-126
-2
-6
-21
4
0
-4
Serbien
-14
-14
-28
-1
0
-2
1
0
-1
Sonstige(s)
-2
-1
-3
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-555
-1.379
-1.934
-71
-17
-265
216
19
-294
Dez 24
\u00d6sterreich
-184
-753
-937
-75
0
-169
103
27
-173
EBOe & T\u00f6chter
-43
-180
-223
-19
0
-39
27
6
-41
Sparkassen
-99
-498
-597
-53
0
-95
62
16
-92
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
-42
-76
-117
-3
0
-35
14
5
-40
Zentral- und Osteuropa
-328
-795
-1.123
-47
-21
-156
113
32
-212
Tschechien
-97
-286
-382
-17
-14
-51
30
8
-47
Slowakei
-37
-124
-161
-11
0
-6
5
3
-14
Rum\u00e4nien
-121
-243
-364
-11
0
-61
67
17
-136
Ungarn
-24
-50
-74
-1
0
-21
6
2
-7
Kroatien
-40
-79
-119
-7
-7
-17
3
1
-5
Serbien
-11
-13
-24
0
0
0
2
1
-3
Sonstige(s)
-2
-2
-4
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-514
-1.550
-2.064
-122
-21
-325
216
59
-385
Restrukturierungen, Neuverhandlungen und Forbearance
Forbearance Zugest\u00e4ndnisse umfassen vertragliche \u00c4nderungen der mit den Kund:innen vereinbarten Kredittilgungskonditionen.
Diese umfassen: Reduzierung der R\u00fcckzahlungsraten, Laufzeitverl\u00e4ngerung, Herabsetzung oder Erlass der Zinsen, Herabsetzung
oder Erlass des Kreditbetrags, Umstellung eines revolvierenden Kredits auf Ratenzahlung und/oder andere.
Als Forbearance Zugest\u00e4ndnisse gelten Restrukturierungen, bei denen gegen\u00fcber denjenigen Kund:innen Zugest\u00e4ndnisse gemacht
werden, die aufgrund bestehender oder erwarteter finanzieller Schwierigkeiten Gefahr laufen, den vertraglichen
Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu k\u00f6nnen. Die Kreditnehmer:innen sind in finanziellen Schwierigkeiten,
wenn einer der folgenden Umst\u00e4nde vorliegt:
_ die Kund:innen waren in den vergangenen 3 Monaten um mehr als 30 Tage im R\u00fcckstand;
_ die Kund:innen w\u00e4ren ohne Forbearance 30 Tage oder mehr im R\u00fcckstand;
_ die Kund:innen sind als notleidend/ausgefallen eingestuft;
_ die Kund:innen w\u00fcrden ohne Forbearance Ma\u00dfnahme notleidend werden.
Zus\u00e4tzlich f\u00fcr Nicht-Retail Kund:innen gelten:
_ Kund:innen mit Fr\u00fchwarnsignalen (verschlechterte wirtschaftliche Situation, erh\u00f6hten Ausfallswahrscheinlichkeit);
_ Kund:innen, die in einer Workout Einheit betreut werden.
Forbearance-Zugest\u00e4ndnisse f\u00fchren zum Performing-Forbearance-Status und liegen vor, wenn eine der folgenden Bestimmungen
erf\u00fcllt ist:
_ eine Anpassung/Refinanzierung des Vertrags w\u00e4re nicht einger\u00e4umt worden, wenn sich die Kund:innen nicht in finanziellen
Schwierigkeiten befunden h\u00e4tten;
_ die Vertragsbedingungen des angepassten/refinanzierten Vertrags fallen im Vergleich zu den bisherigen Vertragsbedingungen zu
Gunsten der Kund:innen aus;
_ der angepasste/refinanzierte Vertrag enth\u00e4lt g\u00fcnstigere Vertragsbedingungen als andere Kund:innen mit \u00e4hnlichem Risikoprofil
vom selben Institut erhalten h\u00e4tten;
_ Inanspruchnahme einer bedingten Vertragsbedingung;
_ Verzicht auf eine ausfallsrelevante Vertragsbestimmung.
Der Performing-Forbearance-Status kann aufgehoben werden und das Konto als Konto ohne Forbearance-Status gef\u00fchrt werden,
wenn alle der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind:
_ mindestens zwei Jahre sind seit der Einstufung der Forderung als Performing-Forbearance vergangen (Bew\u00e4hrungs-/
Probezeitraum);
_ im Rahmen der R\u00fcckzahlungsvereinbarung im Forbearance-Status wurden regelm\u00e4\u00dfig mindestens 50% der urspr\u00fcnglichen Rate
vor Forbearance (entspricht einer wesentlichen R\u00fcckzahlung) \u00fcber mindestens den halben Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraum bezahlt
(bei Retailkund:innen);
_ es wurden \u00fcber mindestens den halben Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraum regelm\u00e4\u00dfige Kreditr\u00fcckzahlungen in nennenswerter H\u00f6he
get\u00e4tigt (bei Nicht-Retail Kund:innen)
_ eine wesentliche R\u00fcckzahlung beinhaltet f\u00fcr alle Segmente (Retail und Nicht-Retail) den Betrag, welcher vor Gew\u00e4hrung der
Forbearance Ma\u00dfnahme \u00fcberf\u00e4llig war bzw. welcher abgeschrieben wurde;
_ s\u00e4mtliche Forderungen der Kund:innen sind am Ende des Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraumes weniger als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig.
Performing-Forbearance Forderungen gelangen in den Non-Performing-Status, wenn im Beobachtungszeitraum von mindestens
zwei Jahren nach Einstufung in den Forbearance-Status mindestens einer der folgenden Punkte erf\u00fcllt ist:
_ vollst\u00e4ndiger oder teilweiser Verzicht einer Forderung durch (Teil-) Abschreibung;
_ eine weitere Forbearance-Ma\u00dfnahme ergriffen wird;
_ die Kund:innen hinsichtlich einer Forderung im Forbearance-Status in einen R\u00fcckstand von mehr als 30 Tage geraten und die
Kund:innen in der Vergangenheit bereits in der Non-Perfoming Forbearance Kategorie eingestuft waren;
_ die Kund:innen eine der in der Ausfalldefinition festgelegten Kriterien erf\u00fcllen;
_ f\u00fcr Unternehmen, wenn keine finale Restrukturierung/Sanierung innerhalb von 18 Monaten nach der ersten Forbearance-
Ma\u00dfnahme vereinbart werden kann.
Der Non-Performing-Forbearance-Status kann aufgehoben und in den Status Performing auf Bew\u00e4hrung/Probe \u00fcbergeleitet
werden, wenn kein Grund f\u00fcr eine Einstufung als notleidend vorliegt und folgende Bedingungen erf\u00fcllt sind:
_ es liegen keine Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Einstufung als notleidend vor;
_ die Kreditnehmer:innen haben die F\u00e4higkeit bewiesen, die Vertragsbedingungen nach Wegfall der Forbearance-Einstufung zu
erf\u00fcllen;
_ es ist mindestens ein Jahr vergangen seit einem der nachfolgenden Ereignisse:
_ seitdem weitere Forbearance Ma\u00dfnahmen gew\u00e4hrt wurden;
_ seit dem Stundungsende;
_ seit der Einstufung der Kund:innen als notleidend;
_ seitdem die Forderung als Non-Performing Forbearance eingestuft wurde.
Kreditrisikovolumen, Risikopositionen im Forbearance-Status und Wertberichtigungen
in EUR Mio
Kredite und
Darlehen
Schuldver-
schreibungen
Sonstige
Positionen
Kreditzusagen
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kreditrisikovolumen
256.813
69.492
35.632
54.875
416.812
davon im Forbearance-Status gesamt
5.657
0
0
189
5.846
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
251.071
69.478
35.437
54.740
410.726
davon im Forbearance-Status
3.242
0
0
144
3.386
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.589
-13
-99
-240
-1.941
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-169
0
0
-7
-176
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.742
14
195
136
6.086
davon im Forbearance-Status
2.415
0
0
45
2.460
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.413
-6
-54
-50
-2.522
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-838
0
0
-6
-844
\u00a0
Dez 24
Kreditrisikovolumen
249.162
63.769
34.854
50.981
398.766
davon im Forbearance-Status gesamt
5.502
0
0
264
5.766
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
243.481
63.756
34.703
50.801
392.741
davon im Forbearance-Status
3.377
0
0
194
3.571
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.711
-23
-110
-229
-2.073
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-157
0
0
-10
-167
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.680
13
151
180
6.025
davon im Forbearance-Status
2.126
0
0
70
2.196
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.412
-4
-67
-83
-2.566
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-783
0
0
-30
-813
Arten von Forbearance-Ma\u00dfnahmen
in EUR Mio
Risikopositionen im
Forbearance-Status
\u00c4nderung von
Konditionen
Refinanzierung
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredite und Darlehen
5.657
4.864
793
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
189
154
35
Gesamt
5.846
5.018
828
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Kredite und Darlehen
5.502
4.799
703
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
264
218
46
Gesamt
5.766
5.017
749
Kredite und Darlehen beinhalten auch Forderungen aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen.
Auswirkungen von unwesentlichen vertraglichen Modifikationen von Schuldinstrumenten AC der
Stufe 2 und 3
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungskosten
vor Modifikation
Modifikations-
gewinne/-verluste
(netto)
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungskosten
vor Modifikation
Modifikations-
gewinne/-verluste
(netto)
Kredite und Forderungen
Regierungen
2
0
45
0
Sonstige Finanzinstitute
15
0
35
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
2.609
-6
2.866
-1
Haushalte
1.053
-6
780
-5
Gesamt
3.679
-12
3.727
-6
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Bruttobuchwert von Schuldinstrumenten AC, die im laufenden Jahr w\u00e4hrend ihrer
Zuordnung zu Stufe 2 oder 3 unwesentlichen vertraglichen Modifikationen unterlagen und in Stufe 1 \u00fcbertragen wurden, auf
EUR\u00a01.253\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.123\u00a0Mio).
Notleidendes Kreditrisikovolumen und Wertberichtigungen
Eine Definition des als notleidend klassifizierten Kreditrisikovolumens befindet sich im Unterabschnitt \u201eKlassifizierung des
Kreditrisikos\u201c. Wertberichtigungen beinhalten Wertberichtigungen f\u00fcr Schuldinstrumente, Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditzusagen
und Finanzgarantien (alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere Zusagen.
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 war das ausgewiesene notleidende, bilanzielle und au\u00dferbilanzielle, Kreditrisikovolumen durch
Wertberichtigungen (\u00fcber alle Stufen) zu 75 % (2024: 78 %) gedeckt.
Im Verlauf des Jahres 2025 erh\u00f6hte sich das notleidende Kreditrisikovolumen geringf\u00fcgig um EUR\u00a061\u00a0Mio bzw. um 1 %.
Wertberichtigungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und au\u00dferbilanzielle Risikopositionen sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere
Zusagen verringerte sich (EUR\u00a0-170\u00a0Mio oder -4 %). Aus dieser Entwicklung resultierte ein Abstieg des Deckungsgrades des
notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen um 3 Prozentpunkte.
In den folgenden Tabellen ist der Deckungsgrad des notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen (ohne
Ber\u00fccksichtigung von Sicherheiten) dargestellt. Die Unterschiede im Deckungsgrad zwischen den einzelnen Berichtsegmenten
resultieren aus der Risikosituation der verschiedenen M\u00e4rkte, aus unterschiedlichen Besicherungsquoten sowie den lokalen
gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen.
Die NPE-Quote (Non-Performing Exposure-Ratio \u2013 NPE Ratio) errechnet sich aus dem notleidenden Kreditrisikovolumen dividiert
durch das gesamte Kreditrisikovolumen. Die NPE-Deckungsquote entspricht dem Quotienten aus gesamten Wertberichtigungen
(alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) und notleidendem Kreditrisikovolumen in den AC und FVOCI
Portfolios. Sicherheiten werden in der NPE-Deckungsquote nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u. FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.811
3.770
205.001
190.004
-2.092
2.199
2.199
1,9%
2,0%
55,5%
57,7%
58,3%
EBOe & T\u00f6chter
1.058
1.042
57.206
56.372
-565
628
628
1,8%
1,8%
54,2%
59,4%
60,3%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
\u00d6sterreich sonst.
338
324
61.753
50.649
-154
116
116
0,5%
0,6%
47,5%
34,3%
35,8%
CEE
2.275
2.162
194.181
179.781
-2.362
764
751
1,2%
1,2%
109,3%
33,6%
34,7%
Tschechien
827
798
94.071
89.626
-878
222
219
0,9%
0,9%
110,0%
26,8%
27,4%
Slowakei
535
468
32.328
28.524
-386
219
218
1,7%
1,6%
82,5%
40,8%
46,6%
Rum\u00e4nien
411
410
30.169
28.528
-570
144
144
1,4%
1,4%
138,9%
35,1%
35,1%
Ungarn
135
122
14.723
11.754
-153
51
42
0,9%
1,0%
125,6%
37,9%
34,5%
Kroatien
312
310
18.014
17.243
-317
112
112
1,7%
1,8%
102,2%
36,0%
36,3%
Serbien
54
54
4.875
4.106
-60
17
17
1,1%
1,3%
109,9%
30,8%
30,8%
Sonstige(s)
0
0
17.631
17.565
-3
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.872
3.828
201.970
185.583
-2.174
2.138
2.138
1,9%
2,1%
56,8%
55,2%
55,9%
EBOe & T\u00f6chter
1.013
1.012
54.609
53.988
-546
615
615
1,9%
1,9%
53,9%
60,8%
60,8%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
\u00d6sterreich sonst.
580
547
65.882
52.496
-239
194
194
0,9%
1,0%
43,8%
33,5%
35,5%
CEE
2.152
2.090
180.360
168.196
-2.449
779
768
1,2%
1,2%
117,2%
36,2%
36,7%
Tschechien
838
811
89.845
85.540
-866
274
268
0,9%
0,9%
106,7%
32,7%
33,1%
Slowakei
418
390
29.575
26.191
-368
189
188
1,4%
1,5%
94,4%
45,2%
48,3%
Rum\u00e4nien
389
389
27.696
26.509
-684
128
128
1,4%
1,5%
175,8%
33,0%
33,0%
Ungarn
132
125
12.276
10.254
-156
45
40
1,1%
1,2%
124,8%
34,3%
32,1%
Kroatien
315
314
16.637
16.050
-312
130
130
1,9%
2,0%
99,3%
41,2%
41,3%
Serbien
61
60
4.332
3.652
-63
13
13
1,4%
1,6%
104,8%
21,1%
21,4%
Sonstige(s)
0
0
16.436
16.373
-4
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach Business Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten\u00a0
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-
volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.678
1.671
95.307
93.583
-1.550
626
621
1,8%
1,8%
92,8%
37,3%
37,2%
Firmenkunden
1.968
1.834
137.957
123.691
-1.481
873
865
1,4%
1,5%
80,7%
44,4%
47,2%
Kapitalmarkt
0
0
24.206
14.047
-24
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
24
24
73.108
72.917
-28
9
9
\u2014%
\u2014%
116,5%
39,8%
39,9%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
GCC
0
0
193
130
-2
0
0
0,1%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.650
1.645
86.964
85.711
-1.555
619
615
1,9%
1,9%
94,5%
37,5%
37,4%
Firmenkunden
2.088
1.997
129.919
117.441
-1.634
969
962
1,6%
1,7%
81,8%
46,4%
48,2%
Kapitalmarkt
1
1
29.686
17.432
-22
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
70.583
70.392
-25
0
0
\u2014%
\u2014%
404,8%
2,6%
2,6%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
GCC
0
0
136
76
-3
0
0
0,3%
0,5%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
Ausf\u00fchrliche Analyse von Krediten und Darlehen an Kunden
Die Tabellen auf den folgenden Seiten stellen die Struktur des Bestands an Krediten und Darlehen an Kunden unter Ausschluss
von Krediten an Zentralbanken und Kreditinstituten, nach unterschiedlichen Kategorien dar. Kredite und Darlehen an Kunden
umfassen:
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu FVPL;
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu AC;
_ Forderungen aus Finanzierungsleasing;
_ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen.
Die Darstellung erfolgt zum Bruttobuchwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Wertberichtigungen und Sicherheiten.
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und W\u00e4hrungen
in EUR Mio
EUR
CEE-
Lokalw\u00e4hrung
CHF
USD
Sonstige(s)
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
122.952
0
1.551
3.152
2.519
130.175
EBOe & T\u00f6chter
42.764
0
532
37
11
43.345
Sparkassen
59.924
0
862
18
1.839
62.643
\u00d6sterreich sonst.
20.264
0
157
3.096
669
24.187
CEE
48.750
56.574
32
238
101
105.695
Tschechien
9.246
39.966
26
132
68
49.437
Slowakei
21.071
0
0
9
33
21.113
Rum\u00e4nien
4.026
10.739
0
54
0
14.820
Ungarn
1.786
5.112
0
5
0
6.904
Kroatien
10.718
0
5
36
0
10.759
Serbien
1.903
757
0
1
0
2.661
Sonstige(s)
28
42
0
0
43
114
Gesamt
171.730
56.616
1.583
3.389
2.664
235.983
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
118.456
0
1.546
3.312
2.883
126.197
EBOe & T\u00f6chter
41.814
0
628
50
18
42.509
Sparkassen
57.403
0
898
65
1.621
59.988
\u00d6sterreich sonst.
19.238
0
20
3.197
1.244
23.700
CEE
45.788
49.868
10
190
78
95.933
Tschechien
8.933
35.036
2
77
65
44.113
Slowakei
19.779
0
0
9
12
19.800
Rum\u00e4nien
3.815
10.116
0
85
0
14.015
Ungarn
1.747
4.060
0
7
0
5.815
Kroatien
9.917
0
7
11
0
9.935
Serbien
1.599
655
0
1
0
2.255
Sonstige(s)
11
14
0
0
29
54
Gesamt
164.256
49.882
1.556
3.501
2.989
222.184
Die Spalte \u201eCEE-Lokalw\u00e4hrung\u201c bezieht sich auf das geografische Segment CEE, wobei die lokale W\u00e4hrung der jeweiligen
Landesw\u00e4hrung entspricht (z.B. CZK in Tschechien, RON in Rum\u00e4nien etc.).
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
108.256
13.690
4.576
3.652
130.175
EBOe & T\u00f6chter
37.145
3.810
1.374
1.016
43.345
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
\u00d6sterreich sonst.
22.851
798
220
318
24.187
CEE
78.062
21.063
4.481
2.089
105.695
Tschechien
38.392
8.894
1.378
774
49.437
Slowakei
15.296
3.860
1.501
456
21.113
Rum\u00e4nien
11.048
2.744
631
397
14.820
Ungarn
3.322
2.905
566
111
6.904
Kroatien
8.026
2.122
312
299
10.759
Serbien
1.978
538
93
53
2.661
Sonstige(s)
105
4
4
0
114
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
104.481
13.443
4.606
3.668
126.197
EBOe & T\u00f6chter
36.435
3.695
1.395
985
42.509
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
\u00d6sterreich sonst.
22.286
747
163
504
23.700
CEE
69.900
19.641
4.379
2.013
95.933
Tschechien
34.057
8.007
1.257
792
44.113
Slowakei
14.284
3.738
1.395
382
19.800
Rum\u00e4nien
10.095
2.795
759
366
14.015
Ungarn
2.810
2.385
509
110
5.815
Kroatien
7.033
2.213
385
305
9.935
Serbien
1.621
503
73
58
2.255
Sonstige(s)
51
3
0
0
54
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
67.426
13.324
3.872
1.659
86.280
Firmenkunden
68.409
12.192
2.117
1.741
84.459
Kapitalmarkt
2.126
111
17
0
2.255
BSM & LCC
183
44
67
23
317
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
GCC
20
4
4
0
29
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
61.432
12.328
3.656
1.630
79.046
Firmenkunden
64.854
11.705
2.161
1.865
80.585
Kapitalmarkt
2.206
25
25
1
2.257
BSM & LCC
172
25
95
6
298
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
GCC
8
3
0
0
11
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Im Folgenden werden die notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden (non-performing loans, NPL), aufgegliedert nach
Segmenten, den Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an Kunden (alle Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an
Kunden im Anwendungsbereich von IFRS 9) und den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite gegen\u00fcbergestellt. Angef\u00fchrt werden
auch die NPL-Quote, die NPL-Deckungsquote (exklusive Sicherheiten) und die NPL-Besicherungsquote.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.652
3.652
130.175
130.166
-1.813
2.181
2.181
2,8%
2,8%
49,7%
59,7%
59,7%
EBOe & T\u00f6chter
1.016
1.016
43.345
43.337
-484
624
624
2,3%
2,3%
47,7%
61,4%
61,4%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
\u00d6sterreich sonst.
318
318
24.187
24.187
-102
116
116
1,3%
1,3%
32,1%
36,5%
36,5%
CEE
2.089
2.084
105.695
104.179
-2.183
736
731
2,0%
2,0%
104,8%
35,2%
35,1%
Tschechien
774
774
49.437
49.436
-811
209
209
1,6%
1,6%
104,9%
27,0%
27,0%
Slowakei
456
456
21.113
21.113
-371
216
216
2,2%
2,2%
81,5%
47,4%
47,4%
Rum\u00e4nien
397
397
14.820
14.820
-524
141
141
2,7%
2,7%
132,0%
35,5%
35,5%
Ungarn
111
106
6.904
5.390
-133
44
38
1,6%
2,0%
125,5%
39,1%
36,2%
Kroatien
299
299
10.759
10.759
-287
110
110
2,8%
2,8%
96,0%
36,7%
36,7%
Serbien
53
53
2.661
2.661
-57
17
17
2,0%
2,0%
107,3%
31,8%
31,8%
Sonstige(s)
0
0
114
114
-1
0
0
0,2%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.668
3.668
126.197
126.170
-1.856
2.105
2.105
2,9%
2,9%
50,6%
57,4%
57,4%
EBOe & T\u00f6chter
985
985
42.509
42.502
-468
608
608
2,3%
2,3%
47,5%
61,7%
61,7%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
\u00d6sterreich sonst.
504
504
23.700
23.682
-163
185
185
2,1%
2,1%
32,3%
36,7%
36,7%
CEE
2.013
2.008
95.933
94.853
-2.260
758
754
2,1%
2,1%
112,5%
37,7%
37,5%
Tschechien
792
792
44.113
44.113
-807
262
262
1,8%
1,8%
101,9%
33,1%
33,1%
Slowakei
382
382
19.800
19.800
-352
187
187
1,9%
1,9%
92,3%
49,1%
49,1%
Rum\u00e4nien
366
366
14.015
14.015
-618
127
127
2,6%
2,6%
168,8%
34,6%
34,6%
Ungarn
110
106
5.815
4.734
-135
42
38
1,9%
2,2%
128,1%
38,6%
36,3%
Kroatien
305
305
9.935
9.935
-287
126
126
3,1%
3,1%
94,2%
41,5%
41,5%
Serbien
58
58
2.255
2.255
-60
13
13
2,6%
2,6%
103,5%
21,9%
21,9%
Sonstige(s)
0
0
54
54
-2
0
0
0,4%
0,4%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kundenkredite (brutto), notleidende Kredite und Sicherheiten beinhalten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und
erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte.
Bei den Krediten und Darlehen an Kunden errechnet sich die NPL-Quote aus der Division der notleidenden Kredite und Darlehen
an Kunden durch die Summe aller Kredite und Darlehen an Kunden und weicht daher von der im Abschnitt
\u201eKreditrisikovolumen\u201c angegebenen NPE-Quote ab. Bei den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite und Darlehen an Kunden
handelt es sich zum \u00fcberwiegenden Teil um Immobilien.
Der Deckungsgrad der NPL ergibt sich aus der Division der gesamten Wertberichtigungen durch den Bruttobuchwert der
notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden. Sicherheiten werden nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.659
1.653
86.280
84.764
-1.498
623
618
1,9%
2,0%
90,6%
37,6%
37,4%
Firmenkunden
1.741
1.741
84.459
84.453
-1.253
844
844
2,1%
2,1%
72,0%
48,5%
48,5%
Kapitalmarkt
0
0
2.255
2.255
-5
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
23
23
317
317
-14
9
9
7,4%
7,4%
61,8%
40,3%
40,3%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
GCC
0
0
29
29
-1
0
0
0,9%
0,9%
479,7%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.630
1.625
79.046
77.964
-1.506
616
611
2,1%
2,1%
92,6%
37,8%
37,6%
Firmenkunden
1.865
1.865
80.585
80.560
-1.370
935
935
2,3%
2,3%
73,5%
50,2%
50,2%
Kapitalmarkt
1
1
2.257
2.257
-6
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
298
298
-10
0
0
2,1%
2,1%
156,4%
2,4%
2,4%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
GCC
0
0
11
11
-2
0
0
1,8%
1,8%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach geografischen
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
106.785
19.696
3.619
67
8
-139
-545
-1.129
0
2,8%
31,2%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
37.027
5.283
1.009
17
7
-34
-145
-305
0
2,8%
30,2%
\u2014%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
21.886
1.983
314
4
0
-20
-23
-59
0
1,2%
18,8%
\u2014%
CEE
93.047
8.898
1.961
273
1.515
-295
-598
-1.235
-56
6,7%
62,9%
20,4%
Tschechien
45.026
3.619
726
65
1
-95
-236
-461
-19
6,5%
63,6%
29,8%
Slowakei
19.012
1.550
440
111
0
-40
-89
-225
-17
5,8%
51,2%
14,9%
Rum\u00e4nien
12.793
1.608
369
49
0
-90
-153
-278
-3
9,5%
75,4%
6,4%
Ungarn
4.486
786
95
23
1.514
-19
-44
-64
-6
5,6%
67,0%
26,5%
Kroatien
9.354
1.104
288
14
0
-40
-62
-176
-9
5,6%
61,3%
66,4%
Serbien
2.376
232
44
10
0
-12
-14
-29
-1
6,0%
67,0%
10,8%
Sonstige(s)
109
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
100.740
21.739
3.628
63
27
-127
-591
-1.137
0
2,7%
31,3%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
35.711
5.804
968
19
8
-31
-140
-298
0
2,4%
30,8%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
20.652
2.525
504
0
18
-21
-43
-99
0
1,7%
19,6%
\u2014%
CEE
79.868
12.806
1.871
307
1.081
-268
-709
-1.209
-74
5,5%
64,6%
24,0%
Tschechien
37.296
6.002
722
93
0
-85
-249
-448
-26
4,1%
62,0%
27,6%
Slowakei
17.278
2.032
367
123
0
-33
-113
-189
-17
5,6%
51,5%
14,0%
Rum\u00e4nien
11.559
2.069
356
32
0
-92
-219
-300
-6
10,6%
84,2%
18,9%
Ungarn
3.579
1.036
95
25
1.080
-19
-46
-65
-6
4,4%
68,3%
22,6%
Kroatien
8.234
1.393
292
16
0
-29
-69
-178
-11
4,9%
61,2%
67,0%
Serbien
1.922
274
39
20
0
-10
-13
-29
-9
4,6%
73,5%
44,5%
Sonstige(s)
51
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen keine wertgeminderten Kredite und Darlehen, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kredite und
Darlehen beinhaltet. POCI-Kredite sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits bei Erwerb oder Ausreichung eine beeintr\u00e4chtigte
Bonit\u00e4t aufweisen.
Die ausgefallenen POCI-Kredite belaufen sich auf EUR\u00a0156\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0177\u00a0Mio), w\u00e4hrend die nicht ausgefallenen
EUR\u00a0184\u00a0Mio betragen (2024: EUR\u00a0194\u00a0Mio).
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach Business
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
75.849
7.212
1.614
89
1.516
-163
-424
-896
-15
5,9%
55,5%
16,4%
Firmenkunden
73.779
8.821
1.647
206
7
-184
-335
-693
-41
3,8%
42,1%
19,9%
Kapitalmarkt
2.147
107
0
0
0
-2
-3
0
0
2,6%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
270
24
23
0
0
0
-4
-10
0
16,8%
42,9%
77,8%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
GCC
24
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
67.296
8.990
1.579
99
1.082
-148
-428
-909
-20
4,8%
57,6%
20,3%
Firmenkunden
66.648
11.927
1.758
227
25
-169
-456
-691
-54
3,8%
39,3%
23,7%
Kapitalmarkt
2.048
208
1
0
0
-2
-3
0
0
1,6%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
281
11
6
0
0
0
-4
-5
0
33,0%
89,7%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
GCC
9
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Die oben dargestellten NPL-Kredite beinhalten keine nach IFRS 9 erfassten Abschreibungen. Die Erste Group unterscheidet
zwischen vertraglichen Abschreibungen (Schuldenerlass gegen\u00fcber der ausgefallenen Kund:in, entweder bedingungslos oder unter
Auflagen) und technischen Abschreibungen (Forderungsbeseitigung) aus den B\u00fcchern mangels vern\u00fcnftiger Erwartung der
Verwertung, wobei der Rechtsanspruch gegen\u00fcber der Kund:in noch besteht. Beide Arten von Abschreibungen haben zur
Voraussetzung, dass alle angemessenen Workout-Ma\u00dfnahmen und Betreibungsverfahren f\u00fcr einen optimalen Zahlungsr\u00fcckfluss
angewendet wurden. Im Falle von besicherten Krediten ist eine Abschreibung vor der Verwertung der Sicherheiten nicht zul\u00e4ssig,
sofern keine besonderen Umst\u00e4nde vorliegen. Zus\u00e4tzliche technische Abschreibungsausl\u00f6ser umfassen Vollstreckung,
Wertlosigkeit der Forderung/Sicherheiten, rechtsverbindlicher Konkurs/Liquidation oder anderer wirtschaftlicher Verlust der
Anspr\u00fcche, Verk\u00e4ufe. Der Gesamtbetrag von Abschreibungen w\u00e4hrend des Jahres 2025, die noch immer Gegenstand von
Vollzugsma\u00dfnahmen sind, bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a0388\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0178\u00a0Mio).
Marktrisiko
Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten
Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, in der
Gesamtergebnisrechnung oder in den stillen Reserven aufscheinen. In der Erste Group wird das Marktrisiko in Zinsrisiko, Credit-
Spread-Risiko, W\u00e4hrungsrisiko, Aktienrisiko, Rohstoffrisiko und Volatilit\u00e4tsrisiko unterteilt. Betroffen sind sowohl Handels- wie
auch Bankbuchgesch\u00e4fte.
EINGESETZTE METHODEN UND INSTRUMENTE
In der Erste Group erfolgt die Sch\u00e4tzung von potenziellen Verlusten im Handelsbuch, die durch Marktbewegungen entstehen
k\u00f6nnen, mittels der Ma\u00dfzahl \u201eValue at Risk\u201c (VaR). Der VaR beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen
Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch
beobachteten Marktumfeld.
F\u00fcr das Handelsbuch basiert die Berechnung auf der Methode der historischen Simulation mit einem einseitigen Konfidenzniveau
von 99%, einer Haltedauer von einem Tag und einem historischen Simulationszeitraum von zwei Jahren.
Mittels Backtesting erfolgt eine st\u00e4ndige \u00dcberpr\u00fcfung der G\u00fcltigkeit des internen Marktrisikomodells. Dabei wird mit einem Tag
Verz\u00f6gerung \u00fcberpr\u00fcft, ob die Modellvorhersagen \u00fcber den Verlust eingetreten sind. Bei einem Konfidenzniveau von 99% soll der
tats\u00e4chlich an einem bestimmten Tag aufgetretene Verlust statistisch gesehen nur zwei bis drei Mal pro Jahr (1% von ca. 250
Werktagen) den gesch\u00e4tzten VaR \u00fcberschreiten.
Der VaR der Bankbuchpositionen (BB-VaR) basiert auf der ICAAP Berechnung der Erste Group, bei der 250.000 historische
Szenarien mit einer theoretischen Halteperiode von 1 Jahr und einem Konfidenzniveau von 99,90% berechnet werden. Diese
Methode wird ebenfalls verwendet, um einen BB-VaR mit einer Halteperiode von 1 Tag und einem Konfidenzniveau von 99% zu
berechnen. Die Ergebnisse beider Berechnungen, ICAAP und BB-VaR, werden im Group ALCO regelm\u00e4\u00dfig dem Vorstand
pr\u00e4sentiert.
Eine bekannte Einschr\u00e4nkung des VaR-Ansatzes ist, dass zum einen das Konfidenzniveau mit 99% beschr\u00e4nkt ist, zum anderen
ber\u00fccksichtigt das Modell nur jene Marktszenarien, die jeweils innerhalb des historischen Simulationszeitraumes beobachtet
wurden, und berechnet darauf basierend den VaR f\u00fcr die gegenw\u00e4rtigen Positionen der Bank. Um diese Einschr\u00e4nkungen zu
ber\u00fccksichtigen und um die dar\u00fcber hinaus m\u00f6glichen extremen Marktsituationen, die nicht durch den VaR-Ansatz abgedeckt
werden, beleuchten zu k\u00f6nnen, werden in der Erste Group Stresstests durchgef\u00fchrt. Diese Tests ber\u00fccksichtigen insbesondere
Marktbewegungen von geringer Wahrscheinlichkeit aber hoher Auswirkung.
Die Stresstests werden nach mehreren Methoden durchgef\u00fchrt: f\u00fcr die Positionen des Handelsbuchs wird ein \u201eStressed
VaR\u201c (SVaR) von der normalen VaR-Berechnung abgeleitet. Es wird aber nicht nur \u00fcber die letzten zwei Jahre simuliert, sondern
es wird durch Analyse eines wesentlich l\u00e4ngeren historischen Zeitraums jene einj\u00e4hrige Periode identifiziert, die f\u00fcr die aktuelle
Portfoliozusammensetzung die ma\u00dfgebliche Stressperiode darstellt. Entsprechend der gesetzlichen Regelungen wird f\u00fcr die
einj\u00e4hrige Stressperiode ein VaR zum Konfidenzniveau von 99% ermittelt. Dadurch wird erreicht, dass die Erste Group auch f\u00fcr
Zeiten erh\u00f6hter Marktvolatilit\u00e4t einerseits ausreichend Eigenmittel f\u00fcr das Handelsbuch vorh\u00e4lt und diese Effekte andererseits
auch in das Management der Handelspositionen einflie\u00dfen.
Standardszenarien werden berechnet, in denen einzelne Marktfaktoren extremen Bewegungen ausgesetzt werden. Solche
Szenarien werden in der Erste Group f\u00fcr Zinss\u00e4tze, Aktienkurse, Wechselkurse und Volatilit\u00e4ten berechnet. Eine Abwandlung des
Konzepts der Standardszenarien sind historische Szenarien. Hier werden die Bewegungen von Risikofaktoren nach historischen
Ereignissen wie \u201eCovid-19-Krise\u201c, \u201eLehman Konkurs\u201c und \u00e4hnlichem der Stressberechnung zugrunde gelegt. Zus\u00e4tzlich werden
hypothetische Stressszenarien abh\u00e4ngig von den aktuellen Marktentwicklungen generiert, um potenzielle negative Auswirkungen
auf das Handelsbuch zu simulieren. Diese Analysen werden dem Market Risk Committee im Rahmen regelm\u00e4\u00dfiger Reports zur
Verf\u00fcgung gestellt. Bankbuchpositonen werden im Comprehensive Stress Test ber\u00fccksichtigt.
METHODEN UND INSTRUMENTE ZUR RISIKOMINDERUNG
In der Erste Group werden Marktrisiken im Handelsbuch mittels Limits auf mehreren Ebenen gesteuert. Das Gesamtlimit auf
Basis von risikogewichteten Aktiva (RWA) f\u00fcr das Handelsbuch wird unter Ber\u00fccksichtigung der Risikotragf\u00e4higkeit und von
geplanten Ertr\u00e4gen vom Vorstand im Rahmen des Risk Appetite Statement beschlossen, eine Aufteilung in VaR, SVaR und
Sensitivit\u00e4tslimits erfolgt auf Basis eines Vorschlags der Risikomanagementeinheit Trading Book Risk Management im Market
Risk Committee.
Alle Marktrisikoaktivit\u00e4ten des Handelsbuchs sind mit Risikolimits versehen, die in ihrer Gesamtheit mit dem RWA-Gesamtlimit
konsistent sind. Das RWA-Limit wird dabei in einem Top-down-Verfahren in VaR- und SVaR-Limits \u00fcbersetzt und den einzelnen
Handelseinheiten zugeteilt. Dies erfolgt bis zur Ebene einzelner Handelstische. Zus\u00e4tzlich werden in einem Bottom-up-Verfahren
Sensitivit\u00e4tslimits f\u00fcr die einzelnen Handelstische vergeben. Somit werden Exposures zu einzelnen Risikofaktoren limitiert und
ausreichende Diversifikation gew\u00e4hrleistet. Diese werden dann zusammengefasst und gelten dort parallel zu den VaR- und SVaR-
Limits.
Die Einhaltung der Limits wird mehrstufig \u00fcberpr\u00fcft: durch das zust\u00e4ndige lokale Risikomanagement und durch die Einheit
Trading Book Risk Management. Die \u00dcberwachung der Sensitivit\u00e4tslimits erfolgt sowohl w\u00e4hrend als auch am Ende jedes
Handelstages. Ad-hoc Limitauswertungen k\u00f6nnen auch durch die einzelnen Handelstische oder durch das Risikomanagement
angefordert werden.
Der VaR sowie der SVaR des Handelsbuchs wird t\u00e4glich auf Konzernebene berechnet und an die wesentlichen Akteur:innen sowie
die verantwortlichen Vorstandsmitglieder berichtet. Ein entsprechender Eskalationsprozess stellt die zeitgerechte Behandlung
m\u00f6glicher Limitverletzungen sicher.
Banking Book Limite f\u00fcr die Zinsrisikokennzahlen Economic Value of Equity, Nettozinsertrag und Pillar 2 RWA werden im Top-
Down Approach von Group Banking Book Risk Management f\u00fcr die einzelnen Einheiten festgelegt. Die Limit \u00dcberwachung wird
durch die lokalen Risikomanagementeinheiten, sowie durch Group Banking Book Risk Management durchgef\u00fchrt. Im Falle einer
Limit Verletzung tritt die Limit Escalation Procedure in Kraft.
ANALYSE DES MARKTRISIKOS
Die folgende Tabelle zeigt die Value at Risk-Werte (Konfidenzniveau 99%, gleichgewichtete Marktdaten, Haltedauer 1 Tag).
Bankbuch- und Handelsbuchbestandteile werden ohne Diversifikation aggregiert, die Zahlen beinhalten keine Exposures die in der
Standardmethode mitber\u00fccksichtigt werden (z.B. FX Risiken im Bank Buch, spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten):
Value at Risk des Bankbuchs und des Handelsbuchs
in EUR Tsd
Gesamt
Zinsen
Credit Spread
W\u00e4hrung
Aktien
Rohstoffe
Volatilit\u00e4t
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Erste Group
93.713
88.697
55.462
803
1.249
333
594
Bankbuch
91.015
86.411
55.462
-
-
-
-
Handelsbuch
2.698
2.285
-
803
1.249
333
594
\u00a0
Dez 24
Erste Group
118.670
119.568
18.646
731
1.060
197
648
Bankbuch
114.849
116.212
18.646
-
-
-
-
Handelsbuch
3.821
3.356
-
731
1.060
197
648
Zum Jahresende 2025 gab es einen Ausrei\u00dfer im VaR Backtesting im Handelsbuch und daher hat der regulatorische Multiplikator
einen Wert von 3,0. Dies ist im Vergleich zu dem null Ausrei\u00dfer zum Jahresende 2024 auf \u00e4hnlichem Niveau. Der Ausrei\u00dfer wurde
durch erhebliche Marktbewegungen \u00fcber alle Anlageklassen hinweg verursacht, ausgel\u00f6st durch schlechter als erwartete
Besch\u00e4ftigungsdaten in den USA im Kontext von Handelszollspannungen. Die verschobene Umsetzung des neuen
Regulierungsrahmens f\u00fcr das Marktrisiko gem\u00e4\u00df CRR3 auf 2027 bedeutet, dass das interne Modell auch im Jahr 2026 verwendet
wird. Die Bankbuch-VaR-Kennzahl ist gesunken. Haupttreiber f\u00fcr den R\u00fcckgang ist die niedrigere Duration der aktivseitigen
Investments und dem Anstieg im Volumen der Sichteinlagen. Zum Jahresende 2025 wurden methodische \u00c4nderungen
vorgenommen. Zum einen wurde der Umfang der Anleihen, die dem Kreditspreadrisiko unterliegen, erweitert : Er umfasst nun
nicht mehr nur das Fair-Value-Anleiheportfolio, sondern auch das zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete
Anleiheportfolio (Schlie\u00dfung des SREP-Findings). Ebenso wurde die Behandlung der Margins in den Cashflows an den
aufsichtsrechtlichen Ausrei\u00dfertest f\u00fcr die Barwertverlust \u2011Methodik angeglichen (carve out of margins).
Zins\u00e4nderungsrisiko des Bankbuchs
Zins\u00e4nderungsrisiko ist das Risiko negativer Ver\u00e4nderungen auf den Economic Value (Barwert) oder auf den Nettozinsertrag
aufgrund von Ver\u00e4nderungen des Zinsumfeldes. Dieses Risiko entsteht bei Inkongruenz der Laufzeiten, der
Zinsanpassungszeitpunkte, des Basisrisikos sowie des Optionsrisikos von Aktiva und Passiva einschlie\u00dflich Derivate.
Zur Feststellung des Zinsrisikos werden alle Finanzinstrumente, einschlie\u00dflich der au\u00dferbilanziellen, verwendet um die
Auswirkung von bestimmten Zinsszenarien auf den Barwert sowie den Nettozinsertrages zu ermitteln. Limits und Grenzwerte sind
f\u00fcr beide Sichtweisen des Zins\u00e4nderungsrisikos des Bankbuchs, die Ver\u00e4nderung der Barwerte sowie die Ver\u00e4nderungen des
Nettozinsertrages implementiert. Positionen ohne vertraglich fixierte Laufzeit oder Zinsanpassung, wie beispielsweise
Sichteinlagen und \u00dcberziehungen, werden modelliert. F\u00fcr Positionen, bei denen die Kund:in das Recht besitzt vorzeitige
Zahlungen zu t\u00e4tigen, werden Vorauszahlungsmodelle angewandt.
Unter Ber\u00fccksichtigung der internen Model Risk Management Policy und regulatorischer Anforderungen, hat die Erste Group im
Jahr 2025 alle wesentlichen Verhaltensmodelle aktualisiert. Die \u00dcberarbeitung umfasst unter anderem die Erweiterung der
Modellabdeckung in Bezug auf Produkttypen und Aktualisierung der historischen Daten, sodass jetzt auch die aktuelle
Zinsentwicklung und kontenspezifischen Information in die Modelle einflie\u00dfen.
F\u00fcr die interne Risikorechnung sowie f\u00fcr das aufsichtsrechtliche Zinsrisikoma\u00df wird die maximale Zins\u00e4nderung nach unten
gem\u00e4\u00df Artikel 4 (k) der EBA Regulatory Technical Standard on the supervisory outlier tests (EBA/RTS/2022/10), sowie gem\u00e4\u00df
Artikel 3 (7) der Commission Delegated Regulation (EU) 2024/856, angewendet. Aufgrund der angestiegenen Zinsen, besonders in
den W\u00e4hrungen EUR, USD und CZK werden diese Floors jedoch zunehmend irrelevant.
Die Berechnung der IRRBB Risikokennzahlen in BRiTA (Banking Book Risk Target Architecture) wird laufend erweitert und
verbessert. Zus\u00e4tzlich werden laufend die noch ausstehenden Einheiten auf die BRiTA (Business intelligence target architecture)
Platform migriert, wodurch sich aufgrund der BITA Anbindung auch Verbesserungen und Standardisierungen in der
Datenanlieferung ergeben. Ein Meilenstein 2025 war die Umstellung der sBAU auf BRiTA. Aufgrund der umfangreichen
Testaktivit\u00e4ten und der Feinabstimmung war die Auswirkung auf die Gruppen-Ergebnisse gering.
Wechselkursrisiko
Risiken aus offenen Fremdw\u00e4hrungspositionen sind Wechselkursrisiken, die aus einer Inkongruenz von Aktiva und Passiva oder
w\u00e4hrungsbezogenen Finanzderivaten entstehen. Im Handelsbuch k\u00f6nnen diese Risiken ihren Ursprung in kundenbezogenen
Transaktionen oder dem Handel haben und unterliegen t\u00e4glicher \u00dcberwachung und Steuerung. Das
Fremdw\u00e4hrungsrisikovolumen ist durch aufsichtsrechtliche und interne Limits beschr\u00e4nkt. Die internen Limits f\u00fcr das
Handelsbuch werden vom Market Risk Committee festgelegt.
Die Erste Group bewertet und steuert sonstige Risikoarten, die die Bilanz und die Ertragsstruktur der Erste Group betreffen,
individuell. Das Fremdw\u00e4hrungsrisiko, das mit der Bewertung von Bilanzpositionen, Ergebnis, Dividenden, Beteiligungen/
Nettoveranlagungen in inl\u00e4ndischer oder fremder W\u00e4hrung verbunden ist, hat Auswirkungen auf das Konzernergebnis und das
konsolidierte Kapital. Die Erste Group reduziert auch die negativen Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf die
Entwicklung der Verm\u00f6genswerte (zum Beispiel als Folge der Fremdw\u00e4hrungskredite in CEE-L\u00e4ndern, die f\u00fcr Kund:innen
eingestellt wurden, die nicht \u00fcber ein ausreichend hohes regelm\u00e4\u00dfiges Einkommen in der jeweiligen Kreditw\u00e4hrung verf\u00fcgen).
Um die Ertr\u00e4ge in verschiedenen W\u00e4hrungen zu managen, werden Hedging-M\u00f6glichkeiten diskutiert und im Group Asset Liability
Committee (ALCO) entschieden. Das Balance Sheet Management (BSM) sch\u00e4tzt zuk\u00fcnftige Zahlungsstr\u00f6me in Fremdw\u00e4hrung auf
Basis der aktuellen Finanzergebnisse und des f\u00fcr die kommende Periode erstellten Budgets. Daraufhin empfiehlt das BSM dem
ALCO Umfang, Sicherungsniveau, Sicherungsquote und Zeitplan der zu treffenden Hedging-Ma\u00dfnahmen. Die Auswirkungen der
W\u00e4hrungsumrechnung auf das konsolidierte Kapital werden laufend \u00fcberwacht und an das ALCO gemeldet. Entscheidungen des
ALCO werden durch das BSM umgesetzt und der Umsetzungsstand monatlich an das ALCO berichtet.
In der folgenden Tabelle sind die gr\u00f6\u00dften offenen Fremdw\u00e4hrungspositionen der Erste Group dargestellt. Die Einbeziehung
struktureller Devisenpositionen in die nachstehende Tabelle steht im Einklang mit der EBA-Richtlinie zur Behandlung
struktureller Devisen (EBA/GL/2020/09), die von Banken verlangt, Eigenmittel f\u00fcr Devisenpositionen zu berechnen, die aus
Beteiligungen an ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaften resultieren. Die Einbeziehung struktureller Devisenpositionen f\u00fchrt zu
insgesamt deutlich h\u00f6heren offenen Positionen in den Kernmarktw\u00e4hrungen. Im Jahr 2025 genehmigte das ALCO die partielle
Absicherung der strukturellen FX-Positionen in CZK und HUF. Die Absicherungen werden durch eine Kombination aus Derivaten
und Spot-Positionen durchgef\u00fchrt und als \u201eNet Investment Hedge\u201c verbucht.
Offene Fremdw\u00e4hrungspositionen
in EUR Tsd
Offene
Fremdw\u00e4hrungsposition
Dez 25
\u00a0
RON
1.763.722
CZK
825.137
RSD
533.618
HUF
404.604
MKD
323.630
BAM
255.484
PLN
17.053
CHF
13.434
USD
8.593
CNH
6.472
\u00a0
Dez 24
CZK
2.431.289
RON
1.659.256
HUF
768.588
RSD
495.111
MKD
294.404
BAM
226.908
GBP
82.203
CHF
33.372
PLN
25.795
TRY
8.541
Credit-Spread-Risiko
Das Credit-Spread-Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von
Ver\u00e4nderungen des Marktpreises f\u00fcr das Kreditrisiko, der Liquidit\u00e4t und der Ver\u00e4nderung anderer potenzieller Merkmale
kreditrisikobehafteter Instrumente. Die Erste Group ist dem Credit-Spread-Risiko im Zusammenhang mit ihrem
Wertpapierportfolio ausgesetzt, und zwar sowohl im Handels- als auch im Bankbuch.
Im Handelsbuch wird das Credit-Spread-Risiko f\u00fcr Staatsanleihen als Teil des allgemeinen Positionsrisikos im VaR bzw. SVaR des
internen Modells ber\u00fccksichtigt. Unternehmensanleihen werden Benchmark-Kurven, abh\u00e4ngig von Sektor, Rating und W\u00e4hrung,
zugeordnet und ebenfalls im VaR und SVaR abgedeckt. Das emittentenspezifische Risiko wird in S\u00e4ule 1 der regulatorischen
Eigenkapitalanforderungen durch die Standardmethode abgebildet. F\u00fcr das spezifische Risiko des Handelsbuchs in S\u00e4ule 2 wird
das Credit-Spread-Risiko nach einem systematischen und einem residualen Anteil modelliert und aggregiert ausgewiesen.
Die Berechnung des Credit-Spread-Risikos f\u00fcr die Wertpapiere des Bankbuchs erfolgt auf Basis einer historischen Simulation.
Dabei wird der maximale (hypothetische) Wertverlust, der durch Credit-Spread-Risikofaktoren \u00fcber einen Zeithorizont von einem
Jahr auftreten kann, ermittelt. Die Berechnung basiert auf Credit-Spread-Sensitivit\u00e4ten (CR01) und als Risikofaktoren werden Z-
Spreads f\u00fcr Staatsanleihen und Corporate Benchmark Bond Kurven f\u00fcr Unternehmensanleihen verwendet. Das in die Berechnung
einbezogene Portfolio umfasst alle Anleihen auf der Aktiv- und Passivseite. Das Ergebnis wird in den ICAAP Berechnungen
verwendet, um die entsprechende Pillar 2-Kapitalunterlegung f\u00fcr das Bankbuchportfolio zu ermitteln.
F\u00fcr Bankbuch Positionen wird das Risiko einer Ver\u00e4nderung des Spreads (abgeleitet aus historischen Daten) eines Instruments
unter der Annahme der gleichen Bonit\u00e4tseinstufung, d. h. wie sich der Kreditspread innerhalb einer bestimmten
Bonit\u00e4tseinstufung/eines bestimmten Ausfallwahrscheinlichkeitsbereichs bewegt, im Bezug auf den Economic Value (Barwert)
bzw. des Nettozinsertrages berechnet.
Hedging
Das Ziel des Marktrisikomanagements in den Bankb\u00fcchern ist die Optimierung der Risikoposition der Erste Group unter
Ber\u00fccksichtigung des Bilanzwerts und des erwarteten Ergebnisses. BSM ist verantwortlich f\u00fcr die Zins und FX-Risikosteuerung des
Bankbuchs und daf\u00fcr notwendige Hedges. Das ALCO wird regelm\u00e4\u00dfig von BSM informiert und ben\u00f6tigte Beschl\u00fcsse (z.B. f\u00fcr
strategische Positionen, die BSM Strategie, f\u00fcr das Pouvoir von Investments, etc.) der ALCO Mitglieder werden eingeholt.
Die \u201eHedging\u201c-Aktivit\u00e4ten konzentrieren sich gem\u00e4\u00df den Zielen des Risikomanagements auf die beiden Hauptsteuerungsgr\u00f6\u00dfen \u2013
das Zinsergebnis einerseits und das Marktwertrisiko andererseits. Im weiteren Sinn wird unter \u201eHedging\u201c eine wirtschaftliche
Aktivit\u00e4t zur Minderung von Risiken verstanden, die jedoch nicht zwangsl\u00e4ufig als Sicherungsbeziehung gem\u00e4\u00df den relevanten
IFRS-Bestimmungen berechtigt. Wenn m\u00f6glich wird die Bilanzierung von \u201eHedges\u201c nach IFRS verwendet, um
Bewertungsinkongruenzen aufgrund von Hedging-Aktivit\u00e4ten zu vermeiden. Im Rahmen der IFRS-konformen
Sicherungsbilanzierung finden \u201eFair Value Hedges\u201c, \u201eCashflow Hedges\u201c, und \u201eNet Investment Hedges\u201c Verwendung. Zus\u00e4tzlich
wird die Fair Value Option zur Absicherung des Marktrisikos aus wirtschaftlicher Sicht verwendet. Der gr\u00f6\u00dfte Teil der \u201eHedges\u201c
innerhalb der Erste Group wird zur Absicherung des Zinsrisikos verwendet, der Rest zur Absicherung des W\u00e4hrungsrisikos mittels
\u201eNet Investment Hedges\u201c.
Liquidit\u00e4tsrisiko
LIQUIDIT\u00c4TSSTRATEGIE
2025 blieben Kundeneinlagen die prim\u00e4re Refinanzierungsquelle der Erste Group. Der Anstieg des Kreditvolumens wurde vom
Zufluss an Kundeneinlagen und Emissionen finanziert.
Im Bereich der Eigenemissionen emittierte die Erste Group Bank AG im Jahr 2025 EUR 5,2 Mrd (2024: EUR 4,5 Mrd). Es wurden
EUR 2,1 Mrd (2024: EUR 1,4 Mrd) mittels unbesicherter Senior Preferred-Anleihen emittiert, wovon EUR 1,5 Mrd \u00fcber
Benchmark-Emissionen (2024: EUR 750 Mio) eingesammelt wurden. Hypothekenpfandbriefe wurden in H\u00f6he von EUR 2,2 Mrd
(2024: EUR 2,2 Mrd) emittiert, Tier 2 nachrangige Anleihen trugen EUR 860 Mio (2024: EUR 990 Mio) zum Emissionsvolumen bei.
2025 gab es keine R\u00fcckk\u00e4ufe (2024: EUR 9,2 Mio). Die durchschnittliche Laufzeit der Neuemissionen 2025 betrug etwa 6,8 Jahre
(2024: 7,2 Jahre).\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
LIQUIDIT\u00c4TSKENNZAHLEN UND BERICHTE
Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird von der Erste Group entsprechend den Grunds\u00e4tzen des Baseler Ausschusses f\u00fcr Bankenaufsicht sowie
den europ\u00e4ischen und \u00f6sterreichischen gesetzlichen Rahmenbedingungen Verordnung (EU) 575/2013, Verordnung (EU) 2015/61
und Kreditinstitute-Risikomanagementverordnung (KI RMV) in der jeweils aktuell g\u00fcltigen Fassung betrachtet. Dementsprechend
wird zwischen dem Marktliquidit\u00e4tsrisiko, d.h. dem Risiko, dass die Unternehmen der Gruppe aufgrund unzureichender
Markttiefe oder wegen Marktst\u00f6rungen nicht in der Lage sind, eine Position zu schlie\u00dfen, und dem Refinanzierungsrisiko
unterschieden, d.h. dem Risiko, dass die Banken in der Gruppe nicht in der Lage sein werden, erwartete oder unerwartete
Verpflichtungen aus gegenw\u00e4rtigen und zuk\u00fcnftigen Cashflows und Sicherheiten effizient zu erf\u00fcllen, ohne dadurch ihr
Tagesgesch\u00e4ft oder die Finanzlage der Gruppenmitglieder zu beeintr\u00e4chtigen.
Das Refinanzierungsrisiko wird weiter in das Insolvenzrisiko und das strukturelle Liquidit\u00e4tsrisiko gegliedert. Ersteres ist das
kurzfristige Risiko, dass gegenw\u00e4rtige oder zuk\u00fcnftige Zahlungsverpflichtungen nicht zur G\u00e4nze, zeitgerecht und auf
wirtschaftlich gerechtfertigte Weise erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen, w\u00e4hrend das strukturelle Liquidit\u00e4tsrisiko das langfristige Risiko von
Verlusten aufgrund einer \u00c4nderung der Refinanzierungskosten oder des Bonit\u00e4tsaufschlags der Gruppe betrifft.
Die aufsichtsrechtlichen Liquidit\u00e4tskennzahlen der LCR (Liquidity Coverage Ratio) und der NSFR (Net Stable Funding Ratio) sind
gut in der Erste Group verankert. Die LCR entsprechend der Verordnung (EU) 2015/61 sowie die NSFR gem\u00e4\u00df der Verordnung
(EU) 575/2013 in der jeweils aktuell g\u00fcltigen Fassung werden in der Erste Group auf der bereits oben beschriebenen Plattform
berechnet.
Die Berechnung der LCR findet in der Erste Group auf t\u00e4glicher Basis statt, sowohl auf Ebene der Einzelinstitute als auch auf
konsolidierter Gruppenebene, und wird monatlich an die Aufsicht berichtet. Weiters ist die LCR Teil des internen \u201eRisk Appetite
Statements\u201c (RAS). Um eine LCR zu gew\u00e4hrleisten, die komfortabel \u00fcber dem regulatorischen Limit von 100% liegt, werden die
Limits im RAS entsprechend festgelegt. Gesetzliche Ausleihungsgrenzen existieren in allen CEE L\u00e4ndern, in denen die Erste
Group aktiv ist. Sie beschr\u00e4nken Liquidit\u00e4tsfl\u00fcsse zwischen den Tochterbanken der Erste Group in verschiedenen L\u00e4ndern und
werden sowohl im \u201eSurvival Period\u201c-Modell zur Beurteilung des Liquidit\u00e4tsrisikos als auch in der Kalkulation der \u201eLiquidity
Coverage Ratio\u201c auf Konzernebene ber\u00fccksichtigt.
Die NSFR wird monatlich, ebenfalls auf Ebene der Einzelinstitute sowie konsolidierter Gruppenebene berechnet und jedes Quartal
an die Aufsicht berichtet. Gleich wie bei der LCR ist die NSFR Teil des internen RAS. Um eine NSFR zu gew\u00e4hrleisten, die
komfortabel \u00fcber dem regulatorischen Limit von 100% liegt, werden die Limits im RAS entsprechend festgelegt.
Das kurzfristige Liquidit\u00e4tsrisiko (Insolvenzrisiko) wird durch eine \u201eSurvival Period Analyse\u201c (SPA) auf Einzelinstituts- und
Gruppenebene gemessen und begrenzt. Diese Analyse gibt jenen maximalen Zeitraum an, den eine Bank in verschieden
definierten Szenarien, darunter einer schweren kombinierten systemischen und unternehmensspezifischen Krise unter
Einbeziehung von liquiden Aktiva \u00fcberstehen kann. Die zugrunde liegenden Annahmen umfassen drastische Einschr\u00e4nkungen
hinsichtlich der Verf\u00fcgbarkeit von kurz- und langfristigen Kapitalmarktfinanzierungen bei gleichzeitigen signifikanten Abfl\u00fcssen
von Kundeneinlagen. Weiters wird eine erh\u00f6hte Inanspruchnahme von Garantien und Kreditzusagen pro Kundengruppe
simuliert, und der m\u00f6gliche zus\u00e4tzliche Abfluss von Sicherheiten aus besicherten Derivaten in Stressszenarien modelliert. Die SPA
deckt einen Stresszeitraum von bis zu 12 Monaten ab. Sie wird monatlich sowohl auf Ebene der Einzelinstitute als auch auf
Gruppenebene berechnet.
Die \u201estrukturellen Liquidit\u00e4ts-Gaps\u201c der Tochterunternehmen und des Gesamtkonzerns werden regelm\u00e4\u00dfig mittels der internen
Liquidit\u00e4tskennzahl \u201eStructural Liquidity Ratio\u201c (STRL) berichtet und \u00fcberwacht. Die STRL wird monatlich berechnet. Alle oben
genannten Metriken und Berichte (LCR, NSFR, SPA und STRL) werden regelm\u00e4\u00dfig an das operative Liquidit\u00e4tskomitee (OLC)
sowie an den Vorstand im Zuge des Group ALCO berichtet. Das Konzentrationsrisiko hinsichtlich der Finanzierungsstruktur
sowie der \u201eCounterbalancing Capacity\u201c (CBC) wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht und an den Regulator gemeldet. Das \u201eFunds Transfer
Pricing\u201c (FTP) der Erste Group wird als Steuerungsinstrument f\u00fcr das Management des strukturellen Liquidit\u00e4tsrisikos verwendet.
METHODEN UND INSTRUMENTE ZUR RISIKOMINDERUNG
Neben der regelm\u00e4\u00dfigen Liquidit\u00e4tsberichterstattung an das OLC und das Group ALCO ist das FTP-System ein weiteres wichtiges
Instrument zur Steuerung des Liquidit\u00e4tsrisikos innerhalb der Erste Group Bank\u00a0AG und gegen\u00fcber ihren Tochterunternehmen.
Da die Planung des Refinanzierungsbedarfs f\u00fcr das Liquidit\u00e4tsmanagement von grundlegender Bedeutung ist, wird viertelj\u00e4hrlich
eine detaillierte \u00dcbersicht \u00fcber den Refinanzierungsbedarf im Planungszeitraum f\u00fcr die gesamte Erste Group erstellt.
Der umfassende Krisenplan der Gruppe stellt die Koordination aller in das Liquidit\u00e4tskrisenmanagement involvierten Parteien im
Krisenfall sicher; dieser wird laufend aktualisiert. Die Krisenpl\u00e4ne der Tochterunternehmen werden im Rahmen des Plans der
Erste Group koordiniert.
ANALYSE DES LIQUIDIT\u00c4TSRISIKOS
Das Liquidit\u00e4tsrisiko in der Erste Group wird durch folgende Methoden analysiert.
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote. Die aufsichtsrechtliche LCR wird von der Erste Group f\u00fcr die interne \u00dcberwachung und Steuerung
der Liquidit\u00e4tsposition verwendet. Um sicherzustellen, dass die LCR sowohl \u00fcber dem aufsichtsrechtlichen Limit als auch dem
internen Limit bleibt, \u00fcberwacht die Erste Group die kurzfristigen Liquidit\u00e4tszufl\u00fcsse und -abfl\u00fcsse sowie die verf\u00fcgbare
realisierbare Liquidit\u00e4t (counterbalancing capacity, CBC).
Die Erste Group baute den Liquidit\u00e4tspuffer weiterhin aktiv auf, dies f\u00fchrte im Vergleich zum Vorjahr zu einer noch h\u00f6heren LCR.
Der Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf den Zuwachs von hochliquiden Aktiva der Stufe 1 sowie auf ein h\u00f6heres Volumen an \u00dcberschuss
der Mindestreserve zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Erste Group h\u00e4lt damit weiterhin einen mehr als komfortablen Puffer weit \u00fcber den
internen und externen Limiten hinaus. Im Zuge der Schlie\u00dfung der Findings aus der Liquidit\u00e4tsvorortpr\u00fcfung im Jahr 2024
wurden Teile der LCR-Methodik entsprechend angepasst. Diese Anpassung hat ab August 2025 zu einer leicht negativen
Auswirkung in der Kennzahl gef\u00fchrt.
Strukturelles Liquidit\u00e4ts-Gap
\u00a0
0-12 Monate
1-3 Jahre
3-5 Jahre
> 5 Jahre
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Liquidit\u00e4ts-Gap
24.319
32.057
3.113
-2.579
4.103
3.050
-36.159
-40.115
Ein \u00dcberhang der Aktiva wird mit positivem Vorzeichen, ein \u00dcberhang der Passiva mit negativem Vorzeichen dargestellt. Zufl\u00fcsse
aus liquiden Wertpapieren in H\u00f6he von EUR\u00a067\u00a0Mrd ( 2024: EUR\u00a064\u00a0Mrd), die als Sicherheit bei den jeweiligen f\u00fcr die Erste Group
zug\u00e4nglichen Zentralbanken verwendet werden k\u00f6nnen, werden nicht mit der vertraglichen F\u00e4lligkeit, sondern im ersten
Laufzeitband ber\u00fccksichtigt.
Realisierbare Liquidit\u00e4t. Die Erste Group beobachtet regelm\u00e4\u00dfig ihre realisierbare Liquidit\u00e4t, die aus dem Kassenbestand, den
\u00dcberschussreserven bei Zentralnotenbanken, sowie aus unbelasteten zentralbankf\u00e4higen Aktiva und anderen liquiden
Wertpapieren besteht. Die Auswirkungen von Repo- und Reverse Repo-Gesch\u00e4ften sowie von Wertpapierleihegesch\u00e4ften sind
entsprechend ber\u00fccksichtigt. Diese Aktiva k\u00f6nnen kurzfristig mobilisiert werden, um potenzielle Abfl\u00fcsse in einer Krise zu
kompensieren.
Terminstruktur der realisierbaren Liquidit\u00e4t
in EUR Mio
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand, \u00dcberschussreserven
22.139
0
0
0
Liquide Aktiva
62.236
-10.489
-30.509
-21.238
Andere zentralbankf\u00e4hige Aktiva
16.145
1.283
-9.769
-7.659
davon nicht platzierte Pfandbriefe
12.522
1.165
-10.178
-3.510
davon Kreditforderungen
3.880
0
0
-3.880
Belastungskapazit\u00e4t
100.520
-9.206
-40.278
-28.897
\u00a0
Dez 24
Kassenbestand, \u00dcberschussreserven
19.927
0
0
0
Liquide Aktiva
57.497
-8.783
-28.657
-20.057
Andere zentralbankf\u00e4hige Aktiva
14.872
691
-11.525
-4.038
davon nicht platzierte Pfandbriefe
9.877
1.403
-10.418
-862
davon Kreditforderungen
4.319
0
0
-4.319
Belastungskapazit\u00e4t
92.296
-8.092
-40.182
-24.095
Die Zahlen in der obigen Tabelle zeigen die Summe der m\u00f6glichen realisierbaren Liquidit\u00e4t in einem \u201eGoing Concern\u201c unter
Ber\u00fccksichtigung von Abschl\u00e4gen der Zentralbanken. In einem Krisenszenario k\u00f6nnen widrige Marktentwicklungen das
Gesamtvolumen reduzieren. Die urspr\u00fcnglich verf\u00fcgbare Liquidit\u00e4t auf Konzernebene wird durch weitere Abschl\u00e4ge reduziert.
Negative Zahlen stellen f\u00e4llige Positionen der verf\u00fcgbaren Liquidit\u00e4tsreserve dar. Positive Zahlen mit Termin \u00fcber drei Monate
sind Positionen, die nicht unmittelbar als realisierbare Liquidit\u00e4t zur Verf\u00fcgung stehen.
Das Wachstum der realisierbaren Liquidit\u00e4t ist prim\u00e4r auf h\u00f6here Best\u00e4nde an hochliquiden Aktiva der Stufe 1, den gewachsenen
\u00dcberschuss an Mindestreserve sowie ein h\u00f6heres Volumen emittierter, nicht platzierter gedeckter Schuldverschreibungen
zur\u00fcckzuf\u00fchren. Infolgedessen konnte das Volumen an realisierbarer Liquidit\u00e4t auf bereits hohem Niveau weiter wachsen, dies
stellt einen \u00fcberaus komfortablen Liquidit\u00e4tspuffer f\u00fcr die Erste Group dar.
Finanzielle Verbindlichkeiten. In der folgenden Tabelle werden die Laufzeiten von vertraglich festgelegten, nicht diskontierten
Kapitalzahlungen finanzieller Verbindlichkeiten inklusive Zinszahlungen dargestellt.
Finanzielle Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Buchwerte
Vertragliche
Cashflows
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
324.781
340.028
252.380
17.425
44.630
25.593
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
23.375
8.561
2.821
8.070
3.923
Einlagen von Kunden
252.991
255.050
239.106
7.805
6.256
1.883
Verbriefte Verbindlichkeiten
49.358
55.267
4.516
6.495
28.757
15.499
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.514
6.337
197
305
1.547
4.288
Derivative Verbindlichkeiten
1.262
4.002
606
664
2.566
167
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
3.486
572
422
2.353
138
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
517
33
242
213
28
Abfl\u00fcsse
-
68.048
53.184
8.666
4.960
1.237
Zufl\u00fcsse
-
-67.531
-53.151
-8.424
-4.747
-1.209
Eventualverbindlichkeiten
-
79.557
79.557
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.766
7.766
-
-
-
Zusagen
-
71.792
71.792
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
2.564
2.564
2.564
-
-
-
Gesamt
328.608
426.152
335.107
18.089
47.196
25.759
\u00a0
Dez 24
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
314.801
326.531
246.509
17.033
41.005
21.984
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
24.272
11.833
2.600
6.203
3.636
Einlagen von Kunden
241.651
244.305
227.856
9.992
5.051
1.406
Verbriefte Verbindlichkeiten
46.494
51.779
6.650
4.014
28.144
12.970
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.395
6.175
169
427
1.608
3.971
Derivative Verbindlichkeiten
1.343
3.804
327
687
2.581
208
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
2.981
121
523
2.171
166
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
822
206
164
410
42
Abfl\u00fcsse
-
52.221
36.478
5.743
8.809
1.192
Zufl\u00fcsse
-
-51.399
-36.271
-5.579
-8.399
-1.150
Eventualverbindlichkeiten
-
73.137
73.137
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.431
7.431
-
-
-
Zusagen
-
65.706
65.706
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1.484
1.484
1.484
-
-
-
Gesamt
317.628
404.956
321.458
17.719
43.587
22.192
Die nicht-derivativen Verbindlichkeiten setzen sich Ende 2025 aus 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4%
aus anderen W\u00e4hrungen zusammen (2024: 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4% andere W\u00e4hrungen).
Abfl\u00fcsse aus besicherten Derivaten werden im Rahmen von internen Stresstests, basierend auf einem \u201ehistorical lookback\u201c Ansatz
berechnet. Im Szenario einer schweren Namens- und Marktkrise zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde ein m\u00f6glicher gestresster Abfluss
in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a01\u00a0Mrd) ermittelt.
Das Volumen von t\u00e4glich f\u00e4lligen Einlagen von Kundinnen lag am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 bei EUR\u00a0185\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0171\u00a0Mrd).
Nach Kundensegmenten verteilten sich die t\u00e4glich f\u00e4lligen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kundinnen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wie
folgt: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3% Finanzinstitute
(2024: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3%
Finanzinstitute).
Operationelles Risiko
In \u00dcbereinstimmung mit Artikel 4 Absatz 1 Nummer 52 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) definiert die Erste Group das
operationelle Risiko (OpRisk) als das Risiko von Verlusten, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen
Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse, was unter anderem Rechtsrisiken, Modellrisiken oder Risiken
der Informations- und Kommunikationstechnologie (IKT-Risiko), nicht aber strategische Risiken und Reputationsrisiken
einschlie\u00dft, verursacht werden. Der operationelle Risikoappetit der Erste Group legt die Limits und Eskalationsstufen im Einklang
mit der Risikostrategie des Konzerns f\u00fcr das Eingehen von Risiken im Rahmen der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit fest. Das OpRisk Regelwerk
ist ein modularer, vernetzter und umfassender Ansatz, der in das Steuerungs- und Risikomanagementsystem der Banken und des
Konzerns integriert ist. Das OpRisk Regelwerk erf\u00fcllt das interne Risikomanagement und externe regulatorische Anforderungen.
ORGANISATION UND GOVERNANCE
Die Aufgaben des Operationellen Risikomanagements sind als \u201ethree lines of defence model\u201c definiert. Das t\u00e4gliche Management
des operationellen Risikos liegt in der Hauptverantwortung des Linienmanagements. Das Linienmanagement ist verantwortlich f\u00fcr
Identifizierung, Bewertung und Management des Risikos von Produkten, Aktivit\u00e4ten, Prozessen und Systemen durch Verwendung
von operationellen Risikomanagementinstrumenten. Die Organisationseinheit \u201eOperational und Non-Financial Risk\u201c steuert
unabh\u00e4ngig das konzernweite Management des operationellen Risikos, identifiziert und berichtet \u00fcber Risiken auf Konzernebene.
Die NFR Funktion definiert das NFR Rahmenwerk, f\u00f6rdert ein konsistentes System f\u00fcr den Konzern und wartet die Berechnung
der operativen Risikokapitalanforderung nach dem Standardansatz.
Das Regional Operational Conduct Committee (ROCC) entscheidet strategische Themen basierend auf dem NFR Reporting, dient
als Abstimmungsplattform f\u00fcr Risikoentscheidungen betreffend nichtfinanzielle Risiken, Umwelt, Soziales und Governance (ESG)
Auswirkungen und entscheidet \u00fcber Eskalationen an das Holding Board der Erste Group. Dar\u00fcber hinaus fungiert das ROCC als
Ausschuss f\u00fcr Reputationsrisiken, operative Widerstandsf\u00e4higkeit (Resilienz) und ESG-Themen.
NICHTFINANZIELLES RISIKO REGELWERK UND QUANTIFIZIERUNG
Das OpRisk Regelwerk besteht aus verschiedenen Elementen. Die Risikoidentifikation erfolgt durch die Erfassung interner
Verlustdaten und Key Risk Indicators (KRI) zur Messung der \u00c4nderungen des Risikoniveaus. Risikoindikatoren werden periodisch
\u00fcberpr\u00fcft, um Risikopotenziale f\u00fcr Verluste fr\u00fchzeitig zu erkennen. Der Prozess der Risikoidentifizierung umfasst einen
fortlaufenden Mechanismus zur Identifizierung neuer Risikotypen, Risikotreiber und zunehmende Risiken. Die Risikobewertung
ist ein fortlaufender Prozess im Linienmanagement, das proaktiv relevante nichtfinanzielle Risiken identifiziert, analysiert und die
Wirksamkeit der Kontrollen zur Minderung dieser Risiken bewertet. Dies gilt sowohl f\u00fcr den Betrieb als auch f\u00fcr die \u00c4nderung der
Bankprozesse (z. B. Zulassung neuer Produkte, Drittanbieter von Dienstleistungen). Das Linienmanagement bewertet die Risiken
entsprechend dem Risikoappetit und meldet die Restrisiken an die Gesch\u00e4ftsleitung oder Risikoaussch\u00fcsse zur Risikosteuerung.
Das akzeptierte Niveau der nicht finanziellen Risiken wird anhand einer Risikoskalierungsmatrix ermittelt, die die Grenzen des
von der Erste Group tolerierten operationellen Restrisikos festlegt. Die Risiko\u00fcberwachung von Korrekturma\u00dfnahmen erfolgt
regelm\u00e4\u00dfig. Die regelm\u00e4\u00dfige Risikoberichterstattung bietet detaillierte Informationen f\u00fcr die Gesch\u00e4fts- und
Risikomanagementeinheiten, die Gesch\u00e4ftsleitung und den Vorstand, allen voran der viertelj\u00e4hrliche Group Risk Report, der \u00fcber
die j\u00fcngsten Verluste, die Verlustentwicklung, qualitative Informationen aus der Risiko- und Kontroll-Selbsteinsch\u00e4tzung, NFR-
Entscheidungen, Risikoindikatoren, Schl\u00fcsselkennzahlen und die Eigenmittelanforderungen f\u00fcr das operationelle Risiko
informiert. Unter Ber\u00fccksichtigung des Proportionalit\u00e4tsprinzips haben kleinere Institute interne Verfahren zur Erfassung von
Verlustdaten, zur Genehmigung neuer Produkte sowie zur Einbindung externer Dienstleister implementiert.
Die Verordnung (EU) 575/2013 (CRR3) hat die bisherigen Ans\u00e4tze f\u00fcr operationelle Risiken durch einen einzigen, nicht
modellbasierten Ansatz, den Standardansatz ersetzt. Nach der Verordnung werden die Eigenmittelanforderungen errechnet, indem
der Gesch\u00e4ftsindikator (BI) mit einem Koeffizienten multipliziert wird, der sich nach der BI-Gr\u00f6\u00dfenordnung richtet, um die
Gesch\u00e4ftsindikatorkomponente (BIC) zu bestimmen. Die BI setzt sich aus Gewinn- und Verlust-Positionen zusammen, die auch in
der Zusammensetzung des Bruttoeinkommens (GI) zu finden sind.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-841": { "value": "
Risiko- und Kapitalmanagement
Risikomanagement
Risikopolitik und -strategie
Die Erste Group hat ein, auf ihr Gesch\u00e4fts- und Risikoprofil abgestimmtes, vorausschauendes Risikomanagementregelwerk
entwickelt. Dieses Regelwerk basiert auf einer klaren Risikostrategie und definiert allgemeine Grunds\u00e4tze, nach denen die
Risiko\u00fcbernahme konzernweit durchzuf\u00fchren ist. Die Risikostrategie ist mit der Gesch\u00e4ftsstrategie der Gruppe konsistent und
ber\u00fccksichtigt ebenfalls den erwarteten Einfluss externer Umweltfaktoren auf die geplanten Gesch\u00e4fts- und Risikoentwicklungen.
Die Risikostrategie beschreibt das Ist-Risikoprofil und das Ziel-Risikoprofil, definiert die Grundlagen des Risikomanagements, die
strategischen Ziele als auch Initiativen f\u00fcr die wichtigsten Risikoarten und setzt strategische Limits f\u00fcr die wesentlichen
finanziellen und nichtfinanziellen Risikoarten, die in der Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung angef\u00fchrt werden. Die Risikostrategie
wird im Rahmen einer klar definierten Governance-Struktur umgesetzt. Diese dient zur \u00dcberwachung des Risikoappetits, von
erg\u00e4nzenden Kennzahlen sowie zur Eskalation von Limit\u00fcberschreitungen.
Die Erste Group Bank AG verwendet das Internet als Medium f\u00fcr die Offenlegungspflicht der Erste Group gem\u00e4\u00df Artikel 434 der
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00fcber Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (Capital Requirements
Regulation - CRR) in der Europ\u00e4ischen Union und der Verordnung (EU) Nr. 876/2019 zur \u00c4nderung der Verordnung (EU) Nr.
575/2013. Details finden sich auf der Webseite der Erste Group unter www.erstegroup.com/ir.
Organisation des Risikomanagements
Die Risiko\u00fcberwachung und -kontrolle wird durch klare Organisationsstrukturen mit definierten Rollen und
Verantwortlichkeiten, delegierten Entscheidungskompetenzen und Risikolimits erreicht.
Der Vorstand und insbesondere die Risikovorst\u00e4ndin der Erste Group (Group Chief Risk Officer, Group CRO) \u00fcben die
Aufsichtsfunktion im Rahmen der Risikomanagementstruktur der Erste Group aus. Die Risikokontrolle und -steuerung in der
Erste Group werden auf Grundlage der Gesch\u00e4ftsstrategie und des vom Vorstand genehmigten Risikoappetits wahrgenommen. Die
Group CRO verantwortet im Zusammenwirken mit den Chief Risk Officers der Tochterbanken die Umsetzung und Einhaltung der
Risikokontroll- und Risikomanagement-Strategien f\u00fcr s\u00e4mtliche Risikoarten und Gesch\u00e4ftsfelder.
Der Vorstand und insbesondere die Group CRO stellen die Verf\u00fcgbarkeit einer angemessenen Infrastruktur und geeigneter
Mitarbeiter:innen sowie der entsprechenden Methoden, Standards und Prozesse sicher; die konkrete Identifizierung, Messung,
Beurteilung, Genehmigung, \u00dcberwachung, Steuerung und Limitierung von relevanten Risiken erfolgt innerhalb der Erste Group
auf Ebene der operativen Einheit.
Auf Konzernebene wird der Vorstand von mehreren Bereichen unterst\u00fctzt, die zur Erf\u00fcllung operativer Risikokontrollfunktionen
sowie zur Wahrnehmung von Zust\u00e4ndigkeiten des strategischen Risikomanagements eingerichtet wurden.
Im Jahr 2025 wurde die Risikomanagement-Organisation der Erste Bank Oesterreich neu aufgestellt, um das \u00f6sterreichische
Risikogesch\u00e4ft gezielt zu st\u00e4rken. Im Zuge dessen wurde eine Neustrukturierung der Verantwortungsbereiche zwischen der Erste
Group und der Erste Bank Oesterreich vorgenommen.
In der Erste Group wurde das Group Retail Risk Management in den Bereich Group Credit Risk Management (vormals \u201eGroup
Corporate Risk Management\u201c) transferiert. Die organisatorische Neuausrichtung trat mit Wirkung zum 1. Juni 2025 formell in
Kraft. Abgesehen von den genannten \u00c4nderungen wurde die bestehende Struktur beibehalten und in ihrer Funktionalit\u00e4t weiter
gest\u00e4rkt.
Die folgenden Risikomanagement-funktionen berichten direkt an die Group CRO:
_ Group Liquidity and Market Risk Management;
_ Enterprise wide & Operational Risk Management;
_ Credit Risk Methods;
_ Group Compliance;
_ Credit Risk Portfolio;
_ Group Credit Risk Management;
_ Cyber Risk Management;
_ Local Chief Risk Officers.
Der Vorstand befasst sich regelm\u00e4\u00dfig in seinen regul\u00e4ren Vorstandssitzungen mit Risikothemen zu allen Risikoarten. Soweit
erforderlich werden Ma\u00dfnahmen diskutiert und ergriffen.
Dar\u00fcber hinaus wurden zur Durchf\u00fchrung von Risikomanagementaktivit\u00e4ten in der Erste Group bestimmte bereichs\u00fcbergreifende
Gremien eingerichtet.
_ Risikoausschuss des Aufsichtsrates;
_ CRO Board;
_ Holding Credit Committee;
_ Market Risk Committee;
_ Operative Market Risk Committee;
_ Strategic Risk Executive Committee;
_ Strategic Risk Management Committee;
_ Stress Testing and Novel Risk Committee;
_ Group Resolution Committee;
_ United States Risk Committee;
_ Regional Operational Conduct Committee;
_ Group IT Risk & Security Committee;
_ Group Asset Liability Committee;
_ Operational Liquidity Committee;
_ Banking Book Committee;
_ Capital Committee.
Daneben bestehen Gremien auf lokaler Ebene, wie z.B. das Team Risikomanagement in \u00d6sterreich. Dieses ist f\u00fcr einen
gemeinsamen Risikoansatz der \u00f6sterreichischen Sparkassen zust\u00e4ndig.
Konzernweites Risiko- und Kapitalmanagement
Die zentrale Komponente der Gesamtbankrisikosteuerung im Enterprise-wide Risk Management bildet der interne
Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP) gem\u00e4\u00df S\u00e4ule 2 des Baseler Regelwerks und der
regulatorischen Richtlinien (z.B. EZB-Leitfaden f\u00fcr ICAAP).
Das ICAAP-Regelwerk ist so gestaltet, dass es das Management der Bank bei der Steuerung des Risikoportfolios sowie der
Deckungspotenziale unterst\u00fctzt, um jederzeit eine ausreichende Kapitalausstattung zu gew\u00e4hrleisten, die der Art und der Gr\u00f6\u00dfe
des Risikoprofils der Bank entspricht. Das Regelwerk ist an die Anforderungen des Gesch\u00e4fts- und Risikoprofils der Bank angepasst
und spiegelt die strategischen Ziele wider, d.h. den Schutz der Aktion\u00e4r:innen und der Gl\u00e4ubiger:innen sowie den nachhaltigen
Fortbestand des Unternehmens.
Das ICAAP-Regelwerk ist ein modulares und umfassendes Management- und Steuerungssystem innerhalb der Erste Group sowie
ein wesentlicher Teil des gruppen\u00fcbergreifenden Steuerungs- und Managementinstrumentariums. Das ICAAP-Regelwerk als
effektives internes Steuerwerk umfasst zur Abdeckung aller und insbesondere der regulatorischen Anforderungen die folgenden
Komponenten:
_ Risikoappetit (Risk Appetite Statement - RAS), Limits und Risikostrategie;
_ Portfolio- und Risikoanalyse inklusive Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung (Risk Materiality Assessment \u2013 RMA), Konzentrations-
risikomanagement und Stresstest;
_ Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung;
_ Kapitalallokation und Leistungsmanagement;
_ Planung von Risikokennzahlen;
_ Sanierungs- und Abwicklungsplanung.
Neben dem obersten Ziel des ICAAP, die Sicherstellung und Nachhaltigkeit der Eigenkapitalausstattung, dienen die ERM-
Komponenten dem Management als Unterst\u00fctzung bei der Umsetzung der Gesch\u00e4ftsstrategie.
RISIKOAPPETIT
Der Risikoappetit definiert das maximale Risikoniveau, welches die Erste Group bei der Verfolgung ihrer Gesch\u00e4ftsziele bereit ist
einzugehen. Der Gesamtansatz umfasst eine Erkl\u00e4rung zur Risikobereitschaft, Risikogrenzen sowie die Rollen und
Verantwortlichkeiten derjenigen, die die Umsetzung und \u00dcberwachung des Rahmenwerks zur Risikobereitschaft beaufsichtigen.
Das Limit-Rahmenwerk (d.h. Risikoappetit-Rahmenwerk) der Erste Group umfasst Risikolimits, die in der Erkl\u00e4rung zur
Risikobereitschaft und in der Risikostrategie festgelegt sind, Branchenlimits, maximale Kreditvergabelimits, klimabezogene
Metriken und operative Limits.
Das Gruppen Risikoappetit Statement (Group RAS) dient als strategische Aussage, welche das maximale tolerierbare Risiko
definiert, um die Unternehmensziele der Gruppe zu erreichen. Das RAS der Gruppe stellt, durch die vom Vorstand und
Risikoausschuss des Aufsichtsrates genehmigten und dem Aufsichtsrat zur Information vorgelegten Triggers und Limits, eine
innerhalb des Gesamtrisikoappetits verbindliche Einschr\u00e4nkung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten der Erste Group dar. Es ist in die
strukturellen Prozesse wie Gesch\u00e4fts- und Risikostrategie, Budgetierung, Kapital- und Liquidit\u00e4tsplanung, Sanierungsplan, Stress-
Testing und Verg\u00fctungsrahmenwerk integriert und eingebettet. Das RAS besteht aus Kernrisikokennzahlen (Kapital, Liquidit\u00e4t,
Risiko-Ertrags-Profil) zur quantitativen Risiko-/Renditensteuerung und aus qualitativen Aussagen in Form von wesentlichen
Risikoprinzipien, die einen Teil der Risikomanagement-Richtlinien bilden.
Die Kernrisikokennzahlen geben die Grenzen f\u00fcr die Risiko-/Renditenzielsetzung vor und bilden einen wesentlichen Input in der
j\u00e4hrlichen Strategie- und Budgetplanung, um eine gesamthafte Sichtweise auf Kapital, Liquidit\u00e4t und den Risiko-/Ertragsausgleich
zu schaffen. Das Hauptziel des RAS ist es:
_ sicherzustellen, dass die Erste Group \u00fcber ausreichende Ressourcen verf\u00fcgt, um den Gesch\u00e4ftsbetrieb zu jeder Zeit zu
gew\u00e4hrleisten und Stressereignisse zu absorbieren;
_ Toleranzgrenzen f\u00fcr die Risikozielsetzungen der Gruppe festzusetzen;
_ die Finanzkraft der Gruppe und die Robustheit ihrer Systeme und Kontrollen sicherzustellen.
Die Festsetzung des RAS auf Gruppenebene erfolgt vorausschauend, um die Risiko-Ertragssteuerung zu st\u00e4rken und ein proaktives
Management des Risikoprofils zu garantieren. Externe Vorgaben wie regulatorische Anforderungen bilden die Ober- und
Untergrenze f\u00fcr das RAS und somit das Risiko, das die Erste Group bereit ist einzugehen. Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass die
Gruppe innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert, wird f\u00fcr alle Kennzahlen ein Ampelsystem angewendet. Diese
Vorgehensweise erm\u00f6glicht die zeitnahe Informationsweitergabe an die vorgesehene Governance und das Implementieren von
effektiven risikominimierenden Gegenma\u00dfnahmen. Das RAS Ampelsystem ist wie folgt definiert:
_ RAS ist gr\u00fcn: Ziele der Risiko-Ertragssteuerung liegen innerhalb der festgelegten Grenzen;
_ RAS ist gelb: Die Unter- oder \u00dcberschreitung eines vordefinierten Schwellenwerts f\u00fchrt zu einem im Governance-Prozess
festgelegten Informations- und Diskussionsaustausch zwecks Bestimmung potenzieller Gegenma\u00dfnahmen;
_ RAS ist rot: Die Unter- oder \u00dcberschreitung des vorabdefinierten Limits l\u00f6st eine sofortige Eskalation im Rahmen des
Governance-Prozesses und umgehende Einleitung von Gegenma\u00dfnahmen aus.
Zus\u00e4tzlich wurden gestresste Schwellenwerte f\u00fcr ausgew\u00e4hlte RAS-Kernkennzahlen definiert, die in die Beurteilung des
Stresstestergebnisses integriert und an den Vorstand als Fr\u00fchwarnindikator berichtet werden und somit das proaktive
Management des Risiko- und Kapitalprofils unterst\u00fctzen.
Des Weiteren werden basierend auf dem Risikoappetit der Gruppe erg\u00e4nzende Risikokennzahlen und Prinzipien f\u00fcr die
wesentlichen Risikoarten der Risikostrategie definiert. Diese Kennzahlen und Prinzipien unterst\u00fctzen die Umsetzung der mittel-
und langfristigen Strategie. Diese Steuerung garantiert eine umfassende Kontrolle der Risikoentscheidungen und eine Umsetzung
der Risikostrategie der Gruppe. Gegenma\u00dfnahmen werden als Teil des regul\u00e4ren Risikomanagementprozesses eingeleitet, um
innerhalb des Risikoappetits zu bleiben.
Das Gruppen RAS wird f\u00fcr die lokalen Tochterunternehmen weitergeleitet. Die Genehmigung f\u00fcr das lokale RAS erfolgt sowohl
durch den Vorstand der Erste Group Bank AG, um mit dem Risikoappetit der Gruppe im Einklang zu stehen, als auch durch den
lokalen Vorstand, um eine Anpassung an die lokalen regulatorischen Anforderungen sicherzustellen. Die Gruppe kann
entscheiden, ob weitere vorgeschriebene Einschr\u00e4nkungen und Limits im lokalen Risikoappetit hinzugef\u00fcgt werden, um eine
\u00dcbereinkunft des Risikoappetits mit der Risikostrategie der Gruppe herzustellen.
Weiters hat die Gruppe eine aggregierte und konsolidierte RAS-\u00dcbersicht, das Risk Dashboard als Teil des Gruppen Risikoberichts
(der Group Risk Report / das Risk Dashboard), weiterentwickelt, welche die Entwicklungen des Risikoprofils der Gruppe und der
lokalen Einheiten veranschaulicht, indem das Risikopotenzial und die Risikolimite verglichen werden. Der Group Risk Report /
das Risk Dashboard wird dem Vorstand und dem Aufsichtsrat (einschlie\u00dflich des Risikoausschusses des Aufsichtsrates)
regelm\u00e4\u00dfig pr\u00e4sentiert, um die \u00dcberpr\u00fcfung, Aufsicht und das Monitoring des Risikoprofils der Gruppe sowie der lokalen
Tochterunternehmen zu unterst\u00fctzen.
Das Gruppen-RAS f\u00fcr 2025-2029 wurde im letzten Quartal 2024 vom Vorstand und vom Risikoausschuss des Aufsichtsrates
genehmigt und dem Aufsichtsrat zur Information vorgelegt.
ESG-Risiken sind sowohl im Risikoappetit und in der Risikostrategie verankert und als auch Bestandteil des Risk Materiality
Assessments (Bewertungen der Wesentlichkeit von Risiken) der Erste Group. Sie sind in die Risikotaxonomie der Erste Group als
transversale Risikotreiber integriert, welche die Hauptrisikokategorien wie Kredit-, Markt-, Liquidit\u00e4ts-, Nicht-Finanzielle (NFR)
und anderer Risiken beeinflussen. Die Definition der ESG-Risiken der Erste Group ist Teil der Group ICAAP Procedure und deckt
Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren ab.
PORTFOLIO- UND RISIKOANALYSE
Die Erste Group setzt eine eigene Infrastruktur, Systeme und Prozesse ein, mit deren Hilfe die eingegangenen Risiken des
Portfolios identifiziert, gemessen, kontrolliert, berichtet und gesteuert werden. Portfolio- und Risikoanalyseverfahren werden f\u00fcr
die Quantifizierung, Qualifizierung und Diskussion der Risiken konzipiert, um die Gesch\u00e4ftsleitung zeitgerecht zu informieren.
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung
Die RMA (Risk Materiality Assessment) ist ein regelm\u00e4\u00dfiger Prozess zur Risikoidentifizierung sowie zur Bewertung von m\u00f6glichen
Auswirkungen dieser Risiken auf das Risikoprofil der Gruppe. Es dient dem Management als Steuerungsinstrument bei
Entscheidungen hinsichtlich der Zuweisung von \u00f6konomischem Kapital (EC) in S\u00e4ule 2/ICAAP oder von Liquidit\u00e4t im Rahmen
des ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process), sowie bei der Festlegung weiterer Risikosteuerungsma\u00dfnahmen.
Risikosteuerungs- und -mitigationsma\u00dfnahmen werden an die spezifischen Merkmale jedes einzelnen Risikos angepasst, wobei es
dem jeweiligen Materialit\u00e4tslevel entsprechende allgemeine Vorgaben gibt, die einzuhalten sind.
Dar\u00fcber hinaus liefert die RMA entscheidende Inputs f\u00fcr verschiedene Risikomanagementaktivit\u00e4ten, wie z. B. die Definition von
Priorit\u00e4ten und strategischen Ma\u00dfnahmen als Teil der Risikostrategie der Gruppe, die Festlegung von Limits innerhalb des
Risikoappetits sowie die Szenariengestaltung f\u00fcr sogenannte Comprehensive und Reverse Stresstests.
Konzentrationsrisikomanagement
Die Erste Group hat einen Prozess implementiert, um Risikokonzentrationen zu identifizieren, zu messen, zu kontrollieren und zu
steuern. Dieser Prozess ist f\u00fcr die Sicherung des langfristigen Fortbestands der Erste Group wichtig, vor allem in einem
schwierigen Marktumfeld und unter angespannten wirtschaftlichen Bedingungen.
Die Risikokonzentrationsanalyse der Erste Group wird auf einer j\u00e4hrlichen Basis durchgef\u00fchrt und ber\u00fccksichtigt
Konzentrationen innerhalb des Kredit-, Markt-, Liquidit\u00e4ts- und operationellen Risikos sowie risikoarten\u00fcbergreifende
Konzentrationen. Ermittelte Risikokonzentrationen werden f\u00fcr die Szenariogestaltung des Comprehensive Stresstests
ber\u00fccksichtigt und unter Stressbedingungen gemessen. Das Ergebnis der Risikokonzentrationsanalyse tr\u00e4gt auch zur Erkennung
wesentlicher Risiken im Rahmen der Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung sowie zur Definition und Kalibrierung des Limitsystems der
Erste Group bei.
Stresstests
Die Modellierung von Sensitivit\u00e4ten der Aktiva und Passiva sowie der Gewinne und Verluste geben F\u00fchrungs- und
Steuerungsinformation und helfen damit, das Risiko-Ertrags-Profil der Gruppe zu optimieren. Zus\u00e4tzlich verhelfen Stresstests
durch Ber\u00fccksichtigung gravierender aber durchaus plausibler Szenarien die Robustheit der Risikoberechnung, der Steuerung und
des Managements zu st\u00e4rken. Risikomodellierung und Stresstests sind grundlegende und vorausschauende Elemente des internen
Kapitalad\u00e4quanzprozesses. Sensitivit\u00e4ten und Stress-Szenarien werden im Planungsprozess der Gruppe ber\u00fccksichtigt.
Die komplexesten Stresstestaufgaben, die die Erste Group durchf\u00fchrt, sind Szenario-Stresstests, in denen die Auswirkungen
verschiedener \u00f6konomischer Szenarien, inklusive von R\u00fcckkoppelungseffekten auf alle wesentlichen Risikoarten (Kredit-, Markt-,
Liquidit\u00e4ts- und operationelles Risiko) umfassend ber\u00fccksichtigt werden. Dar\u00fcber hinaus werden Auswirkungen auf die
zugeh\u00f6rigen Volumina von Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie Gewinn- und Verlustsensitivit\u00e4ten mit einbezogen.
Zus\u00e4tzlich zu den Standard Szenario-Stresstests werden Reverse-Stresstests durchgef\u00fchrt. Diese werden herangezogen, um ein
Szenario oder eine Kombination aus Szenarien zu identifizieren, welche die Tragf\u00e4higkeit des aktuellen Gesch\u00e4ftsmodells
\u00fcberpr\u00fcft.
F\u00fcr Stresstests hat die Erste Group spezielle Instrumente entwickelt um die Auswirkung bestimmter makro\u00f6konomischer
Variablen (z.B. BIP oder Arbeitslosenquoten) auf Risikoparameter \u00fcberzuleiten, die eine Kombination von Bottom-up- und Top-
down-Ans\u00e4tzen darstellen. Zur Anpassung der Stressparameter nutzt die Erste Group zus\u00e4tzlich die einschl\u00e4gige Erfahrung lokaler
Expert:innen und verwendet gegebenenfalls deren statistischen Modelle, die die Auswirkungen von makro\u00f6konomischen
Variablen auf Risikoparameter in den jeweiligen M\u00e4rkten simulieren. Bei der Ermittlung der jeweiligen Segmentierung, in welcher
die Stressparameter definiert sind, muss insbesondere auf eine hinreichende Granularit\u00e4t und spezifische Charakteristika (u.a. von
L\u00e4ndern und Branchen) Augenmerk gelegt werden.
Erste Group hat die Analyse von Klimastresstests in ihr internes Stresstesting\u2011Rahmenwerk integriert. Sowohl physische Risiken
als auch \u00dcbergangsrisiken, die sich aus prognostizierten Klimaver\u00e4nderungen ergeben, sind im internen Climate Risk Stress Test
enthalten. Die Szenario Gestaltung basiert auf Daten und Entwicklungspfaden der NGFS (Network for Greening the Financial
System). Die Ergebnisse des Klimastresstests flie\u00dfen in die Risikowesentlichkeitsbewertung der Bank ein.
Die Analyse der Klimastresstests unterst\u00fctzt den strategischen Ansatz der Gruppe im Umgang mit Klimarisiken.
Die Ergebnisse der internen Stresstests der Erste Group werden analysiert, um \u00fcber geeignete Ma\u00dfnahmen zu entscheiden und die
Banksteuerung zu informieren. Die im Jahr 2025 durchgef\u00fchrten umfassenden internen Stresstests zeigten, dass die Erste Group
nach Anwendung Szenario bedingter Ma\u00dfnahmen in allen Jahren des adversen Szenarios innerhalb des gestressten RAS bleibt.
RISIKOTRAGF\u00c4HIGKEITSRECHNUNG
Die Risikotragf\u00e4higkeitsberechnung (Risk-bearing Capacity Calculation, RCC) beschreibt die Methodik der
Kapitalad\u00e4quanzberechnung der S\u00e4ule 2. Im Gegensatz zur normativen Sicht der S\u00e4ule 1, welche sich auf die F\u00e4higkeit des
Konzerns bezieht, alle kapitalbezogenen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu erf\u00fcllen, st\u00fctzt sich die RCC
auf eine wirtschaftliche Sicht des Ansatzes der S\u00e4ule 1+, unter Annahme der Fortf\u00fchrung der Erste Group entsprechend dem EZB-
Leitfaden f\u00fcr ICAAP. Die RCC bestimmt, ob der Konzern \u00fcber ausreichendes Kapital verf\u00fcgt, um alle relevanten Risiken
abzudecken, denen er ausgesetzt ist. \u00d6konomische und normative Perspektiven der Erste Group sind so angelegt, dass sie sich
gegenseitig informieren und in alle wesentlichen Gesch\u00e4ftssteuerungsaktivit\u00e4ten und -entscheidungen integriert sind. Mit diesem
Ansatz der S\u00e4ule 1+ steigert die Gruppe die Effizienz und sorgt f\u00fcr die Vergleichbarkeit mit der S\u00e4ule 1-Berechnung. Basierend auf
den Ergebnissen der RMA erfolgt die Ber\u00fccksichtigung des wirtschaftlichen Kapitals f\u00fcr die relevanten Risikoarten wie vom
Vorstand genehmigt. Der wirtschaftliche Kapitalbedarf wird dann mit dem intern verf\u00fcgbaren Kapital (Deckungspotenzial)
verglichen, um die Risiken des Konzerns in S\u00e4ule 2 abzudecken. Sowohl das \u00f6konomische Kapital als auch das Deckungspotenzial
werden auf Basis des CRR-Konsolidierungskreises der Erste Group als ultimatives Mutterunternehmen und auf Grundlage der
IFRS-Rechnungslegungsstandards berechnet.
Neben den klassischen Risikoarten der S\u00e4ule 1 (Kreditrisiko, Marktrisiko im Handelsbuch, FX Risiko im Bankbuch und
operationelles Risiko) werden im Rahmen der S\u00e4ule 2 auch das Konzentrationsrisiko, das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch, das
Credit-Spread-Risiko im Bankbuch sowie das Gesch\u00e4ftsrisiko bei der Bestimmung des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs explizit auf
Jahressicht mit einem statistischen Wahrscheinlichkeitsniveau von 99,9% berechnet. Die Erste Group verwendet, wo dies m\u00f6glich
ist, risikosensitivere/fortgeschrittene Methodologien f\u00fcr die Berechnung des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs, die dem individuellen
Risikoprofil des Instituts sowie dessen Risikopositionen entsprechen. Die Erste Group ber\u00fccksichtigt keine Diversifizierungseffekte
zwischen den verschiedenen Risikoarten, was den konservativen Ansatz der Gruppe widerspiegelt, wonach die Erste Group
ausreichend Kapital zur Verf\u00fcgung hat, vor allem in Zeiten, in denen sich die Korrelationen zwischen Risiken dramatisch \u00e4ndern
k\u00f6nnen (wie in Zeiten von Stress). Der gr\u00f6\u00dfte Teil des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs stammt aus dem Kreditrisiko, das Ende 2025
72,5% des gesamten \u00f6konomischen Kapitalbedarfs ausmachte.
Die Berechnung des internen Kapitals oder Deckungspotenzials, welches zur Abdeckung der Risiken und der unerwarteten
Verluste der S\u00e4ule 2 erforderlich ist, basiert auf dem S\u00e4ule-1+-Ansatz, also auf den finalen aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln
erg\u00e4nzt um S\u00e4ule 2 Anpassungen, welche erforderlich sind um das intern verf\u00fcgbare Kapital zu bestimmen, das aus \u00f6konomischer
Sicht als risikotragend und verlustabsorbierend gilt (z.B. Ausschluss von AT1 und T2 Kapitalinstrumenten, S\u00e4ule-2 IRB
\u00dcberschuss / Shortfall des Erwarteten Verlusts, etc.).
Das Deckungspotenzial muss ausreichen, um Risiken/unerwartete Verluste der S\u00e4ule 2, die aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des
Konzerns entstehen, zu jedem beliebigen Zeitpunkt (normal und gestresst) auszugleichen, wie im Risikoappetit des Konzerns
durch die Gesamtkapitalad\u00e4quanzgrenzen und Kapitalad\u00e4quanznutzung festgelegt. Ende 2025 lag die \u00f6konomische
Kapitalad\u00e4quanz bei 49,7% und somit konform mit dem Group RAS.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat (einschlie\u00dflich des Risikoausschusses des Aufsichtsrats) werden quartalsweise durch den
Group Risk Report \u00fcber die Ergebnisse des ICAAP Eigenkapitalbedarfs informiert. Darin werden Ver\u00e4nderungen bei Risiken,
verf\u00fcgbarem Kapital (Deckungspotenzial), m\u00f6gliche Verluste aufgrund von Stresssituationen, der Ausn\u00fctzungsgrad des
Risikolimits und der Gesamtstatus des ICAAP dargestellt.
RISIKOPLANUNG
Das Risikoplanungs-Rahmenwerk ist f\u00fcr die Kapitalallokation sowie f\u00fcr den umfassenden Finanzplanungsprozess essenziell und
erm\u00f6glicht eine angemessene Ber\u00fccksichtigung von Risiken innerhalb der Strategie, der Steuerung und dem Managementprozess
der Gruppe.
Angewendete Methoden und Instrumente
Die wichtigsten Risikoindikatoren, die durch das Risikoplanungs-Rahmenwerk abgedeckt werden, inkludieren Indikatoren, die
einen \u00dcberblick \u00fcber bereits entstandene oder m\u00f6gliche Risiken in Bezug auf Entwicklungen des Portfolios und des
Wirtschaftsumfeldes verschaffen. Indikatoren umfassen risikogewichtete Aktiva (und zugeh\u00f6rige Indikatoren), Portfolio-
Qualit\u00e4tsindikatoren (Wertberichtigungen, NPL/NPE und relevante Performance-Indikatoren etc.), sowie aufsichtsrechtlich
ben\u00f6tigte Indikatoren in der Verantwortung der Risikoabteilung.
Die Planungst\u00e4tigkeiten werden in enger Zusammenarbeit mit allen Stakeholdern im gesamten Prozess der Gruppe durchgef\u00fchrt
und folgen einer klaren Governance, die einen fundierten Risikoplanungsprozess gew\u00e4hrleistet.
Kapitalallokation
Eine wichtige Aufgabe und ein wesentlicher Bestandteil des Risikoplanungsprozesses ist die Verteilung des Kapitals auf die
einzelnen Gruppengesellschaften, Gesch\u00e4ftsfelder und Segmente. Dies erfolgt in enger Zusammenarbeit zwischen
Risikomanagement und Controlling. Die Erkenntnisse aus ICAAP und Controlling-Prozessen werden zur Kapitalallokation unter
den Risiko-Ertrags-\u00dcberlegungen angewendet und spiegeln sich in der Kapitalallokation wider.
GESAMTKAPITALERFORDERNIS DER ERSTE GROUP NACH RISIKOART
Die folgende Grafik zeigt die Verteilung des \u00f6konomischen Eigenkapitalerfordernisses nach Risikoart.
\"image.png\"
Sonstige Risiken beinhalten das Risiko aus dem Gesch\u00e4ftsmodell.
SANIERUNGS- UND ABWICKLUNGSPL\u00c4NE
Die Richtlinie (EU) 2014/59 (Bank Recovery and Resolution Directive \u2013 BRRD) \u2013 in der jeweiligen Fassung \u2013 wird in \u00d6sterreich
durch das \u201eSanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG\u201c in nationales Recht umgesetzt. Am 18.\u00a0April 2023 hat die Europ\u00e4ische
Kommission ein Gesetzespaket f\u00fcr ein Rahmenwerk f\u00fcr das Krisenmanagement im Bankensektor und f\u00fcr die Einlagensicherung
(Crisis Management and Depositor Insurance \u2013 CMDI) ver\u00f6ffentlicht, welches die \u00dcberarbeitung der BRRD, der Verordnung (EU)
zum einheitlichen Abwicklungsmechanismus (Single Resolution Mechanism Regulation \u2013 SRMR), der
Einlagensicherungsrichtlinie (Deposit Guarantee Scheme Directive \u2013 DGSD) und des Daisy Chain Abzugsregimes beinhaltet. Das
CMDI Gesetzespaket wurde vom Europ\u00e4ischen Parlament und vom Rat angenommen und ist aktuell Gegenstand von
interinstitutionellen Verhandlungen zwischen diesen EU-Organen. Die \u00c4nderungen des Daisy Chain Abzugsregimes wurden
durch eine Richtlinie implementiert, die im April 2024 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union ver\u00f6ffentlicht wurde, seit November
2024 anwendbar ist und in \u00d6sterreich 2025 im BaSAG umgesetzt wurde. Die restlichen Teile des CMDI-Pakets k\u00f6nnten im Jahr
2026 in Kraft treten und mit 2028 anwendbar sein.
Sanierungsplanung. Gem\u00e4\u00df den Anforderungen des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanierung und Abwicklung von Banken (BaSAG)
\u00fcbermittelt die Erste Group j\u00e4hrlich einen Gruppensanierungsplan an das gemeinsame Aufsichtsteam (Joint Supervisory Team \u2013
JST). Der Gruppensanierungsplan wird regelm\u00e4\u00dfig von der EZB beurteilt. Er beschreibt potenzielle Ma\u00dfnahmen zur
Wiederaufstockung der Kapital- und Liquidit\u00e4tsressourcen der Bank, um eine Reihe von sowohl idiosynkratischen als auch
marktweiten Stressszenarien bew\u00e4ltigen zu k\u00f6nnen. Das Sanierungs-Rahmenwerk ist bez\u00fcglich Indikatoren und deren Limits
weitgehend mit dem Risikoappetit-Rahmenwerk abgestimmt, um ein umfassendes Enterprise-wide Risk Management
sicherzustellen. Ma\u00dfgeblich ist dabei, dass in einer schwerwiegenden Krisensituation nahe dem Ausfall oder drohenden Ausfalls
des Instituts ausreichend Sanierungskapazit\u00e4t vorhanden ist, um die Sanierungsindikatoren wieder zur\u00fcck in den gr\u00fcnen Bereich
f\u00fchren zu k\u00f6nnen. Die im Sanierungsplan definierte Abfolge der Berichterstattung erm\u00f6glicht eine zeitnahe und angemessene
Eingriffsm\u00f6glichkeit im Falle einer Sanierung der Erste Group. Dar\u00fcber hinaus sind die Beurteilung des Gruppensanierungsplans
sowie die Einstufung der gesamten Sanierungskapazit\u00e4t Teil der SREP-Beurteilung (Supervisory Review and Evaluation Process).
\"\"
Abwicklungsplanung. Die Erste Group wirkt bei der Erstellung von Abwicklungspl\u00e4nen durch die Abwicklungsbeh\u00f6rden mit,
die im BaSAG und der Verordnung (EU) Nr. 806/2014 zum einheitlichen Abwicklungsmechanismus (SRM Regulation) vorgesehen
sind. Das rechtliche Rahmenwerk erlaubt eine Multiple-Point-of-Entry (MPE) Abwicklungsstrategie oder eine Single-Point-of-
Entry (SPE) Abwicklungsstrategie. Die von den Abwicklungsbeh\u00f6rden im Abwicklungskolleg getroffene gemeinsamen
Entscheidung legt f\u00fcr die Erste Group den MPE-Ansatz fest, bestehend aus sieben separaten Abwicklungsgruppen mit
Tochtergesellschaften in den Hauptl\u00e4ndern der Erste Group in Zentral- und Osteuropa sowie in \u00d6sterreich \u2013 allerdings mit SPE-
Ansatz innerhalb eines Landes. Daraus ergeben sich Abwicklungsgruppen in \u00d6sterreich, Tschechien, Kroatien, Ungarn,
Rum\u00e4nien, Slowenien und der Slowakei. Bei einer MPE-Strategie hat eine Bankengruppe somit mehrere Abwicklungseinheiten als
Eingangspunkt f\u00fcr die Abwicklung. Die Abwicklungspl\u00e4ne (inklusive Abwicklungsstrategie und MREL-Entscheidung) werden
regelm\u00e4\u00dfig durch die Abwicklungsbeh\u00f6rden aktualisiert und unterliegen der gemeinsamen Entscheidung des Abwicklungskollegs.
MREL. Mit der Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD) wurde die Mindestanforderung an Eigenmitteln und
ber\u00fccksichtigungsf\u00e4higen Verbindlichkeiten (MREL) eingef\u00fchrt. MREL-Bescheide werden von der nationalen
Abwicklungsbeh\u00f6rde f\u00fcr Abwicklungsgruppen und f\u00fcr relevante Tochterunternehmen von Abwicklungseinheiten ausgestellt \u2013 sie
spiegeln somit die Abwicklungsstrategie wider \u2013 und basieren auf der vom Abwicklungskolleg getroffenen gemeinsamen MREL-
Entscheidung. Die Mindestanforderungen werden ausgedr\u00fcckt als prozentualer Anteil am Gesamtrisikobetrag (Total Risk
Exposure Amount \u2013 TREA) sowie an der Gesamtrisikopositionsmessgr\u00f6\u00dfe (Leverage Ratio Exposure \u2013 LRE). Im Mai 2025 hat die
Erste Group die gemeinsamen MREL-Entscheidungen f\u00fcr ihre Abwicklungsgruppen und f\u00fcr einige Tochterunternehmen, die
selbst keine Abwicklungseinheiten sind, erhalten. Die bindenden Mindestanforderungen, sind ab Zustellung des MREL-Bescheids
durch die relevante nationale Abwicklungsbeh\u00f6rde einzuhalten. Informationen \u00fcber MREL-Anforderungen basierend auf den
ausgestellten Bescheiden wurden auf den jeweiligen lokalen Websites der Tochterunternehmen ver\u00f6ffentlicht. MREL-Kennzahlen
sind ein integrierter Bestandteil des Risikoappetit- und des Sanierungs-Rahmenwerks der Erste Group.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-843": { "value": "Kreditrisiko: \u00dcberpr\u00fcfung und \u00dcberwachung des Kreditrisikos
ESG RISIKOMANAGEMENT
Die Erste Group integriert ESG-Faktoren in ihre Risikomanagement- und Branchensegmentierungsstrategie. Die aus dem
j\u00e4hrlichen Business Envrionment Scan in Bezug auf ESG-Risiken resultierenden Schlussfolgerungen werden zusammen mit der
ESG-Faktor-Heatmap betrachtet. Die ESG-Faktor-Heatmap wird als Screening-Instrument verwendet um jene Branchen zu
bestimmen, die anf\u00e4lliger f\u00fcr ESG-Risiken sind. Die Erste Group legt Industriestrategien und Kreditvergabestandards fest, um die
Steuerung des Portfolios unter Ber\u00fccksichtigung von ESG Risken zu unterst\u00fctzen. Beide bilden die Entscheidungsgrundlage,
welche Kunden und Transaktionen in das Portfolio der Erste Group passen.
Weiters wurde in der Gruppe ein ESG-Risikorahmenwerk f\u00fcr die Beurteilung materieller ESG-Faktoren, der damit verbundenen
Risiken und der Angemessenheit der Strategien zur Risikominderung in Kredit- und Ratingprozessen implementiert. Damit kann
die Gruppe ESG-Risiken bei Kreditentscheidungen ber\u00fccksichtigen.
Bei gro\u00dfen Unternehmens-, Gewerbeimmobilien- und Wohnimmobilientransaktionen f\u00fchrt die Gruppe eine systematische ESG-
Analyse anhand eines internen, digitalen ESG-Beurteilungsfragebogens durch. Der Fragebogen ist im Rahmen des Kreditvergabe-
und \u00dcberwachungsprozesses verpflichtend. Durch eine umfassende ESG-Risikobeurteilung kann die Erste Group feststellen, wie
sich bestimmte ESG-Faktoren positiv oder negativ auf die finanzielle Performance der Kunden auswirken k\u00f6nnten. Der
Fragebogen erm\u00f6glicht es der Gruppe, die ESG-Risiken und -Chancen der Kunden zu identifizieren.
Bestimmte Fragen im Fragebogen k\u00f6nnen auch eine eingehende Beurteilung erfordern um die Art und die Schwere der ESG
Risiken der Kunden zu verstehen. Der Fragebogen ist ein wichtiger Bestandteil von Kreditantr\u00e4gen und wird mindestens einmal
j\u00e4hrlich aktualisiert, sodass die Erste Group das Gesch\u00e4ftsmodell des Kunden im Hinblick auf den \u00dcbergang zu einer
kohlenstoffarmen Wirtschaft versteht. Um die Erreichung der Dekarbonisierungsziele der Gruppe zu unterst\u00fctzen, wurden f\u00fcr
gro\u00dfe Firmenkunden - abh\u00e4ngig von deren kommunizierten Strategie zur Erreichung der Klimaziele - die Kreditrichtlinien
erg\u00e4nzt.
Dar\u00fcber hinaus definiert die Sicherheitenrichtlinie der Gruppe, dass - entsprechend der Regeln f\u00fcr die Bewertung von
Immobiliensicherheiten in der Konzernrichtlinie zum Sicherheitenmanagement - ESG-relevante Daten f\u00fcr bestimmte Arten von
Sicherheiten f\u00fcr die Bewertung, Dokumentation und Berichterstattung erhoben werden. Umweltaspekte, die sich auf den Wert der
Sicherheiten auswirken, m\u00fcssen in den Immobilienbewertungen ber\u00fccksichtigt werden, was zu einem h\u00f6heren oder niedrigeren
Bewertungsergebnis f\u00fchren kann. Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen auch Risiken ber\u00fccksichtigt werden, die sich aus sozialen (z. B. Standort
und Verkehr, Massenurbanisierung - als Indikatoren f\u00fcr die leichte Erreichbarkeit f\u00fcr die Bev\u00f6lkerung) und Governance-Faktoren
(wie unangemessene Gesch\u00e4ftspraktiken wie Steuerhinterziehung oder Bestechung des finanzierten Unternehmens, das
Eigent\u00fcmer des als Sicherheit dienenden Geb\u00e4udes ist) ergeben. Bei Gewerbeimmobilien umfasst der Fragebogen zus\u00e4tzlich eine
Bewertung des \u00f6kologischen Fu\u00dfabdrucks des Geb\u00e4udes, einschlie\u00dflich Informationen \u00fcber den Fl\u00e4chenverbrauch, die
Fl\u00e4cheneffizienz und das Vorhandensein einer Zertifizierung als nachhaltiges Geb\u00e4ude. \u00c4hnlich wie bei der Kreditvergabe an
gro\u00dfe Firmenkunden haben wir f\u00fcr die Finanzierung von Gewerbeimmobilien zus\u00e4tzliche Leitlinien f\u00fcr die Kreditvergabe
eingef\u00fchrt, die an den CO2-Fu\u00dfabdruck der finanzierten Immobilien gebunden sind.
Im Hinblick auf die Kreditrisikomessung und die internen Modelle wurde 2022 ein entsprechendes Projekt zur Definition und
Erfassung relevanter Klimarisikotreiber f\u00fcr alle Ratingsysteme gestartet, um die Ber\u00fccksichtigung von Klimarisiken in k\u00fcnftigen
Modellentwicklungsinitiativen explizit sicherzustellen. ESG-Faktoren werden bei der Bewertung der Soft Facts in den
Ratingmodellen f\u00fcr Unternehmen ber\u00fccksichtigt. Bei Staaten und Banken kann das Rating auf der Grundlage des ESG-Scores
(abgeleitet von den Quellen der Weltbank/OECD bzw. Bloomberg) \u00fcberschrieben werden. Wenn dar\u00fcber hinaus festgestellt wird,
dass das berechnete Modellrating das ESG-Risiko nicht richtig widerspiegelt, kann das Rating auf der Grundlage eines ESG-
Bewertungsfragebogens manuell \u00fcberschrieben werden. Bei den LGD-Modellen wird das Klimarisiko indirekt \u00fcber den
Sicherheitenwert ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus ist bei jeder neuen Modellentwicklung das Pr\u00fcfen von ESG-Treiber obligatorisch
und, wenn es als relevant erachtet wird, m\u00fcssen die entsprechenden Informationen \u00fcber das Modell in die Berechnung der
erwarteten Kreditverluste integriert werden.
F\u00fcr die Bewertung und das Management von physischen Risiken verwendet die Erste Group Risk Intelligence-Daten von Munich
Re. Im Jahr 2023 hat die Gruppe gemeinsam mit der Universit\u00e4t Graz eine Wesentlichkeitsanalyse physischer Risiken
durchgef\u00fchrt, um die wichtigsten Gefahren und Klimawandelszenarien zu identifizieren, die f\u00fcr das Sicherheitenportfolio relevant
sind. Die Ergebnisse dieser Analyse, welche die Bedeutung von \u00dcberschwemmungen, Feuer, Trockenheit, Meeresspiegelanstieg
und Hitze hervorheben, werden in das Sicherheitenmanagement integriert, wobei ein mittleres Klimawandelszenario von 2 bis 3
\u00b0C Temperaturanstieg bis zum Jahr 2100 (Representative Concentration Pathway 4.5 / Shared Socioeconomic Pathway 2,
entwickelt vom Intergovernmental Panel on Climate Change) als vern\u00fcnftige Annahme zugrunde gelegt wird. Bei sehr hohen
physischen Risiken f\u00fcr einen Standort w\u00fcrde der Sicherheitenwert negativ beeinflusst werden.
Um die potenziellen Auswirkungen des physischen Risikos zu bewerten, wurde im Rahmen des internen Stresstests ein intern
entwickeltes Modell f\u00fcr physische Klimarisiken eingesetzt. Unter Anwendung der von der Munich Re bereitgestellten Klimarisiko-
Scores f\u00fcr die EGB-Sicherheiten wurde f\u00fcr die Erste Group das \u00dcberschwemmungsrisiko als wichtigstes Risiko ermittelt.
Unter den Branchen, die in der Tabelle \u201eKreditrisiko nach Branchen und Risikokategorien\u201c weiter unten in diesem Kapitel
dargestellt sind, hat die Erste Group im Rahmen der strategischen Klimainitiative f\u00fcr die Net Zero Banking Alliance bestimmte
kohlenstoffintensive Branchen als wichtige Hebel f\u00fcr die Festlegung von Zwischenzielen f\u00fcr 2030 identifiziert und unterst\u00fctzt
damit die Migration des \u201eTransitionsrisikos\u201c des Portfolios der Erste Group.
F\u00fcr die folgenden Sektoren werden Ziele festgelegt: Wohnbaukredite, gewerbliche Immobilien, Stromerzeugung, W\u00e4rme- und
Dampferzeugung, Zementherstellung, Automobilherstellung, \u00d6l- und Gas-Upstream, Eisen und Stahl.
Ein interner Klimarisiko Stresstest wurde auf NGFS (Network for Greening the Financial System) Szenarien durchgef\u00fchrt. Die
Analyse basierte auf den internen Sektorzielen und die Ergebnisse flie\u00dfen in die Risikowesentlichkeitsbewertung der Bank ein.
METHODEN DES KREDITRISIKOMANAGEMENTS
Kreditrisiken entstehen im klassischen Kredit- und Investmentgesch\u00e4ft der Erste Group.
Operative Kreditentscheidungen basieren auf Parametern, die vom Kreditrisikomanagement festgelegt werden und werden von
Einheiten mit entsprechender Entscheidungsbefugnis lokal getroffen sowie auf Konzernebene von Group Credit Risk
Management.
Unter Einhaltung von EU-weiten und lokalen regulatorischen Erfordernissen ber\u00fccksichtigt das Kreditrisikomanagement im
Retail- und Corporategesch\u00e4ft die strategische Ausrichtung der Erste Group und stellt Privatpersonen sowie Klein- und
Mittelbetrieben innerhalb ihrer finanziellen Kapazit\u00e4ten Kredite zur Verf\u00fcgung.
INTERNES RATINGSYSTEM
Die Erste Group regelt ihre Kreditrichtlinien und Kreditbewilligungsverfahren im Rahmen von Gesch\u00e4fts- und Risikostrategien.
Die Richtlinien werden regelm\u00e4\u00dfig mindestens einmal pro Jahr \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls angepasst. Sie decken unter
Ber\u00fccksichtigung der Art, des Umfangs und des Risikogehalts der betroffenen Transaktionen und Kreditnehmer:innen das gesamte
Kreditvergabegesch\u00e4ft ab. Bei der Kreditbewilligung werden individuelle Informationen wie die Bonit\u00e4t der Kund:innen, die
Kreditart, die Besicherung, die vertragliche Gestaltung und sonstige risikomindernde Faktoren ber\u00fccksichtigt.
Das Kreditausfallrisiko wird in der Erste Group auf Grundlage der Ausfallwahrscheinlichkeit der Kund:innen beurteilt. Die Erste
Group vergibt f\u00fcr jedes Kreditengagement und im Rahmen jeder Kreditentscheidung ein Rating als spezifisches Ma\u00df f\u00fcr das
Kreditausfallrisiko (internes Rating). Das interne Rating aller Kund:innen wird anlassbezogen, jedoch mindestens einmal im Jahr,
aktualisiert (j\u00e4hrliche Rating\u00fcberpr\u00fcfung). Bei Kund:innen in Workout geschieht dies in entsprechend k\u00fcrzeren zeitlichen
Abst\u00e4nden.
Hauptzweck der internen Ratings ist deren Verwendung im Entscheidungsprozess f\u00fcr Kreditvergaben und die Festlegung von
Kreditbedingungen. Daneben werden durch die internen Ratings auch das erforderliche Kompetenzniveau innerhalb der Erste
Group sowie die \u00dcberwachungsverfahren f\u00fcr bestehende Forderungen bestimmt. Auf quantitativer Ebene beeinflussen die
internen Ratings die erforderlichen Risikokosten, die Wertberichtigungen und gegebenenfalls die risikogewichteten Aktiva nach
S\u00e4ule 1 und 2.
F\u00fcr Gruppengesellschaften, die den auf internen Ratings basierenden (IRB) Ansatz verwenden, sind interne Ratings eine
wesentliche Eingangsgr\u00f6\u00dfe zur Ermittlung der risikogewichteten Aktiva. Sie werden ebenfalls in der gruppenweiten Berechnung
des \u00f6konomischen Eigenkapitalerfordernisses nach S\u00e4ule 2 verwendet genauso wie in den anderen Model Use Bereichen. Daf\u00fcr
wird im Rahmen des Kalibrierungsprozesses f\u00fcr die Portfolien jeder Risikoklasse eine Ausfallwahrscheinlichkeit zugewiesen. Die
Kalibrierung erfolgt individuell f\u00fcr jedes Ratingverfahren. Ausfallwahrscheinlichkeiten stellen eine 1-Jahres-
Ausfallwahrscheinlichkeit basierend auf langfristigen durchschnittlichen Ausfallraten dar. Zudem schl\u00e4gt die Bank den
berechneten Ausfallwahrscheinlichkeiten Sicherheitsmargen zu.
In interne Ratings flie\u00dfen s\u00e4mtliche verf\u00fcgbaren und f\u00fcr die Beurteilung des Kreditausfallrisikos wesentlichen Informationen ein.
Im Falle von nicht dem Retailbereich zurechenbaren Kreditnehmer:innen ber\u00fccksichtigen die internen Ratings die Finanzkraft der
Kund:innen, die M\u00f6glichkeit externer Unterst\u00fctzung, Flexibilit\u00e4t in der Unternehmensfinanzierung, allgemeine
Unternehmensdaten und gegebenenfalls historische Bonit\u00e4tsdaten aus externen Quellen. Im Falle von Retail-Kund:innen basieren
interne Ratings im Wesentlichen auf Daten \u00fcber das Zahlungsverhalten gegen\u00fcber der Bank (soweit verf\u00fcgbar) und gegebenenfalls
Finanzinformationen von Kreditauskunfteien, und sie ber\u00fccksichtigen auch Informationen, die durch die jeweilige Kund:innen
zur Verf\u00fcgung gestellt werden, sowie allgemeine demografische Daten. Obergrenzen f\u00fcr das Rating kommen auf Grundlage des
Sitzlandes (f\u00fcr grenz\u00fcberschreitende Finanzierungen) und der Zugeh\u00f6rigkeit zu einer Gruppe wirtschaftlich verbundener
Unternehmen zur Anwendung.
Die verwendeten internen Ratingmodelle und Risikoparameter werden von bankinternen Teams von Spezialist:innen in
Zusammenarbeit mit Risikomanager:innen entwickelt bzw. laufend weiterentwickelt. Alle S\u00e4ule 1- und 2- sowie IFRS9-Modelle
sind Gegenstand einer j\u00e4hrlichen \u00dcberpr\u00fcfung ihrer Sch\u00e4tzungen, die die Einbeziehung der aktuellsten Daten in die Sch\u00e4tzung der
Risikoparameter beinhaltet, sowie auch einer regul\u00e4ren kompletten Modellpr\u00fcfung. Diese Modellentwicklung folgt hinsichtlich
Methodik und Dokumentation konzernweit einheitlichen Standards und basiert auf den relevanten Daten des jeweiligen Marktes.
Dadurch ist die Verf\u00fcgbarkeit von Ratingmodellen mit m\u00f6glichst hoher Prognosekraft und F\u00e4higkeit zur Risikodifferenzierung in
allen Kernl\u00e4ndern gew\u00e4hrleistet.
Die zentrale Abteilung Model Validation ist verantwortlich f\u00fcr die Definition der Validierungsmethoden und -standards, die f\u00fcr
alle Kreditrisikomodelle innerhalb der Erste Group angewandt werden, als auch f\u00fcr die Durchf\u00fchrung der Validierungsaktivit\u00e4ten
innerhalb der Erste Group. Alle S\u00e4ule-1-, wesentlichen S\u00e4ule-2- und IFRS9-Modelle unterliegen einer j\u00e4hrlichen Validierung,
w\u00e4hrend f\u00fcr nicht-materielle S\u00e4ule-2- und IFRS9 Modelle ein regelm\u00e4\u00dfiger Validierungszyklus implementiert wird. Von
Validierungsseite werden dabei qualitative als auch quantitative Methoden angewandt, um die konzeptionelle Richtigkeit, die
quantitative Modellg\u00fcte und die Modellverwendung, zu testen. Die Validierungsresultate werden in den entsprechenden
Modellgremien abgenommen und im Falle von IRB-Modellen anschlie\u00dfend den Aussichts-beh\u00f6rden \u00fcbermittelt. Neben der
Validierung erfolgt eine regelm\u00e4\u00dfige \u00dcberwachung der Leistungsf\u00e4higkeit der IRB-Ratingmodelle, unter anderem anhand der
Ver\u00e4nderungen in der Zahl der neuen Ausf\u00e4lle und fr\u00fchen Phasen des Zahlungsverzugs.
Genehmigungen aller neuen Modelle, Modell\u00e4nderungen, \u00c4nderungen an Risikoparametern, \u00c4nderungen der gruppenweiten
methodologischen Standards und anderer modellbezogener Aspekte werden nach dem doppelten Genehmigungsverfahren
innerhalb der Gruppe erteilt. Die entsprechenden Strukturen der Holding und der lokalen Modellaussch\u00fcsse spiegeln gemeinsame
Verantwortlichkeiten f\u00fcr Entscheidungen \u00fcber die S\u00e4ule 1 IRB- und S\u00e4ule 2-Kreditrisikomodelle sowie \u00fcber die Methoden
betreffend IFRS9-Parameter wider. Verantwortlichkeiten werden je nach Modellumfang zugewiesen (gruppenweite oder lokal
entwickelte Modelle). In diesem Zusammenhang sind die Gremien Strategic Risk Executive Committee und Strategic Risk
Management Committee eingerichtet. Die letztendliche Verantwortung f\u00fcr alle Modelle, die innerhalb der Gruppe (auf
konsolidierter Ebene) verwendet werden, liegt beim Group CRO.
KLASSIFIZIERUNG DES KREDITRISIKOS
Zum Zweck des Berichtswesens bez\u00fcglich der Kreditqualit\u00e4t werden die Kunden der Erste Group in folgende vier Risikokategorien
zusammengefasst.
Niedriges Risiko. Typische regionale Kund:innen mit stabiler, langj\u00e4hriger Beziehung zur Erste Group oder gro\u00dfe, international
renommierte Kund:innen. Sehr gute bis zufriedenstellende Finanzlage; geringe Eintrittswahrscheinlichkeit von finanziellen
Schwierigkeiten im Vergleich zum jeweiligen Markt, in dem die Kund:innen t\u00e4tig sind. Retail-Kund:innen mit einer langj\u00e4hrigen
Gesch\u00e4ftsbeziehung zur Bank oder Kund:innen, die eine breite Produktpalette nutzen. Gegenw\u00e4rtig oder in den letzten zw\u00f6lf
Monaten keine relevanten Zahlungsr\u00fcckst\u00e4nde. Neugesch\u00e4ft wird in der Regel mit Kunden dieser Risikokategorie get\u00e4tigt.
Anmerkungsbed\u00fcrftig. Potenziell labile Nicht-Retail-Kund:innen, die in der Vergangenheit eventuell bereits
Zahlungsr\u00fcckst\u00e4nde/-ausf\u00e4lle hatten oder mittelfristig Schwierigkeiten bei der R\u00fcckzahlung von Schulden haben k\u00f6nnten. Retail-
Kund:innen mit eventuellen Zahlungsproblemen in der Vergangenheit, die zu einer fr\u00fchzeitigen Mahnung f\u00fchrten. Diese
Kund:innen zeigten in letzter Zeit meist ein gutes Zahlungsverhalten.
Erh\u00f6htes Risiko. Die Kreditnehmer:innen ist kurzfristig anf\u00e4llig gegen\u00fcber negativen finanziellen und wirtschaftlichen
Entwicklungen und weist eine erh\u00f6hte Ausfallwahrscheinlichkeit auf. In einigen F\u00e4llen stehen Umstrukturierungsma\u00dfnahmen
bevor oder wurden bereits durchgef\u00fchrt. \u00dcblicherweise werden solche Forderungen in spezialisierten
Risikomanagementabteilungen behandelt.
Notleidend (non-performing). Mindestens eines der Ausfallkriterien nach Artikel 178 CRR trifft auf die Kreditnehmer:innen zu,
unter anderem: volle R\u00fcckzahlung unwahrscheinlich; Zinsen oder Kapitalr\u00fcckzahlungen einer wesentlichen Forderung mehr als
90 Tage \u00fcberf\u00e4llig; Umschuldung mit Verlust f\u00fcr Kreditgeber; Realisierung eines Verlustes oder Er\u00f6ffnung eines
Insolvenzverfahrens. Die Erste Group wendet f\u00fcr alle Kundensegmente, einschlie\u00dflich Retail-Kund:innen, die Kundensicht an;
wenn eine Kund:innen bei einem Gesch\u00e4ft ausf\u00e4llt, dann gelten auch die Transaktionen, bei denen die Kund:innen nicht
ausgefallen ist, als notleidend. Alle notleidenden Forderungen werden auch als ausgefallen betrachtet.
Die Erheblichkeitsschwelle f\u00fcr die Ermittlung von 90 Tage \u00fcberf\u00e4lligen Forderungen wird f\u00fcr bilanzielle Risikopositionen auf
Kundenebene angewendet und t\u00e4glich mit der gruppenweit definierten Erheblichkeitsschwelle verglichen (au\u00dfer die lokale
Aufsichtsbeh\u00f6rde schreibt andere Schwellenwerte vor):
_ f\u00fcr Retail-Kund:innen besteht ein absoluter Schwellenwert von EUR\u00a0100,- und ein relativer Schwellenwert von 1%;
_ f\u00fcr Nicht-Retail-Kund:innen besteht ein absoluter Schwellenwert von EUR\u00a0500,- und ein relativer Schwellenwert von 1%.
Auf Basis der Kalibrierung von internen Ausfallwahrscheinlichkeiten (probabilities of default, PDs) f\u00fcr aufsichtsrechtliche Zwecke
auf die Ausfallraten, die von Ratingagenturen publiziert werden, wird das entsprechende externe Kundenrating f\u00fcr die Zuordnung
zu Risikokategorien verwendet. F\u00fcr die Ratings von Ratingagenturen kommen durchschnittliche einj\u00e4hrige Ausfallraten aus
langfristigen Zeitreihen zur Anwendung.
\u00dcBERPR\u00dcFUNG UND \u00dcBERWACHUNG DES KREDITRISIKOS
Retail Risk Management sowie Credit Risk Portfolio in Zusammenarbeit mit Corporate Risk Management f\u00fchren regelm\u00e4\u00dfig
\u00dcberpr\u00fcfungen der Kreditportfolios in allen Tochtergesellschaften durch, um eine angemessene Qualit\u00e4t der Kreditportfolien
sicherzustellen und die Einhaltung der Prinzipien und Parameter, welche in den Kreditrisiko-Richtlinien der Erste Group
formuliert sind, zu \u00fcberpr\u00fcfen.
Alle Kreditlimite und die innerhalb der Limite verbuchten Gesch\u00e4fte werden mindestens einmal pro Jahr \u00fcberpr\u00fcft.
Kundenbezogene Kreditrisikolimite werden t\u00e4glich durch das interne Limitmanagementsystem \u00fcberwacht und im Fall von
Limit\u00fcberschreitungen werden erforderliche Ma\u00dfnahmen eingeleitet.
Zur vorausschauenden Erkennung von negativen Entwicklungen ist ein standardisiertes Fr\u00fchwarnsystem gruppenweit
implementiert. Die Fr\u00fchwarnindikatoren werden auf Gruppenebene f\u00fcr Unternehmen durch Credit Risk Portfolio und in den
Tochtergesellschaften durch die lokalen Einheiten des Corporate Risik \u00fcberwacht. Wenn Fr\u00fchwarnsignale festgestellt und validiert
werden, erfolgt die \u00dcberpr\u00fcfung des gesamten Kundenobligos und der Kreditw\u00fcrdigkeit. Falls erforderlich werden ad\u00e4quate
Ma\u00dfnahmen zur Risikominderung eingeleitet. Im Rahmen von regelm\u00e4\u00dfigen Watchlist-Gespr\u00e4chen werden Kund:innen mit
schlechter Bonit\u00e4t \u00fcberwacht und Vorsorgema\u00dfnahmen diskutiert.
Die \u00dcberwachung und Bonit\u00e4ts\u00fcberpr\u00fcfung von kleineren Unternehmen und von Retail-Kund:innen erfolgt auf Gruppenebene
und in den Tochtergesellschaften. F\u00fcr Retailkunden werden Fr\u00fchwarnindikatoren automatisiert identifiziert und die jeweiligen
Kunden werden in unterschiedliche Risikoklassen eingeteilt. Auf Portfolioebene stellen unter anderem eine
Qualit\u00e4tsverschlechterung bei Neugesch\u00e4ft oder eine abnehmende Effektivit\u00e4t bei der Eintreibung von Forderungen erste
Anzeichen f\u00fcr m\u00f6gliche ung\u00fcnstige Portfolioentwicklungen dar und erfordern angemessene Gegenma\u00dfnahmen.
Negative Entwicklungen der notleidenden Kredite und der Kredite mit erh\u00f6htem Risiko werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht,
besprochen und berichtet. Im Fall von weiteren negativen Entwicklungen werden die Kund:innen durch auf Workout
spezialisierte Einheiten betreut, um R\u00fcckf\u00fchrungen zu maximieren.
Kreditrisikovolumen
Das Kreditrisikovolumen entspricht der Summe der folgenden Bilanzposten:
_ Kassenbestand und Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten;
_ Finanzinstrumente (Derivate und Schuldinstrumente) - Held for Trading (HfT);
_ Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene Schuldinstrumente (FVPL);
_ Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete Schuldinstrumente (FVOCI);
_ Schuldinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (AC), ausgenommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen;
_ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen (zu Offenlegungszwecken sind Kundenvertr\u00e4ge in den
tabellarischen Zusammenstellungen unten ebenfalls in dieser Kategorie enthalten);
_ Forderungen aus Finanzierungsleasing;
_ Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen;
_ Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten;
_ Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (im Wesentlichen Finanzgarantien und nicht ausgenutzte Kreditrahmen).
Das Kreditrisikovolumen entspricht dem Bruttobuchwert (bzw. Nominalwert bei au\u00dferbilanziellen Posten) ohne Ber\u00fccksichtigung
von:
_ Wertberichtigungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte;
_ Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien;
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere Zusagen;
_ Sicherheiten (inkl. Risiko\u00fcbertragung auf Garanten);
_ Nettingeffekte;
_ sonstigen Ma\u00dfnahmen zur Kreditverbesserung;
_ sonstigen Kreditrisiko mindernden Transaktionen.
DARSTELLUNG DES GESAMTEN KREDITRISIKOVOLUMENS
\"image.png\"
\"image.png\"
Das Kreditrisikovolumen der Erste Group erh\u00f6hte sich um 5 % oder EUR\u00a018.046\u00a0Mio von EUR\u00a0398.766\u00a0Mio zum 31. Dezember
2024 auf EUR\u00a0416.812\u00a0Mio zum 31. Dezember 2025.
\u00dcberleitung vom Bruttobuchwert zum Nettobuchwert bei den einzelnen Positionen des
Kreditrisikovolumens
in EUR Mio
Kreditrisiko-
volumen
Wertberichti-
gungen
Anpassungen
Netto-
Buchwert
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.563
-2
0
1.561
Finanzinstrumente HfT
9.155
0
0
9.155
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
3.310
0
0
3.310
Schuldverschreibungen
1.786
0
0
1.786
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
1.524
0
0
1.524
Schuldinstrumente FVOCI
9.036
-5
37
9.068
Schuldverschreibungen
9.036
-5
37
9.068
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
0
0
0
0
Schuldinstrumente AC
305.596
-3.889
0
301.707
Schuldverschreibungen
58.669
-14
0
58.655
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.830
-3
0
20.827
Kredite und Darlehen an Kunden
226.097
-3.872
0
222.225
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.993
-47
0
2.946
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.369
-79
0
5.290
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
231
0
0
231
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
79.557
-441
0
-
Finanzgarantien
7.766
-145
0
-
Kreditzusagen
54.875
-290
0
-
Andere Zusagen
16.916
-6
0
-
Gesamt
416.812
-4.463
37
333.269
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.196
-2
0
1.194
Finanzinstrumente HfT
11.322
0
0
11.322
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
2.576
0
0
2.576
Schuldverschreibungen
1.468
0
0
1.468
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
1.108
0
0
1.108
Schuldinstrumente FVOCI
9.398
-13
3
9.388
Schuldverschreibungen
9.398
-13
3
9.388
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
0
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
0
0
0
0
Schuldinstrumente AC
292.905
-4.011
0
288.894
Schuldverschreibungen
52.904
-15
0
52.889
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.978
-6
0
26.972
Kredite und Darlehen an Kunden
213.024
-3.991
0
209.034
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.722
-44
0
2.677
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.331
-83
0
5.248
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
181
0
0
181
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
73.137
-486
0
-
Finanzgarantien
7.431
-162
0
-
Kreditzusagen
50.981
-312
0
-
Andere Zusagen
14.725
-12
0
-
Gesamt
398.766
-4.639
3
321.479
Wertberichtigungen beinhalten Wertberichtigungen f\u00fcr Schuldinstrumente, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
sind (inkl. Forderungen aus Finanzierungsleasing und aus Lieferungen und Leistungen), sowie Wertberichtigungen und
R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Anpassungen beziehen sich auf Fair Value \u00c4nderungen des Nettobuchwerts
von Schuldinstrumente, die erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden.
AUFGLIEDERUNG DES KREDITRISIKOVOLUMENS
Auf den nachfolgenden Seiten wird das Kreditrisikovolumen aufgegliedert nach unterschiedlichen Segmentierungskriterien
dargestellt.
Kreditrisikovolumen nach Branchen und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rohstoffe
9.755
2.870
808
499
13.932
Energie
18.435
1.339
292
102
20.169
Bau & Baustoffe
14.527
4.259
929
462
20.177
Automobil
6.643
1.407
529
195
8.774
Zyklische Konsumg\u00fcter
6.088
1.886
471
362
8.807
Nicht-zyklische Konsumg\u00fcter
9.475
2.039
275
120
11.909
Maschinenbau
6.763
1.310
238
164
8.475
Transport
8.519
1.572
303
103
10.497
Telekommunikation, Medien und Technologie
6.838
1.114
122
157
8.231
Gesundheit und Dienstleistungen
11.422
2.626
367
139
14.554
Hotels und Freizeit
8.214
1.872
484
274
10.843
Immobilien
39.179
6.925
1.567
1.762
49.433
\u00d6ffentlicher Sektor
83.700
544
116
34
84.393
Finanzinstitutionen
28.444
1.139
331
50
29.965
Haushalte\u00a0
92.796
13.085
3.921
1.659
111.461
Sonstige
5.153
0
35
3
5.191
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rohstoffe
9.975
2.898
701
377
13.951
Energie
16.612
1.469
375
44
18.499
Bau & Baustoffe
13.735
3.843
865
417
18.860
Automobil
6.259
1.598
300
420
8.576
Zyklische Konsumg\u00fcter
5.820
1.779
523
343
8.465
Nicht-zyklische Konsumg\u00fcter
9.121
2.049
278
182
11.630
Maschinenbau
5.764
1.291
275
208
7.538
Transport
8.362
1.615
279
119
10.375
Telekommunikation, Medien und Technologie
6.622
1.113
125
89
7.949
Gesundheit und Dienstleistungen
9.383
2.299
333
175
12.190
Hotels und Freizeit
7.477
1.913
497
359
10.246
Immobilien
37.915
6.579
1.698
1.537
47.729
\u00d6ffentlicher Sektor
86.294
384
76
76
86.830
Finanzinstitutionen
31.599
1.247
322
24
33.192
Haushalte\u00a0
84.726
12.310
3.729
1.650
102.416
Sonstige
198
13
105
3
318
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
Der Gro\u00dfteil des Kreditrisikovolumens entfiel am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 mit 85 % auf die Risikokategorie niedriges Risiko, w\u00e4hrend
der Anteil der Kategorie anmerkungsbed\u00fcrftig 11 % betrug. Das Kreditrisikovolumen mit erh\u00f6htem Risiko belief sich auf 3 % des
Gesamtbetrages und der Anteil des notleidenden Kreditrisikovolumens lag bei 2 %.
Nach Branchen und Finanzinstrumenten entfallen die h\u00f6chsten Betr\u00e4ge auf Kredite und Darlehen an Haushalte (EUR\u00a098.122\u00a0Mio
oder 24 % des gesamten Kreditrisikovolumens), gefolgt von Schuldverschreibungen im Industriezweig \u00d6ffentliche Verwaltung
(EUR\u00a043.962\u00a0Mio oder 11 %) und von Krediten und Darlehen an Kunden im Grundst\u00fccks- und Wohnungswesen (EUR\u00a043.357\u00a0Mio
oder 10%).
Kreditrisikovolumen nach Regionen und Risikokategorien
Die Darstellung des Kreditrisikovolumens nach L\u00e4ndern und Regionen erfolgt nach dem Risikoland von Schuldner:innen und
Kontrahent:innen und umfasst auch Kreditnehmer:innen mit Sitz in einem anderen Land, wenn das wirtschaftliche Risiko im
jeweiligen Risikoland besteht. Die Verteilung nach Regionen unterscheidet sich daher von der Zusammensetzung des Kreditrisikos
nach geografischen Segmenten der Erste Group.
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
293.591
41.129
9.887
5.566
350.173
\u00d6sterreich
127.993
14.677
4.648
3.313
150.631
Tschechien
80.145
10.755
1.516
818
93.233
Slowakei
26.347
4.856
1.968
533
33.705
Rum\u00e4nien
26.082
3.921
731
413
31.147
Ungarn
14.608
3.380
620
140
18.749
Kroatien
13.959
2.707
278
291
17.235
Serbien
4.457
832
125
58
5.473
Sonstige EU
39.655
1.564
519
378
42.116
Sonstige Industriel\u00e4nder
16.431
217
70
9
16.727
Emerging Markets
6.274
1.076
313
132
7.796
S\u00fcdosteuropa/GUS
4.222
694
236
94
5.246
Asien
1.134
52
7
10
1.204
Lateinamerika
202
3
0
0
205
Naher Osten/Afrika
717
326
70
28
1.140
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
279.809
39.033
9.676
5.524
334.043
\u00d6sterreich
121.943
14.194
4.465
3.413
144.016
Tschechien
77.158
9.676
1.515
802
89.151
Slowakei
24.621
4.901
1.701
422
31.645
Rum\u00e4nien
24.322
3.997
876
389
29.584
Ungarn
15.369
2.766
562
138
18.835
Kroatien
12.475
2.611
469
298
15.853
Serbien
3.921
889
88
62
4.960
Sonstige EU
41.585
1.686
466
307
44.044
Sonstige Industriel\u00e4nder
12.458
245
49
9
12.761
Emerging Markets
6.010
1.434
290
185
7.918
S\u00fcdosteuropa/GUS
3.410
833
255
104
4.602
Asien
1.913
61
6
10
1.990
Lateinamerika
271
1
1
0
273
Naher Osten/Afrika
416
538
28
70
1.053
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
W\u00e4hrend das Kreditrisikovolumen in \u00d6sterreich ein Wachstum um EUR\u00a06.616\u00a0Mio oder 5% verzeichnete, stieg es in den CEE-
Kernm\u00e4rkten um EUR\u00a09.514\u00a0Mio oder 5%. In den anderen EU-Mitgliedsstaaten (EU\u00a027 ohne Kernm\u00e4rkte) reduzierte sich das
Kreditrisikovolumen um EUR\u00a0-1.928\u00a0Mio oder -4%. Ein Wachstum wurde in den sonstigen Industriel\u00e4nder (EUR3.966\u00a0Mio oder
31%) verzeichnet, im Gegensatz zu den Schwellenl\u00e4nder (EUR\u00a0-123\u00a0Mio oder -2%), wo ein R\u00fcckgang zu beobachten war. Auf die
Kernm\u00e4rkte der Erste Group und andere Mitgliedstaaten der EU entfielen insgesamt 94% (2024: 95%) des Kreditrisikovolumens.
Mit 2% (2024: 2%) war der Anteil von Emerging Markets nach wie vor von untergeordneter Bedeutung.
Kreditrisikovolumen nach Business Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
75.020
14.538
4.070
1.678
95.307
Firmenkunden
115.291
17.658
3.040
1.968
137.957
Kapitalmarkt
23.638
393
174
0
24.206
BSM & LCC
72.811
81
192
24
73.108
Sparkassen
69.019
11.305
3.303
2.415
86.041
GCC
172
12
9
0
193
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
67.961
13.488
3.864
1.650
86.964
Firmenkunden
107.666
17.253
2.911
2.088
129.919
Kapitalmarkt
28.733
746
206
1
29.686
BSM & LCC
70.368
92
117
6
70.583
Sparkassen
65.012
10.806
3.382
2.279
81.479
GCC
122
13
1
0
136
Gesamt
339.862
42.398
10.481
6.025
398.766
Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen
Anerkennung von Sicherheiten
Collateral Management ist in die Abteilung Collateral Management des Bereichs Credit Risk Portfolio integriert. Mit der \u201eGroup
Collateral Management Policy Part 1 Credit Collateral\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr
Kreditsicherheiten festgelegt. Damit ist sichergestellt, dass der Kreditentscheidungsprozess hinsichtlich der angesetzten
Sicherheitenwerte standardisiert ist.
Alle innerhalb der Gruppe zugelassenen Sicherheiten sind im Group Collateral Catalogue dargestellt. Die lokal zugelassenen
Sicherheiten werden von der jeweiligen Bank unter Ber\u00fccksichtigung der anwendbaren nationalen Rechtsvorschriften definiert.
Die Sicherheitenbewertung und -wiederbewertung erfolgt nach im Group Collateral Catalogue vorgegebenen Grunds\u00e4tzen,
unterschieden nach Sicherheitenart und auf Basis von internen Arbeitsanweisungen, die sich an den aufsichtsrechtlichen
Vorschriften orientieren. Ob eine Sicherheitenart oder definierte einzelne Sicherheiten zur Kreditrisikominderung f\u00fcr die
regulatorische Eigenmittelberechnung anerkannt werden kann, obliegt, nach Pr\u00fcfung, ob die jeweiligen regulatorischen
Anforderungen erf\u00fcllt sind, der Entscheidung von Enterprise-wide Risk Management. Das operative Risikomanagement
\u00fcberwacht die Einhaltung der zur Klassifizierung der anerkennungsf\u00e4higen Sicherheiten in die vorgesehenen Kategorien
vorgegebenen Prozesse.
Hauptarten von Kreditsicherheiten
Zumeist werden folgende Sicherheiten akzeptiert:
_ Immobilien: sowohl Wohnimmobilien als auch gewerblich genutzte Immobilien;
_ Finanzielle Sicherheiten: Wertpapiere und Kontoguthaben sowie Lebensversicherungen;
_ Garantien: ausgestellt von Staaten, der \u00f6ffentlichen Hand, von Finanzinstituten, Gesellschaften und nat\u00fcrlichen Personen. Alle
Garantiegeber:innen m\u00fcssen eine Mindestbonit\u00e4t aufweisen, die j\u00e4hrlich \u00fcberwacht wird;
_ Mobilien: Betriebseinrichtungen, Waren, Maschinen und Fahrzeuge;
_ Forderungen und Rechte: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Bestandsrechte, Anteilsrechte an Gesellschaften.
Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten
Die Sicherheitenbewertung erfolgt auf Basis aktueller Marktwerte unter Ber\u00fccksichtigung eines in angemessener Zeit zu
erzielenden Verwertungserl\u00f6ses. Die Bewertungsverfahren sind vorgegeben und deren technische Anwendung erfolgt EDV-
unterst\u00fctzt durch Collateral Management f\u00fcr die Gruppe und entsprechend befugte Mitarbeiter:innen in den jeweiligen L\u00e4ndern.
Die Obergrenze der angerechneten Sicherheiten entspricht dem Betrag des besicherten Gesch\u00e4ftes.
Die Bewertung von Immobilien darf nur durch vom Kreditentscheidungsprozess unabh\u00e4ngigen fachkundigen Bewerter:innen
nach internationalen, europ\u00e4ischen oder nationalen Standards erfolgen, wobei den Bewerter:innen die anzuwendenden
Bewertungsverfahren vorgeschrieben sind. Die Auswahl der Bewerter:innen erfolgt nach intern festgelegten Kriterien hinsichtlich
deren Qualifikation und Unabh\u00e4ngigkeit. Eine Bewerter:innen kann eine Immobilie nur zwei Mal aufeinanderfolgend bewerten,
dann muss die Bewertung durch eine andere Bewerter:innen erfolgen. Zur Qualit\u00e4tssicherung werden die
Immobilienbewerter:innen und Bewertungen laufend \u00fcberpr\u00fcft.
Die Bewertung von Immobilien ber\u00fccksichtigt auch die Energieeffizienz des Geb\u00e4udes, m\u00f6glich negative Einfl\u00fcsse des
Immobilienobjekts auf die Umwelt sowie physische Risiken, die das Objekt bedrohen k\u00f6nnten (wie z.B. Hochwasser oder
Hitzestress). Informationen \u00fcber Energieeffizienz und CO2 Emission werden gesammelt und systematisch abgespeichert um f\u00fcr
Bewertungs- wie auch Reportingzwecke zur Verf\u00fcgung zu stehen.
Die f\u00fcr die Bewertung herangezogenen Ans\u00e4tze und Abschl\u00e4ge beruhen auf den in der Vergangenheit gewonnenen Erfahrungen
der Kreditrestrukturierungsabteilungen sowie den Ergebnissen aus der Erl\u00f6sdatensammlung aus der Verwertung der Sicherheiten.
Die Bewertungss\u00e4tze werden regelm\u00e4\u00dfig \u2013 zumindest j\u00e4hrlich \u2013 an die Verwertungserl\u00f6se unter Ber\u00fccksichtigung absehbarer
Szenarien (wie zu erwartender Immobilienpreisentwicklung aufgrund von Elementarereignissen) angepasst.
Die Wiederbewertung der Sicherheiten erfolgt periodisch und ist so weit wie m\u00f6glich automatisiert. Bei externen Datenquellen
wird auf entsprechende Schnittstellen zur\u00fcckgegriffen. Die Maximalfristen f\u00fcr die Wiederbewertung einzelner Sicherheiten sind
vorgeschrieben und deren Einhaltung wird durch das Risikomanagement systemunterst\u00fctzt \u00fcberwacht. Unabh\u00e4ngig von der
periodisch durchzuf\u00fchrenden Wiederbewertung hat diese auch dann zu erfolgen, wenn Informationen vorliegen, die die
Reduktion des Sicherheitenwertes indizieren oder wenn definierte Schwellwerte \u00fcberschritten werden. Vor allem Immobilien in
Entwicklung mit signifikanter Kosten- oder Zeit\u00fcberschreitung, ebenso wie Immobilien, die Kredite mit erh\u00f6htem Risiko
besichern, werden mit h\u00f6herer Frequenz \u00fcberwacht bzw. wiederbewertet.
Von Konzentrationsrisiken aus Kreditrisikominderungstechniken kann eine Einzelkund:innen betroffen sein, aber auch ein nach
Region, Branche oder Art der Sicherheit definiertes Portfolio. Die Erste Group als Retail-Bank weist aufgrund ihrer
Kundenstruktur und der verschiedenen M\u00e4rkte, in denen die Bank aktiv ist, keine Konzentrationen bei Sicherheiten von
Kund:innen auf. Um m\u00f6gliche Konzentrationen im Firmenkundengesch\u00e4ft zu vermeiden, werden im Kreditentscheidungsprozess
alle als Kreditsicherheit abgegebenen Garantien gemeinsam mit den Kreditverbindlichkeiten ber\u00fccksichtigt. Die von Staaten, der
\u00f6ffentlichen Hand und Finanzinstituten gew\u00e4hrten Garantien m\u00fcssen innerhalb des f\u00fcr die Sicherheitengeber:innen genehmigten
Limits liegen. In anderen Bereichen von potenziell sch\u00e4dlichen Risikokorrelationen werden die Sicherheiten im Rahmen der
Portfoliobeobachtung durch statistisch basierte Auswertungen u.a. auf regionale oder branchenspezifische Konzentrationen
analysiert. Den erkannten Risiken wird vor allem durch Anpassung von Volumenszielen, durch Vorgabe entsprechender Limits
und durch Pouvoirgrenzen begegnet.
Im Zuge von Zwangsvollstreckungen erworbene Sicherheitenobjekte werden ordnungsgem\u00e4\u00df verkauft. Der Erl\u00f6s wird zur
Reduktion bzw. R\u00fcckzahlung der offenen Forderung verwendet. Im Allgemeinen verwendet die Erste Group auf diese Art
erworbene Immobilien nicht f\u00fcr den eigenen Gesch\u00e4ftsbetrieb. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um gewerblich genutzte
Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude. Dar\u00fcber hinaus werden auch Wohnimmobilien sowie Transportmittel jeglicher Art von der Erste
Group in Besitz genommen. Der Buchwert dieser Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die w\u00e4hrend der Berichtsperiode in Besitz genommen
wurden, belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a03\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio).
Treasury-Sicherheiten
Die Abteilung Trading Book Risk Management ist f\u00fcr Treasury-Sicherheiten verantwortlich. Mit der \u201eGroup Collateral
Management Policy Part 2\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr Treasury-Sicherheiten
festgelegt. Bei Treasury-Sicherheiten werden Nettingvertr\u00e4ge (internationale Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Derivate der International Swap
and Derivatives Association (ISDA), \u00f6sterreichische oder deutsche Rahmenvertr\u00e4ge, Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Wertpapierleihe und
R\u00fcckkaufvereinbarungen) und Sicherheitenvereinbarungen (z.B. ISDA Credit Support Annex) zur Reduzierung des Kreditrisikos
von Derivaten verwendet.
Nettingvertr\u00e4ge erm\u00f6glichen es alle Forderungen und Verbindlichkeiten im Falle eines Kreditausfalls aus einzelnen Transaktionen
einer Rahmenvereinbarung aufzurechnen, wodurch nur die Nettoforderungen gegen\u00fcber einer Gesch\u00e4ftspartner:innen f\u00fcr das
Kreditrisiko relevant sind. Im Umfang dieser Rahmenvertr\u00e4ge wird das Portfolio mit der jeweiligen Gegenpartei periodisch,
\u00fcblicherweise t\u00e4glich, bewertet und im Falle unzureichender Absicherung werden zus\u00e4tzliche Sicherheiten beantragt. Die in der
Collateral Policy festgelegten Beschr\u00e4nkungen der Arten von Sicherheiten stellen sicher, dass vorwiegend Cash und Investment
Grade Wertpapiere als Sicherheiten akzeptiert werden. Im Fall von Wertpapiersicherheiten wird ein zus\u00e4tzlicher Abschlag, dessen
H\u00f6he auf Basis der Kreditqualit\u00e4t sowie der Restlaufzeit des Wertpapiers festgelegt wird, in Abzug gebracht.
In der folgenden Tabelle wird das Kreditrisikovolumen, aufgegliedert nach Finanzinstrumenten, den zugewiesenen Sicherheiten
gegen\u00fcbergestellt. Der Wert der zugewiesenen Sicherheiten entspricht dem Belehnwert nach internen Abschl\u00e4gen und wird durch
den Forderungsbetrag begrenzt.
Synthetische Verbriefungen
Die Erste Group nutzt synthetische Verbriefungen f\u00fcr Portfolios von Krediten an KMU, Unternehmenskunden, gewerbliche
Immobilienkredite und Wohnbauhypotheken. Es erfolgt weder eine \u00dcbertragung von Krediten noch die Einrichtung von
Zweckgesellschaften (SPVs). Jede synthetische Verbriefungstransaktion ist so strukturiert, dass Kreditverluste auf die zugrunde
liegenden Kredite nach dem Wasserfallprinzip zun\u00e4chst dem \u00dcberschusszins (excess spread), dann der Junior-Tranche, der
Mezzanine-Tranche und schlie\u00dflich der Senior-Tranche zugeordnet werden. Die Verluste im Zusammenhang mit dem excess
spread und der Junior-Tranche, aber auch der Senior-Tranche, tr\u00e4gt die Erste Group. Die Erste Group erh\u00e4lt eine Garantie in Bezug
auf das Volumen der Mezzanine-Tranche. Die Garantiegeber sind externe Parteien der Erste Group, darunter supranationale
Institutionen und institutionelle Investoren (haupts\u00e4chlich Versicherungsunternehmen). F\u00fcr Bilanzierungszwecke behandelt die
Erste Group synthetische Verbriefungen als nicht integrale Garantien (siehe Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c). F\u00fcr Zwecke der regulatorischen
Eigenmittelanforderungen reduzieren die synthetischen Verbriefungen die Risikogewichte der zugrunde liegenden Kredite, was
das prim\u00e4re Ziel der Erste Group bei der Durchf\u00fchrung dieser Transaktionen darstellt.
Kreditrisikovolumen nach Finanzinstrumenten und Sicherheiten
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Davon besichert durch
\u00a0
IFRS 9 wertminderungsrelevant
in EUR Mio
Kreditrisiko-
volumen gesamt
Sicherheiten
gesamt
Garantien
Realsicher-
heiten /
Immobilien
Sonstige
Kreditrisiko-
volumen
abz\u00fcglich
Sicherheiten
Weder \u00fcberf\u00e4llig
noch wert-
gemindert
\u00dcberf\u00e4llig aber
nicht wert-
gemindert
Wertgemindert
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.563
781
0
0
781
782
1.559
3
0
Finanzinstrumente HfT
9.155
337
337
0
0
8.818
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
3.310
1.385
925
460
0
1.925
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.036
345
345
0
0
8.692
9.030
0
5
Schuldinstrumente AC
305.596
157.566
11.237
121.178
25.151
148.030
292.079
7.937
5.581
Schuldverschreibungen
58.669
2.171
2.171
0
0
56.498
58.660
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
20.830
19.644
2.327
0
17.317
1.186
20.830
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
226.097
135.751
6.740
121.178
7.834
90.345
212.589
7.937
5.572
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.993
236
234
1
1
2.757
1.723
1.218
53
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.369
3.045
69
119
2.857
2.325
2.993
2.265
112
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
231
0
0
0
0
231
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
79.557
8.853
307
3.954
4.592
70.704
62.611
0
182
davon andere Zusagen
16.916
1.383
0
294
1.089
15.533
152
0
0
Gesamt
416.812
172.549
13.454
125.713
33.382
244.263
369.994
11.423
5.933
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand u. Guthaben - Sichteinlagen bei Kreditinstituten
1.196
475
0
0
475
721
1.195
1
0
Finanzinstrumente HfT
11.322
0
0
0
0
11.322
0
0
0
Nicht handelsbezogene Schuldinstrumente FVPL
2.576
1.038
785
253
0
1.538
0
0
0
Schuldinstrumente FVOCI
9.398
556
556
0
0
8.842
9.392
0
5
Schuldinstrumente AC
292.905
156.397
11.756
113.541
31.100
136.508
284.315
3.060
5.531
Schuldverschreibungen
52.904
2.304
2.304
0
0
50.599
52.896
0
9
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
26.978
25.238
2.054
0
23.185
1.739
26.977
0
0
Kredite und Darlehen an Kunden
213.024
128.854
7.398
113.541
7.915
84.170
204.442
3.060
5.522
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.722
215
211
1
2
2.507
1.545
1.142
35
Forderungen aus Finanzierungsleasing
5.331
3.076
84
158
2.834
2.255
4.957
255
119
Schuldinstrumente, die in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen zum Verkauf stehen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positiver Fair Value von Hedge Accounting Derivaten
181
0
0
0
0
181
0
0
0
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen
73.137
8.705
282
3.376
5.047
64.432
58.373
0
228
davon andere Zusagen
14.725
1.620
0
244
1.376
13.105
189
0
0
Gesamt
398.766
170.460
13.673
117.329
39.458
228.306
359.776
4.458
5.917
Die Sicherheiten bei wertgeminderten Risikopositionen zum 31. Dezember 2025 belaufen sich auf EUR\u00a02.950\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.906\u00a0Mio).
Der Anstieg der Schuldinstrumente im AC-Portfolio, die \u00fcberf\u00e4llig, aber nicht wertgemindert sind, ist haupts\u00e4chlich auf \u00f6sterreichische Tochtergesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren, bei denen die
Z\u00e4hlweise der DPDs standardisiert wurde.
Zus\u00e4tzlich zu den Betr\u00e4gen in der Tabelle sind Kredite und Darlehen an Kunden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (AC) mit
einem ausstehenden Nominalwert von EUR 23.623 Mio (2024: EUR 4.873 Mio) durch synthetische Verbriefungstransaktionen
garantiert, wie oben erl\u00e4utert. Der nicht garantierte Erstverlustanteil, der sich auf den excess spread und die Junior-Tranchen
bezieht, betr\u00e4gt EUR 309 Mio (2024: EUR 82 Mio). Der erhaltene Kreditschutz bezieht sich auf die Mezzanine-Tranchen, die sich
auf EUR 1.303 Mio (2024: EUR 273,9 Mio) belaufen.
Bemessung des erwarteten Kreditverlustes
Die allgemeinen Grunds\u00e4tze und Standards betreffend Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste sind in der Erste Group in internen
Richtlinien geregelt. Gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste f\u00fcr s\u00e4mtliche Positionen des
Kreditrisikovolumens berechnet, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum Fair Value bewertet werden.
Sie umfassen Schuldverschreibungen, Kredite und Darlehen, Sichteinlagen auf Nostrokonten bei Gesch\u00e4ftsbanken, Forderungen
aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Zus\u00e4tzlich werden Wertberichtigungen f\u00fcr
Finanzgarantien und nicht ausgenutzte Kreditzusagen berechnet, sofern sie in den Anwendungsbereich der IFRS 9 Bestimmungen
fallen.
KLASSIFIZIERUNG IN STUFEN UND DEFINITION VON WERTGEMINDERTEN FINANZINSTRUMENTEN
F\u00fcr die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes (expected credit loss, ECL) werden drei Stufen dargestellt. Der Stufenansatz wird
im Rahmen der Wertminderungsbestimmungen von IFRS 9 f\u00fcr jene Finanzinstrumente angewendet, die nicht bereits zum
Zugangszeitpunkt eine Wertminderung aufweisen (purchased or originated credit-impaired financial assets, POCI). Letztere bilden
eine eigene Kategorie. Die Zuordnung der Finanzinstrumente zu einer der drei Stufen h\u00e4ngt vom Status der Wertminderung und
der Beurteilung der Entwicklung des Kreditrisikos ab. Die drei Stufen werden im Kapitel \u201eFinanzinstrumente - Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, im Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c beschrieben.
BESTIMMUNG EINER SIGNIFIKANTEN ERH\u00d6HUNG DES KREDITRISIKOS
Die Feststellung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (significant increase in credit risk, SICR) zwischen der erstmaligen
Erfassung und dem Berichtszeitpunkt ist einer der wesentlichen Bestimmungsfaktoren f\u00fcr den Ansatz des erwarteten
Kreditverlustes gem\u00e4\u00df den Vorschriften von IFRS 9. Zu diesem Zweck werden \u00fcber alle Portfolios und Produkttypen quantitative
und qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos definiert, inklusive der
\u00dcberf\u00e4lligkeit von mehr als 30 Tagen.
Zus\u00e4tzlich zu den Instrumenten aus der gelebten Praxis des Kreditrisikomanagements (Stundungen, Fr\u00fchwarnlisten,
Ausfallbearbeitung) erm\u00f6glicht die Methodologie der Erste Group die Einf\u00fchrung von Fristen f\u00fcr R\u00fcck\u00fcbertragungen von Stufe 2
in Stufe 1. Sie werden selten angewendet, nur in bestimmten L\u00e4ndern f\u00fcr einzelne Merkmale, und haben keine signifikante
Auswirkung auf den gesamten erwarteten Kreditverlust oder das Kreditrisikovolumen in Stufe 2.
Quantitative Kriterien. Quantitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos beinhalten
nachteilige \u00c4nderungen der \u00fcber die Gesamtlaufzeit berechneten Ausfallwahrscheinlichkeit (lifetime probability of default, LT
PD), bei der die Signifikanz mittels eines Vergleichs mit den Ver\u00e4nderungsschwellenwerten ermittelt wird. F\u00fcr signifikante
Erh\u00f6hungen des Kreditrisikos hat die Bank Schwellenwerte festgelegt, die sich sowohl auf relative als auch auf absolute
Ver\u00e4nderungen der Ausfallwahrscheinlichkeit gegen\u00fcber dem erstmaligen Ansatz beziehen. Eine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ergibt sich, wenn sowohl relative als auch absolute Schwellenwerte \u00fcberschritten werden.
Als relative Ma\u00dfzahl wird das Verh\u00e4ltnis von gegenw\u00e4rtiger annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit und
annualisierter Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz berechnet, wobei jeweils die Restlaufzeit des
Finanzinstruments ber\u00fccksichtigt wird. Zur Vereinfachung kann gem\u00e4\u00df der Methodologie der Erste Group auch ein Vergleich der
kumulierten Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeiten herangezogen werden, wobei dieser Ansatz nur selten angewendet wird.
Eine \u00dcberschreitung erfolgt, wenn diese Kennzahl gleich hoch oder h\u00f6her als der festgesetzte Grenzwert ist. Diese relativen
Schwellenwerte zur Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos werden auf Ebene von Kundensegmenten oder
nach Bedarf auf Ebene des Kundenratings f\u00fcr jede Konzerngesellschaft festgelegt und unterliegen einer erstmaligen und einer
kontinuierlichen Validierung.
Die relativen Schwellenwerte wurden als eine der wichtigsten Sch\u00e4tzungen bei der Berechnung des erwarteten Kreditverlusts
beibehalten. Eine erneute Sch\u00e4tzung erfolgt nur bei wesentlichen \u00c4nderungen in den PD-Modellen oder wenn dies aufgrund von
Ergebnissen der internen Validierung erforderlich ist. Im Jahr 2025 wurden die Schwellenwerte in folgenden Bereichen neu
kalibriert:
_ In Tschechien bei den lokalen Privatkunden-Modellen, was zu einer Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlustes von EUR 7,5 Mio
f\u00fchrte;
_ In der Slowakei f\u00fcr das lokale Modell f\u00fcr Kleinunternehmen, das f\u00fcr Kunden mit einfacher Buchf\u00fchrung verwendet wird, ohne
wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten Kreditverlust;
_ In Ungarn, f\u00fcr lokale Privat- und Unternehmenskundenmodelle, ebenfalls ohne wesentliche Auswirkungen auf den erwarteten
Kreditverlust (in Kombination mit der PD-\u00dcberpr\u00fcfung f\u00fcr diese beiden Modelle beliefen sich die Gesamtauswirkungen auf
etwa EUR 0,36 Mio); und
_ In Serbien f\u00fcr lokale Modelle, was zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts um etwa EUR 0,4 Mio f\u00fchrte.
Relative Schwellenwerte f\u00fcr die SICR-Bewertung durch die Institute der Erste Group
Dez 24
Dez 25
Schwellenwertintervall (x mal)
Min
Max
Min
gewichteter
Durchschnitt
Max
\u00d6sterreich
1,02
2,37
1,02
1,60
2,37
EBOe & T\u00f6chter
1,02
2,37
1,02
1,53
2,37
Sparkassen
1,02
2,37
1,02
1,65
2,37
Holding
1,02
2,37
1,02
1,62
2,37
CEE
1,00
4,08
1,01
2,38
4,90
Tschechien
1,01
3,59
1,01
2,24
4,83
Slowakei
1,13
4,08
1,13
2,89
4,08
Rum\u00e4nien
1,06
3,37
1,06
2,56
3,37
Ungarn
1,13
3,21
1,01
2,12
4,90
Kroatien
1,13
3,13
1,13
2,14
3,13
Serbien
1,00
2,72
1,01
2,14
3,00
Gesamt
1,00
4,08
1,01
1,88
4,90
Die Tabelle zeigt relative Schwellenwerte, die von den Instituten der Erste Group angewendet werden. Die angewendeten
Schwellenwerte der Tochtergesellschaften k\u00f6nnen von den in der Tabelle gezeigten abweichen.
Die gro\u00dfe Streuung der Schwellenwerte ist im Wesentlichen auf die Diversit\u00e4t von Regionen und Ratings zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im
Allgemeinen werden die maximalen Schwellenwerte bei Kunden mit h\u00f6herer Kreditw\u00fcrdigkeit und die minimalen
Schwellenwerte bei Kunden mit geringerer Kreditw\u00fcrdigkeit angewendet. Im Jahr 2025 wurden f\u00fcr ausgew\u00e4hlte Kundensegmente
die bestehenden Schwellenwerte \u00fcberpr\u00fcft. Diese \u00dcberarbeitung f\u00fchrte zu deutlichen Anhebungen, die in einigen F\u00e4llen sogar das
Vierfache der urspr\u00fcnglichen Werte erreichten. Diese Erh\u00f6hungen konzentrieren sich jedoch auf einen kleinen Teil des Portfolios,
der Kunden mit besseren Ratings umfasst. Die beobachteten Schwellenwerterh\u00f6hungen spiegeln in erster Linie \u00c4nderungen der
PD-Modelle oder Anpassungen der Portfoliosegmentierung wider, wie beispielsweise die Aufteilung eines einzelnen Modells in
besicherte und unbesicherte Komponenten. Da innerhalb der Erste Group die PD-Kurven, die einzelnen Gesch\u00e4ften zum
Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung zugewiesen werden, im Zeitverlauf nicht neu kalibriert werden, k\u00f6nnten solche Modell- oder
Segmentierungs\u00e4nderungen andernfalls zu ungerechtfertigten \u00dcbertragungen von Forderungen in Stufe 2 f\u00fchren.
Der gewichtete (nach Forderungsh\u00f6he) durchschnittliche Schwellenwert auf Konzernebene liegt weiterhin unter zwei.
Der absolute Schwellenwert bezieht sich auf die Differenz zwischen der Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit bei Erstansatz
und der Restlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit zum gegenw\u00e4rtigen Zeitpunkt, wobei annualisierte oder kumulierte Werte
herangezogen werden. Der Schwellenwert wurde mit maximal 50 Basispunkten festgelegt und dient als Sicherheitsschwelle
(backstop) bei Migrationen innerhalb der besten Ratingstufen. In solchen F\u00e4llen k\u00f6nnen relative Schwellenwerte \u00fcberschritten
werden; da jedoch die Gesamtlaufzeit-Ausfallwahrscheinlichkeit sehr niedrig ist, wird keine signifikante Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos ausgel\u00f6st.
Es gibt einige Portfolios, bei denen die quantitativen Kriterien einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Basis der
nominellen Ratings anstatt auf Basis der Ausfallwahrscheinlichkeit bestimmt werden. Eine Herabstufung um vordefinierte Rating-
Stufen f\u00fchrt zur Erfassung eines signifikant erh\u00f6hten Kreditrisikos (SICR-Erkennung). Diese Regeln werden in erster Linie auf
Leasing- und Factoringforderungen angewendet.
Qualitative Kriterien. Qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos umfassen das
Ergreifen von Stundungsma\u00dfnahmen und die \u00dcbertragung der Kundenbetreuung in die Workout-Abteilung sowie
Fr\u00fchwarnindikatoren und Betrugshinweise. Die Festsetzung einiger qualitativer Indikatoren beruht inh\u00e4rent auf der
sachkundigen Beurteilung von Kreditrisiken, die angemessen und zeitgerecht zu erfolgen hat. Die diesbez\u00fcglichen gruppenweiten
und institutsspezifischen Richtlinien und Prozesse (die im Zuge der Umstellung auf IFRS 9 adaptiert wurden, wenn notwendig)
gew\u00e4hrleisten den erforderlichen Steuerungsrahmen. Diese Indikatoren werden intern verwendet um eine Insolvenz oder eine
h\u00f6here Wahrscheinlichkeit, dass die Kreditnehmer:innen in Konkurs geht bzw. dass auf absehbare Zeit ein erh\u00f6htes Ausfallrisiko
besteht, zu erkennen.
Neben den qualitativen Determinanten auf Kundenebene wird die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf
Portfolioebene durchgef\u00fchrt, wenn die Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Gesch\u00e4fts- oder Kundenebene erst nach einer gewissen
Verz\u00f6gerung eintritt oder wenn sie \u00fcberhaupt nur auf Portfolioebene erkennbar ist.
Beispiele daf\u00fcr sind Stufe 2 \u00dcberschreibungen f\u00fcr Teile des Retailportfolios in Schweizer Franken oder Kredite mit hohem
Belehnwert aufgrund spezifischer gesetzlicher Bestimmungen in Rum\u00e4nien (Kreditnehmer:innen sind berechtigt, die belastete
Liegenschaft gegen Verzicht auf das geschuldete Kapital zu \u00fcbergeben).
Die Erste Group hat 2022 (beginnend mit dem Krieg in der Ukraine) zus\u00e4tzliche Kriterien f\u00fcr die kollektive Bewertung einer
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos infolge zahlreicher geopolitischer Konflikte sowie der daraus resultierenden
makro\u00f6konomischen Auswirkungen auf Portfolioebene eingef\u00fchrt. Details sind im n\u00e4chsten Kapitel unter dem Punkt \u201eKollektive
Bewertung\u201c beschrieben.
Sicherheitsschwelle (backstop). Eine Sicherheitsschwelle wird angewendet, indem bei einer \u00dcberf\u00e4lligkeit von vertraglichen
Zahlungsverpflichtungen von mehr als 30 Tagen eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vorliegt. Bei der Validierung war zu
erkennen, dass dieses Kriterium kein wesentlicher Ausl\u00f6ser f\u00fcr eine Stufe 2 Klassifizierung ist.
Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko. Das von IFRS 9 einger\u00e4umte Wahlrecht f\u00fcr
Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko (low credit risk exemption), das sind Verm\u00f6genswerte mit \u201eInvestment Grade\u201c oder
andere als \u201eniedriges Risiko\u201c eingesch\u00e4tzte Aktiva (f\u00fcr die erwartete Kreditverluste auf Zw\u00f6lfmonatssicht berechnet werden,
unabh\u00e4ngig von SICR-Ma\u00dfzahlen), wurde in der Erste Group mit Einschr\u00e4nkungen implementiert. Dementsprechend wird dieses
Wahlrecht nur bei bestimmten Schuldinstrumenten und Kategorien von Gegenparteien angewendet und nur dann, wenn es
ausreichend Hinweise auf ein \u201eniedriges Risiko\u201c gibt. Auf dieser Grundlage wird das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit
geringem Ausfallrisiko nur in besonderen F\u00e4llen bei Schuldverschreibungen und nur ausnahmsweise bei Krediten angewendet.
Am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde das Wahlrecht f\u00fcr Finanzinstrumente mit geringem Kreditrisiko nur f\u00fcr Schuldverschreibungen in
der tschechischen Tochtergesellschaft \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna sowie f\u00fcr souver\u00e4ne Risikopositionen in der rum\u00e4nischen
Tochtergesellschaft Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 in Anspruch genommen. In der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna betrug der entsprechende
Forderungswert EUR\u00a018\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a017\u00a0Mrd) mit einem Intervall der Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,004% bis 0,25%. In der
Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 belief sich der entsprechende Forderungswert auf EUR\u00a08\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a08\u00a0Mrd) mit einer
Ausfallwahrscheinlichkeit unter 0,1%.
BEMESSUNG DES ERWARTETEN KREDITVERLUSTES \u2013 ERL\u00c4UTERUNGEN ZU INPUTDATEN UND BEWERTUNG
Wertberichtigungen werden auf Einzelebene oder auf Portfolioebene berechnet.
Die individuelle Berechnungsmethode kommt bei wesentlichen ausgefallenen Kund:innen in Stufe 3 oder POCI zur Anwendung.
Sie besteht aus einer individuellen Feststellung der Differenz zwischen Bruttobuchwert und Barwert der erwarteten
Zahlungsstr\u00f6me, die von Workout-Risikomanager:innen gesch\u00e4tzt werden. Die Diskontierung erfolgt auf Basis des
Effektivzinssatzes (bei POCI-Finanzinstrumenten auf Basis des bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatzes). Bei Finanzgarantien soll
der Abzinsungssatz allerdings die aktuellen Markteinsch\u00e4tzungen des Geldwerts und des spezifischen Risikos des Cashflows
widerspiegeln. In der Umsetzung in der Erste Group bedeutet dies die Anwendung eines risikofreien Zinssatzes als
N\u00e4herungswert.
Eine ausgefallene Kund:innen wird als individuell wesentlich eingestuft, wenn das gesamte bilanzielle und au\u00dferbilanzielle
Kreditrisikovolumen \u00fcber einer bestimmten Wesentlichkeitsgrenze liegen. Sonst wird die Kund:innen als insignifikant
eingeordnet, wof\u00fcr ein regelbasierter Ansatz f\u00fcr die Berechnung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste eingesetzt wird. In
diesem Ansatz werden Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste als Produkt von Bruttobuchwert und prozentuellem Verlust bei
Ausfall berechnet, wobei der Verlust bei Ausfall unter anderem von der Dauer des Ausfalls und dem Status des Sanierungs- und
Abwicklungsprozesses abh\u00e4ngig ist.
Wertberichtigungen f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber nicht ausgefallenen Kund:innen (d.h. Finanzinstrumente in Stufe 1 und Stufe 2)
werden unabh\u00e4ngig von ihrer H\u00f6he auf Basis eines regelbasierten Ansatzes berechnet. Bei der Berechnung von regelbasierten
Wertberichtigungen m\u00fcssen die entsprechenden Risikopositionen auf Basis gemeinsamer Risikomerkmale in homogene Cluster
gruppiert werden. Die Kriterien f\u00fcr die Gruppierung k\u00f6nnen je nach Kundensegment (Privatkunden, Firmenkunden)
unterschiedlich sein und umfassen Produkttyp, Sicherheitenart, R\u00fcckzahlungsart, Darlehen-zu-Wert-Bandbreiten und
Ratingbandbreiten.
Die Berechnung von Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditverluste erfolgt monatlich in Vertragsw\u00e4hrung auf Ebene der einzelnen
Risikopositionen. F\u00fcr die Berechnung der Wertberichtigungen verwendet die Erste Group ein Wertminderungsmodell auf Basis
eines Dreistufenansatzes, woraus sich ein erwarteter Kreditverlust auf Zw\u00f6lfmonatssicht oder \u00fcber die Gesamtlaufzeit errechnet.
Der erwartete Kreditverlust ist das Ergebnis aus der Multiplikation von diskontierter Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (exposure at
default, EAD), wobei auch ein Umrechnungsfaktor (credit conversion factor, CCF) f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Positionen ber\u00fccksichtigt
wird, Ausfallwahrscheinlichkeit (probability of default, PD) und Verlust bei Ausfall (loss given default, LGD). Die Parameter
definieren sich wie folgt:
_ PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass eine Schuldner:innen die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt
(gem\u00e4\u00df der oben angef\u00fchrten Ausfalldefinition), entweder w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate (one-year probability of default, 1Y
PD) f\u00fcr Risikopositionen in Stufe 1 oder w\u00e4hrend der verbleibenden Gesamtlaufzeit (lifetime probability of default, LT PD) f\u00fcr
Risikopositionen in den Stufen 2 und 3 sowie f\u00fcr POCI-Risikopositionen.
_ EAD entspricht dem Betrag, der nach Erwartung der Erste Group zum Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird, entweder
w\u00e4hrend der n\u00e4chsten 12 Monate (one-year exposure at default, 1Y EAD) f\u00fcr Risikopositionen in Stufe 1 oder w\u00e4hrend der
verbleibenden Gesamtlaufzeit (lifetime probability of default, LT EAD) f\u00fcr Risikopositionen Stufe 2 und 3 sowie f\u00fcr POCI-
Risikopositionen. Die Sch\u00e4tzung beinhaltet den laufenden Saldo, die erwarteten Tilgungen und die erwarteten Ziehungen
innerhalb des vereinbarten Rahmens bis zum Zeitpunkt des Ausfalls.
_ LGD verk\u00f6rpert die Erwartung der Erste Group hinsichtlich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Der Verlust
bei Ausfall variiert je nach Art der Gegenpartei, Art und Seniorit\u00e4t der Forderung sowie Verf\u00fcgbarkeit von Sicherheiten oder
anderer Kreditunterst\u00fctzungen. Beim Verlust bei Ausfall wird der Verlust als Prozentsatz der Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (EAD)
dargestellt.
GESAMTLAUFZEIT-PARAMETER
Die Ausfallwahrscheinlichkeit \u00fcber die Gesamtlaufzeit (Lifetime PD) wird durch Beobachtung der historischen Ausf\u00e4lle \u00fcber eine
verf\u00fcgbare Historie ermittelt. Die berechneten Lifetime-PDs werden extrapoliert, z. B. durch Matrixmultiplikation, um
sicherzustellen, dass die endg\u00fcltige Lifetime-PD die Laufzeit der Kredite ab der erstmaligen Erfassung abdeckt. Es wird
angenommen, dass sie f\u00fcr alle finanziellen Verm\u00f6genswerte im selben Portfolio und in derselben Rating-Bandbreite gleich hoch
ist. Zus\u00e4tzlich wird das Risikoland als zus\u00e4tzlich relevantes Merkmal f\u00fcr die Lifetime-PD f\u00fcr das Specialized Lending Portfolio in
\u00d6sterreich sowie die zentralen Modelle der Group (Large) Corporates mittels der zukunftsbezogenen Informationen (forward-
looking information, FLI) ber\u00fccksichtigt.
Die Forderungsh\u00f6he bei Ausfall, aus Jahressicht und \u00fcber die Gesamtlaufzeit, wird anhand der erwarteten Zahlungsprofile
ermittelt, die je nach Produkttyp variieren. Bei der Berechnung des Forderungswertes \u00fcber die Gesamtlaufzeit wird ein
Tilgungsplan oder eine Tilgungsart (Annuit\u00e4t, linear, endf\u00e4llig) verwendet. Bei nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen
wird der Kreditumrechnungsfaktor gesch\u00e4tzt, um das erwartete Kreditrisikovolumen in der Forderungsh\u00f6he bei Ausfall (EAD)
wiederzugeben.
Der Verlust bei Ausfall wird auf Basis historischer Verlustbeobachtungen auf einer Lebensdauerkurve f\u00fcr jeden Zeitpunkt
gesch\u00e4tzt.
Die Risikoparameter, die bei der Berechnung der erwarteten Kreditverluste zum Einsatz kommen, ber\u00fccksichtigen alle am
Berichtsstichtag verf\u00fcgbaren relevanten Informationen \u00fcber vergangene Ereignisse, gegenw\u00e4rtige Bedingungen und Prognosen
\u00fcber k\u00fcnftige wirtschaftliche Entwicklungen. Bedingt durch die Charakteristika des jeweiligen Portfolios und unter
Ber\u00fccksichtigung der IFRS Anforderungen k\u00f6nnen die Risikoparameter, die in die Berechnung der regelbasierten
Wertberichtigungen einflie\u00dfen, von den Risikoparametern abweichen, die bei der Berechnung des Kapitalerfordernisses verwendet
und auf Basis einer zyklusbezogenen (\u201ethrough-the-cycle\u201c) Betrachtung ermittelt werden. Der Ansatz zur Modellierung und
Auswahl der Sch\u00e4tzbasis f\u00fcr die Risikoparameter bleibt jedoch konzernweit harmonisiert.
Innerhalb der Erste Group werden die Risikoparameter regelm\u00e4\u00dfig, mindestens einmal j\u00e4hrlich, \u00fcberpr\u00fcft. Die einzige Ausnahme
bildet die \u00dcberpr\u00fcfung der zukunftsgerichteten Informationen (Forward-Looking Information, FLI), welche in der Regel
mindestens halbj\u00e4hrlich durchgef\u00fchrt wird.
Im Jahr 2025 hatten die folgenden Parameter\u00fcberpr\u00fcfungen (ohne FLI) einen wesentlichen Einfluss auf den erwarteten
Kreditverlust (ECL):
September
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr das lokale Unternehmensmodell f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 40 Mio.
Oktober
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Unternehmensmodelle f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten Kreditverlusts
um EUR 49 Mio.
_ \u00d6sterreich \u2013 Die Neusch\u00e4tzung des LGD f\u00fcr Privatkundenmodelle f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten Kreditverlusts um
EUR 21 Mio.
_ Kroatien \u2013 Die Neusch\u00e4tzung der PD f\u00fcr lokale Modelle, die durch die Zusammenf\u00fchrung der Kunden der Erste Bank Croatia
und Erste Credit Cards zu einer gemeinsamen Sch\u00e4tzbasis ausgel\u00f6st wurde, f\u00fchrte zu einem Anstieg des erwarteten
Kreditverlusts um 23 Mio.
Dezember
_ Rum\u00e4nien \u2013 Die Neukalibrierung des LGD f\u00fcr notleidende besicherte Privatkunden f\u00fchrte zu einem R\u00fcckgang des erwarteten
Kreditverlusts um EUR 27 Mio.
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und erwarteten Kreditverlusten
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Regionen
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Kreditrisiko-
volumen (AC
und FVOCI)
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
291.794
30.575
5.274
338
327.981
22.193
350.173
\u00d6sterreich
122.657
20.168
3.262
56
146.143
4.489
150.631
Tschechien
83.288
4.218
747
60
88.313
4.920
93.233
Slowakei
27.580
1.692
446
115
29.833
3.872
33.705
Rum\u00e4nien
26.872
1.905
381
55
29.213
1.934
31.147
Ungarn
12.516
951
111
28
13.607
5.142
18.749
Kroatien
14.590
1.343
277
13
16.224
1.011
17.235
Serbien
4.290
300
49
10
4.649
825
5.473
Sonstige EU
35.681
1.555
362
7
37.605
4.511
42.116
Sonstige Industriel\u00e4nder
14.407
371
9
0
14.787
1.940
16.727
Emerging Markets
6.114
734
126
3
6.977
819
7.796
S\u00fcdosteuropa/GUS
4.010
604
89
2
4.705
541
5.246
Asien
942
51
10
0
1.003
201
1.204
Lateinamerika
196
5
0
0
202
3
205
Naher Osten/Afrika
966
73
26
1
1.066
74
1.140
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
387.350
29.462
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kernm\u00e4rkte
270.676
37.031
5.287
364
313.359
20.685
334.043
\u00d6sterreich
115.203
21.809
3.368
61
140.441
3.575
144.016
Tschechien
76.672
7.046
724
74
84.517
4.634
89.151
Slowakei
25.437
2.333
374
128
28.272
3.372
31.645
Rum\u00e4nien
24.730
2.598
379
33
27.740
1.844
29.584
Ungarn
11.569
1.299
114
32
13.014
5.821
18.835
Kroatien
13.212
1.592
285
16
15.105
748
15.853
Serbien
3.853
355
43
20
4.270
691
4.960
Sonstige EU
37.588
1.927
272
2
39.789
4.254
44.044
Sonstige Industriel\u00e4nder
9.627
563
9
0
10.199
2.562
12.761
Emerging Markets
5.758
866
164
17
6.805
1.114
7.918
S\u00fcdosteuropa/GUS
3.361
635
98
3
4.097
505
4.602
Asien
1.330
69
10
0
1.410
581
1.990
Lateinamerika
268
5
0
0
273
0
273
Naher Osten/Afrika
798
157
56
15
1.025
28
1.053
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
370.152
28.615
398.766
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen nicht wertgeminderte Kreditrisiken, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kreditrisiken beinhaltet. POCI
(purchased or originated credit impaired)-Risikopositionen bestehen aus finanziellen Verm\u00f6genswerten, die bereits bei Erwerb
oder Entstehung eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen. Das nicht nach IFRS 9 wertgeminderte Kreditrisikovolumen wird zum
Fair Value bewertet.
Die ausgefallenen POCI-Risikopositionen beliefen sich auf EUR\u00a0161\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0186\u00a0Mio), die nicht ausgefallenen auf
EUR\u00a0187\u00a0Mio (2024:\u00a0EUR\u00a0197\u00a0Mio).
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und geografischen Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
163.297
22.904
3.737
67
14.997
-196
-701
-1.195
0
3,1%
32,0%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
49.186
6.132
1.036
17
835
-47
-188
-329
0
3,1%
31,8%
\u2014%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
\u00d6sterreich sonst.
47.803
2.522
320
4
11.104
-37
-55
-62
0
2,2%
19,5%
\u2014%
CEE
167.141
10.325
2.034
281
14.400
-357
-677
-1.270
-59
6,6%
62,5%
20,9%
Tschechien
84.587
4.222
750
66
4.445
-107
-275
-475
-20
6,5%
63,4%
29,6%
Slowakei
26.290
1.670
451
113
3.804
-47
-95
-226
-17
5,7%
50,2%
15,1%
Rum\u00e4nien
26.197
1.897
382
51
1.642
-115
-168
-284
-3
8,9%
74,4%
6,2%
Ungarn
10.775
845
106
28
2.969
-25
-47
-72
-9
5,6%
68,2%
31,4%
Kroatien
15.505
1.427
298
14
771
-50
-76
-181
-9
5,3%
60,8%
66,4%
Serbien
3.786
265
45
10
768
-14
-14
-30
-1
5,5%
66,9%
10,8%
Sonstige(s)
17.559
5
0
0
66
-2
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
156.474
25.257
3.787
64
16.387
-184
-753
-1.237
0
3,0%
32,7%
0,1%
EBOe & T\u00f6chter
46.276
6.697
996
19
620
-43
-180
-323
0
2,7%
32,4%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
\u00d6sterreich sonst.
48.749
3.200
547
0
13.386
-42
-76
-122
0
2,4%
22,3%
\u2014%
CEE
150.805
15.127
1.944
319
12.164
-328
-795
-1.248
-78
5,3%
64,2%
24,4%
Tschechien
77.490
7.215
740
94
4.305
-97
-286
-458
-26
4,0%
61,8%
27,3%
Slowakei
23.396
2.295
374
125
3.385
-37
-124
-190
-17
5,4%
50,8%
14,0%
Rum\u00e4nien
23.631
2.466
379
33
1.187
-121
-243
-314
-6
9,9%
82,8%
18,2%
Ungarn
8.986
1.129
107
32
2.021
-24
-50
-73
-9
4,4%
68,3%
28,4%
Kroatien
14.026
1.706
301
16
587
-40
-79
-182
-11
4,6%
60,4%
67,0%
Serbien
3.276
316
41
20
680
-11
-13
-30
-9
4,1%
73,3%
44,5%
Sonstige(s)
16.370
3
0
0
63
-2
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Anforderungen und Business Segmenten
\u00a0
Kreditrisikovolumen
Wertberichtigungen
NPE-Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
83.843
8.018
1.631
91
1.724
-175
-458
-903
-15
5,7%
55,4%
16,3%
Firmenkunden
111.135
10.609
1.735
211
14.266
-246
-443
-748
-44
4,2%
43,1%
20,8%
Kapitalmarkt
13.732
315
0
0
10.159
-9
-15
0
0
4,8%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
72.856
37
24
0
191
-13
-4
-10
0
11,4%
43,5%
77,8%
Sparkassen
66.307
14.250
2.381
45
3.059
-112
-458
-803
0
3,2%
33,7%
0,1%
GCC
124
5
0
0
64
-1
-1
0
0
17,8%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
347.996
33.234
5.771
348
29.462
-555
-1.379
-2.465
-59
4,1%
42,7%
16,9%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
74.104
9.906
1.598
103
1.253
-159
-459
-917
-20
4,6%
57,4%
19,9%
Firmenkunden
100.583
14.740
1.883
235
12.477
-229
-579
-768
-57
3,9%
40,8%
24,4%
Kapitalmarkt
17.139
292
1
0
12.253
-13
-9
0
0
3,0%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
70.300
86
6
0
190
-14
-4
-7
0
4,7%
114,3%
\u2014%
Sparkassen
61.449
15.360
2.244
45
2.381
-99
-498
-792
0
3,2%
35,3%
0,2%
GCC
73
3
0
0
59
0
-2
0
0
74,5%
97,7%
\u2014%
Gesamt
323.649
40.387
5.732
383
28.615
-514
-1.550
-2.485
-78
3,8%
43,4%
20,3%
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken
Die folgenden Tabellen geben einen \u00dcberblick \u00fcber die Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken nach Bilanzposten.
In der Spalte \u201eZug\u00e4nge\u201c wird die Zuf\u00fchrung von Wertberichtigungen aufgrund des erstmaligen Ansatzes von Finanzinstrumenten
w\u00e4hrend der Berichtsperiode ausgewiesen. Aufl\u00f6sungen von Wertberichtigungen wegen der Ausbuchung der zugrundeliegenden
Finanzinstrumente werden in der Spalte \u201eAusbuchungen\u201c erfasst.
In der Spalte \u201eTransfer zwischen Stufen\u201c werden Nettover\u00e4nderungen von Wertberichtigungen dargestellt, die infolge von
\u00c4nderungen des Kreditrisikos zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe\u00a01 (zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025
oder zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung) auf Stufe 2 oder 3 (zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025) \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchrten. Durch
\u00dcbertragungen von Stufe\u00a01 auf Stufe\u00a02 oder 3 kommt es zu einer Erh\u00f6hung der gebildeten Wertberichtigungen. Diese wird in den
Zeilen \u201eStufe\u00a02\u201c bzw. \u201eStufe\u00a03\u201c dargestellt. \u00dcbertragungen von Stufe\u00a02 oder\u00a03 auf Stufe\u00a01 f\u00fchren zu einer Aufl\u00f6sung von
Wertberichtigungen, die in der Zeile \u201eStufe\u00a01\u201c abgebildet wird. Der erfolgsneutrale Effekt, der sich aus der Umgliederung der vor
\u00dcbertragung erfassten Wertberichtigungsbetr\u00e4ge zwischen den Stufen ergibt, ist in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des
Kreditrisikos (netto)\u201c dargestellt.
S\u00e4mtliche \u00c4nderungen des Kreditrisikos, die nicht zu einer \u00dcbertragung der zugrundeliegenden Finanzinstrumente von Stufe 1
auf Stufe 2 oder 3 \u2013 oder umgekehrt \u2013 f\u00fchren, werden ebenfalls in der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c
erfasst.
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE FINANZINSTRUMENTE
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Schuldverschreibungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-9
-2
2
1
-1
0
-8
Stufe 2
-2
0
1
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
0
0
-4
Gesamt
-15
-2
3
0
0
0
-14
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-10
-2
2
0
0
0
-9
Stufe 2
-3
0
0
-1
1
0
-2
Stufe 3
-4
0
0
0
1
0
-4
Gesamt
-17
-2
2
-1
2
0
-15
Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 12.315\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a014.623\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres
2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a06.403\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a05.212\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-6
-7
6
0
4
0
-3
Stufe 2
0
0
0
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-6
-7
6
0
4
0
-3
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-8
-13
9
0
6
0
-6
Stufe 2
-3
0
3
0
0
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-12
-13
13
0
7
0
-6
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis
zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich zum Jahresende auf EUR\u00a018.396 Mio (2024:
EUR\u00a0 25.420\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kreditinstitute AC, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a025.424\u00a0Mio ( 2024 : EUR\u00a0 18.238\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kredite und Darlehen an Kunden
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kredit-
risiko (netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-366
-295
99
580
-415
3
-8
-401
Regierungen
-5
-3
3
3
-3
0
1
-4
Sonstige Finanzinstitute
-12
-19
14
12
-7
0
0
-11
Nicht finanzielle Gesellschaften
-204
-165
57
261
-180
3
-4
-231
Haushalte
-145
-108
25
304
-225
0
-6
-155
Stufe 2
-1.263
-126
242
-678
726
1
-15
-1.113
Regierungen
-16
0
1
-3
0
0
6
-12
Sonstige Finanzinstitute
-17
-6
37
-48
20
0
-1
-15
Nicht finanzielle Gesellschaften
-770
-102
149
-292
386
0
-17
-645
Haushalte
-460
-17
56
-336
320
1
-4
-441
Stufe 3
-2.289
-57
385
-91
-907
644
12
-2.304
Regierungen
-4
0
0
0
3
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
13
0
-14
1
-1
-30
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.247
-34
185
-47
-643
473
18
-1.296
Haushalte
-1.009
-22
187
-44
-253
170
-6
-977
POCI
-73
0
6
0
-7
22
-3
-54
Regierungen
0
0
0
0
-1
0
0
-1
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-54
0
5
0
-5
16
-1
-39
Haushalte
-19
0
1
0
-1
6
-2
-14
Gesamt
-3.991
-478
733
-190
-602
670
-14
-3.872
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-357
-301
83
680
-467
0
-5
-366
Regierungen
-5
-2
2
3
-3
0
0
-5
Sonstige Finanzinstitute
-9
-12
8
20
-16
0
-1
-12
Nicht finanzielle Gesellschaften
-188
-170
48
292
-188
0
2
-204
Haushalte
-155
-117
25
366
-259
0
-5
-145
Stufe 2
-1.401
-252
289
-763
861
0
3
-1.263
Regierungen
-19
0
0
-8
10
0
0
-16
Sonstige Finanzinstitute
-10
-21
4
-15
25
0
0
-17
Nicht finanzielle Gesellschaften
-835
-206
224
-375
411
0
11
-770
Haushalte
-536
-25
60
-365
416
0
-9
-460
Stufe 3
-2.072
-140
400
-129
-746
371
28
-2.289
Regierungen
-5
0
0
0
2
0
0
-4
Sonstige Finanzinstitute
-28
-1
2
-8
3
1
3
-28
Nicht finanzielle Gesellschaften
-1.082
-113
255
-84
-503
241
38
-1.247
Haushalte
-957
-25
143
-37
-248
128
-13
-1.009
POCI
-85
0
8
0
-7
12
0
-73
Regierungen
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
0
0
0
0
0
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
-60
0
3
0
0
2
2
-54
Haushalte
-25
0
5
0
-7
10
-2
-19
Gesamt
-3.915
-693
779
-212
-359
383
26
-3.991
Wertberichtigungen, die infolge der Inanspruchnahme nicht-revolvierender Kreditzusagen gebildet werden, sind in der Spalte
\u201eZug\u00e4nge\u201c ausgewiesen. Daher stellen die in dieser Spalte ausgewiesenen Zug\u00e4nge f\u00fcr Stufe 2 und 3 Transfers von Stufe\u00a01 zwischen
dem Zeitpunkt der Kreditzusage und der Inanspruchnahme des jeweiligen Kredites dar. Sie spiegeln auch Gesch\u00e4fte wider, bei
denen die erstmalige Erfassung der Wertberichtigungen erfolgt ist, nachdem diese Gesch\u00e4fte aufgrund der Anwendung der in Note
40 Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und Krisenauswirkungen beschriebenen kollektiven
Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisiko bereits der Stufe 2 zugeordnet worden waren.
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Krediten und Darlehen an Kunden AC dargestellt. Das betrifft
sowohl Kredite und Darlehen an Kunden AC, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe\u00a03 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a0119\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a0122\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Krediten
und Darlehen an Kunden AC wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Krediten und Darlehen an
Kunden AC wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kredite und Darlehen an Kunden AC zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an
Kunden AC, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 2
Transfers zwischen
Stufe 2 und Stufe 3
Transfers zwischen
Stufe 1 und Stufe 3
POCI
in EUR Mio
Zu Stufe 2
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 2
Zu Stufe 3
von Stufe 2
Zu Stufe 2
von Stufe 3
Zu Stufe 3
von Stufe 1
Zu Stufe 1
von Stufe 3
Zu
Ausgefallen
von Nicht-
Ausgefallen
Zu Nicht-
Ausgefallen
von
Ausgefallen
Dez 25
Regierungen
70
258
20
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
228
285
25
0
1
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
5.813
6.113
903
110
422
17
2
11
Haushalte
4.067
3.787
432
159
311
41
2
8
Gesamt
10.179
10.443
1.380
268
735
58
3
19
Dez 24
Regierungen
415
73
0
0
0
0
0
0
Sonstige Finanzinstitute
471
206
14
0
9
0
0
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
9.139
8.653
1.052
188
595
6
2
10
Haushalte
5.487
3.557
462
169
300
50
2
8
Gesamt
15.511
12.489
1.529
357
904
56
5
19
Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a049.654\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a044.600\u00a0Mio). Die Bruttobuchwerte von Krediten und Darlehen an Kunden AC, die zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 gehalten und w\u00e4hrend
des Jahres 2025 vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a019.070\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a016.191\u00a0Mio).
F\u00fcr in 2025 als POCI klassifizierte Kredite und Darlehen an Kunden AC, belief sich der nicht abgezinste Betrag von \u00fcber die
Laufzeit erwarteten Kreditverlusten, der beim erstmaligen Ansatz ber\u00fccksichtigt wurde, auf EUR\u00a0123\u00a0Mio (2024: EUR\u00a054\u00a0Mio).
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-10
-6
3
1
-1
1
1
-11
Stufe 2
-8
0
2
-1
0
1
0
-7
Stufe 3
-26
0
3
-5
-5
6
-1
-28
POCI
-1
0
0
0
-1
0
0
-1
Gesamt
-44
-7
8
-5
-7
9
-1
-47
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-11
-8
4
2
2
0
0
-10
Stufe 2
-10
0
2
-2
2
1
0
-8
Stufe 3
-41
0
4
-2
6
8
0
-26
POCI
-1
0
0
0
0
0
0
-1
Gesamt
-63
-8
10
-2
10
9
0
-44
ERFOLGSNEUTRAL ZUM FAIR VALUE BEWERTETE FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE - SCHULDINSTRUMENTE
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-3
-1
1
2
-2
0
-3
Stufe 2
-9
0
1
0
8
0
0
Stufe 3
0
0
0
0
-1
0
-2
Gesamt
-13
-1
2
2
5
0
-5
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-5
-1
2
1
0
0
-3
Stufe 2
-9
0
0
-1
0
0
-9
Stufe 3
-1
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-14
-1
2
0
1
0
-13
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Schuldverschreibungen FVOCI zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Schuldverschreibungen FVOCI, die zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im Laufe des
Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 gehaltene Schuldinstrumente
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
41
36
Zu Stufe 1 von Stufe 2
43
104
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
2
0
FORDERUNGEN AUS FINANZIERUNGSLEASING
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuch-
ungen
Transfer
zwischen
Stufen
Sonstige
\u00c4nderungen
im Kreditrisiko
(netto)
Abschreib-
ungen
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
-20
-9
2
12
-8
0
-1
-22
Stufe 2
-31
0
1
-16
21
0
1
-25
Stufe 3
-32
0
7
-5
-6
4
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-83
-9
11
-9
7
4
0
-79
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
-17
-7
1
12
-8
0
0
-20
Stufe 2
-33
0
1
-15
15
0
0
-31
Stufe 3
-40
0
6
-6
1
7
0
-32
POCI
0
0
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-90
-8
8
-8
8
7
0
-83
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Forderungen aus Finanzierungsleasing dargestellt. Das betrifft
sowohl Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zu irgendeinem Zeitpunkt w\u00e4hrend der Berichtsperiode der Stufe 3 zugeordnet
waren, sowie auch jene, die als POCI klassifiziert wurden. Dieser Effekt belief sich f\u00fcr das Jahr 2025 kumuliert auf EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) und spiegelt auch die w\u00e4hrend des Jahres nicht erfassten Zinsertr\u00e4ge aus den zugrundeliegenden Forderungen
aus Finanzierungsleasing wider.
Die Verwendung von Wertberichtigungen aufgrund teilweiser oder vollst\u00e4ndiger Abschreibungen von Forderungen aus
Finanzierungsleasing wird in der Spalte \u201eAbschreibungen\u201c ausgewiesen.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Forderungen aus Finanzierungsleasing zwischen verschiedenen Stufen. Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus
Finanzierungsleasing, die zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen
Ansatzes, falls im Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufen 1, 2 und 3 \u2013 Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
273
215
Zu Stufe 1 von Stufe 2
257
193
Transfers zwischen Stufe 2 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 2
27
16
Zu Stufe 2 von Stufe 3
28
3
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 3
Zu Stufe 3 von Stufe 1
32
20
Zu Stufe 1 von Stufe 3
2
5
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und bis zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a01.311\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a01.260\u00a0Mio).
Die Bruttobuchwerte von Forderungen aus Finanzierungsleasing, die zum 1.\u00a0Januar\u00a02025 gehalten und w\u00e4hrend des Jahres 2025
vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a0524\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0657\u00a0Mio).
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN
Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Stand zum
Zug\u00e4nge
Ausbuchungen
Transfer
zwischen
Stufen
\u00c4nderung im
Kreditrisiko
(netto)
Sonstige
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
Stufe 1
98
201
-45
-153
6
-2
105
Stufe 2
237
0
-65
206
-135
-10
233
Stufe 3
135
0
-33
8
-13
-1
95
POCI
4
2
-7
0
5
-1
3
Gesamt
474
202
-150
60
-138
-13
435
J\u00e4n 24
Dez 24
Stufe 1
82
190
-52
-138
17
-1
98
Stufe 2
208
0
-97
209
-73
-10
237
Stufe 3
124
0
-47
27
31
0
135
POCI
2
0
-3
0
4
0
4
Gesamt
416
190
-198
97
-21
-10
474
In der Spalte \u201eSonstige \u00c4nderungen des Kreditrisikos (netto)\u201c werden auch die durch Zeitablauf bedingten negativen Effekte
(Aufzinsung) auf die f\u00fcr die Laufzeit erwarteten Kreditverluste von Kreditzusagen und Finanzgarantien dargestellt.
Ein wesentlicher Grund f\u00fcr die \u00c4nderung von Wertberichtigungen in der Berichtsperiode ist der Wechsel der zugrundeliegenden
Kreditzusagen und Finanzgarantien zwischen verschiedenen Stufen. Die Nominalwerte von Kreditzusagen und Finanzgarantien,
die zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einer anderen Stufe als zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (oder zum Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes, falls im
Laufe des Jahres erworben) zugeordnet wurden, sind wie folgt zusammengefasst:
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2 \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Transfers zwischen Stufe 1 und Stufe 2
Zu Stufe 2 von Stufe 1
2.806
1.697
Zu Stufe 1 von Stufe 2
3.370
1.836
Transfers zwischen Stufe 2 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 2
50
45
Zu Stufe 2 von Ausgefallen
28
22
Transfers zwischen Stufe 1 und Ausgefallen
Zu Ausgefallen von Stufe 1
51
26
Zu Stufe 1 von Ausgefallen
6
4
Die Nominale von nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die w\u00e4hrend des Jahres 2025 erstmalig angesetzt und
bis zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 nicht vollst\u00e4ndig ausgebucht wurden, belaufen sich zum Jahresende auf EUR\u00a0 22.914 \u00a0Mio (2024:
EUR\u00a021.314\u00a0Mio). Die Nominale der nicht-ausgenutzten Kreditzusagen und Finanzgarantien, die zum 1.\u00a0Januar\u00a0 2025 gehalten und
w\u00e4hrend des Jahres 2025 ausgebucht wurden, beliefen sich auf EUR\u00a013.608\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a012.355\u00a0Mio).
Szenarien f\u00fcr die Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen und
Krisenauswirkungen
BER\u00dcCKSICHTIGUNG ZUKUNFTSBEZOGENER INFORMATIONEN
Die Parameter werden dahingehend festgelegt, dass sie das Risiko als zeitpunktbezogenes (point-in-time) Ma\u00df unter
Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen (forward-looking information, FLI) wiedergeben. Daf\u00fcr werden eine
Basisprognose und Alternativszenarien f\u00fcr ausgew\u00e4hlte volkswirtschaftliche Variablen erstellt. Die Alternativszenarien werden,
gemeinsam mit der Szenariengewichtung, von den Basisprognosen abgeleitet. Die Basisprognosen werden mit wenigen
Ausnahmen intern von der Research-Abteilung der Erste Group erstellt. Mithilfe dieser Szenarien werden die \u201eneutralen\u201c
Ausfallwahrscheinlichkeiten (und teilweise auch beim Verlust bei Ausfall) durch makro\u00f6konomische Modelle, welche eine
Verbindung zwischen relevanten makro\u00f6konomischen Variablen und Risikotreibern herstellen, angepasst. Es werden dabei
dieselben makro\u00f6konomischen Modelle wie f\u00fcr interne und regulatorische Stresstests verwendet. Zukunftsbezogene
Informationen werden bei der Bestimmung des erwarteten Kreditverlustes in den ersten drei Jahren ber\u00fccksichtigt. Die
Bestimmung der Parameter f\u00fcr die verbleibende Laufzeit ab dem 4. Jahr erfolgt auf Grundlage von zyklusbezogenen
Beobachtungen.
Somit leitet sich der unverzerrte und szenariengewichtete erwartete Kreditverlust unter Ber\u00fccksichtigung zukunftsbezogener
Informationen von den gewichteten Ergebnissen f\u00fcr jedes makro\u00f6konomische Szenario ab. Typische makro\u00f6konomische
Variablen sind etwa das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP), die Arbeitslosenquote, die Inflationsrate, Produktionsindizes und
Marktzinsen. Die Auswahl der Variablen h\u00e4ngt auch von der Verf\u00fcgbarkeit zuverl\u00e4ssiger Prognosen f\u00fcr den jeweiligen lokalen
Markt ab. Der Hauptindikator f\u00fcr die Sch\u00e4tzung der wirtschaftlichen Entwicklung und Grundlage f\u00fcr die Ableitung alternativer
Szenarien ist das BIP. Dar\u00fcber hinaus bleiben der anhaltende Krieg in der Ukraine und die anhaltende geopolitische Instabilit\u00e4t im
Nahen Osten wichtige Faktoren f\u00fcr die makro\u00f6konomische Unsicherheit im Jahr 2026.
Die FLI-Makro-Shift Modelle werden regelm\u00e4\u00dfig rekalibriert, um sicherzustellen, dass die wichtigsten Makrovariablen
ber\u00fccksichtigt werden. Die Rekalibrierung wird von den jeweiligen lokalen Einheiten durchgef\u00fchrt (mit Ausnahme der zentralen
Modelle f\u00fcr Group (Large) Corporate), wobei die Variablen mit der h\u00f6chsten statistischen Relevanz einbezogen werden.
Im Falle der zentralen Modelle f\u00fcr Group (Large) Corporates ist eine eigene zentrale Organisationseinheit der Erste Group f\u00fcr die
\u00dcberpr\u00fcfung der Lifetime-PDs einschlie\u00dflich der zukunftsbezogenen Informationen, welche auf dem Risikoland basieren und die
Makroentwicklung in den verschiedenen L\u00e4ndern unterscheidet, verantwortlich. Der gleiche Ansatz wird f\u00fcr das Specialized
Lending Portfolio in \u00d6sterreich angewendet.
Im Juni 2025 wurden die FLI-Sch\u00e4tzung aktualisiert. Die gr\u00f6\u00dfte Auswirkung auf den erwarteten Kreditverlust war ein Anstieg um
EUR 44 Mio in \u00d6sterreich, welcher teilweise durch einen R\u00fcckgang um EUR 28 Mio in den lokalen Modellen in Rum\u00e4nien
ausgeglichen wurde.
Im September 2025 hat die Erste Group die Verwendung von Modellanpassungen innerhalb der FLI-Modelle neu bewertet,
insbesondere die Einbeziehung des umfassenden Stresstest-Szenarios (CST) in die Modellierung des Negativszenarios bei den
zentralen Modellen f\u00fcr Group (Large) Corporates und den lokalen CEE-Modellen. Auf der Grundlage der Bewertung der Exit-
Trigger hat die Erste Group beschlossen, das CST aus der Modellierung des Negativszenarios zu entfernen. Diese Entscheidung
wurde durch die positive makro\u00f6konomische Entwicklung in Tschechien, Kroatien, Rum\u00e4nien und Serbien sowie die Realisierung
von Risiken in Deutschland gest\u00fctzt. Im Falle der Slowakei und Ungarn kam man zu dem Schluss, dass das Abw\u00e4rtsrisiko bereits
in den BIP-Prognosen ber\u00fccksichtigt ist. Infolge der Entfernung des CST verringerte sich der erwartete Kreditverlust (ECL) bis
Ende Oktober 2025 um rund EUR 15 Mio (basierend auf internen Simulationen). F\u00fcr die lokalen Modelle in \u00d6sterreich wurde der
CST bereits 2024 aus der Szenario-Modellierung entfernt.
Im Oktober 2025 wurde das FLI-Modell f\u00fcr lokale PD-Modelle in Tschechien \u00fcberarbeitet. Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des
erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 21 Mio. Die Erste Group f\u00fchrte die letzte \u00dcberpr\u00fcfung der zukunftsbezogenen
Informationen im November 2025 gem\u00e4\u00df den offengelegten makro\u00f6konomischen Prognosen f\u00fcr Basis-, Negativ- und
Positivszenarien durch. Dies f\u00fchrte innerhalb der Erste Group zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR
34\u202fMio.
Die Sensitivit\u00e4ten bei Stufenzuordnung und Wertberichtigungen in Bezug auf Makroszenarien werden im Abschnitt Kollektive
Bewertung weiter unten dargestellt.
Basisszenario
Die Erste Group rechnet f\u00fcr 2026 mit einer leichten Abschw\u00e4chung der Konjunktur in der Eurozone. Das BIP-Wachstum wird
voraussichtlich 1,1 % erreichen, nachdem es 2025 sch\u00e4tzungsweise 1,4 % betragen wird. Das BIP-Wachstum f\u00fcr 2025 profitiert von
einem erheblichen Einmaleffekt, der sich aus der Verlagerung von Rechten an geistigem Eigentum gro\u00dfer multinationaler
Unternehmen nach Irland ergibt. Derzeit verzeichnet die Wirtschaft der Eurozone weiterhin ein solides Wachstum, das durch den
robusten privaten Konsum, der von steigenden Reall\u00f6hnen profitiert, und durch die von g\u00fcnstigen Finanzierungsbedingungen
getriebene Investitionst\u00e4tigkeit gest\u00fctzt wird. Angesichts des zunehmenden Wettbewerbsdrucks aus China und der von den
Vereinigten Staaten auferlegten Handelsbarrieren bleiben die Aussichten f\u00fcr den Au\u00dfenhandel verhalten.
Mittelfristig haben sich die Wachstumsaussichten leicht verbessert, unterst\u00fctzt durch die Ank\u00fcndigung Deutschlands, in den
n\u00e4chsten zehn Jahren ein Konjunkturprogramm in H\u00f6he von 500 Milliarden Euro umzusetzen, sowie durch die Lockerung der
EU-Haushaltsregeln, um den erh\u00f6hten Verteidigungsausgaben der Mitgliedstaaten Rechnung zu tragen. Mit einem Einlagensatz
von 2% gilt der aktuelle Zinssenkungszyklus der EZB als beendet. Die Risiken f\u00fcr Prognosen auf die Leitzinsen sind nun
ausgewogener, verglichen mit der zuvor bis Mitte 2025 vorherrschenden Abw\u00e4rtsneigung. Unter der Annahme, dass die
makro\u00f6konomischen Grunddaten stabil bleiben und die Finanzierungsbedingungen g\u00fcnstig sind, ist keine weitere geldpolitische
Lockerung durch die EZB zu erwarten.
ABW\u00c4RTSRISIKEN F\u00dcR DAS BASISSZENARIO
Zu den wichtigsten Abw\u00e4rtsrisiken z\u00e4hlt der anhaltende Konflikt in der Ukraine. Dar\u00fcber hinaus bleibt die Unsicherheit
hinsichtlich der handelspolitischen Ausrichtung der neuen US-Regierung unter Pr\u00e4sident Trump eine gro\u00dfe Herausforderung. Die
Ank\u00fcndigung eines Rahmens f\u00fcr ein Handelsabkommen zwischen den USA und der EU hat die Unsicherheit bis zu einem
gewissen Grad verringert. Die anschlie\u00dfenden zus\u00e4tzlichen Forderungen der US-Regierung sowie die erneuten Spannungen in
Bezug auf Gr\u00f6nland zeigen jedoch, wie fragil das derzeitige Verhandlungsklima ist. Eine Verschlechterung der
Handelsbeziehungen zwischen den USA und der EU w\u00fcrde ein klares Abw\u00e4rtsrisiko f\u00fcr die Wirtschaftsaussichten darstellen,
insbesondere f\u00fcr die Exportleistung und das Investitionswachstum.
Angesichts des anhaltenden Krieges zwischen Russland und der Ukraine bleibt auch die Energiesicherheit ein wichtiges Anliegen
f\u00fcr die EU. Die Region ist zunehmend abh\u00e4ngig von Fl\u00fcssigerdgasimporten (LNG) aus geografisch weit entfernten Lieferl\u00e4ndern
wie den Vereinigten Staaten und L\u00e4ndern des Nahen Ostens. Gleichzeitig hat die rasante Zunahme energieintensiver
Rechenzentren in den USA, die durch die rasche Verbreitung von KI-Anwendungen vorangetrieben wird, zu einem erheblichen
Anstieg des inl\u00e4ndischen Energiebedarfs gef\u00fchrt. Dies k\u00f6nnte das f\u00fcr den Export nach Europa verf\u00fcgbare LNG-Volumen
einschr\u00e4nken. Jede St\u00f6rung der globalen LNG-Lieferketten k\u00f6nnte zu einem starken Anstieg der Energiepreise f\u00fchren und die EZB
dazu zwingen, eine restriktivere Geldpolitik zu verfolgen, um die Inflation einzud\u00e4mmen, was sich auf die gesamte
Zinsstrukturkurve auswirken w\u00fcrde.
Dar\u00fcber hinaus f\u00fchrt die rasche Ausweitung der Investitionen in gr\u00fcne Energie zu einer erh\u00f6hten Volatilit\u00e4t des europ\u00e4ischen
Stromsystems. Schwankungen in der Erzeugung erneuerbarer Energien k\u00f6nnen zu vor\u00fcbergehenden Strompreisspitzen f\u00fchren,
wie beispielsweise die j\u00fcngsten Preisanstiege in Spanien, die sich negativ auf die Industrieproduktion auswirken und die Kaufkraft
der Verbraucher schw\u00e4chen k\u00f6nnen.
Ein deutlicher Anstieg der Zinss\u00e4tze w\u00fcrde auch Abw\u00e4rtsrisiken f\u00fcr die Investitionen von Unternehmen und privaten Haushalten
mit sich bringen. Zwar ist die Wahrscheinlichkeit eines starken Zinsanstiegs in letzter Zeit zur\u00fcckgegangen, doch k\u00f6nnte ein
solches Szenario dennoch dazu f\u00fchren, dass die Investitionst\u00e4tigkeit unter das in der Basisprognose angenommene Niveau f\u00e4llt.
Ein h\u00f6herer harmonisierter Verbraucherpreisindex (HVPI), insbesondere bei den Energiekosten, w\u00fcrde das verf\u00fcgbare
Einkommen verringern und den Konsum d\u00e4mpfen. In Verbindung mit der hohen Verschuldung nach der Pandemie, steigenden
Milit\u00e4rausgaben und einer expansiven Fiskalpolitik, insbesondere in Frankreich, k\u00f6nnte dies die Bedenken der Anleger
hinsichtlich der Tragf\u00e4higkeit der Verschuldung in bestimmten EU-Mitgliedstaaten verst\u00e4rken.
AUFW\u00c4RTSRISIKEN F\u00dcR DAS BASISSZENARIO
Eine st\u00e4rkere und schnellere Erholung der weltweiten Industriekonjunktur k\u00f6nnte der Wirtschaft der Eurozone ein betr\u00e4chtliches
Aufw\u00e4rtspotenzial verschaffen. Davon w\u00fcrde insbesondere Deutschland profitieren, das 2025 voraussichtlich ein leichtes BIP-
Wachstum verzeichnen wird \u2013 das erste seit drei Jahren. Angesichts der engen wirtschaftlichen Verflechtungen Deutschlands mit
anderen wichtigen Volkswirtschaften der Eurozone w\u00fcrde eine Erholung der deutschen Industrieproduktion wahrscheinlich
positive Auswirkungen auf die gesamte Region haben.
In einem solchen Aufw\u00e4rtsszenario w\u00fcrde das BIP-Wachstum der Eurozone im Jahr 2026 einen zus\u00e4tzlichen Schub erhalten, der
in erster Linie auf eine dynamischere Erholung der Investitionst\u00e4tigkeit als erwartet zur\u00fcckzuf\u00fchren w\u00e4re. Eine verbesserte
Verbraucherstimmung w\u00fcrde den privaten Konsum weiter st\u00fctzen und zu einem st\u00e4rkeren Beitrag zum Gesamtwachstum im
Vergleich zum Basisszenario f\u00fchren. Auch der Dienstleistungssektor w\u00fcrde von steigendem Vertrauen und h\u00f6heren Ausgaben der
privaten Haushalte profitieren.
Damit dieses optimistische Szenario eintritt, ist ein anhaltender und allm\u00e4hlicher R\u00fcckgang der Inflation \u2013 insbesondere im
Dienstleistungsbereich \u2013 nach wie vor unerl\u00e4sslich. Dies w\u00fcrde dazu beitragen, den Einlagensatz der EZB bei 2% zu halten und
g\u00fcnstige Finanzierungsbedingungen aufrechtzuerhalten.
\u00dcberblick \u00fcber die Basis-, Positiv- und Negativszenarien
Im Folgenden werden die erwartete Entwicklung des BIP f\u00fcr alle Regionen, alle Szenarien und Szenariogewichte als
Hauptindikator f\u00fcr die makro\u00f6konomische Lage zusammengefasst. Im Falle der Group (Large) Corporates sind die
ber\u00fccksichtigten BIP-Szenarien dieselben wie unten f\u00fcr die einzelnen L\u00e4nder dargestellt, jedoch einschlie\u00dflich der BIP-Prognosen
f\u00fcr Deutschland.
Au\u00dferdem werden die wichtigsten Variablen f\u00fcr die Makro-Shift-Modelle in den wichtigsten Regionen offengelegt.
Es werden \u00d6sterreich, Tschechien, Slowakei und Rum\u00e4nien dargestellt, da diese den h\u00f6chsten Anteil an Kreditrisikovolumen,
erwarteten Kreditverlusten und den h\u00f6chsten Anteil der FLI-Komponente an der Messung der erwarteten Kreditverluste haben.
Die Makro-Shift-Modelle werden f\u00fcr die drei wichtigsten Teilportfolien kalibriert: Privatpersonen, Klein- und Mittelbetriebe und
andere Unternehmenskunden. Die Kalibrierung der Modelle und die unten angegebenen Variablen sind in die Beurteilung der
erwarteten Kreditverluste zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 eingeflossen. Das Basisszenario und die szenariogewichteten Ergebnisse f\u00fcr die
wichtigsten Variablen werden in Tabellenform f\u00fcr die Jahre 2026-2028 dargestellt.
Basis-, Positiv- und Negativszenarien des BIP-Wachstums nach geografischen Gebieten
Szenariogewichtung
BIP-Wachstum in %
Szenario
2026-2028
2026
2027
2028
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Positiv
21%
3,3
3,7
3,7
\u00d6sterreich
Basis
50%
0,7
1,1
1,1
Negativ
29%
-2,0
-1,6
-1,6
Positiv
24%
4,7
4,7
4,8
Tschechien
Basis
50%
2,7
2,7
2,8
Negativ
26%
0,2
0,2
0,3
Positiv
26%
3,7
4,2
4,4
Slowakei
Basis
50%
1,3
1,8
2,0
Negativ
24%
-1,8
-1,3
-1,1
Positiv
24%
5,0
5,9
5,6
Rum\u00e4nien
Basis
50%
2,1
3,0
2,7
Negativ
26%
-1,4
-0,5
-0,8
Positiv
18%
4,4
4,7
4,9
Ungarn
Basis
50%
2,0
2,3
2,5
Negativ
32%
-0,6
-0,3
-0,1
Positiv
26%
4,9
5,3
4,9
Kroatien
Basis
50%
2,8
2,6
2,6
Negativ
24%
0,7
-0,1
0,3
Positiv
21%
4,8
6,6
5,6
Serbien
Basis
50%
2,7
4,5
3,5
Negativ
29%
0,5
2,3
1,3
Positiv
22%
3,0
3,6
3,3
Deutschland
Basis
50%
0,9
1,5
1,2
Negativ
28%
-1,7
-1,1
-1,4
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
2025-2027
2025
2026
2027
Positiv
23%
3,3
3,2
3,6
\u00d6sterreich
Basis
50%
0,9
0,8
1,2
Negativ
27%
-1,8
-1,9
-1,5
Positiv
22%
4,6
4,7
4,6
Tschechien
Basis
50%
2,6
2,7
2,6
Negativ
28%
-3,9
-2,1
0,1
Positiv
28%
4,4
4,3
4,6
Slowakei
Basis
50%
2,0
1,9
2,2
Negativ
22%
-4,9
-2,8
-0,5
Positiv
26%
4,4
5,6
5,0
Rum\u00e4nien
Basis
50%
1,2
2,4
1,8
Negativ
24%
-3,0
-1,0
-0,7
Positiv
19%
4,4
6,0
5,7
Ungarn
Basis
50%
2,0
3,6
3,3
Negativ
31%
-4,4
-1,8
0,5
Positiv
28%
4,8
5,5
4,5
Kroatien
Basis
50%
2,9
2,8
2,5
Negativ
22%
-3,0
-1,2
0,2
Positiv
21%
6,7
6,5
6,7
Serbien
Basis
50%
4,5
4,3
4,5
Negativ
29%
-0,8
0,5
1,3
Positiv
24%
2,8
3,4
3,1
Deutschland
Basis
50%
0,8
1,4
1,1
Negativ
26%
-3,2
-2,0
-1,0
Basisszenario und szenariogewichtete Ergebnisse der wichtigsten Variablen in den wichtigsten
Kernm\u00e4rkten
Basisszenario
Szenariogewichtetes Ergebnis
2026
2027
2028
2026
2027
2028
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
BIP Wachstum
0,7
1,1
1,1
0,5
0,9
0,9
Inflation
2,0
2,2
2,0
2,1
2,3
2,1
Nominaler Zinssatz (10J)
2,8
2,7
2,7
2,8
2,7
2,2
Tschechien
Arbeitslosenquote
1,4
1,4
1,4
1,4
1,4
1,4
Inflation (EPI)
157,7
161,5
165,8
157,7
161,5
165,7
Slowakei
Arbeitslosenquote
5,8
5,6
5,5
5,8
5,6
5,5
Inflation
3,2
2,3
2,1
3,5
2,6
2,4
Rum\u00e4nien
BIP Wachstum
2,1
3,0
2,7
1,9
2,8
2,5
Zinssatz (ROBOR 3M)
5,5
4,3
4,0
5,6
4,4
4,1
Inflation (VPI)
6,5
3,0
3,0
6,5
3,0
3,0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2025
2026
2027
2025
2026
2027
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
BIP Wachstum
0,9
0,8
1,2
0,7
0,6
1,0
Inflation
1,7
1,5
2,0
1,8
1,6
2,1
Nominaler Zinssatz (10J)
2,3
2,3
2,3
2,3
2,3
2,3
Tschechien
Arbeitslosenquote
3,4
3,5
3,5
3,7
4,0
4,0
Inflation (EPI)
147,8
151,0
154,1
148,2
151,5
154,6
Slowakei
Arbeitslosenquote
5,5
5,3
5,1
5,4
5,6
5,3
Inflation
4,5
3,0
2,3
4,6
3,2
2,0
Rum\u00e4nien
BIP Wachstum
1,2
2,4
1,8
1,0
2,4
2,0
Zinssatz (ROBOR 3M)
5,2
4,4
4,3
5,2
4,4
4,2
Inflation (VPI)
4,1
3,2
3,1
4,5
3,2
2,8
Kollektive Bewertung
Zus\u00e4tzlich zur standardm\u00e4\u00dfigen Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wendet die Erste Group eine kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos an, d.h. eine Verschiebung in die Stufe 2 auf der Grundlage vordefinierter
Portfoliomerkmale angesichts neu auftretender Risiken, die von Standardmodellen nicht erfasst werden.
Diese Vorgehensweise ist mit allen betroffenen Tochtergesellschaften und Gesch\u00e4ftsbereichen abgestimmt und von den jeweiligen
F\u00fchrungsgremien der Erste Group genehmigt. Ausnahmen von der kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos waren erforderlich, wenn Besonderheiten festgestellt wurden und ordnungsgem\u00e4\u00df dokumentiert wurde, warum sich
diese anders verhalten als der Rest des Portfolios.
Im Dezember 2025 wandte die Erste Group die kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Industry Stage
Overlay) an, welche bereits 2024 implementiert worden ist. Dieser Vorgangsweise bedeutet, dass die Regeln f\u00fcr die \u00dcberf\u00fchrung in
Stufe\u202f2 als Kombination definiert sind: einerseits f\u00fcr jene Branchen, die gem\u00e4\u00df der Branchenstrategie ausgew\u00e4hlt wurden, um
sicherzustellen, dass Risiken und Ver\u00e4nderungen in der Risikobeurteilung, denen unser Portfolio ausgesetzt ist, angemessen
abgebildet werden, und andererseits auf Basis der einj\u00e4hrigen IFRS PDs.
Im Laufe des Jahres 2025 wurden mehrere Anpassungen des Industry Stage Overlay vorgenommen, die sich an den
Aktualisierungen der Risikostrategie der Erste Group und den beobachteten Portfolioentwicklungen orientierten:
Im M\u00e4rz wurde die Teilbranche Hotel and Leisure aus der Kategorie Leisure in den Anwendungsbereich der Industry Stage
Overlays aufgenommen, was zu einer Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 10\u202fMio f\u00fchrte.
Im September wurde nach einer \u00dcberpr\u00fcfung der Branchenstrategie die Teilbranche Bauwesen und Baumaterialien aus dem
Anwendungsbereich des Industry Stage Overlay entfernt. Diese Entscheidung f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten
Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 6 Mio.
Im Oktober wurde die Teilbranche Immobilienentwickler aufgrund der stabilen Portfolioentwicklung aus dem Industry Stage
Overlay f\u00fcr mittel- und osteurop\u00e4ische L\u00e4nder (CEE) und anschlie\u00dfend f\u00fcr die Holding ausgeschlossen. In der CEE-Region
wurde in den letzten Perioden keine Verschlechterung beobachtet, und es werden keine negativen Entwicklungen erwartet.
Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 20 Mio. In \u00d6sterreich blieb das Segment
weiterhin im Umfang des Overlays. Obwohl sich der Zufluss neuer Ausf\u00e4lle stabilisiert hat, liegt er weiterhin auf einem
erh\u00f6hten Niveau. Sobald sich im Jahr 2026 ein nachhaltiger Verbesserungstrend best\u00e4tigt, werden die Overlays auch im
\u00f6sterreichischen Perimeter aufgel\u00f6st.
Im Dezember wurde die Branche \u201eMetalle (Eisen/Stahl)\u201d aufgrund einer \u00c4nderung der Risikostrategie der Erste Group in den
Industry Stage Overlay aufgenommen. Diese Anpassung wurde durch die sinkende Nachfrage in bestimmten wichtigen
Endverbraucherindustrien (z.B. Bauwesen), den zunehmenden Preiswettbewerb durch Importe aus Asien und den anhaltenden
strukturellen Kostendruck aufgrund gestiegener Energie- und Arbeitskosten motiviert. Diese Aktualisierung f\u00fchrte zu einer
geringf\u00fcgigen Erh\u00f6hung des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 0,4 Mio.
Vom gesamten Kreditrisikovolumen in H\u00f6he von EUR\u00a0417\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0399\u00a0Mrd) entfallen auf das Portfolio, das einer
kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos unterliegt (Industrie Stage Overlay) EUR\u00a063\u00a0Mrd. Aus diesem
Portfolio befinden sich EUR\u00a012\u00a0Mrd in Stufe 2 (davon sind EUR\u00a04\u00a0Mrd in Stufe 2 aufgrund der Anwendung der Regeln f\u00fcr den
Industrie Stage Overlay).
Zus\u00e4tzlich kann das lokale Risikomanagement eine lokal festgelegte kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos anwenden, wenn festgestellt wird, dass die Neukalibrierung des PD Modells, das FLI Makro Shift Modell oder das
Scoring Modell die aktuellen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen \u2014 wie etwa Entwicklungen bei Inflation, Zinss\u00e4tzen oder
Arbeitslosigkeit \u2014 nicht ausreichend widerspiegelt.
Im Jahr 2022 stellte das lokale Risikomanagement in Tschechien und Kroatien fest, dass die Neukalibrierung des Macro Shift FLI
Modells f\u00fcr Privatkunden das aktuelle Umfeld nicht ausreichend ber\u00fccksichtigte. Daher wurde eine lokal festgelegte kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos f\u00fcr Privatkunden eingef\u00fchrt. Basierend auf der regelm\u00e4\u00dfigen
\u00dcberpr\u00fcfung der Exit Trigger wurden diese zum Jahresende 2025 beibehalten. Mit 31. Dezember 2025 bel\u00e4uft sich das\u202fzus\u00e4tzliche
Kreditrisikovolumen\u202fin\u202fStage\u202f2 aufgrund dieser\u202flokal festgelegten\u202fkollektiven\u202fBewertung\u202fder signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos\u202fvon Privatkunden\u202fauf\u202fEUR\u202f1\u202fMrd, und der\u202fzugewiesene\u202ferwartete Kreditverlust\u202fbetr\u00e4gt EUR\u202f17\u202fMio \u202f(2024:
Kreditrisikovolumen EUR, 1 Mrd; erwarteter Kreditverlust 21 Mio EUR).\u202f
Dar\u00fcber hinaus wurde ebenfalls 2022 in Kroatien \u2013 nach der internen Validierung des Scoring Modells f\u00fcr Privatkunden \u2013 eine
weitere lokal festgelegte kollektive Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos angewendet. Mit 31. Dezember 2025
bel\u00e4uft sich das\u202fzus\u00e4tzliche Kreditrisikovolumen\u202fin\u202fStage\u202f2 aufgrund dieser\u202flokal festgelegten\u202fkollektiven\u202fBewertung\u202fder
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos\u202fvon Privatkunden\u202fauf\u202fEUR\u202f366\u202fMio, und der\u202fzugewiesene\u202ferwartete Kreditverlust\u202fbetr\u00e4gt
EUR\u202f12\u202fMio\u202f(2024: Kreditrisikovolumen EUR, 330 Mio; erwarteter Kreditverlust 11 Mio EUR).
Im September 2024 wurde in Tschechien aufgrund von \u00dcberschwemmungen in Teilen Mitteleuropas eine neue kollektive
Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos eingef\u00fchrt, um das physische Risiko abzudecken.Im zweiten Quartal
2025 wurden diese Regeln au\u00dfer Kraft gesetzt \u2013 die Bewertung der Exit-Triggers ergab keine Verschlechterung des betroffenen
Portfolios seit September 2024. Dies f\u00fchrte zu einer Reduktion des erwarteten Kreditverlusts in H\u00f6he von EUR 15 Mio.
AUSWIRKUNGEN AUF DEN ERWARTETEN KREDITVERLUST
Die folgenden Analysetabellen zeigen die Auswirkungen der kollektiven Bewertung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos
und der zukunftsbezogenen Informationen sowohl auf die Verschiebung von Kreditrisikovolumen in Stufe 2 als auch den daraus
resultierenden Anstieg der Wertberichtigungen. Zus\u00e4tzlich werden Sensitivit\u00e4ten in den Basis-, Positiv- und Negativszenarien
simuliert, wobei die Auswirkungen nach geografischen Segmenten angegeben werden.
Im Dezember\u00a02025 betrug das Kreditrisikovolumen in Stage 2 aufgrund der Anwendung kollektiver Bewertung der signifikanten
Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Industrie Stage Overlay) EUR\u00a03.784\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a06.559\u00a0Mio); dadurch sind zus\u00e4tzliche
Wertberichtigungen in H\u00f6he von EUR\u00a071\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0122\u00a0Mio) angefallen.
Wie oben beschrieben, wurden die zukunftsbezogenen Informationen auf Basis der neuesten Makroszenarien im vierten Quartal
2025 neu bewertet. Unter Ber\u00fccksichtigung der \u00dcberpr\u00fcfung der modellinternen Anpassungen (Entfernung des umfassenden
Stresstestszenarios (CST) bei der Modellierung der Negativszenarien) sank das Kreditrisikovolumen in Stufe 2 aufgrund
zukunftsbezogener Informationen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a02.942\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03.599\u00a0Mio). Der R\u00fcckgang des
Kreditrisikovolumens in Stufe 2 bewirkten eine Verringerung der Wertberichtigungen, die in Stufe 2 aufgrund zukunftsbezogener
Informationen ausgewiesen werden, auf EUR\u00a0265\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0326\u00a0Mio).
Die Szenariosimulation beinhaltet Sensitivit\u00e4tsanalysen, die ausschlie\u00dflich Ver\u00e4nderungen aufgrund der unterschiedlichen
Ausfallwahrscheinlichkeiten ber\u00fccksichtigen, die sich aus einer jeweils 100%igen Gewichtung des Basis-, Positiv- oder
Negativszenarios f\u00fcr zukunftsbezogene Informationen ergeben. Die f\u00fcr diese Szenarien berechneten Werte werden mit den auf
Basis der aktuell (zum 31 Dezember 2025) verwendeten Ausfallwahrscheinlichkeiten ermittelten Werten verglichen, die sich nach
Ber\u00fccksichtigung von gewichteten Szenarien f\u00fcr zukunftsbezogene Informationen ergeben. Die Gewichtungen und Szenarien
werden oben im Abschnitt \u201eBer\u00fccksichtigung zukunftsbezogener Informationen\u201c dargestellt. Die Simulation mit
Ausfallwahrscheinlichkeiten aus den drei Szenarien umfasst sowohl die Stufenverschiebungen beim Kreditrisikovolumen als auch
den daraus resultierenden erwarteten Kreditverlust.
Die ausschlie\u00dfliche Anwendung des Basisszenarios w\u00fcrde gegen\u00fcber der aktuellen Situation (gewichtetes Szenarien Ergebnis) eine
Reduktion des Stufe 2 - Volumens um EUR\u00a0289\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0856\u00a0Mio) bewirken, woraus sich eine Verringerung des erwarteten
Kreditverlustes um EUR\u00a019\u00a0Mio (2024: EUR\u00a058\u00a0Mio) erg\u00e4be.
Das Negativ-Szenario w\u00fcrde eine Migration von Kreditrisikovolumen in H\u00f6he von EUR\u00a03.905\u00a0Mio (2024: EUR\u00a05.281\u00a0Mio) in Stufe 2
und einen Anstieg des erwarteten Kreditverlustes um EUR\u00a0294\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0383\u00a0Mio) nach sich ziehen.
In den folgenden Tabellen bedeutet bei den Ver\u00e4nderungen des erwarteten Kreditverlustes ein positives Vorzeichen (+) eine
Aufl\u00f6sung und ein negatives Vorzeichen (-) eine Zuf\u00fchrung. Die angef\u00fchrten Werte sind das Ergebnis von internen Simulationen.
EINBEZIEHUNG VON SZENARIEN F\u00dcR ZUKUNFTSBEZOGENE INFORMATIONEN (FLI) UND KOLLEKTIVE
BEWERTUNG DER SIGNIFIKANTEN ERH\u00d6HUNG DES KREDITRISIKOS
Auswirkungen auf Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten
\u00a0
Istzustand -\u00a0 Parameter (mit FLI shift)
Auswirkung von Szenariosimulationen
\u00a0
Stufe 2-Effekt durch
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
kollektive Bewertung
\u00a0
\u00a0
\u00a0
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Gesamt
Industrie
Privatpersonen
zukunftsbezogene
Informationen
Positives
Szenario
Basisszenario
Negatives
Szenario
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
163.297
22.904
186.200
3.244
0
2.064
-2.239
-250
3.351
EBOe & T\u00f6chter
49.186
6.132
55.319
905
0
720
-795
-101
1.125
Sparkassen
66.307
14.250
80.557
2.317
0
1.151
-1.381
-149
1.992
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
47.803
2.522
50.325
22
0
193
-63
0
233
Zentral- und Osteuropa
167.141
10.325
177.466
540
1.055
878
-485
-39
555
Tschechien
84.587
4.222
88.809
173
850
429
-253
-13
200
Slowakei
26.290
1.670
27.960
66
0
30
-28
0
59
Rum\u00e4nien
26.197
1.897
28.095
121
0
183
-151
-21
240
Ungarn
10.775
845
11.620
45
0
126
-32
-4
37
Kroatien
15.505
1.427
16.931
92
205
105
-18
0
15
Serbien
3.786
265
4.051
44
0
5
-3
-1
5
Sonstige(s)
17.559
5
17.565
0
0
0
0
0
0
Gesamt
347.996
33.234
381.231
3.784
1.055
2.942
-2.723
-289
3.905
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
156.474
25.257
181.732
4.743
0
2.393
-1.886
-525
3.529
EBOe & T\u00f6chter
46.276
6.697
52.974
1.297
0
809
-635
-170
999
Sparkassen
61.449
15.360
76.809
3.333
0
1.340
-1.071
-301
1.620
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
48.749
3.200
51.949
113
0
244
-180
-54
910
Zentral- und Osteuropa
150.805
15.127
165.932
1.818
1.382
1.205
-1.016
-332
1.751
Tschechien
77.490
7.215
84.705
611
988
616
-509
-152
882
Slowakei
23.396
2.295
25.692
462
0
71
-64
-56
76
Rum\u00e4nien
23.631
2.466
26.097
470
0
298
-320
-80
610
Ungarn
8.986
1.129
10.115
49
0
185
-92
-34
108
Kroatien
14.026
1.706
15.732
174
394
44
-6
-2
39
Serbien
3.276
316
3.592
52
0
-9
-25
-8
36
Sonstige(s)
16.370
3
16.373
0
0
0
0
0
0
Gesamt
323.649
40.387
364.037
6.561
1.382
3.598
-2.902
-857
5.280
Auswirkungen auf Wertberichtigungen nach geografischen Segmenten
\u00a0
Istzustand -\u00a0 Parameter (mit FLI shift)
Auswirkung von Szenariosimulationen
\u00a0
Stufe 2-Effekt durch
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
kollektive Bewertung
\u00a0
\u00a0
\u00a0
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Gesamt
Industrie
Privatpersonen
zukunftsbezogene
Informationen
Positives
Szenario
Basisszenario
Negatives
Szenario
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
-196
-701
-897
-55
0
-144
141
12
-207
EBOe & T\u00f6chter
-47
-188
-236
-15
0
-38
41
3
-63
Sparkassen
-112
-458
-570
-40
0
-77
88
6
-128
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
-37
-55
-91
0
0
-29
12
3
-17
Zentral- und Osteuropa
-357
-677
-1.034
-15
-17
-121
75
7
-87
Tschechien
-107
-275
-383
-5
-11
-30
24
3
-23
Slowakei
-47
-95
-142
-2
0
-4
8
0
-10
Rum\u00e4nien
-115
-168
-283
-5
0
-43
35
3
-46
Ungarn
-25
-47
-72
-1
0
-21
3
0
-3
Kroatien
-50
-76
-126
-2
-6
-21
4
0
-4
Serbien
-14
-14
-28
-1
0
-2
1
0
-1
Sonstige(s)
-2
-1
-3
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-555
-1.379
-1.934
-71
-17
-265
216
19
-294
Dez 24
\u00d6sterreich
-184
-753
-937
-75
0
-169
103
27
-173
EBOe & T\u00f6chter
-43
-180
-223
-19
0
-39
27
6
-41
Sparkassen
-99
-498
-597
-53
0
-95
62
16
-92
Sonstiges \u00d6sterreich-Gesch\u00e4ft
-42
-76
-117
-3
0
-35
14
5
-40
Zentral- und Osteuropa
-328
-795
-1.123
-47
-21
-156
113
32
-212
Tschechien
-97
-286
-382
-17
-14
-51
30
8
-47
Slowakei
-37
-124
-161
-11
0
-6
5
3
-14
Rum\u00e4nien
-121
-243
-364
-11
0
-61
67
17
-136
Ungarn
-24
-50
-74
-1
0
-21
6
2
-7
Kroatien
-40
-79
-119
-7
-7
-17
3
1
-5
Serbien
-11
-13
-24
0
0
0
2
1
-3
Sonstige(s)
-2
-2
-4
0
0
0
0
0
0
Gesamt
-514
-1.550
-2.064
-122
-21
-325
216
59
-385
Restrukturierungen, Neuverhandlungen und Forbearance
Forbearance Zugest\u00e4ndnisse umfassen vertragliche \u00c4nderungen der mit den Kund:innen vereinbarten Kredittilgungskonditionen.
Diese umfassen: Reduzierung der R\u00fcckzahlungsraten, Laufzeitverl\u00e4ngerung, Herabsetzung oder Erlass der Zinsen, Herabsetzung
oder Erlass des Kreditbetrags, Umstellung eines revolvierenden Kredits auf Ratenzahlung und/oder andere.
Als Forbearance Zugest\u00e4ndnisse gelten Restrukturierungen, bei denen gegen\u00fcber denjenigen Kund:innen Zugest\u00e4ndnisse gemacht
werden, die aufgrund bestehender oder erwarteter finanzieller Schwierigkeiten Gefahr laufen, den vertraglichen
Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu k\u00f6nnen. Die Kreditnehmer:innen sind in finanziellen Schwierigkeiten,
wenn einer der folgenden Umst\u00e4nde vorliegt:
_ die Kund:innen waren in den vergangenen 3 Monaten um mehr als 30 Tage im R\u00fcckstand;
_ die Kund:innen w\u00e4ren ohne Forbearance 30 Tage oder mehr im R\u00fcckstand;
_ die Kund:innen sind als notleidend/ausgefallen eingestuft;
_ die Kund:innen w\u00fcrden ohne Forbearance Ma\u00dfnahme notleidend werden.
Zus\u00e4tzlich f\u00fcr Nicht-Retail Kund:innen gelten:
_ Kund:innen mit Fr\u00fchwarnsignalen (verschlechterte wirtschaftliche Situation, erh\u00f6hten Ausfallswahrscheinlichkeit);
_ Kund:innen, die in einer Workout Einheit betreut werden.
Forbearance-Zugest\u00e4ndnisse f\u00fchren zum Performing-Forbearance-Status und liegen vor, wenn eine der folgenden Bestimmungen
erf\u00fcllt ist:
_ eine Anpassung/Refinanzierung des Vertrags w\u00e4re nicht einger\u00e4umt worden, wenn sich die Kund:innen nicht in finanziellen
Schwierigkeiten befunden h\u00e4tten;
_ die Vertragsbedingungen des angepassten/refinanzierten Vertrags fallen im Vergleich zu den bisherigen Vertragsbedingungen zu
Gunsten der Kund:innen aus;
_ der angepasste/refinanzierte Vertrag enth\u00e4lt g\u00fcnstigere Vertragsbedingungen als andere Kund:innen mit \u00e4hnlichem Risikoprofil
vom selben Institut erhalten h\u00e4tten;
_ Inanspruchnahme einer bedingten Vertragsbedingung;
_ Verzicht auf eine ausfallsrelevante Vertragsbestimmung.
Der Performing-Forbearance-Status kann aufgehoben werden und das Konto als Konto ohne Forbearance-Status gef\u00fchrt werden,
wenn alle der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind:
_ mindestens zwei Jahre sind seit der Einstufung der Forderung als Performing-Forbearance vergangen (Bew\u00e4hrungs-/
Probezeitraum);
_ im Rahmen der R\u00fcckzahlungsvereinbarung im Forbearance-Status wurden regelm\u00e4\u00dfig mindestens 50% der urspr\u00fcnglichen Rate
vor Forbearance (entspricht einer wesentlichen R\u00fcckzahlung) \u00fcber mindestens den halben Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraum bezahlt
(bei Retailkund:innen);
_ es wurden \u00fcber mindestens den halben Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraum regelm\u00e4\u00dfige Kreditr\u00fcckzahlungen in nennenswerter H\u00f6he
get\u00e4tigt (bei Nicht-Retail Kund:innen)
_ eine wesentliche R\u00fcckzahlung beinhaltet f\u00fcr alle Segmente (Retail und Nicht-Retail) den Betrag, welcher vor Gew\u00e4hrung der
Forbearance Ma\u00dfnahme \u00fcberf\u00e4llig war bzw. welcher abgeschrieben wurde;
_ s\u00e4mtliche Forderungen der Kund:innen sind am Ende des Bew\u00e4hrungs-/Probezeitraumes weniger als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig.
Performing-Forbearance Forderungen gelangen in den Non-Performing-Status, wenn im Beobachtungszeitraum von mindestens
zwei Jahren nach Einstufung in den Forbearance-Status mindestens einer der folgenden Punkte erf\u00fcllt ist:
_ vollst\u00e4ndiger oder teilweiser Verzicht einer Forderung durch (Teil-) Abschreibung;
_ eine weitere Forbearance-Ma\u00dfnahme ergriffen wird;
_ die Kund:innen hinsichtlich einer Forderung im Forbearance-Status in einen R\u00fcckstand von mehr als 30 Tage geraten und die
Kund:innen in der Vergangenheit bereits in der Non-Perfoming Forbearance Kategorie eingestuft waren;
_ die Kund:innen eine der in der Ausfalldefinition festgelegten Kriterien erf\u00fcllen;
_ f\u00fcr Unternehmen, wenn keine finale Restrukturierung/Sanierung innerhalb von 18 Monaten nach der ersten Forbearance-
Ma\u00dfnahme vereinbart werden kann.
Der Non-Performing-Forbearance-Status kann aufgehoben und in den Status Performing auf Bew\u00e4hrung/Probe \u00fcbergeleitet
werden, wenn kein Grund f\u00fcr eine Einstufung als notleidend vorliegt und folgende Bedingungen erf\u00fcllt sind:
_ es liegen keine Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Einstufung als notleidend vor;
_ die Kreditnehmer:innen haben die F\u00e4higkeit bewiesen, die Vertragsbedingungen nach Wegfall der Forbearance-Einstufung zu
erf\u00fcllen;
_ es ist mindestens ein Jahr vergangen seit einem der nachfolgenden Ereignisse:
_ seitdem weitere Forbearance Ma\u00dfnahmen gew\u00e4hrt wurden;
_ seit dem Stundungsende;
_ seit der Einstufung der Kund:innen als notleidend;
_ seitdem die Forderung als Non-Performing Forbearance eingestuft wurde.
Kreditrisikovolumen, Risikopositionen im Forbearance-Status und Wertberichtigungen
in EUR Mio
Kredite und
Darlehen
Schuldver-
schreibungen
Sonstige
Positionen
Kreditzusagen
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kreditrisikovolumen
256.813
69.492
35.632
54.875
416.812
davon im Forbearance-Status gesamt
5.657
0
0
189
5.846
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
251.071
69.478
35.437
54.740
410.726
davon im Forbearance-Status
3.242
0
0
144
3.386
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.589
-13
-99
-240
-1.941
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-169
0
0
-7
-176
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.742
14
195
136
6.086
davon im Forbearance-Status
2.415
0
0
45
2.460
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.413
-6
-54
-50
-2.522
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-838
0
0
-6
-844
\u00a0
Dez 24
Kreditrisikovolumen
249.162
63.769
34.854
50.981
398.766
davon im Forbearance-Status gesamt
5.502
0
0
264
5.766
nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
243.481
63.756
34.703
50.801
392.741
davon im Forbearance-Status
3.377
0
0
194
3.571
Wertberichtigungen f\u00fcr nicht notleidendes Kreditrisikovolumen
-1.711
-23
-110
-229
-2.073
davon f\u00fcr nicht notleidende Forderungen im Forbearance-
Status
-157
0
0
-10
-167
notleidendes Kreditrisikovolumen
5.680
13
151
180
6.025
davon im Forbearance-Status
2.126
0
0
70
2.196
Wertberichtigungen f\u00fcr notleidendes Kreditrisikovolumen
-2.412
-4
-67
-83
-2.566
davon f\u00fcr notleidende Forderungen im Forbearance-Status
-783
0
0
-30
-813
Arten von Forbearance-Ma\u00dfnahmen
in EUR Mio
Risikopositionen im
Forbearance-Status
\u00c4nderung von
Konditionen
Refinanzierung
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredite und Darlehen
5.657
4.864
793
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
189
154
35
Gesamt
5.846
5.018
828
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Kredite und Darlehen
5.502
4.799
703
Schuldverschreibungen
0
0
0
Kreditzusagen
264
218
46
Gesamt
5.766
5.017
749
Kredite und Darlehen beinhalten auch Forderungen aus Finanzierungsleasing sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen.
Auswirkungen von unwesentlichen vertraglichen Modifikationen von Schuldinstrumenten AC der
Stufe 2 und 3
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungskosten
vor Modifikation
Modifikations-
gewinne/-verluste
(netto)
Fortgef\u00fchrte
Anschaffungskosten
vor Modifikation
Modifikations-
gewinne/-verluste
(netto)
Kredite und Forderungen
Regierungen
2
0
45
0
Sonstige Finanzinstitute
15
0
35
0
Nicht finanzielle Gesellschaften
2.609
-6
2.866
-1
Haushalte
1.053
-6
780
-5
Gesamt
3.679
-12
3.727
-6
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Bruttobuchwert von Schuldinstrumenten AC, die im laufenden Jahr w\u00e4hrend ihrer
Zuordnung zu Stufe 2 oder 3 unwesentlichen vertraglichen Modifikationen unterlagen und in Stufe 1 \u00fcbertragen wurden, auf
EUR\u00a01.253\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.123\u00a0Mio).
Notleidendes Kreditrisikovolumen und Wertberichtigungen
Eine Definition des als notleidend klassifizierten Kreditrisikovolumens befindet sich im Unterabschnitt \u201eKlassifizierung des
Kreditrisikos\u201c. Wertberichtigungen beinhalten Wertberichtigungen f\u00fcr Schuldinstrumente, Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditzusagen
und Finanzgarantien (alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere Zusagen.
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 war das ausgewiesene notleidende, bilanzielle und au\u00dferbilanzielle, Kreditrisikovolumen durch
Wertberichtigungen (\u00fcber alle Stufen) zu 75 % (2024: 78 %) gedeckt.
Im Verlauf des Jahres 2025 erh\u00f6hte sich das notleidende Kreditrisikovolumen geringf\u00fcgig um EUR\u00a061\u00a0Mio bzw. um 1 %.
Wertberichtigungen f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und au\u00dferbilanzielle Risikopositionen sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr andere
Zusagen verringerte sich (EUR\u00a0-170\u00a0Mio oder -4 %). Aus dieser Entwicklung resultierte ein Abstieg des Deckungsgrades des
notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen um 3 Prozentpunkte.
In den folgenden Tabellen ist der Deckungsgrad des notleidenden Kreditrisikovolumens durch Wertberichtigungen (ohne
Ber\u00fccksichtigung von Sicherheiten) dargestellt. Die Unterschiede im Deckungsgrad zwischen den einzelnen Berichtsegmenten
resultieren aus der Risikosituation der verschiedenen M\u00e4rkte, aus unterschiedlichen Besicherungsquoten sowie den lokalen
gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen.
Die NPE-Quote (Non-Performing Exposure-Ratio \u2013 NPE Ratio) errechnet sich aus dem notleidenden Kreditrisikovolumen dividiert
durch das gesamte Kreditrisikovolumen. Die NPE-Deckungsquote entspricht dem Quotienten aus gesamten Wertberichtigungen
(alle Wertberichtigungen im Anwendungsbereich von IFRS 9) und notleidendem Kreditrisikovolumen in den AC und FVOCI
Portfolios. Sicherheiten werden in der NPE-Deckungsquote nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u. FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.811
3.770
205.001
190.004
-2.092
2.199
2.199
1,9%
2,0%
55,5%
57,7%
58,3%
EBOe & T\u00f6chter
1.058
1.042
57.206
56.372
-565
628
628
1,8%
1,8%
54,2%
59,4%
60,3%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
\u00d6sterreich sonst.
338
324
61.753
50.649
-154
116
116
0,5%
0,6%
47,5%
34,3%
35,8%
CEE
2.275
2.162
194.181
179.781
-2.362
764
751
1,2%
1,2%
109,3%
33,6%
34,7%
Tschechien
827
798
94.071
89.626
-878
222
219
0,9%
0,9%
110,0%
26,8%
27,4%
Slowakei
535
468
32.328
28.524
-386
219
218
1,7%
1,6%
82,5%
40,8%
46,6%
Rum\u00e4nien
411
410
30.169
28.528
-570
144
144
1,4%
1,4%
138,9%
35,1%
35,1%
Ungarn
135
122
14.723
11.754
-153
51
42
0,9%
1,0%
125,6%
37,9%
34,5%
Kroatien
312
310
18.014
17.243
-317
112
112
1,7%
1,8%
102,2%
36,0%
36,3%
Serbien
54
54
4.875
4.106
-60
17
17
1,1%
1,3%
109,9%
30,8%
30,8%
Sonstige(s)
0
0
17.631
17.565
-3
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.872
3.828
201.970
185.583
-2.174
2.138
2.138
1,9%
2,1%
56,8%
55,2%
55,9%
EBOe & T\u00f6chter
1.013
1.012
54.609
53.988
-546
615
615
1,9%
1,9%
53,9%
60,8%
60,8%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
\u00d6sterreich sonst.
580
547
65.882
52.496
-239
194
194
0,9%
1,0%
43,8%
33,5%
35,5%
CEE
2.152
2.090
180.360
168.196
-2.449
779
768
1,2%
1,2%
117,2%
36,2%
36,7%
Tschechien
838
811
89.845
85.540
-866
274
268
0,9%
0,9%
106,7%
32,7%
33,1%
Slowakei
418
390
29.575
26.191
-368
189
188
1,4%
1,5%
94,4%
45,2%
48,3%
Rum\u00e4nien
389
389
27.696
26.509
-684
128
128
1,4%
1,5%
175,8%
33,0%
33,0%
Ungarn
132
125
12.276
10.254
-156
45
40
1,1%
1,2%
124,8%
34,3%
32,1%
Kroatien
315
314
16.637
16.050
-312
130
130
1,9%
2,0%
99,3%
41,2%
41,3%
Serbien
61
60
4.332
3.652
-63
13
13
1,4%
1,6%
104,8%
21,1%
21,4%
Sonstige(s)
0
0
16.436
16.373
-4
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
Notleidendes Kreditrisikovolumen nach Business Segmenten und
Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten\u00a0
\u00a0
Notleidend
Kreditrisiko-
volumen
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPE
NPE-Quote
NPE-
Deckungs-
quote
NPE-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
AC u.
FVOCI
Gesamt
AC u.
FVOCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.678
1.671
95.307
93.583
-1.550
626
621
1,8%
1,8%
92,8%
37,3%
37,2%
Firmenkunden
1.968
1.834
137.957
123.691
-1.481
873
865
1,4%
1,5%
80,7%
44,4%
47,2%
Kapitalmarkt
0
0
24.206
14.047
-24
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
24
24
73.108
72.917
-28
9
9
\u2014%
\u2014%
116,5%
39,8%
39,9%
Sparkassen
2.415
2.404
86.041
82.983
-1.373
1.455
1.455
2,8%
2,9%
57,1%
60,2%
60,5%
GCC
0
0
193
130
-2
0
0
0,1%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.086
5.933
416.812
387.350
-4.457
2.963
2.950
1,5%
1,5%
75,1%
48,7%
49,7%
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.650
1.645
86.964
85.711
-1.555
619
615
1,9%
1,9%
94,5%
37,5%
37,4%
Firmenkunden
2.088
1.997
129.919
117.441
-1.634
969
962
1,6%
1,7%
81,8%
46,4%
48,2%
Kapitalmarkt
1
1
29.686
17.432
-22
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
70.583
70.392
-25
0
0
\u2014%
\u2014%
404,8%
2,6%
2,6%
Sparkassen
2.279
2.268
81.479
79.099
-1.389
1.329
1.329
2,8%
2,9%
61,2%
58,3%
58,6%
GCC
0
0
136
76
-3
0
0
0,3%
0,5%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
6.025
5.918
398.766
370.152
-4.627
2.917
2.906
1,5%
1,6%
78,2%
48,4%
49,1%
Ausf\u00fchrliche Analyse von Krediten und Darlehen an Kunden
Die Tabellen auf den folgenden Seiten stellen die Struktur des Bestands an Krediten und Darlehen an Kunden unter Ausschluss
von Krediten an Zentralbanken und Kreditinstituten, nach unterschiedlichen Kategorien dar. Kredite und Darlehen an Kunden
umfassen:
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu FVPL;
_ Kredite und Darlehen an Kunden zu AC;
_ Forderungen aus Finanzierungsleasing;
_ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen.
Die Darstellung erfolgt zum Bruttobuchwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Wertberichtigungen und Sicherheiten.
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und W\u00e4hrungen
in EUR Mio
EUR
CEE-
Lokalw\u00e4hrung
CHF
USD
Sonstige(s)
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
122.952
0
1.551
3.152
2.519
130.175
EBOe & T\u00f6chter
42.764
0
532
37
11
43.345
Sparkassen
59.924
0
862
18
1.839
62.643
\u00d6sterreich sonst.
20.264
0
157
3.096
669
24.187
CEE
48.750
56.574
32
238
101
105.695
Tschechien
9.246
39.966
26
132
68
49.437
Slowakei
21.071
0
0
9
33
21.113
Rum\u00e4nien
4.026
10.739
0
54
0
14.820
Ungarn
1.786
5.112
0
5
0
6.904
Kroatien
10.718
0
5
36
0
10.759
Serbien
1.903
757
0
1
0
2.661
Sonstige(s)
28
42
0
0
43
114
Gesamt
171.730
56.616
1.583
3.389
2.664
235.983
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
118.456
0
1.546
3.312
2.883
126.197
EBOe & T\u00f6chter
41.814
0
628
50
18
42.509
Sparkassen
57.403
0
898
65
1.621
59.988
\u00d6sterreich sonst.
19.238
0
20
3.197
1.244
23.700
CEE
45.788
49.868
10
190
78
95.933
Tschechien
8.933
35.036
2
77
65
44.113
Slowakei
19.779
0
0
9
12
19.800
Rum\u00e4nien
3.815
10.116
0
85
0
14.015
Ungarn
1.747
4.060
0
7
0
5.815
Kroatien
9.917
0
7
11
0
9.935
Serbien
1.599
655
0
1
0
2.255
Sonstige(s)
11
14
0
0
29
54
Gesamt
164.256
49.882
1.556
3.501
2.989
222.184
Die Spalte \u201eCEE-Lokalw\u00e4hrung\u201c bezieht sich auf das geografische Segment CEE, wobei die lokale W\u00e4hrung der jeweiligen
Landesw\u00e4hrung entspricht (z.B. CZK in Tschechien, RON in Rum\u00e4nien etc.).
Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
108.256
13.690
4.576
3.652
130.175
EBOe & T\u00f6chter
37.145
3.810
1.374
1.016
43.345
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
\u00d6sterreich sonst.
22.851
798
220
318
24.187
CEE
78.062
21.063
4.481
2.089
105.695
Tschechien
38.392
8.894
1.378
774
49.437
Slowakei
15.296
3.860
1.501
456
21.113
Rum\u00e4nien
11.048
2.744
631
397
14.820
Ungarn
3.322
2.905
566
111
6.904
Kroatien
8.026
2.122
312
299
10.759
Serbien
1.978
538
93
53
2.661
Sonstige(s)
105
4
4
0
114
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
104.481
13.443
4.606
3.668
126.197
EBOe & T\u00f6chter
36.435
3.695
1.395
985
42.509
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
\u00d6sterreich sonst.
22.286
747
163
504
23.700
CEE
69.900
19.641
4.379
2.013
95.933
Tschechien
34.057
8.007
1.257
792
44.113
Slowakei
14.284
3.738
1.395
382
19.800
Rum\u00e4nien
10.095
2.795
759
366
14.015
Ungarn
2.810
2.385
509
110
5.815
Kroatien
7.033
2.213
385
305
9.935
Serbien
1.621
503
73
58
2.255
Sonstige(s)
51
3
0
0
54
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
67.426
13.324
3.872
1.659
86.280
Firmenkunden
68.409
12.192
2.117
1.741
84.459
Kapitalmarkt
2.126
111
17
0
2.255
BSM & LCC
183
44
67
23
317
Sparkassen
48.260
9.082
2.983
2.319
62.643
GCC
20
4
4
0
29
Gesamt
186.424
34.758
9.060
5.742
235.983
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
61.432
12.328
3.656
1.630
79.046
Firmenkunden
64.854
11.705
2.161
1.865
80.585
Kapitalmarkt
2.206
25
25
1
2.257
BSM & LCC
172
25
95
6
298
Sparkassen
45.760
9.001
3.048
2.179
59.988
GCC
8
3
0
0
11
Gesamt
174.432
33.087
8.985
5.680
222.184
Im Folgenden werden die notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden (non-performing loans, NPL), aufgegliedert nach
Segmenten, den Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an Kunden (alle Wertberichtigungen f\u00fcr Kredite und Darlehen an
Kunden im Anwendungsbereich von IFRS 9) und den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite gegen\u00fcbergestellt. Angef\u00fchrt werden
auch die NPL-Quote, die NPL-Deckungsquote (exklusive Sicherheiten) und die NPL-Besicherungsquote.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach geografischen Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr
NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
3.652
3.652
130.175
130.166
-1.813
2.181
2.181
2,8%
2,8%
49,7%
59,7%
59,7%
EBOe & T\u00f6chter
1.016
1.016
43.345
43.337
-484
624
624
2,3%
2,3%
47,7%
61,4%
61,4%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
\u00d6sterreich sonst.
318
318
24.187
24.187
-102
116
116
1,3%
1,3%
32,1%
36,5%
36,5%
CEE
2.089
2.084
105.695
104.179
-2.183
736
731
2,0%
2,0%
104,8%
35,2%
35,1%
Tschechien
774
774
49.437
49.436
-811
209
209
1,6%
1,6%
104,9%
27,0%
27,0%
Slowakei
456
456
21.113
21.113
-371
216
216
2,2%
2,2%
81,5%
47,4%
47,4%
Rum\u00e4nien
397
397
14.820
14.820
-524
141
141
2,7%
2,7%
132,0%
35,5%
35,5%
Ungarn
111
106
6.904
5.390
-133
44
38
1,6%
2,0%
125,5%
39,1%
36,2%
Kroatien
299
299
10.759
10.759
-287
110
110
2,8%
2,8%
96,0%
36,7%
36,7%
Serbien
53
53
2.661
2.661
-57
17
17
2,0%
2,0%
107,3%
31,8%
31,8%
Sonstige(s)
0
0
114
114
-1
0
0
0,2%
0,2%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
3.668
3.668
126.197
126.170
-1.856
2.105
2.105
2,9%
2,9%
50,6%
57,4%
57,4%
EBOe & T\u00f6chter
985
985
42.509
42.502
-468
608
608
2,3%
2,3%
47,5%
61,7%
61,7%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
\u00d6sterreich sonst.
504
504
23.700
23.682
-163
185
185
2,1%
2,1%
32,3%
36,7%
36,7%
CEE
2.013
2.008
95.933
94.853
-2.260
758
754
2,1%
2,1%
112,5%
37,7%
37,5%
Tschechien
792
792
44.113
44.113
-807
262
262
1,8%
1,8%
101,9%
33,1%
33,1%
Slowakei
382
382
19.800
19.800
-352
187
187
1,9%
1,9%
92,3%
49,1%
49,1%
Rum\u00e4nien
366
366
14.015
14.015
-618
127
127
2,6%
2,6%
168,8%
34,6%
34,6%
Ungarn
110
106
5.815
4.734
-135
42
38
1,9%
2,2%
128,1%
38,6%
36,3%
Kroatien
305
305
9.935
9.935
-287
126
126
3,1%
3,1%
94,2%
41,5%
41,5%
Serbien
58
58
2.255
2.255
-60
13
13
2,6%
2,6%
103,5%
21,9%
21,9%
Sonstige(s)
0
0
54
54
-2
0
0
0,4%
0,4%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kundenkredite (brutto), notleidende Kredite und Sicherheiten beinhalten zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und
erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte.
Bei den Krediten und Darlehen an Kunden errechnet sich die NPL-Quote aus der Division der notleidenden Kredite und Darlehen
an Kunden durch die Summe aller Kredite und Darlehen an Kunden und weicht daher von der im Abschnitt
\u201eKreditrisikovolumen\u201c angegebenen NPE-Quote ab. Bei den Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite und Darlehen an Kunden
handelt es sich zum \u00fcberwiegenden Teil um Immobilien.
Der Deckungsgrad der NPL ergibt sich aus der Division der gesamten Wertberichtigungen durch den Bruttobuchwert der
notleidenden Kredite und Darlehen an Kunden. Sicherheiten werden nicht ber\u00fccksichtigt.
Notleidende Kredite und Darlehen an Kunden nach Business Segmenten
und Deckung durch Wertberichtigungen und Sicherheiten
\u00a0
Notleidend
Kundenkredite
Wertberich-
tigungen
Sicherheiten f\u00fcr NPL
NPL-Quote
NPL
Deckungs-
quote
NPL-
Besicherungsquote
in EUR Mio
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Gesamt
AC
AC
Gesamt
AC
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
1.659
1.653
86.280
84.764
-1.498
623
618
1,9%
2,0%
90,6%
37,6%
37,4%
Firmenkunden
1.741
1.741
84.459
84.453
-1.253
844
844
2,1%
2,1%
72,0%
48,5%
48,5%
Kapitalmarkt
0
0
2.255
2.255
-5
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
23
23
317
317
-14
9
9
7,4%
7,4%
61,8%
40,3%
40,3%
Sparkassen
2.319
2.319
62.643
62.642
-1.227
1.441
1.441
3,7%
3,7%
52,9%
62,2%
62,2%
GCC
0
0
29
29
-1
0
0
0,9%
0,9%
479,7%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.742
5.736
235.983
234.459
-3.998
2.917
2.912
2,4%
2,4%
69,7%
50,8%
50,8%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
1.630
1.625
79.046
77.964
-1.506
616
611
2,1%
2,1%
92,6%
37,8%
37,6%
Firmenkunden
1.865
1.865
80.585
80.560
-1.370
935
935
2,3%
2,3%
73,5%
50,2%
50,2%
Kapitalmarkt
1
1
2.257
2.257
-6
0
0
\u2014%
\u2014%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
BSM & LCC
6
6
298
298
-10
0
0
2,1%
2,1%
156,4%
2,4%
2,4%
Sparkassen
2.179
2.179
59.988
59.986
-1.225
1.312
1.312
3,6%
3,6%
56,2%
60,2%
60,2%
GCC
0
0
11
11
-2
0
0
1,8%
1,8%
>500.0%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
5.680
5.676
222.184
221.077
-4.118
2.863
2.859
2,6%
2,6%
72,5%
50,4%
50,4%
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach geografischen
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
106.785
19.696
3.619
67
8
-139
-545
-1.129
0
2,8%
31,2%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
37.027
5.283
1.009
17
7
-34
-145
-305
0
2,8%
30,2%
\u2014%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
21.886
1.983
314
4
0
-20
-23
-59
0
1,2%
18,8%
\u2014%
CEE
93.047
8.898
1.961
273
1.515
-295
-598
-1.235
-56
6,7%
62,9%
20,4%
Tschechien
45.026
3.619
726
65
1
-95
-236
-461
-19
6,5%
63,6%
29,8%
Slowakei
19.012
1.550
440
111
0
-40
-89
-225
-17
5,8%
51,2%
14,9%
Rum\u00e4nien
12.793
1.608
369
49
0
-90
-153
-278
-3
9,5%
75,4%
6,4%
Ungarn
4.486
786
95
23
1.514
-19
-44
-64
-6
5,6%
67,0%
26,5%
Kroatien
9.354
1.104
288
14
0
-40
-62
-176
-9
5,6%
61,3%
66,4%
Serbien
2.376
232
44
10
0
-12
-14
-29
-1
6,0%
67,0%
10,8%
Sonstige(s)
109
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
\u00d6sterreich
100.740
21.739
3.628
63
27
-127
-591
-1.137
0
2,7%
31,3%
\u2014%
EBOe & T\u00f6chter
35.711
5.804
968
19
8
-31
-140
-298
0
2,4%
30,8%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
\u00d6sterreich sonst.
20.652
2.525
504
0
18
-21
-43
-99
0
1,7%
19,6%
\u2014%
CEE
79.868
12.806
1.871
307
1.081
-268
-709
-1.209
-74
5,5%
64,6%
24,0%
Tschechien
37.296
6.002
722
93
0
-85
-249
-448
-26
4,1%
62,0%
27,6%
Slowakei
17.278
2.032
367
123
0
-33
-113
-189
-17
5,6%
51,5%
14,0%
Rum\u00e4nien
11.559
2.069
356
32
0
-92
-219
-300
-6
10,6%
84,2%
18,9%
Ungarn
3.579
1.036
95
25
1.080
-19
-46
-65
-6
4,4%
68,3%
22,6%
Kroatien
8.234
1.393
292
16
0
-29
-69
-178
-11
4,9%
61,2%
67,0%
Serbien
1.922
274
39
20
0
-10
-13
-29
-9
4,6%
73,5%
44,5%
Sonstige(s)
51
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Stufe 1 und Stufe 2 umfassen keine wertgeminderten Kredite und Darlehen, w\u00e4hrend Stufe 3 wertgeminderte Kredite und
Darlehen beinhaltet. POCI-Kredite sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits bei Erwerb oder Ausreichung eine beeintr\u00e4chtigte
Bonit\u00e4t aufweisen.
Die ausgefallenen POCI-Kredite belaufen sich auf EUR\u00a0156\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0177\u00a0Mio), w\u00e4hrend die nicht ausgefallenen
EUR\u00a0184\u00a0Mio betragen (2024: EUR\u00a0194\u00a0Mio).
Kredite und Darlehen an Kunden zu AC und Deckung durch Wertberichtigungen nach Business
Segmenten und IFRS 9 Anforderungen
\u00a0
Kredite an Kunden
Wertberichtigungen
Deckungsquote
in EUR Mio
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Nicht
wertgemindert
nach IFRS 9
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Stufe 2
Stufe 3
POCI
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Privatkunden
75.849
7.212
1.614
89
1.516
-163
-424
-896
-15
5,9%
55,5%
16,4%
Firmenkunden
73.779
8.821
1.647
206
7
-184
-335
-693
-41
3,8%
42,1%
19,9%
Kapitalmarkt
2.147
107
0
0
0
-2
-3
0
0
2,6%
16,2%
\u2014%
BSM & LCC
270
24
23
0
0
0
-4
-10
0
16,8%
42,9%
77,8%
Sparkassen
47.872
12.429
2.296
45
1
-85
-377
-765
0
3,0%
33,3%
\u2014%
GCC
24
5
0
0
0
0
-1
0
0
19,2%
\u2014%
\u2014%
Gesamt
199.941
28.599
5.581
340
1.524
-434
-1.144
-2.364
-56
4,0%
42,4%
16,4%
\u00a0
Dez 24
Privatkunden
67.296
8.990
1.579
99
1.082
-148
-428
-909
-20
4,8%
57,6%
20,3%
Firmenkunden
66.648
11.927
1.758
227
25
-169
-456
-691
-54
3,8%
39,3%
23,7%
Kapitalmarkt
2.048
208
1
0
0
-2
-3
0
0
1,6%
0,4%
\u2014%
BSM & LCC
281
11
6
0
0
0
-4
-5
0
33,0%
89,7%
\u2014%
Sparkassen
44.377
13.410
2.155
44
1
-76
-409
-740
0
3,0%
34,4%
\u2014%
GCC
9
2
0
0
0
0
-2
0
0
75,6%
98,2%
\u2014%
Gesamt
180.659
34.548
5.499
371
1.108
-396
-1.302
-2.346
-74
3,8%
42,7%
19,9%
Die oben dargestellten NPL-Kredite beinhalten keine nach IFRS 9 erfassten Abschreibungen. Die Erste Group unterscheidet
zwischen vertraglichen Abschreibungen (Schuldenerlass gegen\u00fcber der ausgefallenen Kund:in, entweder bedingungslos oder unter
Auflagen) und technischen Abschreibungen (Forderungsbeseitigung) aus den B\u00fcchern mangels vern\u00fcnftiger Erwartung der
Verwertung, wobei der Rechtsanspruch gegen\u00fcber der Kund:in noch besteht. Beide Arten von Abschreibungen haben zur
Voraussetzung, dass alle angemessenen Workout-Ma\u00dfnahmen und Betreibungsverfahren f\u00fcr einen optimalen Zahlungsr\u00fcckfluss
angewendet wurden. Im Falle von besicherten Krediten ist eine Abschreibung vor der Verwertung der Sicherheiten nicht zul\u00e4ssig,
sofern keine besonderen Umst\u00e4nde vorliegen. Zus\u00e4tzliche technische Abschreibungsausl\u00f6ser umfassen Vollstreckung,
Wertlosigkeit der Forderung/Sicherheiten, rechtsverbindlicher Konkurs/Liquidation oder anderer wirtschaftlicher Verlust der
Anspr\u00fcche, Verk\u00e4ufe. Der Gesamtbetrag von Abschreibungen w\u00e4hrend des Jahres 2025, die noch immer Gegenstand von
Vollzugsma\u00dfnahmen sind, bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a0388\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0178\u00a0Mio).
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Kreditrisikovolumen nach Berichtssegmenten und Risikokategorien
Die Berichterstattung \u00fcber Segmente der Erste Group richtet sich nach der internen F\u00fchrungs- und Steuerungsstruktur und erfolgt
auf Grundlage einer geografischen Segmentierung. Um umfassendere Informationen zu bieten, umfasst die
Segmentberichterstattung auch Business Segmente.
Kreditrisikovolumen nach geografischen Segmenten und Risikokategorien
in EUR Mio
Niedriges
Risiko
Anmerkungs-
bed\u00fcrftig
Erh\u00f6htes
Risiko
Notleidend
Gesamt
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
178.600
17.352
5.237
3.811
205.001
EBOe & T\u00f6chter
49.944
4.721
1.484
1.058
57.206
Sparkassen
69.019
11.305
3.303
2.415
86.041
\u00d6sterreich sonst.
59.638
1.327
450
338
61.753
CEE
159.741
26.622
5.542
2.275
194.181
Tschechien
80.616
10.961
1.666
827
94.071
Slowakei
24.877
4.886
2.030
535
32.328
Rum\u00e4nien
25.060
3.965
734
411
30.169
Ungarn
10.696
3.288
604
135
14.723
Kroatien
14.591
2.720
391
312
18.014
Serbien
3.902
801
118
54
4.875
Sonstige(s)
17.610
12
9
0
17.631
Gesamt
355.951
43.986
10.789
6.086
416.812
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00d6sterreich
175.979
16.889
5.231
3.872
201.970
EBOe & T\u00f6chter
47.675
4.425
1.496
1.013
54.609
Sparkassen
65.012
10.806
3.382
2.279
81.479
\u00d6sterreich sonst.
63.292
1.657
352
580
65.882
CEE
147.463
25.495
5.250
2.152
180.360
Tschechien
77.312
10.155
1.540
838
89.845
Slowakei
22.493
4.918
1.745
418
29.575
Rum\u00e4nien
22.410
4.036
861
389
27.696
Ungarn
8.874
2.726
543
132
12.276
Kroatien
13.037
2.806
479
315
16.637
Serbien
3.337
853
82
61
4.332
Sonstige(s)
16.420
15
1
0
16.436
Gesamt
339.862
42.398
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExposureExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-845": { "value": "Verwendung von Sicherheiten und anderen Kreditverbesserungen
Anerkennung von Sicherheiten
Collateral Management ist in die Abteilung Collateral Management des Bereichs Credit Risk Portfolio integriert. Mit der \u201eGroup
Collateral Management Policy Part 1 Credit Collateral\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr
Kreditsicherheiten festgelegt. Damit ist sichergestellt, dass der Kreditentscheidungsprozess hinsichtlich der angesetzten
Sicherheitenwerte standardisiert ist.
Alle innerhalb der Gruppe zugelassenen Sicherheiten sind im Group Collateral Catalogue dargestellt. Die lokal zugelassenen
Sicherheiten werden von der jeweiligen Bank unter Ber\u00fccksichtigung der anwendbaren nationalen Rechtsvorschriften definiert.
Die Sicherheitenbewertung und -wiederbewertung erfolgt nach im Group Collateral Catalogue vorgegebenen Grunds\u00e4tzen,
unterschieden nach Sicherheitenart und auf Basis von internen Arbeitsanweisungen, die sich an den aufsichtsrechtlichen
Vorschriften orientieren. Ob eine Sicherheitenart oder definierte einzelne Sicherheiten zur Kreditrisikominderung f\u00fcr die
regulatorische Eigenmittelberechnung anerkannt werden kann, obliegt, nach Pr\u00fcfung, ob die jeweiligen regulatorischen
Anforderungen erf\u00fcllt sind, der Entscheidung von Enterprise-wide Risk Management. Das operative Risikomanagement
\u00fcberwacht die Einhaltung der zur Klassifizierung der anerkennungsf\u00e4higen Sicherheiten in die vorgesehenen Kategorien
vorgegebenen Prozesse.
Hauptarten von Kreditsicherheiten
Zumeist werden folgende Sicherheiten akzeptiert:
_ Immobilien: sowohl Wohnimmobilien als auch gewerblich genutzte Immobilien;
_ Finanzielle Sicherheiten: Wertpapiere und Kontoguthaben sowie Lebensversicherungen;
_ Garantien: ausgestellt von Staaten, der \u00f6ffentlichen Hand, von Finanzinstituten, Gesellschaften und nat\u00fcrlichen Personen. Alle
Garantiegeber:innen m\u00fcssen eine Mindestbonit\u00e4t aufweisen, die j\u00e4hrlich \u00fcberwacht wird;
_ Mobilien: Betriebseinrichtungen, Waren, Maschinen und Fahrzeuge;
_ Forderungen und Rechte: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Bestandsrechte, Anteilsrechte an Gesellschaften.
Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten
Die Sicherheitenbewertung erfolgt auf Basis aktueller Marktwerte unter Ber\u00fccksichtigung eines in angemessener Zeit zu
erzielenden Verwertungserl\u00f6ses. Die Bewertungsverfahren sind vorgegeben und deren technische Anwendung erfolgt EDV-
unterst\u00fctzt durch Collateral Management f\u00fcr die Gruppe und entsprechend befugte Mitarbeiter:innen in den jeweiligen L\u00e4ndern.
Die Obergrenze der angerechneten Sicherheiten entspricht dem Betrag des besicherten Gesch\u00e4ftes.
Die Bewertung von Immobilien darf nur durch vom Kreditentscheidungsprozess unabh\u00e4ngigen fachkundigen Bewerter:innen
nach internationalen, europ\u00e4ischen oder nationalen Standards erfolgen, wobei den Bewerter:innen die anzuwendenden
Bewertungsverfahren vorgeschrieben sind. Die Auswahl der Bewerter:innen erfolgt nach intern festgelegten Kriterien hinsichtlich
deren Qualifikation und Unabh\u00e4ngigkeit. Eine Bewerter:innen kann eine Immobilie nur zwei Mal aufeinanderfolgend bewerten,
dann muss die Bewertung durch eine andere Bewerter:innen erfolgen. Zur Qualit\u00e4tssicherung werden die
Immobilienbewerter:innen und Bewertungen laufend \u00fcberpr\u00fcft.
Die Bewertung von Immobilien ber\u00fccksichtigt auch die Energieeffizienz des Geb\u00e4udes, m\u00f6glich negative Einfl\u00fcsse des
Immobilienobjekts auf die Umwelt sowie physische Risiken, die das Objekt bedrohen k\u00f6nnten (wie z.B. Hochwasser oder
Hitzestress). Informationen \u00fcber Energieeffizienz und CO2 Emission werden gesammelt und systematisch abgespeichert um f\u00fcr
Bewertungs- wie auch Reportingzwecke zur Verf\u00fcgung zu stehen.
Die f\u00fcr die Bewertung herangezogenen Ans\u00e4tze und Abschl\u00e4ge beruhen auf den in der Vergangenheit gewonnenen Erfahrungen
der Kreditrestrukturierungsabteilungen sowie den Ergebnissen aus der Erl\u00f6sdatensammlung aus der Verwertung der Sicherheiten.
Die Bewertungss\u00e4tze werden regelm\u00e4\u00dfig \u2013 zumindest j\u00e4hrlich \u2013 an die Verwertungserl\u00f6se unter Ber\u00fccksichtigung absehbarer
Szenarien (wie zu erwartender Immobilienpreisentwicklung aufgrund von Elementarereignissen) angepasst.
Die Wiederbewertung der Sicherheiten erfolgt periodisch und ist so weit wie m\u00f6glich automatisiert. Bei externen Datenquellen
wird auf entsprechende Schnittstellen zur\u00fcckgegriffen. Die Maximalfristen f\u00fcr die Wiederbewertung einzelner Sicherheiten sind
vorgeschrieben und deren Einhaltung wird durch das Risikomanagement systemunterst\u00fctzt \u00fcberwacht. Unabh\u00e4ngig von der
periodisch durchzuf\u00fchrenden Wiederbewertung hat diese auch dann zu erfolgen, wenn Informationen vorliegen, die die
Reduktion des Sicherheitenwertes indizieren oder wenn definierte Schwellwerte \u00fcberschritten werden. Vor allem Immobilien in
Entwicklung mit signifikanter Kosten- oder Zeit\u00fcberschreitung, ebenso wie Immobilien, die Kredite mit erh\u00f6htem Risiko
besichern, werden mit h\u00f6herer Frequenz \u00fcberwacht bzw. wiederbewertet.
Von Konzentrationsrisiken aus Kreditrisikominderungstechniken kann eine Einzelkund:innen betroffen sein, aber auch ein nach
Region, Branche oder Art der Sicherheit definiertes Portfolio. Die Erste Group als Retail-Bank weist aufgrund ihrer
Kundenstruktur und der verschiedenen M\u00e4rkte, in denen die Bank aktiv ist, keine Konzentrationen bei Sicherheiten von
Kund:innen auf. Um m\u00f6gliche Konzentrationen im Firmenkundengesch\u00e4ft zu vermeiden, werden im Kreditentscheidungsprozess
alle als Kreditsicherheit abgegebenen Garantien gemeinsam mit den Kreditverbindlichkeiten ber\u00fccksichtigt. Die von Staaten, der
\u00f6ffentlichen Hand und Finanzinstituten gew\u00e4hrten Garantien m\u00fcssen innerhalb des f\u00fcr die Sicherheitengeber:innen genehmigten
Limits liegen. In anderen Bereichen von potenziell sch\u00e4dlichen Risikokorrelationen werden die Sicherheiten im Rahmen der
Portfoliobeobachtung durch statistisch basierte Auswertungen u.a. auf regionale oder branchenspezifische Konzentrationen
analysiert. Den erkannten Risiken wird vor allem durch Anpassung von Volumenszielen, durch Vorgabe entsprechender Limits
und durch Pouvoirgrenzen begegnet.
Im Zuge von Zwangsvollstreckungen erworbene Sicherheitenobjekte werden ordnungsgem\u00e4\u00df verkauft. Der Erl\u00f6s wird zur
Reduktion bzw. R\u00fcckzahlung der offenen Forderung verwendet. Im Allgemeinen verwendet die Erste Group auf diese Art
erworbene Immobilien nicht f\u00fcr den eigenen Gesch\u00e4ftsbetrieb. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um gewerblich genutzte
Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude. Dar\u00fcber hinaus werden auch Wohnimmobilien sowie Transportmittel jeglicher Art von der Erste
Group in Besitz genommen. Der Buchwert dieser Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die w\u00e4hrend der Berichtsperiode in Besitz genommen
wurden, belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a03\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio).
Treasury-Sicherheiten
Die Abteilung Trading Book Risk Management ist f\u00fcr Treasury-Sicherheiten verantwortlich. Mit der \u201eGroup Collateral
Management Policy Part 2\u201c werden unter anderem gruppenweit einheitliche Bewertungsstandards f\u00fcr Treasury-Sicherheiten
festgelegt. Bei Treasury-Sicherheiten werden Nettingvertr\u00e4ge (internationale Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Derivate der International Swap
and Derivatives Association (ISDA), \u00f6sterreichische oder deutsche Rahmenvertr\u00e4ge, Rahmenvertr\u00e4ge f\u00fcr Wertpapierleihe und
R\u00fcckkaufvereinbarungen) und Sicherheitenvereinbarungen (z.B. ISDA Credit Support Annex) zur Reduzierung des Kreditrisikos
von Derivaten verwendet.
Nettingvertr\u00e4ge erm\u00f6glichen es alle Forderungen und Verbindlichkeiten im Falle eines Kreditausfalls aus einzelnen Transaktionen
einer Rahmenvereinbarung aufzurechnen, wodurch nur die Nettoforderungen gegen\u00fcber einer Gesch\u00e4ftspartner:innen f\u00fcr das
Kreditrisiko relevant sind. Im Umfang dieser Rahmenvertr\u00e4ge wird das Portfolio mit der jeweiligen Gegenpartei periodisch,
\u00fcblicherweise t\u00e4glich, bewertet und im Falle unzureichender Absicherung werden zus\u00e4tzliche Sicherheiten beantragt. Die in der
Collateral Policy festgelegten Beschr\u00e4nkungen der Arten von Sicherheiten stellen sicher, dass vorwiegend Cash und Investment
Grade Wertpapiere als Sicherheiten akzeptiert werden. Im Fall von Wertpapiersicherheiten wird ein zus\u00e4tzlicher Abschlag, dessen
H\u00f6he auf Basis der Kreditqualit\u00e4t sowie der Restlaufzeit des Wertpapiers festgelegt wird, in Abzug gebracht.
In der folgenden Tabelle wird das Kreditrisikovolumen, aufgegliedert nach Finanzinstrumenten, den zugewiesenen Sicherheiten
gegen\u00fcbergestellt. Der Wert der zugewiesenen Sicherheiten entspricht dem Belehnwert nach internen Abschl\u00e4gen und wird durch
den Forderungsbetrag begrenzt.
Synthetische Verbriefungen
Die Erste Group nutzt synthetische Verbriefungen f\u00fcr Portfolios von Krediten an KMU, Unternehmenskunden, gewerbliche
Immobilienkredite und Wohnbauhypotheken. Es erfolgt weder eine \u00dcbertragung von Krediten noch die Einrichtung von
Zweckgesellschaften (SPVs). Jede synthetische Verbriefungstransaktion ist so strukturiert, dass Kreditverluste auf die zugrunde
liegenden Kredite nach dem Wasserfallprinzip zun\u00e4chst dem \u00dcberschusszins (excess spread), dann der Junior-Tranche, der
Mezzanine-Tranche und schlie\u00dflich der Senior-Tranche zugeordnet werden. Die Verluste im Zusammenhang mit dem excess
spread und der Junior-Tranche, aber auch der Senior-Tranche, tr\u00e4gt die Erste Group. Die Erste Group erh\u00e4lt eine Garantie in Bezug
auf das Volumen der Mezzanine-Tranche. Die Garantiegeber sind externe Parteien der Erste Group, darunter supranationale
Institutionen und institutionelle Investoren (haupts\u00e4chlich Versicherungsunternehmen). F\u00fcr Bilanzierungszwecke behandelt die
Erste Group synthetische Verbriefungen als nicht integrale Garantien (siehe Kapitel \u201eFinanzinstrumente \u2013 Wesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c, Abschnitt \u201eWertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c). F\u00fcr Zwecke der regulatorischen
Eigenmittelanforderungen reduzieren die synthetischen Verbriefungen die Risikogewichte der zugrunde liegenden Kredite, was
das prim\u00e4re Ziel der Erste Group bei der Durchf\u00fchrung dieser Transaktionen darstellt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-846": { "value": "Marktrisiko
Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten
Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, in der
Gesamtergebnisrechnung oder in den stillen Reserven aufscheinen. In der Erste Group wird das Marktrisiko in Zinsrisiko, Credit-
Spread-Risiko, W\u00e4hrungsrisiko, Aktienrisiko, Rohstoffrisiko und Volatilit\u00e4tsrisiko unterteilt. Betroffen sind sowohl Handels- wie
auch Bankbuchgesch\u00e4fte.
EINGESETZTE METHODEN UND INSTRUMENTE
In der Erste Group erfolgt die Sch\u00e4tzung von potenziellen Verlusten im Handelsbuch, die durch Marktbewegungen entstehen
k\u00f6nnen, mittels der Ma\u00dfzahl \u201eValue at Risk\u201c (VaR). Der VaR beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen
Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch
beobachteten Marktumfeld.
F\u00fcr das Handelsbuch basiert die Berechnung auf der Methode der historischen Simulation mit einem einseitigen Konfidenzniveau
von 99%, einer Haltedauer von einem Tag und einem historischen Simulationszeitraum von zwei Jahren.
Mittels Backtesting erfolgt eine st\u00e4ndige \u00dcberpr\u00fcfung der G\u00fcltigkeit des internen Marktrisikomodells. Dabei wird mit einem Tag
Verz\u00f6gerung \u00fcberpr\u00fcft, ob die Modellvorhersagen \u00fcber den Verlust eingetreten sind. Bei einem Konfidenzniveau von 99% soll der
tats\u00e4chlich an einem bestimmten Tag aufgetretene Verlust statistisch gesehen nur zwei bis drei Mal pro Jahr (1% von ca. 250
Werktagen) den gesch\u00e4tzten VaR \u00fcberschreiten.
Der VaR der Bankbuchpositionen (BB-VaR) basiert auf der ICAAP Berechnung der Erste Group, bei der 250.000 historische
Szenarien mit einer theoretischen Halteperiode von 1 Jahr und einem Konfidenzniveau von 99,90% berechnet werden. Diese
Methode wird ebenfalls verwendet, um einen BB-VaR mit einer Halteperiode von 1 Tag und einem Konfidenzniveau von 99% zu
berechnen. Die Ergebnisse beider Berechnungen, ICAAP und BB-VaR, werden im Group ALCO regelm\u00e4\u00dfig dem Vorstand
pr\u00e4sentiert.
Eine bekannte Einschr\u00e4nkung des VaR-Ansatzes ist, dass zum einen das Konfidenzniveau mit 99% beschr\u00e4nkt ist, zum anderen
ber\u00fccksichtigt das Modell nur jene Marktszenarien, die jeweils innerhalb des historischen Simulationszeitraumes beobachtet
wurden, und berechnet darauf basierend den VaR f\u00fcr die gegenw\u00e4rtigen Positionen der Bank. Um diese Einschr\u00e4nkungen zu
ber\u00fccksichtigen und um die dar\u00fcber hinaus m\u00f6glichen extremen Marktsituationen, die nicht durch den VaR-Ansatz abgedeckt
werden, beleuchten zu k\u00f6nnen, werden in der Erste Group Stresstests durchgef\u00fchrt. Diese Tests ber\u00fccksichtigen insbesondere
Marktbewegungen von geringer Wahrscheinlichkeit aber hoher Auswirkung.
Die Stresstests werden nach mehreren Methoden durchgef\u00fchrt: f\u00fcr die Positionen des Handelsbuchs wird ein \u201eStressed
VaR\u201c (SVaR) von der normalen VaR-Berechnung abgeleitet. Es wird aber nicht nur \u00fcber die letzten zwei Jahre simuliert, sondern
es wird durch Analyse eines wesentlich l\u00e4ngeren historischen Zeitraums jene einj\u00e4hrige Periode identifiziert, die f\u00fcr die aktuelle
Portfoliozusammensetzung die ma\u00dfgebliche Stressperiode darstellt. Entsprechend der gesetzlichen Regelungen wird f\u00fcr die
einj\u00e4hrige Stressperiode ein VaR zum Konfidenzniveau von 99% ermittelt. Dadurch wird erreicht, dass die Erste Group auch f\u00fcr
Zeiten erh\u00f6hter Marktvolatilit\u00e4t einerseits ausreichend Eigenmittel f\u00fcr das Handelsbuch vorh\u00e4lt und diese Effekte andererseits
auch in das Management der Handelspositionen einflie\u00dfen.
Standardszenarien werden berechnet, in denen einzelne Marktfaktoren extremen Bewegungen ausgesetzt werden. Solche
Szenarien werden in der Erste Group f\u00fcr Zinss\u00e4tze, Aktienkurse, Wechselkurse und Volatilit\u00e4ten berechnet. Eine Abwandlung des
Konzepts der Standardszenarien sind historische Szenarien. Hier werden die Bewegungen von Risikofaktoren nach historischen
Ereignissen wie \u201eCovid-19-Krise\u201c, \u201eLehman Konkurs\u201c und \u00e4hnlichem der Stressberechnung zugrunde gelegt. Zus\u00e4tzlich werden
hypothetische Stressszenarien abh\u00e4ngig von den aktuellen Marktentwicklungen generiert, um potenzielle negative Auswirkungen
auf das Handelsbuch zu simulieren. Diese Analysen werden dem Market Risk Committee im Rahmen regelm\u00e4\u00dfiger Reports zur
Verf\u00fcgung gestellt. Bankbuchpositonen werden im Comprehensive Stress Test ber\u00fccksichtigt.
METHODEN UND INSTRUMENTE ZUR RISIKOMINDERUNG
In der Erste Group werden Marktrisiken im Handelsbuch mittels Limits auf mehreren Ebenen gesteuert. Das Gesamtlimit auf
Basis von risikogewichteten Aktiva (RWA) f\u00fcr das Handelsbuch wird unter Ber\u00fccksichtigung der Risikotragf\u00e4higkeit und von
geplanten Ertr\u00e4gen vom Vorstand im Rahmen des Risk Appetite Statement beschlossen, eine Aufteilung in VaR, SVaR und
Sensitivit\u00e4tslimits erfolgt auf Basis eines Vorschlags der Risikomanagementeinheit Trading Book Risk Management im Market
Risk Committee.
Alle Marktrisikoaktivit\u00e4ten des Handelsbuchs sind mit Risikolimits versehen, die in ihrer Gesamtheit mit dem RWA-Gesamtlimit
konsistent sind. Das RWA-Limit wird dabei in einem Top-down-Verfahren in VaR- und SVaR-Limits \u00fcbersetzt und den einzelnen
Handelseinheiten zugeteilt. Dies erfolgt bis zur Ebene einzelner Handelstische. Zus\u00e4tzlich werden in einem Bottom-up-Verfahren
Sensitivit\u00e4tslimits f\u00fcr die einzelnen Handelstische vergeben. Somit werden Exposures zu einzelnen Risikofaktoren limitiert und
ausreichende Diversifikation gew\u00e4hrleistet. Diese werden dann zusammengefasst und gelten dort parallel zu den VaR- und SVaR-
Limits.
Die Einhaltung der Limits wird mehrstufig \u00fcberpr\u00fcft: durch das zust\u00e4ndige lokale Risikomanagement und durch die Einheit
Trading Book Risk Management. Die \u00dcberwachung der Sensitivit\u00e4tslimits erfolgt sowohl w\u00e4hrend als auch am Ende jedes
Handelstages. Ad-hoc Limitauswertungen k\u00f6nnen auch durch die einzelnen Handelstische oder durch das Risikomanagement
angefordert werden.
Der VaR sowie der SVaR des Handelsbuchs wird t\u00e4glich auf Konzernebene berechnet und an die wesentlichen Akteur:innen sowie
die verantwortlichen Vorstandsmitglieder berichtet. Ein entsprechender Eskalationsprozess stellt die zeitgerechte Behandlung
m\u00f6glicher Limitverletzungen sicher.
Banking Book Limite f\u00fcr die Zinsrisikokennzahlen Economic Value of Equity, Nettozinsertrag und Pillar 2 RWA werden im Top-
Down Approach von Group Banking Book Risk Management f\u00fcr die einzelnen Einheiten festgelegt. Die Limit \u00dcberwachung wird
durch die lokalen Risikomanagementeinheiten, sowie durch Group Banking Book Risk Management durchgef\u00fchrt. Im Falle einer
Limit Verletzung tritt die Limit Escalation Procedure in Kraft.
ANALYSE DES MARKTRISIKOS
Die folgende Tabelle zeigt die Value at Risk-Werte (Konfidenzniveau 99%, gleichgewichtete Marktdaten, Haltedauer 1 Tag).
Bankbuch- und Handelsbuchbestandteile werden ohne Diversifikation aggregiert, die Zahlen beinhalten keine Exposures die in der
Standardmethode mitber\u00fccksichtigt werden (z.B. FX Risiken im Bank Buch, spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten):
Value at Risk des Bankbuchs und des Handelsbuchs
in EUR Tsd
Gesamt
Zinsen
Credit Spread
W\u00e4hrung
Aktien
Rohstoffe
Volatilit\u00e4t
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Erste Group
93.713
88.697
55.462
803
1.249
333
594
Bankbuch
91.015
86.411
55.462
-
-
-
-
Handelsbuch
2.698
2.285
-
803
1.249
333
594
\u00a0
Dez 24
Erste Group
118.670
119.568
18.646
731
1.060
197
648
Bankbuch
114.849
116.212
18.646
-
-
-
-
Handelsbuch
3.821
3.356
-
731
1.060
197
648
Zum Jahresende 2025 gab es einen Ausrei\u00dfer im VaR Backtesting im Handelsbuch und daher hat der regulatorische Multiplikator
einen Wert von 3,0. Dies ist im Vergleich zu dem null Ausrei\u00dfer zum Jahresende 2024 auf \u00e4hnlichem Niveau. Der Ausrei\u00dfer wurde
durch erhebliche Marktbewegungen \u00fcber alle Anlageklassen hinweg verursacht, ausgel\u00f6st durch schlechter als erwartete
Besch\u00e4ftigungsdaten in den USA im Kontext von Handelszollspannungen. Die verschobene Umsetzung des neuen
Regulierungsrahmens f\u00fcr das Marktrisiko gem\u00e4\u00df CRR3 auf 2027 bedeutet, dass das interne Modell auch im Jahr 2026 verwendet
wird. Die Bankbuch-VaR-Kennzahl ist gesunken. Haupttreiber f\u00fcr den R\u00fcckgang ist die niedrigere Duration der aktivseitigen
Investments und dem Anstieg im Volumen der Sichteinlagen. Zum Jahresende 2025 wurden methodische \u00c4nderungen
vorgenommen. Zum einen wurde der Umfang der Anleihen, die dem Kreditspreadrisiko unterliegen, erweitert : Er umfasst nun
nicht mehr nur das Fair-Value-Anleiheportfolio, sondern auch das zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete
Anleiheportfolio (Schlie\u00dfung des SREP-Findings). Ebenso wurde die Behandlung der Margins in den Cashflows an den
aufsichtsrechtlichen Ausrei\u00dfertest f\u00fcr die Barwertverlust \u2011Methodik angeglichen (carve out of margins).
Zins\u00e4nderungsrisiko des Bankbuchs
Zins\u00e4nderungsrisiko ist das Risiko negativer Ver\u00e4nderungen auf den Economic Value (Barwert) oder auf den Nettozinsertrag
aufgrund von Ver\u00e4nderungen des Zinsumfeldes. Dieses Risiko entsteht bei Inkongruenz der Laufzeiten, der
Zinsanpassungszeitpunkte, des Basisrisikos sowie des Optionsrisikos von Aktiva und Passiva einschlie\u00dflich Derivate.
Zur Feststellung des Zinsrisikos werden alle Finanzinstrumente, einschlie\u00dflich der au\u00dferbilanziellen, verwendet um die
Auswirkung von bestimmten Zinsszenarien auf den Barwert sowie den Nettozinsertrages zu ermitteln. Limits und Grenzwerte sind
f\u00fcr beide Sichtweisen des Zins\u00e4nderungsrisikos des Bankbuchs, die Ver\u00e4nderung der Barwerte sowie die Ver\u00e4nderungen des
Nettozinsertrages implementiert. Positionen ohne vertraglich fixierte Laufzeit oder Zinsanpassung, wie beispielsweise
Sichteinlagen und \u00dcberziehungen, werden modelliert. F\u00fcr Positionen, bei denen die Kund:in das Recht besitzt vorzeitige
Zahlungen zu t\u00e4tigen, werden Vorauszahlungsmodelle angewandt.
Unter Ber\u00fccksichtigung der internen Model Risk Management Policy und regulatorischer Anforderungen, hat die Erste Group im
Jahr 2025 alle wesentlichen Verhaltensmodelle aktualisiert. Die \u00dcberarbeitung umfasst unter anderem die Erweiterung der
Modellabdeckung in Bezug auf Produkttypen und Aktualisierung der historischen Daten, sodass jetzt auch die aktuelle
Zinsentwicklung und kontenspezifischen Information in die Modelle einflie\u00dfen.
F\u00fcr die interne Risikorechnung sowie f\u00fcr das aufsichtsrechtliche Zinsrisikoma\u00df wird die maximale Zins\u00e4nderung nach unten
gem\u00e4\u00df Artikel 4 (k) der EBA Regulatory Technical Standard on the supervisory outlier tests (EBA/RTS/2022/10), sowie gem\u00e4\u00df
Artikel 3 (7) der Commission Delegated Regulation (EU) 2024/856, angewendet. Aufgrund der angestiegenen Zinsen, besonders in
den W\u00e4hrungen EUR, USD und CZK werden diese Floors jedoch zunehmend irrelevant.
Die Berechnung der IRRBB Risikokennzahlen in BRiTA (Banking Book Risk Target Architecture) wird laufend erweitert und
verbessert. Zus\u00e4tzlich werden laufend die noch ausstehenden Einheiten auf die BRiTA (Business intelligence target architecture)
Platform migriert, wodurch sich aufgrund der BITA Anbindung auch Verbesserungen und Standardisierungen in der
Datenanlieferung ergeben. Ein Meilenstein 2025 war die Umstellung der sBAU auf BRiTA. Aufgrund der umfangreichen
Testaktivit\u00e4ten und der Feinabstimmung war die Auswirkung auf die Gruppen-Ergebnisse gering.
Wechselkursrisiko
Risiken aus offenen Fremdw\u00e4hrungspositionen sind Wechselkursrisiken, die aus einer Inkongruenz von Aktiva und Passiva oder
w\u00e4hrungsbezogenen Finanzderivaten entstehen. Im Handelsbuch k\u00f6nnen diese Risiken ihren Ursprung in kundenbezogenen
Transaktionen oder dem Handel haben und unterliegen t\u00e4glicher \u00dcberwachung und Steuerung. Das
Fremdw\u00e4hrungsrisikovolumen ist durch aufsichtsrechtliche und interne Limits beschr\u00e4nkt. Die internen Limits f\u00fcr das
Handelsbuch werden vom Market Risk Committee festgelegt.
Die Erste Group bewertet und steuert sonstige Risikoarten, die die Bilanz und die Ertragsstruktur der Erste Group betreffen,
individuell. Das Fremdw\u00e4hrungsrisiko, das mit der Bewertung von Bilanzpositionen, Ergebnis, Dividenden, Beteiligungen/
Nettoveranlagungen in inl\u00e4ndischer oder fremder W\u00e4hrung verbunden ist, hat Auswirkungen auf das Konzernergebnis und das
konsolidierte Kapital. Die Erste Group reduziert auch die negativen Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf die
Entwicklung der Verm\u00f6genswerte (zum Beispiel als Folge der Fremdw\u00e4hrungskredite in CEE-L\u00e4ndern, die f\u00fcr Kund:innen
eingestellt wurden, die nicht \u00fcber ein ausreichend hohes regelm\u00e4\u00dfiges Einkommen in der jeweiligen Kreditw\u00e4hrung verf\u00fcgen).
Um die Ertr\u00e4ge in verschiedenen W\u00e4hrungen zu managen, werden Hedging-M\u00f6glichkeiten diskutiert und im Group Asset Liability
Committee (ALCO) entschieden. Das Balance Sheet Management (BSM) sch\u00e4tzt zuk\u00fcnftige Zahlungsstr\u00f6me in Fremdw\u00e4hrung auf
Basis der aktuellen Finanzergebnisse und des f\u00fcr die kommende Periode erstellten Budgets. Daraufhin empfiehlt das BSM dem
ALCO Umfang, Sicherungsniveau, Sicherungsquote und Zeitplan der zu treffenden Hedging-Ma\u00dfnahmen. Die Auswirkungen der
W\u00e4hrungsumrechnung auf das konsolidierte Kapital werden laufend \u00fcberwacht und an das ALCO gemeldet. Entscheidungen des
ALCO werden durch das BSM umgesetzt und der Umsetzungsstand monatlich an das ALCO berichtet.
In der folgenden Tabelle sind die gr\u00f6\u00dften offenen Fremdw\u00e4hrungspositionen der Erste Group dargestellt. Die Einbeziehung
struktureller Devisenpositionen in die nachstehende Tabelle steht im Einklang mit der EBA-Richtlinie zur Behandlung
struktureller Devisen (EBA/GL/2020/09), die von Banken verlangt, Eigenmittel f\u00fcr Devisenpositionen zu berechnen, die aus
Beteiligungen an ausl\u00e4ndischen Tochtergesellschaften resultieren. Die Einbeziehung struktureller Devisenpositionen f\u00fchrt zu
insgesamt deutlich h\u00f6heren offenen Positionen in den Kernmarktw\u00e4hrungen. Im Jahr 2025 genehmigte das ALCO die partielle
Absicherung der strukturellen FX-Positionen in CZK und HUF. Die Absicherungen werden durch eine Kombination aus Derivaten
und Spot-Positionen durchgef\u00fchrt und als \u201eNet Investment Hedge\u201c verbucht.
Offene Fremdw\u00e4hrungspositionen
in EUR Tsd
Offene
Fremdw\u00e4hrungsposition
Dez 25
\u00a0
RON
1.763.722
CZK
825.137
RSD
533.618
HUF
404.604
MKD
323.630
BAM
255.484
PLN
17.053
CHF
13.434
USD
8.593
CNH
6.472
\u00a0
Dez 24
CZK
2.431.289
RON
1.659.256
HUF
768.588
RSD
495.111
MKD
294.404
BAM
226.908
GBP
82.203
CHF
33.372
PLN
25.795
TRY
8.541
Credit-Spread-Risiko
Das Credit-Spread-Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von
Ver\u00e4nderungen des Marktpreises f\u00fcr das Kreditrisiko, der Liquidit\u00e4t und der Ver\u00e4nderung anderer potenzieller Merkmale
kreditrisikobehafteter Instrumente. Die Erste Group ist dem Credit-Spread-Risiko im Zusammenhang mit ihrem
Wertpapierportfolio ausgesetzt, und zwar sowohl im Handels- als auch im Bankbuch.
Im Handelsbuch wird das Credit-Spread-Risiko f\u00fcr Staatsanleihen als Teil des allgemeinen Positionsrisikos im VaR bzw. SVaR des
internen Modells ber\u00fccksichtigt. Unternehmensanleihen werden Benchmark-Kurven, abh\u00e4ngig von Sektor, Rating und W\u00e4hrung,
zugeordnet und ebenfalls im VaR und SVaR abgedeckt. Das emittentenspezifische Risiko wird in S\u00e4ule 1 der regulatorischen
Eigenkapitalanforderungen durch die Standardmethode abgebildet. F\u00fcr das spezifische Risiko des Handelsbuchs in S\u00e4ule 2 wird
das Credit-Spread-Risiko nach einem systematischen und einem residualen Anteil modelliert und aggregiert ausgewiesen.
Die Berechnung des Credit-Spread-Risikos f\u00fcr die Wertpapiere des Bankbuchs erfolgt auf Basis einer historischen Simulation.
Dabei wird der maximale (hypothetische) Wertverlust, der durch Credit-Spread-Risikofaktoren \u00fcber einen Zeithorizont von einem
Jahr auftreten kann, ermittelt. Die Berechnung basiert auf Credit-Spread-Sensitivit\u00e4ten (CR01) und als Risikofaktoren werden Z-
Spreads f\u00fcr Staatsanleihen und Corporate Benchmark Bond Kurven f\u00fcr Unternehmensanleihen verwendet. Das in die Berechnung
einbezogene Portfolio umfasst alle Anleihen auf der Aktiv- und Passivseite. Das Ergebnis wird in den ICAAP Berechnungen
verwendet, um die entsprechende Pillar 2-Kapitalunterlegung f\u00fcr das Bankbuchportfolio zu ermitteln.
F\u00fcr Bankbuch Positionen wird das Risiko einer Ver\u00e4nderung des Spreads (abgeleitet aus historischen Daten) eines Instruments
unter der Annahme der gleichen Bonit\u00e4tseinstufung, d. h. wie sich der Kreditspread innerhalb einer bestimmten
Bonit\u00e4tseinstufung/eines bestimmten Ausfallwahrscheinlichkeitsbereichs bewegt, im Bezug auf den Economic Value (Barwert)
bzw. des Nettozinsertrages berechnet.
Hedging
Das Ziel des Marktrisikomanagements in den Bankb\u00fcchern ist die Optimierung der Risikoposition der Erste Group unter
Ber\u00fccksichtigung des Bilanzwerts und des erwarteten Ergebnisses. BSM ist verantwortlich f\u00fcr die Zins und FX-Risikosteuerung des
Bankbuchs und daf\u00fcr notwendige Hedges. Das ALCO wird regelm\u00e4\u00dfig von BSM informiert und ben\u00f6tigte Beschl\u00fcsse (z.B. f\u00fcr
strategische Positionen, die BSM Strategie, f\u00fcr das Pouvoir von Investments, etc.) der ALCO Mitglieder werden eingeholt.
Die \u201eHedging\u201c-Aktivit\u00e4ten konzentrieren sich gem\u00e4\u00df den Zielen des Risikomanagements auf die beiden Hauptsteuerungsgr\u00f6\u00dfen \u2013
das Zinsergebnis einerseits und das Marktwertrisiko andererseits. Im weiteren Sinn wird unter \u201eHedging\u201c eine wirtschaftliche
Aktivit\u00e4t zur Minderung von Risiken verstanden, die jedoch nicht zwangsl\u00e4ufig als Sicherungsbeziehung gem\u00e4\u00df den relevanten
IFRS-Bestimmungen berechtigt. Wenn m\u00f6glich wird die Bilanzierung von \u201eHedges\u201c nach IFRS verwendet, um
Bewertungsinkongruenzen aufgrund von Hedging-Aktivit\u00e4ten zu vermeiden. Im Rahmen der IFRS-konformen
Sicherungsbilanzierung finden \u201eFair Value Hedges\u201c, \u201eCashflow Hedges\u201c, und \u201eNet Investment Hedges\u201c Verwendung. Zus\u00e4tzlich
wird die Fair Value Option zur Absicherung des Marktrisikos aus wirtschaftlicher Sicht verwendet. Der gr\u00f6\u00dfte Teil der \u201eHedges\u201c
innerhalb der Erste Group wird zur Absicherung des Zinsrisikos verwendet, der Rest zur Absicherung des W\u00e4hrungsrisikos mittels
\u201eNet Investment Hedges\u201c.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-847": { "value": "Liquidit\u00e4tsrisiko
LIQUIDIT\u00c4TSSTRATEGIE
2025 blieben Kundeneinlagen die prim\u00e4re Refinanzierungsquelle der Erste Group. Der Anstieg des Kreditvolumens wurde vom
Zufluss an Kundeneinlagen und Emissionen finanziert.
Im Bereich der Eigenemissionen emittierte die Erste Group Bank AG im Jahr 2025 EUR 5,2 Mrd (2024: EUR 4,5 Mrd). Es wurden
EUR 2,1 Mrd (2024: EUR 1,4 Mrd) mittels unbesicherter Senior Preferred-Anleihen emittiert, wovon EUR 1,5 Mrd \u00fcber
Benchmark-Emissionen (2024: EUR 750 Mio) eingesammelt wurden. Hypothekenpfandbriefe wurden in H\u00f6he von EUR 2,2 Mrd
(2024: EUR 2,2 Mrd) emittiert, Tier 2 nachrangige Anleihen trugen EUR 860 Mio (2024: EUR 990 Mio) zum Emissionsvolumen bei.
2025 gab es keine R\u00fcckk\u00e4ufe (2024: EUR 9,2 Mio). Die durchschnittliche Laufzeit der Neuemissionen 2025 betrug etwa 6,8 Jahre
(2024: 7,2 Jahre).\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
LIQUIDIT\u00c4TSKENNZAHLEN UND BERICHTE
Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird von der Erste Group entsprechend den Grunds\u00e4tzen des Baseler Ausschusses f\u00fcr Bankenaufsicht sowie
den europ\u00e4ischen und \u00f6sterreichischen gesetzlichen Rahmenbedingungen Verordnung (EU) 575/2013, Verordnung (EU) 2015/61
und Kreditinstitute-Risikomanagementverordnung (KI RMV) in der jeweils aktuell g\u00fcltigen Fassung betrachtet. Dementsprechend
wird zwischen dem Marktliquidit\u00e4tsrisiko, d.h. dem Risiko, dass die Unternehmen der Gruppe aufgrund unzureichender
Markttiefe oder wegen Marktst\u00f6rungen nicht in der Lage sind, eine Position zu schlie\u00dfen, und dem Refinanzierungsrisiko
unterschieden, d.h. dem Risiko, dass die Banken in der Gruppe nicht in der Lage sein werden, erwartete oder unerwartete
Verpflichtungen aus gegenw\u00e4rtigen und zuk\u00fcnftigen Cashflows und Sicherheiten effizient zu erf\u00fcllen, ohne dadurch ihr
Tagesgesch\u00e4ft oder die Finanzlage der Gruppenmitglieder zu beeintr\u00e4chtigen.
Das Refinanzierungsrisiko wird weiter in das Insolvenzrisiko und das strukturelle Liquidit\u00e4tsrisiko gegliedert. Ersteres ist das
kurzfristige Risiko, dass gegenw\u00e4rtige oder zuk\u00fcnftige Zahlungsverpflichtungen nicht zur G\u00e4nze, zeitgerecht und auf
wirtschaftlich gerechtfertigte Weise erf\u00fcllt werden k\u00f6nnen, w\u00e4hrend das strukturelle Liquidit\u00e4tsrisiko das langfristige Risiko von
Verlusten aufgrund einer \u00c4nderung der Refinanzierungskosten oder des Bonit\u00e4tsaufschlags der Gruppe betrifft.
Die aufsichtsrechtlichen Liquidit\u00e4tskennzahlen der LCR (Liquidity Coverage Ratio) und der NSFR (Net Stable Funding Ratio) sind
gut in der Erste Group verankert. Die LCR entsprechend der Verordnung (EU) 2015/61 sowie die NSFR gem\u00e4\u00df der Verordnung
(EU) 575/2013 in der jeweils aktuell g\u00fcltigen Fassung werden in der Erste Group auf der bereits oben beschriebenen Plattform
berechnet.
Die Berechnung der LCR findet in der Erste Group auf t\u00e4glicher Basis statt, sowohl auf Ebene der Einzelinstitute als auch auf
konsolidierter Gruppenebene, und wird monatlich an die Aufsicht berichtet. Weiters ist die LCR Teil des internen \u201eRisk Appetite
Statements\u201c (RAS). Um eine LCR zu gew\u00e4hrleisten, die komfortabel \u00fcber dem regulatorischen Limit von 100% liegt, werden die
Limits im RAS entsprechend festgelegt. Gesetzliche Ausleihungsgrenzen existieren in allen CEE L\u00e4ndern, in denen die Erste
Group aktiv ist. Sie beschr\u00e4nken Liquidit\u00e4tsfl\u00fcsse zwischen den Tochterbanken der Erste Group in verschiedenen L\u00e4ndern und
werden sowohl im \u201eSurvival Period\u201c-Modell zur Beurteilung des Liquidit\u00e4tsrisikos als auch in der Kalkulation der \u201eLiquidity
Coverage Ratio\u201c auf Konzernebene ber\u00fccksichtigt.
Die NSFR wird monatlich, ebenfalls auf Ebene der Einzelinstitute sowie konsolidierter Gruppenebene berechnet und jedes Quartal
an die Aufsicht berichtet. Gleich wie bei der LCR ist die NSFR Teil des internen RAS. Um eine NSFR zu gew\u00e4hrleisten, die
komfortabel \u00fcber dem regulatorischen Limit von 100% liegt, werden die Limits im RAS entsprechend festgelegt.
Das kurzfristige Liquidit\u00e4tsrisiko (Insolvenzrisiko) wird durch eine \u201eSurvival Period Analyse\u201c (SPA) auf Einzelinstituts- und
Gruppenebene gemessen und begrenzt. Diese Analyse gibt jenen maximalen Zeitraum an, den eine Bank in verschieden
definierten Szenarien, darunter einer schweren kombinierten systemischen und unternehmensspezifischen Krise unter
Einbeziehung von liquiden Aktiva \u00fcberstehen kann. Die zugrunde liegenden Annahmen umfassen drastische Einschr\u00e4nkungen
hinsichtlich der Verf\u00fcgbarkeit von kurz- und langfristigen Kapitalmarktfinanzierungen bei gleichzeitigen signifikanten Abfl\u00fcssen
von Kundeneinlagen. Weiters wird eine erh\u00f6hte Inanspruchnahme von Garantien und Kreditzusagen pro Kundengruppe
simuliert, und der m\u00f6gliche zus\u00e4tzliche Abfluss von Sicherheiten aus besicherten Derivaten in Stressszenarien modelliert. Die SPA
deckt einen Stresszeitraum von bis zu 12 Monaten ab. Sie wird monatlich sowohl auf Ebene der Einzelinstitute als auch auf
Gruppenebene berechnet.
Die \u201estrukturellen Liquidit\u00e4ts-Gaps\u201c der Tochterunternehmen und des Gesamtkonzerns werden regelm\u00e4\u00dfig mittels der internen
Liquidit\u00e4tskennzahl \u201eStructural Liquidity Ratio\u201c (STRL) berichtet und \u00fcberwacht. Die STRL wird monatlich berechnet. Alle oben
genannten Metriken und Berichte (LCR, NSFR, SPA und STRL) werden regelm\u00e4\u00dfig an das operative Liquidit\u00e4tskomitee (OLC)
sowie an den Vorstand im Zuge des Group ALCO berichtet. Das Konzentrationsrisiko hinsichtlich der Finanzierungsstruktur
sowie der \u201eCounterbalancing Capacity\u201c (CBC) wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht und an den Regulator gemeldet. Das \u201eFunds Transfer
Pricing\u201c (FTP) der Erste Group wird als Steuerungsinstrument f\u00fcr das Management des strukturellen Liquidit\u00e4tsrisikos verwendet.
METHODEN UND INSTRUMENTE ZUR RISIKOMINDERUNG
Neben der regelm\u00e4\u00dfigen Liquidit\u00e4tsberichterstattung an das OLC und das Group ALCO ist das FTP-System ein weiteres wichtiges
Instrument zur Steuerung des Liquidit\u00e4tsrisikos innerhalb der Erste Group Bank\u00a0AG und gegen\u00fcber ihren Tochterunternehmen.
Da die Planung des Refinanzierungsbedarfs f\u00fcr das Liquidit\u00e4tsmanagement von grundlegender Bedeutung ist, wird viertelj\u00e4hrlich
eine detaillierte \u00dcbersicht \u00fcber den Refinanzierungsbedarf im Planungszeitraum f\u00fcr die gesamte Erste Group erstellt.
Der umfassende Krisenplan der Gruppe stellt die Koordination aller in das Liquidit\u00e4tskrisenmanagement involvierten Parteien im
Krisenfall sicher; dieser wird laufend aktualisiert. Die Krisenpl\u00e4ne der Tochterunternehmen werden im Rahmen des Plans der
Erste Group koordiniert.
ANALYSE DES LIQUIDIT\u00c4TSRISIKOS
Das Liquidit\u00e4tsrisiko in der Erste Group wird durch folgende Methoden analysiert.
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote. Die aufsichtsrechtliche LCR wird von der Erste Group f\u00fcr die interne \u00dcberwachung und Steuerung
der Liquidit\u00e4tsposition verwendet. Um sicherzustellen, dass die LCR sowohl \u00fcber dem aufsichtsrechtlichen Limit als auch dem
internen Limit bleibt, \u00fcberwacht die Erste Group die kurzfristigen Liquidit\u00e4tszufl\u00fcsse und -abfl\u00fcsse sowie die verf\u00fcgbare
realisierbare Liquidit\u00e4t (counterbalancing capacity, CBC).
Die Erste Group baute den Liquidit\u00e4tspuffer weiterhin aktiv auf, dies f\u00fchrte im Vergleich zum Vorjahr zu einer noch h\u00f6heren LCR.
Der Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf den Zuwachs von hochliquiden Aktiva der Stufe 1 sowie auf ein h\u00f6heres Volumen an \u00dcberschuss
der Mindestreserve zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Erste Group h\u00e4lt damit weiterhin einen mehr als komfortablen Puffer weit \u00fcber den
internen und externen Limiten hinaus.Im Zuge der Schlie\u00dfung der Findings aus der Liquidit\u00e4tsvorortpr\u00fcfung im Jahr 2024
wurden Teile der LCR-Methodik entsprechend angepasst. Diese Anpassung hat ab August 2025 zu einer leicht negativen
Auswirkung in der Kennzahl gef\u00fchrt.
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Liquidit\u00e4tspuffer
79.810
90.532
Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss
52.642
55.588
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote
151,60%
162,90%
Strukturelle Liquidit\u00e4ts-Gaps. Die langfristige Liquidit\u00e4tsposition wird mittels struktureller Liquidit\u00e4ts-Gaps auf Basis
vertraglicher und teilweise modellierter Cashflows aller liquidit\u00e4tsrelevanter Positionen der Bilanz (sowohl on- als auch off-
balance) gesteuert. Sie wird f\u00fcr jede vom Volumen her relevante W\u00e4hrung einzeln berechnet.
Grunds\u00e4tzlich werden die Cashflows auf Basis der vertraglichen F\u00e4lligkeiten bzw. entsprechend dem Tilgungsplan den
Laufzeitb\u00e4ndern zugeordnet. Alle Kundenprodukte mit unbestimmter Laufzeit (z.B. Sichteinlagen und Kontokorrentbest\u00e4nde)
werden entsprechend einem Abreifungsprofil, basierend auf dem statistisch beobachteten Kundenverhalten, dargestellt. Der
h\u00f6here Liquidit\u00e4tspuffer hat einen positiven Effekt auch im ersten Laufzeitband der strukturellen Liquidit\u00e4ts-Gaps.
Strukturelles Liquidit\u00e4ts-Gap
\u00a0
0-12 Monate
1-3 Jahre
3-5 Jahre
> 5 Jahre
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Liquidit\u00e4ts-Gap
24.319
32.057
3.113
-2.579
4.103
3.050
-36.159
-40.115
Ein \u00dcberhang der Aktiva wird mit positivem Vorzeichen, ein \u00dcberhang der Passiva mit negativem Vorzeichen dargestellt. Zufl\u00fcsse
aus liquiden Wertpapieren in H\u00f6he von EUR\u00a067\u00a0Mrd ( 2024: EUR\u00a064\u00a0Mrd), die als Sicherheit bei den jeweiligen f\u00fcr die Erste Group
zug\u00e4nglichen Zentralbanken verwendet werden k\u00f6nnen, werden nicht mit der vertraglichen F\u00e4lligkeit, sondern im ersten
Laufzeitband ber\u00fccksichtigt.
Realisierbare Liquidit\u00e4t. Die Erste Group beobachtet regelm\u00e4\u00dfig ihre realisierbare Liquidit\u00e4t, die aus dem Kassenbestand, den
\u00dcberschussreserven bei Zentralnotenbanken, sowie aus unbelasteten zentralbankf\u00e4higen Aktiva und anderen liquiden
Wertpapieren besteht. Die Auswirkungen von Repo- und Reverse Repo-Gesch\u00e4ften sowie von Wertpapierleihegesch\u00e4ften sind
entsprechend ber\u00fccksichtigt. Diese Aktiva k\u00f6nnen kurzfristig mobilisiert werden, um potenzielle Abfl\u00fcsse in einer Krise zu
kompensieren.
Terminstruktur der realisierbaren Liquidit\u00e4t
in EUR Mio
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kassenbestand, \u00dcberschussreserven
22.139
0
0
0
Liquide Aktiva
62.236
-10.489
-30.509
-21.238
Andere zentralbankf\u00e4hige Aktiva
16.145
1.283
-9.769
-7.659
davon nicht platzierte Pfandbriefe
12.522
1.165
-10.178
-3.510
davon Kreditforderungen
3.880
0
0
-3.880
Belastungskapazit\u00e4t
100.520
-9.206
-40.278
-28.897
\u00a0
Dez 24
Kassenbestand, \u00dcberschussreserven
19.927
0
0
0
Liquide Aktiva
57.497
-8.783
-28.657
-20.057
Andere zentralbankf\u00e4hige Aktiva
14.872
691
-11.525
-4.038
davon nicht platzierte Pfandbriefe
9.877
1.403
-10.418
-862
davon Kreditforderungen
4.319
0
0
-4.319
Belastungskapazit\u00e4t
92.296
-8.092
-40.182
-24.095
Die Zahlen in der obigen Tabelle zeigen die Summe der m\u00f6glichen realisierbaren Liquidit\u00e4t in einem \u201eGoing Concern\u201c unter
Ber\u00fccksichtigung von Abschl\u00e4gen der Zentralbanken. In einem Krisenszenario k\u00f6nnen widrige Marktentwicklungen das
Gesamtvolumen reduzieren. Die urspr\u00fcnglich verf\u00fcgbare Liquidit\u00e4t auf Konzernebene wird durch weitere Abschl\u00e4ge reduziert.
Negative Zahlen stellen f\u00e4llige Positionen der verf\u00fcgbaren Liquidit\u00e4tsreserve dar. Positive Zahlen mit Termin \u00fcber drei Monate
sind Positionen, die nicht unmittelbar als realisierbare Liquidit\u00e4t zur Verf\u00fcgung stehen.
Das Wachstum der realisierbaren Liquidit\u00e4t ist prim\u00e4r auf h\u00f6here Best\u00e4nde an hochliquiden Aktiva der Stufe 1, den gewachsenen
\u00dcberschuss an Mindestreserve sowie ein h\u00f6heres Volumen emittierter, nicht platzierter gedeckter Schuldverschreibungen
zur\u00fcckzuf\u00fchren. Infolgedessen konnte das Volumen an realisierbarer Liquidit\u00e4t auf bereits hohem Niveau weiter wachsen, dies
stellt einen \u00fcberaus komfortablen Liquidit\u00e4tspuffer f\u00fcr die Erste Group dar.
Finanzielle Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Buchwerte
Vertragliche
Cashflows
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
324.781
340.028
252.380
17.425
44.630
25.593
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
23.375
8.561
2.821
8.070
3.923
Einlagen von Kunden
252.991
255.050
239.106
7.805
6.256
1.883
Verbriefte Verbindlichkeiten
49.358
55.267
4.516
6.495
28.757
15.499
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.514
6.337
197
305
1.547
4.288
Derivative Verbindlichkeiten
1.262
4.002
606
664
2.566
167
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
3.486
572
422
2.353
138
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
517
33
242
213
28
Abfl\u00fcsse
-
68.048
53.184
8.666
4.960
1.237
Zufl\u00fcsse
-
-67.531
-53.151
-8.424
-4.747
-1.209
Eventualverbindlichkeiten
-
79.557
79.557
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.766
7.766
-
-
-
Zusagen
-
71.792
71.792
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
2.564
2.564
2.564
-
-
-
Gesamt
328.608
426.152
335.107
18.089
47.196
25.759
\u00a0
Dez 24
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
314.801
326.531
246.509
17.033
41.005
21.984
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
24.272
11.833
2.600
6.203
3.636
Einlagen von Kunden
241.651
244.305
227.856
9.992
5.051
1.406
Verbriefte Verbindlichkeiten
46.494
51.779
6.650
4.014
28.144
12.970
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.395
6.175
169
427
1.608
3.971
Derivative Verbindlichkeiten
1.343
3.804
327
687
2.581
208
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
2.981
121
523
2.171
166
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
822
206
164
410
42
Abfl\u00fcsse
-
52.221
36.478
5.743
8.809
1.192
Zufl\u00fcsse
-
-51.399
-36.271
-5.579
-8.399
-1.150
Eventualverbindlichkeiten
-
73.137
73.137
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.431
7.431
-
-
-
Zusagen
-
65.706
65.706
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1.484
1.484
1.484
-
-
-
Gesamt
317.628
404.956
321.458
17.719
43.587
22.192
Die nicht-derivativen Verbindlichkeiten setzen sich Ende 2025 aus 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4%
aus anderen W\u00e4hrungen zusammen (2024: 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4% andere W\u00e4hrungen).
Abfl\u00fcsse aus besicherten Derivaten werden im Rahmen von internen Stresstests, basierend auf einem \u201ehistorical lookback\u201c Ansatz
berechnet. Im Szenario einer schweren Namens- und Marktkrise zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde ein m\u00f6glicher gestresster Abfluss
in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a01\u00a0Mrd) ermittelt.
Das Volumen von t\u00e4glich f\u00e4lligen Einlagen von Kundinnen lag am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 bei EUR\u00a0185\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0171\u00a0Mrd).
Nach Kundensegmenten verteilten sich die t\u00e4glich f\u00e4lligen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kundinnen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wie
folgt: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3% Finanzinstitute
(2024: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3%
Finanzinstitute).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-849": { "value": "
Finanzielle Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Buchwerte
Vertragliche
Cashflows
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
324.781
340.028
252.380
17.425
44.630
25.593
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
23.375
8.561
2.821
8.070
3.923
Einlagen von Kunden
252.991
255.050
239.106
7.805
6.256
1.883
Verbriefte Verbindlichkeiten
49.358
55.267
4.516
6.495
28.757
15.499
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.514
6.337
197
305
1.547
4.288
Derivative Verbindlichkeiten
1.262
4.002
606
664
2.566
167
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
3.486
572
422
2.353
138
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
517
33
242
213
28
Abfl\u00fcsse
-
68.048
53.184
8.666
4.960
1.237
Zufl\u00fcsse
-
-67.531
-53.151
-8.424
-4.747
-1.209
Eventualverbindlichkeiten
-
79.557
79.557
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.766
7.766
-
-
-
Zusagen
-
71.792
71.792
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
2.564
2.564
2.564
-
-
-
Gesamt
328.608
426.152
335.107
18.089
47.196
25.759
\u00a0
Dez 24
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
314.801
326.531
246.509
17.033
41.005
21.984
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
24.272
11.833
2.600
6.203
3.636
Einlagen von Kunden
241.651
244.305
227.856
9.992
5.051
1.406
Verbriefte Verbindlichkeiten
46.494
51.779
6.650
4.014
28.144
12.970
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.395
6.175
169
427
1.608
3.971
Derivative Verbindlichkeiten
1.343
3.804
327
687
2.581
208
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
2.981
121
523
2.171
166
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
822
206
164
410
42
Abfl\u00fcsse
-
52.221
36.478
5.743
8.809
1.192
Zufl\u00fcsse
-
-51.399
-36.271
-5.579
-8.399
-1.150
Eventualverbindlichkeiten
-
73.137
73.137
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.431
7.431
-
-
-
Zusagen
-
65.706
65.706
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1.484
1.484
1.484
-
-
-
Gesamt
317.628
404.956
321.458
17.719
43.587
22.192
Die nicht-derivativen Verbindlichkeiten setzen sich Ende 2025 aus 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4%
aus anderen W\u00e4hrungen zusammen (2024: 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4% andere W\u00e4hrungen).
Abfl\u00fcsse aus besicherten Derivaten werden im Rahmen von internen Stresstests, basierend auf einem \u201ehistorical lookback\u201c Ansatz
berechnet. Im Szenario einer schweren Namens- und Marktkrise zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde ein m\u00f6glicher gestresster Abfluss
in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a01\u00a0Mrd) ermittelt.
Das Volumen von t\u00e4glich f\u00e4lligen Einlagen von Kundinnen lag am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 bei EUR\u00a0185\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0171\u00a0Mrd).
Nach Kundensegmenten verteilten sich die t\u00e4glich f\u00e4lligen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kundinnen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wie
folgt: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3% Finanzinstitute
(2024: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3%
Finanzinstitute).
Eventualverbindlichkeiten
Um den finanziellen Anforderungen der Kund:innen entsprechen zu k\u00f6nnen, schlie\u00dft die Bank verschiedene unwiderrufliche
Verpflichtungen und Eventualkreditverbindlichkeiten ab. Diese Verpflichtungen werden nicht in der Bilanz ausgewiesen,
beinhalten jedoch Kreditrisiken und sind somit Teil des Gesamtrisikos der Erste Group (siehe Note 35 Kreditrisikovolumen und
Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-848": { "value": "
Finanzielle Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Buchwerte
Vertragliche
Cashflows
bis 1 Monat
1-12 Monate
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
324.781
340.028
252.380
17.425
44.630
25.593
Einlagen von Kreditinstituten
16.919
23.375
8.561
2.821
8.070
3.923
Einlagen von Kunden
252.991
255.050
239.106
7.805
6.256
1.883
Verbriefte Verbindlichkeiten
49.358
55.267
4.516
6.495
28.757
15.499
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.514
6.337
197
305
1.547
4.288
Derivative Verbindlichkeiten
1.262
4.002
606
664
2.566
167
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
3.486
572
422
2.353
138
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
517
33
242
213
28
Abfl\u00fcsse
-
68.048
53.184
8.666
4.960
1.237
Zufl\u00fcsse
-
-67.531
-53.151
-8.424
-4.747
-1.209
Eventualverbindlichkeiten
-
79.557
79.557
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.766
7.766
-
-
-
Zusagen
-
71.792
71.792
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
2.564
2.564
2.564
-
-
-
Gesamt
328.608
426.152
335.107
18.089
47.196
25.759
\u00a0
Dez 24
Nicht-derivative Verbindlichkeiten
314.801
326.531
246.509
17.033
41.005
21.984
Einlagen von Kreditinstituten
21.261
24.272
11.833
2.600
6.203
3.636
Einlagen von Kunden
241.651
244.305
227.856
9.992
5.051
1.406
Verbriefte Verbindlichkeiten
46.494
51.779
6.650
4.014
28.144
12.970
Nachrangige Verbindlichkeiten
5.395
6.175
169
427
1.608
3.971
Derivative Verbindlichkeiten
1.343
3.804
327
687
2.581
208
Derivative Verbindlichkeiten mit genetteten
Cash-Flows
-
2.981
121
523
2.171
166
Derivative Verbindlichkeiten mit Brutto-Cash-
Flows (netto)
-
822
206
164
410
42
Abfl\u00fcsse
-
52.221
36.478
5.743
8.809
1.192
Zufl\u00fcsse
-
-51.399
-36.271
-5.579
-8.399
-1.150
Eventualverbindlichkeiten
-
73.137
73.137
-
-
-
Finanzgarantien
-
7.431
7.431
-
-
-
Zusagen
-
65.706
65.706
-
-
-
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1.484
1.484
1.484
-
-
-
Gesamt
317.628
404.956
321.458
17.719
43.587
22.192
Die nicht-derivativen Verbindlichkeiten setzen sich Ende 2025 aus 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4%
aus anderen W\u00e4hrungen zusammen (2024: 71% EUR, 18% CZK, 4% RON, 3% USD, und die restlichen 4% andere W\u00e4hrungen).
Abfl\u00fcsse aus besicherten Derivaten werden im Rahmen von internen Stresstests, basierend auf einem \u201ehistorical lookback\u201c Ansatz
berechnet. Im Szenario einer schweren Namens- und Marktkrise zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wurde ein m\u00f6glicher gestresster Abfluss
in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a01\u00a0Mrd) ermittelt.
Das Volumen von t\u00e4glich f\u00e4lligen Einlagen von Kundinnen lag am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 bei EUR\u00a0185\u00a0Mrd (2024: EUR\u00a0171\u00a0Mrd).
Nach Kundensegmenten verteilten sich die t\u00e4glich f\u00e4lligen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kundinnen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 wie
folgt: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3% Finanzinstitute
(2024: 65% private Haushalte, 19% Klein- und Mittelbetriebe, 8% gr\u00f6\u00dfere Unternehmen, 5% \u00f6ffentliche Hand und 3%
Finanzinstitute).
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN IM ANWENDUNGSBEREICH VON IFRS 9
Im Zuge der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gibt die Erste Group Finanzgarantien, wie etwa verschiedene Arten von Akkreditiven
und Garantien. Eine Finanzgarantie ist ein Vertrag, bei dem die Garantiegeber:in zur Leistung bestimmter Zahlungen verpflichtet
ist. Diese Zahlungen entsch\u00e4digen die Garantienehmer:in f\u00fcr einen Verlust, der der Garantienehmer:in durch das nicht
fristgem\u00e4\u00dfe Begleichen von Zahlungsverpflichtungen einer Schuldner:in gem\u00e4\u00df den urspr\u00fcnglichen oder ver\u00e4nderten
Bedingungen eines Schuldinstruments entsteht.
F\u00fcr Finanzgarantien werden R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells erwarteter Kreditverluste gebildet, wenn der errechnete
erwartete Kreditverlust h\u00f6her als der nicht amortisierte Betrag der erhaltenen Pr\u00e4mie ist.
Kreditzusagen sind feste Zusagen f\u00fcr die Bereitstellung von Krediten zu vorher festgelegten Bedingungen. Kreditzusagen werden
im Allgemeinen nicht in der Bilanz ausgewiesen, bevor sie in Anspruch genommen werden. Wenn es wahrscheinlich ist, dass die
Bank den Kreditvertrag abschlie\u00dfen wird, werden die erhaltenen Geb\u00fchren abgegrenzt und passen den Effektivzinssatz des Kredits
an, wenn die Zusage in Anspruch genommen wird. Kreditzusagen f\u00fchren zur Bildung von R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells
erwarteter Kreditverluste.
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken unter \u201eKreditzusagen und Finanzgarantien\u201c: Tabelle \u201eEntwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien\u201c.
IAS 37 R\u00dcCKSTELLUNGEN
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen, die im Anwendungsbereich von IAS 37 sind, werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c ausgewiesen.
Entwicklung der IAS 37 R\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Stand zum
Zuf\u00fchrungen
Verbrauch
Aufl\u00f6sungen
Aufzinsung
Wechselkurs-
und andere
\u00c4nderungen
Stand zum
J\u00e4n 25
Dez 25
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und
Steuerangelegenheiten
258
85
-20
-129
1
1
196
Verpflichtungen und gegebene
Garantien au\u00dferhalb des
Anwendungsbereichs von IFRS 9
12
6
0
-12
0
0
6
Sonstige R\u00fcckstellungen
136
6
-8
-14
2
1
121
R\u00fcckstellungen
406
97
-28
-155
2
2
324
J\u00e4n 24
Dez 24
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und
Steuerangelegenheiten
289
32
-15
-44
0
-3
258
Verpflichtungen und gegebene
Garantien au\u00dferhalb des
Anwendungsbereichs von IFRS 9
24
13
0
-25
0
0
12
Sonstige R\u00fcckstellungen
71
108
-30
-4
1
-11
136
R\u00fcckstellungen
384
154
-44
-74
1
-14
406
Unter dem Posten \u201eR\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle und Steuerangelegenheiten\u201c werden ausstehende Verpflichtungen ausgewiesen,
wie Rechtsstreitigkeiten aus dem Kreditgesch\u00e4ft, der Verm\u00f6gensverwaltung oder Rechtsstreitigkeiten betreffend
Konsumentenschutzthemen, die sich im Zusammenhang mit dem \u00fcblichen Bankgesch\u00e4ft ergeben. In 2025 wurde die R\u00fcckstellung
f\u00fcr Risken in Zusammenhang mit Konsumentenschutzklagen in Rum\u00e4nien in der H\u00f6he von EUR\u00a042\u00a0Mio teilweise aufgel\u00f6st (2024:
Zuf\u00fchrung EUR\u00a01\u00a0Mio). Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Gesamtbetrag dieser R\u00fcckstellung auf EUR\u00a023\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a066\u00a0Mio).
In Bezug auf die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der rum\u00e4nischen Bausparkassen-Tochtergesellschaft BCR Banca pentru Locuinte SA (BPL)
wurde der Ausweis einer Strafzahlung (in Bezug auf die Frage, ob die staatlichen Zusch\u00fcsse an die Kunden der Bausparkasse in
\u00dcbereinstimmung mit den geltenden gesetzlichen Bestimmungen ausgezahlt wurden) in H\u00f6he von insgesamt EUR\u00a078\u00a0Mio im
Herbst 2025 nach einem g\u00fcnstigen Gerichtsurteil ausgebucht. Somit bleibt per Jahresende 2025 keine Verbindlichkeit bestehen
( 2024: EUR\u00a078\u00a0Mio).
In Kroatien hat der Oberste Gerichtshof in einer von einer Konsumentenschutzorganisation gegen mehrere lokale Banken,
darunter die EBC, eingebrachten Klage (\u201eVerbandsklage\u201c) 2015 entschieden, dass Fremdw\u00e4hrungsklauseln in Kreditvertr\u00e4gen mit
Konsument:innen g\u00fcltig sind, w\u00e4hrend vertragliche Bestimmungen f\u00fcr nichtig erkl\u00e4rt wurden, wie sie bis 2008 von den meisten
Banken verwendet und als Basis f\u00fcr die einseitige \u00c4nderung der variablen Zinsen von in Schweizer Franken denominierten
Konsumentenkrediten herangezogen wurden. Ende 2016 hat der kroatische Verfassungsgerichtshof den Teil der Entscheidung des
Obersten Gerichtshof aufgehoben, welcher die Rechtm\u00e4\u00dfigkeit der Fremdw\u00e4hrungsklausel feststellte. Nachdem der Fall bez\u00fcglich
der Fremdw\u00e4hrungsklausel an das Gericht zweiter Instanz zur neuerlichen Verhandlung zur\u00fcckverwiesen wurde, erkl\u00e4rte dieses
Gericht 2018 im Kern die CHF W\u00e4hrungsklausel f\u00fcr ung\u00fcltig, sie verletzte kollektive und individuelle Rechte von
Konsument:innen.
Noch w\u00e4hrend der zuvor erw\u00e4hnten anh\u00e4ngigen Verbandsklage war die EBC 2015 aufgrund eines erlassenen Gesetzes gefordert,
eine Konvertierung anzubieten, die es den Konsument:innen erm\u00f6glichte, ihre CHF denominierten Kredite auf Grundlage
entsprechender Konvertierungsvereinbarungen in auf EUR denominierte Kredite umzuwandeln. Eine bestimmte Anzahl CHF
Krediten, die im Zeitraum zwischen 2004 und 2008 abgeschlossen wurden, sind Gegenstand einzelner, von Konsument:innen
initiierten Gerichtsverfahren, welche sich auf eine teilweise Nichtigkeit ihres urspr\u00fcnglichen Kreditvertrages berufen und eine
R\u00fcckerstattung fordern, obwohl die entsprechende Konvertierung durchgef\u00fchrt wurde. Eine endg\u00fcltige rechtliche Beurteilung zur
Frage von allf\u00e4lligen R\u00fcckerstattungsanspr\u00fcchen f\u00fcr denominierte Kredite wird derzeit auf Ebene des Obersten Gerichtshofs
gepr\u00fcft. Aufgrund der Unsicherheit \u00fcber die endg\u00fcltige rechtliche Beurteilung und der anhaltenden uneinheitlichen Rechtspraxis
der Gerichte in Kroatien in Bezug auf konvertierte Kredite, wurden bestehende R\u00fcckstellungen f\u00fcr Einzelf\u00e4lle entsprechend
angepasst.
Im Juli 2024 legte das Bundesfinanzgericht im Verfahren einer \u00f6sterreichischen Bank dem EuGH die Frage vor, ob \u00a7 6 Abs 1 Z 28
zweiter Satz UStG eine staatliche Beihilfe gem\u00e4\u00df Art 107 Abs 1 Vertrag \u00fcber die Arbeitsweise der Europ\u00e4ischen Union (AEUV)
darstellt. Mit einer Entscheidung ist erfahrungsgem\u00e4\u00df in etwa ein bis zwei Jahren zu rechnen. Aus heutiger Sicht besteht nach
unserer Einsch\u00e4tzung eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass der EuGH in seiner Entscheidung das Vorliegen einer staatlichen
Beihilfe bejahen wird. Der R\u00fcckstellungsberechnung liegt eine bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung zugrunde. Im Jahr 2024 wurde daf\u00fcr eine
R\u00fcckstellung von EUR 102 Mio gebildet. Die Bewertung im Jahr 2025 ergab keine wesentliche Ver\u00e4nderung.
Eventualverbindlichkeiten
Um den finanziellen Anforderungen der Kund:innen entsprechen zu k\u00f6nnen, schlie\u00dft die Bank verschiedene unwiderrufliche
Verpflichtungen und Eventualkreditverbindlichkeiten ab. Diese Verpflichtungen werden nicht in der Bilanz ausgewiesen,
beinhalten jedoch Kreditrisiken und sind somit Teil des Gesamtrisikos der Erste Group (siehe Note 35 Kreditrisikovolumen und
Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ).
Rechtsstreitigkeiten
Die Erste Group Bank AG und einige ihrer Tochtergesellschaften sind an Rechtsstreitigkeiten beteiligt, die \u00fcberwiegend im
Zusammenhang mit dem gew\u00f6hnlichen Bankgesch\u00e4ftsbetrieb stehen. Es wird nicht erwartet, dass der Ausgang dieser Verfahren
einen erheblichen negativen Einfluss auf die Finanz- und/oder Ertragslage der Erste Group bzw. Erste Group Bank AG haben wird.
Die Erste Group ist dar\u00fcber hinaus derzeit an folgenden Verfahren beteiligt, von denen einige bei negativem Ausgang erhebliche
Auswirkungen auf die finanzielle Lage oder die Ertragslage der Erste Group oder der Erste Group Bank AG haben k\u00f6nnen. Von der
Darstellung m\u00f6glicher finanzieller Auswirkungen wird abgesehen, da weder im Hinblick auf die Dauer noch auf den Ausgang der
jeweiligen Verfahren eine verl\u00e4ssliche Einsch\u00e4tzung vorgenommen werden kann und um den Ausgang der jeweiligen Verfahren
nicht zu beeinflussen.
RECHTSSTREITIGKEITEN ZU KONSUMENTENSCHUTZTHEMEN
Einige der Tochtergesellschaften der Erste Group sind in ihrer jeweiligen Jurisdiktion Beklagte in einer Anzahl von
Rechtsstreitigkeiten und aufsichtsrechtlichen Verfahren, die von einzelnen Kund:innen, Aufsichtsbeh\u00f6rden oder
Konsumentenschutzbeh\u00f6rden und -organisationen gegen sie anh\u00e4ngig gemacht wurden. Einzelne Klagen werden als
Sammelklagen gef\u00fchrt. In den Verfahren wird zumeist geltend gemacht, dass einzelne Vertragsbestimmungen, \u00fcberwiegend in
Verbraucherkreditvertr\u00e4gen, gegen zwingende Konsumentenschutzbestimmungen oder sonstige zivilrechtliche Bestimmungen
versto\u00dfen und dass gewisse, den Kund:innen bereits verrechnete Geb\u00fchren oder Teile von Zinsen zur\u00fcckzuzahlen seien. Inhaltlich
richten sich diese Klagen gegen die G\u00fcltigkeit bestimmter Entgelte sowie von Vertragsklauseln, welche die Anpassung von Zinssatz
und W\u00e4hrung zum Inhalt haben. In einigen Jurisdiktionen erh\u00f6hen sich die Rechtsrisiken in Zusammenhang mit in der
Vergangenheit vergebenen Krediten durch die Verabschiedung politisch motivierter Gesetze, welche sich auf bestehende
Kreditbeziehungen auswirken, was zu R\u00fcckzahlungsverpflichtungen an Kund:innen f\u00fchren kann. Die folgenden
Konsumentenschutzthemen werden hervorgehoben:
In Rum\u00e4nien ist die BCR nicht nur Beklagte in Einzelklagen von Konsument:innen wegen behaupteter Verletzungen
unterschiedlicher konsumentenschutzrechtlicher Vorschriften, sondern auch eine von mehreren lokalen Banken, gegen welche die
Konsumentenschutzbeh\u00f6rde wegen behaupteter missbr\u00e4uchlicher Klauseln in Bezug auf Kreditpraktiken vor 2010 vorgeht. In
diesem Zusammenhang ist die BCR derzeit Beklagte in einer Rechtsstreitigkeit, welche von der lokalen
Konsumentenschutzbeh\u00f6rde im Namen mehrerer Kreditnehmer:innen initiiert wurde. Das Gerichtsverfahren ist noch anh\u00e4ngig.
Eine m\u00f6gliche negative Entscheidung \u00fcber die G\u00fcltigkeit einer Vertragsklausel k\u00f6nnte sich jedoch auch auf die G\u00fcltigkeit einer
solchen Klausel in anderen \u00e4hnlichen Vertr\u00e4gen der BCR mit Konsument:innen auswirken.
CSAS MINDERHEITSAKTION\u00c4R:INNEN KLAGE
Nachdem die Erste Group Bank AG mittels eines Squeeze-out Verfahrens bei der CSAS zu deren Alleineigent\u00fcmerin wurde, haben
einige der ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4r:innen Klagen beim Gericht in Prag gegen die Erste Group Bank AG eingebracht. In
diesem Verfahren machen die Kl\u00e4ger:innen im Wesentlichen geltend, dass der von der Erste Group Bank AG bezahlte
Abfindungspreis von 1.328 CZK (damals ca. 51 Euro je Aktie) unfair und zu gering gewesen sei und erh\u00f6ht werden sollte. Falls die
Gerichte eine Erh\u00f6hung f\u00fcr geboten erachten, wirkt diese Entscheidung zugunsten aller ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4r:innen.
Bei dem 2018 durchgef\u00fchrten Squeeze-Out hat die Erste Group Bank AG insgesamt 1,03% an Minderheitsaktien im Gegenwert von
rund EUR\u00a080\u00a0Mio erworben. Die Erste Group Bank AG erachtet den von einem externen Bewertungsgutachter ermittelten
Abfindungsbetrag, dessen H\u00f6he durch einen weiteren - von der Erste Group Bank AG im Zuge des laufenden Verfahrens
beigezogenen externen Gutachter best\u00e4tigt wurde, f\u00fcr korrekt und fair. Das zust\u00e4ndige Erstgericht in Prag ist der Ansicht der Erste
Group Bank AG, einen fairen und korrekten Abfindungsbetrag an die ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4re bezahlt zu haben, im \u2013
nicht rechtskr\u00e4ftigen \u2013 erstinstanzlichen Urteil gefolgt und hat die von den Kl\u00e4gern geltend gemachte Forderung nach einem
erh\u00f6hten Abfindungsbetrag, abgewiesen. Gegen dieses Urteil wurde von den Kl\u00e4gern Berufung erhoben. Das Berufungsverfahren
ist noch gerichtsanh\u00e4ngig.
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ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sind Immobilien (Grundst\u00fccke oder Geb\u00e4ude \u2013 oder Teile von Geb\u00e4uden oder beides),
die zur Vermietung und Verpachtung und/oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten werden.
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in der Bilanz in dem Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c
erfasst.
Der Mietertrag wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen\u201c erfasst. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in
dem Posten \u201eAbschreibung und Amortisation\u201c ausgewiesen. Die lineare Abschreibung erfolgt auf Basis der Nutzungsdauer. Die
betriebsgew\u00f6hnliche Nutzungsdauer von als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4uden bewegt sich in der Bandbreite von 15 bis 100
Jahren. Sowohl Wertminderungen als auch Zuschreibungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c dargestellt.
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SACHANLAGEN
Sachanlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear auf die Restwerte abgeschrieben.
Abschreibungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eAbschreibung und Amortisation\u201c,
Wertminderungen in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst.
Nutzungsdauer in Jahren
Geb\u00e4ude
30-50
Umbauten auf eigenen und fremden Liegenschaften
15-50
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
4-10
Personenkraftwagen
4-8
IT-Hardware
4-6
Grundst\u00fccke werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben.
Gewinne oder Verluste aus Wertminderungen oder Wertaufholungen und aus der Ausbuchung des Verm\u00f6genswerts (ermittelt als
Differenz zwischen dem Nettoerl\u00f6s aus der Ver\u00e4u\u00dferung und dem Buchwert des Verm\u00f6genswerts), werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst.
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SACHANLAGEN
Sachanlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear auf die Restwerte abgeschrieben.
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Wertminderungen in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst.
Nutzungsdauer in Jahren
Geb\u00e4ude
30-50
Umbauten auf eigenen und fremden Liegenschaften
15-50
Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung
4-10
Personenkraftwagen
4-8
IT-Hardware
4-6
Grundst\u00fccke werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben.
Gewinne oder Verluste aus Wertminderungen oder Wertaufholungen und aus der Ausbuchung des Verm\u00f6genswerts (ermittelt als
Differenz zwischen dem Nettoerl\u00f6s aus der Ver\u00e4u\u00dferung und dem Buchwert des Verm\u00f6genswerts), werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst.
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ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sind Immobilien (Grundst\u00fccke oder Geb\u00e4ude \u2013 oder Teile von Geb\u00e4uden oder beides),
die zur Vermietung und Verpachtung und/oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten werden.
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in der Bilanz in dem Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c
erfasst.
Der Mietertrag wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen\u201c erfasst. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in
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betriebsgew\u00f6hnliche Nutzungsdauer von als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4uden bewegt sich in der Bandbreite von 15 bis 100
Jahren. Sowohl Wertminderungen als auch Zuschreibungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c dargestellt.
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ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sind Immobilien (Grundst\u00fccke oder Geb\u00e4ude \u2013 oder Teile von Geb\u00e4uden oder beides),
die zur Vermietung und Verpachtung und/oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten werden.
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden in der Bilanz in dem Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c
erfasst.
Der Mietertrag wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasing-Vertr\u00e4gen\u201c erfasst. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in
dem Posten \u201eAbschreibung und Amortisation\u201c ausgewiesen. Die lineare Abschreibung erfolgt auf Basis der Nutzungsdauer. Die
betriebsgew\u00f6hnliche Nutzungsdauer von als Finanzinvestition gehaltenen Geb\u00e4uden bewegt sich in der Bandbreite von 15 bis 100
Jahren. Sowohl Wertminderungen als auch Zuschreibungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten
\u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c dargestellt.
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WERTMINDERUNGEN
Der Konzern ermittelt an jedem Abschlussstichtag, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung nicht finanzieller Verm\u00f6genswerte
vorliegen. Die Werthaltigkeitspr\u00fcfung erfolgt auf individueller Ebene des Verm\u00f6genswerts, wenn der Verm\u00f6genswert
Mittelzufl\u00fcsse generiert, die weitestgehend unabh\u00e4ngig von denen anderer Verm\u00f6genswerte sind. Ein typisches Beispiel sind als
Finanzinvestition gehaltene Immobilien. Ansonsten erfolgt die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden
Einheit (ZGE), der der Verm\u00f6genswert angeh\u00f6rt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-855": { "value": "
WERTMINDERUNGEN
Der Konzern ermittelt an jedem Abschlussstichtag, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung nicht finanzieller Verm\u00f6genswerte
vorliegen. Die Werthaltigkeitspr\u00fcfung erfolgt auf individueller Ebene des Verm\u00f6genswerts, wenn der Verm\u00f6genswert
Mittelzufl\u00fcsse generiert, die weitestgehend unabh\u00e4ngig von denen anderer Verm\u00f6genswerte sind. Ein typisches Beispiel sind als
Finanzinvestition gehaltene Immobilien. Ansonsten erfolgt die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden
Einheit (ZGE), der der Verm\u00f6genswert angeh\u00f6rt.
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
J\u00e4n 24
2.481
994
617
312
4.405
1.987
Zug\u00e4nge
261
84
96
63
504
141
Abg\u00e4nge
-52
-82
-64
-136
-335
-27
Unternehmenserwerb
0
1
0
0
1
106
Unternehmensabgang
-16
0
-1
0
-17
0
Umklassifizierung
-2
1
1
0
0
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-10
0
-10
0
-20
0
W\u00e4hrungsumrechnungen
-17
-3
-5
2
-24
-6
Dez 24
2.645
995
634
240
4.514
2.199
Zug\u00e4nge
222
96
88
71
478
339
Abg\u00e4nge
-54
-56
-57
-111
-278
-20
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
27
Unternehmensabgang
-51
0
0
-7
-58
0
Umklassifizierung
8
-1
3
0
10
-10
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-16
0
0
0
-16
-178
W\u00e4hrungsumrechnungen
32
3
7
-1
40
12
Dez 25
2.786
1.036
675
193
4.690
2.369
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
J\u00e4n 24
-1.123
-655
-407
-150
-2.334
-554
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-71
-62
-72
-29
-234
-30
Abg\u00e4nge
42
77
62
80
261
11
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
-2
Unternehmensabgang
5
0
0
0
5
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-3
-1
0
-4
-7
-1
Wertaufholungen
11
0
0
0
11
1
Umklassifizierung
1
1
0
0
1
-1
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
-70
0
9
0
-61
-68
W\u00e4hrungsumrechnungen
60
2
3
-3
62
2
Dez 24
-1.147
-637
-405
-107
-2.296
-642
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-75
-65
-77
-28
-246
-32
Abg\u00e4nge
37
50
55
60
203
11
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
-2
Unternehmensabgang
51
0
0
7
58
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
-2
-1
0
-1
-4
0
Wertaufholungen
3
0
0
0
3
0
Umklassifizierung
-16
0
0
2
-14
14
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
11
0
0
0
11
85
W\u00e4hrungsumrechnungen
-14
-2
-4
1
-18
-6
Dez 25
-1.152
-654
-432
-65
-2.302
-572
RESTBUCHWERTE
Eigene Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
1.498
358
229
134
2.218
1.557
Dez 25
1.634
382
243
128
2.387
1.797
Nutzungsrechte: Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
501
3
0
33
537
121
Dez 25
532
3
0
18
553
116
Gesamte Restbuchwerte
in EUR Mio
Eigengenutzte
Grundst\u00fccke
und Geb\u00e4ude
BGA/ sonstige
Sachanlagen
IT-Anlagen
(Hardware)
Sonstige
Mobilien
Sachanlagen
Als
Finanzinvestition
gehaltene
Immobilien
Dez 24
1.999
360
229
167
2.754
1.678
Dez 25
2.166
385
243
146
2.941
1.913
Details zu den in der Bilanz aktivierten Nutzungsrechten aus Leasingvertr\u00e4gen, bei denen die Erste Group Leasingnehmerin ist,
werden in Note 51 Erste Group als Leasingnehmerin beschrieben.
Im Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c sind Buchwerte von Immobilien, die im Rahmen von Operating Leasing-
Vertr\u00e4gen vermietet werden, in H\u00f6he von EUR\u00a01.812\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 1.179 \u00a0Mio) enthalten. Buchwerte in H\u00f6he von EUR\u00a0790\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a0 741\u00a0Mio) sind mit Hypotheken belastet, Buchwerte in H\u00f6he von EUR\u00a0969\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0761\u00a0Mio) unterliegen dem
Wohnungsgemeinn\u00fctzigkeitsgesetz (WGG) und damit auch den entsprechenden Regelungen im Hinblick auf Nutzung und
Verkauf dieser Immobilien. Im Buchwert der sonstigen Sachanlagen sind Buchwerte enthalten, die im Rahmen von Operating
Leasing-Vertr\u00e4gen in H\u00f6he von EUR\u00a0155 \u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0161\u00a0Mio) vermietet werden.
In der Berichtsperiode wurden w\u00e4hrend der Erstellung von Sachanlagen und von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Ausgaben in H\u00f6he von EUR 232\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0111\u00a0Mio) in deren Buchwerten erfasst. Die vertraglichen Verpflichtungen f\u00fcr den
Kauf von Sachanlagen belaufen sich auf EUR\u00a07\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02\u00a0Mio).
Im Jahr 2025 wurden f\u00fcr Geb\u00e4ude und Grundst\u00fccke von Tochtergesellschaften in der Slowakei netto Wertaufholungen von EUR 2
Mio (2024 in Tschechien: netto Wertaufholungen EUR 4 Mio) gebucht. Der erzielbare Betrag (Nutzungswert) f\u00fcr diese
wertgeminderten Verm\u00f6genswerte belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio).
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der Fair Value der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien mit einem Buchwert von
EUR\u00a01.913\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01.678\u00a0Mio) auf EUR\u00a02.373\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02.122\u00a0Mio) und wird als Level 3 der Fair-Value-Hierarchie
eingestuft.
Die Fair Values von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden von Expert:innen mit entsprechender fachlicher
Qualifikation ermittelt. F\u00fcr gewerblich genutzte Immobilien in \u00d6sterreich und CEE, die sich \u00fcber \u00f6sterreichische Unternehmen
im Besitz der Erste Group befinden, wird der Fair Value basierend auf Bewertungsgutachten festgelegt, die zu einem gro\u00dfen Teil,
jedoch nicht vollst\u00e4ndig, auf beobachtbaren Marktdaten (wie z.B. Verkaufspreis pro Quadratmeter, berechnet nach aktuellen,
beobachtbaren Marktransaktionen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte) beruhen. F\u00fcr alle \u00fcbrigen Immobilien, die sich \u00fcber
Tochtergesellschaften in CEE im Besitz der Erste Group befinden, werden die Bewertungen haupts\u00e4chlich mittels des
Vergleichswert- und Ertragswertverfahrens durchgef\u00fchrt. Grundlagen sind ein Vergleich und eine Analyse von entsprechend
vergleichbaren Verm\u00f6gensanlagen- und Miettransaktionen, zusammen mit einem Nachweis der Nachfrage in der N\u00e4he der
jeweiligen Immobilie. Die Merkmale von derartigen vergleichbaren Transaktionen werden unter Ber\u00fccksichtigung von Gr\u00f6\u00dfe,
Lage, Konditionen, Verpflichtungen und anderen materiellen Faktoren auf den Verm\u00f6genswert angewendet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-858": { "value": "Immaterielle Verm\u00f6genswerte
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte der Erste Group umfassen Firmenwerte (siehe Note 58 Tochterunternehmen ), Software,
Kundenstock und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte.
Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit begrenzter Nutzungsdauer werden \u00fcber die wirtschaftliche Nutzungsdauer unter Anwendung
der linearen Methode abgeschrieben. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eAbschreibung
und Amortisation\u201c erfasst.
Nutzungsdauer in Jahren
Computersoftware
4-10
Kundenstock
10-20
WERTMINDERUNGEN VON FIRMENWERTEN UND SONSTIGEN IMMATERIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Im Normalfall generieren immaterielle Verm\u00f6genswerte Mittelzufl\u00fcsse, die nicht weitestgehend unabh\u00e4ngig von Mittelzufl\u00fcssen
anderer Verm\u00f6genswerte sind. Daher wird die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE)
durchgef\u00fchrt, zu der der immaterielle Verm\u00f6genswert geh\u00f6rt. Alle ZGE, denen ein Firmenwert zugeordnet wurde, werden j\u00e4hrlich
im November einer Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung unterzogen. Sollte es w\u00e4hrend des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres Indikatoren f\u00fcr eine
Wertminderung geben, wird eine zus\u00e4tzliche Werthaltigkeitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt.
F\u00fcr die ZGEs in der Erste Group basiert der erzielbare Betrag zur Bestimmung des potenziellen Wertminderungsverlusts
typischerweise auf dem Nutzungswert. Der Nutzungswert ist der Barwert der k\u00fcnftigen Cashflows, die voraussichtlich aus der ZGE
abgeleitet werden. Die Berechnung startet mit der Sch\u00e4tzung der zuk\u00fcnftigen Gewinne, die an die Aktion\u00e4r:innen ausgesch\u00fcttet
werden k\u00f6nnen. Dabei kommen f\u00fcr die ZGEs geplanten und vom Management der Tochtergesellschaften beschlossenen
Ergebnisse unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalerfordernisse zum Einsatz. Der
Planungszeitraum liegt bei f\u00fcnf Jahren. Die Ergebnisprognosen \u00fcber den Planungszeitraum hinaus werden aus dem
prognostizierten Ergebnis f\u00fcr das letzte Jahr der Planungsperiode und einer langfristigen Wachstumsrate abgeleitet (ewige Rente).
Der Barwert dieser ewigen Rente, der eine stabile Wachstumsrate zugrunde liegt (terminal value), ber\u00fccksichtigt
makro\u00f6konomische Parametersch\u00e4tzungen und wirtschaftlich nachhaltige Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr jede ZGE.
Bestimmt werden die Zahlungsstr\u00f6me durch Abzug der ge\u00e4nderten Kapitalerfordernisse \u2013 hervorgerufen durch Schwankungen der
risikogewichteten Aktiva \u2013 von den gesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen Ertr\u00e4gen. Die Kapitalerfordernisse wurden als Zielgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die
Kernkapital-Quote definiert, die den erwarteten k\u00fcnftigen Eigenkapital-Mindestanforderungen entspricht.
Die Diskontierungszinss\u00e4tze ber\u00fccksichtigen spezifische Risiken der ZGE und wurden auf Basis des Capital Asset Pricing-Modells
(CAPM) ermittelt. Entsprechend dem CAPM setzen sich die Diskontierungszinss\u00e4tze aus einem risikolosen Zinssatz und einer
Marktrisikopr\u00e4mie, multipliziert mit einem Faktor f\u00fcr das systematische Risiko (Betafaktor), zusammen. Dar\u00fcber hinaus wurde
f\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze eine l\u00e4nderspezifische Risikozuschlagskomponente ber\u00fccksichtigt. Die zur
Ermittlung der Diskontierungszinss\u00e4tze herangezogenen Werte wurden basierend auf externen Informationen festgelegt.
Ist der erzielbare Betrag einer ZGE niedriger als deren Buchwert, ergibt sich eine Wertminderung in H\u00f6he dieser Differenz, die in
der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst wird.
Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit nichtfinanzieller Verm\u00f6genswerte ist im Abschnitt \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c im Kapitel \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargelegt.
Anschaffungs- und Herstellungskosten
in EUR Mio
Firmenwerte
Kundenstock
Entgeltlich
erworbene
Software
Selbst erstellte
Software im
Konzern
Sonstiges
(Lizenzen,
Patente, etc.)
Gesamt
J\u00e4n 24
663
158
1.908
632
341
3.701
Zug\u00e4nge
0
0
155
25
5
185
Abg\u00e4nge
0
0
-64
-19
-24
-108
Unternehmenserwerb
66
30
0
0
2
98
Unternehmensabgang
0
0
0
0
0
0
Umklassifizierung
0
0
10
-9
-1
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
0
0
-1
0
-12
-12
W\u00e4hrungsumrechnungen
-1
-2
-32
0
-1
-36
Dez 24
727
186
1.976
629
309
3.827
Zug\u00e4nge
12
10
152
27
13
215
Abg\u00e4nge
0
-1
-281
-19
-13
-313
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
0
Unternehmensabgang
0
0
0
0
0
0
Umklassifizierung
0
0
-3
-6
8
-1
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
0
0
0
0
0
0
W\u00e4hrungsumrechnungen
1
2
45
-1
1
47
Dez 25
740
196
1.889
631
319
3.775
Kumulierte Abschreibung
in EUR Mio
Firmenwerte
Kundenstock
Entgeltlich
erworbene
Software
Selbst erstellte
Software im
Konzern
Sonstiges
(Lizenzen,
Patente, etc.)
Gesamt
J\u00e4n 24
-118
-138
-1.368
-467
-297
-2.388
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
0
-4
-107
-59
-13
-183
Abg\u00e4nge
0
0
59
19
24
103
Unternehmenserwerb
-1
0
0
0
-2
-4
Unternehmensabgang
0
0
0
0
0
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
0
0
-9
0
0
-10
Wertaufholungen
0
0
0
0
0
0
Umklassifizierung
0
0
-5
0
5
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
0
0
1
0
11
12
W\u00e4hrungsumrechnungen
1
2
22
0
1
25
Dez 24
-119
-140
-1.408
-507
-271
-2.445
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
0
-7
-116
-47
-12
-182
Abg\u00e4nge
0
1
279
19
13
312
Unternehmenserwerb
0
0
0
0
0
0
Unternehmensabgang
0
0
0
0
0
0
Au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen
0
0
-12
0
-1
-13
Wertaufholungen
0
0
0
0
0
0
Umklassifizierung
0
0
-1
1
0
0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
0
0
0
0
0
0
W\u00e4hrungsumrechnungen
-1
-2
-31
1
-1
-34
Dez 25
-119
-149
-1.288
-534
-272
-2.362
Restbuchwerte
in EUR Mio
Firmenwerte
Kundenstock
Entgeltlich
erworbene
Software
Selbst erstellte
Software im
Konzern
Sonstiges
(Lizenzen,
Patente, etc.)
Gesamt
Dez 24
609
45
568
122
38
1.382
Dez 25
621
48
600
97
47
1.413
Die vertraglichen Verpflichtungen f\u00fcr den Kauf bzw. den Erwerb von immateriellen Verm\u00f6genswerten belaufen sich auf
EUR\u00a0 0\u00a0Mio (2024: EUR\u00a02 \u00a0Mio). Im Posten Kundenstock wird zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 der Kundenstock der Ringturm
Kapitalanlagegesellschaft m.b.H in H\u00f6he von EUR\u00a011\u00a0Mio (2024: EUR\u00a016\u00a0Mio) ausgewiesen. Der verbleibende
Abschreibungszeitraum des Kundenstocks der Ringturm Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. betr\u00e4gt 2,8 Jahre. Dar\u00fcber hinaus wurde
in 2025 ein Kundenstock der InterCapital Asset Management d.o.o. in H\u00f6he von EUR 10 Mio aktiviert. Die Abschreibung wird bei
zwei Kundensegmenten durchschnittlich auf die n\u00e4chsten 9 Jahre verteiltIm Oktober 2025 wurde die Gesellschaft in die Erste
Asset Management d.o.o. verschmolzen.
FIRMENWERTE
Der Zugang der Firmenwerte beinhaltet EUR 12 Mio aus der Akquisition der InterCapital Asset Management d.o.o. (im Oktober
2025 wurde die Gesellschaft in die Erste Asset Management d.o.o. verschmolzen).
Der Firmenwert der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s. (\u201eCSAS\u201c) wurde w\u00e4hrend 2025 quartalsweise auf objektive Hinweise f\u00fcr eine m\u00f6gliche
Wertminderung gepr\u00fcft. Der j\u00e4hrliche Wertminderungstest wurde f\u00fcr den Firmenwert per 31.\u00a0Oktober 2025 durchgef\u00fchrt. Wegen
der noch immer erh\u00f6hten Planungsunsicherheit bedingt durch das nach wie vor instabile wirtschaftliche Umfeld aufgrund
mehrerer globalen Konflikte (Israel, Ukraine) hat die Erste Group f\u00fcr den Wertminderungstest zus\u00e4tzlich zum Basisszenario ein
weiteres Planungsszenario abgeleitet. Neben dem Basisszenario, das als wahrscheinlichstes Szenario mit 75% Wahrscheinlichkeit
gewichtet wurde, wurde auch ein Downside Szenario mit 25% Wahrscheinlichkeitsgewichtung definiert. Der erzielbare Betrag war
h\u00f6her als der Buchwert, sodass keine Wertminderung erforderlich war.
Buchwerte und wesentliche Parameter der Werthaltigkeitspr\u00fcfung per Tochtergesellschaft
(zahlungsmittelgenerierende Einheit) f\u00fcr wesentliche Firmenwerte
CSAS
Buchwert des Firmenwerts zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (in EUR Mio)
544
Effekt aus der W\u00e4hrungsumrechnung f\u00fcr das Jahr
2025 (in EUR Mio)
0
Grundlage, auf der der erzielbare Betrag bestimmt
worden ist
Nutzungswert (basierend auf dem Discounted Cashflow-Modell)
Wesentliche Zinssatz-Parameter des Discounted
Cashflow-Modells
Risikoloser Zinssatz, langfristige Wachstumsrate, \u00df Faktor, Marktrisikopr\u00e4mie
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des
risikolosen Zinssatzes
Der risikolose Zinssatz f\u00fcr das relevante ZGE der Erste Group wurde mit 3,25% p.a.
festgelegt und basiert auf relevanten Finanzstatistiken, die von der Deutschen Bundesbank
zum Stichtag 31. Oktober 2025 ver\u00f6ffentlicht wurden.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
langfristigen Wachstumsrate
F\u00fcr nicht-\u00f6sterreichische ZGE (CEE): die langfristige Wachstumsrate wurde mit 3%
gedeckelt und spiegelt das empfohlene Cap-Level f\u00fcr die langfristige Wachstumsrate
wider, wie im Bericht der Europ\u00e4ischen Wertpapieraufsichtsbeh\u00f6rde ESMA/2013/2
\"European Enforcers Review of Impairment of Goodwill and Other Intangible Assets in IFRS
Financial Statements\" ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des \u03b2-
Faktors
Festgelegt als Median aus den verschuldeten \u00df-Faktoren einer \"Peer Group\" von
ausgew\u00e4hlten, repr\u00e4sentativen Banken, die vergleichbar mit den getesteten (ZGE) sind; wie
von Capital IQ zum Stichtag 31. Oktober 2025 ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
Marktrisikopr\u00e4mie
Festgelegt mit 5,98% f\u00fcr relevante ZGE der Erste Group; Basis daf\u00fcr ist eine ver\u00f6ffentlichte
Empfehlung der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftstreuh\u00e4nder
Zeitraum, f\u00fcr den Cashflows geplant sind (Jahre)
5 Jahre (2026 - 2030); Extrapolation der ewigen Rente basierend auf einer langfristigen
Wachstumsrate
Abzinsungssatz, f\u00fcr die Diskontierung der
prognostizierten Cashflows (vor Steuern)
14,2%
Der zugewiesene Wert zum \u03b2-Faktor
1,26
H\u00f6he der in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfassten Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr das Jahr
2025 (in EUR Mio)
0
Buchwert des Firmenwert zum 31.\u00a0Dezember 2025
nach Wertminderung (in EUR Mio)
544
Buchwert des Firmenwerts zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2024 (in EUR Mio)
544
Effekt aus der W\u00e4hrungsumrechnung f\u00fcr das Jahr
2024 (in EUR Mio)
0
Grundlage, auf der der erzielbare Betrag bestimmt
worden ist
Nutzungswert (basierend auf dem Discounted Cashflow-Modell)
Wesentliche Zinssatz-Parameter des Discounted
Cashflow-Modells
Risikoloser Zinssatz, langfristige Wachstumsrate, \u03b2 Faktor, Marktrisikopr\u00e4mie
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des
risikolosen Zinssatzes
Der risikolose Zinssatz f\u00fcr das relevante ZGE der Erste Group wurde mit 2,60% p.a.
festgelegt und basiert auf relevanten Finanzstatistiken, die von der Deutschen Bundesbank
zum Stichtag 31. Oktober 2024 ver\u00f6ffentlicht wurden.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
langfristigen Wachstumsrate
F\u00fcr nicht-\u00f6sterreichische ZGE (CEE): Die langfristige Wachstumsrate wurde mit 3%
gedeckelt und spiegelt das empfohlene Cap-Level f\u00fcr die langfristige Wachstumsrate
wieder, wie im Bericht der Europ\u00e4ischen Wertpapieraufsichtsbeh\u00f6rde ESMA/2013/2
\u201eEuropean Enforcers Review of Impairment of Goodwill and Other Intangible Assets in IFRS
Financial Statements\u201c ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des \u03b2-
Faktors
Festgelegt als Median aus den verschuldeten \u03b2-Faktoren einer \u201ePeer Group\u201c von
ausgew\u00e4hlten, repr\u00e4sentativen Banken, die vergleichbar mit den getesteten Banken (ZGE)
sind; wie von Capital IQ zum Stichtag 31. Oktober 2024 ver\u00f6ffentlicht
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
Marktrisikopr\u00e4mie
Festgelegt mit 6,87%, f\u00fcr relevante ZGE der Erste Group; Basis daf\u00fcr ist eine ver\u00f6ffentlichte
Empfehlung der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftstreuh\u00e4nder
Zeitraum, f\u00fcr den Cashflows geplant sind (Jahre)
5 Jahre (2025 - 2029); Extrapolation der ewigen Rente basierend auf einer langfristigen
Wachstumsrate
Abzinsungssatz, f\u00fcr die Diskontierung der
prognostizierten Cashflows (vor Steuern)
13,8%
Der zugewiesene Wert zum \u03b2-Faktor
1,19
H\u00f6he der in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfassten Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr das Jahr
2024 (in EUR Mio)
0
Buchwert des Firmenwerts zum 31.\u00a0Dezember 2024
nach Wertminderung (in EUR Mio)
544
Bei ZGE, die au\u00dferhalb der Eurozone liegen, wurde bei der Ermittlung der Abzinsungss\u00e4tze, die auf die 2026-2030 Cashflow-
Prognosen anzuwenden sind, ein Zuschlag in H\u00f6he des jeweiligen Inflationsdifferentials ber\u00fccksichtigt.
Das Ergebnis der Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt, in welchem Ausma\u00df die Parameter im angewendeten Cashflow-Modell variieren
k\u00f6nnen, damit der kalkulierte erzielbare Betrag der Einheit dem zugeh\u00f6rigen Buchwert entspricht:
Dez 25
CSAS
Betrag, um den der erzielbare Betrag den Buchwert \u00fcbersteigt/unterschreitet (in EUR Mio)
4.794
Ver\u00e4nderung des risikolosen Zinssatzes, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
798
Ver\u00e4nderung der langfristigen Wachstumsrate, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
-6.808
Ver\u00e4nderung des \u03b2-Faktors, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Koeffizienz-Punkt)
1,335
Ver\u00e4nderung der Marktrisikopr\u00e4mie, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
635
\u00a0
Dez 24
Betrag, um den der erzielbare Betrag den Buchwert \u00fcbersteigt/unterschreitet (in EUR Mio)
3.916
Ver\u00e4nderung des risikolosen Zinssatzes, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
650
Ver\u00e4nderung der langfristigen Wachstumsrate, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
-6.033
Ver\u00e4nderung des \u03b2-Faktors, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Koeffizienz-Punkt)
0,945
Ver\u00e4nderung der Marktrisikopr\u00e4mie, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
547
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-857": { "value": "Immaterielle Verm\u00f6genswerte
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte der Erste Group umfassen Firmenwerte (siehe Note 58 Tochterunternehmen ), Software,
Kundenstock und sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte.
Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit begrenzter Nutzungsdauer werden \u00fcber die wirtschaftliche Nutzungsdauer unter Anwendung
der linearen Methode abgeschrieben. Die Abschreibung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eAbschreibung
und Amortisation\u201c erfasst.
Nutzungsdauer in Jahren
Computersoftware
4-10
Kundenstock
10-20
WERTMINDERUNGEN VON FIRMENWERTEN UND SONSTIGEN IMMATERIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Im Normalfall generieren immaterielle Verm\u00f6genswerte Mittelzufl\u00fcsse, die nicht weitestgehend unabh\u00e4ngig von Mittelzufl\u00fcssen
anderer Verm\u00f6genswerte sind. Daher wird die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE)
durchgef\u00fchrt, zu der der immaterielle Verm\u00f6genswert geh\u00f6rt. Alle ZGE, denen ein Firmenwert zugeordnet wurde, werden j\u00e4hrlich
im November einer Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung unterzogen. Sollte es w\u00e4hrend des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres Indikatoren f\u00fcr eine
Wertminderung geben, wird eine zus\u00e4tzliche Werthaltigkeitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt.
F\u00fcr die ZGEs in der Erste Group basiert der erzielbare Betrag zur Bestimmung des potenziellen Wertminderungsverlusts
typischerweise auf dem Nutzungswert. Der Nutzungswert ist der Barwert der k\u00fcnftigen Cashflows, die voraussichtlich aus der ZGE
abgeleitet werden. Die Berechnung startet mit der Sch\u00e4tzung der zuk\u00fcnftigen Gewinne, die an die Aktion\u00e4r:innen ausgesch\u00fcttet
werden k\u00f6nnen. Dabei kommen f\u00fcr die ZGEs geplanten und vom Management der Tochtergesellschaften beschlossenen
Ergebnisse unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalerfordernisse zum Einsatz. Der
Planungszeitraum liegt bei f\u00fcnf Jahren. Die Ergebnisprognosen \u00fcber den Planungszeitraum hinaus werden aus dem
prognostizierten Ergebnis f\u00fcr das letzte Jahr der Planungsperiode und einer langfristigen Wachstumsrate abgeleitet (ewige Rente).
Der Barwert dieser ewigen Rente, der eine stabile Wachstumsrate zugrunde liegt (terminal value), ber\u00fccksichtigt
makro\u00f6konomische Parametersch\u00e4tzungen und wirtschaftlich nachhaltige Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr jede ZGE.
Bestimmt werden die Zahlungsstr\u00f6me durch Abzug der ge\u00e4nderten Kapitalerfordernisse \u2013 hervorgerufen durch Schwankungen der
risikogewichteten Aktiva \u2013 von den gesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen Ertr\u00e4gen. Die Kapitalerfordernisse wurden als Zielgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die
Kernkapital-Quote definiert, die den erwarteten k\u00fcnftigen Eigenkapital-Mindestanforderungen entspricht.
Die Diskontierungszinss\u00e4tze ber\u00fccksichtigen spezifische Risiken der ZGE und wurden auf Basis des Capital Asset Pricing-Modells
(CAPM) ermittelt. Entsprechend dem CAPM setzen sich die Diskontierungszinss\u00e4tze aus einem risikolosen Zinssatz und einer
Marktrisikopr\u00e4mie, multipliziert mit einem Faktor f\u00fcr das systematische Risiko (Betafaktor), zusammen. Dar\u00fcber hinaus wurde
f\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze eine l\u00e4nderspezifische Risikozuschlagskomponente ber\u00fccksichtigt. Die zur
Ermittlung der Diskontierungszinss\u00e4tze herangezogenen Werte wurden basierend auf externen Informationen festgelegt.
Ist der erzielbare Betrag einer ZGE niedriger als deren Buchwert, ergibt sich eine Wertminderung in H\u00f6he dieser Differenz, die in
der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst wird.
Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit nichtfinanzieller Verm\u00f6genswerte ist im Abschnitt \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c im Kapitel \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargelegt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-860": { "value": "
WERTMINDERUNGEN VON FIRMENWERTEN UND SONSTIGEN IMMATERIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Im Normalfall generieren immaterielle Verm\u00f6genswerte Mittelzufl\u00fcsse, die nicht weitestgehend unabh\u00e4ngig von Mittelzufl\u00fcssen
anderer Verm\u00f6genswerte sind. Daher wird die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE)
durchgef\u00fchrt, zu der der immaterielle Verm\u00f6genswert geh\u00f6rt. Alle ZGE, denen ein Firmenwert zugeordnet wurde, werden j\u00e4hrlich
im November einer Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung unterzogen. Sollte es w\u00e4hrend des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres Indikatoren f\u00fcr eine
Wertminderung geben, wird eine zus\u00e4tzliche Werthaltigkeitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt.
F\u00fcr die ZGEs in der Erste Group basiert der erzielbare Betrag zur Bestimmung des potenziellen Wertminderungsverlusts
typischerweise auf dem Nutzungswert. Der Nutzungswert ist der Barwert der k\u00fcnftigen Cashflows, die voraussichtlich aus der ZGE
abgeleitet werden. Die Berechnung startet mit der Sch\u00e4tzung der zuk\u00fcnftigen Gewinne, die an die Aktion\u00e4r:innen ausgesch\u00fcttet
werden k\u00f6nnen. Dabei kommen f\u00fcr die ZGEs geplanten und vom Management der Tochtergesellschaften beschlossenen
Ergebnisse unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalerfordernisse zum Einsatz. Der
Planungszeitraum liegt bei f\u00fcnf Jahren. Die Ergebnisprognosen \u00fcber den Planungszeitraum hinaus werden aus dem
prognostizierten Ergebnis f\u00fcr das letzte Jahr der Planungsperiode und einer langfristigen Wachstumsrate abgeleitet (ewige Rente).
Der Barwert dieser ewigen Rente, der eine stabile Wachstumsrate zugrunde liegt (terminal value), ber\u00fccksichtigt
makro\u00f6konomische Parametersch\u00e4tzungen und wirtschaftlich nachhaltige Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr jede ZGE.
Bestimmt werden die Zahlungsstr\u00f6me durch Abzug der ge\u00e4nderten Kapitalerfordernisse \u2013 hervorgerufen durch Schwankungen der
risikogewichteten Aktiva \u2013 von den gesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen Ertr\u00e4gen. Die Kapitalerfordernisse wurden als Zielgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die
Kernkapital-Quote definiert, die den erwarteten k\u00fcnftigen Eigenkapital-Mindestanforderungen entspricht.
Die Diskontierungszinss\u00e4tze ber\u00fccksichtigen spezifische Risiken der ZGE und wurden auf Basis des Capital Asset Pricing-Modells
(CAPM) ermittelt. Entsprechend dem CAPM setzen sich die Diskontierungszinss\u00e4tze aus einem risikolosen Zinssatz und einer
Marktrisikopr\u00e4mie, multipliziert mit einem Faktor f\u00fcr das systematische Risiko (Betafaktor), zusammen. Dar\u00fcber hinaus wurde
f\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze eine l\u00e4nderspezifische Risikozuschlagskomponente ber\u00fccksichtigt. Die zur
Ermittlung der Diskontierungszinss\u00e4tze herangezogenen Werte wurden basierend auf externen Informationen festgelegt.
Ist der erzielbare Betrag einer ZGE niedriger als deren Buchwert, ergibt sich eine Wertminderung in H\u00f6he dieser Differenz, die in
der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst wird.
Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit nichtfinanzieller Verm\u00f6genswerte ist im Abschnitt \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c im Kapitel \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargelegt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-859": { "value": "
WERTMINDERUNGEN VON FIRMENWERTEN UND SONSTIGEN IMMATERIELLEN VERM\u00d6GENSWERTEN
Im Normalfall generieren immaterielle Verm\u00f6genswerte Mittelzufl\u00fcsse, die nicht weitestgehend unabh\u00e4ngig von Mittelzufl\u00fcssen
anderer Verm\u00f6genswerte sind. Daher wird die Werthaltigkeitspr\u00fcfung auf Ebene der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE)
durchgef\u00fchrt, zu der der immaterielle Verm\u00f6genswert geh\u00f6rt. Alle ZGE, denen ein Firmenwert zugeordnet wurde, werden j\u00e4hrlich
im November einer Werthaltigkeits\u00fcberpr\u00fcfung unterzogen. Sollte es w\u00e4hrend des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres Indikatoren f\u00fcr eine
Wertminderung geben, wird eine zus\u00e4tzliche Werthaltigkeitspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt.
F\u00fcr die ZGEs in der Erste Group basiert der erzielbare Betrag zur Bestimmung des potenziellen Wertminderungsverlusts
typischerweise auf dem Nutzungswert. Der Nutzungswert ist der Barwert der k\u00fcnftigen Cashflows, die voraussichtlich aus der ZGE
abgeleitet werden. Die Berechnung startet mit der Sch\u00e4tzung der zuk\u00fcnftigen Gewinne, die an die Aktion\u00e4r:innen ausgesch\u00fcttet
werden k\u00f6nnen. Dabei kommen f\u00fcr die ZGEs geplanten und vom Management der Tochtergesellschaften beschlossenen
Ergebnisse unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalerfordernisse zum Einsatz. Der
Planungszeitraum liegt bei f\u00fcnf Jahren. Die Ergebnisprognosen \u00fcber den Planungszeitraum hinaus werden aus dem
prognostizierten Ergebnis f\u00fcr das letzte Jahr der Planungsperiode und einer langfristigen Wachstumsrate abgeleitet (ewige Rente).
Der Barwert dieser ewigen Rente, der eine stabile Wachstumsrate zugrunde liegt (terminal value), ber\u00fccksichtigt
makro\u00f6konomische Parametersch\u00e4tzungen und wirtschaftlich nachhaltige Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr jede ZGE.
Bestimmt werden die Zahlungsstr\u00f6me durch Abzug der ge\u00e4nderten Kapitalerfordernisse \u2013 hervorgerufen durch Schwankungen der
risikogewichteten Aktiva \u2013 von den gesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen Ertr\u00e4gen. Die Kapitalerfordernisse wurden als Zielgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die
Kernkapital-Quote definiert, die den erwarteten k\u00fcnftigen Eigenkapital-Mindestanforderungen entspricht.
Die Diskontierungszinss\u00e4tze ber\u00fccksichtigen spezifische Risiken der ZGE und wurden auf Basis des Capital Asset Pricing-Modells
(CAPM) ermittelt. Entsprechend dem CAPM setzen sich die Diskontierungszinss\u00e4tze aus einem risikolosen Zinssatz und einer
Marktrisikopr\u00e4mie, multipliziert mit einem Faktor f\u00fcr das systematische Risiko (Betafaktor), zusammen. Dar\u00fcber hinaus wurde
f\u00fcr die Berechnung der Diskontierungszinss\u00e4tze eine l\u00e4nderspezifische Risikozuschlagskomponente ber\u00fccksichtigt. Die zur
Ermittlung der Diskontierungszinss\u00e4tze herangezogenen Werte wurden basierend auf externen Informationen festgelegt.
Ist der erzielbare Betrag einer ZGE niedriger als deren Buchwert, ergibt sich eine Wertminderung in H\u00f6he dieser Differenz, die in
der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c erfasst wird.
Die \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit nichtfinanzieller Verm\u00f6genswerte ist im Abschnitt \u201eWesentliche
Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze\u201c im Kapitel \u201eWesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen\u201c dargelegt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-861": { "value": "
FIRMENWERTE
Der Zugang der Firmenwerte beinhaltet EUR 12 Mio aus der Akquisition der InterCapital Asset Management d.o.o. (im Oktober
2025 wurde die Gesellschaft in die Erste Asset Management d.o.o. verschmolzen).
Der Firmenwert der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s. (\u201eCSAS\u201c) wurde w\u00e4hrend 2025 quartalsweise auf objektive Hinweise f\u00fcr eine m\u00f6gliche
Wertminderung gepr\u00fcft. Der j\u00e4hrliche Wertminderungstest wurde f\u00fcr den Firmenwert per 31.\u00a0Oktober 2025 durchgef\u00fchrt. Wegen
der noch immer erh\u00f6hten Planungsunsicherheit bedingt durch das nach wie vor instabile wirtschaftliche Umfeld aufgrund
mehrerer globalen Konflikte (Israel, Ukraine) hat die Erste Group f\u00fcr den Wertminderungstest zus\u00e4tzlich zum Basisszenario ein
weiteres Planungsszenario abgeleitet. Neben dem Basisszenario, das als wahrscheinlichstes Szenario mit 75% Wahrscheinlichkeit
gewichtet wurde, wurde auch ein Downside Szenario mit 25% Wahrscheinlichkeitsgewichtung definiert. Der erzielbare Betrag war
h\u00f6her als der Buchwert, sodass keine Wertminderung erforderlich war.
Buchwerte und wesentliche Parameter der Werthaltigkeitspr\u00fcfung per Tochtergesellschaft
(zahlungsmittelgenerierende Einheit) f\u00fcr wesentliche Firmenwerte
CSAS
Buchwert des Firmenwerts zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2025 (in EUR Mio)
544
Effekt aus der W\u00e4hrungsumrechnung f\u00fcr das Jahr
2025 (in EUR Mio)
0
Grundlage, auf der der erzielbare Betrag bestimmt
worden ist
Nutzungswert (basierend auf dem Discounted Cashflow-Modell)
Wesentliche Zinssatz-Parameter des Discounted
Cashflow-Modells
Risikoloser Zinssatz, langfristige Wachstumsrate, \u00df Faktor, Marktrisikopr\u00e4mie
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des
risikolosen Zinssatzes
Der risikolose Zinssatz f\u00fcr das relevante ZGE der Erste Group wurde mit 3,25% p.a.
festgelegt und basiert auf relevanten Finanzstatistiken, die von der Deutschen Bundesbank
zum Stichtag 31. Oktober 2025 ver\u00f6ffentlicht wurden.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
langfristigen Wachstumsrate
F\u00fcr nicht-\u00f6sterreichische ZGE (CEE): die langfristige Wachstumsrate wurde mit 3%
gedeckelt und spiegelt das empfohlene Cap-Level f\u00fcr die langfristige Wachstumsrate
wider, wie im Bericht der Europ\u00e4ischen Wertpapieraufsichtsbeh\u00f6rde ESMA/2013/2
\"European Enforcers Review of Impairment of Goodwill and Other Intangible Assets in IFRS
Financial Statements\" ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des \u03b2-
Faktors
Festgelegt als Median aus den verschuldeten \u00df-Faktoren einer \"Peer Group\" von
ausgew\u00e4hlten, repr\u00e4sentativen Banken, die vergleichbar mit den getesteten (ZGE) sind; wie
von Capital IQ zum Stichtag 31. Oktober 2025 ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
Marktrisikopr\u00e4mie
Festgelegt mit 5,98% f\u00fcr relevante ZGE der Erste Group; Basis daf\u00fcr ist eine ver\u00f6ffentlichte
Empfehlung der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftstreuh\u00e4nder
Zeitraum, f\u00fcr den Cashflows geplant sind (Jahre)
5 Jahre (2026 - 2030); Extrapolation der ewigen Rente basierend auf einer langfristigen
Wachstumsrate
Abzinsungssatz, f\u00fcr die Diskontierung der
prognostizierten Cashflows (vor Steuern)
14,2%
Der zugewiesene Wert zum \u03b2-Faktor
1,26
H\u00f6he der in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfassten Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr das Jahr
2025 (in EUR Mio)
0
Buchwert des Firmenwert zum 31.\u00a0Dezember 2025
nach Wertminderung (in EUR Mio)
544
Buchwert des Firmenwerts zum 1.\u00a0J\u00e4nner 2024 (in EUR Mio)
544
Effekt aus der W\u00e4hrungsumrechnung f\u00fcr das Jahr
2024 (in EUR Mio)
0
Grundlage, auf der der erzielbare Betrag bestimmt
worden ist
Nutzungswert (basierend auf dem Discounted Cashflow-Modell)
Wesentliche Zinssatz-Parameter des Discounted
Cashflow-Modells
Risikoloser Zinssatz, langfristige Wachstumsrate, \u03b2 Faktor, Marktrisikopr\u00e4mie
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des
risikolosen Zinssatzes
Der risikolose Zinssatz f\u00fcr das relevante ZGE der Erste Group wurde mit 2,60% p.a.
festgelegt und basiert auf relevanten Finanzstatistiken, die von der Deutschen Bundesbank
zum Stichtag 31. Oktober 2024 ver\u00f6ffentlicht wurden.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
langfristigen Wachstumsrate
F\u00fcr nicht-\u00f6sterreichische ZGE (CEE): Die langfristige Wachstumsrate wurde mit 3%
gedeckelt und spiegelt das empfohlene Cap-Level f\u00fcr die langfristige Wachstumsrate
wieder, wie im Bericht der Europ\u00e4ischen Wertpapieraufsichtsbeh\u00f6rde ESMA/2013/2
\u201eEuropean Enforcers Review of Impairment of Goodwill and Other Intangible Assets in IFRS
Financial Statements\u201c ver\u00f6ffentlicht.
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung des \u03b2-
Faktors
Festgelegt als Median aus den verschuldeten \u03b2-Faktoren einer \u201ePeer Group\u201c von
ausgew\u00e4hlten, repr\u00e4sentativen Banken, die vergleichbar mit den getesteten Banken (ZGE)
sind; wie von Capital IQ zum Stichtag 31. Oktober 2024 ver\u00f6ffentlicht
Beschreibung des Ansatzes zur Bestimmung der
Marktrisikopr\u00e4mie
Festgelegt mit 6,87%, f\u00fcr relevante ZGE der Erste Group; Basis daf\u00fcr ist eine ver\u00f6ffentlichte
Empfehlung der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftstreuh\u00e4nder
Zeitraum, f\u00fcr den Cashflows geplant sind (Jahre)
5 Jahre (2025 - 2029); Extrapolation der ewigen Rente basierend auf einer langfristigen
Wachstumsrate
Abzinsungssatz, f\u00fcr die Diskontierung der
prognostizierten Cashflows (vor Steuern)
13,8%
Der zugewiesene Wert zum \u03b2-Faktor
1,19
H\u00f6he der in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfassten Wertminderungsaufwendungen f\u00fcr das Jahr
2024 (in EUR Mio)
0
Buchwert des Firmenwerts zum 31.\u00a0Dezember 2024
nach Wertminderung (in EUR Mio)
544
Bei ZGE, die au\u00dferhalb der Eurozone liegen, wurde bei der Ermittlung der Abzinsungss\u00e4tze, die auf die 2026-2030 Cashflow-
Prognosen anzuwenden sind, ein Zuschlag in H\u00f6he des jeweiligen Inflationsdifferentials ber\u00fccksichtigt.
Das Ergebnis der Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt, in welchem Ausma\u00df die Parameter im angewendeten Cashflow-Modell variieren
k\u00f6nnen, damit der kalkulierte erzielbare Betrag der Einheit dem zugeh\u00f6rigen Buchwert entspricht:
Dez 25
CSAS
Betrag, um den der erzielbare Betrag den Buchwert \u00fcbersteigt/unterschreitet (in EUR Mio)
4.794
Ver\u00e4nderung des risikolosen Zinssatzes, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
798
Ver\u00e4nderung der langfristigen Wachstumsrate, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
-6.808
Ver\u00e4nderung des \u03b2-Faktors, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Koeffizienz-Punkt)
1,335
Ver\u00e4nderung der Marktrisikopr\u00e4mie, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
635
\u00a0
Dez 24
Betrag, um den der erzielbare Betrag den Buchwert \u00fcbersteigt/unterschreitet (in EUR Mio)
3.916
Ver\u00e4nderung des risikolosen Zinssatzes, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
650
Ver\u00e4nderung der langfristigen Wachstumsrate, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
-6.033
Ver\u00e4nderung des \u03b2-Faktors, der dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Koeffizienz-Punkt)
0,945
Ver\u00e4nderung der Marktrisikopr\u00e4mie, die dazu f\u00fchrt, dass der erzielbare Betrag dem Buchwert entspricht (Basispunkte)
547
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-864": { "value": "Sonstige Verm\u00f6genswerte
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Vorauszahlungen
162
187
Vorr\u00e4te
108
129
\u00dcbrige Verm\u00f6genswerte
796
985
Sonstige Verm\u00f6genswerte
1.066
1.301
Unter den Vorr\u00e4ten werden vor allem Immobilien-Projektentwicklungen und zur\u00fcckgenommene Verm\u00f6genswerte (haupts\u00e4chlich
Immobilien) ausgewiesen.
Wertminderungen von Vorr\u00e4ten, die in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst wurden, belaufen sich auf EUR\u00a01\u00a0Mio ( 2024:
EUR\u00a05\u00a0Mio). Der Buchwert der zum Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten angesetzten Vorr\u00e4te betr\u00e4gt EUR\u00a016\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a025\u00a0Mio). Vorr\u00e4te in H\u00f6he von EUR\u00a04\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0 3\u00a0Mio) wurden in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-863": { "value": "Sonstige Verm\u00f6genswerte
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Vorauszahlungen
162
187
Vorr\u00e4te
108
129
\u00dcbrige Verm\u00f6genswerte
796
985
Sonstige Verm\u00f6genswerte
1.066
1.301
Unter den Vorr\u00e4ten werden vor allem Immobilien-Projektentwicklungen und zur\u00fcckgenommene Verm\u00f6genswerte (haupts\u00e4chlich
Immobilien) ausgewiesen.
Wertminderungen von Vorr\u00e4ten, die in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst wurden, belaufen sich auf EUR\u00a01\u00a0Mio ( 2024:
EUR\u00a05\u00a0Mio). Der Buchwert der zum Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten angesetzten Vorr\u00e4te betr\u00e4gt EUR\u00a016\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a025\u00a0Mio). Vorr\u00e4te in H\u00f6he von EUR\u00a04\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0 3\u00a0Mio) wurden in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst.
TREUHANDVERM\u00d6GEN
Die Erste Group bietet Treuhandgesch\u00e4fte und sonstige treuh\u00e4nderische Leistungen an, bei denen sie im Namen von Kund:innen
Verm\u00f6genswerte h\u00e4lt oder investiert. Treuh\u00e4nderisch gehaltene Verm\u00f6genswerte werden im Konzernabschluss nicht ausgewiesen,
da sie keine Verm\u00f6genswerte der Erste Group sind.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-862": { "value": "Sonstige Verm\u00f6genswerte
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Vorauszahlungen
162
187
Vorr\u00e4te
108
129
\u00dcbrige Verm\u00f6genswerte
796
985
Sonstige Verm\u00f6genswerte
1.066
1.301
Unter den Vorr\u00e4ten werden vor allem Immobilien-Projektentwicklungen und zur\u00fcckgenommene Verm\u00f6genswerte (haupts\u00e4chlich
Immobilien) ausgewiesen.
Wertminderungen von Vorr\u00e4ten, die in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst wurden, belaufen sich auf EUR\u00a01\u00a0Mio ( 2024:
EUR\u00a05\u00a0Mio). Der Buchwert der zum Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten angesetzten Vorr\u00e4te betr\u00e4gt EUR\u00a016\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a025\u00a0Mio). Vorr\u00e4te in H\u00f6he von EUR\u00a04\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0 3\u00a0Mio) wurden in der Berichtsperiode als Aufwand erfasst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-865": { "value": "Erste Group als Leasinggeberin
Auf Leasinggeberseite wird zwischen Finanzierungsleasing und Operating Leasingverh\u00e4ltnissen unterschieden.
Finanzierungsleasing ist ein Leasingverh\u00e4ltnis, bei dem im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Chancen und
Risiken am Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen werden. Beim Finanzierungsleasing weist die Erste Group eine Forderung gegen\u00fcber der
Leasingnehmer:in in dem Posten \u201eForderungen aus Finanzierungsleasing\u201c aus. Die Forderung entspricht dem Barwert der
vertraglich vereinbarten Zahlungen unter Ber\u00fccksichtigung etwaiger Restwerte. Zinsertr\u00e4ge aus Forderungen werden in der
Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c unter \u201eZins\u00fcberschuss\u201c erfasst.
Im Falle von Operating Leasingverh\u00e4ltnissen, welche andere als Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnisse sind, werden die
Leasinggegenst\u00e4nde im Posten \u201eSachanlagen\u201c oder \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c ausgewiesen und nach den f\u00fcr
die jeweiligen Verm\u00f6genswerte geltenden Grunds\u00e4tzen abgeschrieben. Leasingertr\u00e4ge werden linear \u00fcber die Laufzeit des
Leasingverh\u00e4ltnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201eMietertr\u00e4ge aus als Finanzinvestition gehaltenen
Immobilien & sonstigen Operating Leasingvertr\u00e4gen\u201c erfasst.
Die Erste Group mindert Risiken aus allen etwaigen Rechten, die sie an den zugrundeliegenden Verm\u00f6genswerten beh\u00e4lt. Dies
wird vor allem durch Restwertgarantien, variable Leasingzahlungen in F\u00e4llen, in denen vereinbarte Obergrenzen \u00fcberschritten
werden, und R\u00fcckkaufvereinbarungen mit Dritten, erreicht.
Im Falle eines weitergegebenen Nutzungsrechts (Sub Lease) bilanziert die Erste Group (Intermediate Lessor) beide Vertr\u00e4ge. Die
Bilanzierung des weitergegebenen Nutzungsrechts erfolgt beim Intermediate Lessor in Abh\u00e4ngigkeit von der Klassifizierung als
Finanzierungsleasing oder als Operating Leasing. Dabei ist auf das vom Intermediate Lessor erworbene Nutzungsrecht abzustellen.
Die \u00fcberwiegende Mehrheit der Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen die Erste Group als Leasinggeberin t\u00e4tig ist, betrifft
Finanzierungsleasing.
Erste Group als Leasingnehmerin
Gem\u00e4\u00df IFRS 16 weist die Erste Group als Leasingnehmerin sowohl den Verm\u00f6genswert, welcher das Nutzungsrecht darstellt, als
auch die Verbindlichkeit, welche die Verpflichtung der Leasingzahlungen darstellt, in der Bilanz aus.
Das Nutzungsrecht wird \u00fcber die k\u00fcrzere Zeitspanne aus Nutzungsdauer oder Leasinglaufzeit abgeschrieben. Die Erste Group
verwendet die lineare Abschreibungsmethode. Nutzungsrechte werden in der Bilanz als \u201eSachanlagen\u201c erfasst. Im Falle einer
Untervermietung an Dritte wird Operating Leasing im Posten \u201eAls Finanzinvestition gehaltene Immobilien\u201c und
Finanzierungsleasing im Posten \u201eForderungen aus Finanzierungsleasing\u201c ausgewiesen.
Zu Beginn wird die Leasingverbindlichkeit zum Barwert der zu diesem Zeitpunkt noch offenen Leasingzahlungen bewertet. Die
Leasingzahlungen beinhalten auch den Aus\u00fcbungspreis einer Kaufoption und ber\u00fccksichtigen Entsch\u00e4digungszahlungen f\u00fcr die
K\u00fcndigung des Leasingverh\u00e4ltnisses, sofern die Aus\u00fcbung dieser Optionen durch die Erste Group hinreichend sicher ist.
Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind insbesondere in einer Reihe von Immobilienmietvertr\u00e4gen innerhalb der Erste
Group enthalten. Die Verwendung von Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen bietet der Erste Group zus\u00e4tzliche Flexibilit\u00e4t f\u00fcr
den Fall, dass hinsichtlich der Kosten und/oder des Standorts geeignetere R\u00e4umlichkeiten identifiziert werden oder festgestellt
wird, dass es vorteilhaft ist \u00fcber die urspr\u00fcngliche Mietdauer hinaus am selben Standort zu bleiben.
Bei der Ermittlung des Barwerts der Leasingzahlungen verwendet die Erste Group \u00fcblicherweise den Grenzfremdkapitalzinssatz
als Abzinsungssatz. F\u00fcr Mobilien besteht der Grenzfremdkapitalzinssatz aus dem Basiszinssatz Euribor, angepasst um Aufschl\u00e4ge
auf Basis des Ratings der Gesellschaft, der Kredith\u00f6he, der Laufzeit und der Besicherung. Die Ermittlung des
Grenzfremdkapitalzinssatzes f\u00fcr Immobilien besteht aus zwei Komponenten, dem Marktzinssatz und dem Zinssatz f\u00fcr die
Einzelimmobilie. Der Marktzinssatz ber\u00fccksichtigt die Laufzeit, die Bonit\u00e4t und den Basiszinssatz Euribor und wird aus
vorhandenen Bankdaten abgeleitet. Der Zinssatz f\u00fcr die Einzelimmobilie ist ein Zuschlag auf den Marktzinssatz und basiert auf
der Qualit\u00e4t der Einzelimmobilie. In der Bilanz werden die Leasingverbindlichkeiten im Posten \u201eLeasingverbindlichkeiten\u201c
ausgewiesen.
Die Erste Group mietet vorrangig Immobilien wie Geb\u00e4ude und Grundst\u00fccke f\u00fcr B\u00fcros, Filialen und Parkpl\u00e4tze. Zus\u00e4tzlich
werden Mobilien wie IT-Ausstattung und Geldausgabeautomaten f\u00fcr den Gesch\u00e4ftsbetrieb gemietet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-867": { "value": "Sonstige Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Erhaltene Vorauszahlungen
124
128
\u00dcbrige Verbindlichkeiten
2.534
2.577
Sonstige Verbindlichkeiten
2.658
2.706
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 sind in der Zeile \u201eErhaltene Vorauszahlungen\u201c Vertragsverbindlichkeiten gem\u00e4\u00df IFRS 15 in H\u00f6he von
EUR\u00a0111\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0110\u00a0Mio) erfasst. Im Berichtsjahr 2025 erfasste Erl\u00f6se, die zu Beginn der Periode im Saldo der
Vertragsverbindlichkeiten enthalten waren, betragen EUR\u00a080\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a047\u00a0Mio).
Der Posten \u201e\u00dcbrige Verbindlichkeiten\u201c enth\u00e4lt insbesondere offene Verrechnungsposten sowie sonstige Verbindlichkeiten aus
Leistungen an Arbeitnehmer:innen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-866": { "value": "Sonstige Verbindlichkeiten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Erhaltene Vorauszahlungen
124
128
\u00dcbrige Verbindlichkeiten
2.534
2.577
Sonstige Verbindlichkeiten
2.658
2.706
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 sind in der Zeile \u201eErhaltene Vorauszahlungen\u201c Vertragsverbindlichkeiten gem\u00e4\u00df IFRS 15 in H\u00f6he von
EUR\u00a0111\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a0110\u00a0Mio) erfasst. Im Berichtsjahr 2025 erfasste Erl\u00f6se, die zu Beginn der Periode im Saldo der
Vertragsverbindlichkeiten enthalten waren, betragen EUR\u00a080\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a047\u00a0Mio).
Der Posten \u201e\u00dcbrige Verbindlichkeiten\u201c enth\u00e4lt insbesondere offene Verrechnungsposten sowie sonstige Verbindlichkeiten aus
Leistungen an Arbeitnehmer:innen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-868": { "value": "R\u00fcckstellungen
R\u00fcckstellungen sind Schulden, die bez\u00fcglich ihrer F\u00e4lligkeit oder ihrer H\u00f6he ungewiss sind. Der Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c
beinhaltet:
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr Mitarbeiter:innen, die entsprechend den Anforderungen von IAS
19 bilanziert werden;
_ R\u00fcckstellungen f\u00fcr erwartete Kreditverluste aus Kreditzusagen und Finanzgarantien, die entsprechend den Anforderungen des
IFRS 9 bilanziert werden; und
_ \u00fcbrige Arten von R\u00fcckstellungen, die nach IAS 37 bilanziert werden wie z.B. R\u00fcckstellungen f\u00fcr Rechtsf\u00e4lle,
Restrukturierungen, Verpflichtungen und gegebene Garantien au\u00dferhalb des Anwendungsbereichs von IFRS 9.
WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN, ANNAHMEN UND SCH\u00c4TZUNGEN
Die Bildung von R\u00fcckstellungen erfordert Ermessensentscheidungen, inwieweit der Konzern aufgrund eines vergangenen
Ereignisses eine Verpflichtung hat und ob der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erf\u00fcllung dieser
Verpflichtung erforderlich ist. Weiters sind Sch\u00e4tzungen in Bezug auf H\u00f6he und F\u00e4lligkeit der zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me
notwendig, wenn die H\u00f6he der R\u00fcckstellung ermittelt wird. Details zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Kreditrisiken werden in
Note 35 Kreditrisikovolumen und Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ausgewiesen. Rechtsf\u00e4lle, die nicht
die Kriterien zur Bildung einer R\u00fcckstellung erf\u00fcllen, sind in Note 54 Eventualverbindlichkeiten beschrieben.
IAS 37 R\u00dcCKSTELLUNGEN
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen, die im Anwendungsbereich von IAS 37 sind, werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eSonstiger betrieblicher Erfolg\u201c ausgewiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-870": { "value": "
LEISTUNGSORIENTIERTE VERSORGUNGSPL\u00c4NE F\u00dcR MITARBEITER:INNEN
Die leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4ne der Erste Group umfassen Pensions-, Abfertigungs- und
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen. Diese beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf Versorgungspl\u00e4ne in \u00d6sterreich und werden nachfolgend
n\u00e4her beschrieben. Dar\u00fcber hinaus bestehen leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr ausl\u00e4ndische Tochtergesellschaften in
Rum\u00e4nien, Kroatien, Serbien und der Slowakei sowie f\u00fcr die Filiale in New York.
In \u00d6sterreich bestehen leistungsorientierte Pensionspl\u00e4ne \u00fcberwiegend f\u00fcr im Ruhestand befindliche Mitarbeiter:innen, welche
vor 2000 die Pension antraten. Die Pensionsverpflichtungen f\u00fcr aktive Dienstnehmer:innen und jene, die nach 2000 die Pension
antraten wurden an externe Pensionskassen \u00fcbertragen.
Arbeitnehmer:innen von \u00f6sterreichischen Gesellschaften, deren Dienstverh\u00e4ltnis in der Erste Group vor dem 1.\u00a0J\u00e4nner 2003
begonnen hat, haben im Falle einer Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch die Arbeitgeber:in oder durch Pensionierung
Anspruch auf eine Abfertigungszahlung. Die H\u00f6he dieser Zahlung ist abh\u00e4ngig von der Anzahl der Dienstjahre und dem
jeweiligen Lohn bzw. Gehalt zum Zeitpunkt der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. F\u00fcr andere Arbeitnehmer:innen ist ein
beitragsorientiertes System vorgesehen. Die Zahlungen an die externe Mitarbeitervorsorgekasse werden als Aufwendungen erfasst.
Jubil\u00e4umsgelder sind kollektivvertraglich festgelegte, einmalige, vom Entgelt und der Betriebszugeh\u00f6rigkeit abh\u00e4ngige
Sonderzahlungen unter Voraussetzung einer bestimmten Mindestdauer des Dienstverh\u00e4ltnisses.
Im Sinne des IAS 19 qualifizieren sich Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen als Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses, w\u00e4hrend Jubil\u00e4umsgelder andere langfristig f\u00e4llige Leistungen an Arbeitnehmer:innen darstellen.
Die Verpflichtungen aus leistungsorientierten Mitarbeiterversorgungspl\u00e4nen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) ermittelt. Die Berechnung beinhaltet versicherungsmathematische Annahmen, welche unten
n\u00e4her beschrieben werden.
Die aus einem leistungsorientierten Plan bilanzierte Verbindlichkeit entspricht dem Barwert der Verpflichtung abz\u00fcglich des Fair
Values des zur unmittelbaren Erf\u00fcllung von Verpflichtungen vorhandenen Planverm\u00f6gens. Die daraus resultierende
Verbindlichkeit ist in der Bilanz im Posten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c enthalten. In der Erste Group handelt es sich beim Planverm\u00f6gen um
qualifizierte Versicherungspolizzen, die zur Deckung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen abgeschlossen wurden.
Das Planverm\u00f6gen f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wird in einem langfristig ausgelegten Fonds zur Erf\u00fcllung von Leistungen an
Arbeitnehmer:innen gehalten.
Neubewertungen bestehen aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus leistungsorientierten Verpflichtungen
und Ertr\u00e4gen aus Planverm\u00f6gen. Neubewertungen aus Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen werden in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c als kumuliertes
sonstiges Ergebnis erfasst. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden in der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis
in der Zeile \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c ausgewiesen. Neubewertungen aus
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201ePersonalaufwand\u201c erfasst.
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 21
720
447
115
1.282
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 22
609
367
98
1.074
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 23
599
375
108
1.082
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
9
6
17
Zinsaufwand
19
12
3
35
Zahlungen
-61
-32
-6
-99
W\u00e4hrungsdifferenz
3
0
0
3
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-9
-3
0
-11
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-3
-3
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
31
182
62
275
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
521
180
46
748
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
31
182
62
275
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 24
521
180
46
748
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
8
6
16
Zinsaufwand
19
13
4
35
Zahlungen
-58
-34
-7
-100
W\u00e4hrungsdifferenz
-5
0
0
-5
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-24
-17
0
-41
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-11
-11
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 25
487
330
100
917
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
33
171
56
260
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
454
159
44
657
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
33
171
56
260
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 25
454
159
44
657
VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE ANNAHMEN
Die Kosten des leistungsorientierten Pensionsplans werden mittels versicherungsmathematischer Verfahren bewertet. Die
versicherungsmathematische Bewertung basiert auf Annahmen zu Zinss\u00e4tzen, k\u00fcnftigen Pensionsanhebungen, k\u00fcnftigen
Gehaltsentwicklungen und Sterblichkeit.
F\u00fcr die Berechnung der Pensionsverpflichtungen der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Erwartete Pensionserh\u00f6hung
3,10
3,10
Das erwartete Pensionsantrittsalter wurde aufgrund der im Budgetbegleitgesetz 2003 (BGBl I 71/2003) beschlossenen \u00c4nderungen
betreffend die Anhebung des fr\u00fchestm\u00f6glichen Pensionsantrittsalters je Mitarbeiter:in individuell berechnet. Die aktuellen
Regelungen f\u00fcr das schrittweise Anheben des Pensionsalters auf 65 Jahre f\u00fcr Frauen wurden ber\u00fccksichtigt.
F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungsverpflichtung und Jubil\u00e4umsgelder der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende
Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Durchschnittliche Gehaltssteigerung (inkl. Karriere-Trend und KV-Trend)
4,00
4,00
Der f\u00fcr die Berechnung der langfristigen Personalr\u00fcckstellungen verwendete Zinssatz wird von der aktuellen Verzinsung eines
Portfolios von hochqualitativen (AA-Rating) Unternehmensanleihen abgeleitet. Dazu wird der gewichtete Durchschnitt der
Rendite des zugrundeliegenden Portfolios mit entsprechender Laufzeit ermittelt.
Bei nicht-\u00f6sterreichischen Gesellschaften und Filialen wurden Zinss\u00e4tze zwischen 3,0% (2024: 2,0%) und 6,8% (2024: 6,9%)
angewendet.
Die Verpflichtungen wurden auf Basis der Sterbetafeln mit der Bezeichnung \u201eAV\u00d6 2018\u2013P \u2013 Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die
Pensionsversicherung\u201c oder vergleichbaren Sterbetafeln ermittelt.
Die folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt die H\u00f6he des Barwertes der langfristigen Personalverpflichtungen bei m\u00f6glichen
\u00c4nderungen einzelner, signifikanter versicherungsmathematischer Annahmen am Bilanzstichtag:
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes +0,5%
535
345
880
472
316
788
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes -0,5%
573
380
953
503
346
849
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung +0,5%
553
380
933
487
346
833
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung -0,5%
553
345
898
487
315
802
\u00c4nderung der Rentenentwicklung +0,5%
584
362
946
513
330
843
\u00c4nderung der Rentenentwicklung -0,5%
523
362
885
462
330
792
Anstieg j\u00e4hrl. \u00dcberlebenswahrscheinlichkeit rd.10%
598
362
960
526
330
856
ANLAGESTRATEGIE
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder sind in der Erste Group teilweise durch ein zweckgewidmetes
Planverm\u00f6gen abgedeckt, w\u00e4hrend der \u00fcberwiegende Teil der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne nicht gedeckt ist.
Die vorrangigen Anlagestrategien der Erste Group sind die stetige Optimierung des Planverm\u00f6gens und die jederzeitige Deckung
der bestehenden Anspr\u00fcche. Bei der Veranlagung des Planverm\u00f6gens bedient sich der Konzern professioneller Fondsmanager.
Spezifische Investitionsrichtlinien im Zusammenhang mit der Veranlagung des Planverm\u00f6gens sind im Investmentfondsgesetz
geregelt. Der Anlageausschuss ist verantwortlich f\u00fcr die \u00dcberwachung der Mandatsrichtlinien und der Anlagestruktur, die
Aufsicht, die aus regulatorischen oder sonstigen rechtlichen Anforderungen erwachsen kann, sowie die \u00dcberwachung
demografischer Ver\u00e4nderungen. Er setzt sich aus leitenden Mitarbeiter:innen des Finanzbereichs sowie Vertretern der S-
Versicherung und der Erste Asset Management zusammen.
Entwicklung des Planverm\u00f6gens
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 23
30
183
60
273
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
9
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
12
6
20
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen
-1
-19
-6
-27
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
1
6
0
7
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 24
31
189
62
283
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
10
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
9
2
13
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen und Sonstiges
-5
-19
-8
-32
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
2
-3
0
-1
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 25
33
183
58
274
Die voraussichtlichen laufenden Beitr\u00e4ge der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden sich im Jahr 2026 auf
EUR\u00a06\u00a0Mio (2025: EUR\u00a06\u00a0Mio) belaufen. Die in der Tabelle dargestellten laufenden Beitr\u00e4ge der Arbeitgeber:in umfassen neben den
laufenden Beitragszahlungen auch Einmalzahlungen am Jahresende. Der gesamte Gewinn aus dem Planverm\u00f6gen belief sich im
Jahr 2025 auf EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: Gewinn EUR\u00a017\u00a0Mio).
Verm\u00f6gensverteilung in den verschiedenen Anlageklassen
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Liquide Mittel
48
13
Aktien
1
1
34
12
49
2
2
40
13
58
Hochrangige Anleihen
Staatsanleihen
72
2
0
4
78
34
5
0
5
44
Unternehmensanleihen
19
9
11
10
50
52
20
26
14
112
Nachrangige Anleihen
Staatsanleihen
0
0
0
6
6
0
0
0
6
6
Unternehmensanleihen
13
5
7
10
35
14
6
5
8
33
Alternative Anlagen
Sonstige
4
3
0
13
19
0
0
0
8
8
Derivate (Marktwert)
Sonstige
0
1
Planverm\u00f6gen
285
274
In der obenstehenden Tabelle bedeutet \u201ehochrangig\u201c BBB Rating und dar\u00fcber. Das dargestellte Planverm\u00f6gen umfasst zum
gr\u00f6\u00dften Teil Verm\u00f6gen, das an geregelten M\u00e4rkten notiert und gehandelt wird.
F\u00fcr die j\u00e4hrlichen Pensionszahlungen der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne, sowie jenen Teil der Abfertigungen, die nicht durch
zweckgewidmete Verm\u00f6genswerte abgedeckt werden, sorgt die Erste Group im Zuge ihrer Aktiv-Passiv-Management Strategie vor,
welche den Refinanzierungsplan und die Zinsrisikoposition des Konzerns beinhalte t.
Effekte von langfristigen Personalr\u00fcckstellungen in der Gewinn- und Verlustrechnung
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
-1
-1
Dienstzeitaufwand
-17
-16
Netto-Zinsen
-26
-25
Gesamt
-43
-41
Planabgeltungen und Plank\u00fcrzungen sowie Dienstzeitaufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten
\u201ePersonalaufwand\u201c enthalten. Netto-Zinsen umfassen Zinsaufwendungen f\u00fcr Personalr\u00fcckstellungen sowie den erwarteten Ertrag
aus Planverm\u00f6gen. Diese sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c bzw. \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c im Zins\u00fcberschuss ausgewiesen. Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der im sonstigen Ergebnis erfasste
kumulierte Betrag aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen (vor Steuern) auf EUR\u00a0716\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a0756\u00a0Mio).
Voraussichtliche Leistungsauszahlungen in jeder der Folgeperioden
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
2026
53
16
69
2027
50
15
65
2028
47
16
63
2029
44
18
62
2030
41
20
61
2031-2035
157
146
303
Gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung
In Jahren
Dez 24
Dez 25
Pensionen
6,97
6,56
Abfertigungen
9,89
9,35
Gesamt
8,12
7,69
Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit wird von Bestands\u00e4nderungen sowie von der \u00c4nderung der Sterbetafeln beeinflusst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-869": { "value": "
LEISTUNGSORIENTIERTE VERSORGUNGSPL\u00c4NE F\u00dcR MITARBEITER:INNEN
Die leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4ne der Erste Group umfassen Pensions-, Abfertigungs- und
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen. Diese beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf Versorgungspl\u00e4ne in \u00d6sterreich und werden nachfolgend
n\u00e4her beschrieben. Dar\u00fcber hinaus bestehen leistungsorientierte Versorgungspl\u00e4ne f\u00fcr ausl\u00e4ndische Tochtergesellschaften in
Rum\u00e4nien, Kroatien, Serbien und der Slowakei sowie f\u00fcr die Filiale in New York.
In \u00d6sterreich bestehen leistungsorientierte Pensionspl\u00e4ne \u00fcberwiegend f\u00fcr im Ruhestand befindliche Mitarbeiter:innen, welche
vor 2000 die Pension antraten. Die Pensionsverpflichtungen f\u00fcr aktive Dienstnehmer:innen und jene, die nach 2000 die Pension
antraten wurden an externe Pensionskassen \u00fcbertragen.
Arbeitnehmer:innen von \u00f6sterreichischen Gesellschaften, deren Dienstverh\u00e4ltnis in der Erste Group vor dem 1.\u00a0J\u00e4nner 2003
begonnen hat, haben im Falle einer Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch die Arbeitgeber:in oder durch Pensionierung
Anspruch auf eine Abfertigungszahlung. Die H\u00f6he dieser Zahlung ist abh\u00e4ngig von der Anzahl der Dienstjahre und dem
jeweiligen Lohn bzw. Gehalt zum Zeitpunkt der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. F\u00fcr andere Arbeitnehmer:innen ist ein
beitragsorientiertes System vorgesehen. Die Zahlungen an die externe Mitarbeitervorsorgekasse werden als Aufwendungen erfasst.
Jubil\u00e4umsgelder sind kollektivvertraglich festgelegte, einmalige, vom Entgelt und der Betriebszugeh\u00f6rigkeit abh\u00e4ngige
Sonderzahlungen unter Voraussetzung einer bestimmten Mindestdauer des Dienstverh\u00e4ltnisses.
Im Sinne des IAS 19 qualifizieren sich Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen als Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses, w\u00e4hrend Jubil\u00e4umsgelder andere langfristig f\u00e4llige Leistungen an Arbeitnehmer:innen darstellen.
Die Verpflichtungen aus leistungsorientierten Mitarbeiterversorgungspl\u00e4nen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) ermittelt. Die Berechnung beinhaltet versicherungsmathematische Annahmen, welche unten
n\u00e4her beschrieben werden.
Die aus einem leistungsorientierten Plan bilanzierte Verbindlichkeit entspricht dem Barwert der Verpflichtung abz\u00fcglich des Fair
Values des zur unmittelbaren Erf\u00fcllung von Verpflichtungen vorhandenen Planverm\u00f6gens. Die daraus resultierende
Verbindlichkeit ist in der Bilanz im Posten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c enthalten. In der Erste Group handelt es sich beim Planverm\u00f6gen um
qualifizierte Versicherungspolizzen, die zur Deckung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen abgeschlossen wurden.
Das Planverm\u00f6gen f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wird in einem langfristig ausgelegten Fonds zur Erf\u00fcllung von Leistungen an
Arbeitnehmer:innen gehalten.
Neubewertungen bestehen aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus leistungsorientierten Verpflichtungen
und Ertr\u00e4gen aus Planverm\u00f6gen. Neubewertungen aus Pensions- und Abfertigungsverpflichtungen werden in der
Eigenkapitalver\u00e4nderungsrechnung im Posten \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c als kumuliertes
sonstiges Ergebnis erfasst. Die Ver\u00e4nderungen der Berichtsperiode werden in der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis
in der Zeile \u201eNeubewertung aus leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen\u201c ausgewiesen. Neubewertungen aus
Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten \u201ePersonalaufwand\u201c erfasst.
Langfristige Personalr\u00fcckstellungen
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 21
720
447
115
1.282
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 22
609
367
98
1.074
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 23
599
375
108
1.082
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
9
6
17
Zinsaufwand
19
12
3
35
Zahlungen
-61
-32
-6
-99
W\u00e4hrungsdifferenz
3
0
0
3
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-9
-3
0
-11
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-3
-3
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
31
182
62
275
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
521
180
46
748
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
31
182
62
275
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 24
521
180
46
748
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 24
553
362
108
1.023
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
1
0
0
1
Dienstzeitaufwand
1
8
6
16
Zinsaufwand
19
13
4
35
Zahlungen
-58
-34
-7
-100
W\u00e4hrungsdifferenz
-5
0
0
-5
Im sonstigen Ergebnis erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
-24
-17
0
-41
Ergebniswirksam erfasster versicherungsmathematischer Gewinn/Verlust
0
0
-11
-11
Barwert der langfristigen Personalverpflichtungen - Dez 25
487
330
100
917
Durch Planverm\u00f6gen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
33
171
56
260
Durch R\u00fcckstellungen finanzierte Versorgungsanspr\u00fcche
454
159
44
657
Abz\u00fcglich Fair Value des Planverm\u00f6gens
33
171
56
260
Bilanzierte R\u00fcckstellung - Dez 25
454
159
44
657
VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE ANNAHMEN
Die Kosten des leistungsorientierten Pensionsplans werden mittels versicherungsmathematischer Verfahren bewertet. Die
versicherungsmathematische Bewertung basiert auf Annahmen zu Zinss\u00e4tzen, k\u00fcnftigen Pensionsanhebungen, k\u00fcnftigen
Gehaltsentwicklungen und Sterblichkeit.
F\u00fcr die Berechnung der Pensionsverpflichtungen der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Erwartete Pensionserh\u00f6hung
3,10
3,10
Das erwartete Pensionsantrittsalter wurde aufgrund der im Budgetbegleitgesetz 2003 (BGBl I 71/2003) beschlossenen \u00c4nderungen
betreffend die Anhebung des fr\u00fchestm\u00f6glichen Pensionsantrittsalters je Mitarbeiter:in individuell berechnet. Die aktuellen
Regelungen f\u00fcr das schrittweise Anheben des Pensionsalters auf 65 Jahre f\u00fcr Frauen wurden ber\u00fccksichtigt.
F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungsverpflichtung und Jubil\u00e4umsgelder der \u00f6sterreichischen Gesellschaften gelten folgende
Parameter:
in %
Dez 24
Dez 25
Zinssatz
3,48
3,99
Durchschnittliche Gehaltssteigerung (inkl. Karriere-Trend und KV-Trend)
4,00
4,00
Der f\u00fcr die Berechnung der langfristigen Personalr\u00fcckstellungen verwendete Zinssatz wird von der aktuellen Verzinsung eines
Portfolios von hochqualitativen (AA-Rating) Unternehmensanleihen abgeleitet. Dazu wird der gewichtete Durchschnitt der
Rendite des zugrundeliegenden Portfolios mit entsprechender Laufzeit ermittelt.
Bei nicht-\u00f6sterreichischen Gesellschaften und Filialen wurden Zinss\u00e4tze zwischen 3,0% (2024: 2,0%) und 6,8% (2024: 6,9%)
angewendet.
Die Verpflichtungen wurden auf Basis der Sterbetafeln mit der Bezeichnung \u201eAV\u00d6 2018\u2013P \u2013 Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die
Pensionsversicherung\u201c oder vergleichbaren Sterbetafeln ermittelt.
Die folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse zeigt die H\u00f6he des Barwertes der langfristigen Personalverpflichtungen bei m\u00f6glichen
\u00c4nderungen einzelner, signifikanter versicherungsmathematischer Annahmen am Bilanzstichtag:
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes +0,5%
535
345
880
472
316
788
\u00c4nderung des Abzinsungssatzes -0,5%
573
380
953
503
346
849
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung +0,5%
553
380
933
487
346
833
\u00c4nderung der Gehaltsentwicklung -0,5%
553
345
898
487
315
802
\u00c4nderung der Rentenentwicklung +0,5%
584
362
946
513
330
843
\u00c4nderung der Rentenentwicklung -0,5%
523
362
885
462
330
792
Anstieg j\u00e4hrl. \u00dcberlebenswahrscheinlichkeit rd.10%
598
362
960
526
330
856
ANLAGESTRATEGIE
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder sind in der Erste Group teilweise durch ein zweckgewidmetes
Planverm\u00f6gen abgedeckt, w\u00e4hrend der \u00fcberwiegende Teil der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne nicht gedeckt ist.
Die vorrangigen Anlagestrategien der Erste Group sind die stetige Optimierung des Planverm\u00f6gens und die jederzeitige Deckung
der bestehenden Anspr\u00fcche. Bei der Veranlagung des Planverm\u00f6gens bedient sich der Konzern professioneller Fondsmanager.
Spezifische Investitionsrichtlinien im Zusammenhang mit der Veranlagung des Planverm\u00f6gens sind im Investmentfondsgesetz
geregelt. Der Anlageausschuss ist verantwortlich f\u00fcr die \u00dcberwachung der Mandatsrichtlinien und der Anlagestruktur, die
Aufsicht, die aus regulatorischen oder sonstigen rechtlichen Anforderungen erwachsen kann, sowie die \u00dcberwachung
demografischer Ver\u00e4nderungen. Er setzt sich aus leitenden Mitarbeiter:innen des Finanzbereichs sowie Vertretern der S-
Versicherung und der Erste Asset Management zusammen.
Entwicklung des Planverm\u00f6gens
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Jubil\u00e4umsgeld
Gesamt
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 23
30
183
60
273
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
9
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
12
6
20
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen
-1
-19
-6
-27
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
1
6
0
7
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 24
31
189
62
283
Zugang
0
0
0
0
Zinsertrag aus Planverm\u00f6gen
2
6
2
10
Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers
1
9
2
13
Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen und Sonstiges
-5
-19
-8
-32
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
2
-3
0
-1
Ergebniswirksam erfasste Ertr\u00e4ge aus Planverm\u00f6gen
0
0
0
0
Fair Value des Planverm\u00f6gen - Dez 25
33
183
58
274
Die voraussichtlichen laufenden Beitr\u00e4ge der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen werden sich im Jahr 2026 auf
EUR\u00a06\u00a0Mio (2025: EUR\u00a06\u00a0Mio) belaufen. Die in der Tabelle dargestellten laufenden Beitr\u00e4ge der Arbeitgeber:in umfassen neben den
laufenden Beitragszahlungen auch Einmalzahlungen am Jahresende. Der gesamte Gewinn aus dem Planverm\u00f6gen belief sich im
Jahr 2025 auf EUR\u00a09\u00a0Mio (2024: Gewinn EUR\u00a017\u00a0Mio).
Verm\u00f6gensverteilung in den verschiedenen Anlageklassen
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Europa-
EMU
Europa-
nicht EMU
USA
sonstige
L\u00e4nder
Gesamt
Liquide Mittel
48
13
Aktien
1
1
34
12
49
2
2
40
13
58
Hochrangige Anleihen
Staatsanleihen
72
2
0
4
78
34
5
0
5
44
Unternehmensanleihen
19
9
11
10
50
52
20
26
14
112
Nachrangige Anleihen
Staatsanleihen
0
0
0
6
6
0
0
0
6
6
Unternehmensanleihen
13
5
7
10
35
14
6
5
8
33
Alternative Anlagen
Sonstige
4
3
0
13
19
0
0
0
8
8
Derivate (Marktwert)
Sonstige
0
1
Planverm\u00f6gen
285
274
In der obenstehenden Tabelle bedeutet \u201ehochrangig\u201c BBB Rating und dar\u00fcber. Das dargestellte Planverm\u00f6gen umfasst zum
gr\u00f6\u00dften Teil Verm\u00f6gen, das an geregelten M\u00e4rkten notiert und gehandelt wird.
F\u00fcr die j\u00e4hrlichen Pensionszahlungen der leistungsorientierten Pensionspl\u00e4ne, sowie jenen Teil der Abfertigungen, die nicht durch
zweckgewidmete Verm\u00f6genswerte abgedeckt werden, sorgt die Erste Group im Zuge ihrer Aktiv-Passiv-Management Strategie vor,
welche den Refinanzierungsplan und die Zinsrisikoposition des Konzerns beinhalte t.
Effekte von langfristigen Personalr\u00fcckstellungen in der Gewinn- und Verlustrechnung
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Planabgeltungen/Plank\u00fcrzungen
-1
-1
Dienstzeitaufwand
-17
-16
Netto-Zinsen
-26
-25
Gesamt
-43
-41
Planabgeltungen und Plank\u00fcrzungen sowie Dienstzeitaufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten
\u201ePersonalaufwand\u201c enthalten. Netto-Zinsen umfassen Zinsaufwendungen f\u00fcr Personalr\u00fcckstellungen sowie den erwarteten Ertrag
aus Planverm\u00f6gen. Diese sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Posten \u201eSonstige \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge\u201c bzw. \u201eSonstige
\u00e4hnliche Aufwendungen\u201c im Zins\u00fcberschuss ausgewiesen. Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 belief sich der im sonstigen Ergebnis erfasste
kumulierte Betrag aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4nen (vor Steuern) auf EUR\u00a0716\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a0756\u00a0Mio).
Voraussichtliche Leistungsauszahlungen in jeder der Folgeperioden
in EUR Mio
Pensionen
Abfertigungen
Gesamt
2026
53
16
69
2027
50
15
65
2028
47
16
63
2029
44
18
62
2030
41
20
61
2031-2035
157
146
303
Gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung
In Jahren
Dez 24
Dez 25
Pensionen
6,97
6,56
Abfertigungen
9,89
9,35
Gesamt
8,12
7,69
Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit wird von Bestands\u00e4nderungen sowie von der \u00c4nderung der Sterbetafeln beeinflusst.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-872": { "value": "
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN IM ANWENDUNGSBEREICH VON IFRS 9
Im Zuge der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gibt die Erste Group Finanzgarantien, wie etwa verschiedene Arten von Akkreditiven
und Garantien. Eine Finanzgarantie ist ein Vertrag, bei dem die Garantiegeber:in zur Leistung bestimmter Zahlungen verpflichtet
ist. Diese Zahlungen entsch\u00e4digen die Garantienehmer:in f\u00fcr einen Verlust, der der Garantienehmer:in durch das nicht
fristgem\u00e4\u00dfe Begleichen von Zahlungsverpflichtungen einer Schuldner:in gem\u00e4\u00df den urspr\u00fcnglichen oder ver\u00e4nderten
Bedingungen eines Schuldinstruments entsteht.
F\u00fcr Finanzgarantien werden R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells erwarteter Kreditverluste gebildet, wenn der errechnete
erwartete Kreditverlust h\u00f6her als der nicht amortisierte Betrag der erhaltenen Pr\u00e4mie ist.
Kreditzusagen sind feste Zusagen f\u00fcr die Bereitstellung von Krediten zu vorher festgelegten Bedingungen. Kreditzusagen werden
im Allgemeinen nicht in der Bilanz ausgewiesen, bevor sie in Anspruch genommen werden. Wenn es wahrscheinlich ist, dass die
Bank den Kreditvertrag abschlie\u00dfen wird, werden die erhaltenen Geb\u00fchren abgegrenzt und passen den Effektivzinssatz des Kredits
an, wenn die Zusage in Anspruch genommen wird. Kreditzusagen f\u00fchren zur Bildung von R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells
erwarteter Kreditverluste.
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken unter \u201eKreditzusagen und Finanzgarantien\u201c: Tabelle \u201eEntwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien\u201c.
Eventualverbindlichkeiten
Um den finanziellen Anforderungen der Kund:innen entsprechen zu k\u00f6nnen, schlie\u00dft die Bank verschiedene unwiderrufliche
Verpflichtungen und Eventualkreditverbindlichkeiten ab. Diese Verpflichtungen werden nicht in der Bilanz ausgewiesen,
beinhalten jedoch Kreditrisiken und sind somit Teil des Gesamtrisikos der Erste Group (siehe Note 35 Kreditrisikovolumen und
Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-871": { "value": "
KREDITZUSAGEN UND FINANZGARANTIEN IM ANWENDUNGSBEREICH VON IFRS 9
Im Zuge der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gibt die Erste Group Finanzgarantien, wie etwa verschiedene Arten von Akkreditiven
und Garantien. Eine Finanzgarantie ist ein Vertrag, bei dem die Garantiegeber:in zur Leistung bestimmter Zahlungen verpflichtet
ist. Diese Zahlungen entsch\u00e4digen die Garantienehmer:in f\u00fcr einen Verlust, der der Garantienehmer:in durch das nicht
fristgem\u00e4\u00dfe Begleichen von Zahlungsverpflichtungen einer Schuldner:in gem\u00e4\u00df den urspr\u00fcnglichen oder ver\u00e4nderten
Bedingungen eines Schuldinstruments entsteht.
F\u00fcr Finanzgarantien werden R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells erwarteter Kreditverluste gebildet, wenn der errechnete
erwartete Kreditverlust h\u00f6her als der nicht amortisierte Betrag der erhaltenen Pr\u00e4mie ist.
Kreditzusagen sind feste Zusagen f\u00fcr die Bereitstellung von Krediten zu vorher festgelegten Bedingungen. Kreditzusagen werden
im Allgemeinen nicht in der Bilanz ausgewiesen, bevor sie in Anspruch genommen werden. Wenn es wahrscheinlich ist, dass die
Bank den Kreditvertrag abschlie\u00dfen wird, werden die erhaltenen Geb\u00fchren abgegrenzt und passen den Effektivzinssatz des Kredits
an, wenn die Zusage in Anspruch genommen wird. Kreditzusagen f\u00fchren zur Bildung von R\u00fcckstellungen auf Basis des Modells
erwarteter Kreditverluste.
Aufwendungen oder Ertr\u00e4ge aus R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditzusagen und Finanzgarantien werden in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten \u201eErgebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten\u201c ausgewiesen.
N\u00e4here Angaben zur Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich in Note 39 Entwicklung der
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken unter \u201eKreditzusagen und Finanzgarantien\u201c: Tabelle \u201eEntwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr
Kreditrisiken \u2013 Kreditzusagen und Finanzgarantien\u201c.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-873": { "value": "Eventualverbindlichkeiten
Um den finanziellen Anforderungen der Kund:innen entsprechen zu k\u00f6nnen, schlie\u00dft die Bank verschiedene unwiderrufliche
Verpflichtungen und Eventualkreditverbindlichkeiten ab. Diese Verpflichtungen werden nicht in der Bilanz ausgewiesen,
beinhalten jedoch Kreditrisiken und sind somit Teil des Gesamtrisikos der Erste Group (siehe Note 35 Kreditrisikovolumen und
Note 39 Entwicklung der Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken ).
Rechtsstreitigkeiten
Die Erste Group Bank AG und einige ihrer Tochtergesellschaften sind an Rechtsstreitigkeiten beteiligt, die \u00fcberwiegend im
Zusammenhang mit dem gew\u00f6hnlichen Bankgesch\u00e4ftsbetrieb stehen. Es wird nicht erwartet, dass der Ausgang dieser Verfahren
einen erheblichen negativen Einfluss auf die Finanz- und/oder Ertragslage der Erste Group bzw. Erste Group Bank AG haben wird.
Die Erste Group ist dar\u00fcber hinaus derzeit an folgenden Verfahren beteiligt, von denen einige bei negativem Ausgang erhebliche
Auswirkungen auf die finanzielle Lage oder die Ertragslage der Erste Group oder der Erste Group Bank AG haben k\u00f6nnen. Von der
Darstellung m\u00f6glicher finanzieller Auswirkungen wird abgesehen, da weder im Hinblick auf die Dauer noch auf den Ausgang der
jeweiligen Verfahren eine verl\u00e4ssliche Einsch\u00e4tzung vorgenommen werden kann und um den Ausgang der jeweiligen Verfahren
nicht zu beeinflussen.
RECHTSSTREITIGKEITEN ZU KONSUMENTENSCHUTZTHEMEN
Einige der Tochtergesellschaften der Erste Group sind in ihrer jeweiligen Jurisdiktion Beklagte in einer Anzahl von
Rechtsstreitigkeiten und aufsichtsrechtlichen Verfahren, die von einzelnen Kund:innen, Aufsichtsbeh\u00f6rden oder
Konsumentenschutzbeh\u00f6rden und -organisationen gegen sie anh\u00e4ngig gemacht wurden. Einzelne Klagen werden als
Sammelklagen gef\u00fchrt. In den Verfahren wird zumeist geltend gemacht, dass einzelne Vertragsbestimmungen, \u00fcberwiegend in
Verbraucherkreditvertr\u00e4gen, gegen zwingende Konsumentenschutzbestimmungen oder sonstige zivilrechtliche Bestimmungen
versto\u00dfen und dass gewisse, den Kund:innen bereits verrechnete Geb\u00fchren oder Teile von Zinsen zur\u00fcckzuzahlen seien. Inhaltlich
richten sich diese Klagen gegen die G\u00fcltigkeit bestimmter Entgelte sowie von Vertragsklauseln, welche die Anpassung von Zinssatz
und W\u00e4hrung zum Inhalt haben. In einigen Jurisdiktionen erh\u00f6hen sich die Rechtsrisiken in Zusammenhang mit in der
Vergangenheit vergebenen Krediten durch die Verabschiedung politisch motivierter Gesetze, welche sich auf bestehende
Kreditbeziehungen auswirken, was zu R\u00fcckzahlungsverpflichtungen an Kund:innen f\u00fchren kann. Die folgenden
Konsumentenschutzthemen werden hervorgehoben:
In Rum\u00e4nien ist die BCR nicht nur Beklagte in Einzelklagen von Konsument:innen wegen behaupteter Verletzungen
unterschiedlicher konsumentenschutzrechtlicher Vorschriften, sondern auch eine von mehreren lokalen Banken, gegen welche die
Konsumentenschutzbeh\u00f6rde wegen behaupteter missbr\u00e4uchlicher Klauseln in Bezug auf Kreditpraktiken vor 2010 vorgeht. In
diesem Zusammenhang ist die BCR derzeit Beklagte in einer Rechtsstreitigkeit, welche von der lokalen
Konsumentenschutzbeh\u00f6rde im Namen mehrerer Kreditnehmer:innen initiiert wurde. Das Gerichtsverfahren ist noch anh\u00e4ngig.
Eine m\u00f6gliche negative Entscheidung \u00fcber die G\u00fcltigkeit einer Vertragsklausel k\u00f6nnte sich jedoch auch auf die G\u00fcltigkeit einer
solchen Klausel in anderen \u00e4hnlichen Vertr\u00e4gen der BCR mit Konsument:innen auswirken.
CSAS MINDERHEITSAKTION\u00c4R:INNEN KLAGE
Nachdem die Erste Group Bank AG mittels eines Squeeze-out Verfahrens bei der CSAS zu deren Alleineigent\u00fcmerin wurde, haben
einige der ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4r:innen Klagen beim Gericht in Prag gegen die Erste Group Bank AG eingebracht. In
diesem Verfahren machen die Kl\u00e4ger:innen im Wesentlichen geltend, dass der von der Erste Group Bank AG bezahlte
Abfindungspreis von 1.328 CZK (damals ca. 51 Euro je Aktie) unfair und zu gering gewesen sei und erh\u00f6ht werden sollte. Falls die
Gerichte eine Erh\u00f6hung f\u00fcr geboten erachten, wirkt diese Entscheidung zugunsten aller ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4r:innen.
Bei dem 2018 durchgef\u00fchrten Squeeze-Out hat die Erste Group Bank AG insgesamt 1,03% an Minderheitsaktien im Gegenwert von
rund EUR\u00a080\u00a0Mio erworben. Die Erste Group Bank AG erachtet den von einem externen Bewertungsgutachter ermittelten
Abfindungsbetrag, dessen H\u00f6he durch einen weiteren - von der Erste Group Bank AG im Zuge des laufenden Verfahrens
beigezogenen externen Gutachter best\u00e4tigt wurde, f\u00fcr korrekt und fair. Das zust\u00e4ndige Erstgericht in Prag ist der Ansicht der Erste
Group Bank AG, einen fairen und korrekten Abfindungsbetrag an die ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4re bezahlt zu haben, im \u2013
nicht rechtskr\u00e4ftigen \u2013 erstinstanzlichen Urteil gefolgt und hat die von den Kl\u00e4gern geltend gemachte Forderung nach einem
erh\u00f6hten Abfindungsbetrag, abgewiesen. Gegen dieses Urteil wurde von den Kl\u00e4gern Berufung erhoben. Das Berufungsverfahren
ist noch gerichtsanh\u00e4ngig.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-874": { "value": "
Eigenkapital inklusive R\u00fccklagen
Kapital
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Gezeichnetes Kapital
821
821
Kapitalr\u00fccklagen
1.516
1.516
Gewinnr\u00fccklage und sonstige R\u00fccklagen
18.110
20.481
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnen
20.447
22.819
Zus\u00e4tzliche Eigenkapitalinstrumente
2.688
3.479
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
7.633
8.367
Gesamt
30.767
34.665
Das Aktienkapital (Grundkapital) ist das von den Gesellschafter:innen eingezahlte Kapital und wird zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 durch
410.514.384 St\u00fcck (2024 : 410.514.384 St\u00fcck) auf Inhaber lautende stimmberechtigte St\u00fcckaktien (Stammaktien) repr\u00e4sentiert. Der
anteilige Betrag am Grundkapital pro St\u00fcckaktie betr\u00e4gt EUR\u00a02,00. Die Kapitalr\u00fccklagen enthalten Agiobetr\u00e4ge aus der Ausgabe
von Aktien. In den Gewinnr\u00fccklagen und sonstigen R\u00fccklagen werden thesaurierte Gewinne sowie im sonstigen Ergebnis erfasste
Ertr\u00e4ge und Aufwendungen ausgewiesen.
AKTIENR\u00dcCKKAUF
Im Jahr 2025 fand kein Aktienr\u00fcckkaufprogramm statt.
In der ordentlichen Hauptversammlung der Erste Group am 22. Mai 2024 wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrates innerhalb von 30 Monaten eigene Aktien bis zu 10% des Grundkapitals zur\u00fcckzukaufen und gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs. 1 Z 8
iVm \u00a7 192 AktG einzuziehen. Nach der Genehmigung durch die EZB am 4. Juni 2024 haben der Vorstand und der Aufsichtsrat der
Erste Group ein Aktienr\u00fcckkaufprogramm in einem Volumen von bis zu EUR 500 Millionen beschlossen. Die Erste Group hat ein
anderes Kreditinstitut mit der Durchf\u00fchrung des Aktienr\u00fcckkaufs beauftragt. Das Programm startete am 28. Juni 2024 und wurde
am 28. November 2024 abgeschlossen mit der Herabsetzung des Kapitals. Es wurden 10.398.524 Aktien bzw. 2,47% des
Grundkapitals eingezogen.
Die Kapitalherabsetzung wurde in 2024 im Firmenbuch eingetragen.
ZUS\u00c4TZLICHE EIGENKAPITALINSTRUMENTE
Dar\u00fcber hinaus hat die Erste Group Bank AG zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1-Anleihen) begeben. AT\u00a01-Anleihen sind unbesicherte
und nachrangige Anleihen. Diese Anleihen sind unbefristet und k\u00f6nnen zu bestimmten Terminen durch den Emittenten
gek\u00fcndigt werden. Sie sind mit nicht-kumulativen Kuponzahlungen ausgestattet. Aufgrund dieser Eigenschaften werden sie nach
IFRS als Eigenkapital klassifiziert.
AT1 Emissionen
Nominale
W\u00e4hrung
Ausgabe
Ausgabe-
Zinssatz
Zinssatz
nach erstem Call-Termin
Kuponzahlungen
Erster und folgende
Call-Termine
500 Mio
EUR
J\u00e4nner 2020
3,375%
5 Jahres-Swapsatz plus
3,433%
Halbj\u00e4hrlich
per 15. April und 15. Oktober
15.04.2027 + danach
zu jedem
Kuponzahlungstermin
750 Mio
EUR
November 2020
4,25%
5 Jahres-Swapsatz plus
4,646%
Halbj\u00e4hrlich
per 15. April und 15. Oktober
15.10.2027 + t\u00e4glich bis zum
18.04.2028 + danach
zu jedem
Kuponzahlungstermin
500 Mio
EUR
September 2023
8,50%
5 Jahres-Swapsatz plus
5,463%
Halbj\u00e4hrlich
per 15. April und 15. Oktober
16.10.2028 + monatlich per
15ten bis Kuponzahlung +
danach zu jedem
Kuponzahlungstermin
750 Mio
EUR
Mai 2024
7,00%
5 Jahres-Swapsatz plus
4,646%
Halbj\u00e4hrlich
per 15. April und 15. Oktober
15.04.2031 + danach
zu jedem
Kuponzahlungstermin
1 Mrd
EUR
Mai 2025
6,375%
5 Jahres-Swapsatz plus
4,008%
Halbj\u00e4hrlich per 15. April und
15. Oktober
15.10.2032 + danach zu jedem
Kuponzahlungstermin
F\u00e4llt die Kernkapitalquote der Erste Group oder der Erste Group Bank AG unter 5,125% (ausl\u00f6sendes Ereignis) wird die AT1-
Anleihe vollst\u00e4ndig oder teilweise tempor\u00e4r abgeschrieben. Die vollst\u00e4ndige oder teilweise Zuschreibung eines zuvor
abgeschriebenen Betrages liegt im Ermessen des Emittenten, vorausgesetzt, es wurde ein Gewinn erzielt und das ausl\u00f6sende
Ereignis liegt nicht mehr vor.
Im Jahr 2025 hat die Bank eine neue AT1-Anleihe in H\u00f6he von EUR 1 Mrd emittiert und eine Emission aus dem Jahr 2019 getilgt.
AUSSCH\u00dcTTUNGEN AUS EIGENEN EIGENKAPITALINSTRUMENTEN
Aussch\u00fcttungen aus eigenen Eigenkapitalinstrumenten werden als Verbindlichkeit erfasst und vom Eigenkapital abgezogen,
sobald deren Auszahlung best\u00e4tigt ist. Die Dividende der Stammaktien wird von der Hauptversammlung beschlossen.
Aussch\u00fcttungen f\u00fcr zus\u00e4tzliches Kernkapital erfordern keinen Beschluss, das Aussetzen dieser Zahlung w\u00fcrde aber eine
Entscheidung des Vorstands der Erste Group Bank AG ben\u00f6tigen.
Entwicklung der Anzahl der Aktien
Dez 24
Dez 25
Im Umlauf befindliche Aktien am 1.\u00a0J\u00e4nner
399.294.699
388.126.224
Kauf eigener Aktien
-14.698.790
-2.746.469
Verkauf eigener Aktien
14.678.790
3.026.469
Kapitalerh\u00f6hung/Kapitalherabsetzung
-11.148.475
0
Im Umlauf befindliche Aktien am 31.\u00a0Dezember
388.126.224
388.406.224
Eigene Aktien im Bestand
22.388.160
22.108.160
Ausgegebene Aktien am 31.\u00a0Dezember
410.514.384
410.514.384
Gewichtete, durchschnittliche und unverw\u00e4sserte Anzahl der Aktien im Umlauf
415.854.514
408.949.788
Gewichtete, durchschnittliche und verw\u00e4sserte Anzahl der Aktien im Umlauf
416.176.925
409.244.552
Zus\u00e4tzlich zu der Berechnung des Jahresdurchschnitts aus unterj\u00e4hrigen Zu- und Verk\u00e4ufen eigener Aktien erfolgt in den Zeilen
\u201eGewichtete durchschnittliche Anzahl der Aktien im Umlauf\u201c und \u201eGewichtete, durchschnittliche und verw\u00e4sserte Anzahl der
Aktien im Umlauf\u201c eine anteilige Zurechnung jener eigenen Aktien, die auf nicht beherrschende Anteile entfallen.
EIGENE AKTIEN UND KONTRAKTE AUF EIGENE AKTIEN
Eigene Aktien der Erste Group, die von ihr oder einer ihrer Tochtergesellschaften erworben werden, werden vom Eigenkapital
abgezogen.
VON VORSTANDS- UND AUFSICHTSRATSMITGLIEDERN GEHALTENE BEST\u00c4NDE UND TRANSAKTIONEN
Bei jenen Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern, deren Funktionsperiode im Gesch\u00e4ftsjahr begann oder endete, wurden die zum
Zeitpunkt des Beginns bzw. Ende der Funktionsperiode bestehenden Best\u00e4nde an Erste Group Bank AG Aktien jeweils \u00fcber
Zug\u00e4nge oder Abg\u00e4nge eingebucht bzw. ausgebucht.
Aktienbestandsentwicklung (in St\u00fcck) und erhaltene Dividenden von Vorstandsmitgliedern
Name des Vorstands
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Erhaltene
Dividenden in
2025 (in EUR)
Peter Bosek (Vorsitzender)
10.351
1.097
0
11.448
34.344
Ingo Bleier
11.574
3.638
0
15.212
45.636
Stefan D\u00f6rfler
15.215
3.695
0
18.910
56.559
Alexandra Habeler-Drabek
11.922
3.583
0
15.505
46.515
Maurizio Poletto
8.187
3.583
0
11.770
35.310
Aktienbestandsentwicklung (in St\u00fcck) und erhaltene Dividenden von Aufsichtsratsmitgliedern
Name des Aufsichtsrats
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Erhaltene
Dividenden in
2025 (in EUR)
Christine Catasta
0
0
0
0
0
Henrietta Egerth-Stadlhuber
0
0
0
0
0
Alois Flatz
0
0
0
0
0
Martin Grie\u00dfer
222
29
0
251
666
Markus Haag
426
24
0
450
1.278
Gottfried Haber (ab 21.05.2025)
0
0
0
0
0
Regina Haberhauer
396
24
0
420
1.188
Jakob Hofst\u00e4dter
701
63
0
764
2.103
Marion Kh\u00fcny
0
0
0
0
0
Mariana K\u00fchnel (bis 24.03.2025)
0
0
0
0
0
Caroline Kuhnert
0
0
0
0
0
Elisabeth Krainer-Senger-Weiss
1.592
3.183
0
4.775
14.325
Barbara Pichler
742
39
0
781
2.226
Friedrich R\u00f6dler (bis 21.05.2025)
3.802
0
3.802
0
11.406
Friedrich Santner
0
0
0
0
0
Michael Schuster
30
0
0
30
90
Walter Schuster
0
0
0
0
0
Gabriele Semmelrock-Werzer (ab 21.05.2025)
0
42
0
42
126
Christiane Tusek
0
0
0
0
0
Karin Zeisel
122
29
0
151
366
Weitere Details zur Aktienbestandsentwicklung von Aufsichtsratsmitgliedern finden sich in den ver\u00f6ffentlichten \u201eDirector\u2019s
Dealings\u201c der Erste Group Bank AG.
Aufsichtsratsmitglieder erhielten f\u00fcr ihre Funktion als Mitglieder des Aufsichtsrats keine Erste Group Bank AG Aktien und auch
keine Optionen auf Erste Group Bank\u00a0AG Aktien. Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern nahestehende Personen hielten zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 1.696\u00a0St\u00fcck (2024: 1.690\u00a0St\u00fcck) Erste Group Bank\u00a0AG Aktien.
ZUM 31.\u00a0DEZEMBER\u00a02025 NOCH BESTEHENDES GENEHMIGTES UND BEDINGTES KAPITAL
Gem\u00e4\u00df Pkt. 5 der Satzung ist der Vorstand erm\u00e4chtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis 18.\u00a0Mai 2027 \u2013
allenfalls in mehreren Tranchen \u2013 in der H\u00f6he von bis zu EUR\u00a0343.600.000 durch Ausgabe von bis zu 171.800.000 auf Inhaber
lautende, stimmberechtigte St\u00fcckaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage zu erh\u00f6hen, wobei der Ausgabekurs und die
Ausgabebedingungen vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats festgesetzt werden. Der Vorstand ist ferner erm\u00e4chtigt, mit
Zustimmung des Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht der Aktion\u00e4r:innen ganz oder teilweise auszuschlie\u00dfen
(Bezugsrechtsausschluss), wenn die Kapitalerh\u00f6hung gegen Sacheinlagen erfolgt oder wenn die Kapitalerh\u00f6hung gegen Bareinlage
erfolgt und der auf die unter Bezugsrechtsausschluss ausgegebenen Aktien entfallende Betrag des Grundkapitals in beiden F\u00e4llen
(5.1.1 Kapitalerh\u00f6hung gegen Sacheinlage und 5.1.2 Kapitalerh\u00f6hung gegen Bareinlage) insgesamt EUR\u00a085.960.000 nicht
\u00fcbersteigt.
Die Ma\u00dfnahmen der Punkte 5.1.1 (Kapitalerh\u00f6hung gegen Sacheinlage) bis 5.1.2 (Kapitalerh\u00f6hung gegen Bareinlage) k\u00f6nnen auch
kombiniert werden. Jedoch darf (i) der auf neue Aktien, f\u00fcr die das Bezugsrecht der Aktion\u00e4r:innen aufgrund dieser Erm\u00e4chtigung
in Punkt 5.1 ausgeschlossen wird, und (ii) der auf neue Aktien, die zur Erf\u00fcllung von Bezugsrechten, Umtauschrechten und
Wandlungspflichten aus Wandelschuldverschreibungen dienen und ab 18.\u00a0Mai\u00a02018 gem\u00e4\u00df Punkt 8.3. unter
Bezugsrechtsausschluss emittiert werden, und (iii) die zur Erf\u00fcllung von Aktienoptionen von Arbeitnehmer:innen, leitenden
Angestellten und Vorstandsmitgliedern der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens aus bedingten Kapital
gem\u00e4\u00df Punkt 6.3 ausgegeben werden, insgesamt entfallende anteilige Betrag in Summe 10% des Grundkapitals nicht \u00fcberschreiten.
Gem\u00e4\u00df Pkt. 6.3 der Satzung besteht aus den Beschlussfassungen des Vorstands der Jahre 2002 und 2010 (beide genehmigt durch
den Aufsichtsrat) ein bedingtes Kapital im Nominale von EUR\u00a021.923.264,00, das durch Ausgabe von bis zu 10.961.632 auf Inhaber
oder Namen lautende St\u00fcckaktien (Stammaktien) zum Ausgabepreis von mindestens EUR\u00a02,00 je Aktie gegen Bareinlagen und
unter Ausschluss des Bezugsrechts der bisherigen Aktion\u00e4r:innen durchgef\u00fchrt werden kann. Dieses bedingte Kapital dient zur
Einr\u00e4umung von Aktienoptionen an Arbeitnehmer:innen, leitende Angestellte und Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft oder
eines mit ihr verbundenen Unternehmens.
Gem\u00e4\u00df Pkt. 6.4 der Satzung verf\u00fcgt die Gesellschaft \u00fcber ein weiteres bedingtes Kapital von EUR\u00a0124.700.000,00 durch Ausgabe
von bis zu 62.350.000 St\u00fcck auf Inhaber lautende Stammaktien. Dieses bedingte Kapital dient zur Gew\u00e4hrung von Umtausch- oder
Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger:innen von Wandelschuldverschreibungen. Es soll im Falle einer in den Ausgabebedingungen von
Wandelschuldverschreibungen festgelegten Wandlungspflicht auch zur Erf\u00fcllung dieser Wandlungspflicht dienen. Ausgabebetrag
und Umtauschverh\u00e4ltnis sind nach Ma\u00dfgabe anerkannter finanzmathematischer Methoden sowie des Aktienkurses der
Gesellschaft in einem anerkannten Preisfindungsverfahren zu ermitteln.
Gem\u00e4\u00df Pkt. 7 der Satzung ist gegenw\u00e4rtig keine Erm\u00e4chtigung zur Einr\u00e4umung eines bedingten Kapitals vorhanden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-876": { "value": "Kapital
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Gezeichnetes Kapital
821
821
Kapitalr\u00fccklagen
1.516
1.516
Gewinnr\u00fccklage und sonstige R\u00fccklagen
18.110
20.481
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnen
20.447
22.819
Zus\u00e4tzliche Eigenkapitalinstrumente
2.688
3.479
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
7.633
8.367
Gesamt
30.767
34.665
Das Aktienkapital (Grundkapital) ist das von den Gesellschafter:innen eingezahlte Kapital und wird zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 durch
410.514.384 St\u00fcck (2024 : 410.514.384 St\u00fcck) auf Inhaber lautende stimmberechtigte St\u00fcckaktien (Stammaktien) repr\u00e4sentiert. Der
anteilige Betrag am Grundkapital pro St\u00fcckaktie betr\u00e4gt EUR\u00a02,00. Die Kapitalr\u00fccklagen enthalten Agiobetr\u00e4ge aus der Ausgabe
von Aktien. In den Gewinnr\u00fccklagen und sonstigen R\u00fccklagen werden thesaurierte Gewinne sowie im sonstigen Ergebnis erfasste
Ertr\u00e4ge und Aufwendungen ausgewiesen.
AKTIENR\u00dcCKKAUF
Im Jahr 2025 fand kein Aktienr\u00fcckkaufprogramm statt.
In der ordentlichen Hauptversammlung der Erste Group am 22. Mai 2024 wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrates innerhalb von 30 Monaten eigene Aktien bis zu 10% des Grundkapitals zur\u00fcckzukaufen und gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs. 1 Z 8
iVm \u00a7 192 AktG einzuziehen. Nach der Genehmigung durch die EZB am 4. Juni 2024 haben der Vorstand und der Aufsichtsrat der
Erste Group ein Aktienr\u00fcckkaufprogramm in einem Volumen von bis zu EUR 500 Millionen beschlossen. Die Erste Group hat ein
anderes Kreditinstitut mit der Durchf\u00fchrung des Aktienr\u00fcckkaufs beauftragt. Das Programm startete am 28. Juni 2024 und wurde
am 28. November 2024 abgeschlossen mit der Herabsetzung des Kapitals. Es wurden 10.398.524 Aktien bzw. 2,47% des
Grundkapitals eingezogen.
Die Kapitalherabsetzung wurde in 2024 im Firmenbuch eingetragen.
ZUS\u00c4TZLICHE EIGENKAPITALINSTRUMENTE
Dar\u00fcber hinaus hat die Erste Group Bank AG zus\u00e4tzliches Kernkapital (AT1-Anleihen) begeben. AT\u00a01-Anleihen sind unbesicherte
und nachrangige Anleihen. Diese Anleihen sind unbefristet und k\u00f6nnen zu bestimmten Terminen durch den Emittenten
gek\u00fcndigt werden. Sie sind mit nicht-kumulativen Kuponzahlungen ausgestattet. Aufgrund dieser Eigenschaften werden sie nach
IFRS als Eigenkapital klassifiziert.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-875": { "value": "Kapital
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Gezeichnetes Kapital
821
821
Kapitalr\u00fccklagen
1.516
1.516
Gewinnr\u00fccklage und sonstige R\u00fccklagen
18.110
20.481
Eigent\u00fcmern des Mutterunternehmens zuzurechnen
20.447
22.819
Zus\u00e4tzliche Eigenkapitalinstrumente
2.688
3.479
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
7.633
8.367
Gesamt
30.767
34.665
Das Aktienkapital (Grundkapital) ist das von den Gesellschafter:innen eingezahlte Kapital und wird zum 31.\u00a0Dezember\u00a0 2025 durch
410.514.384 St\u00fcck (2024 : 410.514.384 St\u00fcck) auf Inhaber lautende stimmberechtigte St\u00fcckaktien (Stammaktien) repr\u00e4sentiert. Der
anteilige Betrag am Grundkapital pro St\u00fcckaktie betr\u00e4gt EUR\u00a02,00. Die Kapitalr\u00fccklagen enthalten Agiobetr\u00e4ge aus der Ausgabe
von Aktien. In den Gewinnr\u00fccklagen und sonstigen R\u00fccklagen werden thesaurierte Gewinne sowie im sonstigen Ergebnis erfasste
Ertr\u00e4ge und Aufwendungen ausgewiesen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-878": { "value": "
EIGENE AKTIEN UND KONTRAKTE AUF EIGENE AKTIEN
Eigene Aktien der Erste Group, die von ihr oder einer ihrer Tochtergesellschaften erworben werden, werden vom Eigenkapital
abgezogen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-877": { "value": "
EIGENE AKTIEN UND KONTRAKTE AUF EIGENE AKTIEN
Eigene Aktien der Erste Group, die von ihr oder einer ihrer Tochtergesellschaften erworben werden, werden vom Eigenkapital
abgezogen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-879": { "value": "Nicht beherrschende Anteile
Haftungsverbund Sparkassen, davon
in EUR Mio
Gesamt
Sparkasse
Ober\u00f6sterreich
Sparkasse
Steiermark
Sparkasse
K\u00e4rnten
Dez 25
Gr\u00fcndungsland
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
Sitz der Gesellschaft
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
Bankwesen
Bankwesen
Bankwesen
Bankwesen
Kapital von nicht beherrschenden Anteilen gehalten in %
50,1%-100%
90%
75%
75%
Berichtsw\u00e4hrung
EUR
EUR
EUR
EUR
Dividendenzahlungen den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
77
18
22
16
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
640
73
172
31
Nicht beherrschende Anteile kumuliert
7.466
974
2.003
285
Wichtigste Finanzinformationen auf Ebene der einzelnen Tochtergesellschaft
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
26.742
5.671
6.001
1.512
Langfristige Verm\u00f6genswerte
67.195
10.185
14.286
4.073
Kurzfristige Verbindlichkeiten
69.983
11.386
15.894
4.844
Langfristige Verbindlichkeiten
12.245
3.176
1.232
172
Betriebsertr\u00e4ge
2.868
403
788
171
Gewinn oder Verlust aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
996
91
406
49
Gesamtergebnis
1.951
145
563
112
Dez 24
Gr\u00fcndungsland
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
Sitz der Gesellschaft
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
\u00d6sterreich
Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
Bankwesen
Bankwesen
Bankwesen
Bankwesen
Kapital von nicht beherrschenden Anteilen gehalten in %
50,1%-100%
90%
75%
75%
Berichtsw\u00e4hrung
EUR
EUR
EUR
EUR
Dividendenzahlungen den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen
106
48
19
18
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis
694
73
192
25
Nicht beherrschende Anteile kumuliert
6.750
893
1.727
266
Wichtigste Finanzinformationen auf Ebene der einzelnen Tochtergesellschaft
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
26.056
6.028
6.051
1.390
Langfristige Verm\u00f6genswerte
62.248
9.527
13.156
3.808
Kurzfristige Verbindlichkeiten
66.518
11.489
14.803
4.513
Langfristige Verbindlichkeiten
11.951
2.901
1.777
207
Betriebsertr\u00e4ge
2.592
345
677
144
Gewinn oder Verlust aus fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen
974
81
367
31
Gesamtergebnis
1.461
118
417
71
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-880": { "value": "
Konsolidierungskreis
Der IFRS Konsolidierungskreis der Erste Group umfasst zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 281 Gesellschaften inklusive der Erste Group
Bank AG als Muttergesellschaft (31.\u00a0Dezember\u00a02024: 299). Darin enthalten sind 49 Gesellschaften, die dem Haftungsverbund des
\u00f6sterreichischen Sparkassensektors angeh\u00f6ren. Dazu z\u00e4hlen neben der Erste Group Bank\u00a0AG auch lokale Sparkassen, die
Bausparkasse der \u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft, die Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen\u00a0AG sowie die
Zweite Wiener Vereins-Sparcasse. Zum Konsolidierungskreis geh\u00f6rt auch der \u201eEx-ante-Fonds\u201c IPS GesbR, der ausschlie\u00dflich f\u00fcr
die Abdeckung von Ausfallereignissen bei Haftungsverbundmitgliedern zur Verf\u00fcgung steht. Er wurde 2014 gegr\u00fcndet und die
Mitglieder sind verpflichtet, bis zum 31.\u00a0Dezember\u00a02031 in den Fonds einzuzahlen.
Konsolidierungskreis - Zug\u00e4nge und Abg\u00e4nge
ZUG\u00c4NGE 2026
Diese Angaben erfolgen auf Grundlage der Anforderungen von IFRS\u202f3.B66, der die Offenlegung von Informationen zu
Unternehmenszusammenschl\u00fcssen vorschreibt, deren Erwerbszeitpunkt nach dem Ende des Berichtszeitraums, aber vor der
Freigabe der Finanzberichte zur Ver\u00f6ffentlichung liegt.
Akquisition der Santander Bank Polska S.A. und Tochtergesellschaften
Im Mai 2025 haben die Erste Group Bank AG und Banco Santander S.A. eine Vereinbarung getroffen, wonach die Erste Group
einen Anteil von 49% an der Santander Bank Polska Group S.A. (\u201eSantander Bank Polska\u201c), eine b\u00f6rsennotierte Universalbank, die
in Polen t\u00e4tig ist, sowie einen Anteil von 50% an der Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft Santander Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A. (\u201eSantander TFI\u201c) erwerben wird. Der Transaktionsabschluss erfolgte am 9. Januar 2026, dem Erwerbsdatum,
an dem die Erste Group die Kontrolle \u00fcber die Unternehmen erlangte. Auf der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der
Santander Bank Polska am 22. Januar 2026 wurde der Beschluss, die Santander Bank Polska in \u201eErste Bank Polska S.A.\u201c
umzubenennen, einstimmig angenommen. Das Rebranding wird auch auf diejenigen Unternehmen der Santander Bank Polska
Gruppe angewendet, die \u201eSantander\u201c in ihrem Namen f\u00fchren.
Der Erwerb der Santander Bank Polska steht im Einklang mit dem strategischen Ziel der Erste Group, ihre Pr\u00e4senz in Mittel- und
Osteuropa zu st\u00e4rken und ihre Aktivit\u00e4ten im Privat- Firmenkundensegment in Polen auszubauen, einem der gr\u00f6\u00dften und am
schnellsten wachsenden Bankenm\u00e4rkte in der EU. Der Unternehmenszusammenschluss verschafft der Gruppe Zugang zu einer
breit diversifizierten Kundenbasis, einem starken Vertriebsnetz und einer skalierbaren operativen Plattform. Santander Bank
Polska ist, gemessen an den Verm\u00f6genswerten, die drittgr\u00f6\u00dfte Bank in Polen, mit einem Marktanteil von 8 % (bezogen auf den
Transaktionsumfang per Dezember 2024) und z\u00e4hlt zugleich zu den profitabelsten Banken des Landes. Sie bietet ein
umfangreiches Portfolio an Bankprodukten f\u00fcr Privat-, kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sowie Firmenkunden an.
Santander TFI ist eine Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft mit einem verwalteten Verm\u00f6gen in H\u00f6he von EUR 6 Mrd per
Dezember 2024.
Die Erste Group hat \u00fcberpr\u00fcft, ob der Erwerb eines Anteils von 49,00% an der Santander Bank Polska zu einem beherrschenden
Anteil f\u00fchrt, obwohl dieser keine Mehrheit der Stimmrechte darstellt. Derzeit h\u00e4lt die Banco Santander S.A. einen
Anteil von 9,70% Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5,23% und Nationale-Nederlanden OFE einen Anteil von 5,01% am
Grundkapital der Santander Bank Polska. Die verbleibenden 31,06% des Grundkapitals befinden sich im Streubesitz. Etwa 100
institutionelle Investoren halten jeweils weniger als 0,5% der Anteile. Der restliche Streubesitz liegt bei Privatanlegern. Es liegen
keine Informationen \u00fcber Stimmrechtsvereinbarungen zwischen den Aktion\u00e4ren vor. In den letzten f\u00fcnf Jahren lag die
Teilnahmequote an den Hauptversammlungen der Santander Bank Polska stabil zwischen 82% und 86%. Die kritische
Beteiligungsschwelle, ab der Aktion\u00e4re durch gemeinsames Handeln die Erste Group theoretisch \u00fcberstimmen k\u00f6nnten, liegt bei
\u00fcber 98%. Daher ist die Erste Group zu dem Schluss gekommen, dass sie aufgrund der weiten Streuung der Stimmrechtsanteile der
\u00fcbrigen Aktion\u00e4re die Beherrschung \u00fcber die Santander Bank Polska aus\u00fcbt.
Bez\u00fcglich Santander TFI wird der andere 50%ige Anteil direkt von der Santander Bank Polska gehalten, wodurch die Erste Group
Beherrschung \u00fcber 100 % der Stimmrechte erlangt.
Die Transaktion wird gem\u00e4\u00df IFRS\u00a03 nach der Erwerbsmethode als Unternehmenszusammenschluss bilanziert werden.
Gegenleistung
Die Gegenleistung betr\u00e4gt EUR 7.035 Mio in bar. Es besteht keine Vereinbarung \u00fcber eigenkapitalbasierte Verg\u00fctungen. Der
Betrag umfasst EUR 6.844\u202fMio f\u00fcr den Erwerb der Santander Bank Polska sowie EUR 171\u202fMio f\u00fcr den Erwerb von Santander TFI.
Die verbleibenden EUR 20\u202fMio beziehen sich auf den Nach-Steuer-Effekt der Erh\u00f6hung des Kaufpreises im Zusammenhang mit
dem Verkauf von Anteilen an der Santander Consumer Bank S.A. (einer Tochtergesellschaft der Santander Bank Polska), die von
der Santander Bank Polska S.A. vor Abschluss der Transaktion gehalten wurden. Die Gegenleistung von EUR 20 Mio wird
vertragskonform im 1. Quartal 2026 in bar geleistet werden, die \u00fcbrige Gegenleistung von EUR 7.015 Mio wurde am Erwerbsdatum\u00a0
geleistet.
Erwerbsbezogene Kosten
Der Konzern hat erwerbsbezogene Kosten in H\u00f6he von EUR 38 Mio getragen, die externe Rechtsberatung, Beratungsleistungen
sowie Due\u2011Diligence\u2011Kosten umfassen. Diese Aufwendungen werden in der konsolidierten Gewinn- und Verlustrechnung unter
\u201eVerwaltungsaufwand\u201c erfasst.
Identifizierbare erworbene Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
Die nachstehende Tabelle zeigt die zum Erwerbszeitpunkt erfassten und gem\u00e4\u00df den Bewertungsanforderungen von IFRS\u202f3
bemessenen Betr\u00e4ge der identifizierbaren erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Verpflichtungen.
in EUR Mio
Buchwert
IFRS 3 Anpassung
IFRS 3 Bewertung
Kassenbestand und Guthaben
3.240
0
3.240
Finanzielle Verm\u00f6genswerte - held for trading
4.236
0
4.236
Finanzielle Verm\u00f6genswerte zum Fair Value \u00fcber das
Sonstige Ergebnis bewertet
9.066
0
9.066
Schuldverschreibungen zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
11.880
277
12.158
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
3.740
0
3.740
Kredite und Darlehen an Kunden zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
33.549
266
33.815
Forderungen aus Finanzierungsleasing
2.546
15
2.560
Derivate - Hedge Accounting
479
0
479
Sachanlagen
309
0
309
Immaterielle Verm\u00f6genswerte
633
-369
264
Kundenstock
0
2.170
2.170
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und
Gemeinschaftsunternehmen
234
97
332
Latente Steuerforderungen
158
-158
0
Sonstige Verm\u00f6genswerte
2.834
3
2.837
Summe der Verm\u00f6genswerte
72.906
2.301
75.206
Finanzielle Verbindlichkeiten - held for trading
2.925
0
2.925
Einlagen von Kreditinstituten zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten
675
0
675
Einlagen von Kunden zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten
55.059
0
55.059
Begebene Schuldverschreibungen
3.813
0
3.813
Leasingverbindlichkeiten
92
0
92
Derivate - Hedge Accounting
46
0
46
R\u00fcckstellungen
579
331
909
Latente Steuerverpflichtungen
0
481
481
Sonstige Verbindlichkeiten
1.317
66
1.383
Summe der Verbindlichkeiten
64.505
878
65.383
Da der Erwerbszeitpunkt der Santander Bank Polska auf den 9. Januar 2026 f\u00e4llt, sind die ausgewiesenen Betr\u00e4ge zum
Berichtsstichtag als vorl\u00e4ufig einzustufen. Die Erste Group hat die Bewertung bestimmter identifizierbarer erworbener
Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommener Verpflichtungen noch nicht vollst\u00e4ndig abgeschlossen. In \u00dcbereinstimmung mit den
Bestimmungen von IFRS\u202f3 Unternehmenszusammenschl\u00fcsse wird die Erste Group die Kaufpreisallokation innerhalb des
gesetzlich zul\u00e4ssigen Zeitraums von h\u00f6chstens zw\u00f6lf Monaten nach dem Erwerbszeitpunkt finalisieren. Insbesondere k\u00f6nnen sich
auf Basis zus\u00e4tzlicher, zum Erwerbszeitpunkt bestehender Informationen Anpassungen an der Bewertung der Kreditportfolios, der
Kundenbeziehungen, der immateriellen Verm\u00f6genswerte der Eventualverbindlichkeiten sowie an den daraus abgeleiteten latenten
Steuerposten ergeben.
Die abschlie\u00dfende Festlegung der Erwerbsbilanzierung kann daher zu \u00c4nderungen der Buchwerte der erworbenen
Verm\u00f6genswerte, der \u00fcbernommenen Verpflichtungen sowie des daraus resultierenden Firmenwertes f\u00fchren.
In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 3 werden die im Rahmen der Kaufpreisallokation zum Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommenen
Verm\u00f6genswerte und Schulden grunds\u00e4tzlich zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Gem\u00e4\u00df IFRS 13 werden f\u00fcr Verm\u00f6genswerte
und Schulden, f\u00fcr die keine notierten Preise auf aktiven M\u00e4rkten vorliegen, die beizulegenden Zeitwerte mithilfe von
Bewertungsverfahren ermittelt, die den Einsatz von Annahmen und Ermessensentscheidungen erfordern. Das Fehlen von
Marktpreisen ist im Rahmen der Kaufpreisallokation \u00fcblich. Dementsprechend unterliegen die in der Kaufpreisallokation
angesetzten beizulegenden Zeitwerte Sch\u00e4tzungsunsicherheiten und stellen angemessene Annahmen auf Basis der zum
Erwerbszeitpunkt verf\u00fcgbaren Informationen dar, sie entsprechen daher nicht pr\u00e4zisen oder unmittelbar beobachtbaren Betr\u00e4gen.
Erworbene Forderungen
Kredite und Forderungen an Banken AC
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
3.740
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
3.740
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
0
Kredite und Forderungen an Kunden AC
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
33.815
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
34.790
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
1.463
Kredite und Forderungen an Kunden FVOCI
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
749
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
783
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
36
Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
2.560
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
2.562
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
53
Forderungen aus Factoring (Sonstige Verm\u00f6genswerte)
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
1.977
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
2.007
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
34
*Lokale Wertberichtigungen dienen als vorl\u00e4ufiger Indikator, da die finalen Berechnungen noch ausstehen.
Firmenwert
Der im Rahmen des Erwerbs entstandene Firmenwert:
in EUR Mio
Betrag
(i) \u00dcbertragene Gegenleistung*
7.035
(ii) Nicht beherrschende Anteile, bewertet auf Basis des proportionalen Anteils an den angesetzten Verm\u00f6genswerten
und Schulden der Santander Bank Polska = 51 % von (iii)
5.010
(iii) Fair value der identifizierbaren Nettoverm\u00f6genswerte**
9.823
Firmenwert = (i) + (ii) \u2013 (iii)
2.222
* siehe Abschnitt \u00fcbertragene Gegenleistung
** siehe Abschnitt identifizierbare erworbene Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommene Verpflichtungen
Der im Zusammenhang mit dem Erwerb angesetzte Firmenwert spiegelt im Wesentlichen folgendes wider:
_ erwartete Synergien, die sich aus der Integration der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten der Santander Bank Polska in jene der Erste Group
ergeben, einschlie\u00dflich operativer Effizienzsteigerungen, verbesserter Vertriebskapazit\u00e4ten, Optimierung des Finanzierungs-
und Liquidit\u00e4tsmanagements sowie Kostenrationalisierungen;
_ den Wert der eingearbeiteten Belegschaft (assembled workforce) und anderer immaterieller Ressourcen, die die Ansatzkriterien
f\u00fcr identifizierbare immaterielle Verm\u00f6genswerte nach IAS\u00a038 nicht erf\u00fcllen;
_ die erwartete k\u00fcnftige Profitabilit\u00e4t des kombinierten Unternehmens, die nicht separat als immaterieller Verm\u00f6genswert
angesetzt werden kann; und
_ strategische Vorteile, die sich aus der Ausweitung der Pr\u00e4senz der Erste Group in einem wichtigen EU\u2011Bankenmarkt ergeben
und die nicht anderweitig separat angesetzt werden k\u00f6nnen.
Es wird nicht erwartet, dass der Goodwill steuerlich abzugsf\u00e4hig ist.
ZUG\u00c4NGE UND ABG\u00c4NGE 2025
Aus den Zug\u00e4ngen und Abg\u00e4ngen ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage
der Erste Group.
ZUG\u00c4NGE UND ABG\u00c4NGE 2024
Am 11. September 2024 hat die Erste Asset Management GmbH (EAM) einen Kaufvertrag \u00fcber 100% der Anteile an der Impact
Asset Management GmbH (IAM) unterzeichnet, die zuvor mehrheitlich im Eigentum der Cubic (London) Ltd. stand. Die IAM ist
eine Wertpapierfirma mit Fokus auf ESG- und Impact-Investing. Die Akquisition st\u00e4rkt die Position der EAM als f\u00fchrender
Anbieter von ESG- und nachhaltigen Investmentl\u00f6sungen und erweitert die Pr\u00e4senz auf dem deutschen Markt. Die Transaktion
wurde am 3. Dezember 2024 nach Genehmigung der \u00f6sterreichischen Finanzmarktaufsicht und der zust\u00e4ndigen
Wettbewerbsbeh\u00f6rden vollzogen.
F\u00fcr die Kaufpreisallokation wurde ein externes Gutachten beauftragt. Das Gutachten sieht einen Firmenwert von EUR 64 Mio und
einen Kundenstock von EUR 30 Mio vor. Der Firmenwert wurde als Unterschiedsbetrag zwischen dem angepassten
Nettoreinverm\u00f6gen und der Kaufpreisallokation berechnet und ist steuerlich nicht abzugsf\u00e4hig. Dar\u00fcber hinaus wurden bei der
Kaufpreisallokation keine weiteren signifikanten identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden festgestellt.
Die Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten setzen sich zum Erstkonsolidierungszeitpunkt wie folgt zusammen:
in EUR Mio
Buchwert
Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
3
Verm\u00f6genswerte erfolgswirksam zum Fair Value bewertet
5
Sachanlagen
0
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde \u2013 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
64
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde \u2013 Kundenstock
30
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
1
Steuerforderungen
0
Sonstige Verm\u00f6genswerte
1
Summe der Verm\u00f6genswerte
104
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1
Steuerverbindlichkeiten
7
Sonstige Verbindlichkeiten
2
Summe der Verbindlichkeiten
9
Kapital
95
Gesamtes Eigenkapital
95
Summe der Verbindlichkeiten und Eigenkapital
104
Der Fair Value der gesamten Gegenleistung betr\u00e4gt EUR 95 Mio. Er setzt sich zusammen aus dem bar bezahlten Kaufpreis von
EUR 91 Mio und dem Anrecht des Verk\u00e4ufers auf 65% des aussch\u00fcttbaren Jahresgewinns zum Zeitpunkt der
Dividendenauszahlung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2024.
Da die Transaktion erst knapp vor dem Jahresende vollzogen wurde, ist noch kein Beitrag der IAM im Jahresergebnis der Erste
Group 2024 enthalten. W\u00e4re die IAM bereits mit 1. J\u00e4nner 2024 in den Erste Group Konzernabschluss einbezogen worden, h\u00e4tte
sich der Beitrag zu den Betriebsertr\u00e4gen auf EUR 15 Mio und der Beitrag zum Periodenergebnis auf EUR 5 Mio belaufen.
Aus \u00fcbrigen Zug\u00e4ngen und Abg\u00e4ngen ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens- und Ertragslage der
Erste Group.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-881": { "value": "Konsolidierungskreis - Zug\u00e4nge und Abg\u00e4nge
ZUG\u00c4NGE 2026
Diese Angaben erfolgen auf Grundlage der Anforderungen von IFRS\u202f3.B66, der die Offenlegung von Informationen zu
Unternehmenszusammenschl\u00fcssen vorschreibt, deren Erwerbszeitpunkt nach dem Ende des Berichtszeitraums, aber vor der
Freigabe der Finanzberichte zur Ver\u00f6ffentlichung liegt.
Akquisition der Santander Bank Polska S.A. und Tochtergesellschaften
Im Mai 2025 haben die Erste Group Bank AG und Banco Santander S.A. eine Vereinbarung getroffen, wonach die Erste Group
einen Anteil von 49% an der Santander Bank Polska Group S.A. (\u201eSantander Bank Polska\u201c), eine b\u00f6rsennotierte Universalbank, die
in Polen t\u00e4tig ist, sowie einen Anteil von 50% an der Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft Santander Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A. (\u201eSantander TFI\u201c) erwerben wird. Der Transaktionsabschluss erfolgte am 9. Januar 2026, dem Erwerbsdatum,
an dem die Erste Group die Kontrolle \u00fcber die Unternehmen erlangte. Auf der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der
Santander Bank Polska am 22. Januar 2026 wurde der Beschluss, die Santander Bank Polska in \u201eErste Bank Polska S.A.\u201c
umzubenennen, einstimmig angenommen. Das Rebranding wird auch auf diejenigen Unternehmen der Santander Bank Polska
Gruppe angewendet, die \u201eSantander\u201c in ihrem Namen f\u00fchren.
Der Erwerb der Santander Bank Polska steht im Einklang mit dem strategischen Ziel der Erste Group, ihre Pr\u00e4senz in Mittel- und
Osteuropa zu st\u00e4rken und ihre Aktivit\u00e4ten im Privat- Firmenkundensegment in Polen auszubauen, einem der gr\u00f6\u00dften und am
schnellsten wachsenden Bankenm\u00e4rkte in der EU. Der Unternehmenszusammenschluss verschafft der Gruppe Zugang zu einer
breit diversifizierten Kundenbasis, einem starken Vertriebsnetz und einer skalierbaren operativen Plattform. Santander Bank
Polska ist, gemessen an den Verm\u00f6genswerten, die drittgr\u00f6\u00dfte Bank in Polen, mit einem Marktanteil von 8 % (bezogen auf den
Transaktionsumfang per Dezember 2024) und z\u00e4hlt zugleich zu den profitabelsten Banken des Landes. Sie bietet ein
umfangreiches Portfolio an Bankprodukten f\u00fcr Privat-, kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sowie Firmenkunden an.
Santander TFI ist eine Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft mit einem verwalteten Verm\u00f6gen in H\u00f6he von EUR 6 Mrd per
Dezember 2024.
Die Erste Group hat \u00fcberpr\u00fcft, ob der Erwerb eines Anteils von 49,00% an der Santander Bank Polska zu einem beherrschenden
Anteil f\u00fchrt, obwohl dieser keine Mehrheit der Stimmrechte darstellt. Derzeit h\u00e4lt die Banco Santander S.A. einen
Anteil von 9,70% Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5,23% und Nationale-Nederlanden OFE einen Anteil von 5,01% am
Grundkapital der Santander Bank Polska. Die verbleibenden 31,06% des Grundkapitals befinden sich im Streubesitz. Etwa 100
institutionelle Investoren halten jeweils weniger als 0,5% der Anteile. Der restliche Streubesitz liegt bei Privatanlegern. Es liegen
keine Informationen \u00fcber Stimmrechtsvereinbarungen zwischen den Aktion\u00e4ren vor. In den letzten f\u00fcnf Jahren lag die
Teilnahmequote an den Hauptversammlungen der Santander Bank Polska stabil zwischen 82% und 86%. Die kritische
Beteiligungsschwelle, ab der Aktion\u00e4re durch gemeinsames Handeln die Erste Group theoretisch \u00fcberstimmen k\u00f6nnten, liegt bei
\u00fcber 98%. Daher ist die Erste Group zu dem Schluss gekommen, dass sie aufgrund der weiten Streuung der Stimmrechtsanteile der
\u00fcbrigen Aktion\u00e4re die Beherrschung \u00fcber die Santander Bank Polska aus\u00fcbt.
Bez\u00fcglich Santander TFI wird der andere 50%ige Anteil direkt von der Santander Bank Polska gehalten, wodurch die Erste Group
Beherrschung \u00fcber 100 % der Stimmrechte erlangt.
Die Transaktion wird gem\u00e4\u00df IFRS\u00a03 nach der Erwerbsmethode als Unternehmenszusammenschluss bilanziert werden.
Gegenleistung
Die Gegenleistung betr\u00e4gt EUR 7.035 Mio in bar. Es besteht keine Vereinbarung \u00fcber eigenkapitalbasierte Verg\u00fctungen. Der
Betrag umfasst EUR 6.844\u202fMio f\u00fcr den Erwerb der Santander Bank Polska sowie EUR 171\u202fMio f\u00fcr den Erwerb von Santander TFI.
Die verbleibenden EUR 20\u202fMio beziehen sich auf den Nach-Steuer-Effekt der Erh\u00f6hung des Kaufpreises im Zusammenhang mit
dem Verkauf von Anteilen an der Santander Consumer Bank S.A. (einer Tochtergesellschaft der Santander Bank Polska), die von
der Santander Bank Polska S.A. vor Abschluss der Transaktion gehalten wurden. Die Gegenleistung von EUR 20 Mio wird
vertragskonform im 1. Quartal 2026 in bar geleistet werden, die \u00fcbrige Gegenleistung von EUR 7.015 Mio wurde am Erwerbsdatum\u00a0
geleistet.
Erwerbsbezogene Kosten
Der Konzern hat erwerbsbezogene Kosten in H\u00f6he von EUR 38 Mio getragen, die externe Rechtsberatung, Beratungsleistungen
sowie Due\u2011Diligence\u2011Kosten umfassen. Diese Aufwendungen werden in der konsolidierten Gewinn- und Verlustrechnung unter
\u201eVerwaltungsaufwand\u201c erfasst.
Identifizierbare erworbene Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten
Die nachstehende Tabelle zeigt die zum Erwerbszeitpunkt erfassten und gem\u00e4\u00df den Bewertungsanforderungen von IFRS\u202f3
bemessenen Betr\u00e4ge der identifizierbaren erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Verpflichtungen.
in EUR Mio
Buchwert
IFRS 3 Anpassung
IFRS 3 Bewertung
Kassenbestand und Guthaben
3.240
0
3.240
Finanzielle Verm\u00f6genswerte - held for trading
4.236
0
4.236
Finanzielle Verm\u00f6genswerte zum Fair Value \u00fcber das
Sonstige Ergebnis bewertet
9.066
0
9.066
Schuldverschreibungen zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
11.880
277
12.158
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
3.740
0
3.740
Kredite und Darlehen an Kunden zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten bewertet
33.549
266
33.815
Forderungen aus Finanzierungsleasing
2.546
15
2.560
Derivate - Hedge Accounting
479
0
479
Sachanlagen
309
0
309
Immaterielle Verm\u00f6genswerte
633
-369
264
Kundenstock
0
2.170
2.170
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und
Gemeinschaftsunternehmen
234
97
332
Latente Steuerforderungen
158
-158
0
Sonstige Verm\u00f6genswerte
2.834
3
2.837
Summe der Verm\u00f6genswerte
72.906
2.301
75.206
Finanzielle Verbindlichkeiten - held for trading
2.925
0
2.925
Einlagen von Kreditinstituten zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten
675
0
675
Einlagen von Kunden zu fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten
55.059
0
55.059
Begebene Schuldverschreibungen
3.813
0
3.813
Leasingverbindlichkeiten
92
0
92
Derivate - Hedge Accounting
46
0
46
R\u00fcckstellungen
579
331
909
Latente Steuerverpflichtungen
0
481
481
Sonstige Verbindlichkeiten
1.317
66
1.383
Summe der Verbindlichkeiten
64.505
878
65.383
Da der Erwerbszeitpunkt der Santander Bank Polska auf den 9. Januar 2026 f\u00e4llt, sind die ausgewiesenen Betr\u00e4ge zum
Berichtsstichtag als vorl\u00e4ufig einzustufen. Die Erste Group hat die Bewertung bestimmter identifizierbarer erworbener
Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommener Verpflichtungen noch nicht vollst\u00e4ndig abgeschlossen. In \u00dcbereinstimmung mit den
Bestimmungen von IFRS\u202f3 Unternehmenszusammenschl\u00fcsse wird die Erste Group die Kaufpreisallokation innerhalb des
gesetzlich zul\u00e4ssigen Zeitraums von h\u00f6chstens zw\u00f6lf Monaten nach dem Erwerbszeitpunkt finalisieren. Insbesondere k\u00f6nnen sich
auf Basis zus\u00e4tzlicher, zum Erwerbszeitpunkt bestehender Informationen Anpassungen an der Bewertung der Kreditportfolios, der
Kundenbeziehungen, der immateriellen Verm\u00f6genswerte der Eventualverbindlichkeiten sowie an den daraus abgeleiteten latenten
Steuerposten ergeben.
Die abschlie\u00dfende Festlegung der Erwerbsbilanzierung kann daher zu \u00c4nderungen der Buchwerte der erworbenen
Verm\u00f6genswerte, der \u00fcbernommenen Verpflichtungen sowie des daraus resultierenden Firmenwertes f\u00fchren.
In \u00dcbereinstimmung mit IFRS 3 werden die im Rahmen der Kaufpreisallokation zum Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommenen
Verm\u00f6genswerte und Schulden grunds\u00e4tzlich zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Gem\u00e4\u00df IFRS 13 werden f\u00fcr Verm\u00f6genswerte
und Schulden, f\u00fcr die keine notierten Preise auf aktiven M\u00e4rkten vorliegen, die beizulegenden Zeitwerte mithilfe von
Bewertungsverfahren ermittelt, die den Einsatz von Annahmen und Ermessensentscheidungen erfordern. Das Fehlen von
Marktpreisen ist im Rahmen der Kaufpreisallokation \u00fcblich. Dementsprechend unterliegen die in der Kaufpreisallokation
angesetzten beizulegenden Zeitwerte Sch\u00e4tzungsunsicherheiten und stellen angemessene Annahmen auf Basis der zum
Erwerbszeitpunkt verf\u00fcgbaren Informationen dar, sie entsprechen daher nicht pr\u00e4zisen oder unmittelbar beobachtbaren Betr\u00e4gen.
Erworbene Forderungen
Kredite und Forderungen an Banken AC
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
3.740
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
3.740
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
0
Kredite und Forderungen an Kunden AC
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
33.815
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
34.790
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
1.463
Kredite und Forderungen an Kunden FVOCI
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
749
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
783
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
36
Forderungen aus Finanzierungsleasing
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
2.560
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
2.562
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
53
Forderungen aus Factoring (Sonstige Verm\u00f6genswerte)
in EUR Mio
Betrag
Fair value der Forderungen
1.977
Bruttobetr\u00e4ge aus vertraglichen Forderungen
2.007
Vertragliche Zahlungsmittelstr\u00f6me, deren Eing\u00e4nge nicht erwartet werden*
34
*Lokale Wertberichtigungen dienen als vorl\u00e4ufiger Indikator, da die finalen Berechnungen noch ausstehen.
Firmenwert
Der im Rahmen des Erwerbs entstandene Firmenwert:
in EUR Mio
Betrag
(i) \u00dcbertragene Gegenleistung*
7.035
(ii) Nicht beherrschende Anteile, bewertet auf Basis des proportionalen Anteils an den angesetzten Verm\u00f6genswerten
und Schulden der Santander Bank Polska = 51 % von (iii)
5.010
(iii) Fair value der identifizierbaren Nettoverm\u00f6genswerte**
9.823
Firmenwert = (i) + (ii) \u2013 (iii)
2.222
* siehe Abschnitt \u00fcbertragene Gegenleistung
** siehe Abschnitt identifizierbare erworbene Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommene Verpflichtungen
Der im Zusammenhang mit dem Erwerb angesetzte Firmenwert spiegelt im Wesentlichen folgendes wider:
_ erwartete Synergien, die sich aus der Integration der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten der Santander Bank Polska in jene der Erste Group
ergeben, einschlie\u00dflich operativer Effizienzsteigerungen, verbesserter Vertriebskapazit\u00e4ten, Optimierung des Finanzierungs-
und Liquidit\u00e4tsmanagements sowie Kostenrationalisierungen;
_ den Wert der eingearbeiteten Belegschaft (assembled workforce) und anderer immaterieller Ressourcen, die die Ansatzkriterien
f\u00fcr identifizierbare immaterielle Verm\u00f6genswerte nach IAS\u00a038 nicht erf\u00fcllen;
_ die erwartete k\u00fcnftige Profitabilit\u00e4t des kombinierten Unternehmens, die nicht separat als immaterieller Verm\u00f6genswert
angesetzt werden kann; und
_ strategische Vorteile, die sich aus der Ausweitung der Pr\u00e4senz der Erste Group in einem wichtigen EU\u2011Bankenmarkt ergeben
und die nicht anderweitig separat angesetzt werden k\u00f6nnen.
Es wird nicht erwartet, dass der Goodwill steuerlich abzugsf\u00e4hig ist.
ZUG\u00c4NGE UND ABG\u00c4NGE 2025
Aus den Zug\u00e4ngen und Abg\u00e4ngen ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage
der Erste Group.
ZUG\u00c4NGE UND ABG\u00c4NGE 2024
Am 11. September 2024 hat die Erste Asset Management GmbH (EAM) einen Kaufvertrag \u00fcber 100% der Anteile an der Impact
Asset Management GmbH (IAM) unterzeichnet, die zuvor mehrheitlich im Eigentum der Cubic (London) Ltd. stand. Die IAM ist
eine Wertpapierfirma mit Fokus auf ESG- und Impact-Investing. Die Akquisition st\u00e4rkt die Position der EAM als f\u00fchrender
Anbieter von ESG- und nachhaltigen Investmentl\u00f6sungen und erweitert die Pr\u00e4senz auf dem deutschen Markt. Die Transaktion
wurde am 3. Dezember 2024 nach Genehmigung der \u00f6sterreichischen Finanzmarktaufsicht und der zust\u00e4ndigen
Wettbewerbsbeh\u00f6rden vollzogen.
F\u00fcr die Kaufpreisallokation wurde ein externes Gutachten beauftragt. Das Gutachten sieht einen Firmenwert von EUR 64 Mio und
einen Kundenstock von EUR 30 Mio vor. Der Firmenwert wurde als Unterschiedsbetrag zwischen dem angepassten
Nettoreinverm\u00f6gen und der Kaufpreisallokation berechnet und ist steuerlich nicht abzugsf\u00e4hig. Dar\u00fcber hinaus wurden bei der
Kaufpreisallokation keine weiteren signifikanten identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden festgestellt.
Die Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten setzen sich zum Erstkonsolidierungszeitpunkt wie folgt zusammen:
in EUR Mio
Buchwert
Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
3
Verm\u00f6genswerte erfolgswirksam zum Fair Value bewertet
5
Sachanlagen
0
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde \u2013 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert
64
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde \u2013 Kundenstock
30
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
1
Steuerforderungen
0
Sonstige Verm\u00f6genswerte
1
Summe der Verm\u00f6genswerte
104
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
1
Steuerverbindlichkeiten
7
Sonstige Verbindlichkeiten
2
Summe der Verbindlichkeiten
9
Kapital
95
Gesamtes Eigenkapital
95
Summe der Verbindlichkeiten und Eigenkapital
104
Der Fair Value der gesamten Gegenleistung betr\u00e4gt EUR 95 Mio. Er setzt sich zusammen aus dem bar bezahlten Kaufpreis von
EUR 91 Mio und dem Anrecht des Verk\u00e4ufers auf 65% des aussch\u00fcttbaren Jahresgewinns zum Zeitpunkt der
Dividendenauszahlung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2024.
Da die Transaktion erst knapp vor dem Jahresende vollzogen wurde, ist noch kein Beitrag der IAM im Jahresergebnis der Erste
Group 2024 enthalten. W\u00e4re die IAM bereits mit 1. J\u00e4nner 2024 in den Erste Group Konzernabschluss einbezogen worden, h\u00e4tte
sich der Beitrag zu den Betriebsertr\u00e4gen auf EUR 15 Mio und der Beitrag zum Periodenergebnis auf EUR 5 Mio belaufen.
Aus \u00fcbrigen Zug\u00e4ngen und Abg\u00e4ngen ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens- und Ertragslage der
Erste Group.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-883": { "value": "Tochterunternehmen
Ein Tochterunternehmen ist ein Unternehmen, das durch ein anderes Unternehmen beherrscht wird. Alle direkten und indirekten
Beteiligungsunternehmen, die unter der Beherrschung der Erste Group Bank\u00a0AG stehen, werden im Konzernabschluss
vollkonsolidiert. Die vollkonsolidierten Tochterunternehmen werden auf Basis ihrer zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 erstellten
Jahresabschl\u00fcsse in den Konzernabschluss einbezogen.
Nicht beherrschende Anteile stellen den Anteil am Gesamtergebnis und am Nettoverm\u00f6gen dar, der den Eigent\u00fcmer:innen der
Erste Group Bank\u00a0AG weder direkt noch indirekt zuzurechnen ist. Nicht beherrschende Anteile sind sowohl in der Konzern-
Gewinn- und Verlustrechnung, in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung als auch in der Konzernbilanz im Kapital gesondert
dargestellt.
BEHERRSCHUNG
Die Beurteilung, ob die Beherrschung eines Beteiligungsunternehmens vorliegt, setzt erhebliche Ermessensentscheidungen,
Annahmen und Sch\u00e4tzungen voraus, vor allem in Nicht-Standard-Situationen, wie:
_ die Verf\u00fcgungsgewalt basiert sowohl auf Stimmrechten als auch auf vertraglichen Vereinbarungen (oder \u00fcberwiegend auf
Letzterem);
_ Risiken von oder Anrechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse aus einem Engagement bei dem Beteiligungsunternehmen, die sich aus
bilanziellen Investments als auch aus au\u00dferbilanziellen Verpflichtungen und Garantien (oder \u00fcberwiegend aus Letzterem) oder
von leicht identifizierbaren Einkommensstr\u00f6men (wie Dividenden, Zinsen, Provisionen) und Kosteneinsparungen, aber auch
von Skaleneffekten und/oder sonstigen betrieblichen Synergien (oder \u00fcberwiegend aus Letzterem) ergeben.
Im Falle der Erste Group sind solche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen in erster Linie in den folgenden
F\u00e4llen relevant:
i. Mitglieder des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen Sparkassensektors
Die Erste Group Bank\u00a0AG ist ein Mitglied des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen Sparkassensektors. Diesem geh\u00f6ren zum
Bilanzstichtag neben der Erste Group Bank\u00a0AG und der Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG, die Bausparkasse der
\u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft sowie alle \u00f6sterreichischen Sparkassen an. Die Bestimmungen des Vertrages \u00fcber
den Haftungsverbund werden mittels der Haftungsgesellschaft Haftungsverbund GmbH umgesetzt. Die Erste Group Bank\u00a0AG h\u00e4lt
direkt oder indirekt \u2013 \u00fcber die Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen\u00a0AG und \u00fcber Sparkassen, an denen die Erste Group
direkt oder indirekt die Mehrheit der Stimmrechte h\u00e4lt \u2013 zumindest 51% der Stimmrechte der Haftungsgesellschaft.
Die Erste Group hat eine Beurteilung vorgenommen, ob sie auch jene Sparkassen des Haftungsverbundes beherrscht, an denen der
durch sie gebildete Konzern weniger als 50% der Stimmrechte h\u00e4lt.
Aus der Haftungsverbundvereinbarung ergeben sich folgende substanzielle Rechte in Bezug auf die Sparkassen, die, \u00fcber die
Beherrschung der Haftungsverbund GmbH, der Erste Group Bank AG zuzurechnen sind:
_ Mitwirkung an der Ernennung der Vorstandsmitglieder;
_ Genehmigung des Budgets inklusive Investitionsentscheidungen;
_ Umsetzung von verbindlichen Richtlinien in den Bereichen Risiko- und Liquidit\u00e4tsmanagement sowie interne Revision; und
_ Festlegung von Mindestkapitalanforderungen inklusive Dividendenaussch\u00fcttungen.
Unter Ber\u00fccksichtigung des Ausma\u00dfes des Engagements der Erste Group Bank AG bei den Sparkassen des Haftungsverbundes \u2013
sei es in Form von Synergien, Investitionen, Zusagen, Garantien oder in Form eines Zugangs zu gemeinsamen Ressourcen \u2013 ist der
Konzern einem wesentlichen Risiko bez\u00fcglich der variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Mitglieder ausgesetzt. Da die Erste Group Bank AG
\u00fcber ihre direkte und indirekte Beteiligung an der Haftungsverbund GmbH die M\u00f6glichkeit hat, die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der
Haftungsverbund-Sparkassen durch die in der Haftungsverbundvereinbarung normierten Rechte zu beeinflussen, \u00fcbt die Erste
Group Bank AG Beherrschung \u00fcber die Sparkassen aus.
ii. Von der Erste Group verwaltete Investmentfonds
Der Konzern hat eine Beurteilung vorgenommen, inwieweit im Falle von Investmentfonds, die von Tochtergesellschaften der Erste
Group verwaltet werden, eine Beherrschung vorliegt und diese in weiterer Folge in den Konsolidierungskreis aufzunehmen sind.
Die Beurteilung erfolgte auf der Grundlage, dass die Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber diese Investmentfonds in der Regel auf einer
vertraglichen Vereinbarung basiert, durch die eine Tochtergesellschaft der Erste Group als Fondsmanager bestimmt wird. Seitens
der Investor:innen bestehen keine substanziellen Rechte, den Fondsmanager abzul\u00f6sen. Weiters ist die Erste Group zu dem
Ergebnis gekommen, dass das Risiko aus variablen R\u00fcckfl\u00fcssen grunds\u00e4tzlich dann als wesentlich einzustufen ist, wenn der
Konzern zus\u00e4tzlich zur Vereinnahmung von Verwaltungsgeb\u00fchren auch eine Beteiligung von mindestens 20% an dem
Investmentfonds h\u00e4lt. Die Erste Group hat in ihrer Funktion als Fondsmanager und der damit verbundenen Verf\u00fcgungsgewalt
auch die M\u00f6glichkeit, die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Investmentfonds zu beeinflussen. Aus dieser Beurteilung ergibt sich, dass in
Bezug auf von der Erste Group verwaltete Investmentfonds nur dann eine Beherrschung ausge\u00fcbt wird, wenn der Konzern \u2013 direkt
oder indirekt durch seine Tochtergesellschaften \u2013 in wesentlichem Umfang Fondsanteile h\u00e4lt (d.h. zumindest 20%).
iii. Von der Erste Group verwaltete Pensionsfonds
In Bezug auf von Tochtergesellschaften der Erste Group verwaltete Pensionsfonds hat der Konzern eine Beurteilung
vorgenommen, ob die zugrunde liegenden vertraglichen Vereinbarungen der Erste Group die Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber die
Pensionsfonds vermitteln. Durch diese Vereinbarungen werden Tochtergesellschaften der Erste Group als Pensionsfonds-Manager
bestellt \u2013 ohne substanzielle Rechte der Beg\u00fcnstigten, die Fondsmanager abzul\u00f6sen. Beurteilt wurden auch das Risiko aus bzw. die
Rechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse aus den Pensionsfonds. Die in den jeweiligen L\u00e4ndern geltenden relevanten gesetzlichen
Vorschriften zur Regelung der T\u00e4tigkeit solcher Pensionsfonds wurden ebenfalls ber\u00fccksichtigt \u2013 insbesondere betreffend die
Beurteilung der Rechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse in Form von Verwaltungsgeb\u00fchren sowie im Hinblick auf m\u00f6gliche Verluste aus
der Gew\u00e4hrung von Garantien, zu denen der Fondsmanager gesetzlich verpflichtet werden kann. Aus dieser Beurteilung hat sich
ergeben, dass in Bezug auf den tschechischen Pensionsfonds \u201eTransformovan\u00fd fond penzijn\u00edho p\u0159ipoji\u0161t\u011bn\u00ed se st\u00e1tn\u00edm p\u0159\u00edsp\u011bvkem
\u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna \u2013 penzijn\u00ed spole\u010dnost, a.s.\u201c (Transformierter Pensionsfonds) keine Beherrschung vorliegt und dieser nicht
konsolidiert wird. Weitere Anwendungsf\u00e4lle gibt es in der Erste Group nicht.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-882": { "value": "Tochterunternehmen
Ein Tochterunternehmen ist ein Unternehmen, das durch ein anderes Unternehmen beherrscht wird. Alle direkten und indirekten
Beteiligungsunternehmen, die unter der Beherrschung der Erste Group Bank\u00a0AG stehen, werden im Konzernabschluss
vollkonsolidiert. Die vollkonsolidierten Tochterunternehmen werden auf Basis ihrer zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 erstellten
Jahresabschl\u00fcsse in den Konzernabschluss einbezogen.
Nicht beherrschende Anteile stellen den Anteil am Gesamtergebnis und am Nettoverm\u00f6gen dar, der den Eigent\u00fcmer:innen der
Erste Group Bank\u00a0AG weder direkt noch indirekt zuzurechnen ist. Nicht beherrschende Anteile sind sowohl in der Konzern-
Gewinn- und Verlustrechnung, in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung als auch in der Konzernbilanz im Kapital gesondert
dargestellt.
BEHERRSCHUNG
Die Beurteilung, ob die Beherrschung eines Beteiligungsunternehmens vorliegt, setzt erhebliche Ermessensentscheidungen,
Annahmen und Sch\u00e4tzungen voraus, vor allem in Nicht-Standard-Situationen, wie:
_ die Verf\u00fcgungsgewalt basiert sowohl auf Stimmrechten als auch auf vertraglichen Vereinbarungen (oder \u00fcberwiegend auf
Letzterem);
_ Risiken von oder Anrechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse aus einem Engagement bei dem Beteiligungsunternehmen, die sich aus
bilanziellen Investments als auch aus au\u00dferbilanziellen Verpflichtungen und Garantien (oder \u00fcberwiegend aus Letzterem) oder
von leicht identifizierbaren Einkommensstr\u00f6men (wie Dividenden, Zinsen, Provisionen) und Kosteneinsparungen, aber auch
von Skaleneffekten und/oder sonstigen betrieblichen Synergien (oder \u00fcberwiegend aus Letzterem) ergeben.
Im Falle der Erste Group sind solche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen in erster Linie in den folgenden
F\u00e4llen relevant:
i. Mitglieder des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen Sparkassensektors
Die Erste Group Bank\u00a0AG ist ein Mitglied des Haftungsverbundes des \u00f6sterreichischen Sparkassensektors. Diesem geh\u00f6ren zum
Bilanzstichtag neben der Erste Group Bank\u00a0AG und der Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG, die Bausparkasse der
\u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft sowie alle \u00f6sterreichischen Sparkassen an. Die Bestimmungen des Vertrages \u00fcber
den Haftungsverbund werden mittels der Haftungsgesellschaft Haftungsverbund GmbH umgesetzt. Die Erste Group Bank\u00a0AG h\u00e4lt
direkt oder indirekt \u2013 \u00fcber die Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen\u00a0AG und \u00fcber Sparkassen, an denen die Erste Group
direkt oder indirekt die Mehrheit der Stimmrechte h\u00e4lt \u2013 zumindest 51% der Stimmrechte der Haftungsgesellschaft.
Die Erste Group hat eine Beurteilung vorgenommen, ob sie auch jene Sparkassen des Haftungsverbundes beherrscht, an denen der
durch sie gebildete Konzern weniger als 50% der Stimmrechte h\u00e4lt.
Aus der Haftungsverbundvereinbarung ergeben sich folgende substanzielle Rechte in Bezug auf die Sparkassen, die, \u00fcber die
Beherrschung der Haftungsverbund GmbH, der Erste Group Bank AG zuzurechnen sind:
_ Mitwirkung an der Ernennung der Vorstandsmitglieder;
_ Genehmigung des Budgets inklusive Investitionsentscheidungen;
_ Umsetzung von verbindlichen Richtlinien in den Bereichen Risiko- und Liquidit\u00e4tsmanagement sowie interne Revision; und
_ Festlegung von Mindestkapitalanforderungen inklusive Dividendenaussch\u00fcttungen.
Unter Ber\u00fccksichtigung des Ausma\u00dfes des Engagements der Erste Group Bank AG bei den Sparkassen des Haftungsverbundes \u2013
sei es in Form von Synergien, Investitionen, Zusagen, Garantien oder in Form eines Zugangs zu gemeinsamen Ressourcen \u2013 ist der
Konzern einem wesentlichen Risiko bez\u00fcglich der variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Mitglieder ausgesetzt. Da die Erste Group Bank AG
\u00fcber ihre direkte und indirekte Beteiligung an der Haftungsverbund GmbH die M\u00f6glichkeit hat, die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der
Haftungsverbund-Sparkassen durch die in der Haftungsverbundvereinbarung normierten Rechte zu beeinflussen, \u00fcbt die Erste
Group Bank AG Beherrschung \u00fcber die Sparkassen aus.
ii. Von der Erste Group verwaltete Investmentfonds
Der Konzern hat eine Beurteilung vorgenommen, inwieweit im Falle von Investmentfonds, die von Tochtergesellschaften der Erste
Group verwaltet werden, eine Beherrschung vorliegt und diese in weiterer Folge in den Konsolidierungskreis aufzunehmen sind.
Die Beurteilung erfolgte auf der Grundlage, dass die Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber diese Investmentfonds in der Regel auf einer
vertraglichen Vereinbarung basiert, durch die eine Tochtergesellschaft der Erste Group als Fondsmanager bestimmt wird. Seitens
der Investor:innen bestehen keine substanziellen Rechte, den Fondsmanager abzul\u00f6sen. Weiters ist die Erste Group zu dem
Ergebnis gekommen, dass das Risiko aus variablen R\u00fcckfl\u00fcssen grunds\u00e4tzlich dann als wesentlich einzustufen ist, wenn der
Konzern zus\u00e4tzlich zur Vereinnahmung von Verwaltungsgeb\u00fchren auch eine Beteiligung von mindestens 20% an dem
Investmentfonds h\u00e4lt. Die Erste Group hat in ihrer Funktion als Fondsmanager und der damit verbundenen Verf\u00fcgungsgewalt
auch die M\u00f6glichkeit, die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Investmentfonds zu beeinflussen. Aus dieser Beurteilung ergibt sich, dass in
Bezug auf von der Erste Group verwaltete Investmentfonds nur dann eine Beherrschung ausge\u00fcbt wird, wenn der Konzern \u2013 direkt
oder indirekt durch seine Tochtergesellschaften \u2013 in wesentlichem Umfang Fondsanteile h\u00e4lt (d.h. zumindest 20%).
iii. Von der Erste Group verwaltete Pensionsfonds
In Bezug auf von Tochtergesellschaften der Erste Group verwaltete Pensionsfonds hat der Konzern eine Beurteilung
vorgenommen, ob die zugrunde liegenden vertraglichen Vereinbarungen der Erste Group die Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber die
Pensionsfonds vermitteln. Durch diese Vereinbarungen werden Tochtergesellschaften der Erste Group als Pensionsfonds-Manager
bestellt \u2013 ohne substanzielle Rechte der Beg\u00fcnstigten, die Fondsmanager abzul\u00f6sen. Beurteilt wurden auch das Risiko aus bzw. die
Rechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse aus den Pensionsfonds. Die in den jeweiligen L\u00e4ndern geltenden relevanten gesetzlichen
Vorschriften zur Regelung der T\u00e4tigkeit solcher Pensionsfonds wurden ebenfalls ber\u00fccksichtigt \u2013 insbesondere betreffend die
Beurteilung der Rechte auf variable R\u00fcckfl\u00fcsse in Form von Verwaltungsgeb\u00fchren sowie im Hinblick auf m\u00f6gliche Verluste aus
der Gew\u00e4hrung von Garantien, zu denen der Fondsmanager gesetzlich verpflichtet werden kann. Aus dieser Beurteilung hat sich
ergeben, dass in Bezug auf den tschechischen Pensionsfonds \u201eTransformovan\u00fd fond penzijn\u00edho p\u0159ipoji\u0161t\u011bn\u00ed se st\u00e1tn\u00edm p\u0159\u00edsp\u011bvkem
\u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna \u2013 penzijn\u00ed spole\u010dnost, a.s.\u201c (Transformierter Pensionsfonds) keine Beherrschung vorliegt und dieser nicht
konsolidiert wird. Weitere Anwendungsf\u00e4lle gibt es in der Erste Group nicht.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-885": { "value": "Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen
Bei s\u00e4mtlichen von der Erste Group gehaltenen Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen handelt es sich um direkte oder
indirekte Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen, bei denen die Erste Group einen
ma\u00dfgeblichen Einfluss aufgrund eines Stimmrechtsanteils von 20% bis 50% aus\u00fcbt.
Buchwerte von At Equity-bewerteten Unternehmen
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Kreditinstitute
47
78
Finanzinstitute
120
168
Sonstige
114
218
Gesamt
280
465
Aggregierte Finanzinformationen von At Equity-bewerteten Unternehmen
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Summe der Aktiva
5.591
7.035
Summe der Verbindlichkeiten
4.619
5.415
Ertr\u00e4ge
745
1.271
Gewinn/Verlust
73
409
F\u00fcr keine der At Equity-bewerteten Unternehmen der Erste Group existieren \u00f6ffentlich notierte Marktpreise.
Ausgew\u00e4hlte At-Equity-bewertete Unternehmen, an denen die Erste Group ein strategisches
Interesse hat
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Global Payments
s.r.o.
Prv\u00e1 stavebn\u00e1
VBV - Betriebliche
Altersvorsorge AG
Global Payments
s.r.o.
Prv\u00e1 stavebn\u00e1
VBV - Betriebliche
Altersvorsorge AG
Gr\u00fcndungsland
Tschechien
Slowakei
\u00d6sterreich
Tschechien
Slowakei
\u00d6sterreich
Sitz der Gesellschaft
Tschechien
Slowakei
\u00d6sterreich
Tschechien
Slowakei
\u00d6sterreich
Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit
Zahlungsverkehr\u00ad
dienstleitungen
Bauspar\u00ad
finanzierung
Versicherung
Zahlungsverkehr\u00ad
dienstleitungen
Bauspar\u00ad
finanzierung
Versicherung
Gehaltene Eigentumsrechte in %
49%
35%
32%
49%
35%
32%
Gehaltene Stimmrechte in %
49%
35%
29%
49%
35%
29%
IFRS Klassifizierung (JV/A)
Assoziierte
Unternehmen
Assoziierte
Unternehmen
Assoziierte
Unternehmen
Assoziierte
Unternehmen
Assoziierte
Unternehmen
Assoziierte
Unternehmen
Berichtsw\u00e4hrung
CZK
EUR
EUR
CZK
EUR
EUR
Finanzinformationen f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr
Kassenbestand und Guthaben
52
1
0
32
1
40
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte
112
107
46
113
133
67
Langfristige Verm\u00f6genswerte
127
2.906
48
240
2.758
486
Kurzfristige Verbindlichkeiten
121
2.341
0
131
2.216
0
Langfristige Verbindlichkeiten
18
351
27
19
341
209
Betriebsertr\u00e4ge
90
72
18
100
80
12
Ergebnis nach Steuern aus
fortzuf\u00fchrenden
Gesch\u00e4ftsbereichen
19
12
-5
23
18
327
Gesamtergebnis
19
12
-5
23
18
327
Abschreibung
-9
-7
0
-10
-7
-2
Zinsertr\u00e4ge
1
104
18
1
106
12
Zinsaufwand
-3
-42
0
-3
-38
0
Steueraufwendungen/-ertr\u00e4ge
-2
-8
0
0
-6
-5
\u00dcberleitung des Nettoverm\u00f6gens auf den Buchwert der Eigenkapitalbeteiligung
Der Erste Group zuzurechnendes
Nettoverm\u00f6gen
74
113
21
115
117
125
Wertberichtigungen
(kumulierte Basis)
0
-69
0
0
-41
0
Buchwert
74
44
21
115
76
125
Die Klassifizierung von kurz- und langfristigen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten erfolgte auf Basis der erwarteten
Restlaufzeiten der zugrundeliegenden Aktiv- und Passivposten.
In 2025 wurde eine Zuschreibung des Buchwerts an der Prv\u00e1 stavebn\u00e1 in H\u00f6he von EUR\u00a027\u00a0Mio (2024: Wertberichtigung
EUR\u00a01\u00a0Mio) erfasst.
Aggregierte Finanzinformationen von sonstigen At Equity-bewerteten Unternehmen
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Assoziierte
Unternehmen
Joint
Ventures
Assoziierte
Unternehmen
Joint
Ventures
Gesamtergebnis
8
22
36
6
Buchwert
89
38
110
38
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-884": { "value": "Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen
Bei s\u00e4mtlichen von der Erste Group gehaltenen Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen handelt es sich um direkte oder
indirekte Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen, bei denen die Erste Group einen
ma\u00dfgeblichen Einfluss aufgrund eines Stimmrechtsanteils von 20% bis 50% aus\u00fcbt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-886": { "value": "Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen
ANTEILE AN STRUKTURIERTEN UNTERNEHMEN
Die Beurteilung, bei welchen Unternehmen es sich um strukturierte Unternehmen handelt und welches Engagement bei solchen
Unternehmen auch tats\u00e4chlich einen Anteil darstellt, erfordert erhebliche Ermessensentscheidungen und Annahmen. Im Fall der
Erste Group betreffen diese Ermessensentscheidungen, Annahmen und Sch\u00e4tzungen in erster Linie die Beurteilung von
Engagements bei Investmentfonds und Verbriefungsgesellschaften.
F\u00fcr Investmentfonds hat die Erste Group festgestellt, dass ein direktes Engagement des Konzerns typischerweise einen Anteil an
diesen strukturierten Unternehmen darstellt. Diese Beurteilung ber\u00fccksichtigt Engagements aus bilanziellen finanziellen
Verm\u00f6genswerten \u2013 meist in Form von Anteilen, die an solchen Fonds gehalten werden, au\u00dferbilanzielle Verpflichtungen sowie
vom Fondsverm\u00f6gen abh\u00e4ngige Management-Verg\u00fctungen (f\u00fcr eigenverwaltete Fonds). Wie in Note 58 Tochterunternehmen (\u201eVon
der Erste Group verwaltete Investmentfonds\u201c) angef\u00fchrt, werden eigenverwaltete Fonds, bei denen die Erste Group kumulativ
weniger als 20% der Fondsanteile h\u00e4lt, mangels Beherrschung nicht konsolidiert und sind daher Gegenstand spezifischer Angabe-
Erfordernisse f\u00fcr nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen.
Im Rahmen ihrer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit nutzt die Erste Group folgende strukturierte Unternehmen.
INVESTMENTFONDS
Gehaltene Investmentfondsanteile an eigenverwalteten und von Dritten verwalteten Investmentfonds sowie die erhaltenen
Management-Verg\u00fctungen f\u00fcr das Management von Investmentfonds durch Tochtergesellschaften der Erste Group werden als
Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen klassifiziert, sofern diese nicht konsolidiert werden.
Anteile an Investmentfonds. Die Erste Group h\u00e4lt Anteile an mehreren Publikumsfonds sowie an privaten Investmentfonds, die
in \u00d6sterreich, Zentral- und Osteuropa oder anderen L\u00e4ndern registriert sind. Die Mehrheit dieser Fonds wird von
Tochtergesellschaften der Erste Group verwaltet, beim verbleibenden Teil erfolgt die Verwaltung durch unabh\u00e4ngige dritte
Parteien. Die von der Erste Group gehaltenen Investmentfonds-Anteile stellen keine wesentlichen Anteile (grunds\u00e4tzlich kleiner
als 20%) dar und sind in der Regel als r\u00fcckzahlbare Investmentfondsanteile ausgestaltet. In der Konzernbilanz werden die
Investmentfondsanteile zum Fair Value bilanziert und als Schuldverschreibungen in den Posten \u201eErfolgswirksam zum Fair Value
bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte\u201c oder \u201eFinanzielle Verm\u00f6genswerte - Held for Trading\u201c
ausgewiesen.
Management-Verg\u00fctungen. Dar\u00fcber hinaus erzielt die Erste Group in ihrer Funktion als Fondsmanager (durch
Tochtergesellschaften der Erste Group) Ertr\u00e4ge aus Management-Verg\u00fctungen f\u00fcr das Management von Investmentfonds; das
hei\u00dft f\u00fcr das Treffen von Anlageentscheidungen f\u00fcr die den jeweiligen Investmentfonds zur Verf\u00fcgung stehenden Mittel.
Neben Management-Verg\u00fctungen f\u00fcr die T\u00e4tigkeit als Fondsmanager erzielt die Erste Group Aussch\u00fcttungen aus gehaltenen
Anteilen an Investmentfonds. Dem gegen\u00fcber stehen Ausgaben f\u00fcr die Verwaltung von Investmentfonds sowie Geb\u00fchren f\u00fcr die
Abwicklung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit von Investmentfonds, insbesondere Depotgeb\u00fchren und Geb\u00fchren f\u00fcr die Abwicklung des
Wertpapierhandels. Im Rahmen der normalen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit geht die Erste Group mit eigenverwalteten, nicht konsolidierten
Fonds Gesch\u00e4ftsbeziehungen im Bereich des Derivatehandel ein. Dar\u00fcber hinaus sind \u2013 \u00fcber unterschiedlich lange Zeitr\u00e4ume \u2013
eigenverwaltete, nicht konsolidierte Fonds auch in von der Erste Group emittierte Schuldverschreibungen oder Bankeinlagen
investiert. In begrenzten F\u00e4llen bietet die Erste Group Bank\u00a0AG Kapitalgarantien gegen\u00fcber nicht konsolidierten, eigenverwalteten
Fonds an. Die H\u00f6he der Konzernbeteiligungen an nicht konsolidierten Investmentfonds k\u00f6nnte k\u00fcnftig, abh\u00e4ngig von dem
Ergebnis der zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte, relevanten Marktbedingungen und Gelegenheiten oder beh\u00f6rdlichen
Vorschriften, schwanken.
SONSTIGE
In geringem Ausma\u00df finanziert die Erste Group als Kreditgeberin auch nicht konsolidierte strukturierte Gesellschaften, die in
anderen Gesch\u00e4ftsbereichen t\u00e4tig sind. Die Kredite und Darlehen werden abh\u00e4ngig von der Ausgestaltung der vertraglichen
Cashflows entweder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum Fair Value bewertet. Zu den
Schuldverschreibungen geh\u00f6ren Anteile an Collateralised Mortgage Obligations sowie Verbriefungen.
MAXIMALES AUSFALLSRISIKO VON NICHT KONSOLIDIERTEN STRUKTURIERTEN UNTERNEHMEN
Das maximale Ausfallsrisiko im Zusammenhang mit Anteilen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen resultiert aus
bilanzierten Verm\u00f6genswerten und aus gegebenen Kreditzusagen und Haftungen. Die bilanzierten Verm\u00f6genswerte umfassen
zum Fair Value bewertete Fondsanteile, Schuldverschreibungen und Derivate sowie gegebene Kredite. Das maximale
Ausfallsrisiko entspricht den Buchwerten dieses Posten nach Risikovorsorgen zum jeweiligen Bilanzstichtag. Im Falle von
au\u00dferbilanziellen Kreditzusagen und Haftungen entspricht das maximale Ausfallsrisiko der H\u00f6he des jeweiligen Nominalwertes.
In der nachfolgenden Tabelle werden die Beziehungen zu nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Bilanzkategorie,
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und Unternehmensstandort dargestellt. Dar\u00fcber hinaus erfolgt eine Darstellung der wertgeminderten
Verm\u00f6genswerte sowie der entsprechenden Wertberichtigungen f\u00fcr das jeweilige Gesch\u00e4ftsjahr. Die angegebenen Buchwerte
beziehen sich haupts\u00e4chlich auf Verm\u00f6genswerte, die in der Konzernbilanz bereits zum Fair Value erfasst werden. Die Buchwerte
der \u00fcbrigen Obligos (vor allem \u201eKredite und Darlehen\u201c) entsprechen im Wesentlichen dem Fair Value.
Investmentfonds
in EUR Mio
Unter
Eigen-
verwaltung
Von
Dritter Partei
verwaltet
Gesamt
Sonstige(s)
Gesamt
Dez 25
Aktiva
Eigenkapitalinstrumente, davon:
0
0
0
7
7
FVPL
0
0
0
7
7
Schuldverschreibungen, davon:
579
289
868
13
882
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
0
221
221
0
221
FVPL
579
68
647
13
660
Kredite und Darlehen
53
0
53
219
271
Handelsderivate
2
0
2
1
3
Summe der Aktiva
634
289
923
239
1.162
davon wertgemindert
0
0
0
0
0
Bilanzielle Verm\u00f6genswerte nach geografischen Aspekten
\u00d6sterreich
614
0
614
0
614
Zentral- und Osteuropa
20
16
36
226
262
Andere Staaten
0
273
273
13
286
Verbindlichkeiten
Eigenkapitalinstrumente
208
0
208
0
208
Verbriefte Verbindlichkeiten
367
0
367
0
367
Einlagen
1.486
0
1.486
23
1.508
Handelsderivate
42
0
42
0
42
Summe der Passiva
2.103
0
2.103
23
2.125
Au\u00dferbilanzielle Verpflichtungen
440
0
440
123
563
Dez 24
Aktiva
Eigenkapitalinstrumente, davon:
0
0
0
39
39
FVPL
0
0
0
39
39
Schuldverschreibungen, davon:
625
320
944
20
964
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
1
249
250
0
250
FVPL
624
70
695
20
715
Kredite und Darlehen
192
0
192
213
405
Handelsderivate
61
0
61
1
63
Summe der Aktiva
879
320
1.198
272
1.471
davon wertgemindert
0
0
0
0
0
Bilanzielle Verm\u00f6genswerte nach geografischen Aspekten
\u00d6sterreich
846
0
846
0
846
Zentral- und Osteuropa
33
13
46
252
298
Andere Staaten
0
307
307
20
327
Verbindlichkeiten
Eigenkapitalinstrumente
155
0
155
0
155
Verbriefte Verbindlichkeiten
350
0
350
0
350
Einlagen
1.601
0
1.601
30
1.631
Handelsderivate
3
0
3
1
4
Summe der Passiva
2.109
0
2.109
30
2.139
Au\u00dferbilanzielle Verpflichtungen
261
0
261
192
453
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-888": { "value": "Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen
Im Rahmen der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit kommt es zwischen der Erste Group zu Gesch\u00e4ftsbeziehungen mit
nahestehenden Unternehmen und Personen. Aktion\u00e4re der Erste Group Bank AG werden als nahestehende Unternehmen
eingestuft, wenn diese einen ma\u00dfgeblichen Einfluss auf die Erste Group haben. Dar\u00fcber hinaus definiert die Erste Group als
nahestehende Unternehmen von ihr beherrschte, jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht konsolidierte
Tochtergesellschaften, sowie Gemeinschaftsunternehmen und assoziierte Unternehmen. Gesch\u00e4fte zwischen der Erste Group
Bank AG und vollkonsolidierten Gesellschaften werden im Konzernabschluss nicht offengelegt, da sie im Zuge der Konsolidierung
eliminiert werden. Zu den nahestehenden Personen z\u00e4hlen als Personen in Schl\u00fcsselpositionen Vorstands- und
Aufsichtsratsmitglieder der Erste Group Bank AG. Dar\u00fcber hinaus definiert die Erste Group auch nahe Familienangeh\u00f6rige von
Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern der Erste Group Bank AG, sowie Gesellschaften, die von Vorstands- und
Aufsichtsratsmitgliedern der Erste Group Bank AG kontrolliert oder ma\u00dfgeblich beeinflusst werden, als sonstige nahestehende
Personen und Unternehmen. Bankgesch\u00e4fte mit nahestehenden Personen und Unternehmen erfolgen zu markt\u00fcblichen
Konditionen (\u201eat arm\u2019s length\u201c).
TRANSAKTIONEN MIT AKTION\u00c4REN DER ERSTE GROUP BANK AG
Erste \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung
Neben dem Anteil am Grundkapital der Erste Group Bank AG f\u00fchren weitere Faktoren dazu, dass ein ma\u00dfgeblicher Einfluss der
Erste \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung (in der Folge \u201eERSTE Stiftung\u201c) auf die Erste Group besteht. Zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 wies die Erste Group gegen\u00fcber der ERSTE Stiftung Verbindlichkeiten von EUR\u00a065\u00a0Mio (2024: EUR\u00a028\u00a0Mio)
auf. Weiters hielt die ERSTE Stiftung Anleihen der Erste Group Bank AG in H\u00f6he von EUR 47 Mio (2024: EUR 46 Mio). Aus den
oben genannten Gesch\u00e4ften entstanden im Jahr 2025 Zinsaufwendungen in H\u00f6he von EUR 3 Mio (2024: EUR 2 Mio). F\u00fcr die Erste
Group ergaben sich keine Provisionsertr\u00e4ge oder Mietertr\u00e4ge in 2024 und 2025. F\u00fcr ihre Beteiligung an der Erste Group Bank AG
erhielt die ERSTE Stiftung in 2025 eine Dividende in H\u00f6he von EUR\u00a0 151\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0136\u00a0Mio).
Gem\u00e4\u00df Pkt. 15.1. der Satzung der Erste Group Bank AG hat die ERSTE Stiftung, solange sie laut \u00a7 92 (9) BWG f\u00fcr alle
gegenw\u00e4rtigen und k\u00fcnftigen Verbindlichkeiten der Erste Group Bank AG im Falle von deren Zahlungsunf\u00e4higkeit haftet, das
Recht auf Entsendung von bis zu einem Drittel der Mitglieder des Aufsichtsrates der Erste Group Bank AG.
TRANSAKTIONEN MIT NICHT KONSOLIDIERTEN TOCHTERGESELLSCHAFTEN, ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN
UND GEMEINSCHAFTSUNTERNEHMEN
Bilanzposten und au\u00dferbilanzielle Posten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
88
633
472
110
835
480
Eigenkapitalinstrumente
55
99
20
71
124
21
Schuldverschreibungen
0
5
0
0
0
0
Kredite und Darlehen
34
528
451
39
711
460
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
10
0
0
3
0
Kredite und Darlehen an Kunden
34
518
451
39
708
460
davon wertgemindert
0
0
0
0
0
0
davon Forderungen aus Finanzierungsleasing
0
0
0
0
2
0
Finanzielle Verbindlichkeiten
28
230
14
28
196
15
Einlagen
28
230
14
28
196
15
Einlagen von Kreditinstituten
0
0
0
0
0
0
Einlagen von Kunden
28
230
14
28
196
15
Sonstige Finanzinstrumente
Gegebene Kreditzusagen, finanzielle
Garantien und andere Verpflichtungen
(Nominalwert)
2
307
92
9
433
90
davon ausgefallen
0
0
0
0
0
0
Erhaltene Kreditzusagen, finanzielle
Garantien und andere Verpflichtungen
(Nominalwert)
0
1
0
0
5
0
Derivate (Nominalwert)
0
0
0
0
7
0
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken und
R\u00fcckstellungen
0
0
0
0
0
0
Aufwendungen und Ertr\u00e4ge
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Zinsertr\u00e4ge
1
25
14
1
24
14
Provisionsertr\u00e4ge
0
2
2
0
2
2
Dividendenertr\u00e4ge
4
10
3
3
9
1
Zinsaufwendungen
0
-2
0
0
-2
0
Provisionsaufwendungen
-2
-2
0
-2
-1
0
Ergebnis aus Wertminderungen von
Finanzinstrumenten
0
-1
0
0
0
0
TRANSAKTIONEN MIT PERSONEN IN SCHL\u00dcSSELPOSITIONEN
Verg\u00fctungen an Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder
In der nachfolgenden Tabelle werden die Gesamtbez\u00fcge des Vorstands und des Aufsichtsrats dargestellt. Der Aufwand wurde
periodengerecht und gem\u00e4\u00df den Vorschriften der zugrunde liegenden Standards IAS 19 und IFRS 2 erfasst. Die angegebenen
Betr\u00e4ge entsprechen den zum Bilanzstichtag erwarteten Auszahlungen und k\u00f6nnen von jenen, die tats\u00e4chlich zur Auszahlung
kommen, abweichen.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
8
2
10
8
2
10
Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses
1
1
1
1
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen
2
2
1
1
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
5
5
3
3
Gesamt
16
2
18
13
2
15
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese Kategorie umfasst Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge, Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge und sonstige
kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen auch variable Verg\u00fctungsbestandteile, die innerhalb eines Jahres in bar zur
Auszahlung kommen. Die dargestellten Bez\u00fcge von Aufsichtsratsmitgliedern umfassen Aufsichtsratsverg\u00fctungen, Sitzungsgelder
sowie Entgelte f\u00fcr Organfunktionen bei verbundenen Unternehmen.
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses. Die Mitglieder des Vorstands nehmen nach den gleichen Grunds\u00e4tzen
wie die Mitarbeiter:innen an der beitragsorientierten Betriebspensionsregelung der Erste Group teil (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen).
Unter Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses werden insbesondere Beitragszahlungen an Pensionskassen und an
die Mitarbeitervorsorge kasse dargestellt.
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen insbesondere variable Verg\u00fctungsbestandteile, die erst nach einem Jahr
\u2013 \u00fcber mehrere Jahre verteilt \u2013 in bar zur Auszahlung kommen. Dar\u00fcber hinaus werden in dieser Kategorie auch Aufwendungen
f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen) dargestellt.
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen. In dieser Kategorie werden Aufwendungen f\u00fcr anteilsbasierte, variable Verg\u00fctungsbestandteile
erfasst (siehe Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung, Anteilsbasierte Verg\u00fctung f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG).
Die gesamte Verbindlichkeit f\u00fcr variable Verg\u00fctungsbestandteile gegen\u00fcber Vorstandsmitgliedern zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 betr\u00e4gt
EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a010\u00a0Mio). Dieser Betrag umfasst Verbindlichkeiten aus dem LTI-Programm (erstmalig f\u00fcr das Leistungsjahr
2021) sowie die noch nicht ausgezahlten Tranchen aus dem Phantom Share-Programm (f\u00fcr Leistungsjahre bis 2021). F\u00fcr weitere
Informationen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
Den Mitgliedern des Vorstands der Erste Group Bank AG wurde f\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit im Gesch\u00e4ftsjahr eine Gesamtverg\u00fctung von
0,4% (2024 : 0,5%) des gesamten Personalaufwands gew\u00e4hrt.
An ehemalige Organmitglieder und deren Hinterbliebene wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Gesamtbez\u00fcge von EUR\u00a02 Mio (2024:
EUR\u00a03 Mio) gew\u00e4hrt und 30.684 (2024: 40.607) Aktien\u00e4quivalente zuerkannt.
Bankgesch\u00e4fte mit Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
Die gew\u00e4hrten Kredite und Vorsch\u00fcsse an die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats erreichten zum Jahresende 2025 ein
Gesamtvolumen von EUR\u00a03\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a02\u00a0Mio). Die Einlagen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats bei den
Gesellschaften der Erste Group zeigten zum Jahresende 2025 ein Gesamtvolumen von EUR\u00a012\u00a0Mio (2024: EUR\u00a014\u00a0Mio). Zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 hielten die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats von Gesellschaften der Erste Group emittierte
Anleihen in H\u00f6he von EUR\u00a00\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a00\u00a0Mio). An die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats gegebene
Kreditzusagen und Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 0\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften
mit den Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt
EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), die Zins- und Provisionsaufwendungen beliefen sich auf EUR 0 Mio (2024: EUR 1 Mio).
TRANSAKTIONEN MIT SONSTIGEN NAHESTEHENDEN PERSONEN UND UNTERNEHMEN
An Familienangeh\u00f6rige von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern und an von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
kontrollierte oder ma\u00dfgeblich beeinflusste Gesellschaften (in der Folge \u201esonstige nahestehende Personen und Unternehmen\u201c)
wurden zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 Kredite und Vorsch\u00fcsse in Gesamth\u00f6he von EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) gew\u00e4hrt. Die Einlagen
der sonstigen nahestehenden Personen und Unternehmen bei den Gesellschaften der Erste Group betrugen zum Jahresende 2025
insgesamt EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a06\u00a0Mio). An die sonstigen Personen und Unternehmen gegebene Kreditzusagen und
Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften mit sonstigen
nahestehenden Personen und Unternehmen entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), sowie Zins- und Provisionsaufwendungen von insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-887": { "value": "Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen
Im Rahmen der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit kommt es zwischen der Erste Group zu Gesch\u00e4ftsbeziehungen mit
nahestehenden Unternehmen und Personen. Aktion\u00e4re der Erste Group Bank AG werden als nahestehende Unternehmen
eingestuft, wenn diese einen ma\u00dfgeblichen Einfluss auf die Erste Group haben. Dar\u00fcber hinaus definiert die Erste Group als
nahestehende Unternehmen von ihr beherrschte, jedoch aufgrund von Unwesentlichkeit nicht konsolidierte
Tochtergesellschaften, sowie Gemeinschaftsunternehmen und assoziierte Unternehmen. Gesch\u00e4fte zwischen der Erste Group
Bank AG und vollkonsolidierten Gesellschaften werden im Konzernabschluss nicht offengelegt, da sie im Zuge der Konsolidierung
eliminiert werden. Zu den nahestehenden Personen z\u00e4hlen als Personen in Schl\u00fcsselpositionen Vorstands- und
Aufsichtsratsmitglieder der Erste Group Bank AG. Dar\u00fcber hinaus definiert die Erste Group auch nahe Familienangeh\u00f6rige von
Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern der Erste Group Bank AG, sowie Gesellschaften, die von Vorstands- und
Aufsichtsratsmitgliedern der Erste Group Bank AG kontrolliert oder ma\u00dfgeblich beeinflusst werden, als sonstige nahestehende
Personen und Unternehmen. Bankgesch\u00e4fte mit nahestehenden Personen und Unternehmen erfolgen zu markt\u00fcblichen
Konditionen (\u201eat arm\u2019s length\u201c).
TRANSAKTIONEN MIT AKTION\u00c4REN DER ERSTE GROUP BANK AG
Erste \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung
Neben dem Anteil am Grundkapital der Erste Group Bank AG f\u00fchren weitere Faktoren dazu, dass ein ma\u00dfgeblicher Einfluss der
Erste \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung (in der Folge \u201eERSTE Stiftung\u201c) auf die Erste Group besteht. Zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 wies die Erste Group gegen\u00fcber der ERSTE Stiftung Verbindlichkeiten von EUR\u00a065\u00a0Mio (2024: EUR\u00a028\u00a0Mio)
auf. Weiters hielt die ERSTE Stiftung Anleihen der Erste Group Bank AG in H\u00f6he von EUR 47 Mio (2024: EUR 46 Mio). Aus den
oben genannten Gesch\u00e4ften entstanden im Jahr 2025 Zinsaufwendungen in H\u00f6he von EUR 3 Mio (2024: EUR 2 Mio). F\u00fcr die Erste
Group ergaben sich keine Provisionsertr\u00e4ge oder Mietertr\u00e4ge in 2024 und 2025. F\u00fcr ihre Beteiligung an der Erste Group Bank AG
erhielt die ERSTE Stiftung in 2025 eine Dividende in H\u00f6he von EUR\u00a0 151\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a0136\u00a0Mio).
Gem\u00e4\u00df Pkt. 15.1. der Satzung der Erste Group Bank AG hat die ERSTE Stiftung, solange sie laut \u00a7 92 (9) BWG f\u00fcr alle
gegenw\u00e4rtigen und k\u00fcnftigen Verbindlichkeiten der Erste Group Bank AG im Falle von deren Zahlungsunf\u00e4higkeit haftet, das
Recht auf Entsendung von bis zu einem Drittel der Mitglieder des Aufsichtsrates der Erste Group Bank AG.
TRANSAKTIONEN MIT NICHT KONSOLIDIERTEN TOCHTERGESELLSCHAFTEN, ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN
UND GEMEINSCHAFTSUNTERNEHMEN
Bilanzposten und au\u00dferbilanzielle Posten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Finanzielle Verm\u00f6genswerte
88
633
472
110
835
480
Eigenkapitalinstrumente
55
99
20
71
124
21
Schuldverschreibungen
0
5
0
0
0
0
Kredite und Darlehen
34
528
451
39
711
460
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute
0
10
0
0
3
0
Kredite und Darlehen an Kunden
34
518
451
39
708
460
davon wertgemindert
0
0
0
0
0
0
davon Forderungen aus Finanzierungsleasing
0
0
0
0
2
0
Finanzielle Verbindlichkeiten
28
230
14
28
196
15
Einlagen
28
230
14
28
196
15
Einlagen von Kreditinstituten
0
0
0
0
0
0
Einlagen von Kunden
28
230
14
28
196
15
Sonstige Finanzinstrumente
Gegebene Kreditzusagen, finanzielle
Garantien und andere Verpflichtungen
(Nominalwert)
2
307
92
9
433
90
davon ausgefallen
0
0
0
0
0
0
Erhaltene Kreditzusagen, finanzielle
Garantien und andere Verpflichtungen
(Nominalwert)
0
1
0
0
5
0
Derivate (Nominalwert)
0
0
0
0
7
0
Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken und
R\u00fcckstellungen
0
0
0
0
0
0
Aufwendungen und Ertr\u00e4ge
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Nicht
konsolidierte
Tochter-
gesellschaften
Assoziierte
Unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Zinsertr\u00e4ge
1
25
14
1
24
14
Provisionsertr\u00e4ge
0
2
2
0
2
2
Dividendenertr\u00e4ge
4
10
3
3
9
1
Zinsaufwendungen
0
-2
0
0
-2
0
Provisionsaufwendungen
-2
-2
0
-2
-1
0
Ergebnis aus Wertminderungen von
Finanzinstrumenten
0
-1
0
0
0
0
TRANSAKTIONEN MIT PERSONEN IN SCHL\u00dcSSELPOSITIONEN
Verg\u00fctungen an Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder
In der nachfolgenden Tabelle werden die Gesamtbez\u00fcge des Vorstands und des Aufsichtsrats dargestellt. Der Aufwand wurde
periodengerecht und gem\u00e4\u00df den Vorschriften der zugrunde liegenden Standards IAS 19 und IFRS 2 erfasst. Die angegebenen
Betr\u00e4ge entsprechen den zum Bilanzstichtag erwarteten Auszahlungen und k\u00f6nnen von jenen, die tats\u00e4chlich zur Auszahlung
kommen, abweichen.
1-12 24
1-12 25
in EUR Mio
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Vorstand
Aufsichtsrat
Gesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
8
2
10
8
2
10
Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses
1
1
1
1
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen
2
2
1
1
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
5
5
3
3
Gesamt
16
2
18
13
2
15
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese Kategorie umfasst Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge, Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge und sonstige
kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen auch variable Verg\u00fctungsbestandteile, die innerhalb eines Jahres in bar zur
Auszahlung kommen. Die dargestellten Bez\u00fcge von Aufsichtsratsmitgliedern umfassen Aufsichtsratsverg\u00fctungen, Sitzungsgelder
sowie Entgelte f\u00fcr Organfunktionen bei verbundenen Unternehmen.
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses. Die Mitglieder des Vorstands nehmen nach den gleichen Grunds\u00e4tzen
wie die Mitarbeiter:innen an der beitragsorientierten Betriebspensionsregelung der Erste Group teil (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen).
Unter Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses werden insbesondere Beitragszahlungen an Pensionskassen und an
die Mitarbeitervorsorge kasse dargestellt.
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese umfassen insbesondere variable Verg\u00fctungsbestandteile, die erst nach einem Jahr
\u2013 \u00fcber mehrere Jahre verteilt \u2013 in bar zur Auszahlung kommen. Dar\u00fcber hinaus werden in dieser Kategorie auch Aufwendungen
f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (siehe Note 53 R\u00fcckstellungen) dargestellt.
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen. In dieser Kategorie werden Aufwendungen f\u00fcr anteilsbasierte, variable Verg\u00fctungsbestandteile
erfasst (siehe Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung, Anteilsbasierte Verg\u00fctung f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG).
Die gesamte Verbindlichkeit f\u00fcr variable Verg\u00fctungsbestandteile gegen\u00fcber Vorstandsmitgliedern zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 betr\u00e4gt
EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a010\u00a0Mio). Dieser Betrag umfasst Verbindlichkeiten aus dem LTI-Programm (erstmalig f\u00fcr das Leistungsjahr
2021) sowie die noch nicht ausgezahlten Tranchen aus dem Phantom Share-Programm (f\u00fcr Leistungsjahre bis 2021). F\u00fcr weitere
Informationen verweisen wir auf Note 62 Anteilsbasierte Verg\u00fctung.
Den Mitgliedern des Vorstands der Erste Group Bank AG wurde f\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit im Gesch\u00e4ftsjahr eine Gesamtverg\u00fctung von
0,4% (2024 : 0,5%) des gesamten Personalaufwands gew\u00e4hrt.
An ehemalige Organmitglieder und deren Hinterbliebene wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Gesamtbez\u00fcge von EUR\u00a02 Mio (2024:
EUR\u00a03 Mio) gew\u00e4hrt und 30.684 (2024: 40.607) Aktien\u00e4quivalente zuerkannt.
Bankgesch\u00e4fte mit Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
Die gew\u00e4hrten Kredite und Vorsch\u00fcsse an die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats erreichten zum Jahresende 2025 ein
Gesamtvolumen von EUR\u00a03\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a02\u00a0Mio). Die Einlagen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats bei den
Gesellschaften der Erste Group zeigten zum Jahresende 2025 ein Gesamtvolumen von EUR\u00a012\u00a0Mio (2024: EUR\u00a014\u00a0Mio). Zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 hielten die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats von Gesellschaften der Erste Group emittierte
Anleihen in H\u00f6he von EUR\u00a00\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a00\u00a0Mio). An die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats gegebene
Kreditzusagen und Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0 0\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften
mit den Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt
EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), die Zins- und Provisionsaufwendungen beliefen sich auf EUR 0 Mio (2024: EUR 1 Mio).
TRANSAKTIONEN MIT SONSTIGEN NAHESTEHENDEN PERSONEN UND UNTERNEHMEN
An Familienangeh\u00f6rige von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern und an von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
kontrollierte oder ma\u00dfgeblich beeinflusste Gesellschaften (in der Folge \u201esonstige nahestehende Personen und Unternehmen\u201c)
wurden zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 Kredite und Vorsch\u00fcsse in Gesamth\u00f6he von EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) gew\u00e4hrt. Die Einlagen
der sonstigen nahestehenden Personen und Unternehmen bei den Gesellschaften der Erste Group betrugen zum Jahresende 2025
insgesamt EUR\u00a08\u00a0Mio (2024: EUR\u00a06\u00a0Mio). An die sonstigen Personen und Unternehmen gegebene Kreditzusagen und
Finanzgarantien betrugen zum Jahresende 2025 insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio). Aus Bankgesch\u00e4ften mit sonstigen
nahestehenden Personen und Unternehmen entstanden f\u00fcr die Erste Group Zins- und Provisionsertr\u00e4ge von insgesamt EUR\u00a01\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a00\u00a0Mio), sowie Zins- und Provisionsaufwendungen von insgesamt EUR\u00a00\u00a0Mio (2024: EUR\u00a00\u00a0Mio).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-889": { "value": "Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
Der gesamte in der Berichtsperiode erfasste Aufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a067\u00a0Mio (2024 :
EUR\u00a058\u00a0Mio), davon EUR\u00a033\u00a0Mio (2024: EUR\u00a032\u00a0Mio) f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch
Eigenkapitalinstrumente. Der zum Bilanzstichtag ausgewiesene Buchwert der Verbindlichkeit aus anteilsbasierten Verg\u00fctungen
bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a076\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a056 \u00a0Mio). Der innere Wert der Verbindlichkeit betr\u00e4gt EUR\u00a086\u00a0Mio ( 2024 : EUR\u00a070\u00a0Mio).
ANTEILSBASIERTE VERG\u00dcTUNG F\u00dcR DEN VORSTAND DER ERSTE GROUP BANK AG
Der anteilsbasierte Verg\u00fctungsplan f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG umfasst kurzfristige und langfristige variable
Verg\u00fctungskomponenten. Die Gesamth\u00f6he der variablen Verg\u00fctung wird im Folgejahr vom Aufsichtsrat festgelegt.
Kurzfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente. 20% des Bonus werden am Tag des Aufsichtsratsbeschlusses in Aktien
umgerechnet, auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde \u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein Jahr gesperrt.
Langfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente. 30% des Bonus werden am Tag des Aufsichtsratsbeschlusses anhand des
durchschnittlichen Aktienkurses der letzten 30 Handelstage in Performance Share Units (PSUs) umgerechnet (Long Term
Incentive Plan). Eine PSU stellt ein ungesichertes, bedingtes Recht dar, in der Zukunft Aktien der Erste Group Bank AG zu
erhalten. In den folgenden f\u00fcnf Jahren wird die Anzahl der zun\u00e4chst erreichten PSUs in einer Bandbreite von 120% bis 0% anhand
von Leistungsindikatoren an den Konzernerfolg angepasst, die der Aufsichtsrat j\u00e4hrlich \u00fcberpr\u00fcft und in Ausnahmef\u00e4llen anpasst.
Die so ermittelte endg\u00fcltige Anzahl an PSUs entspricht der Anzahl an Aktien, werden auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde
\u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein weiteres Jahr gesperrt.
Die gew\u00e4hrten Aktien und die PSUs sind anteilsbasierte Verg\u00fctungen, die durch die \u00dcbertragung von Eigenkapitalinstrumenten
erf\u00fcllt und bis zum Ende des Leistungsjahres erdient werden. Die Erfassung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt zum Fair
Value der gew\u00e4hrten Aktien bzw. PSUs zum Zeitpunkt der Einr\u00e4umung, d.h. dem Zeitpunkt, zu dem die Beteiligten auf beiden
Seiten ein \u00fcbereinstimmendes Verst\u00e4ndnis aller Konditionen haben. Die Festlegung des Zeitpunkts der Einr\u00e4umung erfordert die
wertende Beurteilung aller Umst\u00e4nde . Da der Aufsichtsrat im Zusammenhang mit der Beurteilung der Leistung im Leistungsjahr
\u00fcber wesentliche Ermessensspielr\u00e4ume verf\u00fcgt, erfolgt die Einr\u00e4umung des f\u00fcr das vergangene Leistungsjahr gew\u00e4hrten Bonus mit
dem Beschluss des Aufsichtsrats.
F\u00fcr das Leistungsjahr 2025 wird erwartet, dass den Teilnehmenden 9.791 Aktien und 14.687 PSUs (2024: 20.630 Aktien und 30.944
PSUs) gew\u00e4hrt werden. Der Fair Value der PSUs wird anhand einer Monte-Carlo-Simulation unter Ber\u00fccksichtigung der
Entwicklung der Konzernleistungskriterien \u00fcber die folgenden 5 Jahre und des Aktienkurses der Erste Group Bank AG berechnet.
Der gesch\u00e4tzte Fair Value betr\u00e4gt am Bilanzstichtag EUR\u00a02\u00a0Mio (2024: EUR\u00a03\u00a0Mio). Insgesamt wurde im Jahr 2025
Personalaufwand in H\u00f6he von EUR 2\u00a0Mio (2024: EUR\u00a04\u00a0Mio) erfasst und eine entsprechende Gewinnr\u00fccklage gebildet.
PHANTOM SHARE-PROGRAMM
Die Erste Group gew\u00e4hrt ausgew\u00e4hlten Mitarbeiter:innen jedes Jahr einen Bonus f\u00fcr im abgelaufenen Jahr erbrachte Leistungen
(Erdienungszeitraum). Sofern der individuelle Bonus eine bestimmte Betragsgrenze \u00fcberschreitet, h\u00e4ngt der endg\u00fcltige
Auszahlungsbetrag im Ausma\u00df von mindestens 25% von der Entwicklung des durchschnittlichen, volumengewichteten, t\u00e4glichen
Kurses der Erste Group-Aktie in Folgejahren ab (Phantom Share-Programm). Das Programm betrifft Konzerngesellschaften
unterschiedlicher L\u00e4nder, wobei sich die Betragsgrenze und der Anteil an Aktien\u00e4quivalenten jeweils unterscheiden. Die
Aktien\u00e4quivalente (Phantom Shares) werden in mehrere Tranchen aufgeteilt, die sich durch die Dauer des Betrachtungszeitraums
f\u00fcr die Entwicklung des Kurses der Erste Group-Aktie unterscheiden.
Das Phantom Share-Programm erf\u00fcllt die Kriterien f\u00fcr eine anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Barausgleich gem\u00e4\u00df IFRS 2.
Die variable Verg\u00fctung f\u00fcr Aktien\u00e4quivalente wird in gesch\u00e4tzter H\u00f6he erfolgswirksam mit dem Fair Value erfasst. Die
Verbindlichkeit f\u00fcr noch nicht ausgezahlte Aktien\u00e4quivalente wird bis zur Auszahlung laufend mit dem Fair Value bewertet. Fair
Value-\u00c4nderungen sowie \u00c4nderungen aus der finalen Zuteilung in Folgejahren werden erfolgswirksam erfasst. F\u00fcr die Ermittlung
des Fair Value wird die Anzahl der zum Bilanzstichtag noch nicht ausgezahlten Aktien\u00e4quivalente mit dem f\u00fcr das jeweilige
Auszahlungsjahr gesch\u00e4tzten, durchschnittlichen Kurs der Erste Group-Aktie multipliziert. Die Fair Values der Aktien\u00e4quivalente
f\u00fcr das jeweilige Auszahlungsjahr werden mit einem Optionspreismodell (Black-Scholes-Modell) ermittelt. Die wesentlichen
Parameter sind der Aktienkurs der Erste Group Aktie zum Bilanzstichtag sowie bis zur Auszahlung erwartete
Dividendenzahlungen.
F\u00fcr 2025 wird erwartet, dass 141.206 St\u00fcck (2024: 233.980 St\u00fcck) Aktien\u00e4quivalente mit einem Fair Value in H\u00f6he von EUR\u00a014\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a013\u00a0Mio) an berechtigte Mitarbeiter:innen gew\u00e4hrt werden. Der gesamte in der Berichtsperiode erfasste
Personalaufwand f\u00fcr das Phantom Share-Programm bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a034\u00a0Mio (2024: EUR\u00a026\u00a0Mio), der zum Bilanzstichtag
ausgewiesene Buchwert der Verbindlichkeit bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a076\u00a0Mio (2024: EUR\u00a056\u00a0Mio). Der innere Wert der Verbindlichkeit
aus noch nicht ausgezahlten Aktien\u00e4quivalenten betr\u00e4gt EUR\u00a086\u00a0Mio (2024: EUR\u00a070\u00a0Mio).
WESHARE BY ERSTE GROUP PROGRAMM
Das WeShare by Erste Group-Participation Programm und WeShare by Erste Group-Investment Plus Programm sind
anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente. Beide Programme werden Mitarbeiter:innen der Erste
Group angeboten, sofern bestimmte Voraussetzungen (z.B. Kapital- und Liquidit\u00e4tsanforderungen, beschlossene
Dividendenaussch\u00fcttung, EZB Genehmigung) erf\u00fcllt sind.
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Investment Plus Programms konnten alle Mitarbeiter:innen, die sich von M\u00e4rz/April
2025 bis Juni 2025 in einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis mit der Erste Group befanden, freiwillig in Aktien der Erste Group
investieren und erhielten dann je nach H\u00f6he ihres Investments Gratisaktien. Das WeShare by Erste Group-Investment Plus
Programm wurde im Juni 2025 abgerechnet. Die Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms gew\u00e4hrten
Gratisaktien betr\u00e4gt 229.226 St\u00fcck ( 2024: 349.019 St\u00fcck), der Personalaufwand EUR\u00a016\u00a0Mio (2024: EUR 16\u00a0Mio).
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Participation Programm erhalten alle Mitarbeiter:innen, die im Jahr 2025 mindestens 6
Monate von der Erste Group besch\u00e4ftigt waren und sich bis zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung der Aktien im Juni 2026 noch in
einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis zur Erste Group befinden, Gratisaktien der Erste Group Bank AG im Gegenwert von EUR\u00a0350
netto. Die erwartete Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms gew\u00e4hrten Gratisaktien betr\u00e4gt 171.054
St\u00fcck (2024: 295.569 St\u00fcck). Daf\u00fcr wurde, ausgehend von der Anzahl der berechtigten Mitarbeiter:innen, Personalaufwand in
H\u00f6he von EUR\u00a07\u00a0Mio (2024: EUR\u00a07\u00a0Mio) erfasst und eine entsprechende Gewinnr\u00fccklage gebildet. Dar\u00fcber hinaus wurde im Jahr
2025 ein Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a08\u00a0Mio verbucht, der im Zusammenhang mit der aktiven Besch\u00e4ftigungspflicht des WeShare by
Erste Group-Participation Programm steht, das den Mitarbeitern in 2024 angeboten wurde.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-890": { "value": "Honorare der Abschlusspr\u00fcfer
In der folgenden Tabelle sind Honorare ersichtlich, die von den Abschlusspr\u00fcfern des Mutterunternehmens bzw. der
Tochterunternehmen f\u00fcr die Berichtsjahre 2025 und 2024 verrechnet wurden. Diese sind der Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
(Pr\u00fcfungsstelle) und PwC. Die angegebenen Honorare von PwC beinhalten sowohl Leistungen der \u201ePwC Wirtschaftspr\u00fcfung
GmbH\u201c als auch von Gesellschaften des PwC-Netzwerks. Die Betr\u00e4ge sind inklusive Umsatzsteuer dargestellt.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Pr\u00fcfung des Jahres-/Konzernabschlusses
17
18
Pr\u00fcfung - PwC
7
8
Pr\u00fcfung - Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
10
10
Andere Best\u00e4tigungsleistungen
5
5
Andere Best\u00e4tigungsleistungen - PwC
3
3
Andere Best\u00e4tigungsleistungen - Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
2
2
Steuerberatungsleistungen
0
0
Steuerberatungsleistungen - PwC
0
0
Steuerberatungsleistungen - Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
0
0
Sonstige Leistungen
1
2
Sonstige Leistungen - PwC
1
1
Sonstige Leistungen - Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
0
0
Gesamt
24
25
Der Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband (Pr\u00fcfungsstelle) hat als gesetzlicher Abschlusspr\u00fcfer Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von EUR\u00a02\u00a0Mio
(2024: EUR\u00a02\u00a0Mio) f\u00fcr die Erste Group Bank AG und Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von EUR\u00a07\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a08\u00a0Mio) f\u00fcr deren
verbundenen Unternehmen erbracht. F\u00fcr andere Best\u00e4tigungsleistungen wurden an mit der Erste Group Bank AG verbundene
Unternehmen EUR\u00a00\u00a0Mio ( 2024: EUR\u00a00\u00a0Mio) verrechnet. Die H\u00f6he der sonstigen Leistungen f\u00fcr verbundene Unternehmen betrug
EUR\u00a00\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a00\u00a0Mio). Die Werte in der Tabelle enthalten auch Verg\u00fctungen von Leistungen der SPV
Wirtschaftspr\u00fcfungsges.m.b.H..
Die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH hat als zus\u00e4tzlicher Abschlusspr\u00fcfer Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von EUR\u00a02\u00a0Mio (2024:
EUR\u00a02\u00a0Mio) f\u00fcr die Erste Group Bank AG und Pr\u00fcfungsleistungen in H\u00f6he von EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) f\u00fcr deren
verbundene Unternehmen erbracht. Von anderen Pr\u00fcfungsgesellschaften des PwC-Netzwerkes fielen EUR\u00a05\u00a0Mio ( 2024:
EUR\u00a05\u00a0Mio) f\u00fcr die Pr\u00fcfung von Konzerngesellschaften an. F\u00fcr andere Best\u00e4tigungsleistungen stellte die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung
GmbH EUR\u00a01\u00a0Mio (2024: EUR\u00a01\u00a0Mio) in Rechnung.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-891": { "value": "Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten iZm zur
Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte inklusive Verm\u00f6genswerte in Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen werden in der Bilanz in dem
Posten \u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c ausgewiesen. Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit
Ver\u00e4u\u00dferungswerten werden in der Bilanz in dem Posten \u201eVerbindlichkeiten iZm zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten\u201c
ausgewiesen.
Langfristige Verm\u00f6genswerte und Ver\u00e4u\u00dferungsgruppen, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert werden, werden mit dem
niedrigeren Wert aus Buchwert und dem Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. Sollte der Wertminderungsaufwand
der Ver\u00e4u\u00dferungsgruppe den Buchwert der Verm\u00f6genswerte \u00fcbersteigen, die in den Anwendungsbereich des IFRS\u00a05 (Bewertung)
fallen, so gibt es keine spezielle Richtlinie hinsichtlich der Behandlung dieser Differenz. Die Erste Group erfasst diese Differenz als
R\u00fcckstellung in dem Bilanzposten \u201eR\u00fcckstellungen\u201c.
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
154
211
Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltenen Verm\u00f6genswerten
93
84
Der Posten \u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c beinhaltet zum Jahresende haupts\u00e4chlich Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude in
H\u00f6he von EUR 194\u00a0Mio (2024: EUR\u00a0147\u00a0Mio). Darin enthalten ist ein Betrag von EUR 96 Mio, welcher von der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna als
\u201eZur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c klassifiziert wird und sich auf den geplanten Verkauf des aktuellen Headquarters
bezieht. Weitere EUR 89 Mio wurden im Zusammenhang mit dem geplanten Verkauf von Gesch\u00e4ftslokalen vom Immorent
Teilkonzern als \u201ezur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte\u201c klassifiziert.
Dar\u00fcber hinaus sind zum Jahresende Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten der Erste Card Club in Kroatien enthalten, welche
im Jahr 2024 erstmalig als \u201ezur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6gensgruppe\u201c klassifiziert wurden. Der Verkauf wurde am 2. J\u00e4nner
2026 abgeschlossen.\u00a0
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte werden nicht auf wiederkehrender Basis zum Fair Value bewertet. Eine Fair Value-
Bewertung wird nur dann vorgenommen, wenn der Buchwert auf den Fair Value abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten wertgemindert
wird. Die Fair Values werden von Expert:innen mit entsprechender fachlicher Qualifikation ermittelt.
Fair Value und Fair Value-Hierarchie
in EUR Mio
Buchwert
Fair Value
Level 1
Level 2
Level 3
Dez 25
Zum Fair Value bilanzierte Verm\u00f6genswerte
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
116
117
0
0
117
Dez 24
Zum Fair Value bilanzierte Verm\u00f6genswerte
Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte
151
151
0
0
151
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-892": { "value": "Aktiva und Passiva lautend auf fremde W\u00e4hrung und au\u00dferhalb \u00d6sterreichs und
Gesamtkapitalrentabilit\u00e4t
Aktiva und Passiva, die nicht auf EUR lauten
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Aktiva
125.825
127.754
Passiva
97.546
103.304
Aktiva und Passiva au\u00dferhalb \u00d6sterreichs
in EUR Mio
Dez 24
Dez 25
Aktiva
220.770
228.729
Passiva
163.110
165.681
Die Gesamtkapitalrentabilit\u00e4t (Jahresgewinn nach Steuern in Prozent der Bilanzsumme zum Stichtag) belief sich zum Jahresende
2025 auf 1,17% (2024: 1,12% ).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-896": { "value": "Restlaufzeitengliederung
Erwartete Restlaufzeiten der Aktiv- und Passivposten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
< 1 Jahr
> 1 Jahr
< 1 Jahr
> 1 Jahr
Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
25.129
0
27.573
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
7.860
3.602
6.043
3.334
Derivate
699
528
481
348
Sonstige Handelsaktiva
7.162
3.074
5.562
2.986
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
501
2.539
710
3.123
Eigenkapitalinstrumente
7
458
5
518
Schuldverschreibungen
475
993
702
1.084
Kredite und Darlehen an Kunden
19
1.089
2
1.522
Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
1.455
8.043
2.432
6.749
Eigenkapitalinstrumente
-9
118
1
112
Schuldverschreibungen
1.463
7.925
2.431
6.637
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
56.156
232.738
51.334
250.373
Schuldverschreibungen
4.581
48.307
5.815
52.840
Kredite und Forderungen an Banken
22.793
4.178
16.430
4.397
Kredite und Forderungen an Kunden
28.781
180.252
29.089
193.136
Forderungen aus Finanzierungsleasing
642
4.606
558
4.732
Derivate \u2212 Hedge Accounting
3
177
18
214
Wertanpassung aus Portfolio Fair Value-Hedges
-410
390
-1
-62
Sachanlagen
0
2.754
0
2.941
Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien
0
1.678
0
1.913
Immaterielle Verm\u00f6genswerte
0
1.382
0
1.413
Beteiligungen an Tochtergesellschaften, Gemeinschaftsunternehmen und
assoziierten Unternehmen
0
280
0
465
Steuerforderungen
45
0
84
0
Latente Steuerforderungen
0
266
0
171
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
154
0
211
0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.582
95
2.816
130
Sonstige Aktiva
1.006
61
1.162
140
Summe der Aktiva
95.123
258.613
92.940
275.634
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
595
1.226
656
1.756
Derivate
519
630
557
534
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
77
596
99
1.222
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
2.200
8.081
2.184
7.673
Einlagen
44
71
112
62
Verbriefte Verbindlichkeiten
2.020
8.010
1.657
7.611
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
0
415
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
161.529
143.803
150.281
165.887
Einlagen von Banken
14.697
6.564
9.220
7.698
Einlagen von Kunden
138.272
103.263
131.817
121.000
Verbriefte Verbindlichkeiten
7.863
33.996
8.447
37.156
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
697
-20
796
32
Leasingverbindlichkeiten
46
645
90
631
Derivate \u2212 Hedge Accounting
10
184
58
112
R\u00fcckstellungen
458
1.168
421
994
Steuerverpflichtungen
241
0
323
0
Latente Steuerverpflichtungen
0
31
0
52
Verbindlichkeiten, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
93
0
84
0
Sonstige Passiva
2.337
321
2.399
307
Summe der Passiva
167.509
155.459
156.497
177.412
In der Zeile \u201eEinlagen von Kunden\u201c wurden die Betr\u00e4ge nach folgenden Grunds\u00e4tzen den Spalten \u201e< 1 Jahr\u201c und \u201e> 1 Jahr\u201c
zugeordnet. F\u00fcr Einlagen ohne feste Laufzeit wie Girokonten und Spareinlagen wurde das Liquidit\u00e4tsmodell angewendet, das f\u00fcr
das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch verwendet wird. Kerneinlagen, von denen angenommen wird, dass sie der Bank \u00fcber einen
l\u00e4ngeren Zeitraum erhalten bleiben, werden der Laufzeitkategorie \u201e> 1 Jahr\u201c zugeordnet. Nicht\u2011Kerneinlagen, bei denen ein
Abfluss innerhalb eines Jahres erwartet wird, sind daher in der Laufzeitkategorie \u201e< 1 Jahr\u201c enthalten. Alle Einlagen mit
vertraglicher Laufzeit, wie zum Beispiel Termineinlagen, werden entsprechend ihrer verbleibenden Restlaufzeit zugeordnet. Um
dieser Methode zu entsprechen, wurde die Vorjahreszahl angepasst.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-895": { "value": "Restlaufzeitengliederung
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Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
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> 1 Jahr
< 1 Jahr
> 1 Jahr
Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
25.129
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27.573
0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte HfT
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6.043
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Derivate
699
528
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348
Sonstige Handelsaktiva
7.162
3.074
5.562
2.986
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
501
2.539
710
3.123
Eigenkapitalinstrumente
7
458
5
518
Schuldverschreibungen
475
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702
1.084
Kredite und Darlehen an Kunden
19
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2
1.522
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1.455
8.043
2.432
6.749
Eigenkapitalinstrumente
-9
118
1
112
Schuldverschreibungen
1.463
7.925
2.431
6.637
Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
56.156
232.738
51.334
250.373
Schuldverschreibungen
4.581
48.307
5.815
52.840
Kredite und Forderungen an Banken
22.793
4.178
16.430
4.397
Kredite und Forderungen an Kunden
28.781
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29.089
193.136
Forderungen aus Finanzierungsleasing
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4.606
558
4.732
Derivate \u2212 Hedge Accounting
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18
214
Wertanpassung aus Portfolio Fair Value-Hedges
-410
390
-1
-62
Sachanlagen
0
2.754
0
2.941
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0
1.913
Immaterielle Verm\u00f6genswerte
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1.413
Beteiligungen an Tochtergesellschaften, Gemeinschaftsunternehmen und
assoziierten Unternehmen
0
280
0
465
Steuerforderungen
45
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84
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Latente Steuerforderungen
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171
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
154
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211
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen
2.582
95
2.816
130
Sonstige Aktiva
1.006
61
1.162
140
Summe der Aktiva
95.123
258.613
92.940
275.634
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
595
1.226
656
1.756
Derivate
519
630
557
534
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
77
596
99
1.222
Finanzielle Verbindlichkeiten FVPL
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8.081
2.184
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Einlagen
44
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112
62
Verbriefte Verbindlichkeiten
2.020
8.010
1.657
7.611
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
136
0
415
0
Finanzielle Verbindlichkeiten AC
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150.281
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Einlagen von Banken
14.697
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Einlagen von Kunden
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121.000
Verbriefte Verbindlichkeiten
7.863
33.996
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37.156
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
697
-20
796
32
Leasingverbindlichkeiten
46
645
90
631
Derivate \u2212 Hedge Accounting
10
184
58
112
R\u00fcckstellungen
458
1.168
421
994
Steuerverpflichtungen
241
0
323
0
Latente Steuerverpflichtungen
0
31
0
52
Verbindlichkeiten, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
93
0
84
0
Sonstige Passiva
2.337
321
2.399
307
Summe der Passiva
167.509
155.459
156.497
177.412
In der Zeile \u201eEinlagen von Kunden\u201c wurden die Betr\u00e4ge nach folgenden Grunds\u00e4tzen den Spalten \u201e< 1 Jahr\u201c und \u201e> 1 Jahr\u201c
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Erwartete Restlaufzeiten der Aktiv- und Passivposten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
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< 1 Jahr
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Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
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Eigenkapitalinstrumente
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518
Schuldverschreibungen
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Eigenkapitalinstrumente
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118
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112
Schuldverschreibungen
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51.334
250.373
Schuldverschreibungen
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5.815
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Kredite und Forderungen an Banken
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4.397
Kredite und Forderungen an Kunden
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Derivate \u2212 Hedge Accounting
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177
18
214
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-410
390
-1
-62
Sachanlagen
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2.754
0
2.941
Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien
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assoziierten Unternehmen
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0
465
Steuerforderungen
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Sonstige Aktiva
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Summe der Aktiva
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275.634
Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
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1.226
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1.756
Derivate
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630
557
534
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
77
596
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1.222
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62
Verbriefte Verbindlichkeiten
2.020
8.010
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Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
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Finanzielle Verbindlichkeiten AC
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150.281
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Verbriefte Verbindlichkeiten
7.863
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Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
697
-20
796
32
Leasingverbindlichkeiten
46
645
90
631
Derivate \u2212 Hedge Accounting
10
184
58
112
R\u00fcckstellungen
458
1.168
421
994
Steuerverpflichtungen
241
0
323
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Latente Steuerverpflichtungen
0
31
0
52
Verbindlichkeiten, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
93
0
84
0
Sonstige Passiva
2.337
321
2.399
307
Summe der Passiva
167.509
155.459
156.497
177.412
In der Zeile \u201eEinlagen von Kunden\u201c wurden die Betr\u00e4ge nach folgenden Grunds\u00e4tzen den Spalten \u201e< 1 Jahr\u201c und \u201e> 1 Jahr\u201c
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Erwartete Restlaufzeiten der Aktiv- und Passivposten
Dez 24
Dez 25
in EUR Mio
< 1 Jahr
> 1 Jahr
< 1 Jahr
> 1 Jahr
Kassenbestand und Guthaben bei Zentralbanken
25.129
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Derivate
699
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Sonstige Handelsaktiva
7.162
3.074
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2.986
Nicht handelsbezogene finanzielle Verm\u00f6genswerte FVPL
501
2.539
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3.123
Eigenkapitalinstrumente
7
458
5
518
Schuldverschreibungen
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Kredite und Darlehen an Kunden
19
1.089
2
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Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVOCI
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Eigenkapitalinstrumente
-9
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Schuldverschreibungen
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Finanzielle Verm\u00f6genswerte AC
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Schuldverschreibungen
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Kredite und Forderungen an Banken
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Derivate \u2212 Hedge Accounting
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Wertanpassung aus Portfolio Fair Value-Hedges
-410
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Sachanlagen
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Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien
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1.006
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Summe der Aktiva
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Finanzielle Verbindlichkeiten HfT
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1.756
Derivate
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Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
77
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Verbriefte Verbindlichkeiten
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Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
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Einlagen von Kunden
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131.817
121.000
Verbriefte Verbindlichkeiten
7.863
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37.156
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
697
-20
796
32
Leasingverbindlichkeiten
46
645
90
631
Derivate \u2212 Hedge Accounting
10
184
58
112
R\u00fcckstellungen
458
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421
994
Steuerverpflichtungen
241
0
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0
Latente Steuerverpflichtungen
0
31
0
52
Verbindlichkeiten, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten werden
93
0
84
0
Sonstige Passiva
2.337
321
2.399
307
Summe der Passiva
167.509
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156.497
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Akquisition der Santander Bank Polska S.A. und Tochtergesellschaften
Im Mai 2025 haben die Erste Group Bank AG und Banco Santander S.A. eine Vereinbarung getroffen, wonach die Erste Group
einen Anteil von 49% an der Santander Bank Polska Group S.A. sowie einen Anteil von 50% an der
Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. erwerben wird. Der
Transaktionsabschluss erfolgte am 9. Januar 2026, dem Erwerbsdatum, an dem die Erste Group die Kontrolle \u00fcber die
Unternehmen erlangte. Weitere Details finden sich in Note 57 Konsolidierungskreis \u2013 Zug\u00e4nge und Abg\u00e4nge.
Verkauf der Erste Card Club d.o.o.
Der Verkauf der Erste Card Club d.o.o. wurde am 2. Januar 2026 abgeschlossen und es wurden EUR 101 Mio in bar erhalten. Das
Unternehmen war bereits zum 31. Dezember 2025 als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-898": { "value": "Country-by-Country-Reporting
Die nachfolgende Country-by-Country-Aufteilung entspricht den Offenlegungserfordernissen des Artikel 89 der EU Capital
Requirements Directive IV:
in EUR Mio
Betriebsertr\u00e4ge
Gewinne oder Verluste vor
Steuern aus fortzuf\u00fchrenden
Gesch\u00e4ftsbereichen
(ohne Dividendenertr\u00e4ge)
Ertragsteuern
Dez 25
\u00d6sterreich
8.358
2.233
-432
Kroatien
598
294
-52
Tschechien
2.475
1.374
-237
Ungarn
1.013
447
-66
Rum\u00e4nien
1.304
854
-124
Serbien
195
78
-8
Slowakei
919
478
-162
Andere L\u00e4nder
62
-117
-21
Konsolidierung
-3.265
-277
-1
Gesamt
11.659
5.364
-1.103
Dez 24
\u00d6sterreich
7.325
2.296
-405
Kroatien
570
303
-58
Tschechien
2.344
1.254
-223
Ungarn
970
427
-64
Rum\u00e4nien
1.244
666
-105
Serbien
187
77
-9
Slowakei
836
452
-167
Andere L\u00e4nder
305
135
-21
Konsolidierung
-2.603
-652
-1
Gesamt
11.178
4.958
-1.053
Die obige Tabelle zeigt die unkonsolidierte Darstellung des Ergebnisses vor Steuern aufgeteilt nach den L\u00e4ndern, in denen der
Konzern t\u00e4tig ist. Es wird das Ergebnis vor Steuern ohne Dividendenertr\u00e4ge gem\u00e4\u00df Verrechnungspreisdokumentationsgesetz
(VPDG) dargestellt. Die Konsolidierungsspalte leitet zum konsolidierten Ergebnis \u00fcber. Die Ertragsteuer ist entsprechend der in
den einzelnen Steuerhoheitsgebieten angefallenen Aufwendungen aufgeteilt, in welchen der Konzern vertreten ist. Die
Vorjahreswerte wurden angepasst, um der neuen Struktur zu entsprechen.
Eine detaillierte Zuordnung der vollkonsolidierten Einzelgesellschaften per geografische Kategorie ist der Note 70 Darstellung des
Anteilsbesitzes der Erste Group zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 zu entnehmen. Weitere Details \u00fcber die geographische Aufteilung der
durchschnittlichen Anzahl von Mitarbeiter:innen zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 sind der Note 8 Verwaltungsaufwand zu entnehmen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeographicalAreasExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-900": { "value": "Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand
Eine Zuwendung der \u00f6ffentlichen Hand wird im Konzernabschluss der Erste Group erfasst, wenn eine angemessene Sicherheit
dar\u00fcber besteht, dass sie gew\u00e4hrt wird und dass die damit verbundenen Bedingungen erf\u00fcllt werden. Zuwendungen der
\u00f6ffentlichen Hand, die sich auf die Anschaffung eines Verm\u00f6genswerts beziehen, werden von den Anschaffungskosten des
entsprechenden Verm\u00f6genswerts in Abzug gebracht und in den Folgeperioden im Zuge der Abschreibung dieser Verm\u00f6genswerte
erfolgswirksam erfasst. Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand, die als Ausgleich f\u00fcr angefallene Aufwendungen gezahlt werden,
werden mit diesen Aufwendungen saldiert.
Der im Konzern erfasste Gesamtbetrag an Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a018\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a07\u00a0Mio).
Davon entfallen EUR 12 Mio (2024: EUR 1 Mio) auf Zuwendungen, die von tschechischen Tochtergesellschaften erfasst wurden,
haupts\u00e4chlich im Zusammenhang mit dem Modernisierungsfonds. Die restlichen Zuwendungen entfallen auf \u00f6sterreichische
Gesellschaften.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-899": { "value": "Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand
Eine Zuwendung der \u00f6ffentlichen Hand wird im Konzernabschluss der Erste Group erfasst, wenn eine angemessene Sicherheit
dar\u00fcber besteht, dass sie gew\u00e4hrt wird und dass die damit verbundenen Bedingungen erf\u00fcllt werden. Zuwendungen der
\u00f6ffentlichen Hand, die sich auf die Anschaffung eines Verm\u00f6genswerts beziehen, werden von den Anschaffungskosten des
entsprechenden Verm\u00f6genswerts in Abzug gebracht und in den Folgeperioden im Zuge der Abschreibung dieser Verm\u00f6genswerte
erfolgswirksam erfasst. Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand, die als Ausgleich f\u00fcr angefallene Aufwendungen gezahlt werden,
werden mit diesen Aufwendungen saldiert.
Der im Konzern erfasste Gesamtbetrag an Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a018\u00a0Mio (2024 : EUR\u00a07\u00a0Mio).
Davon entfallen EUR 12 Mio (2024: EUR 1 Mio) auf Zuwendungen, die von tschechischen Tochtergesellschaften erfasst wurden,
haupts\u00e4chlich im Zusammenhang mit dem Modernisierungsfonds. Die restlichen Zuwendungen entfallen auf \u00f6sterreichische
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In der nachfolgenden Tabelle sind die vollkonsolidierten Gesellschaften und die At Equity einbezogenen Gesellschaften und
sonstige Beteiligungen dargestellt.
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Vollkonsolidierte Unternehmen
Kreditinstitute
Banca Comerciala Romana SA
Bucharest
99,9
99,9
Banka Sparkasse d.d.
Ljubljana
28,0
28,0
Bausparkasse der \u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft
Wien
100,0
100,0
BCR Banca pentru Locuinte SA
Bucharest
99,9
99,9
Ceska sporitelna, a.s.
Praha
100,0
100,0
Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse
Wien
0,0
0,0
Dornbirner Sparkasse Bank AG
Dornbirn
0,0
0,0
Erste & Steierm\u00e4rkische Bank d.d.
Rijeka
69,3
69,3
ERSTE BANK AD PODGORICA
Podgorica
69,3
69,3
ERSTE BANK AKCIONARSKO DRUSTVO, NOVI SAD
Novi Sad
80,5
80,5
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Wien
100,0
100,0
Erste Bank Hungary Zrt
Budapest
100,0
100,0
Erste Group Bank AG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Jelz\u00e1logbank Z\u00e1rtk\u00f6r\u00fcen M\u00fck\u00f6d\u00f6 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g
Budapest
100,0
100,0
Erste Lakas-Takarekpenztar Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag
Budapest
100,0
100,0
K\u00e4rntner Sparkasse Aktiengesellschaft
Klagenfurt
25,0
25,0
KREMSER BANK UND SPARKASSEN AKTIENGESELLSCHAFT
Krems
0,0
0,0
Lienzer Sparkasse AG
Lienz
0,0
0,0
Slovenska sporitelna, a. s.
Bratislava
100,0
100,0
Sparkasse Baden
Baden
0,0
0,0
Sparkasse Bank AD Skopje
Skopje
24,1
24,1
Sparkasse Bank dd Bosna i Hercegovina
Sarajevo
25,0
25,0
Sparkasse Bludenz Bank AG
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Bregenz Bank Aktiengesellschaft
Bregenz
0,0
0,0
Sparkasse der Gemeinde Egg
Egg
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Amstetten AG
Amstetten
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Feldkirch
Feldkirch
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Kitzb\u00fchel
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Sparkasse Eferding-Peuerbach-Waizenkirchen
Eferding
0,0
0,0
Sparkasse Feldkirchen/K\u00e4rnten
Feldkirchen
0,0
0,0
SPARKASSE FRANKENMARKT AKTIENGESELLSCHAFT
Frankenmarkt
0,0
0,0
Sparkasse Hainburg-Bruck-Neusiedl Aktiengesellschaft
Hainburg
75,0
75,0
Sparkasse Haugsdorf AG
Haugsdorf
0,0
0,0
Sparkasse Herzogenburg-Neulengbach Bank Aktiengesellschaft
Herzogenburg
0,0
0,0
Sparkasse Horn-Ravelsbach-Kirchberg Aktiengesellschaft
Horn
0,0
0,0
Sparkasse Imst AG
Imst
0,0
0,0
Sparkasse Korneuburg AG
Korneuburg
0,0
0,0
Sparkasse Kufstein Tiroler Sparkasse von 1877
Kufstein
0,0
0,0
Sparkasse Lambach Bank Aktiengesellschaft
Lambach
0,0
0,0
Sparkasse Langenlois
Langenlois
0,0
0,0
Sparkasse Mittersill Bank AG
Mittersill
0,0
0,0
Sparkasse M\u00fchlviertel-West Bank Aktiengesellschaft
Rohrbach
40,0
40,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Sparkasse M\u00fcrzzuschlag Aktiengesellschaft
M\u00fcrzzuschlag
0,0
0,0
Sparkasse Neuhofen Bank Aktiengesellschaft
Neuhofen
0,0
0,0
Sparkasse Neunkirchen
Neunkirchen
0,0
0,0
SPARKASSE NIEDER\u00d6STERREICH MITTE WEST AKTIENGESELLSCHAFT
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
Sparkasse Ober\u00f6sterreich Bank AG
Linz
10,0
10,0
Sparkasse P\u00f6llau AG
P\u00f6llau
0,0
0,0
Sparkasse Pottenstein N.\u00d6.
Pottenstein
0,0
0,0
Sparkasse Poysdorf AG
Poysdorf
0,0
0,0
Sparkasse Pregarten - Unterwei\u00dfenbach AG
Pregarten
0,0
0,0
Sparkasse Rattenberg Bank AG
Rattenberg
0,0
0,0
Sparkasse Reutte AG
Reutte
0,0
0,0
Sparkasse Ried im Innkreis-Haag am Hausruck
Ried
0,0
0,0
Sparkasse Salzkammergut AG
Bad Ischl
0,0
0,0
Sparkasse Scheibbs AG
Scheibbs
0,0
0,0
Sparkasse Schwaz AG
Schwaz
0,0
0,0
Sparkasse Voitsberg-K\u00f6flach Bankaktiengesellschaft
Voitsberg
4,2
4,2
Stavebni sporitelna Ceske sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
Steierm\u00e4rkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft
Graz
25,0
25,0
Tiroler Sparkasse Bankaktiengesellschaft Innsbruck
Innsbruck
75,0
75,0
Waldviertler Sparkasse Bank AG
Zwettl
0,0
0,0
Wiener Neust\u00e4dter Sparkasse
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
Finanzinstitute
\"Die K\u00e4rntner\" Trust-Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
ACP Financial Solutions GmbH
Wien
75,0
75,0
Alea-Grundst\u00fcckverwaltung Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
BCR Leasing IFN SA
Bucharest
99,9
99,9
BCR Payments Services SRL
Sibiu
99,9
99,9
BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA
Bucharest
99,9
99,9
CEE Property Development Portfolio 2 a.s.
Praha
100,0
100,0
Ceska sporitelna - penzijni spolecnost, a.s.
Praha
100,0
100,0
DENAR-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
DIE ERSTE Leasing Grundst\u00fcckverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Dostupn\u00e9 bydlen\u00ed Cesk\u00e9 sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
Dru\u0161tvo za leasing Sparkase Lizing d.o.o. Skopje
Skopje
24,6
24,6
EB Erste Bank Internationale Beteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste & Steierm\u00e4rkische S-Leasing drustvo s ogranicenom odgovornoscu za leasing vozila i
strojeva
Zagreb
47,1
47,1
Erste Alapkezelo Zrt. (Erste Asset Management Ltd.)
Budapest
91,1
91,1
Erste Asset Management d.o.o.
Zagreb
91,1
91,1
Erste Asset Management GmbH
Wien
91,1
91,1
Erste Befektetesi Zrt.
Budapest
100,0
100,0
ERSTE CARD CLUB d.o.o.
Zagreb
69,3
69,3
Erste Finance (Delaware) LLC
Wilmington
100,0
100,0
Erste Group Immorent CR s.r.o.
Praha
100,0
100,0
Erste Group Immorent International Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Group Immorent Lizing Zartk\u00f6r\u00fcen M\u00fck\u00f6d\u00f6 Reszvenytarsasag
Budapest
100,0
100,0
ERSTE GROUP IMMORENT LJUBLJANA, financne storitve, d.o.o.
Ljubljana
100,0
100,0
ERSTE Immobilien Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Wien
68,7
68,7
Erste Reinsurance S.A.
Luxembourg
100,0
100,0
Erste Securities Polska S.A.
Warsaw
100,0
100,0
Factoring Ceske sporitelny a.s.
Praha
100,0
100,0
GIROLEASING-Mobilienvermietungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
Hotel- und Sportst\u00e4tten-Beteiligungs-, Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H. Leasing KG
St. P\u00f6lten
54,6
54,6
ImmoRent Einkaufszentren Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Clio-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Gamma-Grundst\u00fccksverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-GREKO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-NERO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-Raiffeisen Fachhochschule Errichtungs- und BetriebsgmbH
Wien
55,0
55,0
IMMORENT-RASTA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RIO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
55,0
55,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
IMMORENT-RIWA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Theta-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-TRIAS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
IMNA-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
Impact Asset Management GmbH
Wien
91,1
91,1
Intermarket Bank AG
Wien
93,8
93,8
IPS Fonds Gesellschaft b\u00fcrgerlichen Rechts
Wien
65,2
67,5
IR REAL ESTATE LEASING d.o.o. u likvidaciji
Zagreb
92,5
92,5
Leasing Ceske sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
MEKLA Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
NAXOS-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
OREST-Immorent Leasing GmbH
Wien
100,0
100,0
PAROS-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
PREDUZECE ZA FINANSIJSKI LIZING ERSTE LEASING DOO, BEOGRAD
Belgrade
66,6
66,6
REICO investicni spolecnost Erste Asset Management, a.s.
Praha
91,1
91,1
RHEA-Immorent Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
s ASG Sparkassen Abwicklungs- und Servicegesellschaft mbH
Graz
25,0
25,0
s Autoleasing SK, s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
s Wohnbaubank AG
Wien
100,0
100,0
s Wohnfinanzierung Beratungs GmbH
Wien
100,0
100,0
SAI Erste Asset Management S.A.
Bucharest
91,1
91,1
sBAU Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
SCIENTIA Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
Sieben Tiroler Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Kufstein
0,0
0,0
S-Leasing Immobilienvermietungsgesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
33,3
33,3
SPARKASSE IMMORENT Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Sparkasse Leasing dru\u0161tvo sa ogranicenom odgovorno\u0161cu za leasing nekretnina, vozila, brodova i
ma\u0161ina, Sarajevo
Sarajevo
25,0
25,0
Sparkasse Leasing S, dru\u017eba za financiranje d.o.o.
Ljubljana
28,0
28,0
Sparkasse Ober\u00f6sterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Linz
14,1
14,1
Sparkasse Pay poslovanje s kreditnimi karticami, d.o.o.
Ljubljana
28,0
28,0
TAURIS-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Theuthras-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
WIESTA-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
Sonstige
\"Die K\u00e4rntner\" Trust- Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Klagenfurt
25,0
25,0
\"Nare\" Grundst\u00fccksverwertungs-Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
BP Antal, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
BTV-Beteiligungs-, Treuhand-, Verm\u00f6gens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
Budejovicka development, s. r. o.
Praha
100,0
100,0
Cinci-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Collat-real Korlatolt Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
Commerzbank Zrt. \"v.a.\"
Budapest
100,0
100,0
CPDP 2003 s.r.o.
Praha
100,0
100,0
CS NHQ, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
CS Seed Starter, a.s.
Praha
100,0
100,0
DBCS Cerny Most, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Opatov, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Prosek, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Zdar s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Grundbesitzgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Immobilienbesitzgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Immobilienverwaltungs- und -vermietungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Dienstleistungszentrum Leoben GmbH
Wien
51,0
51,0
EBB Beteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
EB-Grundst\u00fccksbeteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
EB-Restaurantsbetriebe Ges.m.b.H.
Wien
100,0
100,0
EKZ-Immorent Vermietung GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Bank und Sparkassen Leasing GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE CAMPUS Immobilien AG & Co KG
Wien
100,0
100,0
Erste Digital GmbH
Wien
81,8
81,8
Erste Grantika Advisory, a.s.
Brno
100,0
100,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Erste Group Card Processor d.o.o.
Zagreb
100,0
100,0
Erste Group Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE GROUP IMMORENT HRVATSKA drustvo s ogranicenom odgovornoscu za upravljanje
Zagreb
100,0
100,0
Erste Group Immorent Slovensko s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
Erste Group Services GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE Immobilien Alpha Eggenberger G\u00fcrtel GmbH & Co KG
Wien
0,0
89,9
ERSTE Immobilien Alpha Lemb\u00f6ckgasse 59 GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
ERSTE Immobilien Alpha Ulmgasse GmbH & Co. KG
Wien
0,0
90,0
ERSTE Immobilien Gamma Lemb\u00f6ckgasse GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
ERSTE Immobilien Gamma Seepark Campus West GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
Erste Ingatlan Fejleszto, Hasznosito es Mernoki Kft.
Budapest
100,0
100,0
ERSTE NEKRETNINE d.o.o. za poslovanje nekretninama
Zagreb
69,3
69,3
Erste Operations GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Sparkassen Services GmbH
Wien
100,0
46,2
ERSTE Tower Kft.
Budapest
100,0
100,0
Eva-Immobilienverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Eva-Realit\u00e4tenverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
F & S Leasing GmbH
Klagenfurt
100,0
100,0
FUKO-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
George Labs GmbH
Wien
100,0
100,0
Graben 21 Liegenschaftsverwaltung GmbH
Wien
100,0
100,0
Haftungsverbund GmbH
Wien
63,1
63,1
HATHOR Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Graz
62,5
25,0
HBM Immobilien Kamp GmbH
Wien
100,0
100,0
Holding Card Service s.r.o.
Praha
100,0
100,0
HP Immobilien Psi GmbH
Wien
100,0
100,0
HT Immobilien Tau GmbH
Wien
100,0
100,0
HT Immobilien Theta GmbH
Wien
100,0
100,0
HV Immobilien Hohenems GmbH
Wien
100,0
100,0
IBF-Anlagenleasing 95 Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IGP Industrie und Gewerbepark W\u00f6rgl Gesellschaft m.b.H.
Kufstein
0,0
0,0
ILGES - Immobilien- und Leasing - Gesellschaft m.b.H.
Rohrbach
40,0
40,0
Immo Smaragd GmbH
Schwaz
0,0
0,0
Immobilienverwertungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
Immorent - Immobilienleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent Oktatasi Ingatlanhasznosito es Szolgaltato Kft.
Budapest
100,0
100,0
IMMORENT \u00d6sterreich GmbH
Wien
100,0
100,0
IMMORENT RIED GmbH
Wien
100,0
100,0
Immorent Singidunum d.o.o.
Belgrade
100,0
100,0
IMMORENT Terinvest Ingatlanhasznos\u00edto es Szolgaltato Korlatolt Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
IMMORENT-ANUBIS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Kappa Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-KRABA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-LEANDER Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-PAN Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RAMON Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
IMMORENT-REMUS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RIALTO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RONDO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RUBIN Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-WBV Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
IR Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH
Wien
100,0
100,0
IR CEE Project Development Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
IZBOR NEKRETNINA D.O.O. ZA USLUGE
Zagreb
69,3
69,3
Jura GrundverwertungsgmbH
Graz
25,0
25,0
K\u00e4rntner Sparkasse Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
KEKS pay d.o.o.
Zagreb
0,0
69,3
KS - Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
KS-Beteiligungs- und Verm\u00f6gens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
LANED a.s.
Bratislava
100,0
100,0
Lassallestra\u00dfe 7b Immobilienverwaltung GmbH
Wien
100,0
100,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
LIEGESA Immobilienvermietung GmbH Nfg OG
Graz
25,0
25,0
MCS 14 Projektentwicklung GmbH & Co KG
Wien
100,0
100,0
N\u00d6-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
2,5
2,5
Oktatasi Solutions PPP Korlatolt Felelossegu Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
\u00d6lim-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Graz
25,0
25,0
OM Objektmanagement GmbH
Wien
100,0
100,0
\u00d6sterreichische Sparkassenakademie GmbH
Wien
43,8
43,8
\u00d6sterreichisches Volkswohnungswerk, Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung
Wien
100,0
100,0
\u00d6VW Bautr\u00e4ger GmbH
Wien
100,0
100,0
Pacemaker Lab GmbH
Wien
0,0
100,0
Procurement Services CZ s.r.o.
Praha
99,9
99,9
Procurement Services GmbH
Wien
99,9
99,9
Procurement Services HR d.o.o.
Zagreb
99,9
99,9
Procurement Services HU Kft.
Budapest
99,9
99,9
Procurement Services RO srl
Bucharest
99,9
99,9
Procurement Services SK, s.r.o.
Bratislava
99,9
99,9
QBC Management und Beteiligungen GmbH in Liqu.
Wien
65,0
65,0
Real-Service f\u00fcr ober\u00f6sterreichische Sparkassen Realit\u00e4tenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
Linz
56,1
54,9
Real-Service f\u00fcr steirische Sparkassen, Realit\u00e4tenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
Graz
61,7
61,7
s IM Immobilien Management GmbH
Graz
25,0
25,0
S IMMORENT OMIKRON drustvo s ogranicenom odgovornoscu za poslovanje nekretninama
Zagreb
100,0
100,0
s REAL Immobilienvermittlung GmbH
Wien
100,0
100,0
s ServiceCenter GmbH
Wien
55,2
55,2
s Wohnbautr\u00e4ger GmbH
Wien
100,0
100,0
S-Invest Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Wien
70,0
70,0
SK - Immobiliengesellschaft m.b.H.
Krems
0,0
0,0
SK Immobilien Epsilon GmbH
Wien
100,0
100,0
SKT Immobilien GmbH
Kufstein
0,0
0,0
SKT Immobilien GmbH & Co KG
Kufstein
0,0
0,0
SLSP Seed Starter, s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
SLSP Social Finance, s.r.o.
Bratislava
79,8
79,8
sMS Marktservice f\u00fcr Sparkassen GmbH
Krems
0,0
0,0
Sparfinanz-, Verm\u00f6gens-, Verwaltungs- und Beratungs- Gesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
Sparkasse M\u00fchlviertel-West Holding GmbH
Rohrbach
40,0
40,0
Sparkassen IT Holding AG
Wien
27,5
27,5
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Graz
25,0
25,0
Sparkassen Real Vorarlberg Immobilienvermittlung GmbH
Dornbirn
50,0
50,0
Sparkassen-Haftungs GmbH
Wien
63,1
63,1
Sparkassen-Real-Service f\u00fcr K\u00e4rnten und Osttirol Realit\u00e4tenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
57,6
57,6
Sparkassen-Real-Service -Tirol Realit\u00e4tenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Innsbruck
68,7
68,7
SPK O\u00d6 Beteiligungsholding GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 R6-8 Immobilien GmbH & Co KG
Linz
10,0
10,0
S-Real, Realit\u00e4tenvermittlungs- und -verwaltungs Gesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
S-RENT DOO BEOGRAD
Belgrade
35,5
35,5
Steierm\u00e4rkische Verwaltungssparkasse Immobilien & Co KG
Graz
25,0
25,0
Subholding Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
Suport Colect SRL
Bucharest
99,9
99,9
UBG-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Vorarlberger Sparkassen Beteiligungs GmbH
Dornbirn
0,0
0,0
XENIA-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
ZWETTLER LEASING Gesellschaft m.b.H.
Zwettl
0,0
0,0
Fonds
ERSTE RESERVE CORPORATE
Wien
0,0
0,0
ERSTE RESPONSIBLE RESERVE
Wien
0,0
0,0
IPS Fonds II
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 4
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 5
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 8
Wien
0,0
0,0
At Equity-bewertete Gesellschaften
Kreditinstitute
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Prva stavebna sporitelna, a.s.
Bratislava
35,0
35,0
SPAR-FINANZ BANK AG
Salzburg
50,0
50,0
Finanzinstitute
BCR Social Finance IFN S.A.
Bucharest
73,9
73,9
ERSTE d.o.o.
Zagreb
45,2
50,6
Erste Social Finance Holding GmbH
Wien
49,0
49,0
Esquilin Grundst\u00fccksverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
FORIS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
Global Payments s.r.o.
Praha
49,0
49,0
HOSPES-Grundst\u00fcckverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
33,3
33,3
Immorent-Hypo-Rent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
49,0
49,0
LITUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
N\u00d6 B\u00fcrgschaften und Beteiligungen GmbH
Wien
14,4
14,4
N\u00d6-KL Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
33,4
33,4
PSA Payment Services Austria GmbH
Wien
18,5
18,5
Quirinal Grundst\u00fccksverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
Wien
33,3
33,3
TKL VIII Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
24,5
24,5
VALET-Grundst\u00fcckverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
VOLUNTAS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
35,0
35,0
Sonstige
APHRODITE Bautr\u00e4ger GmbH
Wien
50,0
50,0
Gemdat Nieder\u00f6sterreichische Gemeinde-Datenservice Gesellschaft m. b. H.
Korneuburg
0,8
0,8
Hochk\u00f6nig Bergbahnen GmbH
M\u00fchlbach
49,2
49,2
Neue Eisenst\u00e4dter gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohn- und Siedlungsgesellschaft m.b.H.
Eisenstadt
50,0
50,0
O.\u00d6. Kommunalgeb\u00e4ude-Leasing Gesellschaft m.b.H.
Linz
40,0
40,0
Steirische Gemeindegeb\u00e4ude Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
Steirische Leasing f\u00fcr \u00f6ffentliche Bauten Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
50,0
50,0
Steirische Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
Steirische Leasing f\u00fcr Gebietsk\u00f6rperschaften Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
STUWO Gemeinn\u00fctzige Studentenwohnbau Aktiengesellschaft
Wien
50,0
50,0
SWO Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
TRABITUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
25,0
25,0
\"Wohnungseigent\u00fcmer\"\u00a0 Gemeinn\u00fctzige Wohnbaugesellschaft m.b.H.
M\u00f6dling
20,3
20,3
Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o.
Bratislava
33,3
33,3
VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG
Wien
29,3
29,3
Flottenmanagement GmbH
Wien
51,0
51,0
GELUP GmbH
Wien
33,3
33,3
KWC Campus Errichtungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
13,6
13,6
Erste \u00d6SW Wohnbautr\u00e4ger GmbH
Wien
50,1
50,1
CIT ONE SA
Bucharest
33,3
33,3
Dostupny Domov j.s.a.
Nitra
39,9
39,9
Monilogi s.r.o.
Bratislava
28,0
28,0
Dostupny Najom j.s.a.
Nitra
39,8
39,8
Sonstige Beteiligungen
Kreditinstitute
ALTA BANKA AD BEOGRAD
Belgrade
0,0
0,0
EUROAXIS BANK AD Moskva
Moscow
1,6
1,6
EUROPEAN INVESTMENT FUND
Luxembourg
0,1
0,1
Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft
Wien
12,9
12,9
Public Joint-stock company commercial Bank \"Center-Invest\"
Rostov
9,1
9,1
S\u00fcdtiroler Sparkasse AG
Bozen
0,1
0,1
Finanzinstitute
\"Die K\u00e4rntner\" - F\u00f6rderungs- und Beteiligungsgesellschaft f\u00fcr die Stadt Friesach Gesellschaft
m.b.H.
Friesach
25,0
25,0
\"Die K\u00e4rntner\" - F\u00f6rderungsgesellschaft f\u00fcr das Gurktal Gesellschaft m.b.H.
Gurk
25,0
25,0
\"Die K\u00e4rntner\"-F\u00f6rderungs- und Beteiligungsgesellschaft f\u00fcr den Bezirk Wolfsberg Gesellschaft
m.b.H.
Wolfsberg
25,0
25,0
AMC V SCA SICAV-RAIF
Luxembourg
2,9
2,9
Anlegerentsch\u00e4digung von Wertpapierfirmen GmbH
Wien
0,0
0,5
ASEF S.C.Sp.
Senningerberg
5,3
5,3
BCR Asigurari de Viata Vienna Insurance Group SA
Bucharest
5,5
5,5
BCR SEED STARTER SRL
Bucharest
99,9
99,9
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Burza cennych papierov v Bratislave, a.s.
Bratislava
3,9
3,9
capital300 EuVECA GmbH & Co KG
Wien
0,7
0,7
Centar banka d.d. in bankruptcy
Zagreb
0,6
0,6
Central Securities Depository AD Skopje
Skopje
4,6
4,6
Clearing House KIBS AD Skopje
Skopje
4,5
4,5
Crowdberry Investment Platform j.s.a.
Bratislava
20,0
20,0
CULINA Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
25,0
25,0
CVI Private Debt Fund II S.C.A. SICAV-RAIF
Luxembourg
0,0
3,3
EBA CLEARING (ABE CLEARING S.A.S.)
Paris
2,1
2,1
Erste Asset Management Deutschland GmbH
Haar
91,1
91,1
ERSTE Immobilien Beta GmbH
Wien
68,7
68,7
Fortenova Group STAK Stichting
Amsterdam
0,3
0,3
Fund of Excellence F\u00f6rderungs GmbH
Wien
45,0
45,0
Garantiqa Hitelgarancia Zrt.
Budapest
2,3
2,3
Gladiator Leasing Limited
Pieta
100,0
100,0
Innova/7 SCA SICAV-RAIF
Senningerberg
2,9
2,9
KERES-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
25,0
25,0
KOOPERATIVA poistovna, a.s. Vienna Insurance Group
Bratislava
1,5
1,5
Kooperativa pojistovna, a.s. Vienna Insurance Group
Praha
1,6
1,6
Neo Investment B.V.
Amsterdam
0,0
0,0
Ober\u00f6sterreichische Kreditgarantiegesellschaft m.b.H.
Linz
2,3
1,5
Omniasig Vienna Insurance Group SA
Bucharest
0,1
0,1
Q-ENERGY V, FCR
Madrid
1,3
1,3
Round2 Capital Partners II SCSp RAIF
Howald
5,2
5,2
S Servis, s.r.o.
Znojmo
100,0
100,0
SOCIETATEA DE TRANSFER DE FONDURI SI DECONTARI TRANSFOND SA
Bucharest
3,2
3,2
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication scrl
La Hulpe
0,3
0,3
Speedinvest III EuVECA GmbH & Co KG
Wien
1,8
1,8
Speedinvest IV EuVECA GmbH & Co KG
Wien
1,6
1,6
SREDISNJE KLIRINSKO DEPOZITARNO DRUSTVO D.D.(CENTRAL DEPOZITORY & CLEARING
COMPANY Inc.)
Zagreb
0,1
0,1
SVB Lambach Versicherungsmakler GmbH
Lambach
0,0
0,0
Taaleri SolarWind III CEE SCSp
Luxembourg
0,0
1,7
Taaleri SolarWind III SCSp.
Luxembourg
0,0
1,7
TKL VI Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
33,3
33,3
TKL VII Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
33,3
33,3
UNION Vienna Insurance Group Biztosito Zrt.
Budapest
1,4
1,4
WB & VC Sparkasse Korneuburg GmbH
Korneuburg
0,0
0,0
Web Value GmbH
Wien
6,5
6,5
Wiener B\u00f6rse AG
Wien
11,6
11,6
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group dionicko drustvo za osiguranje
Zagreb
1,1
1,1
WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group
Wien
2,2
2,2
WKBG Wiener Kreditb\u00fcrgschafts- und Beteiligungsbank AG (vorm.Kapital-Beteiligungs
Aktiengesellschaft)
Wien
14,4
14,4
WVR Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Zweite Beteiligungsgesellschaft Reefer-Flottenfonds mbH & Co KG
Hamburg
0,0
0,0
Sonstige
\"Gasthof L\u00f6wen\" Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co., KG
Feldkirch
0,0
0,0
\"Photovoltaik-Gemeinschaftsanlage\" der Marktgemeinde Wolfurt
Wolfurt
0,0
0,0
\"S-PREMIUM\" Drustvo sa ogranicenom odgovornoscu za posredovanje i zastupanje u osiguranju
d.o.o. Sarajevo
Sarajevo
25,0
25,0
\"Stolz auf Wien\" Beteiligungs GmbH
Wien
0,0
0,0
\"TBG\" Thermenzentrum Geinberg Betriebsgesellschaft m.b.H.
Geinberg
0,4
0,4
\"THG\" Thermenzentrum Geinberg Errichtungs-GmbH
Linz
0,4
0,4
AB Banka, a.s. v likvidaci
Mlad\u00e1 Boleslav
4,5
4,5
Achenseebahn-Aktiengesellschaft in Abwicklung
Jenbach
0,0
0,0
Achtundsechzigste Sachwert Rendite-Fonds Holland GmbH & Co KG
Hamburg
0,0
0,0
AD SPORTSKO POSLOVNI CENTAR MILLENNIUM VRSAC
Vr\u0161ac
0,2
0,2
Agrargemeinschaft Kirchschlag
Kirchschlag
0,0
0,0
Alpbacher Bergbahn Gesellschaft m.b.H. & Co.KG.
Alpbach
0,0
0,0
Am Garnmarkt Betriebs GmbH
G\u00f6tzis
0,0
0,0
ARWAG Holding-Aktiengesellschaft
Wien
19,3
19,3
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
AS LEASING Gesellschaft m.b.H.
Linz
10,0
10,0
AS Support GmbH
Linz
10,0
10,0
Austrian Reporting Services GmbH
Wien
14,3
14,3
aws Gr\u00fcnderfonds Beteiligungs GmbH & Co KG
Wien
5,1
5,1
Bankovni identita, a.s.
Praha
17,0
17,0
B\u00e4uerliches Blockheizkraftwerk Kautzen registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung
Kautzen
0,0
0,0
beeex GmbH
P\u00f6llau
0,0
0,0
Berg- und Schilift Schwaz-Pill Gesellschaft m.b.H.
Schwaz
0,0
0,0
Bergbahn Aktiengesellschaft Kitzb\u00fchel
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Bergbahn Lofer GmbH
Lofer
7,1
7,1
Bergbahnen Oetz Gesellschaft m.b.H.
Oetz
0,0
0,0
Bergbahnen Westendorf Gesellschaft m.b.H.
Westendorf
0,0
0,0
BGM - EB-Grundst\u00fccksbeteiligungen GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Biogenrohstoffgenossenschaft Kamptal und Umgebung registrierte Genossenschaft mit
beschr\u00e4nkter Haftung
Maiersch
0,0
0,0
Biomasse Heizwerk Z\u00fcrs GmbH
Z\u00fcrs
0,0
0,0
Biroul de Credit SA
Bucharest
19,4
19,4
Born Digital s.r.o.
Praha
7,5
7,5
Brauerei Murau eGen
Murau
0,7
0,7
Bregenz Tourismus & Stadtmarketing GmbH
Bregenz
0,0
0,0
Budapesti \u00c9rt\u00e9ktozsde Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g
Budapest
2,3
2,3
Camelot Informatik und Consulting Gesellschaft m.b.H.
Wien
4,1
4,1
CAMPUS 02 Fachhochschule der Wirtschaft GmbH
Graz
1,5
1,5
CANCOM Banking Services GmbH
Wien
0,3
0,3
Cargo-Center-Graz Betriebsgesellschaft m.b.H
Werndorf
1,6
1,6
Cargo-Center-Graz Betriebsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Werndorf
1,6
1,6
CARUSO Carsharing eGen
Dornbirn
0,0
0,0
Casa Romana de Compensatie Sibiu
Sibiu
0,4
0,4
CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s.
Praha
20,0
20,0
CONATUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
CRNOMEREC CENTAR D.O.O. ZA PROJEKTIRANJE GRADENJE I NADZOR
Zagreb
0,0
0,0
Dachstein Tourismus AG
Gosau
0,0
0,0
Dateio s.r.o.
Praha
31,0
31,0
Digital factory s.r.o.
Praha
15,0
15,0
Dornbirner Seilbahn AG
Dornbirn
0,0
0,0
DRUSTVO ZA KONSALTING I MENADZMENT POSLOVE TRZISTE NOVCA A.D. BEOGRAD (SAVSKI
VENAC)
Belgrade
0,8
0,8
EBB-Delta Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
EBV-Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
51,0
51,0
EC Energie Center Lipizzanerheimat GmbH
B\u00e4rnbach
0,0
0,0
Egg Investment GmbH
Egg
0,0
0,0
E-H Liegenschaftsverwaltungs-GmbH
Etsdorf
0,0
0,0
EHKS74 Projektentwicklung GmbH & Co KG
Korneuburg
0,0
0,0
Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.
Wien
1,8
1,8
EKS74 GmbH
Korneuburg
0,0
0,0
ELAG Immobilien AG
Linz
0,4
0,4
encall s.r.o.
Praha
10,0
10,0
Energie AG Ober\u00f6sterreich
Linz
0,1
0,1
Energiegemeinschaft Kamptal eGen
Langenlois
0,0
0,0
Erste Diversified Private Equity I
Senningerberg
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha \"WE-Objekte\" GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha APS 85 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Baufeld Omega GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Br\u00fcnner Stra\u00dfe 124 Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Favoritenstra\u00dfe 92 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha GmbH
Wien
68,7
68,7
ERSTE Immobilien Alpha Hirschstettner Stra\u00dfe 61 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Kerensstra\u00dfe GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Paragonstra\u00dfe GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha W175 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Aspernbr\u00fcckengasse 2 GmbH & Co KG
Wien
0,1
0,1
ERSTE Immobilien Beta GS 131 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
ERSTE Immobilien Gamma Breitenfurter Stra\u00dfe 235 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Gamma GmbH
Wien
68,7
68,7
ERSTE Immobilien Gamma Hilde-Spiel-Gasse GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Gamma Poststra\u00dfe 1 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Erste PEWO Immobilienverwaltung GmbH
Wien
96,9
96,9
Erste Private Capital S.a r.l.
Senningerberg
91,1
91,1
Erste Private Capital S.C.A. SICAV-RAIF
Senningerberg
0,0
0,0
FLiP GmbH - gemeinn\u00fctzige Gesellschaft zur F\u00f6rderung finanzieller Bildung
Wien
49,0
49,0
FLiP Linz GmbH - Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft zur F\u00f6rderung finanzieller Bildung
Linz
10,0
10,0
Flourish d.o.o Podgorica
Podgorica
3,5
3,5
F\u00f6rstergasse 7 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Fortenova STAK Stichting
Amsterdam
0,2
0,2
Freizeitpark Zell GmbH
Zell
0,0
0,0
Freizeitzentrum Zillertal GmbH
F\u00fcgen
0,0
0,0
FWG-Fernw\u00e4rmeversorgung Raabs a.d. Thaya registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter
Haftung
Raabs
0,0
0,0
Gasteiner Bergbahnen Aktiengesellschaft
Bad Hofgastein
13,4
13,4
GEBAU-NIOBAU Gemeinn\u00fctzige Baugesellschaft m.b.H.
M\u00f6dling
19,2
19,2
GEMDAT O\u00d6 GmbH
Linz
4,3
2,9
GEMDAT O\u00d6 GmbH & Co KG
Linz
4,7
3,2
Gemeinn\u00fctzige Bau- und Siedlungsgenossenschaft \"Waldviertel\" registrierte Genossenschaft mit
beschr\u00e4nkter Haftung
Raabs
0,0
0,0
Gemeinn\u00fctzige Wohn- und Siedlungsgesellschaft Sch\u00f6nere Zukunft, Gesellschaft m.b.H.
Wien
15,0
15,0
Gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft \"Austria\" Aktiengesellschaft
M\u00f6dling
20,0
20,0
Gerlitzen - Kanzelbahn - Touristik Gesellschaft m.b.H. & Co KG
Sattendorf
0,0
0,0
Gewerbe- und Dienstleistungspark der Stadtgemeinde Bad Radkersburg KG
Bad
Radkersburg
12,5
12,5
Gladiator Aircraft Management Limited (in Liqui.)
Pieta
100,0
100,0
GLL A319 AS LIMITED
Pieta
100,0
100,0
GLL MSN 2118 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY (in Liqui)
Dublin
100,0
100,0
Golfclub Brand GmbH
Brand
0,0
0,0
Golfclub Pfarrkirchen im M\u00fchlviertel GesmbH
Pfarrkirchen
0,2
0,2
Golfplatz Hohe Salve - Brixental Errichtergesellschaft m.b.H. & Co KG
Westendorf
0,0
0,0
Golfresort Haugschlag GmbH & Co KG
Litschau
0,0
0,0
Green Encoded GmbH
Graz
0,0
0,0
Gro\u00dfarler Bergbahnen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung & Co. KG.
Gro\u00dfarl
0,1
0,1
GW St. P\u00f6lten Integrative Betriebe GmbH
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
GWS Gemeinn\u00fctzige Alpenl\u00e4ndische Gesellschaft f\u00fcr Wohnungsbau und Siedlungswesen m.b.H.
Graz
7,5
7,5
GXT Verm\u00f6gensverwaltung GmbH & Co KG
Wien
0,4
0,4
Harkin Limited
Dublin
100,0
100,0
Haus f\u00fcr Senioren 1 Fischamend Errichtungsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Wien
0,0
0,0
Hauser Kaibling Seilbahn- und Liftgesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Haus
0,4
0,4
HDL Fiecht GmbH
Vomp
0,0
0,0
Heiltherme Bad Waltersdorf GmbH
Bad
Waltersdorf
4,5
4,5
Heiltherme Bad Waltersdorf GmbH & Co KG
Bad
Waltersdorf
4,1
4,1
Hinterstoder-Wurzeralm Bergbahnen Aktiengesellschaft
Hinterstoder
0,1
0,1
Hrvatski registar obveza po kreditima d.o.o. (HROK)
Zagreb
7,3
7,3
HV-Veranstaltungsservice GmbH
St. Lorenzen
100,0
100,0
I4A Baumeistergasse 65 Projekt GmbH
Zwettl
0,0
0,0
IMMORENT S-Immobilienmanagement GesmbH
Wien
100,0
100,0
Innovations.Raum Kufstein eGen
Kufstein
0,0
0,0
Investown Technologies s.r.o.
Zlatniky-
Hodkovice
24,1
19,0
JAVNO SKLADISTE SLOBODNA CARINSKA ZONA NOVI SAD AD NOVI SAD
Novi Sad
4,1
4,1
Juchgasse 10 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
JUGOALAT-JAL AD NOVI SAD
Novi Sad
5,0
5,0
Kaiser-Ebersdorfer Stra\u00dfe 8 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Kapruner Freizeitzentrum Betriebs GmbH
Kaprun
0,0
0,0
Kitzb\u00fcheler Anzeiger Gesellschaft m.b.H.
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Kleinkraftwerke-Betriebsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Kur- und Fremdenverkehrsbetriebe Bad Radkersburg Gesellschaft m.b.H.
Bad
Radkersburg
0,3
0,3
L & M Immobilien Invest GmbH
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
l\u00e4ndleticket marketing gmbh
Dornbirn
0,0
0,0
Langenloiser Liegenschaftsverwaltungs-Gesellschaft m.b.H.
Langenlois
0,0
0,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
LBH Liegenschafts- und Beteiligungsholding GmbH
Innsbruck
75,0
75,0
Lebens.Resort & Gesundheitszentrum GmbH
Ottenschlag
0,0
0,0
Lienzer-Bergbahnen-Aktiengesellschaft
Gaimberg
0,0
0,0
Liezener Bezirksnachrichten Gesellschaft m.b.H.
Liezen
1,1
1,1
LOCO 597 Investment GmbH
Egg
0,0
0,0
Lorit Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
26,7
26,7
LV Holding GmbH
Linz
14,2
9,7
Macedonian Stock Exchange AD
Skopje
4,7
4,7
Maissauer Amethyst GmbH
Maissau
0,0
0,0
MAJEVICA HOLDING AKCIONARSKO DRUSTVO, BACKA PALANKA
Bac\u010dka Palanka
5,2
5,2
Mayer Property Alpha d.o.o. u likvidaciji
Zagreb
100,0
100,0
Mayrhofner Bergbahnen Aktiengesellschaft
Mayrhofen
0,0
0,0
MCG Graz e.gen.
Graz
1,4
1,4
MEG Hausgemeinschaft \"Bahnhofstra\u00dfe 1, 4481 Asten\"
Asten
0,0
0,0
MIGRA Gemeinn\u00fctzige Wohnungsges.m.b.H.
Wien
19,8
19,8
Mittersiller Golf- und Freizeitanlagen Gesellschaft m.b.H.
Mittersill
0,0
0,0
Montfort Investment GmbH
G\u00f6tzis
0,0
0,0
M\u00fchlbachgasse 8 Immobilien GmbH
Langenlois
0,0
0,0
MUNDO FM & S GmbH
Wien
100,0
100,0
Nahw\u00e4rme Frankenmarkt eGen
Frankenmarkt
0,0
0,0
Neuhofner Bautr\u00e4ger GmbH
Neuhofen
0,0
0,0
O.\u00d6. Kommunal-Immobilienleasing GmbH
Linz
40,0
40,0
Ober\u00f6sterreichische Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m.b.H.
Linz
2,3
1,5
Oberpinzgauer Fremdenverkehrsf\u00f6rderungs- und Bergbahnen - Aktiengesellschaft
Neukirchen
0,0
0,0
Obertilliacher Bergbahnen-Gesellschaft m.b.H.
Obertilliach
0,0
0,0
\u00d6KO-Heizkraftwerk P\u00f6llau GmbH
P\u00f6llau
0,0
0,0
\u00d6KO-Heizkraftwerk P\u00f6llau GmbH & Co KG
P\u00f6llau
0,0
0,0
O\u00d6 HightechFonds GmbH
Linz
3,1
2,1
Ortsw\u00e4rme F\u00fcgen GmbH
F\u00fcgen
0,0
0,0
\u00d6sterreichische Wertpapierdaten Service GmbH
Wien
32,6
32,6
Osttiroler Wirtschaftspark GesmbH
Lienz
0,0
0,0
\u00d6SW Wohnbauvereinigung Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft m.b.H.
Salzburg
15,0
15,0
\u00d6WGES Gemeinn\u00fctzige Wohnbaugesellschaft m.b.H.
Graz
2,5
2,5
Planai - Hochwurzen - Bahnen Gesellschaft m.b.H.
Schladming
0,7
0,7
Planung und Errichtung von Kleinkraftwerken GmbH
Wien
100,0
100,0
POSLOVNO UDRUZENJE DAVAOCA LIZINGA \"ALCS\" BEOGRAD
Belgrade
8,3
8,3
PREDUZECE ZA PRUZANJE CONSULTING USLUGA BANCOR CONSULTING GROUP DOO NOVI
SAD
Novi Sad
2,6
2,6
Profluo Mind SRL
Pucioasa
0,0
6,8
Prvni certifikacni autorita, a.s.
Praha
23,3
23,3
Radio Osttirol GesmbH
Lienz
0,0
0,0
R\u00e4tikon-Center Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H.
Bludenz
0,0
0,0
RDS43 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Realit\u00e4ten und Wohnungsservice Gesellschaft m.b.H.
K\u00f6flach
4,0
4,0
REGIONALNA AGENCIJA ZA RAZVOJ MALIH I SREDNJIH PREDUZECA ALMA MONS D.O.O.
Novi Sad
3,3
3,3
Rekenber s.r.o.
Praha
20,0
20,0
Riesneralm - Bergbahnen Gesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Irdning-
Donnersbachtal
0,0
0,0
Rolling Stock Lease s.r.o.
Bratislava
3,0
3,0
RTG Tiefgaragenerrichtungs und -vermietungs GmbH
Graz
25,0
25,0
S - Leasing und Verm\u00f6gensverwaltung - Gesellschaft m.b.H.
Peuerbach
0,0
0,0
S IMMOKO Leasing GesmbH
Korneuburg
0,0
0,0
SALIX-Grundst\u00fcckserwerbs Ges.m.b.H.
Eisenstadt
50,0
50,0
SALZBURG INNENSTADT, Vereinigung zur F\u00f6rderung selbst\u00e4ndiger Unternehmer der Salzburger
Innenstadt, registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung in Liquidation
Salzburg
2,0
2,0
S-AMC1 DOOEL Skopje
Skopje
24,1
24,1
Schweighofer Gesellschaft m.b.H. & Co KG
Friedersbach
0,0
0,0
S-City Center Wirtschaftsg\u00fctervermietungsgesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
S-COMMERZ Immobilienvermittlung GmbH
Neunkirchen
0,0
0,0
SEG Sport Event GmbH
Hohenems
0,0
0,0
Seniorenresidenz \"Am Steinberg\" GmbH
Graz
25,0
25,0
S-Finanzservice Gesellschaft m.b.H.
Baden
0,0
0,0
SHAPE Capital Partners GmbH
Wien
0,0
22,7
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
SILO II Komplement\u00e4rgesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
49,0
49,0
Silvrettaseilbahn Aktiengesellschaft
Ischgl
0,0
0,0
Skilifte Unken - Heutal Gesellschaft m.b.H. & Co, KG
Unken
0,0
0,0
Skilifte Unken Heutal Gesellschaft m.b.H.
Unken
2,2
2,2
SmartHead Co. s.r.o.
Bratislava
13,8
17,0
Smarthuts SRL
Bucharest
0,0
10,0
Sparkasse Amstetten Service- und Verwaltungsgesellschaft m. b. H.
Amstetten
0,0
0,0
Sparkasse Bludenz Beteiligungsgesellschaft mbH
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Bludenz Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Imst Immobilienverwaltung GmbH
Imst
0,0
0,0
Sparkasse Imst Immobilienverwaltung GmbH & Co KG
Imst
0,0
0,0
Sparkassen Bankbeteiligungs GmbH
Dornbirn
0,0
0,0
Sparkassen Beteiligungs GmbH & Co KG
Wien
3,0
3,0
Sparkassen Facility Management GmbH
Innsbruck
75,0
75,0
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Kaprun
6,5
6,5
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Hermagor
25,0
25,0
SPES GmbH & Co. KG
Schlierbach
0,0
0,0
SPK O\u00d6 City Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 Investment GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 M2 Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPKR Liegenschaftsverwertungs GmbH
Reutte
0,0
0,0
SPKU Immo GmbH
Kufstein
0,0
0,0
Sport- und Freizeitanlagen Gesellschaft m.b.H.
Schwanenstadt
3,3
3,3
SPRON ehf.
Reykjavik
4,9
4,9
Stadtgemeinde Weiz - Wirtschaftsentwicklungs KG
Weiz
0,0
0,0
Stadtmarketing-Ternitz GmbH
Ternitz
0,0
0,0
Sternstein Sessellift Gesellschaft m.b.H.
Bad Leonfelden
7,2
7,2
Stoderzinken - Liftgesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Gr\u00f6bming
0,4
0,4
SZG-Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
Salzburg
100,0
100,0
Tannheimer Bergbahnen GmbH
Tannheim
0,0
0,0
Tauern SPA World Betriebs- Gmbh & Co KG
Kaprun
11,1
11,1
Tauern SPA World Betriebs-GmbH
Kaprun
12,2
12,2
Tauern SPA World Errichtungs- GmbH & Co KG
Kaprun
11,1
11,1
Tauern SPA World Errichtungs-GmbH
Kaprun
12,2
12,2
TAUROS Capital Investment GmbH & Co KG
Wien
40,4
40,4
TAUROS Capital Investment Zwei GmbH & Co KG
Wien
48,1
48,1
TAUROS Capital Management GmbH
Wien
44,6
44,6
TDG Techn. Dienstleistungs- und Objektservicegesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
TECH21 B\u00fcrohaus und Gewerbehof Errichtungs- und Betriebsgesellschaft mbH & Co KG
Wien
0,1
0,1
Technologie- und Dienstleistungszentrum Ennstal GmbH
Reichraming
0,0
0,0
TECHNOLOGIE- und GR\u00dcNDERPARK ROSENTAL GmbH
Rosental
0,3
0,3
Technologie- und Innovationszentrum Kirchdorf GmbH
Schlierbach
0,0
0,0
Technologiezentrum Inneres Salzkammergut GmbH
Bad Ischl
0,0
0,0
Technologiezentrum Salzkammergut GmbH
Gmunden
0,2
0,2
Technologiezentrum Salzkammergut-Bezirk V\u00f6cklabruck GmbH
Attnang-
Puchheim
0,0
0,0
Techno-Z Ried Technologiezentrum GmbH
Ried
0,0
0,0
Therme Wien Ges.m.b.H.
Wien
15,3
15,3
Therme Wien GmbH & Co KG
Wien
15,3
15,3
Tiefgarage Anger, Gesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Lech
0,0
0,0
Tiroler Siedlungswerk Gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft
Innsbruck
25,8
25,8
TIZ Landl - Grieskirchen GmbH
Grieskirchen
0,0
0,0
TKL II. Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
26,7
26,7
Tourismus- u. Freizeitanlagen GmbH
Hinterstoder
0,0
0,0
Tourismusgenossenschaft Ramsau am Dachstein eGen
Ramsau am
Dachstein
0,4
0,4
TravelPerk Inc.
Wilmington
0,0
0,2
TSG EDV-Terminal-Service Ges.m.b.H.
Wien
0,1
0,1
VERMREAL Liegenschaftserwerbs- und -betriebs GmbH
Wien
25,6
25,6
Vestberry Holding, j.s.a.
Bratislava
4,4
10,1
VISA INC.
San Francisco
0,0
0,0
VIVEA Bad Sch\u00f6nau GmbH
Bad Sch\u00f6nau
0,0
0,0
VIVIThv GmbH
St. P\u00f6lten
19,9
19,9
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
VIVITimmo GmbH
St. P\u00f6lten
14,9
14,9
Waldviertler Leasing s.r.o.
Praha
0,0
0,0
Wassergenossenschaft Mayrhofen
Mayrhofen
0,0
0,0
WBV Beteiligungs- und Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Feldkirch
0,0
0,0
we - Gemeinn\u00fctzige Tiroler Wohnbau GmbH
Innsbruck
19,1
19,1
WEB Windenergie AG
Pfaffenschlag
0,0
0,0
Wei\u00dfsee-Gletscherwelt GmbH
#NV
0,0
0,0
WET Wohnbaugruppe Service GmbH
M\u00f6dling
19,9
19,9
wflow.com Czech Republic s.r.o.
Praha
17,0
17,0
Wien 3420 Aspern Development AG
Wien
24,5
24,5
WIEPA-Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Dornbirn
0,0
0,0
Wirtschaftspark Kleinregion Fehring Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H.
Fehring
1,3
1,3
WNI Wiener Neust\u00e4dter Immobilienleasing Ges.m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
WW Wohnpark Wehlistra\u00dfe GmbH
Wien
100,0
100,0
Zagreb Stock Exchange, Inc.
Zagreb
2,3
2,3
Zwettler Immobilien und Projekt GmbH
Zwettl
0,0
0,0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-901": { "value": "Darstellung des Anteilsbesitzes der Erste Group zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025
In der nachfolgenden Tabelle sind die vollkonsolidierten Gesellschaften und die At Equity einbezogenen Gesellschaften und
sonstige Beteiligungen dargestellt.
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Vollkonsolidierte Unternehmen
Kreditinstitute
Banca Comerciala Romana SA
Bucharest
99,9
99,9
Banka Sparkasse d.d.
Ljubljana
28,0
28,0
Bausparkasse der \u00f6sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft
Wien
100,0
100,0
BCR Banca pentru Locuinte SA
Bucharest
99,9
99,9
Ceska sporitelna, a.s.
Praha
100,0
100,0
Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse
Wien
0,0
0,0
Dornbirner Sparkasse Bank AG
Dornbirn
0,0
0,0
Erste & Steierm\u00e4rkische Bank d.d.
Rijeka
69,3
69,3
ERSTE BANK AD PODGORICA
Podgorica
69,3
69,3
ERSTE BANK AKCIONARSKO DRUSTVO, NOVI SAD
Novi Sad
80,5
80,5
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Wien
100,0
100,0
Erste Bank Hungary Zrt
Budapest
100,0
100,0
Erste Group Bank AG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Jelz\u00e1logbank Z\u00e1rtk\u00f6r\u00fcen M\u00fck\u00f6d\u00f6 R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g
Budapest
100,0
100,0
Erste Lakas-Takarekpenztar Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag
Budapest
100,0
100,0
K\u00e4rntner Sparkasse Aktiengesellschaft
Klagenfurt
25,0
25,0
KREMSER BANK UND SPARKASSEN AKTIENGESELLSCHAFT
Krems
0,0
0,0
Lienzer Sparkasse AG
Lienz
0,0
0,0
Slovenska sporitelna, a. s.
Bratislava
100,0
100,0
Sparkasse Baden
Baden
0,0
0,0
Sparkasse Bank AD Skopje
Skopje
24,1
24,1
Sparkasse Bank dd Bosna i Hercegovina
Sarajevo
25,0
25,0
Sparkasse Bludenz Bank AG
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Bregenz Bank Aktiengesellschaft
Bregenz
0,0
0,0
Sparkasse der Gemeinde Egg
Egg
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Amstetten AG
Amstetten
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Feldkirch
Feldkirch
0,0
0,0
Sparkasse der Stadt Kitzb\u00fchel
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Sparkasse Eferding-Peuerbach-Waizenkirchen
Eferding
0,0
0,0
Sparkasse Feldkirchen/K\u00e4rnten
Feldkirchen
0,0
0,0
SPARKASSE FRANKENMARKT AKTIENGESELLSCHAFT
Frankenmarkt
0,0
0,0
Sparkasse Hainburg-Bruck-Neusiedl Aktiengesellschaft
Hainburg
75,0
75,0
Sparkasse Haugsdorf AG
Haugsdorf
0,0
0,0
Sparkasse Herzogenburg-Neulengbach Bank Aktiengesellschaft
Herzogenburg
0,0
0,0
Sparkasse Horn-Ravelsbach-Kirchberg Aktiengesellschaft
Horn
0,0
0,0
Sparkasse Imst AG
Imst
0,0
0,0
Sparkasse Korneuburg AG
Korneuburg
0,0
0,0
Sparkasse Kufstein Tiroler Sparkasse von 1877
Kufstein
0,0
0,0
Sparkasse Lambach Bank Aktiengesellschaft
Lambach
0,0
0,0
Sparkasse Langenlois
Langenlois
0,0
0,0
Sparkasse Mittersill Bank AG
Mittersill
0,0
0,0
Sparkasse M\u00fchlviertel-West Bank Aktiengesellschaft
Rohrbach
40,0
40,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Sparkasse M\u00fcrzzuschlag Aktiengesellschaft
M\u00fcrzzuschlag
0,0
0,0
Sparkasse Neuhofen Bank Aktiengesellschaft
Neuhofen
0,0
0,0
Sparkasse Neunkirchen
Neunkirchen
0,0
0,0
SPARKASSE NIEDER\u00d6STERREICH MITTE WEST AKTIENGESELLSCHAFT
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
Sparkasse Ober\u00f6sterreich Bank AG
Linz
10,0
10,0
Sparkasse P\u00f6llau AG
P\u00f6llau
0,0
0,0
Sparkasse Pottenstein N.\u00d6.
Pottenstein
0,0
0,0
Sparkasse Poysdorf AG
Poysdorf
0,0
0,0
Sparkasse Pregarten - Unterwei\u00dfenbach AG
Pregarten
0,0
0,0
Sparkasse Rattenberg Bank AG
Rattenberg
0,0
0,0
Sparkasse Reutte AG
Reutte
0,0
0,0
Sparkasse Ried im Innkreis-Haag am Hausruck
Ried
0,0
0,0
Sparkasse Salzkammergut AG
Bad Ischl
0,0
0,0
Sparkasse Scheibbs AG
Scheibbs
0,0
0,0
Sparkasse Schwaz AG
Schwaz
0,0
0,0
Sparkasse Voitsberg-K\u00f6flach Bankaktiengesellschaft
Voitsberg
4,2
4,2
Stavebni sporitelna Ceske sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
Steierm\u00e4rkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft
Graz
25,0
25,0
Tiroler Sparkasse Bankaktiengesellschaft Innsbruck
Innsbruck
75,0
75,0
Waldviertler Sparkasse Bank AG
Zwettl
0,0
0,0
Wiener Neust\u00e4dter Sparkasse
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
Finanzinstitute
\"Die K\u00e4rntner\" Trust-Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
ACP Financial Solutions GmbH
Wien
75,0
75,0
Alea-Grundst\u00fcckverwaltung Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
BCR Leasing IFN SA
Bucharest
99,9
99,9
BCR Payments Services SRL
Sibiu
99,9
99,9
BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA
Bucharest
99,9
99,9
CEE Property Development Portfolio 2 a.s.
Praha
100,0
100,0
Ceska sporitelna - penzijni spolecnost, a.s.
Praha
100,0
100,0
DENAR-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
DIE ERSTE Leasing Grundst\u00fcckverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Dostupn\u00e9 bydlen\u00ed Cesk\u00e9 sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
Dru\u0161tvo za leasing Sparkase Lizing d.o.o. Skopje
Skopje
24,6
24,6
EB Erste Bank Internationale Beteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste & Steierm\u00e4rkische S-Leasing drustvo s ogranicenom odgovornoscu za leasing vozila i
strojeva
Zagreb
47,1
47,1
Erste Alapkezelo Zrt. (Erste Asset Management Ltd.)
Budapest
91,1
91,1
Erste Asset Management d.o.o.
Zagreb
91,1
91,1
Erste Asset Management GmbH
Wien
91,1
91,1
Erste Befektetesi Zrt.
Budapest
100,0
100,0
ERSTE CARD CLUB d.o.o.
Zagreb
69,3
69,3
Erste Finance (Delaware) LLC
Wilmington
100,0
100,0
Erste Group Immorent CR s.r.o.
Praha
100,0
100,0
Erste Group Immorent International Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Group Immorent Lizing Zartk\u00f6r\u00fcen M\u00fck\u00f6d\u00f6 Reszvenytarsasag
Budapest
100,0
100,0
ERSTE GROUP IMMORENT LJUBLJANA, financne storitve, d.o.o.
Ljubljana
100,0
100,0
ERSTE Immobilien Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Wien
68,7
68,7
Erste Reinsurance S.A.
Luxembourg
100,0
100,0
Erste Securities Polska S.A.
Warsaw
100,0
100,0
Factoring Ceske sporitelny a.s.
Praha
100,0
100,0
GIROLEASING-Mobilienvermietungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
Hotel- und Sportst\u00e4tten-Beteiligungs-, Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H. Leasing KG
St. P\u00f6lten
54,6
54,6
ImmoRent Einkaufszentren Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Clio-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Gamma-Grundst\u00fccksverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-GREKO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-NERO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-Raiffeisen Fachhochschule Errichtungs- und BetriebsgmbH
Wien
55,0
55,0
IMMORENT-RASTA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RIO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
55,0
55,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
IMMORENT-RIWA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Theta-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-TRIAS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
IMNA-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
Impact Asset Management GmbH
Wien
91,1
91,1
Intermarket Bank AG
Wien
93,8
93,8
IPS Fonds Gesellschaft b\u00fcrgerlichen Rechts
Wien
65,2
67,5
IR REAL ESTATE LEASING d.o.o. u likvidaciji
Zagreb
92,5
92,5
Leasing Ceske sporitelny, a.s.
Praha
100,0
100,0
MEKLA Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
NAXOS-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
OREST-Immorent Leasing GmbH
Wien
100,0
100,0
PAROS-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
PREDUZECE ZA FINANSIJSKI LIZING ERSTE LEASING DOO, BEOGRAD
Belgrade
66,6
66,6
REICO investicni spolecnost Erste Asset Management, a.s.
Praha
91,1
91,1
RHEA-Immorent Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
s ASG Sparkassen Abwicklungs- und Servicegesellschaft mbH
Graz
25,0
25,0
s Autoleasing SK, s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
s Wohnbaubank AG
Wien
100,0
100,0
s Wohnfinanzierung Beratungs GmbH
Wien
100,0
100,0
SAI Erste Asset Management S.A.
Bucharest
91,1
91,1
sBAU Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
SCIENTIA Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
Sieben Tiroler Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Kufstein
0,0
0,0
S-Leasing Immobilienvermietungsgesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
33,3
33,3
SPARKASSE IMMORENT Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Sparkasse Leasing dru\u0161tvo sa ogranicenom odgovorno\u0161cu za leasing nekretnina, vozila, brodova i
ma\u0161ina, Sarajevo
Sarajevo
25,0
25,0
Sparkasse Leasing S, dru\u017eba za financiranje d.o.o.
Ljubljana
28,0
28,0
Sparkasse Ober\u00f6sterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Linz
14,1
14,1
Sparkasse Pay poslovanje s kreditnimi karticami, d.o.o.
Ljubljana
28,0
28,0
TAURIS-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Theuthras-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
WIESTA-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
100,0
100,0
Sonstige
\"Die K\u00e4rntner\" Trust- Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Klagenfurt
25,0
25,0
\"Nare\" Grundst\u00fccksverwertungs-Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
BP Antal, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
BTV-Beteiligungs-, Treuhand-, Verm\u00f6gens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
Budejovicka development, s. r. o.
Praha
100,0
100,0
Cinci-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Collat-real Korlatolt Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
Commerzbank Zrt. \"v.a.\"
Budapest
100,0
100,0
CPDP 2003 s.r.o.
Praha
100,0
100,0
CS NHQ, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
CS Seed Starter, a.s.
Praha
100,0
100,0
DBCS Cerny Most, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Opatov, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Prosek, s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DBCS Zdar s.r.o.
Praha
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Grundbesitzgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Immobilienbesitzgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
DIE ERSTE Leasing Immobilienverwaltungs- und -vermietungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Dienstleistungszentrum Leoben GmbH
Wien
51,0
51,0
EBB Beteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
EB-Grundst\u00fccksbeteiligungen GmbH
Wien
100,0
100,0
EB-Restaurantsbetriebe Ges.m.b.H.
Wien
100,0
100,0
EKZ-Immorent Vermietung GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Bank und Sparkassen Leasing GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE CAMPUS Immobilien AG & Co KG
Wien
100,0
100,0
Erste Digital GmbH
Wien
81,8
81,8
Erste Grantika Advisory, a.s.
Brno
100,0
100,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Erste Group Card Processor d.o.o.
Zagreb
100,0
100,0
Erste Group Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE GROUP IMMORENT HRVATSKA drustvo s ogranicenom odgovornoscu za upravljanje
Zagreb
100,0
100,0
Erste Group Immorent Slovensko s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
Erste Group Services GmbH
Wien
100,0
100,0
ERSTE Immobilien Alpha Eggenberger G\u00fcrtel GmbH & Co KG
Wien
0,0
89,9
ERSTE Immobilien Alpha Lemb\u00f6ckgasse 59 GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
ERSTE Immobilien Alpha Ulmgasse GmbH & Co. KG
Wien
0,0
90,0
ERSTE Immobilien Gamma Lemb\u00f6ckgasse GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
ERSTE Immobilien Gamma Seepark Campus West GmbH & Co KG
Wien
90,0
90,0
Erste Ingatlan Fejleszto, Hasznosito es Mernoki Kft.
Budapest
100,0
100,0
ERSTE NEKRETNINE d.o.o. za poslovanje nekretninama
Zagreb
69,3
69,3
Erste Operations GmbH
Wien
100,0
100,0
Erste Sparkassen Services GmbH
Wien
100,0
46,2
ERSTE Tower Kft.
Budapest
100,0
100,0
Eva-Immobilienverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Eva-Realit\u00e4tenverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
F & S Leasing GmbH
Klagenfurt
100,0
100,0
FUKO-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
George Labs GmbH
Wien
100,0
100,0
Graben 21 Liegenschaftsverwaltung GmbH
Wien
100,0
100,0
Haftungsverbund GmbH
Wien
63,1
63,1
HATHOR Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Graz
62,5
25,0
HBM Immobilien Kamp GmbH
Wien
100,0
100,0
Holding Card Service s.r.o.
Praha
100,0
100,0
HP Immobilien Psi GmbH
Wien
100,0
100,0
HT Immobilien Tau GmbH
Wien
100,0
100,0
HT Immobilien Theta GmbH
Wien
100,0
100,0
HV Immobilien Hohenems GmbH
Wien
100,0
100,0
IBF-Anlagenleasing 95 Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IGP Industrie und Gewerbepark W\u00f6rgl Gesellschaft m.b.H.
Kufstein
0,0
0,0
ILGES - Immobilien- und Leasing - Gesellschaft m.b.H.
Rohrbach
40,0
40,0
Immo Smaragd GmbH
Schwaz
0,0
0,0
Immobilienverwertungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
Immorent - Immobilienleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent Oktatasi Ingatlanhasznosito es Szolgaltato Kft.
Budapest
100,0
100,0
IMMORENT \u00d6sterreich GmbH
Wien
100,0
100,0
IMMORENT RIED GmbH
Wien
100,0
100,0
Immorent Singidunum d.o.o.
Belgrade
100,0
100,0
IMMORENT Terinvest Ingatlanhasznos\u00edto es Szolgaltato Korlatolt Felel\u00f6sseg\u00fc Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
IMMORENT-ANUBIS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-Kappa Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-KRABA Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-LEANDER Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-PAN Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RAMON Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
62,5
62,5
IMMORENT-REMUS Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RIALTO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RONDO Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
IMMORENT-RUBIN Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Immorent-WBV Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
IR Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH
Wien
100,0
100,0
IR CEE Project Development Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
IZBOR NEKRETNINA D.O.O. ZA USLUGE
Zagreb
69,3
69,3
Jura GrundverwertungsgmbH
Graz
25,0
25,0
K\u00e4rntner Sparkasse Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
KEKS pay d.o.o.
Zagreb
0,0
69,3
KS - Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
KS-Beteiligungs- und Verm\u00f6gens-Verwaltungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
25,0
25,0
LANED a.s.
Bratislava
100,0
100,0
Lassallestra\u00dfe 7b Immobilienverwaltung GmbH
Wien
100,0
100,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
LIEGESA Immobilienvermietung GmbH Nfg OG
Graz
25,0
25,0
MCS 14 Projektentwicklung GmbH & Co KG
Wien
100,0
100,0
N\u00d6-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
2,5
2,5
Oktatasi Solutions PPP Korlatolt Felelossegu Tarsasag
Budapest
100,0
100,0
\u00d6lim-Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Graz
25,0
25,0
OM Objektmanagement GmbH
Wien
100,0
100,0
\u00d6sterreichische Sparkassenakademie GmbH
Wien
43,8
43,8
\u00d6sterreichisches Volkswohnungswerk, Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung
Wien
100,0
100,0
\u00d6VW Bautr\u00e4ger GmbH
Wien
100,0
100,0
Pacemaker Lab GmbH
Wien
0,0
100,0
Procurement Services CZ s.r.o.
Praha
99,9
99,9
Procurement Services GmbH
Wien
99,9
99,9
Procurement Services HR d.o.o.
Zagreb
99,9
99,9
Procurement Services HU Kft.
Budapest
99,9
99,9
Procurement Services RO srl
Bucharest
99,9
99,9
Procurement Services SK, s.r.o.
Bratislava
99,9
99,9
QBC Management und Beteiligungen GmbH in Liqu.
Wien
65,0
65,0
Real-Service f\u00fcr ober\u00f6sterreichische Sparkassen Realit\u00e4tenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
Linz
56,1
54,9
Real-Service f\u00fcr steirische Sparkassen, Realit\u00e4tenvermittlungsgesellschaft m.b.H.
Graz
61,7
61,7
s IM Immobilien Management GmbH
Graz
25,0
25,0
S IMMORENT OMIKRON drustvo s ogranicenom odgovornoscu za poslovanje nekretninama
Zagreb
100,0
100,0
s REAL Immobilienvermittlung GmbH
Wien
100,0
100,0
s ServiceCenter GmbH
Wien
55,2
55,2
s Wohnbautr\u00e4ger GmbH
Wien
100,0
100,0
S-Invest Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Wien
70,0
70,0
SK - Immobiliengesellschaft m.b.H.
Krems
0,0
0,0
SK Immobilien Epsilon GmbH
Wien
100,0
100,0
SKT Immobilien GmbH
Kufstein
0,0
0,0
SKT Immobilien GmbH & Co KG
Kufstein
0,0
0,0
SLSP Seed Starter, s.r.o.
Bratislava
100,0
100,0
SLSP Social Finance, s.r.o.
Bratislava
79,8
79,8
sMS Marktservice f\u00fcr Sparkassen GmbH
Krems
0,0
0,0
Sparfinanz-, Verm\u00f6gens-, Verwaltungs- und Beratungs- Gesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
Sparkasse M\u00fchlviertel-West Holding GmbH
Rohrbach
40,0
40,0
Sparkassen IT Holding AG
Wien
27,5
27,5
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Graz
25,0
25,0
Sparkassen Real Vorarlberg Immobilienvermittlung GmbH
Dornbirn
50,0
50,0
Sparkassen-Haftungs GmbH
Wien
63,1
63,1
Sparkassen-Real-Service f\u00fcr K\u00e4rnten und Osttirol Realit\u00e4tenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
57,6
57,6
Sparkassen-Real-Service -Tirol Realit\u00e4tenvermittlungs-Gesellschaft m.b.H.
Innsbruck
68,7
68,7
SPK O\u00d6 Beteiligungsholding GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 R6-8 Immobilien GmbH & Co KG
Linz
10,0
10,0
S-Real, Realit\u00e4tenvermittlungs- und -verwaltungs Gesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
S-RENT DOO BEOGRAD
Belgrade
35,5
35,5
Steierm\u00e4rkische Verwaltungssparkasse Immobilien & Co KG
Graz
25,0
25,0
Subholding Immorent GmbH
Wien
100,0
100,0
Suport Colect SRL
Bucharest
99,9
99,9
UBG-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Vorarlberger Sparkassen Beteiligungs GmbH
Dornbirn
0,0
0,0
XENIA-Immorent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
ZWETTLER LEASING Gesellschaft m.b.H.
Zwettl
0,0
0,0
Fonds
ERSTE RESERVE CORPORATE
Wien
0,0
0,0
ERSTE RESPONSIBLE RESERVE
Wien
0,0
0,0
IPS Fonds II
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 4
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 5
Wien
0,0
0,0
SPARKASSEN 8
Wien
0,0
0,0
At Equity-bewertete Gesellschaften
Kreditinstitute
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Prva stavebna sporitelna, a.s.
Bratislava
35,0
35,0
SPAR-FINANZ BANK AG
Salzburg
50,0
50,0
Finanzinstitute
BCR Social Finance IFN S.A.
Bucharest
73,9
73,9
ERSTE d.o.o.
Zagreb
45,2
50,6
Erste Social Finance Holding GmbH
Wien
49,0
49,0
Esquilin Grundst\u00fccksverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
FORIS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
Global Payments s.r.o.
Praha
49,0
49,0
HOSPES-Grundst\u00fcckverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
33,3
33,3
Immorent-Hypo-Rent Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
49,0
49,0
LITUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
N\u00d6 B\u00fcrgschaften und Beteiligungen GmbH
Wien
14,4
14,4
N\u00d6-KL Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
33,4
33,4
PSA Payment Services Austria GmbH
Wien
18,5
18,5
Quirinal Grundst\u00fccksverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
Wien
33,3
33,3
TKL VIII Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
24,5
24,5
VALET-Grundst\u00fcckverwaltungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
VOLUNTAS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
35,0
35,0
Sonstige
APHRODITE Bautr\u00e4ger GmbH
Wien
50,0
50,0
Gemdat Nieder\u00f6sterreichische Gemeinde-Datenservice Gesellschaft m. b. H.
Korneuburg
0,8
0,8
Hochk\u00f6nig Bergbahnen GmbH
M\u00fchlbach
49,2
49,2
Neue Eisenst\u00e4dter gemeinn\u00fctzige Bau-, Wohn- und Siedlungsgesellschaft m.b.H.
Eisenstadt
50,0
50,0
O.\u00d6. Kommunalgeb\u00e4ude-Leasing Gesellschaft m.b.H.
Linz
40,0
40,0
Steirische Gemeindegeb\u00e4ude Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
Steirische Leasing f\u00fcr \u00f6ffentliche Bauten Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
50,0
50,0
Steirische Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
Steirische Leasing f\u00fcr Gebietsk\u00f6rperschaften Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
STUWO Gemeinn\u00fctzige Studentenwohnbau Aktiengesellschaft
Wien
50,0
50,0
SWO Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
50,0
50,0
TRABITUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
25,0
25,0
\"Wohnungseigent\u00fcmer\"\u00a0 Gemeinn\u00fctzige Wohnbaugesellschaft m.b.H.
M\u00f6dling
20,3
20,3
Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o.
Bratislava
33,3
33,3
VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG
Wien
29,3
29,3
Flottenmanagement GmbH
Wien
51,0
51,0
GELUP GmbH
Wien
33,3
33,3
KWC Campus Errichtungsgesellschaft m.b.H.
Klagenfurt
13,6
13,6
Erste \u00d6SW Wohnbautr\u00e4ger GmbH
Wien
50,1
50,1
CIT ONE SA
Bucharest
33,3
33,3
Dostupny Domov j.s.a.
Nitra
39,9
39,9
Monilogi s.r.o.
Bratislava
28,0
28,0
Dostupny Najom j.s.a.
Nitra
39,8
39,8
Sonstige Beteiligungen
Kreditinstitute
ALTA BANKA AD BEOGRAD
Belgrade
0,0
0,0
EUROAXIS BANK AD Moskva
Moscow
1,6
1,6
EUROPEAN INVESTMENT FUND
Luxembourg
0,1
0,1
Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft
Wien
12,9
12,9
Public Joint-stock company commercial Bank \"Center-Invest\"
Rostov
9,1
9,1
S\u00fcdtiroler Sparkasse AG
Bozen
0,1
0,1
Finanzinstitute
\"Die K\u00e4rntner\" - F\u00f6rderungs- und Beteiligungsgesellschaft f\u00fcr die Stadt Friesach Gesellschaft
m.b.H.
Friesach
25,0
25,0
\"Die K\u00e4rntner\" - F\u00f6rderungsgesellschaft f\u00fcr das Gurktal Gesellschaft m.b.H.
Gurk
25,0
25,0
\"Die K\u00e4rntner\"-F\u00f6rderungs- und Beteiligungsgesellschaft f\u00fcr den Bezirk Wolfsberg Gesellschaft
m.b.H.
Wolfsberg
25,0
25,0
AMC V SCA SICAV-RAIF
Luxembourg
2,9
2,9
Anlegerentsch\u00e4digung von Wertpapierfirmen GmbH
Wien
0,0
0,5
ASEF S.C.Sp.
Senningerberg
5,3
5,3
BCR Asigurari de Viata Vienna Insurance Group SA
Bucharest
5,5
5,5
BCR SEED STARTER SRL
Bucharest
99,9
99,9
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
Burza cennych papierov v Bratislave, a.s.
Bratislava
3,9
3,9
capital300 EuVECA GmbH & Co KG
Wien
0,7
0,7
Centar banka d.d. in bankruptcy
Zagreb
0,6
0,6
Central Securities Depository AD Skopje
Skopje
4,6
4,6
Clearing House KIBS AD Skopje
Skopje
4,5
4,5
Crowdberry Investment Platform j.s.a.
Bratislava
20,0
20,0
CULINA Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H.
St. P\u00f6lten
25,0
25,0
CVI Private Debt Fund II S.C.A. SICAV-RAIF
Luxembourg
0,0
3,3
EBA CLEARING (ABE CLEARING S.A.S.)
Paris
2,1
2,1
Erste Asset Management Deutschland GmbH
Haar
91,1
91,1
ERSTE Immobilien Beta GmbH
Wien
68,7
68,7
Fortenova Group STAK Stichting
Amsterdam
0,3
0,3
Fund of Excellence F\u00f6rderungs GmbH
Wien
45,0
45,0
Garantiqa Hitelgarancia Zrt.
Budapest
2,3
2,3
Gladiator Leasing Limited
Pieta
100,0
100,0
Innova/7 SCA SICAV-RAIF
Senningerberg
2,9
2,9
KERES-Immorent Immobilienleasing GmbH
Wien
25,0
25,0
KOOPERATIVA poistovna, a.s. Vienna Insurance Group
Bratislava
1,5
1,5
Kooperativa pojistovna, a.s. Vienna Insurance Group
Praha
1,6
1,6
Neo Investment B.V.
Amsterdam
0,0
0,0
Ober\u00f6sterreichische Kreditgarantiegesellschaft m.b.H.
Linz
2,3
1,5
Omniasig Vienna Insurance Group SA
Bucharest
0,1
0,1
Q-ENERGY V, FCR
Madrid
1,3
1,3
Round2 Capital Partners II SCSp RAIF
Howald
5,2
5,2
S Servis, s.r.o.
Znojmo
100,0
100,0
SOCIETATEA DE TRANSFER DE FONDURI SI DECONTARI TRANSFOND SA
Bucharest
3,2
3,2
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication scrl
La Hulpe
0,3
0,3
Speedinvest III EuVECA GmbH & Co KG
Wien
1,8
1,8
Speedinvest IV EuVECA GmbH & Co KG
Wien
1,6
1,6
SREDISNJE KLIRINSKO DEPOZITARNO DRUSTVO D.D.(CENTRAL DEPOZITORY & CLEARING
COMPANY Inc.)
Zagreb
0,1
0,1
SVB Lambach Versicherungsmakler GmbH
Lambach
0,0
0,0
Taaleri SolarWind III CEE SCSp
Luxembourg
0,0
1,7
Taaleri SolarWind III SCSp.
Luxembourg
0,0
1,7
TKL VI Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
33,3
33,3
TKL VII Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Innsbruck
33,3
33,3
UNION Vienna Insurance Group Biztosito Zrt.
Budapest
1,4
1,4
WB & VC Sparkasse Korneuburg GmbH
Korneuburg
0,0
0,0
Web Value GmbH
Wien
6,5
6,5
Wiener B\u00f6rse AG
Wien
11,6
11,6
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group dionicko drustvo za osiguranje
Zagreb
1,1
1,1
WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group
Wien
2,2
2,2
WKBG Wiener Kreditb\u00fcrgschafts- und Beteiligungsbank AG (vorm.Kapital-Beteiligungs
Aktiengesellschaft)
Wien
14,4
14,4
WVR Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Zweite Beteiligungsgesellschaft Reefer-Flottenfonds mbH & Co KG
Hamburg
0,0
0,0
Sonstige
\"Gasthof L\u00f6wen\" Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co., KG
Feldkirch
0,0
0,0
\"Photovoltaik-Gemeinschaftsanlage\" der Marktgemeinde Wolfurt
Wolfurt
0,0
0,0
\"S-PREMIUM\" Drustvo sa ogranicenom odgovornoscu za posredovanje i zastupanje u osiguranju
d.o.o. Sarajevo
Sarajevo
25,0
25,0
\"Stolz auf Wien\" Beteiligungs GmbH
Wien
0,0
0,0
\"TBG\" Thermenzentrum Geinberg Betriebsgesellschaft m.b.H.
Geinberg
0,4
0,4
\"THG\" Thermenzentrum Geinberg Errichtungs-GmbH
Linz
0,4
0,4
AB Banka, a.s. v likvidaci
Mlad\u00e1 Boleslav
4,5
4,5
Achenseebahn-Aktiengesellschaft in Abwicklung
Jenbach
0,0
0,0
Achtundsechzigste Sachwert Rendite-Fonds Holland GmbH & Co KG
Hamburg
0,0
0,0
AD SPORTSKO POSLOVNI CENTAR MILLENNIUM VRSAC
Vr\u0161ac
0,2
0,2
Agrargemeinschaft Kirchschlag
Kirchschlag
0,0
0,0
Alpbacher Bergbahn Gesellschaft m.b.H. & Co.KG.
Alpbach
0,0
0,0
Am Garnmarkt Betriebs GmbH
G\u00f6tzis
0,0
0,0
ARWAG Holding-Aktiengesellschaft
Wien
19,3
19,3
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
AS LEASING Gesellschaft m.b.H.
Linz
10,0
10,0
AS Support GmbH
Linz
10,0
10,0
Austrian Reporting Services GmbH
Wien
14,3
14,3
aws Gr\u00fcnderfonds Beteiligungs GmbH & Co KG
Wien
5,1
5,1
Bankovni identita, a.s.
Praha
17,0
17,0
B\u00e4uerliches Blockheizkraftwerk Kautzen registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung
Kautzen
0,0
0,0
beeex GmbH
P\u00f6llau
0,0
0,0
Berg- und Schilift Schwaz-Pill Gesellschaft m.b.H.
Schwaz
0,0
0,0
Bergbahn Aktiengesellschaft Kitzb\u00fchel
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Bergbahn Lofer GmbH
Lofer
7,1
7,1
Bergbahnen Oetz Gesellschaft m.b.H.
Oetz
0,0
0,0
Bergbahnen Westendorf Gesellschaft m.b.H.
Westendorf
0,0
0,0
BGM - EB-Grundst\u00fccksbeteiligungen GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Biogenrohstoffgenossenschaft Kamptal und Umgebung registrierte Genossenschaft mit
beschr\u00e4nkter Haftung
Maiersch
0,0
0,0
Biomasse Heizwerk Z\u00fcrs GmbH
Z\u00fcrs
0,0
0,0
Biroul de Credit SA
Bucharest
19,4
19,4
Born Digital s.r.o.
Praha
7,5
7,5
Brauerei Murau eGen
Murau
0,7
0,7
Bregenz Tourismus & Stadtmarketing GmbH
Bregenz
0,0
0,0
Budapesti \u00c9rt\u00e9ktozsde Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g
Budapest
2,3
2,3
Camelot Informatik und Consulting Gesellschaft m.b.H.
Wien
4,1
4,1
CAMPUS 02 Fachhochschule der Wirtschaft GmbH
Graz
1,5
1,5
CANCOM Banking Services GmbH
Wien
0,3
0,3
Cargo-Center-Graz Betriebsgesellschaft m.b.H
Werndorf
1,6
1,6
Cargo-Center-Graz Betriebsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Werndorf
1,6
1,6
CARUSO Carsharing eGen
Dornbirn
0,0
0,0
Casa Romana de Compensatie Sibiu
Sibiu
0,4
0,4
CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s.
Praha
20,0
20,0
CONATUS Grundst\u00fcckvermietungs Gesellschaft m.b.H. in Liqu.
St. P\u00f6lten
24,5
24,5
CRNOMEREC CENTAR D.O.O. ZA PROJEKTIRANJE GRADENJE I NADZOR
Zagreb
0,0
0,0
Dachstein Tourismus AG
Gosau
0,0
0,0
Dateio s.r.o.
Praha
31,0
31,0
Digital factory s.r.o.
Praha
15,0
15,0
Dornbirner Seilbahn AG
Dornbirn
0,0
0,0
DRUSTVO ZA KONSALTING I MENADZMENT POSLOVE TRZISTE NOVCA A.D. BEOGRAD (SAVSKI
VENAC)
Belgrade
0,8
0,8
EBB-Delta Holding GmbH
Wien
100,0
100,0
EBV-Leasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
51,0
51,0
EC Energie Center Lipizzanerheimat GmbH
B\u00e4rnbach
0,0
0,0
Egg Investment GmbH
Egg
0,0
0,0
E-H Liegenschaftsverwaltungs-GmbH
Etsdorf
0,0
0,0
EHKS74 Projektentwicklung GmbH & Co KG
Korneuburg
0,0
0,0
Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.
Wien
1,8
1,8
EKS74 GmbH
Korneuburg
0,0
0,0
ELAG Immobilien AG
Linz
0,4
0,4
encall s.r.o.
Praha
10,0
10,0
Energie AG Ober\u00f6sterreich
Linz
0,1
0,1
Energiegemeinschaft Kamptal eGen
Langenlois
0,0
0,0
Erste Diversified Private Equity I
Senningerberg
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha \"WE-Objekte\" GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha APS 85 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Baufeld Omega GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Br\u00fcnner Stra\u00dfe 124 Liegenschaftsverwaltung GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Favoritenstra\u00dfe 92 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha GmbH
Wien
68,7
68,7
ERSTE Immobilien Alpha Hirschstettner Stra\u00dfe 61 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Kerensstra\u00dfe GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha Paragonstra\u00dfe GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Alpha W175 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Aspernbr\u00fcckengasse 2 GmbH & Co KG
Wien
0,1
0,1
ERSTE Immobilien Beta GS 131 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
ERSTE Immobilien Gamma Breitenfurter Stra\u00dfe 235 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Gamma GmbH
Wien
68,7
68,7
ERSTE Immobilien Gamma Hilde-Spiel-Gasse GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
ERSTE Immobilien Gamma Poststra\u00dfe 1 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Erste PEWO Immobilienverwaltung GmbH
Wien
96,9
96,9
Erste Private Capital S.a r.l.
Senningerberg
91,1
91,1
Erste Private Capital S.C.A. SICAV-RAIF
Senningerberg
0,0
0,0
FLiP GmbH - gemeinn\u00fctzige Gesellschaft zur F\u00f6rderung finanzieller Bildung
Wien
49,0
49,0
FLiP Linz GmbH - Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft zur F\u00f6rderung finanzieller Bildung
Linz
10,0
10,0
Flourish d.o.o Podgorica
Podgorica
3,5
3,5
F\u00f6rstergasse 7 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Fortenova STAK Stichting
Amsterdam
0,2
0,2
Freizeitpark Zell GmbH
Zell
0,0
0,0
Freizeitzentrum Zillertal GmbH
F\u00fcgen
0,0
0,0
FWG-Fernw\u00e4rmeversorgung Raabs a.d. Thaya registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter
Haftung
Raabs
0,0
0,0
Gasteiner Bergbahnen Aktiengesellschaft
Bad Hofgastein
13,4
13,4
GEBAU-NIOBAU Gemeinn\u00fctzige Baugesellschaft m.b.H.
M\u00f6dling
19,2
19,2
GEMDAT O\u00d6 GmbH
Linz
4,3
2,9
GEMDAT O\u00d6 GmbH & Co KG
Linz
4,7
3,2
Gemeinn\u00fctzige Bau- und Siedlungsgenossenschaft \"Waldviertel\" registrierte Genossenschaft mit
beschr\u00e4nkter Haftung
Raabs
0,0
0,0
Gemeinn\u00fctzige Wohn- und Siedlungsgesellschaft Sch\u00f6nere Zukunft, Gesellschaft m.b.H.
Wien
15,0
15,0
Gemeinn\u00fctzige Wohnungsgesellschaft \"Austria\" Aktiengesellschaft
M\u00f6dling
20,0
20,0
Gerlitzen - Kanzelbahn - Touristik Gesellschaft m.b.H. & Co KG
Sattendorf
0,0
0,0
Gewerbe- und Dienstleistungspark der Stadtgemeinde Bad Radkersburg KG
Bad
Radkersburg
12,5
12,5
Gladiator Aircraft Management Limited (in Liqui.)
Pieta
100,0
100,0
GLL A319 AS LIMITED
Pieta
100,0
100,0
GLL MSN 2118 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY (in Liqui)
Dublin
100,0
100,0
Golfclub Brand GmbH
Brand
0,0
0,0
Golfclub Pfarrkirchen im M\u00fchlviertel GesmbH
Pfarrkirchen
0,2
0,2
Golfplatz Hohe Salve - Brixental Errichtergesellschaft m.b.H. & Co KG
Westendorf
0,0
0,0
Golfresort Haugschlag GmbH & Co KG
Litschau
0,0
0,0
Green Encoded GmbH
Graz
0,0
0,0
Gro\u00dfarler Bergbahnen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung & Co. KG.
Gro\u00dfarl
0,1
0,1
GW St. P\u00f6lten Integrative Betriebe GmbH
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
GWS Gemeinn\u00fctzige Alpenl\u00e4ndische Gesellschaft f\u00fcr Wohnungsbau und Siedlungswesen m.b.H.
Graz
7,5
7,5
GXT Verm\u00f6gensverwaltung GmbH & Co KG
Wien
0,4
0,4
Harkin Limited
Dublin
100,0
100,0
Haus f\u00fcr Senioren 1 Fischamend Errichtungsgesellschaft m.b.H. & Co KG
Wien
0,0
0,0
Hauser Kaibling Seilbahn- und Liftgesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Haus
0,4
0,4
HDL Fiecht GmbH
Vomp
0,0
0,0
Heiltherme Bad Waltersdorf GmbH
Bad
Waltersdorf
4,5
4,5
Heiltherme Bad Waltersdorf GmbH & Co KG
Bad
Waltersdorf
4,1
4,1
Hinterstoder-Wurzeralm Bergbahnen Aktiengesellschaft
Hinterstoder
0,1
0,1
Hrvatski registar obveza po kreditima d.o.o. (HROK)
Zagreb
7,3
7,3
HV-Veranstaltungsservice GmbH
St. Lorenzen
100,0
100,0
I4A Baumeistergasse 65 Projekt GmbH
Zwettl
0,0
0,0
IMMORENT S-Immobilienmanagement GesmbH
Wien
100,0
100,0
Innovations.Raum Kufstein eGen
Kufstein
0,0
0,0
Investown Technologies s.r.o.
Zlatniky-
Hodkovice
24,1
19,0
JAVNO SKLADISTE SLOBODNA CARINSKA ZONA NOVI SAD AD NOVI SAD
Novi Sad
4,1
4,1
Juchgasse 10 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
JUGOALAT-JAL AD NOVI SAD
Novi Sad
5,0
5,0
Kaiser-Ebersdorfer Stra\u00dfe 8 GmbH & Co KG
Wien
0,0
0,0
Kapruner Freizeitzentrum Betriebs GmbH
Kaprun
0,0
0,0
Kitzb\u00fcheler Anzeiger Gesellschaft m.b.H.
Kitzb\u00fchel
0,0
0,0
Kleinkraftwerke-Betriebsgesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
Kur- und Fremdenverkehrsbetriebe Bad Radkersburg Gesellschaft m.b.H.
Bad
Radkersburg
0,3
0,3
L & M Immobilien Invest GmbH
St. P\u00f6lten
0,0
0,0
l\u00e4ndleticket marketing gmbh
Dornbirn
0,0
0,0
Langenloiser Liegenschaftsverwaltungs-Gesellschaft m.b.H.
Langenlois
0,0
0,0
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
LBH Liegenschafts- und Beteiligungsholding GmbH
Innsbruck
75,0
75,0
Lebens.Resort & Gesundheitszentrum GmbH
Ottenschlag
0,0
0,0
Lienzer-Bergbahnen-Aktiengesellschaft
Gaimberg
0,0
0,0
Liezener Bezirksnachrichten Gesellschaft m.b.H.
Liezen
1,1
1,1
LOCO 597 Investment GmbH
Egg
0,0
0,0
Lorit Kommunalgeb\u00e4udeleasing Gesellschaft m.b.H.
Wien
26,7
26,7
LV Holding GmbH
Linz
14,2
9,7
Macedonian Stock Exchange AD
Skopje
4,7
4,7
Maissauer Amethyst GmbH
Maissau
0,0
0,0
MAJEVICA HOLDING AKCIONARSKO DRUSTVO, BACKA PALANKA
Bac\u010dka Palanka
5,2
5,2
Mayer Property Alpha d.o.o. u likvidaciji
Zagreb
100,0
100,0
Mayrhofner Bergbahnen Aktiengesellschaft
Mayrhofen
0,0
0,0
MCG Graz e.gen.
Graz
1,4
1,4
MEG Hausgemeinschaft \"Bahnhofstra\u00dfe 1, 4481 Asten\"
Asten
0,0
0,0
MIGRA Gemeinn\u00fctzige Wohnungsges.m.b.H.
Wien
19,8
19,8
Mittersiller Golf- und Freizeitanlagen Gesellschaft m.b.H.
Mittersill
0,0
0,0
Montfort Investment GmbH
G\u00f6tzis
0,0
0,0
M\u00fchlbachgasse 8 Immobilien GmbH
Langenlois
0,0
0,0
MUNDO FM & S GmbH
Wien
100,0
100,0
Nahw\u00e4rme Frankenmarkt eGen
Frankenmarkt
0,0
0,0
Neuhofner Bautr\u00e4ger GmbH
Neuhofen
0,0
0,0
O.\u00d6. Kommunal-Immobilienleasing GmbH
Linz
40,0
40,0
Ober\u00f6sterreichische Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m.b.H.
Linz
2,3
1,5
Oberpinzgauer Fremdenverkehrsf\u00f6rderungs- und Bergbahnen - Aktiengesellschaft
Neukirchen
0,0
0,0
Obertilliacher Bergbahnen-Gesellschaft m.b.H.
Obertilliach
0,0
0,0
\u00d6KO-Heizkraftwerk P\u00f6llau GmbH
P\u00f6llau
0,0
0,0
\u00d6KO-Heizkraftwerk P\u00f6llau GmbH & Co KG
P\u00f6llau
0,0
0,0
O\u00d6 HightechFonds GmbH
Linz
3,1
2,1
Ortsw\u00e4rme F\u00fcgen GmbH
F\u00fcgen
0,0
0,0
\u00d6sterreichische Wertpapierdaten Service GmbH
Wien
32,6
32,6
Osttiroler Wirtschaftspark GesmbH
Lienz
0,0
0,0
\u00d6SW Wohnbauvereinigung Gemeinn\u00fctzige Gesellschaft m.b.H.
Salzburg
15,0
15,0
\u00d6WGES Gemeinn\u00fctzige Wohnbaugesellschaft m.b.H.
Graz
2,5
2,5
Planai - Hochwurzen - Bahnen Gesellschaft m.b.H.
Schladming
0,7
0,7
Planung und Errichtung von Kleinkraftwerken GmbH
Wien
100,0
100,0
POSLOVNO UDRUZENJE DAVAOCA LIZINGA \"ALCS\" BEOGRAD
Belgrade
8,3
8,3
PREDUZECE ZA PRUZANJE CONSULTING USLUGA BANCOR CONSULTING GROUP DOO NOVI
SAD
Novi Sad
2,6
2,6
Profluo Mind SRL
Pucioasa
0,0
6,8
Prvni certifikacni autorita, a.s.
Praha
23,3
23,3
Radio Osttirol GesmbH
Lienz
0,0
0,0
R\u00e4tikon-Center Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H.
Bludenz
0,0
0,0
RDS43 Immobilien GmbH
Zwettl
0,0
0,0
Realit\u00e4ten und Wohnungsservice Gesellschaft m.b.H.
K\u00f6flach
4,0
4,0
REGIONALNA AGENCIJA ZA RAZVOJ MALIH I SREDNJIH PREDUZECA ALMA MONS D.O.O.
Novi Sad
3,3
3,3
Rekenber s.r.o.
Praha
20,0
20,0
Riesneralm - Bergbahnen Gesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Irdning-
Donnersbachtal
0,0
0,0
Rolling Stock Lease s.r.o.
Bratislava
3,0
3,0
RTG Tiefgaragenerrichtungs und -vermietungs GmbH
Graz
25,0
25,0
S - Leasing und Verm\u00f6gensverwaltung - Gesellschaft m.b.H.
Peuerbach
0,0
0,0
S IMMOKO Leasing GesmbH
Korneuburg
0,0
0,0
SALIX-Grundst\u00fcckserwerbs Ges.m.b.H.
Eisenstadt
50,0
50,0
SALZBURG INNENSTADT, Vereinigung zur F\u00f6rderung selbst\u00e4ndiger Unternehmer der Salzburger
Innenstadt, registrierte Genossenschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung in Liquidation
Salzburg
2,0
2,0
S-AMC1 DOOEL Skopje
Skopje
24,1
24,1
Schweighofer Gesellschaft m.b.H. & Co KG
Friedersbach
0,0
0,0
S-City Center Wirtschaftsg\u00fctervermietungsgesellschaft m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
S-COMMERZ Immobilienvermittlung GmbH
Neunkirchen
0,0
0,0
SEG Sport Event GmbH
Hohenems
0,0
0,0
Seniorenresidenz \"Am Steinberg\" GmbH
Graz
25,0
25,0
S-Finanzservice Gesellschaft m.b.H.
Baden
0,0
0,0
SHAPE Capital Partners GmbH
Wien
0,0
22,7
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
SILO II Komplement\u00e4rgesellschaft m.b.H. in Liqu.
Wien
49,0
49,0
Silvrettaseilbahn Aktiengesellschaft
Ischgl
0,0
0,0
Skilifte Unken - Heutal Gesellschaft m.b.H. & Co, KG
Unken
0,0
0,0
Skilifte Unken Heutal Gesellschaft m.b.H.
Unken
2,2
2,2
SmartHead Co. s.r.o.
Bratislava
13,8
17,0
Smarthuts SRL
Bucharest
0,0
10,0
Sparkasse Amstetten Service- und Verwaltungsgesellschaft m. b. H.
Amstetten
0,0
0,0
Sparkasse Bludenz Beteiligungsgesellschaft mbH
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Bludenz Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH
Bludenz
0,0
0,0
Sparkasse Imst Immobilienverwaltung GmbH
Imst
0,0
0,0
Sparkasse Imst Immobilienverwaltung GmbH & Co KG
Imst
0,0
0,0
Sparkassen Bankbeteiligungs GmbH
Dornbirn
0,0
0,0
Sparkassen Beteiligungs GmbH & Co KG
Wien
3,0
3,0
Sparkassen Facility Management GmbH
Innsbruck
75,0
75,0
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Kaprun
6,5
6,5
Sparkassen Leasing S\u00fcd GmbH
Hermagor
25,0
25,0
SPES GmbH & Co. KG
Schlierbach
0,0
0,0
SPK O\u00d6 City Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 Investment GmbH
Linz
10,0
10,0
SPK O\u00d6 M2 Immobilien GmbH
Linz
10,0
10,0
SPKR Liegenschaftsverwertungs GmbH
Reutte
0,0
0,0
SPKU Immo GmbH
Kufstein
0,0
0,0
Sport- und Freizeitanlagen Gesellschaft m.b.H.
Schwanenstadt
3,3
3,3
SPRON ehf.
Reykjavik
4,9
4,9
Stadtgemeinde Weiz - Wirtschaftsentwicklungs KG
Weiz
0,0
0,0
Stadtmarketing-Ternitz GmbH
Ternitz
0,0
0,0
Sternstein Sessellift Gesellschaft m.b.H.
Bad Leonfelden
7,2
7,2
Stoderzinken - Liftgesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Gr\u00f6bming
0,4
0,4
SZG-Dienstleistungsgesellschaft m.b.H.
Salzburg
100,0
100,0
Tannheimer Bergbahnen GmbH
Tannheim
0,0
0,0
Tauern SPA World Betriebs- Gmbh & Co KG
Kaprun
11,1
11,1
Tauern SPA World Betriebs-GmbH
Kaprun
12,2
12,2
Tauern SPA World Errichtungs- GmbH & Co KG
Kaprun
11,1
11,1
Tauern SPA World Errichtungs-GmbH
Kaprun
12,2
12,2
TAUROS Capital Investment GmbH & Co KG
Wien
40,4
40,4
TAUROS Capital Investment Zwei GmbH & Co KG
Wien
48,1
48,1
TAUROS Capital Management GmbH
Wien
44,6
44,6
TDG Techn. Dienstleistungs- und Objektservicegesellschaft m.b.H.
Wien
100,0
100,0
TECH21 B\u00fcrohaus und Gewerbehof Errichtungs- und Betriebsgesellschaft mbH & Co KG
Wien
0,1
0,1
Technologie- und Dienstleistungszentrum Ennstal GmbH
Reichraming
0,0
0,0
TECHNOLOGIE- und GR\u00dcNDERPARK ROSENTAL GmbH
Rosental
0,3
0,3
Technologie- und Innovationszentrum Kirchdorf GmbH
Schlierbach
0,0
0,0
Technologiezentrum Inneres Salzkammergut GmbH
Bad Ischl
0,0
0,0
Technologiezentrum Salzkammergut GmbH
Gmunden
0,2
0,2
Technologiezentrum Salzkammergut-Bezirk V\u00f6cklabruck GmbH
Attnang-
Puchheim
0,0
0,0
Techno-Z Ried Technologiezentrum GmbH
Ried
0,0
0,0
Therme Wien Ges.m.b.H.
Wien
15,3
15,3
Therme Wien GmbH & Co KG
Wien
15,3
15,3
Tiefgarage Anger, Gesellschaft m.b.H. & Co. KG.
Lech
0,0
0,0
Tiroler Siedlungswerk Gemeinn\u00fctzige Wohnungsaktiengesellschaft
Innsbruck
25,8
25,8
TIZ Landl - Grieskirchen GmbH
Grieskirchen
0,0
0,0
TKL II. Grundverwertungsgesellschaft m.b.H.
Wien
26,7
26,7
Tourismus- u. Freizeitanlagen GmbH
Hinterstoder
0,0
0,0
Tourismusgenossenschaft Ramsau am Dachstein eGen
Ramsau am
Dachstein
0,4
0,4
TravelPerk Inc.
Wilmington
0,0
0,2
TSG EDV-Terminal-Service Ges.m.b.H.
Wien
0,1
0,1
VERMREAL Liegenschaftserwerbs- und -betriebs GmbH
Wien
25,6
25,6
Vestberry Holding, j.s.a.
Bratislava
4,4
10,1
VISA INC.
San Francisco
0,0
0,0
VIVEA Bad Sch\u00f6nau GmbH
Bad Sch\u00f6nau
0,0
0,0
VIVIThv GmbH
St. P\u00f6lten
19,9
19,9
Anteil am Kapital
durchgerechnet in %
Gesellschaftsname, Sitz
Dez 24
Dez 25
VIVITimmo GmbH
St. P\u00f6lten
14,9
14,9
Waldviertler Leasing s.r.o.
Praha
0,0
0,0
Wassergenossenschaft Mayrhofen
Mayrhofen
0,0
0,0
WBV Beteiligungs- und Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Feldkirch
0,0
0,0
we - Gemeinn\u00fctzige Tiroler Wohnbau GmbH
Innsbruck
19,1
19,1
WEB Windenergie AG
Pfaffenschlag
0,0
0,0
Wei\u00dfsee-Gletscherwelt GmbH
#NV
0,0
0,0
WET Wohnbaugruppe Service GmbH
M\u00f6dling
19,9
19,9
wflow.com Czech Republic s.r.o.
Praha
17,0
17,0
Wien 3420 Aspern Development AG
Wien
24,5
24,5
WIEPA-Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft m.b.H.
Dornbirn
0,0
0,0
Wirtschaftspark Kleinregion Fehring Errichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H.
Fehring
1,3
1,3
WNI Wiener Neust\u00e4dter Immobilienleasing Ges.m.b.H.
Wiener
Neustadt
0,0
0,0
WW Wohnpark Wehlistra\u00dfe GmbH
Wien
100,0
100,0
Zagreb Stock Exchange, Inc.
Zagreb
2,3
2,3
Zwettler Immobilien und Projekt GmbH
Zwettl
0,0
0,0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:PQOH26KWDF7CG10L6792", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f-903": { "value": "
ERKL\u00c4RUNG ALLER GESETZLICHER VERTRETER
Wir best\u00e4tigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den ma\u00dfgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte
Konzernabschluss ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der
Konzernlagebericht den Gesch\u00e4ftsverlauf, das Gesch\u00e4ftsergebnis und die Lage des Konzerns so darstellt, dass ein m\u00f6glichst
getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht, und dass der Konzernlagebericht die wesentlichen
Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen der Konzern ausgesetzt ist.
Vorstand
Peter Bosek e.h., Vorsitzender
Ingo Bleier e.h., Mitglied
Stefan D\u00f6rfler e.h., Mitglied
Alexandra Habeler-Drabek e.h., Mitglied
Maurizio Poletto e.h., Mitglied
Wien, 25.\u00a0Februar 2026
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Jahresabschluss zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025
Inhaltsverzeichnis
Bilanz der Erste Group Bank AG zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025
AKTIVA
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
1. Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken
9.824.295.463,86
6.932.389
2. Schuldtitel \u00f6ffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank
zugelassen sind
17.901.326.096,77
16.142.603
a) Schuldtitel \u00f6ffentlicher Stellen und \u00e4hnliche Wertpapiere
17.901.326.096,77
16.142.603
b) zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassene Wechsel
0,00
0
3. Forderungen an Kreditinstitute
24.802.041.944,42
32.386.353
a) t\u00e4glich f\u00e4llig
2.388.809.669,48
2.556.698
b) sonstige Forderungen
22.413.232.274,94
29.829.656
4. Forderungen an Kunden
24.254.225.795,27
23.652.703
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
4.446.546.740,86
13.997.028
a) von \u00f6ffentlichen Emittenten
538.120.028,22
400.069
b) von anderen Emittenten
3.908.426.712,64
13.596.960
darunter: eigene Schuldverschreibungen
154.419.366,75
8.616.527
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
1.827.435.506,19
1.811.052
7. Beteiligungen
205.621.137,18
155.622
darunter: an Kreditinstituten
57.384.198,07
34.984
8. Anteile an verbundenen Unternehmen
10.237.814.268,86
9.796.892
darunter: an Kreditinstituten
9.584.594.033,79
9.210.717
9. Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde des Anlageverm\u00f6gens
28.797.223,01
27.129
10. Sachanlagen
167.590.513,14
170.827
darunter: Grundst\u00fccke und Bauten, die vom Kreditinstitut im Rahmen seiner eigenen T\u00e4tigkeit
genutzt werden
6.856.879,05
3.442
11. Anteile an einer herrschenden oder an mit Mehrheit beteiligten Gesellschaft
0,00
0
darunter: Nennwert
0,00
0
12. Sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
2.676.406.580,34
2.888.187
13. Gezeichnetes Kapital, das eingefordert, aber noch nicht eingezahlt ist
0,00
0
14. Rechnungsabgrenzungsposten
98.447.275,20
98.157
15. Aktive latente Steuern
32.160.381,40
46.891
Summe der Aktiva
96.502.708.926,50
108.105.833
Posten unter der Bilanz
\u00a0
\u00a0
1. Auslandsaktiva
62.781.566.166,72
68.913.090
PASSIVA
in EUR bzw. in\u00a0 EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
1. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
30.517.498.206,15
35.552.929
a) t\u00e4glich f\u00e4llig
4.719.568.632,49
7.501.888
b) mit vereinbarter Laufzeit oder K\u00fcndigungsfrist
25.797.929.573,66
28.051.041
2. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
8.806.418.492,76
10.672.557
a) Spareinlagen
0,00
0
aa) t\u00e4glich f\u00e4llig
0,00
0
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder K\u00fcndigungsfrist
0,00
0
b) sonstige Verbindlichkeiten
8.806.418.492,76
10.672.557
aa) t\u00e4glich f\u00e4llig
2.488.524.230,13
2.583.490
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder K\u00fcndigungsfrist
6.317.894.262,63
8.089.067
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
31.168.272.399,98
38.906.116
a) begebene Schuldverschreibungen
28.338.431.433,64
35.216.229
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten
2.829.840.966,34
3.689.887
4. Sonstige Verbindlichkeiten
3.694.886.726,69
3.073.978
5. Rechnungsabgrenzungsposten
177.906.243,58
202.264
in EUR bzw. in\u00a0 EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
6. R\u00fcckstellungen
641.821.492,98
549.929
a) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen
0,00
0
b) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen
184.923.129,81
214.368
c) Steuerr\u00fcckstellungen
228.594.249,85
100.909
d) sonstige
228.304.113,32
234.652
6a. Fonds f\u00fcr allgemeine Bankrisiken
0,00
0
7. Erg\u00e4nzungskapital gem. Teil 2 Titel 1 Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
4.750.357.651,37
4.679.784
8. Zus\u00e4tzliches Kernkapital gem. Teil 2 Titel 1 Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
3.544.108.153,49
2.738.413
darunter: Pflichtwandelschuldverschreibungen gem. \u00a7 26 BWG
0,00
0
8b. Instrumente ohne Stimmrecht gem. \u00a7 26a BWG
0,00
0
9. Gezeichnetes Kapital
821.028.768,00
821.029
a) Grundkapital
821.028.768,00
821.029
b) Nennbetrag eigene Aktien
0,00
0
10. Kapitalr\u00fccklagen
1.666.864.890,01
1.666.726
a) gebundene
1.666.864.890,01
1.666.726
b) nicht gebundene
0,00
0
10a. R\u00fccklagen f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen
7.575.288,05
9.890
11. Gewinnr\u00fccklagen
9.546.509.652,44
7.149.053
a) gesetzliche R\u00fccklage
1.537.900.000,00
1.537.900
b) satzungsm\u00e4\u00dfige R\u00fccklagen
0,00
0
c) andere R\u00fccklagen
7.816.570.166,40
5.447.939
d) gesperrte R\u00fccklagen
192.039.486,04
163.214
11a. R\u00fccklagen f\u00fcr eigene Anteile
0,00
0
12. Haftr\u00fccklage gem\u00e4\u00df \u00a7 57 (5) BWG
851.000.000,00
851.000
13. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
307.885.788,00
1.231.543
14. Investitionszusch\u00fcsse
575.173,00
623
Summe der Passiva
96.502.708.926,50
108.105.833
Posten unterhalb der Bilanz
1. Eventualverbindlichkeiten darunter
13.214.805.914,56
12.627.167
a) Akzepte und Indossamentverbindlichkeiten aus weitergegebenen Wechseln
0,00
0
b) Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
13.206.805.914,56
12.567.217
c) Verbindlichkeiten aus Kreditderivaten
8.000.000,00
59.950
2. Kreditrisiken
21.424.856.015,16
19.784.658
darunter: Verbindlichkeiten aus Pensionsgesch\u00e4ften
0,00
0
3. Verbindlichkeiten aus Treuhandgesch\u00e4ften
181.641,60
131
4. Anrechenbare Eigenmittel gem. Teil 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
19.998.148.078,13
15.948.354
darunter Erg\u00e4nzungskapital gem. Teil 2 Titel 1 Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
4.045.128.438,66
3.843.503
5. Eigenmittelanforderungen gem. Art. 92 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 darunter
Eigenmittelforderungen gem. Art. 92 (1) der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
39.303.765.100,17
40.976.387
a) Harte Kernkapitalquote
31,74%
22,99%
b) Kernkapitalquote
40,59%
29,54%
c) Gesamtkapitalquote
50,88%
38,92%
6. Auslandspassiva
16.987.352.936,06
23.833.019
Gewinn- und Verlustrechnung der Erste Group Bank AG
2025
In EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
1. Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
6.607.370.221,80
8.754.553
darunter: aus festverzinslichen Wertpapieren
958.056.322,21
1.041.692
2. Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen
-6.289.602.802,95
-8.550.198
I. NETTOZINSERTRAG
317.767.418,85
204.355
3. Ertr\u00e4ge aus Wertpapieren und Beteiligungen
2.706.130.404,79
1.978.455
a) Ertr\u00e4ge aus Aktien, anderen Anteilsrechten und nicht festverzinslichen Wertpapieren
110.784.140,60
88.236
b) Ertr\u00e4ge aus Beteiligungen
11.596.979,02
10.505
c) Ertr\u00e4ge aus Anteilen an verbundenen Unternehmen
2.583.749.285,17
1.879.714
4. Provisionsertr\u00e4ge
268.830.832,04
234.159
5. Provisionsaufwendungen
-211.378.372,49
-182.906
6. Ertr\u00e4ge/Aufwendungen aus Finanzgesch\u00e4ften
-119.576.302,96
35.436
7. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
140.595.245,04
167.132
II. BETRIEBSERTR\u00c4GE
3.102.369.225,27
2.436.632
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
-685.726.055,51
-649.147
a) Personalaufwand
-331.654.721,98
-325.561
aa) L\u00f6hne und Geh\u00e4lter
-262.244.003,25
-256.844
bb) Aufwand f\u00fcr gesetzlich vorgeschriebene soziale Abgaben und vom Entgelt abh\u00e4ngige
Abgaben und Pflichtbeitr\u00e4ge
-51.482.094,02
-50.118
cc) sonstiger Sozialaufwand
-3.117.850,71
-2.945
dd) Aufwendungen f\u00fcr Altersversorgung und Unterst\u00fctzung
-9.876.236,11
-10.976
ee) Aufl\u00f6sung / Dotierung der Pensionsr\u00fcckstellung
0,00
0
ff) Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen und Leistungen an betriebliche
Mitarbeitervorsorgekassen
-4.934.537,89
-4.678
b) sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand)
-354.071.333,53
-323.586
9. Wertberichtigungen auf die in den Aktivposten 9 und 10 enthaltenen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
-13.642.182,92
-13.525
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen
-19.943.280,21
-31.713
III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN
-719.311.518,64
-694.385
IV. BETRIEBSERGEBNIS
2.383.057.706,63
1.742.247
11./12. Ertr\u00e4ge/Aufwendungen aus Wertberichtigungen auf Forderungen sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr
Eventualverbindlichkeiten und f\u00fcr Kreditrisiken
-532.731,91
-6.389
13./14. Ertr\u00e4ge/Aufwendungen aus Wertberichtigungen auf Wertpapiere, die wie Finanzanlagen
bewertet sind, sowie auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen
424.987.392,21
697.481
V. ERGEBNIS DER GEW\u00d6HNLICHEN GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT
2.807.512.366,93
2.433.340
15. Au\u00dferordentliche Ertr\u00e4ge
4.370.487,12
1.566
darunter: Entnahmen aus dem Fonds f\u00fcr allgemeine Bankrisiken
0,00
0
16. Au\u00dferordentliche Aufwendungen
0,00
0
darunter: Zuweisungen zum Fonds f\u00fcr allgemeine Bankrisiken
0,00
0
17. Au\u00dferordentliches Ergebnis (Zwischensumme aus Posten 15 und 16)
4.370.487,12
1.566
18. Steuern vom Einkommen und Ertrag
-11.963.482,46
-2.494
19. Sonstige Steuern, soweit nicht in Posten 18 auszuweisen
-92.360.005,99
-26.775
VI. JAHRES\u00dcBERSCHUSS
2.707.559.365,60
2.405.638
20. R\u00fccklagenbewegung
-2.399.673.577,60
-1.177.630
darunter: Dotierung der Haftr\u00fccklage
0,00
0
darunter: Aufl\u00f6sung der Haftr\u00fccklage
0,00
0
VII. JAHRESGEWINN
307.885.788,00
1.228.008
21. Gewinnvortrag
0,00
3.535
22. Auf Grund eines Gewinnabf\u00fchrungsvertrages abgef\u00fchrte Gewinne
0,00
0
VIII. BILANZGEWINN
307.885.788,00
1.231.543
Anhang
ALLGEMEINE ANGABEN
Die Erste Group Bank AG notiert an der Wiener B\u00f6rse, zus\u00e4tzlich an der Prager B\u00f6rse sowie an der Bukarester B\u00f6rse. Die Erste
Group Bank AG ist beim Handelsgericht Wien im Firmenbuch unter FN 33209m registriert. Der Firmensitz der Erste Group Bank
AG befindet sich in 1100 Wien, Am Belvedere 1.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses 2025 der Erste Group Bank AG erfolgte nach den Bestimmungen des
Unternehmensgesetzbuches (UGB) unter Ber\u00fccksichtigung der einschl\u00e4gigen Bestimmungen des Bankwesengesetzes (BWG).
Seitens der Erste Group Bank AG wird zum gleichen Bilanzstichtag der Konzernabschluss der Erste Group gem\u00e4\u00df \u00a7 59a BWG nach
International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt. Der Konzernabschluss der Erste Group wird beim Firmenbuch des
Handelsgerichts Wien offengelegt.
Die Erste Group Bank AG bildet gemeinsam mit den \u00f6sterreichischen Sparkassen einen Haftungsverbund (HV) gem\u00e4\u00df Art 4 (1) Z
127 CRR und ein aufsichtsbeh\u00f6rdlich genehmigtes Institutsbezogenes Sicherungssystem (IPS) gem\u00e4\u00df Art 113 (7) CRR. Die
Leistungen der einzelnen Mitglieder unterliegen im Anlassfall einer individuellen und allgemeinen H\u00f6chstgrenze. Die
entsprechenden Betr\u00e4ge werden von der Haftungsgesellschaft ermittelt und den beitragspflichtigen Mitgliedern bekannt gegeben.
Nach den Bestimmungen zum HV ist die solidarische Erf\u00fcllung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden (dies betrifft alle
Einlagen gem\u00e4\u00df \u00a7 1 (1) Z 1 BWG, alle Geldforderungen auf Grund von Guthaben aus Bankgesch\u00e4ften, alle Geldforderungen aus
der Begebung von Wertpapieren, ausgenommen Eigenmittelbestandteile gem\u00e4\u00df Art 26ff, 51ff, 62ff CRR und Forderungen aus
strafrechtlich relevanten Transaktionen) abh\u00e4ngig von der jeweiligen Kapitalisierung der einzelnen HV-Mitglieder gegeben. F\u00fcr
neue Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden wurde diese Bestimmung ab 1. September 2024 aufgehoben; Verbindlichkeiten bis 30.
August 2024 unterliegen einer Abschmelzl\u00f6sung.
Die Einzahlungen der einzelnen IPS-Mitglieder in den f\u00fcr Unterst\u00fctzungsma\u00dfnahmen eingerichteten IPS Ex-Ante Fonds werden
im Jahresabschluss als Beteiligung an der IPS GesbR, welche den Ex-Ante Fonds verwaltet, ausgewiesen und als Gewinnr\u00fccklage
dotiert. Diese stellt aufgrund der vertraglichen Regelungen eine gesperrte R\u00fccklage dar. Eine Aufl\u00f6sung dieser gesperrten
Gewinnr\u00fccklage darf nur bei Inanspruchnahme des Ex-Ante Fonds aufgrund eines Schadensfalles erfolgen. Diese R\u00fccklage kann
daher intern nicht zur Verlustabdeckung verwendet werden und ist auf Mitgliedsebene nicht auf die Eigenmittel im Sinne der CRR
anrechenbar; auf konsolidierter Ebene ist der Ex-Ante Fonds jedoch anrechenbar. Weitere Erl\u00e4uterungen sind Punkt 21
Abwicklungsfonds, Einlagensicherungsfonds, IPS Fonds zu entnehmen.
Weiters ist die Erste Group Bank AG das Zentralinstitut der ihr angeschlossenen \u00f6sterreichischen Sparkassen und bildet mit den
Sparkassen einen Liquidit\u00e4tsverbund nach \u00a7 27a BWG. Im Bedarfsfall hat die Erste Group Bank AG entsprechend den gesetzlichen
bzw. vertraglichen Bestimmungen eine angeschlossene Sparkasse mit Liquidit\u00e4t zu versorgen.
Offene Rechtsf\u00e4lle
Die Erste Group Bank AG ist an Rechtsstreitigkeiten beteiligt, die \u00fcberwiegend im Zusammenhang mit dem gew\u00f6hnlichen
Bankgesch\u00e4ftsbetrieb stehen. Es wird nicht erwartet, dass der Ausgang dieser Verfahren einen erheblichen negativen Einfluss auf
die Finanz- und/oder Ertragslage der Erste Group Bank AG haben wird. Die Erste Group Bank AG ist dar\u00fcber hinaus derzeit an
folgendem Verfahren beteiligt:
Klage von ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4ren der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s.:
Nachdem die Erste Group Bank AG mittels eines Squeeze-out Verfahrens bei der \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna a.s. zu deren Alleineigent\u00fcmerin
wurde, haben einige der ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4r:innen Klagen beim Gericht in Prag gegen die Erste Group Bank AG
eingebracht. In diesem Verfahren machen die Kl\u00e4ger:innen im Wesentlichen geltend, dass der von der Erste Group Bank AG
bezahlte Abfindungspreis je Aktie von CZK 1.328,00 (damals ca. EUR\u00a051,00) unfair und zu gering gewesen sei und erh\u00f6ht werden
sollte. Falls die Gerichte eine Erh\u00f6hung f\u00fcr geboten erachten, wirkt diese Entscheidung zugunsten aller ehemaligen
Minderheitsaktion\u00e4re. Bei dem 2018 durchgef\u00fchrten Squeeze-Out hat die Erste Group Bank AG insgesamt 1,03% an
Minderheitsaktien im Gegenwert von EUR\u00a080.327.547,67 erworben. Die Erste Group Bank AG erachtet den von einem externen
Bewertungsgutachter ermittelten Abfindungsbetrag, dessen H\u00f6he durch einen weiteren von der Erste Group Bank AG im Zuge des
laufenden Verfahrens beigezogenen externen Gutachter best\u00e4tigt wurde, f\u00fcr korrekt und fair. Das zust\u00e4ndige Erstgericht in Prag ist
der Ansicht der Erste Group Bank AG, einen fairen und korrekten Abfindungsbetrag an die ehemaligen Minderheitsaktion\u00e4re
bezahlt zu haben, im \u2013 nicht rechtskr\u00e4ftigen \u2013 erstinstanzlichen Urteil gefolgt und hat die von den Kl\u00e4gern geltend gemachte
Forderung nach einem erh\u00f6hten Abfindungsbetrag, abgewiesen. Gegen dieses Urteil wurde von den Kl\u00e4gern Berufung erhoben.
Das Berufungsverfahren ist noch gerichtsanh\u00e4ngig.
Offenlegung
Die Erste Group Bank AG erf\u00fcllt die Offenlegungsanforderungen \u00fcber Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und
Wertpapierfirmen der Europ\u00e4ischen Union gem\u00e4\u00df Teil 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) im Internet. Die Offenlegung
erfolgt auf der Webseite der Erste Group unter www.erstegroup.com/ir. Die Aufstellung der konsolidierten Eigenmittel sowie der
konsolidierten Eigenmittelerfordernisse wird im Konzernabschluss der Erste Group ver\u00f6ffentlicht, weitere Offenlegungen finden
sich im Gesch\u00e4ftsbericht der Erste Group in der Sektion \u201eBerichte\u201c oder als gesondert publizierte Dokumente in der Sektion
\u201eRegulatorische Berichte\u201c.
Gr\u00f6\u00dfenklasse nach \u00a7 221 UGB
F\u00fcr das am 31.\u00a0Dezember\u00a02025 endende Gesch\u00e4ftsjahr gelten auf Grund der Bestimmungen des \u00a7 221 (3) UGB in Verbindung mit
\u00a7\u00a0189a Z1 UGB die Rechtsvorschriften f\u00fcr gro\u00dfe Kapitalgesellschaften.
ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Grunds\u00e4tze ordnungsgem\u00e4\u00dfer Buchf\u00fchrung
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grunds\u00e4tze ordnungsm\u00e4\u00dfiger Buchf\u00fchrung und der Generalnorm aufgestellt,
welche die Vermittlung eines m\u00f6glichst getreuen Bildes der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vorsehen.
Der Grundsatz der Vollst\u00e4ndigkeit wurde bei der Erstellung des Jahresabschlusses eingehalten. Bei der Bewertung der
Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortf\u00fchrung des
Unternehmens unterstellt. Dem Vorsichtsprinzip wurde unter Ber\u00fccksichtigung der Besonderheiten des Bankgesch\u00e4ftes Rechnung
getragen.
Fremdw\u00e4hrungsforderungen und -verbindlichkeiten
Fremdw\u00e4hrungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Referenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank (EZB) zum
Bilanzstichtag bewertet. Jene W\u00e4hrungen, f\u00fcr die die EZB keinen Referenzkurs ver\u00f6ffentlicht, werden mit dem Devisen-Mittelkurs
der Erste Group Bank AG zum Bilanzstichtag bewertet. Devisentermingesch\u00e4fte und W\u00e4hrungsswaps werden grunds\u00e4tzlich mit
dem Devisenterminkurs angesetzt.
Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen
Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen werden zum gemilderten Niederstwertprinzip bewertet.
Der beizulegende Wert wird aufgrund von Unternehmenswertgutachten und zeitnah get\u00e4tigten Transaktionen oder B\u00f6rsenwerten
\u00fcberpr\u00fcft. Grunds\u00e4tzlich erfolgt die Ermittlung auf Basis eines Discounted-Cashflow-Modells (DCF-Modell), das den
Besonderheiten des Bankgesch\u00e4fts und dessen aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen Rechnung tr\u00e4gt. Dazu f\u00fchrt die Erste
Group Bank AG j\u00e4hrlich eine Werthaltigkeitspr\u00fcfung zum Bilanzstichtag durch, wobei eine Werthaltigkeitspr\u00fcfung dann auch
unterj\u00e4hrig erfolgt, wenn ein Anhaltspunkt f\u00fcr eine Wertminderung gegeben sein k\u00f6nnte. Methodisch erfolgt dies in Anlehnung
an International Accounting Standards (IAS) 36.
Die Berechnung der zuk\u00fcnftig aussch\u00fcttungsf\u00e4higen Gewinne erfolgt auf geplanten und vom Management der
Tochtergesellschaften beschlossenen Planergebnissen (Budgets) unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen
Kapitalerfordernisse. Der Unternehmenswertermittlung werden unterschiedliche Budgetszenarien zugrunde gelegt, um die
Unsicherheit \u00fcber die zuk\u00fcnftige makro\u00f6konomische Entwicklung und die Entwicklung der Risikokosten abzubilden. Das
Basisszenario verwendet die beschlossenen Budgets. Das Downside-Szenario beurteilt die makro\u00f6konomischen Daten
konservativer. Die Szenarien werden mit ihren erwarteten Eintrittswahrscheinlichkeiten gewichtet.
Die Ergebnisprognosen \u00fcber den Planungszeitraum hinaus werden aus dem prognostizierten Ergebnis f\u00fcr das letzte Jahr der
Planungsperiode und einer langfristigen Wachstumsrate abgeleitet (ewige Rente). Sofern\u00a0die implizite Eigenkapitalrendite am
Ende des Planungszeitraumes h\u00f6her ist als die Eigenkapitalkosten, wird die Eigenkapitalrendite f\u00fcr die Ermittlung der ewigen
Rente schrittweise an die Eigenkapitalkosten angeglichen. Der Barwert der ewigen Rente, der eine stabile Wachstumsrate
zugrunde liegt (\"terminal value\"), ber\u00fccksichtigt makro\u00f6konomische Parametersch\u00e4tzungen und wirtschaftlich nachhaltige
Zahlungsstr\u00f6me.
Der f\u00fcr die Berechnung herangezogene Zinssatz wird anhand des CAPM (Capital Asset Pricing Model) berechnet. Wesentliche
Inputfaktoren daf\u00fcr sind:
_ Risikofreier Zinssatz (Quelle: Zinsstrukturkurve nach der Svensson Methode f\u00fcr 30-j\u00e4hrige deutsche Bundesanleihen)
_ Marktrisikopr\u00e4mie
_ Betafaktor
_ Gewichtete L\u00e4nderrisikopr\u00e4mie (Quelle: Damodaran)
Dividendenertr\u00e4ge aus Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen werden nach dem
Gewinnaussch\u00fcttungsbeschluss ergebniswirksam erfasst und in dem Posten 3 Ertr\u00e4ge aus Wertpapieren und Beteiligungen
ausgewiesen.
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden
Die Bewertung der Kreditforderungen erfolgt nach den Vorschriften des Austrian Financial Reporting and Auditing Committee
(AFRAC), AFRAC-Stellungsnahme 14 (Juni 2021) unter Ber\u00fccksichtigung der Effektivzinsmethode. Zum Abschlussstichtag
erkennbare Ausfallrisiken werden durch Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. Zuschreibungen aus der Aufl\u00f6sung von
Wertberichtigungen werden vorgenommen. Methodisch erfolgt die Ermittlung der Wertberichtigung durch die Anwendung der
IFRS 9 Impairment Modelle im UGB.
Wertpapiere
Wertpapiere werden je nach ihrer Zuordnung zum Handelsbestand, zum Umlaufverm\u00f6gen oder zu den Finanzanlagen sowie ob es
sich um Forderungen und forderungs\u00e4hnliche Finanzinstrumente (FFI) handelt, bewertet. FFI sind Schuldinstrumente, f\u00fcr die die
Absicht besteht, sie bis zur Endf\u00e4lligkeit zu halten, und deren Wert nicht von Risiko- und Ertragsstrukturen potentiell
beeintr\u00e4chtigt wird, die erheblich von den Ausfallsrisiken des Instruments abweichen.
_ Wertpapiere im Handelsbestand werden zu Marktwerten, auch bei \u00dcberschreitung der Anschaffungskosten, bewertet.
_ Wertpapiere im Umlaufverm\u00f6gen werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren B\u00f6rsenkurs oder
Marktpreis bewertet. Ist ein B\u00f6rsenkurs oder Marktpreis nicht festzustellen, werden sie zum niedrigeren Wert aus
Anschaffungskosten und beizulegendem Zeitwert bewertet. R\u00fcckgekaufte b\u00f6rsennotierte eigene Emissionen (retained covered
bonds) werden mit dem Erf\u00fcllungsbetrag bewertet.
_ Wertpapiere, die FFI sind, werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten abz\u00fcglich Wertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken
bewertet. Es sind nur Wertpapiere des Anlageverm\u00f6gens FFI.
_ Schuldinstrumente des Anlageverm\u00f6gens, die keine FFI sind, werden bei dauernder Wertminderung auf den niedrigeren
beizulegenden Zeitwert abgeschrieben (\u201egemildertes Niederstwertprinzip\u201c). Sonstige Wertpapiere des Anlageverm\u00f6gens werden
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet (\u201estrenges Niederstwertprinzip\u201c).
Wertpapiere in der Aktiva 6 werden ausnahmslos nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Die Zuordnung der Wertpapiere zum Handelsbestand, zum Umlaufverm\u00f6gen oder zu den Finanzanlagen und die Festlegung der
Halteabsicht bis zur Endf\u00e4lligkeit erfolgt entsprechend den vom Vorstand beschlossenen Organisationsrichtlinien. Der
beizulegende Zeitwert ist derjenige Betrag, der in einem aktiven Markt aus dem Verkauf eines Finanzinstrumentes erzielt werden
k\u00f6nnte oder der f\u00fcr einen entsprechenden Erwerb zu zahlen w\u00e4re. Sofern Marktpreise verf\u00fcgbar sind, werden diese zur Bewertung
herangezogen. Bei fehlenden Marktpreisen werden Bewertungsmodelle, insbesondere das Barwertverfahren, herangezogen.
Fortgef\u00fchrte Anschaffungskosten und Effektivzinsmethode
Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten von finanziellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden sind der Betrag, mit dem der
Verm\u00f6gensgegenstand beim erstmaligen Ansatz bewertet wird, abz\u00fcglich der Tilgungen, zuz\u00fcglich oder abz\u00fcglich der kumulierten
Amortisation einer etwaigen Differenz zwischen dem urspr\u00fcnglichen Betrag und dem bei F\u00e4lligkeit r\u00fcckzahlbaren Betrag unter
Anwendung der Effektivzinsmethode. Im Kreditgesch\u00e4ft werden Geb\u00fchren und Provisionen mit Zinscharakter sowie
Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen anhand der Effektivzinsmethode zeitanteilig amortisiert.
Der Effektivzinssatz ist der Zinssatz, mit dem die gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Ein-/Auszahlungen \u00fcber die erwartete Laufzeit des
finanziellen Verm\u00f6gensgegenstandes oder der Verbindlichkeit exakt auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten eines
Verm\u00f6gensgegenstandes oder einer Verbindlichkeit abgezinst werden. Die gesch\u00e4tzten Cashflows ber\u00fccksichtigen dabei alle
vertraglichen Bedingungen des Verm\u00f6gensgegenstandes bzw. der Verbindlichkeit, erwartete Kreditverluste bleiben aber
unber\u00fccksichtigt. Die Berechnung umfasst weiters Transaktionskosten und Bearbeitungsgeb\u00fchren, wenn diese verteilungsf\u00e4hig
sind, sowie alle anderen Agios und Disagios auf den Nennbetrag.
Bei festverzinslichen Wertpapieren, welche die Eigenschaft von Finanzanlagen haben, und bei verbrieften Verbindlichkeiten wird
der Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und R\u00fcckzahlungsbetrag gem\u00e4\u00df \u00a7 56 (2) und (3) BWG in Verbindung mit
\u00a7\u00a0198 (7) UGB zeitanteilig amortisiert. Die Verteilung des Unterschiedsbetrags erfolgt in Einklang mit der AFRAC-Stellungnahme
14: Bilanzierung von nicht-derivativen Finanzinstrumenten (UGB) (Juni 2021) bis zur ersten K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeit der
Emittent:innen bzw. bis zum Tilgungszeitpunkt anhand der Effektivzinsmethode.
KREDITGESCH\u00c4FT
Im Kreditgesch\u00e4ft werden Geb\u00fchren und Provisionen mit Zinscharakter sowie Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen anhand der
Effektivzinsmethode zeitanteilig amortisiert.
\u00c4ndert sich w\u00e4hrend der Laufzeit eines variabel verzinsten Kredits der nominelle Zinssatz und ist diese \u00c4nderung nicht auf eine
Vertragsanpassung zur\u00fcckzuf\u00fchren, so werden die \u00c4nderungen der erwarteten vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me durch eine
Neuberechnung des Effektivzinssatzes ber\u00fccksichtigt. Dabei werden auch allf\u00e4llige Caps und Floors, die auf den Basiszinssatz
vereinbart wurden, ber\u00fccksichtigt.
\u00c4ndern sich die erwarteten vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines Kredits w\u00e4hrend der Vertragslaufzeit und ist diese \u00c4nderung
weder auf eine Vertragsanpassung, noch auf eine Anpassung des nominellen Zinssatzes, noch auf eine Bonit\u00e4tsverschlechterung
zur\u00fcckzuf\u00fchren, so werden die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten des Verm\u00f6gensgegenstandes durch Erfassung einer
Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung angepasst. Diese Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung entspricht der Differenz zwischen den fortgef\u00fchrten
Anschaffungskosten vor \u00c4nderung der erwarteten Zahlungsstr\u00f6me und dem Barwert der neuen erwarteten vertraglichen
Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem urspr\u00fcnglichen Effektivzinssatz. In der Gewinn- und Verlustrechnung wird die
Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung im Zinsergebnis erfasst.
Marktbasierte Anpassungen von Zinskonditionen, die spezifische Bedingungen erf\u00fcllen, werden durch eine Neuberechnung des
Effektivzinssatzes ber\u00fccksichtigt. Solche \u00c4nderungen der Zinsanpassung beziehen sich in der Regel auf Kredite, die keinen
Forbearance-Status aufweisen und f\u00fcr die eine Vorf\u00e4lligkeitsoption und ein hinreichend kompetitiver Refinanzierungsmarkt
bestehen. Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen die Kosten, die auf Schuldnerseite im Falle einer Vorauszahlung bzw. vorzeitigen Beendigung
anfallen, als gering beurteilt werden.
Behandlung von Vertragsanpassungen
Eine Vertragsanpassung liegt vor, wenn ein Vertrag angepasst wird, ohne dass eine solche M\u00f6glichkeit zur Anpassung vorher im
Vertrag festgelegt wurde. Zu Vertragsanpassungen kommt es haupts\u00e4chlich im Kreditgesch\u00e4ft. Diese Vertragsanpassungen werden
nach qualitativen und quantitativen Gesichtspunkten in erhebliche und nicht erhebliche Vertragsanpassungen eingeteilt.
Eine erhebliche Vertragsanpassung liegt vor, wenn nach qualitativer und/oder quantitativer Beurteilung eine erhebliche \u00c4nderung
vorliegt, die den wirtschaftlichen Gehalt des Verm\u00f6gensgegenstandes wesentlich ver\u00e4ndert. Bei Krediten wird eine
Vertragsanpassung als erheblich beurteilt, die zu einem Schuldnerwechsel oder zu einer W\u00e4hrungskonvertierung (sofern diese
nicht vertraglich vorgesehen war) f\u00fchrt. Bei nicht ausgefallenen Krediten z\u00e4hlen zu den erheblichen Vertragsanpassungen solche,
die zu bestimmten \u00c4nderungen der Zinsklausel, zu einer Barwert\u00e4nderung oder zu einer \u00c4nderung der gewichteten Restlaufzeit in
einem bestimmten Ausma\u00df f\u00fchren.
Erhebliche Vertragsanpassungen f\u00fchren zur Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6gensgegenstandes und zum
erstmaligen Ansatz eines neuen, den Vertragsanpassungen entsprechenden finanziellen Verm\u00f6gensgegenstandes. Wenn die
Schuldnerseite ausgefallen ist oder die erhebliche Vertragsanpassung zum Ausfall f\u00fchrt, wird der neue Verm\u00f6gensgegenstand als
ausgefallener Verm\u00f6gensgegenstand behandelt. Die Differenz zwischen dem Buchwert des ausgebuchten Verm\u00f6gensgegenstandes
und dem beizulegenden Zeitwert des neuen Verm\u00f6gensgegenstandes wird bei erstmaliger Erfassung in der Gewinn- und
Verlustrechnung in dem Posten 11 bzw. 12 ausgewiesen.
Wenn die Schuldnerseite nicht ausgefallen ist und die erhebliche Vertragsanpassung nicht zum Ausfall f\u00fchrt, wird der nach der
Ausbuchung des urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6gensgegenstandes erfasste neue Verm\u00f6gensgegenstand der Stufe 1 zugeordnet. Stufe 1
beinhaltet finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde bei Ersterfassung (sofern diese im Zugangszeitpunkt nicht bereits wertgemindert
sind) und finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die, unabh\u00e4ngig von ihrer Bonit\u00e4t, seit Ersterfassung keine signifikante Erh\u00f6hung
des Kreditrisikos aufweisen. Der nicht amortisierte Betrag der Bearbeitungsgeb\u00fchren/Transaktionskosten, die im Effektivzinssatz
ber\u00fccksichtigt wurden, wird zum Ausbuchungszeitpunkt in das Zinsergebnis gebucht. Die Aufl\u00f6sung der Wertminderungen, die
f\u00fcr den urspr\u00fcnglichen Verm\u00f6gensgegenstand zum Zeitpunkt der erheblichen Vertragsanpassung gebildet waren, sowie die
Bildung der Wertminderung f\u00fcr den neuen Verm\u00f6gensgegenstand werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten 11
bzw. 12 ausgewiesen. Der verbleibende Unterschiedsbetrag zwischen dem alten Buchwert nach Aufl\u00f6sung der abgegrenzten
Bearbeitungsgeb\u00fchren und Transaktionskosten und dem beizulegenden Zeitwert des neuen Verm\u00f6gensgegenstandes wird als
sonstiger betrieblicher Ertrag bzw. Aufwand dargestellt (Gewinn- und Verlustrechnung Posten 7 bzw. 10).
Eine nicht erhebliche Vertragsanpassung liegt vor, wenn weder nach qualitativer noch nach quantitativer Beurteilung eine
erhebliche \u00c4nderung vorliegt und sich der wirtschaftliche Gehalt des Verm\u00f6gensgegenstandes nur unwesentlich \u00e4ndert. Nicht
erhebliche Vertragsanpassungen werden nach allgemeinen unternehmensrechtlichen Grunds\u00e4tzen bilanziert.
Wertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken
Wertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken werden f\u00fcr Forderungen und forderungs\u00e4hnliche Finanzinstrumente erfasst.
Wertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken werden insbesondere f\u00fcr Kreditforderungen, bestimmte Wertpapiere des Anlageverm\u00f6gens
und au\u00dferbilanzielle Kreditrisiken aus Finanzgarantien und bestimmten Kreditzusagen erfasst.
Bei Kreditforderungen entspricht der Buchwert des in der Bilanz ausgewiesenen Verm\u00f6gensgegenstandes der Differenz zwischen
den fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten und den kumulierten Wertminderungen. Die Wertminderungen f\u00fcr Kreditzusagen und
Finanzgarantien werden im Bilanzposten sonstige R\u00fcckstellungen ausgewiesen. In der Gewinn- und Verlustrechnung werden
Wertminderungsaufwendungen und -ertr\u00e4ge f\u00fcr alle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde gem\u00e4\u00df \u00a7 53 BWG in dem Posten 11/12 bzw. in dem
Posten 13/14 erfasst.
Die Ermittlung der Wertminderungen erfolgt in Einklang mit der AFRAC-Stellungnahme 14 (Juni 2021) durch Anwendung des
IFRS 9-Modells im UGB. Das Wertminderungsmodell basiert auf erwarteten Kreditverlusten und ber\u00fccksichtigt die von
\u00a7\u00a0201\u00a0(2)\u00a0Z\u00a07\u00a0UGB geforderten \u201estatistisch ermittelbaren Erfahrungswerte aus gleich gelagerten Sachverhalten\u201c, welche auch f\u00fcr die
Bewertung der erwarteten Kreditverluste im UGB notwendig sind.
Die erwarteten Kreditverluste (expected credit loss, \u201eECL\u201c), spiegeln Folgendes wider:
_ einen unverzerrten und wahrscheinlichkeitsgewichteten Betrag, der durch eine Reihe m\u00f6glicher Szenarien bestimmt wird;
_ den Zeitwert des Geldes; und
_ plausible und nachvollziehbare Informationen \u00fcber vergangene Ereignisse und aktuelle Bedingungen sowie Prognosen zu
zuk\u00fcnftigen wirtschaftlichen Entwicklungen, die zum Bilanzstichtag ohne unangemessene Kosten oder M\u00fchen zur Verf\u00fcgung
stehen.
DREISTUFENMODELL
F\u00fcr die Kalkulation der Risikovorsorgen wird ein Wertminderungsmodell auf Basis eines Dreistufenansatzes verwendet:
_ Stufe 1 beinhaltet finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde bei Ersterfassung (sofern diese im Zugangszeitpunkt nicht bereits
wertgemindert sind) und finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die, unabh\u00e4ngig von ihrer Bonit\u00e4t, seit Ersterfassung keine
signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos aufweisen.
_ Stufe 2 beinhaltet finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die seit Ersterfassung eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos
aufweisen, f\u00fcr die aber zum Berichtszeitpunkt noch keine individuelle Wertminderung vorliegt. Der Stufe 2 sind auch jene nicht
wertgeminderten Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde zugeordnet, denen im Rahmen der IFRS 9-Umstellung wegen fehlender Daten kein
Kreditrisiko vom Zugangszeitpunkt zugeordnet werden konnte. Eigene Regelungen bestehen f\u00fcr die Einstufung von erstmaligen
Inanspruchnahmen von zugesagten Kreditlinien. Abh\u00e4ngig von der Entwicklung des Kreditrisikos zwischen Zusage und
erstmaliger Inanspruchnahme wird die Ausleihung als Stufe 1 oder Stufe 2 klassifiziert.
_ Stufe 3 beinhaltet finanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die zum Berichtsstichtag wertgemindert sind. Grunds\u00e4tzlich wird bei
einem Kundenausfall der finanzieller Verm\u00f6gensgegenstand wertgemindert.
Die in der Erste Group angewendete Ausfalldefinition wurde gem\u00e4\u00df den Vorgaben der Europ\u00e4ischen Bankenaufsichtsbeh\u00f6rde
(EBA) in EBA/GL/2016/07 \u201eLeitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition gem\u00e4\u00df Artikel 178 der Verordnung (EU) Nr.
575/2013\u201c und der \u201eDelegierten Verordnung (EU) 2018/171 der Kommission vom 19.\u00a0Oktober 2017 zur Erg\u00e4nzung der Verordnung
(EU) Nr. 575/2013 des Europ\u00e4ischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards bez\u00fcglich der
Erheblichkeitsschwelle f\u00fcr \u00fcberf\u00e4llige Verbindlichkeiten\u201c entwickelt. Die Definition legt die Regeln f\u00fcr die \u201eAusfallansteckung\u201c in
Gruppen verbundener Kund:innen fest und begr\u00fcndet das Konzept der technischen \u00dcberf\u00e4lligkeit. Bei Anwendung der
Ausfalldefinition besteht in der Erste Group generell eine Gesamtkundensicht, die zu einer Wertminderung bei allen Forderungen
f\u00fchrt, auch wenn der Ausfall nur bei einem von mehreren Gesch\u00e4ften erfolgt (pulling-effect). Auf der anderen Seite bewirkt eine
Hochstufung vom Ausfallstatus ein Wegfallen der beeintr\u00e4chtigten Bonit\u00e4t bei s\u00e4mtlichen Risikopositionen.
In Stufe 1 werden Risikovorsorgen in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Verluste berechnet, in Stufe 2 und Stufe 3 werden die
Risikovorsorgen in H\u00f6he der \u00fcber die (Rest-)Laufzeit erwarteten Kreditverluste berechnet.
SIGNIFIKANTER ANSTIEG DES KREDITRISIKOS
Im Bereich der Modellierung des erwarteten Kreditverlustes und der Berechnung der sich daraus ergebenden Risikovorsorgen f\u00fcr
Kreditverluste ist die Feststellung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (\u201esignificant increase in credit risk\u201c, SICR) seit
Zugang der Kreditforderung einer der wesentlichen Bestimmungsfaktoren f\u00fcr die erwarteten Auswirkungen. Daf\u00fcr werden \u00fcber
alle Portfolien und Produkttypen quantitative und qualitative Indikatoren f\u00fcr die Einsch\u00e4tzung einer signifikanten Erh\u00f6hung des
Kreditrisikos definiert, inklusive der \u00dcberf\u00e4lligkeit von mehr als 30 Tagen.
Quantitative Indikatoren beinhalten nachteilige \u00c4nderungen der annualisierten Ausfallwahrscheinlichkeit (\u201eprobability of
default\u201c, PD) \u00fcber die gesamte (Rest-)Laufzeit, wobei der wesentliche Anstieg des Kreditrisikos mittels einer Kombination von
relativen und absoluten \u00c4nderungsschwellenwerten ermittelt wird. Prinzipiell werden die Indikatoren f\u00fcr die
Ausfallwahrscheinlichkeit dahingehend festgelegt, um das Risiko unter Ber\u00fccksichtigung zukunftsgerichteter Informationen
(\u201eforward looking-information\u201c, FLI) als \u201ePoint-in-Time\u201c Ma\u00df darzustellen. Die PD-Schwellenwerte werden auf Ebene von
Kundensegmenten oder f\u00fcr das (Einzel-) Kundenrating festgelegt und unterliegen einer kontinuierlichen Validierung.
Qualitative Indikatoren f\u00fcr die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos umfassen Stundungsma\u00dfnahmen, die
\u00dcbertragung der Kundenbetreuung in die Workout-Abteilung, Fr\u00fchwarnindikatoren (sofern sie nicht schon im Rating
hinreichend ber\u00fccksichtigt werden) und Betrugshinweise. Die Festsetzung einiger qualitativer Indikatoren beruht inh\u00e4rent auf der
sachkundigen Beurteilung von Kreditrisiken, die angemessen und zeitgerecht zu erfolgen hat. Die diesbez\u00fcglichen gruppenweiten
und institutsspezifischen Richtlinien und Prozesse gew\u00e4hrleisten den erforderlichen Steuerungsrahmen. Neben den qualitativen
Determinanten auf Kundenebene wird die Ermittlung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Portfolioebene
durchgef\u00fchrt, wenn die Erh\u00f6hung des Kreditrisikos auf Gesch\u00e4fts- oder Kundenebene erst nach einer gewissen Verz\u00f6gerung
eintritt oder wenn sie \u00fcberhaupt nur auf Portfolioebene erkennbar ist. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind bei der Bestimmung des
signifikanten Anstiegs des Kreditrisikos zus\u00e4tzliche Vorgehensweisen zur Anwendung gekommen, die im Abschnitt \u201eEffekte der
multiplen Krisen auf die wirtschaftliche Entwicklung\u201c beschrieben werden.
INDIVIDUELL ODER KOLLEKTIV ERMITTELTE RISIKOVORSORGE
Die Berechnung der Risikovorsorgen f\u00fcr ausgefallene Kund:innen erfolgt generell auf Einzelebene. Die individuelle Methode
kommt bei wesentlichen ausgefallenen Kund:innen zur Anwendung und besteht in einer individuellen Feststellung der aktuell als
m\u00f6glich erachteten Sanierungs- oder Abwicklungsszenarien, ihren Eintrittswahrscheinlichkeiten und den je Szenario zu
erwartenden R\u00fcckfl\u00fcssen (Tilgungen und Sicherheitenerl\u00f6se) durch die Workout-Risikofachkraft. Der Barwert ergibt sich aus der
Diskontierung der erwarteten Zahlungsstr\u00f6me mit dem urspr\u00fcnglichen Effektivzinssatz. Die erforderliche Risikovorsorge ergibt
sich aus der Differenz zwischen Bruttobuchwert und dem Barwert der erwarteten Zahlungsstr\u00f6me in einem Szenario, \u00fcber alle
wahrscheinlichkeitsgewichteten Szenarien gerechnet. Eine Kund:in wird als wesentlich eingestuft, wenn die gesamten
Forderungen und au\u00dferbilanziellen Posten \u00fcber einer bestimmten Wesentlichkeitsgrenze liegen. Sonst wird die Kund:in als
\u201einsignifikant\u201c eingeordnet, wobei ein regelbasierter Ansatz f\u00fcr die Berechnung der Einzelwertberichtigung eingesetzt wird. F\u00fcr
den zu erwartenden Verlust einer als \u201einsignifikant\u201c eingeordneten Kund:in werden, in Abh\u00e4ngigkeit von der Dauer des Ausfalls
und dem Status im Sanierungs- und Abwicklungsprozess, die m\u00f6glichen Sanierungs- oder Abwicklungsszenarien, ihre
Eintrittswahrscheinlichkeiten und den damit zu erwartenden R\u00fcckfl\u00fcssen, statistisch ermittelte Risikoparameter verwendet.
Die aktuelle Risikovorsorge ergibt sich aus dem Bruttobuchwert minus den je Szenario mit dem Effektivzinssatz abgezinsten
R\u00fcckfl\u00fcssen, \u00fcber alle wahrscheinlichkeitsgewichteten Szenarien gerechnet. Wertberichtigungen f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber nicht
ausgefallenen Kund:innen werden auf Basis eines regelbasierten Ansatzes berechnet. Die daf\u00fcr verwendeten
Kreditrisikoparameter umfassen die H\u00f6he des Bruttobuchwertes bei Ausfall, die Ausfallswahrscheinlichkeit (PD), den Verlust bei
Ausfall (LGD) und den Umrechnungsfaktor (CCF) f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Posten. Bei der Bestimmung des Verlustes bei Ausfall wird
das Ergebnis der Diskontierung zuk\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me auf den Barwert ber\u00fccksichtigt. Die Risikoparameter, die bei der
Bemessung des erwarteten Kreditverlustes zum Einsatz kommen, ber\u00fccksichtigen sowohl die am Berichtsstichtag verf\u00fcgbaren
Informationen \u00fcber vergangene Ereignisse und gegenw\u00e4rtige Bedingungen als auch zukunftsbezogene Informationen in Form von
Prognosen \u00fcber k\u00fcnftige wirtschaftliche Entwicklungen. Bedingt durch die Charakteristika des jeweiligen Portfolios und unter
Ber\u00fccksichtigung der IFRS Regeln k\u00f6nnen die Risikoparameter, die in die Berechnung der regelbasierten Wertberichtigungen
einflie\u00dfen, von den Risikoparametern abweichen, die bei der Berechnung des Kapitalerfordernisses verwendet werden.
EFFEKTE DER MULTIPLEN KRISEN AUF DIE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG
Aufgrund der multiplen Krisen in den letzten Jahren und den unterschiedlichen Effekten auf die wirtschaftliche Entwicklung
wandte die Erste Group Bank AG im Jahr 2025, neben der Standardbewertung von zukunftsbezogenen Informationen, eine
kollektive Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Stage-Overlays) an. Dies f\u00fchrte zu einer Verschiebung in
Stage 2 auf der Grundlage vordefinierter Portfoliomerkmale.
Bestimmte Industriesektoren sind anf\u00e4llig f\u00fcr die Verwerfungen des derzeitigen Umfelds, welches von geopolitischen und
makro\u00f6konomischen Schocks gepr\u00e4gt war. Die anhaltend hohe Inflation und die Verringerung des verf\u00fcgbaren Einkommens
d\u00e4mpften weiterhin den privaten Konsum. Gleichzeitig f\u00fchrten die gro\u00dfe globale Unsicherheit und die hohen
Refinanzierungskosten zu negativen Auswirkungen auf Investitionen und industrielle Aktivit\u00e4t.
W\u00e4hrend sich einige Branchen als widerstandsf\u00e4hig erwiesen, sahen sich andere weiterhin mit hohen Lagerbest\u00e4nden,
anhaltenden Problemen in den Lieferketten, Kosteninflation sowie einer zus\u00e4tzlich sinkenden Nachfrage konfrontiert. Diese
Entwicklung spiegelt sich bislang nicht vollst\u00e4ndig in den Finanzdaten der Kundschaft wider, weshalb eine weitere
Verschlechterung von Ratings erwartet wird.
Dar\u00fcber hinaus haben die von der neuen US-Regierung eingef\u00fchrten politischen \u00c4nderungen die Komplexit\u00e4t in einer ohnehin
herausfordernden Weltwirtschaft im Zustand multipler Krisen zus\u00e4tzlich erh\u00f6ht.
Um die unterschiedlichen Entwicklungen in den Branchen zu ber\u00fccksichtigen und eine engere Integration mit den internen
Risikomanagementprozessen sicherzustellen, wurde der Stage-Overlay f\u00fcr Industriesektoren (Industry-Overlay) im Jahr 2025
beibehalten. Die Regeln f\u00fcr den Industry-Overlay wurden als eine Kombination von Branchen mit hohem Risikoprofil (laut
Industriestrategie) bzw. mittlerem Risikoprofil und einer Hold/Decrease-Strategie sowie einem Schwellenwert von 250
Basispunkte bei der einj\u00e4hrigen Ausfallwahrscheinlichkeiten nach UGB/IFRS festgelegt.
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlageverm\u00f6gen
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlageverm\u00f6gen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um
planm\u00e4\u00dfige und au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die planm\u00e4\u00dfige Abschreibung wird linear vorgenommen. Die
Abschreibungsdauer betr\u00e4gt f\u00fcr Geb\u00e4ude zwischen 25 und 50 Jahre, f\u00fcr die Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung zwischen 4 und 20
Jahre und f\u00fcr immaterielle Anlagewerte zwischen 4 und 15 Jahre. Geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter werden im Zugangsjahr voll
abgeschrieben.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden in der Bilanz mit den Erf\u00fcllungswerten angesetzt.
Die Emissionskosten werden sofort aufwandswirksam verrechnet, Agios und Disagios f\u00fcr Emissionen werden anhand der
Effektivzinsmethode zeitanteilig amortisiert.
R\u00fcckstellungen
LEISTUNGSORIENTIERTE VERSORGUNGSPL\u00c4NE
Die leistungsorientierten Versorgungspl\u00e4ne der Erste Group Bank AG umfassen Pensions-, Abfertigungs- und
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen. In \u00d6sterreich beziehen sich leistungsorientierte Pensionspl\u00e4ne nur mehr auf im Ruhestand
befindliche Mitarbeitende. Die Pensionsverpflichtungen f\u00fcr aktive Dienstnehmende wurden in den vergangenen Jahren an die
VBV-Betriebliche Altersvorsorge AG \u00fcbertragen. In der Erste Group Bank AG verbleiben im Rahmen einer leistungsorientierten
Zusage die Anspr\u00fcche bereits vor Inkrafttreten der Pensionsreform per 31.\u00a0Dezember 1998 im Ruhestand befindlichen
Dienstnehmenden bzw. jenen Dienstnehmenden, die zwar erst 1999 die Pension antraten, aber einzelvertraglich noch die Zusage
auf einen Direktpensionsanspruch gegen\u00fcber der Erste Group Bank AG hatten, sowie Anwartschaften aus darauf basierenden
Hinterbliebenenpensionen. Abfertigungsverpflichtungen bestehen gegen\u00fcber jenen Mitarbeitenden, deren Dienstverh\u00e4ltnis in der
Erste Group Bank AG vor dem 1.\u00a0J\u00e4nner 2003 begann. Die Abfertigung ist eine Einmalzahlung, auf die die Mitarbeitenden bei
Beendigung ihrer Dienstverh\u00e4ltnisse Anspruch haben. Der Anspruch auf Abfertigung entsteht, wenn das Dienstverh\u00e4ltnis
mindestens drei Jahre gedauert hat. Leistungsbezogene Versorgungspl\u00e4ne beinhalten auch Jubil\u00e4umsgelder. Jubil\u00e4umsgelder
(Zahlungen f\u00fcr langj\u00e4hrige Dienste/Treue zum Unternehmen) sind von der Dauer des Dienstverh\u00e4ltnisses beim Dienstgeber
abh\u00e4ngig. Der Anspruch auf Jubil\u00e4umsgeld begr\u00fcndet sich auf dem Kollektivvertrag, der sowohl die Voraussetzungen f\u00fcr den
Anspruch als auch dessen H\u00f6he regelt.
Die Verpflichtungen aus leistungsorientierten Mitarbeiterversorgungspl\u00e4nen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) ermittelt. Zuk\u00fcnftige Verpflichtungen werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten
bestimmt. In die Berechnung flie\u00dfen nicht nur die zum Bilanzstichtag bekannten Geh\u00e4lter, Pensionen und Anwartschaften auf
zuk\u00fcnftige Pensionszahlungen ein, sondern auch f\u00fcr die Zukunft erwartete Gehalts- und Pensionserh\u00f6hungen.
Der f\u00fcr die Berechnung der langfristigen Personalr\u00fcckstellungen verwendete Zinssatz wird von der aktuellen Verzinsung eines
Portfolios von hochqualitativen (AA-Rating) Unternehmensanleihen abgeleitet. Dazu wird der gewichtete Durchschnitt der
Rendite des zugrundeliegenden Portfolios mit entsprechender Laufzeit ermittelt.
STEUERR\u00dcCKSTELLUNGEN UND SONSTIGE R\u00dcCKSTELLUNGEN
Sofern es sich nicht um Betr\u00e4ge von untergeordneter Bedeutung handelt, werden R\u00fcckstellungen in H\u00f6he des Betrages gebildet,
der nach bestm\u00f6glicher Sch\u00e4tzung notwendig ist. Steuer- und sonstige R\u00fcckstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr
werden mit einem markt\u00fcblichen Stichtagszins von AA gerateten Corporate Bonds abgezinst. In Abh\u00e4ngigkeit der jeweiligen
Restlaufzeit kamen Zinss\u00e4tze zwischen 0,00% und 3,71% zur Anwendung.
Treuhandverm\u00f6gen
Aussonderungsf\u00e4higes Treuhandverm\u00f6gen wird gem\u00e4\u00df \u00a7 48 (1) BWG unter der Bilanz ausgewiesen.
Derivativgesch\u00e4fte
Derivate, die in einer Sicherungsbeziehung gem\u00e4\u00df AFRAC-Stellungnahme 15 (Dezember 2023) stehen, werden als
Bewertungseinheit kompensatorisch bilanziert, d.h. weder das Derivat noch das Grundgesch\u00e4ft wird mit dem Marktwert in der
Bilanz ausgewiesen. Derivate im Bankbuch, die in keiner Sicherungsbeziehung gem\u00e4\u00df AFRAC-Stellungnahme 15 (Dezember 2023)
stehen, werden imparit\u00e4tisch ergebniswirksam mit dem \u00fcber den Buchwert hinausgehenden noch zu erwartenden Verlust als
Drohverlustr\u00fcckstellung dargestellt. Die auf die Periode entfallenen laufenden Zinsertr\u00e4ge/-aufwendungen sowie allf\u00e4llige
Ausgleichszahlungen werden erfolgsm\u00e4\u00dfig mit dem Effektivzinssatz abgegrenzt und im Zinserfolg ausgewiesen. Allf\u00e4llige
Ausgleichszahlung aus der vorzeitigen Beendigung von Sicherungsgesch\u00e4ften bei verzinslichen Grundgesch\u00e4ften werden als
nachtr\u00e4gliches Agio oder Disagio behandelt und als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzung so verteilt, dass die zuk\u00fcnftigen
Zinsaufwendungen oder Zinsertr\u00e4ge entsprechend angepasst werden.
Derivate im Handelsbuch werden je Kontrakt aufgrund von mark-to-market-Bewertungen in der Bilanz ausgewiesen.
Der beizulegende Zeitwert (Fair Value) ist derjenige Betrag, der in einem aktiven Markt aus dem Verkauf eines Finanzinstruments
erzielt werden k\u00f6nnte oder der f\u00fcr einen entsprechenden Erwerb zu zahlen w\u00e4re. Sofern Marktpreise verf\u00fcgbar sind, werden diese
zur Bewertung herangezogen. Bei fehlenden Marktpreisen werden Bewertungsmodelle, insbesondere das Barwertverfahren,
herangezogen. Zeitwerte f\u00fcr Optionen werden mit anerkannten Optionspreismodellen ermittelt. Die angewendeten
Bewertungsmodelle umfassen u.a. Modelle der Black-Scholes-Klasse, Binomialmodelle, Hull-White-Modelle, Local-Volatility-
Modelle und VannaVolga-Modelle.
F\u00fcr die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte von Derivaten werden Credit Value Adjustments (CVA) und Debt Value
Adjustments (DVA) herangezogen.
Derivate mit derselben Gegenpartei und einer Aufrechnungsvereinbarung, die den Anforderungen f\u00fcr die bilanzielle Saldierung
entsprechen (Central Counterparts), werden in der Bilanz saldiert dargestellt.
Latente Steuern
Latente Steuerforderungen werden in dem Umfang ausgewiesen, in dem \u00fcberzeugende substantielle Hinweise vorliegen, dass ein
ausreichendes zu versteuerndes Ergebnis in Zukunft zur Verf\u00fcgung stehen wird, mit dem steuerlich abzugsf\u00e4hige tempor\u00e4re
Differenzen und steuerliche Verlustvortr\u00e4ge verrechnet werden k\u00f6nnen. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung jener
Steuers\u00e4tze (und Steuergesetze), die zum Bilanzstichtag bereits in Kraft sind oder durch den Nationalrat beschlossen wurden und
von denen erwartet wird, dass sie im Zeitpunkt der Umkehrung der tempor\u00e4ren Differenzen in Kraft sein werden. Den
Werthaltigkeits\u00fcberlegungen wird eine Ergebnisprognose f\u00fcr s\u00e4mtliche gr\u00f6\u00dfere in der Steuergruppe einbezogenen
Kapitalgesellschaften zugrunde gelegt.
Die Berechnung der latenten Steuern der Erste Group Bank AG als Gruppentr\u00e4gerin ihrer Unternehmensgruppe, welche
ausschlie\u00dflich Gruppenmitglieder in \u00d6sterreich umfasst, erfolgt gem\u00e4\u00df AFRAC Stellungnahme 30 (September 2023) Latente
Steuern im Jahres- und Konzernabschluss.
Wertpapierleihe- und Pensionsgesch\u00e4fte
Bei Pensions-/Leihegesch\u00e4ften werden die \u00fcbertragenen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde weiterhin in der Bilanz ausgewiesen. In H\u00f6he des
f\u00fcr die \u00dcbertragung erhaltenen Betrages wird eine Verbindlichkeit gegen\u00fcber den Pensionsnehmenden ausgewiesen. Bei
umgekehrten Pensions-/ Leihegesch\u00e4ften werden die \u00fcbernommenen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde nicht in der Bilanz ausgewiesen. In
H\u00f6he des f\u00fcr die \u00dcbertragung gezahlten Betrages wird eine Forderung an den Pensionsgebenden in der Bilanz ausgewiesen.
Investitionszusch\u00fcsse
Investitionszusch\u00fcsse nach dem Investitionspr\u00e4miengesetz (InvPrG), welche im Wesentlichen f\u00fcr den Posten Sachanlagen
aktiviert wurden, werden nach der Bruttomethode auf der Passivseite im Posten Investitionszusch\u00fcsse ausgewiesen und nach
Ma\u00dfgabe der jeweiligen Nutzungsdauer des bezuschussten Anlagegutes erfolgswirksam vereinnahmt.
\u00c4nderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 kam es zu keinen \u00c4nderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.
ANGABEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Wenn nicht anders angegeben, werden Betr\u00e4ge f\u00fcr das Berichtsjahr in Euro, Vorjahresbetr\u00e4ge in Tsd Euro angef\u00fchrt. Die
nachstehend angef\u00fchrten Tabellen k\u00f6nnen Rundungsdifferenzen enthalten.
Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten an bzw. gegen\u00fcber
Kreditinstituten und Kunden (nach Restlaufzeiten)
Forderungen
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Forderungen an Kreditinstitute
24.802.041.944,42
32.386.353
t\u00e4glich f\u00e4llig
2.388.809.669,48
2.556.698
bis 3 Monate
10.726.169.161,22
15.343.436
mehr als 3 Monate bis 1 Jahr
2.883.068.215,29
4.486.301
mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre
5.318.884.652,67
6.138.981
mehr als 5 Jahre
3.485.110.245,76
3.860.939
Forderungen an Kunden
24.254.225.795,27
23.652.703
t\u00e4glich f\u00e4llig
1.179.735.031,67
601.002
bis 3 Monate
3.271.636.589,62
3.552.128
mehr als 3 Monate bis 1 Jahr
1.887.605.964,69
1.444.463
mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre
11.794.707.720,11
11.872.500
mehr als 5 Jahre
6.120.540.489,18
6.182.610
Verbindlichkeiten
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
30.517.498.206,15
35.552.929
t\u00e4glich f\u00e4llig
4.719.568.632,49
7.501.888
bis 3 Monate
18.440.985.850,03
21.733.649
mehr als 3 Monate bis 1 Jahr
1.233.020.493,08
981.233
mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre
4.009.679.517,04
3.732.313
mehr als 5 Jahre
2.114.243.713,51
1.603.847
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
8.806.418.492,76
10.672.557
Spareinlagen
0,00
0
Sonstige Verbindlichkeiten
8.806.418.492,76
10.672.557
t\u00e4glich f\u00e4llig
2.488.524.230,13
2.583.490
bis 3 Monate
6.218.529.234,68
8.038.237
mehr als 3 Monate bis 1 Jahr
2.898.792,01
23.564
mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre
55.659.924,52
6.726
mehr als 5 Jahre
40.806.311,42
20.541
Betr\u00e4ge von Schuldverschreibungen, die im n\u00e4chsten Jahr f\u00e4llig werden
Im auf den Bilanzstichtag 31.\u00a0Dezember\u00a02025 folgenden Jahr werden EUR\u00a01.372.499.496,23 (Vorjahr: EUR\u00a01.097.966 Tsd)
erworbene Schuldverschreibungen bzw. EUR\u00a0 3.245.886.088,28 (Vorjahr: EUR\u00a02.797.342 Tsd) begebene Schuldverschreibungen
f\u00e4llig.
Auf fremde W\u00e4hrung lautende Bilanzposten
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Aktivposten
20.443.430.903
28.047.790
Passivposten
10.448.368.238
12.648.687
Forderungen an und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber verbundenen Unternehmen
und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis besteht
\u00a0
Forderungen an verbundene Unternehmen
Forderungen an Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis besteht
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Forderungen an Kreditinstitute
15.921.230.911,75
17.531.989
0,00
0
Forderungen an Kunden
495.944.637,76
467.688
4.706.347,17
6.608
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere (inkl. verbriefte Forderungen an
Kreditinstitute)
134.900.725,97
299.115
0,00
0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
1.392.630.340,16
1.405.610
0,00
833
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber verbundenen
Unternehmen
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis
besteht
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
19.586.980.634,95
19.925.806
101.886,03
413
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
1.456.736.121,39
2.138.679
602.218,15
1.230
Verbriefte Verbindlichkeiten
95.160.861,06
147.253
0,00
0
Erg\u00e4nzungskapital gem. Teil 2 Titel 1 Kapitel 4 der
Verordnung (EU) Nr. 575/2013
1.965.035,21
0
0,00
0
Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen erfolgen zu markt\u00fcblichen Bedingungen.
Nachrangige Forderungen
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Forderungen an Kreditinstitute, darunter
1.039.430.069,63
890.322
an verbundene Unternehmen
1.034.807.799,83
890.322
an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis besteht
0,00
0
Forderungen an Kunden, darunter
1.209.736,91
155
an verbundene Unternehmen
0,00
0
an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis besteht
31.393,32
57
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, darunter
24.856.108,19
14.202
an verbundene Unternehmen
0,00
0
an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh\u00e4ltnis besteht
0,00
0
In den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind r\u00fcckgekaufte Schuldverschreibungen der Erste
Group Bank AG mit einem Buchwert inklusive abgegrenzter Zinsforderungen von EUR 11.654.257,38 (Vorjahr: EUR 13.162 Tsd)
enthalten.
D ie Erste Group Bank AG h\u00e4lt zus\u00e4tzlich Senior Non-Preferred Anleihen im Bestand, die nicht in der Tabelle angef\u00fchrt werden.
Diese werden als Forderungen an Kreditinstitute in der H\u00f6he von EUR\u00a0 706.572.055,22 (Vorjahr: EUR\u00a0454.489 Tsd) und
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere in der H\u00f6he von EUR\u00a0225.878.263,05 (Vorjahr: EUR\u00a0412.949 Tsd)
ausgewiesen. Von den Forderungen an Kreditinstitute entfallen EUR\u00a0702.107.138,93 (Vorjahr: EUR\u00a0450.447 Tsd) auf verbundene
Unternehmen. Zudem entfallen EUR\u00a033.351.077,23 (Vorjahr: EUR\u00a06.633 Tsd) von den Schuldverschreibungen und anderen
festverzinslichen Wertpapiere auf verbundene Unternehmen.
Treuhandgesch\u00e4fte
Zum Bilanzstichtag werden keine Treuhandgesch\u00e4fte ohne Aussonderungsrecht ausgewiesen.
Wertpapiere
Im Posten \"Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere\" ist der R\u00fcckgang darauf zur\u00fcckzuf\u00fchren, dass eigene
Pfandbriefe, welche zum 31.\u00a0Dezember\u00a02024 mit einem Buchwert in H\u00f6he von EUR 8.456.167.821,38 enthalten waren, im
aktuellen Wirtschaftsjahr 2025 an keinem geregelten Markt notieren und daher saldiert ausgewiesen werden.
AUFGLIEDERUNG DER ZUM B\u00d6RSENHANDEL ZUGELASSENEN WERTPAPIERE DER POSTEN A5 BIS A8
gem\u00e4\u00df \u00a7 64 (1) Ziffer 10 BWG
b\u00f6rsennotiert
nicht b\u00f6rsennotiert
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere
4.446.546.740,86
13.997.028
0,00
0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
422.805.496,63
400.941
14.505.951,96
3.730
Beteiligungen
0,00
0
0,00
0
Anteile an verbundenen Unternehmen
0,00
0
0,00
0
Gesamt
4.869.352.237,49
14.397.969
14.505.951,96
3.730
AUFGLIEDERUNG DER ZUM B\u00d6RSENHANDEL ZUGELASSENEN WERTPAPIERE DER POSTEN A5 BIS A6
gem\u00e4\u00df \u00a7 64 (1) Ziffer 11 BWG
Anlageverm\u00f6gen
Umlaufverm\u00f6gen
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Dez 25
Dez 24
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere
2.416.938.616,64
4.111.304
9.977.719,51
8.473.464
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
24.312.889,27
19.795
12.497.670,59
10.952
Gesamt
2.441.251.505,91
4.131.099
22.475.390,10
8.484.416
Als zum B\u00f6rsenhandel zugelassen, aber nicht b\u00f6rsennotiert, gelten Wertpapiere, die an einem ungeregelten Markt notieren - zum
Beispiel am Dritten Markt der Wiener B\u00f6rse.
Die Zuordnung gem\u00e4\u00df \u00a7 64 (1) Z 11 BWG erfolgte entsprechend den vom Vorstand beschlossenen Organisationsrichtlinien, wobei
das Anlageverm\u00f6gen solche Positionen umfasst, die unter strategischen Aspekten der Liquidit\u00e4t aufgebaut wurden. Der aus der
zeitanteiligen Abschreibung gem\u00e4\u00df \u00a7 56 (2) BWG verbleibende Unterschiedsbetrag zum Tilgungswert der Posten A2 bis A6 bel\u00e4uft
sich per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR 186.831.828,96 (Vorjahr: EUR\u00a0 200.672 Tsd), jener aus der zeitanteiligen Zuschreibung gem\u00e4\u00df
\u00a7 56 (3) BWG verbleibende Unterschiedsbetrag zum Tilgungswert auf EUR\u00a0289.770.573,82 (Vorjahr: EUR\u00a0 302.016 Tsd).
ECHTE PENSIONSGESCH\u00c4FTE
Der Buchwert der in Pension gegebenen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde aus echten Pensionsgesch\u00e4ften betr\u00e4gt zum Bilanzstichtag
EUR\u00a0427.906.399,43 (Vorjahr: EUR\u00a0 7.231.217 Tsd).
WERTPAPIERLEIHEGESCH\u00c4FTE
Verliehene Wertpapiere werden in den entsprechenden Wertpapierpositionen ausgewiesen. Der R\u00fcckforderungsanspruch wird auf
Evidenzkonten gef\u00fchrt. Der Buchwert der verliehenen Wertpapiere liegt bei EUR\u00a01.232.386.337,98 (Vorjahr: EUR\u00a0 6.189.656).
Zus\u00e4tzlich wurden Wertpapiere mit einem Marktwert in H\u00f6he von EUR\u00a0245.595.517,48 ( Vorjahr: EUR\u00a0914.135 Tsd) verliehen, die
im Rahmen von Wertpapierleihe- oder Pensionsgesch\u00e4ften erhalten wurden und daher nicht in der Bilanz ausgewiesen werden.
UNTERSCHIEDSBETRAG DER ZUM B\u00d6RSENHANDEL ZUGELASSENEN WERTPAPIERE, DIE NICHT DIE
EIGENSCHAFTEN VON FINANZANLAGEN\u00a0HABEN
Das Wahlrecht gem\u00e4\u00df \u00a756 (5) BWG wurde wie im Vorjahr nicht ausge\u00fcbt.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem h\u00f6heren Marktwert am Bilanzstichtag und der Bilanzierung zu Anschaffungskosten gem\u00e4\u00df
\u00a7\u00a056\u00a0(4)\u00a0BWG betr\u00e4gt EUR\u00a0370.489,15 (Vorjahr: EUR\u00a03.887 Tsd).
AUFGLIEDERUNG DER SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND ANDEREN FESTVERZINSLICHEN WERTPAPIERE
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Von \u00f6ffentlichen Emittenten
538.120.028,22
400.069
R\u00fcckgekaufte eigene Emissionen
154.419.366,75
8.616.527
Inl\u00e4ndische Anleihen Kreditinstitute
130.575.457,15
265.381
Ausl\u00e4ndische Anleihen Kreditinstitute
1.013.498.295,79
2.371.694
Pfandbriefe und Kommunalschuldverschreibungen
2.346.771.347,19
2.006.523
Wandelanleihen
0,00
0
Sonstige Anleihen
263.162.245,76
336.835
Gesamt Posten A5
4.446.546.740,86
13.997.028
Handelsbuch
Die Erste Group Bank AG f\u00fchrt ein Handelsbuch gem\u00e4\u00df CRR Art. 94 (3) b und c mit einem Volumen von EUR 30.498.100.180,53
zum\u00a0 31.\u00a0Dezember\u00a02025 (Vorjahr: EUR 46.410.525 Tsd). Die Publikation des neuen finalen regulatorischen technischen Standards
(RTS) der EBA zur Ermittlung der Long/Short-Klassifizierung f\u00fchrte zu einer Anpassung in der Methodik zur Ermittlung des
Handelsbuchvolumens in 2025Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Betr\u00e4ge f\u00fcr Eigenkapital und Ergebnis sind in Euro angef\u00fchrt und stammen im Interesse einer m\u00f6glichst zeitnahen
Berichterstattung in der Regel aus IFRS-Abschl\u00fcssen, die zum Zweck der Konsolidierung nach konzerneinheitlichen Richtlinien
erstellt wurden. Der angegebene Anteil ist eine Gesamtquote, die sich aus den direkten und indirekten Anteilen errechnet.
Darstellung des Anteilsbesitzes zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025
Gesellschaftsname, Sitz
Anteil in %
Eigenkapital
Ergebnis
Datum des
Abschlusses
Kreditinstitute gem\u00e4\u00df CRR
Banca Comerciala Romana SA, Bukarest
99,89
3.476.138.673,80
631.435.554,03
31 Dez. 25
Banka Sparkasse d.d., Laibach
28,00
198.382.832,21
14.989.453,95
31 Dez. 25
Ceska sporitelna, a.s., Prag
100,00
5.698.499.684,34
1.044.723.193,64
31 Dez. 25
Erste & Steierm\u00e4rkische Bank d.d., Rijeka
69,26
1.696.257.476,60
229.898.939,98
31 Dez. 25
ERSTE BANK AKCIONARSKO DRUSTVO, NOVI SAD, Novi Sad
80,50
545.632.634,40
65.491.457,63
31 Dez. 25
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Wien
100,00
2.852.362.786,59
561.751.228,60
31 Dez. 25
Erste Bank Hungary Zrt, Budapest
100,00
1.630.587.731,89
336.617.769,94
31 Dez. 25
Prva stavebna sporitelna, a.s., Bratislava
35,00
334.358.878,80
17.956.454,78
31 Dez. 25
Public Joint-stock company commercial Bank \"Center-Invest\", Rostow am Don
9,09
n.a.
Slovenska sporitelna, a. s., Bratislava
100,00
2.367.669.265,12
299.278.002,17
31 Dez. 25
SPAR-FINANZ BANK AG, Salzburg
50,00
5.591.799,04
156.662,06
31 Dez. 25
Finanzinstitute
EB Erste Bank Internationale Beteiligungen GmbH, Wien
100,00
26.060.613,78
-668.925,98
31 Dez. 25
Erste Asset Management GmbH, Wien
91,06
315.223.290,35
119.275.698,26
31 Dez. 25
Erste Finance (Delaware) LLC, Wilmington
100,00
0,39
0,19
31 Dez. 25
Erste Group Immorent GmbH, Wien
100,00
333.154.818,34
15.131.969,53
31 Dez. 25
ERSTE GROUP IMMORENT LJUBLJANA, financne storitve, d.o.o., Laibach
100,00
-219.945,75
-67.150,63
31 Dez. 25
EUROPEAN INVESTMENT FUND, Luxemburg
0,07
4.865.811.636,00
279.772.600,00
31 Dez. 24
Holding Card Service s.r.o., Prag
100,00
71.696.084,57
-9.223,82
31 Dez. 25
Intermarket Bank AG, Wien
93,79
163.117.658,86
8.873.826,47
31 Dez. 25
Sonstige
AMC V SCA SICAV-RAIF, Luxemburg
2,86
154.695.726,00
12.596.183,00
31 Dez. 24
ASEF S.C.Sp., Senningerberg
5,32
102.434.495,00
20.880.168,00
31 Dez. 24
Austrian Reporting Services GmbH, Wien
14,28
85.672,58
2.591,40
31 Dez. 24
aws Gr\u00fcnderfonds Beteiligungs GmbH & Co KG, Wien
5,11
23.272.393,09
-1.349.235,89
31 Dez. 24
Dateio s.r.o., Prag
31,03
5.707.183,23
866.113,67
31 Dez. 24
Gesellschaftsname, Sitz
Anteil in %
Eigenkapital
Ergebnis
Datum des
Abschlusses
EBA CLEARING (ABE CLEARING S.A.S.), Paris
2,08
56.868.000,00
4.568.000,00
31 Dez. 24
EB-Restaurantsbetriebe Ges.m.b.H., Wien
100,00
936.399,58
73.635,37
31 Dez. 25
ERSTE CAMPUS Immobilien AG & Co KG, Wien
100,00
106.661.930,38
10.318.589,63
31 Dez. 25
ERSTE d.o.o., Zagreb
50,57
20.606.451,40
3.323.640,83
31 Dez. 25
Erste Digital GmbH, Wien
81,81
73.875.683,67
-6.033.056,74
31 Dez. 25
Erste Group Card Processor d.o.o., Zagreb
100,00
17.384.682,02
2.024.795,40
31 Dez. 25
Erste Group Services GmbH, Wien
100,00
708.194,95
86.054,76
31 Dez. 25
Erste Operations GmbH, Wien
100,00
1.499.397,59
959.808,76
31 Dez. 25
Erste Reinsurance S.A., Luxemburg
100,00
65.043.326,49
3.077.082,77
31 Dez. 25
George Labs GmbH, Wien
100,00
2.773.305,99
1.281.542,94
31 Dez. 25
Graben 21 Liegenschaftsverwaltung GmbH, Wien
100,00
6.563.219,01
1.152.436,45
31 Dez. 25
Haftungsverbund GmbH, Wien
63,09
728.205,52
646,25
31 Dez. 25
Innova/7 SCA SICAV-RAIF, Senningerberg
2,86
261.385.677,00
25.296.559,00
31 Dez. 24
IPS Fonds Gesellschaft b\u00fcrgerlichen Rechts, Wien
67,50
320.927.401,17
4.351.519,50
31 Dez. 24
OM Objektmanagement GmbH, Wien
100,00
26.378.512,10
5.246.748,48
31 Dez. 25
\u00d6sterreichische Wertpapierdaten Service GmbH, Wien
32,56
342.472,03
14.874,41
31 Dez. 24
Pacemaker Lab GmbH, Wien
100,00
1.324.315,54
1.289.315,54
31 Dez. 25
Procurement Services GmbH, Wien
99,86
1.170.545,52
414.744,86
31 Dez. 25
Q-ENERGY V, FCR, Madrid
1,25
794.792.203,00
-5.813.504,00
31 Dez. 24
Round2 Capital Partners II SCSp RAIF, Howald
5,16
85.822.816,00
3.948.697,00
31 Dez. 24
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication scrl, La Hulpe
0,34
803.945.301,00
151.419.729,00
31 Dez. 24
Speedinvest III EuVECA GmbH & Co KG, Wien
1,82
106.960.213,33
-12.350.969,73
31 Dez. 24
Speedinvest IV EuVECA GmbH & Co KG, Wien
1,61
103.884.928,70
-14.166.513,26
31 Dez. 24
Taaleri SolarWind III CEE SCSp, Luxemburg
1,67
37.965.359,00
4.771.058,00
31 Dez. 24
Taaleri SolarWind III SCSp., Luxemburg
1,67
71.892.149,00
1.880.930,00
31 Dez. 24
TAUROS Capital Investment GmbH & Co KG, Wien
40,43
4.185.990,12
-1.272.931,20
31 Dez. 24
TAUROS Capital Investment Zwei GmbH & Co KG, Wien
48,13
1.906.622,58
-303.377,44
31 Dez. 24
Therme Wien GmbH & Co KG, Wien
15,33
29.367.364,98
4.063.064,98
31 Dez. 24
VBV - Betriebliche Altersvorsorge AG, Wien
29,32
384.259.820,49
326.841.278,65
31 Dez. 25
Wiener B\u00f6rse AG, Wien
11,62
208.981.025,79
46.404.319,75
31 Dez. 24
WIENER ST\u00c4DTISCHE VERSICHERUNG AG Vienna Insurance Group, Wien
2,15
763.773.949,69
124.962.698,98
31 Dez. 24
Offene Einzahlungsverpflichtungen auf das Stammkapital in H\u00f6he von EUR 4.000.000,00 (Vorjahr: EUR 4.000 Tsd) bestehen
gegen\u00fcber dem EUROPEAN INVESTMENT FUND, Luxemburg.
Es wurden geleistete Anzahlungen f\u00fcr verbundene Unternehmen in der H\u00f6he von EUR 20.370.619,29 f\u00fcr den Erwerb der
Beteiligung an der Santander Bank Polska S.A. aktiviert.
Anlageverm\u00f6gen
Anlagespiegel
ANSCHAFFUNGSWERTE
in EUR
01. J\u00e4nner 2025
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Umbuchungen
W\u00e4hrungsum-
rechnung (+/-)
31.\u00a0Dezember\u00a02025
Beteiligungen
251.716.730,24
34.629.878,37
3.065.831,27
0,00
0,00
283.280.777,34
Anteile an verbundenen Unternehmen
11.361.048.319,51
91.267.943,17
17.500,00
0,00
0,00
11.452.298.762,68
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
94.939.339,65
8.136.305,84
0,00
0,00
0,00
103.075.645,49
Sachanlagen
215.860.218,54
4.071.690,55
693.986,00
0,00
0,00
219.237.923,09
Wertpapiere
21.093.100.820,65
5.835.483.570,81
5.099.126.629,37
0,00
-52.528.520,54
21.776.929.241,55
Schuldtitel \u00f6ffentl. Stellen und \u00e4hnliche Wertpapiere
12.962.437.002,69
3.011.228.922,66
818.165.607,58
0,00
-5.814.105,50
15.149.686.212,27
Forderungen an Kreditinstitute
2.135.564.453,07
752.458.862,46
525.208.398,85
-19.953.400,00
-17.361.184,37
2.325.500.332,31
Forderungen an Kunden
534.343.788,34
1.259.536.268,16
1.255.148.997,60
0,00
-22.629.054,41
516.102.004,49
Schuldverschreibungen und and. festverz. Wertpapiere
4.033.205.509,38
360.759.517,53
1.999.806.077,34
19.953.400,00
-6.724.176,26
2.407.388.173,31
Aktien und and. nicht festverz. Wertpapiere
1.427.550.067,17
451.500.000,00
500.797.548,00
0,00
0,00
1.378.252.519,17
Gesamt
33.016.665.428,59
5.973.589.388,74
5.102.903.946,64
0,00
-52.528.520,54
33.834.822.350,15
KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
in EUR
01. J\u00e4nner 2025
Zuschreibungen (-)
Abschreibungen (+)
Zu-/Abg\u00e4nge (-/+)
W\u00e4hrungsum-
rechnungen (+/-)
31.\u00a0Dezember\u00a02025
Beteiligungen
96.094.446,65
23.881.223,89
6.248.423,90
-802.006,50
0,00
77.659.640,16
Anteile an verbundenen Unternehmen
1.564.155.937,42
360.534.136,60
10.862.693,00
0,00
0,00
1.214.484.493,82
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
67.810.123,96
0,00
6.468.298,52
0,00
0,00
74.278.422,48
Sachanlagen
45.033.647,81
0,00
7.221.480,40
-607.718,26
0,00
51.647.409,95
Wertpapiere
-186.565.207,63
110.753.287,20
27.365.770,44
-19.773.093,94
462.621.369,22
172.895.550,89
Schuldtitel \u00f6ffentl. Stellen und \u00e4hnliche Wertpapiere
-165.339.364,35
64.404.603,49
24.548.939,48
-1.981.014,42
299.476.768,17
92.300.725,39
Forderungen an Kreditinstitute
-13.724.383,01
2.527.814,69
1.185.142,11
-18.263.409,95
85.363.818,10
52.033.352,56
Forderungen an Kunden
-13.214.114,95
17.323.136,77
208.232,42
-4.585.499,70
33.557.492,54
-1.357.026,46
Schuldverschreibungen und and. festverz. Wertpapiere
-22.347.887,27
4.548.893,09
1.326.897,91
5.266.350,45
44.223.278,28
23.919.746,28
Aktien und and. nicht festverz. Wertpapiere
28.060.541,95
21.948.839,16
96.558,52
-209.520,32
12,13
5.998.753,12
Gesamt
1.586.528.948,21
495.168.647,69
58.166.666,26
-21.182.818,70
462.621.369,22
1.590.965.517,30
Im Posten 9 der Gewinn- und Verlustrechnung (Wertberichtigungen) ist die oben angef\u00fchrte Abschreibung des Sachanlageverm\u00f6gens um Investitionszusch\u00fcsse in H\u00f6he von EUR 47.596,00\u00a0
(Vorjahr: EUR\u00a048 Tsd) reduziert.
BUCHWERTE DES ANLAGEVERM\u00d6GENS
in EUR
Buchwert ohne
vertragliche
Zinsabgrenzung
vertragliche
Zinsabgrenzung
31. Dezember 2025
01. J\u00e4nner 2025
Beteiligungen
205.621.137,18
0,00
205.621.137,18
155.622.283,59
Anteile an verbundenen Unternehmen
10.237.814.268,86
0,00
10.237.814.268,86
9.796.892.382,09
Immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
28.797.223,01
0,00
28.797.223,01
27.129.215,69
Sachanlagen
167.590.513,14
0,00
167.590.513,14
170.826.570,73
Wertpapiere
21.604.033.690,66
216.170.546,58
21.820.204.237,24
21.499.368.147,01
Schuldtitel \u00f6ffentl. Stellen und \u00e4hnliche Wertpapiere
15.057.385.486,88
129.510.703,52
15.186.896.190,40
13.250.524.781,47
Forderungen an Kreditinstitute
2.273.466.979,75
9.337.797,25
2.282.804.777,00
2.162.552.668,69
Forderungen an Kunden
517.459.030,95
1.637.031,92
519.096.062,87
548.748.134,52
Schuldverschreibungen und and. festverz. Wertpapiere
2.383.468.427,03
33.470.189,61
2.416.938.616,64
4.111.304.370,33
Aktien und and. nicht festverz. Wertpapiere
1.372.253.766,05
42.214.824,28
1.414.468.590,33
1.426.238.192,00
Gesamt
32.243.856.832,85
216.170.546,58
32.460.027.379,43
31.649.838.599,11
Der Grundwert der bebauten Grundst\u00fccke betrug zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 EUR\u00a06.758.201,35 (Vorjahr: EUR\u00a06.758 Tsd). Im
Buchwert zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 war kein Leasingverm\u00f6gen enthalten. F\u00fcr die Erste Group Bank AG be stehen Verpflichtungen
aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen (Miet- und Leasingvertr\u00e4ge) f\u00fcr das folgende Gesch\u00e4ftsjahr in
H\u00f6he von EUR\u00a015.028.735,46 (Vorjahr: EUR\u00a014.457 Tsd) und f\u00fcr die folgenden f\u00fcnf Gesch\u00e4ftsjahre in H\u00f6he von EUR\u00a071.641.958,00
(Vorjahr: EUR\u00a069.045 Tsd).
In dem Posten immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde des Anlageverm\u00f6gens sind solche in H\u00f6he von EUR\u00a028.765.256,56 (Vorjahr:
EUR\u00a027.092 Tsd) enthalten, die von einem verbundenen Unternehmen erworben wurden. Im Berichtsjahr wurden
Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde in H\u00f6he von EUR\u00a08.123.577,63 (Vorjahr: EUR\u00a07.737 Tsd) erworben.
Sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Wertpapiergesch\u00e4fte
23.168.771,16
28.325
Derivate
2.033.172.979,41
2.292.805
Erfolgsabgrenzungen
16.849.345,55
12.296
Forderungen gegen\u00fcber Beteiligungen und verbundenen Unternehmen
175.118.125,73
202.173
\u00dcbrige Verrechnungsforderungen
428.097.358,49
352.588
Sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
2.676.406.580,34
2.888.187
Der Ausweis f\u00fcr Buchwerte zu Derivaten erfolgt nach bilanzieller Saldierung von Gesch\u00e4ften mit Central Counterparties. In die
Saldierung flie\u00dfen Derivate der Aktiva und Passiva sowie gegebene bzw. genommene Geldsicherheiten zur Abdeckung von
Marktwerten noch nicht abgewickelter Derivate (Cash Collaterals) ein. Die Saldierung erfolgt je Clearing Agent bzw. Central
Clearer und W\u00e4hrung.
Im Bilanzposten sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde ergibt sich damit f\u00fcr Derivate ein um EUR\u00a03.158.491.667,22 (Vorjahr:
EUR\u00a03.423.396\u00a0Tsd) reduzierter Buchwert. Im Bilanzposten Forderungen gegen\u00fcber Kunden wurde der Buchwert zu Gesch\u00e4ften
mit Central Counterparties um EUR\u00a023.374.077,54 (Vorjahr: EUR\u00a044.765 Tsd) reduziert. Infolge der R\u00fcckgabe der Banklizenz
durch EUREX ergab sich im Vorjahr im Bilanzposten Forderungen an Kreditinstitute eine Reduzierung um EUR\u00a02 Tsd.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der Saldo der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten hat sich insgesamt zum Bilanzstichtag 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf
EUR\u00a098.447.275,20 (Vorjahr: EUR\u00a098.157 Tsd) erh\u00f6ht. Diese umfassen mit EUR\u00a092.353.601,27 (Vorjahr: EUR\u00a090.129 Tsd)
Abgrenzungen im Zusammenhang mit Wertpapieren und derivativen Instrumenten.
Latente Steuern
Der im Berichtsjahr gem\u00e4\u00df \u00a7 198 (9) UGB insgesamt zu aktivierende Betrag betrug EUR\u00a032.160.381,40 (Vorjahr: EUR\u00a046.891 Tsd)
und beruht ausschlie\u00dflich auf Buchwertdifferenzen . Zur Berechnung der Steuerlatenzen wird f\u00fcr das Stammhaus sowie die
Betriebsst\u00e4tten mit Anrechnungsmethode gem\u00e4\u00df Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) der lokale Steuersatz in \u00d6sterreich iHv.
23,0% herangezogen, f\u00fcr die Betriebsst\u00e4tte in Hongkong (DBA mit Befreiungsmethode) der lokale Steuersatz in Hongkong iHv.
16,5%.
Verbriefte Verbindlichkeiten
Der R\u00fcckgang im Posten \"Pfandbriefe und Kommunalbriefe\" ist darauf zur\u00fcckzuf\u00fchren, dass eigene Emissionen, welche zum
31.\u00a0Dezember\u00a02024 mit einem Buchwert in H\u00f6he von EUR 8.456.167.821,38 enthalten waren, im aktuellen Wirtschaftsjahr 2025 an
keinem geregelten Markt notieren und daher saldiert ausgewiesen werden.
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Nicht fundierte Anleihen und Bankschuldverschreibungen
13.662.796.396,46
13.605.285
Pfandbriefe und Kommunalbriefe
14.675.635.037,18
21.610.944
Einlagenzertifikate
2.829.840.966,34
3.689.887
Verbriefte Verbindlichkeiten
31.168.272.399,98
38.906.116
\u00dcber die Filiale in New York und \u00fcber die vollkonsolidierte Tochtergesellschaft Erste Finance Delaware LLC begibt die Erste
Group Bank AG Commercial Papers und Certificates of Deposits f\u00fcr den US Geldmarkt. Das Dollar Certificates of Deposit-
Programm der Filiale in New York hat zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 einen Stand von EUR\u00a025.563.753,47 (Vorjahr: EUR\u00a028.898 Tsd). Das
Dollar Commercial Paper-Programm Erste Finance Delaware LLC ist durch die Erste Group Bank AG zur G\u00e4nze besichert. Das
Rahmenprogramm belief sich zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 auf EUR\u00a06.382.978.723,40 (Vorjahr: EUR\u00a07.219.174 Tsd), wovon Commercial
Paper in H\u00f6he von EUR\u00a01.361.015.533,59 (Vorjahr: EUR\u00a02.020.638 Tsd) im Umlauf waren, deren Ausgabebetrag unmittelbar an die
Erste Group Bank AG weitergeleitet wurde, die in der Position Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden ausgewiesen sind.
Sonstige Verbindlichkeiten
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Wertpapiergesch\u00e4ft
38.336.370,80
28.365
Derivate
2.202.751.129,58
2.241.584
Erfolgsabgrenzungen
6.438.505,25
2.302
\u00dcbrige Verrechnungsverbindlichkeiten
1.447.360.721,06
801.727
Sonstige Verbindlichkeiten
3.694.886.726,69
3.073.978
Der Ausweis f\u00fcr Buchwerte zu Derivaten erfolgt nach bilanzieller Saldierung von Gesch\u00e4ften mit Central Counterparties. In die
Saldierung flie\u00dfen Derivate der Aktiva und Passiva sowie gegebene bzw. genommene Geldsicherheiten zur Abdeckung von
Marktwerten noch nicht abgewickelter Derivate (Cash Collaterals) ein. Die Saldierung erfolgt je Clearing Agent bzw. Central
Clearer und W\u00e4hrung.
Im Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten ergibt sich damit f\u00fcr Derivate ein um EUR\u00a02.904.232.430,46 (Vorjahr: EUR\u00a03.258.626
Tsd) reduzierter Buchwert. Im Bilanzposten Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden wurden die Buchwerte um EUR\u00a0276.418.140,25
(Vorjahr: EUR\u00a0209.022 Tsd) reduziert. Im Bilanzposten sonstige R\u00fcckstellungen ergibt sich f\u00fcr Derivate ein um EUR\u00a01.215.174,05
(Vorjahr: EUR\u00a0516 Tsd) reduzierter Buchwert.
R\u00fcckstellungen
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen
184.923.129,81
214.368
Steuerr\u00fcckstellungen
228.594.249,85
100.909
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Kreditrisiken aus Eventualverbindlichkeiten
49.288.576,59
71.475
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Derivate im Bankbuch
12.390.248,16
8.808
\u00dcbrige R\u00fcckstellungen
166.625.288,57
154.369
R\u00fcckstellungen
641.821.492,98
549.929
Annahmen f\u00fcr die versicherungsmathematische Berechnung der Pensionsverpflichtungen
\u00a0
Dez 25
Dez 24
Zinssatz
3,99%
3,48%
Erwartete Pensionserh\u00f6hung (inkl. Karriere- und KV-Trend)
4,00%
4,00%
Das erwartete Pensionsantrittsalter wurde aufgrund der im Budgetbegleitgesetz 2003 (BGBl I 71/2003) beschlossenen \u00c4nderungen
betreffend die Anhebung des fr\u00fchestm\u00f6glichen Pensionsantrittsalters je Mitarbeiter:in individuell berechnet. Die aktuellen
Regelungen f\u00fcr das schrittweise Anheben des Pensionsalters auf 65 Jahre f\u00fcr M\u00e4nner und Frauen wurden ber\u00fccksichtigt.
Bei der Berechnung der Pensionsverpflichtung der Filiale New York kam ein Zinssatz von 5,45% (Vorjahr: 5,80%) zur Anwendung.
Die Pensionsanspr\u00fcche f\u00fcr die Filiale New York sind an Milliman Inc. ausgelagert. Die errechnete Pensionsverpflichtung betr\u00e4gt
EUR\u00a034.590.853,62 (Vorjahr: EUR\u00a036.553 Tsd). Das bei dem Unternehmen f\u00fcr die Erf\u00fcllung der ausgelagerten
Pensionsverpflichtung gewidmete Guthaben betr\u00e4gt zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 EUR\u00a032.734.760,00 (Vorjahr: EUR\u00a033.336 Tsd).
Annahmen f\u00fcr die versicherungsmathematische Berechnung der Abfertigungsverpflichtung und
Jubil\u00e4umsgelder
\u00a0
Dez 25
Dez 24
Zinssatz
3,99%
3,48%
Durchschnittliche Gehaltssteigerung (inkl. Karriere- und KV-Trend)
4,00%
4,00%
Die Verpflichtungen wurden gem\u00e4\u00df den von der Aktuarvereinigung (AV\u00d6) erstellten Sterbetafeln mit der Bezeichnung \u201eAV\u00d6 2018
\u2013 Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung\u201c ermittelt.
Die Abfertigungs-/Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche sind in die Wiener St\u00e4dtische Versicherung AG ausgelagert. Die nach
unternehmensrechtlichen Vorschriften und unter Z ugrundelegung der oben angef\u00fchrten Parameter errechnete
Abfertigungsverpflichtung betr\u00e4gt EUR\u00a025.592.949,26 (Vorjahr: EUR\u00a028.180 Tsd) bzw. f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen
EUR\u00a015.142.452,17 (Vorjahr: EUR\u00a017.239 Tsd) und werden in der Bilanz unter dem Strich als Eventualverbindlichkeit ausgewiesen.
Das bei der Versicherungsanstalt f\u00fcr die Erf\u00fcllung der ausgelagerten Abfertigungsverpflichtungen gewidmete Guthaben betr\u00e4gt
zum 31.\u00a0Dezember 2025 EUR\u00a027.413.311,86 (Vorjahr: EUR\u00a029.422 Tsd) und das f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen gewidmete
Guthaben bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a015.637.917,42 (Vorjahr: EUR\u00a017.239 Tsd).
Durch die Auslagerung der Abfertigungs-/Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche an die Wiener St\u00e4dtische Versicherung AG ergibt sich keine
\u00c4nderung der Anspr\u00fcche der Besch\u00e4ftigten an die Erste Group Bank AG, diese haftet unver\u00e4ndert weiterhin f\u00fcr Abfertigungs-/
Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcche berechtigter Besch\u00e4ftigter.
Die Berechnungen der Pensions-, Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen erfolgen unter Beachtung der AFRAC-
Stellungnahme 27: Personalr\u00fcckstellungen (UGB) (Juni 2022).
Nachrangige Kreditaufnahmen, Erg\u00e4nzungskapital und zus\u00e4tzliches Kernkapital
NACHRANGIGE KREDITAUFNAHMEN
Der Stand der nachrangigen Kreditaufnahmen betrug zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 EUR\u00a08.294.465.804,86 (Vorjahr: EUR\u00a07.434.625 Tsd).
Von den erfolgten nachrangigen Kreditaufnahmen der Erste Group Bank AG (einschlie\u00dflich Erg\u00e4nzungskapital) lag eine Emission
mit einer Nominale in H\u00f6he von EUR\u00a01.000.000.000,00 \u00fcber der 10% Grenze des Gesamtbetrages der nachrangigen
Kreditaufnahmen.
Diese Emission hat einen Fixkupon von 6,375% bis 2032 und wird danach variabel mit einem Mid-Swap + 4,008% verzinst. Sie ist
ab dem 15. Oktober 2032 jeweils zum Kupontermin k\u00fcndbar. Es handelt sich hierbei um eine Additional Tier 1 Anleihe gem\u00e4\u00df Art
52 CRR, die kein festes Laufzeitende hat. Die Nominale der Anleihen wird reduziert, sobald die harte Kernkapitalquote von 5,125%
unterschritten wird. Eine Wandlung in Aktien ist nicht vorgesehen.
Die Modalit\u00e4ten von nachrangigen Kreditaufnahmen in H\u00f6he von EUR\u00a04.750.357.651,37 (Vorjahr: EUR\u00a04.679.784 Tsd) erf\u00fcllen die
Bedingungen der Art. 62 bis 71 CRR (Teil 2 Titel 1 Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013).
Der Saldo der Ver\u00e4nderungen des Gesamtbetrages der nachrangigen Kreditaufnahmen resultierte aus folgenden Vorg\u00e4ngen:
in EUR bzw. in EUR Tsd
1-12 25
1-12 24
Anfangsbestand
7.434.625.358,19
6.476.077
Zug\u00e4nge durch Neuemissionen
1.880.475.486,31
1.763.386
Abg\u00e4nge durch Tilgung
-1.050.836.978,55
-503.885
Abg\u00e4nge durch Teilstilllegungen
0,00
-299.799
Buchwertver\u00e4nderung durch Bewertungskurs\u00e4nderungen, Zinsabgrenzungen und
Fremdw\u00e4hrungsbewertungen
30.201.938,91
-1.155
Endbestand
8.294.465.804,86
7.434.625
Nachrangige Kreditaufnahmen werden zum Gro\u00dfteil in verbriefter Form als Wertpapier begeben. Erg\u00e4nzungskapitalanleihen
werden an internationale institutionelle Kunden und Privatkunden verkauft.
Im kommenden Jahr werden nachrangige Kreditaufnahmen in H\u00f6he von EUR\u00a0290.037.747,67 (Vorjahr: EUR\u00a0340.211 Tsd)
aufgrund des Laufzeitendes zur Tilgung f\u00e4llig.
Die gewichtete Durchschnittsverzinsung von nachrangigen Kreditaufnahmen betr\u00e4gt per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 3,2%(Vorjahr: 3,0%)
und die gewichtete Durchschnittsrestlaufzeit liegt bei 6,7 Jahren (Vorjahr: 6,4 Jahre).
Der Begriff der Nachrangigkeit richtet sich nach \u00a7 45 (4) bzw. \u00a7 51 (9) BWG.
Die Erste Group Bank AG hat zus\u00e4tzlich eine Senior Non-Preferred Anleihe in H\u00f6he von EUR\u00a0502.672.945,21 (Vorjahr:
EUR\u00a0502.673 Tsd) begeben, die n\u00e4chstes Jahr f\u00e4llig wird.
F\u00fcr nachrangige Kreditaufnahmen inklusive der Senior Non-Preferred Anleihe wurden in der Erste Group Bank AG im Jahr 2025
EUR\u00a0344.103.956,93 (Vorjahr: EUR 281.030 Tsd) aufgewendet.
ERG\u00c4NZUNGSKAPITAL GEM. TEIL 2 TITEL 1 KAPITEL 4 DER VERORDNUNG (EU) NR.\u00a0575/2013
Zum Bilanzstichtag 2025 betrug das Erg\u00e4nzungskapital EUR\u00a04.750.357.651,37 (Vorjahr: EUR\u00a04.679.784 Tsd). Darin befand sich
r\u00fcckgekauftes Erg\u00e4nzungskapital aus eigenen Emissionen im Eigenbestand der Erste Group Bank AG mit einem Buchwert
inklusive abgegrenzter Zinsforderungen von EUR\u00a011.654.257,38 (Vorjahr: EUR\u00a013.162 Tsd).
ZUS\u00c4TZLICHES KERNKAPITAL
Im Berichtsjahr 2025 emittierte die Erste Group Bank AG im Rahmen ihres Additional Tier 1 Programmes vom 20. April 2016 eine
weitere Anleihe in H\u00f6he von EUR\u00a01.000.000.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a0750.000 Tsd). Des Weiteren erfolgte eine Tilgung der Emission
aus dem Jahr 2019 in H\u00f6he von EUR 203.400.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a0168.800 Tsd) .
Art 52 (1) lit n CRR sieht die Verlusttragung f\u00fcr Finanzinstrumente des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals vor (Herabschreibung oder
Wandlung). Ein Ausl\u00f6seereignis f\u00fcr die Herabschreibung oder Wandlung von zus\u00e4tzlichem Kernkapital liegt gem\u00e4\u00df Art 54 (1) lit a
CRR vor, wenn die harte Kernkapitalquote der Erste Group Bank AG unter 5,125 % oder unter einen h\u00f6heren von der Erste Group
Bank AG definierten Wert f\u00e4llt. Im Jahr 2025 kam es zu keiner Herabschreibung.
Gezeichnetes Kapital und R\u00fccklagen
Das Kapital der Erste Group Bank AG entwickelte sich im Jahr 2025 folgenderma\u00dfen:
in EUR
01. J\u00e4nner 2025
Dotierung (+)
Aufl\u00f6sung (-)
sonstige
Ver\u00e4nderungen
31.\u00a0Dezember\u00a02025
Gezeichnetes Kapital
821.028.768,00
821.028.768,00
Kapitalr\u00fccklagen
1.666.725.957,86
0,00
0,00
138.932,15
1.666.864.890,01
gebundene
1.666.725.957,86
138.932,15
1.666.864.890,01
nicht gebundene
0,00
0,00
R\u00fccklagen f\u00fcr anteilsbasierte
Verg\u00fctungen
9.890.118,10
-2.314.830,05
7.575.288,05
Gewinnr\u00fccklagen
7.149.052.624,74
2.399.673.577,60
0,00
-2.216.549,90
9.546.509.652,44
gesetzliche R\u00fccklage
1.537.900.000,00
1.537.900.000,00
satzungsm\u00e4\u00dfige R\u00fccklagen
0,00
0,00
andere R\u00fccklagen
5.447.939.005,89
2.370.847.710,41
-2.216.549,90
7.816.570.166,40
gesperrte R\u00fccklagen
163.213.618,85
28.825.867,19
192.039.486,04
R\u00fccklagen f\u00fcr eigene Anteile
0,00
0,00
Haftr\u00fccklagen gem\u00e4\u00df \u00a7 57 (5) BWG
851.000.000,00
851.000.000,00
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 betrug das gezeichnete Kapital EUR\u00a0821.028.768,00 (Vorjahr: EUR\u00a0821.029) und war in 410.514.384 auf
Inhaber lautende, stimmberechtigte St\u00fcckaktien (Stammaktien) eingeteilt. Zum Bilanzstichtag befanden sich dar\u00fcber hinaus keine
eigenen Aktien im Eigenbestand der Erste Group Bank AG.
Aus dem An- und Verkauf eigener Aktien in den Long-Bestand bzw. im Vorjahr auch f\u00fcr das Mitarbeiterbeteiligungsprogramm
erzielte die Erste Group Bank AG Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne in H\u00f6he von EUR 138.932,15 (Vorjahr: EUR 44 Tsd), die gem\u00e4\u00df \u00a7 229 (1a
und 1b) UGB in der gebundenen Kapitalr\u00fccklage als Zugang erfasst wurden.
Die Dotierung der Gewinnr\u00fccklage belief sich auf EUR 2.399.673.577,60 (Vorjahr: EUR\u00a01.177.630 Tsd) und betraf mit
EUR 2.370.847.710,41 (Vorjahr: EUR\u00a01.299.027 Tsd) die anderen R\u00fccklagen bzw. mit EUR 28.825.867,19 (Vorjahr: Aufl\u00f6sung
EUR\u00a0121.397 Tsd) die gesperrten R\u00fccklagen. Letztere beinhalten mit EUR\u00a043.556.172,47 (Vorjahr: EUR\u00a038.965 Tsd) die Dotierung
des Ex-Ante-Fonds (siehe Angabe 21) sowie die Aufl\u00f6sung der aktiven latenten Steuern mit EUR\u00a014.058.931,86 (Vorjahr: Dotierung
EUR\u00a0159.529 Tsd) im Inland, mit EUR\u00a0669.067,79 (Vorjahr: EUR\u00a0625 Tsd) die Zweigniederlassung New York bzw.
mit\u00a0EUR\u00a0 2.305,63 (Vorjahr: Dotierung EUR\u00a0209 Tsd) die Zweigniederlassung Hongkong.
In den gesperrten R\u00fccklagen wird die Einlage in den Ex-Ante-Fonds ausgewiesen, die gem\u00e4\u00df Art 26 (1) CRR auf Mitgliedsebene
nicht auf die Eigenmittel anrechenbar ist, sowie Betr\u00e4ge aus der Aktivierung latenter Steuern, die gem\u00e4\u00df \u00a7 235 (2) UGB einer
Aussch\u00fcttungssperre unterliegen. Der Ausweis erfolgt aufgrund der eingeschr\u00e4nkten Verf\u00fcgungsberechtigung gesondert von den
\u00fcbrigen Eigenkapitalpositionen.
Bestehendes genehmigtes und bedingtes Kapital 31.\u00a0Dezember\u00a02025
Genehmigtes Kapital
Gem\u00e4\u00df Punkt 5 der Satzung ist der Vorstand erm\u00e4chtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis 18. Mai 2027 -
auch in mehreren Tranchen - um bis zu EUR\u00a0343.600.000,00 durch Ausgabe von bis zu 171.800.000 auf Inhaber lautende,
stimmberechtigte St\u00fcckaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage zu erh\u00f6hen, wobei der Ausgabekurs und die Ausgabebedingungen
vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates festgesetzt werden.
Der Vorstand ist ferner erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktion\u00e4r ganz oder teilweise
auszuschlie\u00dfen (Bezugsrechtsausschluss):
_ wenn die Kapitalerh\u00f6hung gegen Sacheinlagen erfolgt; oder
_ wenn die Kapitalerh\u00f6hung gegen Bareinlage erfolgt und der auf die unter Bezugsrechtausschluss ausgegebenen Aktien
entfallende anteilige Betrag des Grundkapitals in beiden F\u00e4llen (Sach- und Bareinlage) insgesamt EUR\u00a085.960.000,00 nicht
\u00fcbersteigt.
Diese beiden Ma\u00dfnahmen k\u00f6nnen auch kombiniert werden.
Der anteilige Betrag des Grundkapitals, der auf neue Aktien entf\u00e4llt, (i) f\u00fcr die das Bezugsrecht bei Sach- und
Barkapitalerh\u00f6hungen ausgeschlossen wird, (ii) die zur Erf\u00fcllung von Bezugsrechten, Umtauschrechten und Wandlungspflichten
aus Wandelschuldverschreibungen dienen, die ab 18. Mai 2022 gem\u00e4\u00df Punkt 8.3 der Satzung unter Bezugsrechtsausschluss
emittiert werden, und (iii) die zur Erf\u00fcllung von Aktienoptionen von Arbeitnehmer:innen, leitenden Angestellten und
Vorstandsmitgliedern der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens aus bedingtem Kapital gem\u00e4\u00df Punkt 6.3 der
Satzung ausgegeben werden, darf in Summe 10% des Grundkapitals nicht \u00fcberschreiten.
Bedingtes Kapital
Gem\u00e4\u00df Punkt 6.3 der Satzung besteht aus den Beschlussfassungen des Vorstands der Jahre 2002 und 2010\u00a0 ein bedingtes Kapital im
Nominale von EUR\u00a021.923.264,00, das durch Ausgabe von bis zu 10.961.632 auf Inhaber oder Namen lautende St\u00fcckaktien zum
Ausgabepreis von mindestens EUR\u00a02,00 je Aktie gegen Bareinlagen und unter Ausschluss des Bezugsrechtes der bisherigen
Aktion\u00e4r durchgef\u00fchrt werden kann. Gem\u00e4\u00df Punkt 6.4 der Satzung verf\u00fcgt die Gesellschaft aus der Beschlussfassung der
Hauptversammlung vom 12. Mai 2009 \u00fcber ein weiteres bedingtes Kapital von EUR\u00a0124.700.000,00, durch Ausgabe von bis zu
62.350.000 auf Inhaber lautende Stammaktien. Dieses bedingte Kapital dient zur Gew\u00e4hrung von Umtausch- oder Bezugsrechten
an Gl\u00e4ubiger von Wandelschuldverschreibungen. Es soll im Falle einer in den Ausgabebedingungen von
Wandelschuldverschreibungen festgelegten Wandlungspflicht auch zur Erf\u00fcllung dieser Wandlungspflicht dienen. Ausgabebetrag
und Umtauschverh\u00e4ltnis sind nach Ma\u00dfgabe anerkannter finanzmathematischer Methoden, sowie des Aktienkurses der
Gesellschaft in einem anerkannten Preisfindungsverfahren zu ermitteln.
Genehmigtes bedingtes Kapital
Gem\u00e4\u00df Punkt 7 der Satzung ist gegenw\u00e4rtig keine Erm\u00e4chtigung zur Einr\u00e4umung eines bedingten Kapitals vorhanden.
Wesentliche Aktion\u00e4re
Die ERSTE \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung (in der Folge \u201eERSTE Stiftung\u201c) h\u00e4lt zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 gemeinsam mit
ihren Syndikatspartner:innen (Sparkassen, Anteilsverwaltungssparkassen und Sparkassenstiftungen) 25,52% (Vorjahr: 25,41%) an
Kapitalanteilen vom Grundkapital der Erste Group Bank AG und ist mit 18,59% (Vorjahr: 18,48%) wesentlichste Aktion\u00e4rin. Sie
h\u00e4lt einen direkt zurechenbaren Kapitalanteil von 6,00% (Vorjahr: 5,94%), die indirekte Beteiligung der ERSTE Stiftung betr\u00e4gt
12,59% (Vorjahr: 12,54%) der Kapitalanteile und wird von der Sparkassen Beteiligungs GmbH & Co KG gehalten, welche ein
verbundenes Unternehmen der ERSTE Stiftung ist. 2,66% (Vorjahr: 2,66%) der Kapitalanteile werden von den
Sparkassenstiftungen, Sparkassen und der Erste Mitarbeiterbeteiligungsstiftung gehalten, die mit der ERSTE Stiftung gemeinsam
vorgehen. 4,27% (Vorjahr: 4,27%) der Kapitalanteile werden vom Syndikatspartner Wiener St\u00e4dtische Versicherungsverein
gehalten.
Die Hauptversammlung hat am 21. Mai 2025 die Zahlung einer Dividende in H\u00f6he von EUR\u00a03,00 je Aktie beschlossen. F\u00fcr die
ERSTE Stiftung wurde entsprechend ihrer Beteiligung an der Erste Group Bank AG im Wirtschaftsjahr 2025 eine Dividende von
EUR\u00a0 151.140.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a0135.716 Tsd) ausgesch\u00fcttet.
Der Stiftungszweck der ERSTE \u00f6sterreichische Spar-Casse Privatstiftung, der insbesondere durch die Beteiligung an der Erste
Group Bank AG erreicht werden soll, sieht die F\u00f6rderung sozialer, wissenschaftlicher, kultureller und karitativer Einrichtungen
sowie des Sparkassengedankens vor. Per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 waren Gudrun Egger, Wolfgang Schopf und Martin Wohlmuth als
Vorstandsmitglieder der ERSTE Stiftung bestellt. Der Aufsichtsrat bestand per Jahresende 2025 aus neun Mitgliedern, wobei
hiervon ein Mitglied auch als Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat der Erste Group Bank AG t\u00e4tig ist.
Gem\u00e4\u00df Pkt. 15.1. der Satzung wird der ERSTE Stiftung, solange sie laut \u00a7 92 (9) BWG f\u00fcr alle gegenw\u00e4rtigen und k\u00fcnftigen
Verbindlichkeiten der Gesellschaft im Falle von deren Zahlungsunf\u00e4higkeit haftet, das Recht auf Entsendung von bis zu einem
Drittel der von der Hauptversammlung zu w\u00e4hlenden Mitgliedern des Aufsichtsrates einger\u00e4umt. Von diesem Entsendungsrecht
wurde bisher kein Gebrauch gemacht.
Die ERSTE Stiftung hielt zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 keine Anleihen der Erste Group Bank AG (Vorjahr: EUR\u00a00 Tsd).
Abwicklungsfonds, Einlagensicherungsfonds, IPS Fonds
ABWICKLUNGSFONDS (RESOLUTION FUND)
Durch die Verordnung (EU) Nr. 806/2014 wurde ein einheitlicher Abwicklungsmechanismus (Single Resolution Mechanism -
SRM) geschaffen, der seit 1. J\u00e4nner 2016 seine Abwicklungsbefugnisse aus\u00fcbt. Der SRM soll die Widerstandsf\u00e4higkeit des
Finanzsystems st\u00e4rken und k\u00fcnftige Krisen durch eine rechtzeitige und wirksame Abwicklung von Banken vermeiden helfen. Die
Verordnung legt dabei f\u00fcr die an der Bankenunion teilnehmenden Mitgliedstaaten den Rahmen f\u00fcr jene F\u00e4lle fest, in denen eine
Bankenabwicklung erforderlich ist.
Der SRM sieht vor, dass ein einheitlicher Abwicklungsfonds (Single Resolution Fund - SRF), welcher zur Unterst\u00fctzung der
Finanzierung von Abwicklungsma\u00dfnahmen dienen soll, mit im Voraus erhobenen Beitr\u00e4gen des Bankensektors aufgebaut wird.
Die 8-j\u00e4hrige Aufbauphase endete am 31. Dezember 2023, die finanziellen Mittel des SRF belaufen sich auf 1 % der gesicherten
Einlagen der beitragspflichtigen Institute. Wie im Vorjahr sind auch 2025 keine Beitr\u00e4ge f\u00fcr den SRF erhoben worden.
Die Festlegung der j\u00e4hrlich zu leistenden Beitragsh\u00f6he erfolgt durch den Ausschuss f\u00fcr einheitliche Abwicklung (Single Resolution
Board - SRB) und wird \u00fcber die nationalen Abwicklungsbeh\u00f6rden (in \u00d6sterreich die Finanzmarktaufsichtsbeh\u00f6rde) erhoben. Die
individuelle Beitragsh\u00f6he richtet sich im Wesentlichen nach der institutsspezifischen Gr\u00f6\u00dfe und dem von der
Abwicklungsbeh\u00f6rde festgelegten Risikoprofil des beitragspflichtigen Instituts.
EINLAGENSICHERUNGSFONDS
Das System der Einlagensicherung \u2013 basierend auf der EU-Richtlinie (2014/49/EU) \u2013 dient dem Schutze der Einlagen von K unden
bei Kreditinstituten. Diese EU-Richtlinie wurde in \u00d6sterreich durch das Einlagensicherungs- und Anlegerentsch\u00e4digungsgesetz
(ESAEG), welches am 14. August 2015 in Kraft getreten ist, umgesetzt.
Jede Sicherungseinrichtung hat einen Einlagensicherungsfonds bestehend aus verf\u00fcgbaren Finanzmitteln in der H\u00f6he von
mindestens 0,8% der Summe der gedeckten Einlagen der Mitgliedsinstitute (Zielausstattung) einzurichten. Diese Zielausstattung
wurde nach 10 Jahren mit 3. Juli 2024 erreicht.
Somit leistete die Erste Group Bank AG im Jahr 2025 einen Beitrag von EUR\u00a00,00 (Vorjahr: EUR\u00a037 Tsd), welcher im Posten
sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) beinhaltet ist.
IPS FONDS (EX-ANTE-FONDS)
Der IPS (Institutional Protection Scheme) Fonds ist der Ex-Ante-Fonds des institutsbezogenen Sicherungssystems (IPS) der
\u00f6sterreichischen Sparkassen und dient zur Sicherstellung finanzieller Unterst\u00fctzungsleistungen an wirtschaftlich notleidende
Mitglieder. Der IPS Fonds ist als Gesellschaft b\u00fcrgerlichen Rechts ausgestaltet (IPS Fonds GesBR) \u2013 die risikoarme, jederzeit
verf\u00fcgbare Veranlagung des Ex-Ante-Fonds wird in Form eines Sonderverm\u00f6gens sichergestellt. Am Verm\u00f6gen beteiligte
Gesellschafterinnen und Mitglieder des IPS sind die Erste Group Bank AG, Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, die
Bausparkasse der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG sowie alle anderen \u00f6sterreichischen Sparkassen. Arbeitsgesellschafterin ist die
Haftungsverbund GmbH, die keine Einlage leisten muss.
Der Ex-Ante-Fonds wird bis 31.\u00a0Dezember 2031 von den Mitgliedsinstituten durch j\u00e4hrliche Dotierungen aufgebaut und soll gem\u00e4\u00df
Art 92 (3) CRR ein Zielvolumen in der H\u00f6he von 0,5% des Gesamtrisikobetrags der Erste Group auf konsolidierter Ebene erreichen.
Die Ermittlung der jeweiligen Einzahlungsverpflichtung erfolgt seitens der Haftungsverbund GmbH. Die Beitr\u00e4ge
(Einlageleistungen) erfolgen aus dem Jahres\u00fcberschuss, wenn notwendig sind freie R\u00fccklagen aufzul\u00f6sen. Die Erste Group Bank
AG dotierte im Jahr 2025 in der H\u00f6he ihrer Beitr\u00e4ge (Einlagen) eine R\u00fccklage von EUR\u00a043.556.172,47 (Vorjahr: EUR\u00a038.965 Tsd).
Verbriefungsaktion
Im Dezember 2024 sowie im M\u00e4rz 2025 f\u00fchrte die Erste Group Bank AG Verbriefungstransaktionen durch (\u201eEGB CRE LC 2024-1\u201c
und \u201eEGB CRE LC 2025-1\u201c). Das Ziel dieser Transaktionen war die Kreditrisikoabsicherung von Commercial Real Estate- und
Kommerz-Kreditportfolien mittels Garantien auf die Mezzanine Tranchen. Durch die signifikante Risiko\u00fcbertragung an
Investoren wurden risikogewichtete Aktiva verringert und regulatorisches Kapital f\u00fcr Kreditneuvergaben freigesetzt. Im Gegensatz
zu herk\u00f6mmlichen True Sale Verbriefungen bieten diese zwei synthetischen Verbriefungen, EGB CRE LC 2024-1 und EGB CRE
LC 2025-1, der Emittentin keine Finanzierung.
Die Verbriefungen umfassen bestehende Portfolien von Krediten an Kommerzkunden in vertraglich festgelegten L\u00e4ndern. In der
Bilanz der Erste Group Bank AG erfolgt keine Ausbuchung der Forderungsbest\u00e4nde. Diese werden weiterhin in den B\u00fcchern
gef\u00fchrt. Die Transaktion wurde nicht geratet. Zur Berechnung der Risikogewichte der Tranchen wurde der auf internen Ratings
basierende Ansatz (SEC-IRBA) herangezogen.
Detailinformationen zu der synthetischen Verbriefungstransaktion entnehmen Sie der folgenden Tabelle:
Name
EGB CRE LC 2024-1
Typ der Verbriefung
Synthetisch
Originator
Erste Group Bank AG
Servicer
Erste Group Bank AG
Transaktionsziel
Kreditrisiko\u00fcbertragung
Art der Verm\u00f6genswerte
Commercial Real Estate- und Kommerzkund:innen Kredite
Emissionsdatum
31.12.2024
Nominalwert des Portfolios
EUR 9.251.374.081,64 (Hiervon verbrieft EUR 3.000.000.000,00. Entspricht 32,43% des Portfolios)
Ratingagenturen
-
Betrag und Bedingungen der Tranchierung
-
\u00a0 ISIN
-
Seniorit\u00e4t des Wertpapiers
Senior
Mezzanine
Junior
Klasse
A
B
C
Rating
Kein Rating
Kein Rating
Kein Rating
Notierung
-
-
-
Datum der Emission
31.12.2024
31.12.2024
31.12.2024
Rechtliche F\u00e4lligkeit
31.12.2037
31.12.2037
31.12.2037
Call Options
Time call, clean-up call, tax call und regulatory call
Urspr\u00fcngliche Referenzgr\u00f6\u00dfe
2.827.500.000,00 \u20ac
150.000.000,00 \u20ac
22.500.000,00 \u20ac
Referenzgr\u00f6\u00dfe am Ende der
Rechnungslegungsperiode
2.827.500.000,00 \u20ac
150.000.000,00 \u20ac
22.500.000,00 \u20ac
Name
EGB CRE LC 2025-1
Typ der Verbriefung
Synthetisch
Originator
Erste Group Bank AG
Servicer
Erste Group Bank AG
Transaktionsziel
Kreditrisiko\u00fcbertragung
Art der Verm\u00f6genswerte
Commercial Real Estate- und Kommerzkund:innen Kredite
Emissionsdatum
31.03.2025
Nominalwert des Portfolios
EUR 5.905.398.867,91 (Hiervon verbrieft EUR 1.500.188.821,82. Entspricht 25,40% des Portfolios)
Ratingagenturen
-
Betrag und Bedingungen der Tranchierung
-
ISIN
-
Seniorit\u00e4t des Wertpapiers
Senior
Mezzanine
Junior
Klasse
A
B
C
Rating
Kein Rating
Kein Rating
Kein Rating
Notierung
-
-
-
Datum der Emission
31.03.2025
31.03.2025
31.03.2025
Rechtliche F\u00e4lligkeit
31.12.2038
31.12.2038
31.12.2038
Call Options
Time call, clean-up call, tax call und regulatory call
Urspr\u00fcngliche Referenzgr\u00f6\u00dfe
1.410.927.608,87 \u20ac
78.009.819,95 \u20ac
11.251.416,34 \u20ac
Referenzgr\u00f6\u00dfe am Ende der
Rechnungslegungsperiode
1.410.927.608,87 \u20ac
78.009.819,95 \u20ac
11.251.416,34 \u20ac
Eigenmittel und Eigenmittelerfordernis
Der vorliegende Einzelabschluss der Erste Group Bank AG wurde vom Aufsichtsrat noch nicht festgestellt. Die Erste Group Bank
AG wendet die \u00dcbergangsbestimmungen betreffend Eigenmittelanforderungen und das Kreditrisiko gem\u00e4\u00df CRR-
Begleitverordnung sowie der Verordnung (EU) 2016/445 der Europ\u00e4ischen Zentralbank \u00fcber die Nutzung der im Unionsrecht
er\u00f6ffneten Optionen und Ermessensspielr\u00e4ume, EZB/2016/4 an.
Eigenmittel - Kapitalstruktur gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR)
in EUR bzw. in EUR Tsd
Artikel gem\u00e4\u00df CRR
Dez 25
Dez 24
Hartes Kernkapital (CET1)
Als hartes Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente
26 (1) (a) (b), 27-30,
36 (1) (f), 42
2.325.360.231,54
2.325.743
Eigene Instrumente des harten Kernkapitals
36 (1) (f), 42
-40.312.511,34
-23.197
Einbehaltene Gewinne
26 (1) (c), 26 (2)
9.743.239.988,60
6.721.856
kumuliertes sonstiges Ergebnis
4 (100), 26 (1) (d)
-336.756.798,09
-348.906
Sonstige R\u00fccklagen
4 (117), 26 (1) (e)
889.571.232,00
889.571
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: R\u00fccklagen f\u00fcr Sicherungsgesch\u00e4fte f\u00fcr
Zahlungsstr\u00f6me
33 (1) (a)
-2.470.971,19
-4.511
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: durch Ver\u00e4nderungen der eigenen
Bonit\u00e4t bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert
bewerteten eigenen Verbindlichk.
33 (1) (b)
103.880.806,38
97.151
Aufsichtsrechtlicher Korrekturposten: Gewinne und Verluste aus zum
Zeitwert bilanzierten derivativen Verbindlichkeiten, die aus dem eigenen
Kreditrisiko des Instituts resultieren
33 (1) (c), 33 (2)
-7.457.773,88
-4.315
Wertanpassungen aufgrund der Anforderungen f\u00fcr eine vorsichtige
Bewertung
34, 105
-65.029.589,23
-58.492
Regulatorische Anpassungen in Zusammenhang mit nicht realisierten
Gewinnen und Verlusten
467, 468
0,00
0
Sonstige immaterielle Verm\u00f6genswerte
4 (115), 36 (1) (b), 37 (a)
-14.175.965,24
-31.111
Von der k\u00fcnftigen Rentabilit\u00e4t abh\u00e4ngige nicht aus tempor\u00e4ren Differenzen
resultierende, latente Steueranspr\u00fcche, abz\u00fcglich der verbundenen
Steuerschulden
36 (1) (c), 38
0,00
0
Nach dem IRB-Ansatz berechneter Fehlbetrag bei den
Kreditrisikoanpassungen an erwartete Verluste (IRB-Fehlbetrag)
36 (1) (d), 40, 158,
159
-50.029.634,95
-107.691
Von den Posten des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten,
die das zus\u00e4tzliche Kernkapital \u00fcberschreiten
36 (1) (j)
0,00
0
Verbriefungspositionen, denen alternativ ein Risikogewicht von 1250\u00a0%
zugeordnet werden kann
244 (1) (b), 245 (1)
(b), 253 (1)
-42.440.469,64
-27.058
sonstige Bestandteile oder Abz\u00fcge des harten Kernkapitals
47 (c)
-28.355.729,69
-10.615
Hartes Kernkapital (CET1)
50
12.475.022.815,27
9.418.426
Zus\u00e4tzliches Kernkapital (Additional Tier 1)
Als zus\u00e4tzliches Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente
51 (a), 52-54, 56 (a), 57
3.479.396.824,20
2.687.826
Eigene Instrumente des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals
52 (1) (b), 56 (a), 57
-1.400.000,00
-1.400
Zum zus\u00e4tzlichen Kernkapital z\u00e4hlende, von Tochterunternehmen begebene
Instrumente
85, 86
0,00
0
\u00dcbergangsanpassungen aufgrund von bestandsgesch\u00fctzten
Kapitalinstrumenten des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals
483 (4) (5), 484-487,
489, 491
0,00
0
Instrumente des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung h\u00e4lt
4 (27), 56 (d), 59, 79
0,00
0
Von den Posten des zus\u00e4tzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten,
die das zus\u00e4tzliche Kernkapital \u00fcberschreiten
36 (1) (j)
0,00
0
Zus\u00e4tzliches Kernkapital (Additional Tier 1)
61
3.477.996.824,20
2.686.426
Kernkapital (Tier 1): Summe hartes (CET1) & zus\u00e4tzliches (AT1) Kernkapital
15.953.019.639,47
12.104.851
Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2)
Als Erg\u00e4nzungskapital anrechenbare Kapitalinstrumente und nachrangige
Darlehen
62 (a), 63-65, 66 (a), 67
4.100.220.252,40
3.898.098
Eigene Instrumente des Erg\u00e4nzungskapitals
63 (b) (i), 66 (a), 67
-55.091.813,74
-54.595
Zum Erg\u00e4nzungskapital z\u00e4hlende, von Tochterunternehmen begebene
Instrumente
87, 88
0,00
0
\u00dcbergangsanpassungen aufgrund von im Erg\u00e4nzungskapital zus\u00e4tzlich
anerkannten, von Tochterunternehmen begebenen Instrumenten
480
0,00
0
\u00dcbergangsanpassungen aufgrund von unter Bestandschutz stehenden
Kapitalinstrumenten des Erg\u00e4nzungskapitals und nachrangigen Darlehen
483 (6) (7), 484, 486,
488, 490, 491
0,00
0
Anrechenbare, die erwarteten Verluste \u00fcberschreitende R\u00fcckstellungen nach
IRB-Ansatz (IRB-\u00dcberschuss)
62 (d)
0,00
0
Allgemeine Kreditrisikoanpassungen nach Standardansatz
62 (c)
0,00
0
Instrumente des Erg\u00e4nzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung h\u00e4lt
4 (27), 66 (d), 68, 69, 79
0,00
0
Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2)
71
4.045.128.438,66
3.843.503
Gesamte anrechenbare Eigenmittel
19.998.148.078,13
15.948.354
Gesamtrisikobetrag
92 (3), 95, 96, 98
39.303.765.100,17
40.976.387
Harte Kernkapitalquote
92 (2) (a)
31,74%
22,99%
Kernkapitalquote
92 (2) (b)
40,59%
29,54%
Gesamtkapitalquote
92 (2) (c)
50,88%
38,92%
Eigenmittelerfordernis \u2013 Risikostruktur gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR)
Dez 25
Dez 24
in EUR bzw. in EUR Tsd
Artikel gem\u00e4\u00df CRR
Gesamtrisiko
(Berechnungsbasis)
Erforderliche
Eigenmittel
Gesamtrisiko
(Berechnungsbasis)
Erforderliche
Eigenmittel
Gesamtrisikobetrag
92 (3), 95, 96, 98
39.303.765.100,17
3.144.301.208,01
40.976.387
3.278.111
Risikogewichtete
Bemessungsgrundlage f\u00fcr das
Kreditgesch\u00e4ft
92 (3) (a) (f)
30.064.638.864,77
2.405.171.109,18
35.807.568
2.864.605
Standardansatz (SA)
15.073.897.694,65
1.205.911.815,57
4.426.865
354.149
Auf internen Beurteilungen
basierender Ansatz (IRB)
14.201.220.526,32
1.136.097.642,11
30.888.076
2.471.046
Beitr\u00e4ge zum Ausfallfonds einer
zentralen Gegenpartei
10.245.831,50
819.666,52
8.231
658
Verbriefungspositionen
779.274.812,30
62.341.984,98
484.397
38.752
Bemessungsgrundlage f\u00fcr das
Abwicklungsrisiko
92 (3) (c) (ii), 92 (4) (b)
696.769,63
55.741,57
145
12
Bemessungsgrundlage f\u00fcr das
Positions-, Fremdw\u00e4hrungs- und
Warenpositionsrisiko
92 (3) (b) (i) und (iii), 92
(4) (b)
3.432.596.204,14
274.607.696,33
3.782.139
302.571
Bemessungsgrundlage f\u00fcr
Operationale Risiken
92 (3) (e), 92 (4) (b)
5.168.399.710,00
413.471.976,80
965.715
77.257
Bemessungsgrundlage f\u00fcr
Anpassungen von Risikopositionen
an die Kreditbewertung
92 (3) (d)
637.433.551,63
50.994.684,13
420.821
33.666
Sonstige Forderungsbetr\u00e4ge
(regulatorischer Add-On)
0,00
0,00
0
0
Bemessungsgrundlage f\u00fcr
sonstige Forderungsbetr\u00e4ge inkl.
Basel 1 Floor
3, 458, 459
0,00
0,00
0
0
Hinsichtlich der Aufstellung der konsolidierten Eigenmittel, sowie der konsolidierten Eigenmittelerfordernisse wird auf die
entsprechenden Ausf\u00fchrungen im Konzernabschluss der Erste Group verwiesen. Die Erste Group Bank AG hat einen Antrag auf
vorzeitige Anrechnung der Jahresendgewinne nach Art 26 (2) CRR gestellt.
Aufstellung jener Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, welche als Sicherheit f\u00fcr
Verbindlichkeiten gestellt wurden (gem\u00e4\u00df \u00a7 64 (1) Z 8 BWG)
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Bezeichnung der Verbindlichkeit
Bilanzposition
Sicherheitenpool OeNB (Tender)
377.418.194,89
252.287
Festverzinsliche Wertpapiere
377.418.194,89
252.287
Refinanzierung durch OeNB / EZB
Passiva 1
Deckungsstock f\u00fcr Pfand- und Kommunalbriefe*
197.490.028,46
169.434
Forderungen an Kunden
197.490.028,46
169.434
emittierte Pfand- und
Kommunalbriefe
Passiva 3
Collateral f\u00fcr Derivate
1.346.586.031,68
1.398.701
Cash Collateral f\u00fcr OTC-Derivate
841.591.262,74
1.016.703
sonstige Verbindlichkeiten
Passiva 4
Cash Collateral f\u00fcr b\u00f6rsengehandelte Derivate
34.136.811,75
4.609
Marginerfordernis
Wertpapier Collateral f\u00fcr OTC- und
b\u00f6rsengehandelte Derivate
470.857.957,19
377.388
sonstige Verbindlichkeiten /
Marginerfordernis
Passiva 4
Deckung f\u00fcr Pensionsr\u00fcckstellung
110.378.770,06
156.828
Pensionsr\u00fcckstellung \u00a7 11 BPG
110.378.770,06
156.828
Deckung f\u00fcr Pensionsr\u00fcckstellung
Passiva 6
Sicherheiten f\u00fcr Ausleihungen (Pledge Agreement)
286.421.464,55
297.560
Wertpapierdepot
286.421.464,55
297.560
B\u00fcrgschaften und Haftungen aus
Eventualverbindlichkeiten
Sicherheiten f\u00fcr Garantien
792.609.214,21
841.008
Wertpapierdepot
792.609.214,21
841.008
B\u00fcrgschaften und Haftungen aus
Eventualverbindlichkeiten
Gesamt
3.110.903.703,85
3.115.817
* Vorjahr angepasst
F\u00fcr die eigenen Verbindlichkeiten der Erste Group Bank AG wurden von den Sparkassen anrechenbare Sicherheiten im Wert von
EUR\u00a033.519.272.576,64 (Vorjahr: EUR\u00a033.641.839 Tsd) bereitgestellt.
Zus\u00e4tzlich zu den oben angegebenen Sicherheiten wurden eigene begebene Pfandbriefe, die nicht an einem geregelten Markt
notieren und daher nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a04.431.300.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a00
Tsd) als Sicherheit in Pensionsgesch\u00e4ften gestellt und mit einem Nominalbetrag von EUR\u00a05.057.000.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a00 Tsd)
im Rahmen von Wertpapierleihegesch\u00e4ften verliehen.
Dar\u00fcber hinaus wurden eigene begebene Pfandbriefe, welche nicht in Verkehr gebracht wurden, mit einem Nominalbetrag von
EUR\u00a0851.000.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a0500.000 Tsd) als Sicherheit in Pensionsgesch\u00e4ften gestellt.
Gesamtvolumen noch nicht abgewickelter derivativer Finanzprodukte
Dez 25
Nominalbetr\u00e4ge Restlaufzeit
in EUR
< 1 Jahr
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Gesamt
Zinssatzvertr\u00e4ge
91.861.484.397,95
160.513.997.415,37
71.391.267.844,44
323.766.749.657,76
OTC-Produkte
91.251.906.694,93
160.513.997.415,37
71.391.267.844,44
323.157.171.954,74
Optionen
2.221.132.439,53
23.434.656.292,33
547.435.372,47
26.203.224.104,33
Sonstige (zB: Zinsenswaps)
89.030.774.255,40
137.079.341.123,04
70.843.832.471,97
296.953.947.850,41
B\u00f6rsengehandelte Produkte
609.577.703,02
0,00
0,00
609.577.703,02
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
609.577.703,02
0,00
0,00
609.577.703,02
WP-bezogene Gesch\u00e4fte
1.587.855.012,95
1.700.228.842,02
180.206.000,00
3.468.289.854,97
OTC-Produkte
1.424.317.193,10
1.678.873.957,43
180.206.000,00
3.283.397.150,53
Optionen
514.836.032,32
770.807.322,08
23.650.000,00
1.309.293.354,40
Sonstige (zB: Aktientausch)
909.481.160,78
908.066.635,35
156.556.000,00
1.974.103.796,13
B\u00f6rsengehandelte Produkte
163.537.819,85
21.354.884,59
0,00
184.892.704,44
Optionen
50.040.508,63
21.354.884,59
0,00
71.395.393,22
Sonstige (zB: Futures)
113.497.311,22
0,00
0,00
113.497.311,22
Wechselkursvertr\u00e4ge
52.158.762.574,27
12.565.778.537,35
3.355.900.233,25
68.080.441.344,87
OTC-Produkte
52.125.538.779,59
12.565.778.537,35
3.355.900.233,25
68.047.217.550,19
Optionen
2.051.853.934,89
581.498.765,51
0,00
2.633.352.700,40
Sonstige (zB: W\u00e4hrungsswaps)
50.073.684.844,70
11.984.279.771,84
3.355.900.233,25
65.413.864.849,79
B\u00f6rsengehandelte Produkte
33.223.794,68
0,00
0,00
33.223.794,68
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
33.223.794,68
0,00
0,00
33.223.794,68
Kreditderivate
13.240.000,00
265.832.502,15
0,00
279.072.502,15
OTC-Produkte
13.240.000,00
265.832.502,15
0,00
279.072.502,15
Credit Default Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Credit Default Swaps)
13.240.000,00
265.832.502,15
0,00
279.072.502,15
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige
0,00
0,00
0,00
0,00
Warenvertr\u00e4ge
10.802.314,89
0,00
0,00
10.802.314,89
OTC-Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Waren-Swaps)
0,00
0,00
0,00
0,00
B\u00f6rsengehandelte Produkte
10.802.314,89
0,00
0,00
10.802.314,89
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
10.802.314,89
0,00
0,00
10.802.314,89
Sonstige
465.779.434,72
877.352.328,61
54.000.000,00
1.397.131.763,33
OTC-Produkte
465.779.434,72
877.352.328,61
54.000.000,00
1.397.131.763,33
Optionen
25.000.000,00
120.000.000,00
145.000.000,00
Sonstige (zB: Inflation swaps)
440.779.434,72
757.352.328,61
54.000.000,00
1.252.131.763,33
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige
0,00
0,00
0,00
0,00
Gesamt
146.097.923.734,78
175.923.189.625,50
74.981.374.077,69
397.002.487.437,97
OTC Produkte
145.280.782.102,34
175.901.834.740,91
74.981.374.077,69
396.163.990.920,9
B\u00f6rsengehandelte Produkte
817.141.632,44
21.354.884,59
0,00
838.496.517,03
Die Darstellung der Nominale erfolgte ohne Saldierung der Gesch\u00e4fte mit Central Counterparties.
Dez 24
Nominalbetr\u00e4ge Restlaufzeit
in EUR
< 1 Jahr
1-5 Jahre
> 5 Jahre
Gesamt
Zinssatzvertr\u00e4ge
66.887.022
134.594.517
75.345.756
276.827.295
OTC-Produkte
66.097.684
134.457.614
75.345.756
275.901.054
Optionen
2.046.762
11.517.206
680.584
14.244.552
Sonstige (zB: Zinsenswaps)
64.050.922
122.940.408
74.665.173
261.656.502
B\u00f6rsengehandelte Produkte
789.337
136.903
0
926.241
Optionen
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
789.337
136.903
0
926.241
WP-bezogene Gesch\u00e4fte
1.279.949
2.431.828
510.813
4.222.590
OTC-Produkte
1.076.962
2.431.828
510.813
4.019.603
Optionen
468.890
977.794
63.367
1.510.050
Sonstige (zB: Aktientausch)
608.072
1.454.034
447.446
2.509.553
B\u00f6rsengehandelte Produkte
202.987
0
0
202.987
Optionen
51.372
0
0
51.372
Sonstige (zB: Futures)
151.615
0
0
151.615
Wechselkursvertr\u00e4ge
46.506.845
15.564.937
3.200.892
65.272.674
OTC-Produkte
46.490.452
15.564.937
3.200.892
65.256.281
Optionen
2.954.215
439.023
0
3.393.239
Sonstige (zB: W\u00e4hrungsswaps)
43.536.237
15.125.914
3.200.892
61.863.043
B\u00f6rsengehandelte Produkte
16.393
0
0
16.393
Optionen
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
16.393
0
0
16.393
Kreditderivate
123.904
213.848
0
337.752
OTC-Produkte
123.904
213.848
0
337.752
Credit Default Optionen
0
0
0
0
Sonstige (zB: Credit Default Swaps)
123.904
213.848
0
337.752
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
Sonstige
0
0
0
0
Warenvertr\u00e4ge
6.893
0
0
6.893
OTC-Produkte
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
Sonstige (zB: Waren-Swaps)
0
0
0
0
B\u00f6rsengehandelte Produkte
6.893
0
0
6.893
Optionen
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
6.893
0
0
6.893
Sonstige
7.500
1.199.824
124.443
1.331.768
OTC-Produkte
7.500
1.199.824
124.443
1.331.768
Optionen
0
125.000
20.000
145.000
Sonstige (zB: Inflation swaps)
7.500
1.074.824
104.443
1.186.768
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
Sonstige
0
0
0
0
Gesamt
114.812.112
154.004.955
79.181.905
347.998.971
OTC Produkte
113.796.503
153.868.052
79.181.905
346.846.459
B\u00f6rsengehandelte Produkte
1.015.609
136.903
0
1.152.512
Darstellung der derivativen Finanzinstrumente und der Finanzinstrumente des
Anlageverm\u00f6 gens
Derivative Finanzinstrumente
Dez 25
Nominalwert
Buchwert
Zeitwert
in EUR
davon Verkauf
Aktiv (+) / Passiv (-)
Positiv
Negativ
Zinssatzvertr\u00e4ge
323.766.749.657,76
3.101.930.903,36
-46.921.478,29
4.814.072.051,89
-5.012.029.788,94
OTC-Produkte
323.157.171.954,74
3.101.930.903,36
-46.921.478,29
4.814.072.051,89
-5.012.029.788,94
Optionen
26.203.224.104,33
3.101.930.903,36
61.556.493,13
87.309.610,56
-25.768.796,26
Sonstige (zB: Zinsenswaps)
296.953.947.850,41
-108.477.971,42
4.726.762.441,33
-4.986.260.992,68
B\u00f6rsengehandelte Produkte
609.577.703,02
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
609.577.703,02
0,00
0,00
0,00
WP-bezogene Gesch\u00e4fte
3.468.289.854,97
609.713.751,28
-7.335.779,92
208.183.803,53
-159.873.268,18
OTC-Produkte
3.283.397.150,53
547.116.152,61
-5.469.526,32
207.560.671,34
-157.383.882,38
Optionen
1.309.293.354,40
547.116.152,61
61.449.357,40
113.453.768,82
-62.613.770,83
Sonstige (zB: Aktientausch)
1.974.103.796,13
-66.918.883,72
94.106.902,52
-94.770.111,55
B\u00f6rsengehandelte Produkte
184.892.704,44
62.597.598,67
-1.866.253,60
623.132,19
-2.489.385,80
Optionen
71.395.393,22
62.597.598,67
-1.866.253,60
623.132,19
-2.489.385,80
Sonstige (zB: Futures)
113.497.311,22
0,00
0,00
0,00
Wechselkursvertr\u00e4ge
68.080.441.344,87
1.539.758.823,73
-245.410.797,49
534.900.936,94
-779.838.631,81
OTC-Produkte
68.047.217.550,19
1.539.758.823,73
-245.410.797,49
534.900.936,94
-779.838.631,81
Optionen
2.633.352.700,40
1.539.758.823,73
-969.178,25
24.065.178,54
-25.034.356,79
Sonstige (zB: W\u00e4hrungsswaps)
65.413.864.849,79
-244.441.619,24
510.835.758,40
-754.804.275,02
B\u00f6rsengehandelte Produkte
33.223.794,68
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
33.223.794,68
0,00
0,00
0,00
Kreditderivate
279.072.502,15
9.470.000,00
-9.664.238,57
709.216,07
-4.997.127,84
OTC-Produkte
279.072.502,15
9.470.000,00
-9.664.238,57
709.216,07
-4.997.127,84
Credit Default Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Credit Default
Swaps)
279.072.502,15
9.470.000,00
-9.664.238,57
709.216,07
-4.997.127,84
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige
0,00
0,00
0,00
0,00
Warenvertr\u00e4ge
10.802.314,89
0,00
0,00
0,00
0,00
OTC-Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Waren-Swaps)
0,00
0,00
0,00
0,00
B\u00f6rsengehandelte Produkte
10.802.314,89
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Futures)
10.802.314,89
0,00
0,00
0,00
Sonstige
1.397.131.763,33
0,00
2.840.338,81
13.332.747,04
-15.118.440,22
OTC-Produkte
1.397.131.763,33
0,00
2.840.338,81
13.332.747,04
-15.118.440,22
Optionen
145.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige (zB: Inflation Swaps)
1.252.131.763,33
2.840.338,81
13.332.747,04
-15.118.440,22
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Optionen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sonstige
0,00
0,00
0,00
0,00
Gesamt
397.002.487.437,97
5.260.873.478,37
-306.491.955,46
5.571.198.755,47
-5.971.857.256,99
davon externe/interne Gesch\u00e4fte
Extern
366.970.286.560,82
5.105.723.366,68
-71.523.948,05
4.691.612.963,45
-5.092.271.464,96
Intern
30.032.200.877,15
155.150.111,69
-234.968.007,41
879.585.792,02
-879.585.792,03
davon OTC/B\u00f6rsengehandelte Produkte
OTC-Produkte
396.163.990.920,94
5.198.275.879,70
-304.625.701,86
5.570.575.623,28
-5.969.367.871,19
B\u00f6rsengehandelte Produkte
838.496.517,03
62.597.598,67
-1.866.253,60
623.132,19
-2.489.385,80
davon Handelsbuch/Bankbuch
Handelsbuch
355.537.195.527,49
5.243.113.478,37
-128.020.067,16
4.834.382.173,54
-4.850.388.172,94
Bankbuch
41.465.291.910,48
17.760.000,00
-178.471.888,30
736.816.581,93
-1.121.469.084,05
hievon Sicherungsgesch\u00e4fte
36.359.546.446,33
17.760.000,00
-60.379.369,28
735.259.123,13
-1.011.703.064,41
Die Darstellung der Nominale und der Zeitwerte erfolgt ohne Saldierung der Gesch\u00e4fte mit Central Counterparties.
Der Ausweis f\u00fcr Buchwerte zu Derivaten erfolgt nach bilanzieller Saldierung von Gesch\u00e4ften mit Central Counterparties. In die
Saldierung flie\u00dfen Derivate der Aktiva und Passiva sowie gegebene bzw. genommene Geldsicherheiten zur Abdeckung von
Marktwerten noch nicht abgewickelter Derivate (Cash Collaterals) ein. Das Ausma\u00df der saldierten Buchwerte ist in den Angaben
zur Bilanz Sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde bzw. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt.
Dez 24
Nominalwert
Buchwert
Zeitwert
in EUR Tsd
davon Verkauf
Aktiv (+) / Passiv (-)
Positiv
Negativ
Zinssatzvertr\u00e4ge
276.827.295
3.847.797
-54.065
5.222.410
-5.546.345
OTC-Produkte
275.901.054
3.847.797
-54.065
5.222.410
-5.546.345
Optionen
14.244.552
3.847.797
39.309
78.801
-39.535
Sonstige (zB: Zinsenswaps)
261.656.502
-93.374
5.143.610
-5.506.810
B\u00f6rsengehandelte Produkte
926.241
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
926.241
0
0
0
WP-bezogene Gesch\u00e4fte
4.222.590
570.325
23.195
242.640
-223.364
OTC-Produkte
4.019.603
532.292
24.078
241.229
-221.070
Optionen
1.510.050
532.292
65.525
134.619
-115.169
Sonstige (zB: Aktientausch)
2.509.553
-41.447
106.610
-105.900
B\u00f6rsengehandelte Produkte
202.987
38.033
-883
1.411
-2.294
Optionen
51.372
38.033
-883
1.411
-2.294
Sonstige (zB: Futures)
151.615
0
0
0
Wechselkursvertr\u00e4ge
65.272.674
1.899.019
-69.091
706.106
-774.113
OTC-Produkte
65.256.281
1.899.019
-69.091
706.106
-774.113
Optionen
3.393.239
1.899.019
-1.392
29.126
-30.518
Sonstige (zB: W\u00e4hrungsswaps)
61.863.043
-67.699
676.980
-743.595
B\u00f6rsengehandelte Produkte
16.393
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
16.393
0
0
0
Kreditderivate
337.752
0
-2.409
2.106
-7.106
OTC-Produkte
337.752
0
-2.409
2.106
-7.106
Credit Default Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige (zB: Credit Default
Swaps)
337.752
0
-2.409
2.106
-7.106
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige
0
0
0
0
Warenvertr\u00e4ge
6.893
0
0
0
0
OTC-Produkte
0
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige (zB: Waren-Swaps)
0
0
0
0
B\u00f6rsengehandelte Produkte
6.893
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige (zB: Futures)
6.893
0
0
0
Sonstige
1.331.768
0
1.819
14.770
-16.494
OTC-Produkte
1.331.768
0
1.819
14.770
-16.494
Optionen
145.000
0
0
0
0
Sonstige (zB: Inflation Swaps)
1.186.768
1.819
14.770
-16.494
B\u00f6rsengehandelte Produkte
0
0
0
0
0
Optionen
0
0
0
0
0
Sonstige
0
0
0
0
Gesamt
347.998.971
6.317.141
-100.550
6.188.032
-6.567.422
davon externe/interne Gesch\u00e4fte
Extern
315.867.037
6.083.900
25.226
5.250.716
-5.630.105
Intern
32.131.934
233.242
-125.776
937.316
-937.316
davon OTC/B\u00f6rsengehandelte Produkte
OTC-Produkte
346.846.459
6.279.108
-99.667
6.186.621
-6.565.128
B\u00f6rsengehandelte Produkte
1.152.512
38.033
-883
1.411
-2.294
davon Handelsbuch/Bankbuch
Handelsbuch
309.680.555
6.285.531
-35.437
5.431.262
-5.355.074
Bankbuch
38.318.416
31.610
-65.112
756.770
-1.212.347
hievon Sicherungsgesch\u00e4fte
34.788.798
31.610
-63.341
746.703
-1.203.577
Die Buchwerte sind in folgenden Bilanzposten enthalten:
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
davon interne
Gesch\u00e4fte
Dez 24
davon interne
Gesch\u00e4fte
A12 Sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
2.033.172.979,41
493.610.051,00
2.292.805
587.321
A14 Rechnungsabgrenzungsposten
7.875.157,00
7.619.062,92
9.313
9.047
P04 Sonstige Verbindlichkeiten
2.202.751.129,58
685.048.014,64
2.241.584
640.343
P05 Rechnungsabgrenzungsposten
132.398.714,13
51.028.817,84
152.276
79.523
P06 R\u00fcckstellungen
12.390.248,16
120.288,85
8.808
2.278
Eingebettete Derivate
\u00a0
Dez 25
Dez 24
\u00a0
Nominalwert
Zeitwert
Nominalwert
Zeitwert
in EUR bzw. in EUR Tsd
Positiv
Negativ
Positiv
Negativ
WP-bezogene Gesch\u00e4fte
1.039.146.776,61
38.593.392,55
-83.765.507,96
1.407.331
81.007
-85.635
Kreditderivate
5.260.000,00
112.052,45
-233.608,51
32.695
474
-821
Sonstige\u00a0\u00a0
297.162.000,00
4.143.120,49
-4.640.741,64
297.162
4.788
-5.110
Gesamt
1.341.568.776,61
42.848.565,49
-88.639.858,11
1.737.188
86.270
-91.567
Eingebettete Derivate werden gem\u00e4\u00df AFRAC-Stellungnahme 15 (2023) gemeinsam mit der Basis-Verbindlichkeit bilanziert, da die
eingebetteten Derivate vollst\u00e4ndig abgesichert sind. Die Tabelle enth\u00e4lt daher keine Buchwerte.
Verbesserte interne Berichte erm\u00f6glichen eine pr\u00e4zisere Identifikation der eingebetteten Derivate. Die Vergleichswerte f\u00fcr das Jahr
2024 wurden entsprechend angepasst.
Finanzinstrumente des Anlageverm\u00f6gens
Die angef\u00fchrten Werte in der folgenden Tabelle verstehen sich ohne vertragliche Zinsabgrenzung.
in EUR bzw. in EUR Tsd
Buchwert
Positiver Zeitwert
Stille Lasten
Stille Reserven
Dez 25
Schuldtitel \u00f6ffentlicher Stellen
8.346.640.044,14
7.802.674.467,58
-543.965.576,56
6.710.745.442,11
6.771.115.495,26
60.370.053,15
Forderungen an Kreditinstitute
714.732.677,37
702.674.348,60
-12.058.328,77
1.558.734.302,38
1.581.056.394,98
22.322.092,60
Forderungen an Kunden
36.352.854,67
36.011.090,95
-341.763,72
481.105.363,33
483.267.170,43
2.161.807,10
Schuldverschreibungen
1.388.998.903,71
1.317.947.828,22
-71.051.075,49
994.469.523,33
1.006.879.430,31
12.409.906,98
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
267.677.091,86
267.639.736,91
-37.354,95
1.104.576.674,19
1.155.395.673,00
50.818.998,81
Finanzinstrumente des Anlageverm\u00f6gens
10.754.401.571,75
10.126.947.472,26
-627.454.099,49
10.849.631.305,34
10.997.714.163,98
148.082.858,64
Dez 24
Schuldtitel \u00f6ffentlicher Stellen
7.675.715
7.120.833
-554.882
5.452.061
5.542.225
90.164
Forderungen an Kreditinstitute
636.337
622.244
-14.092
1.512.952
1.534.130
21.178
Forderungen an Kunden
131.436
129.938
-1.498
416.122
417.764
1.642
Schuldverschreibungen
1.969.332
1.865.876
-103.456
2.086.222
2.125.321
39.099
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
532.975
532.914
-61
866.514
907.313
40.799
Finanzinstrumente des Anlageverm\u00f6gens
10.945.794
10.271.806
-673.989
10.333.872
10.526.753
192.881
Die Abschreibung des Anlageverm\u00f6gens wurde unterlassen, weil die Wertminderungen voraussichtlich nicht von Dauer sind.
Diesbez\u00fcgliche Analysen ergaben, dass keine bonit\u00e4tsbedingten Wertminderungen im Berichtsjahr vorlagen. Die zinsinduzierten
Wertminderungen werden nicht realisiert, da f\u00fcr diese Papiere eine Halteabsicht und -f\u00e4higkeit bis zum Laufzeitende besteht. Der
beizulegende Zeitwert (Fair Value) ist derjenige Betrag, der in einem aktiven Markt aus dem Verkauf eines Finanzinstruments
erzielt werden k\u00f6nnte oder der f\u00fcr einen entsprechenden Erwerb zu zahlen w\u00e4re. Sofern Marktpreise verf\u00fcgbar waren, werden
diese zur Zeitwertermittlung herangezogen. Bei fehlenden Marktpreisen wurden Bewertungsmodelle, insbesondere das
Barwertverfahren, verwendet.
Marktwerte f\u00fcr Wertpapiere an inaktiven M\u00e4rkten
Die Erste Group Bank AG errechnet theoretische Preise f\u00fcr die Bewertung von Wertpapieren, deren Markt inaktiv ist. Die
Annahme eines inaktiven Marktes wird vor allem dann getroffen, wenn f\u00fcr das betreffende Wertpapier nur sporadisch Kurse
gebildet werden, nur geringe Volumina am Markt gehandelt werden oder keine aktuellen Kurse verf\u00fcgbar sind.
Von den zum B\u00f6rsenhandel zugelassenen und zum Marktwert bewerteten Wertpapieren wurden f\u00fcr folgende Volumina
theoretische Preise verwendet. Die angef\u00fchrten Werte in den folgenden Tabellen verstehen sich ohne vertragliche Zinsabgrenzung.
in EUR bzw. in EUR Tsd
Dez 25
Dez 24
Buchwert der Wertpapiere, die aufgrund eines inaktiven Marktes mit Bewertungsmodellen bewertet wurden
684.623.549,92
781.107
Marktwert auf Basis des Kurses am inaktiven Markt
684.987.240,33
759.656
Differenz
363.690,41
-21.451
Bei den Kursen auf den inaktiven M\u00e4rkten werden die letztverf\u00fcgbaren Kurse verwendet. Der R\u00fcckgang des Unterschiedsbetrags
im Vergleich zum Vorjahr ist haupts\u00e4chlich auf die Ver\u00e4u\u00dferung einer Nullkuponanleihe zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
hat dieses Instrument nur mehr EUR\u00a012.638,95\u00a0 zum Unterschiedsbetrag beigetragen(Vorjahr: EUR\u00a022.134 Tsd)Umgliederungen bei WertpapierpositionenIm Jahr 2025 erfolgten keine Umgliederungen von Wertpapierpositionen in das Finanzumlaufverm\u00f6gen.Sicherungsgesch\u00e4fte
Die Erste Group Bank AG verwendet Zinsswaps, W\u00e4hrungsswaps, Kreditderivate und Optionen um das Marktrisiko
(Zins\u00e4nderungs- und Kursrisiko) aus bilanziellen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden (Anleihen) im Umfang von EUR 3.984.489.361,70
(Vorjahr: EUR 4.379.160 Tsd) und Verbindlichkeiten (Eigene Emissionen) im Umfang von EUR 30.399.306.527,47 (Vorjahr:
EUR\u00a028.901.062 Tsd) einzeln abzusichern.
Entsprechend der UGB Hedging Strategy werden Derivate eingesetzt, um den beizulegenden Wert bzw. die variablen zuk\u00fcnftigen
Zahlungsstr\u00f6me von Grundgesch\u00e4ften abzusichern und dadurch das Zinsrisiko der Erste Group Bank AG auf das in der
Zinsrisikostrategie definierte Ausma\u00df zu reduzieren.
Die Erste Group Bank AG verwendet Zinsswaps um das Zins\u00e4nderungsrisiko der variablen zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me aus der
EZB Einlagenfazilit\u00e4t im Umfang von EUR 1.800.000.000,00 (Vorjahr: EUR 1.500.000 Tsd) abzusichern.
Ein Unterschiedsbetrag im Nominalbetrag der Sicherungsinstrumente im Vergleich zum Umfang des Grundgesch\u00e4fts ergibt sich
aus der unterschiedlichen Behandlung von Fremdw\u00e4hrungsnominalen und der Ermittlung der Volumina zu strukturierten
Gesch\u00e4ften.
in EUR
Dez 25
Dez 24
Ver\u00e4nderung
Fair Value Hedge
Positiver Zeitwert Fair Value Hedge
562.270.506,29
612.018.992,15
-49.748.485,86
Negativer Zeitwert Fair Value Hedge
-922.517.536,84
-1.063.946.379,70
141.428.842,86
Cash Flow Hedge
Positiver Zeitwert Cashflow Hedge
4.029.261,24
5.765.145,19
-1.735.883,95
Negativer Zeitwert Cashflow Hedge
-876.804,56
0,00
-876.804,56
Gesamt
Gesamt Positive Zeitwerte
566.299.767,53
617.784.137,34
-51.484.369,81
Gesamt Negative Zeitwerte
-923.394.341,40
-1.063.946.379,70
140.552.038,30
Obige Aufstellung zeigt den Anteil des beizulegenden Zeitwerts (Dirty Price) zu Derivaten in einer Sicherungsbeziehung, der nicht
in der Bilanz erfasst wurde (vor bilanzieller Saldierung). Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 sind Fair Value Hedges mit
Absicherungszeitr\u00e4umen bis ins Jahr 2053 und Cashflow Hedges mit Absicherungszeitr\u00e4umen bis ins Jahr 2027 vorhanden.
Die UGB Hedgeeffizienzmessung erfolgt f\u00fcr die Erste Group Bank AG f\u00fcr das Jahr 2025 im Rahmen eines Critical Terms Match
und f\u00fcr Cashflow Hedges im Rahmen eines Regressionstests mit progressiver und retrospektiver Messung.
Ber\u00fccksichtigung von CVA/DVA bei Derivatebewertungen
Bewertungsanpassungen f\u00fcr das Kontrahentenausfallsrisiko (Credit Value Adjustment - CVA) und Anpassungen f\u00fcr das eigene
Kreditrisiko (Debt Value Adjustment - DVA) kommen f\u00fcr alle OTC-Derivate zur Anwendung. F\u00fcr mit Credit Support Annex -
Agreements (CSA) vollst\u00e4ndig besicherte Counterparties wurde kein CVA angesetzt. Die CVA-Anpassung h\u00e4ngt vom erwarteten
positiven Risikobetrag (\u201eexpected positive exposure\u201c) und von der Bonit\u00e4t der Kontrahent:innen ab. DVA wird durch den
erwarteten Risikobetrag (\u201eexpected negative exposure\u201c) und durch die Kreditqualit\u00e4t der Erste Group Bank AG bestimmt. Die
Risikobeitr\u00e4ge werden dabei \u00fcber Optionsreplikationsans\u00e4tze- oder Monte-Carlo Simulationen ermittelt, die Berechnung der
Ausfallswahrscheinlichkeiten basiert auf marktbasierten Informationen.
F\u00fcr Handelsbest\u00e4nde, die \"mark-to-market\" bewertet werden, wurde sowohl ein CVA in H\u00f6he von EUR 5.314.370,33 (Vorjahr:
EUR 8.355 Tsd) als auch ein DVA in H\u00f6he von EUR\u00a09.143.152,97 (Vorjahr: EUR\u00a07.004 Tsd) angesetzt. F\u00fcr das Bankbuch wurde
kein CVA (Vorjahr: EUR\u00a00 Tsd) angesetzt, da die externen bilanziellen Sicherungsgesch\u00e4fte \u00fcber eine Central Counterparty, bei
welcher Sicherungsleistungen hinterlegt sind, abgewickelt werden.
Risikovorsorgen
Die Entwicklung der Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen und forderungs\u00e4hnliche Finanzinstrumente an Kreditinstitute, f\u00fcr\u00a0
Forderungen und forderungs\u00e4hnliche Finanzinstrumente an Kunden sowie f\u00fcr Eventualverbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:
in EUR bzw. in EUR Tsd
1-12 25
1-12 24
Anfangsbestand
232.199.566,64
238.088
Zuf\u00fchrung / Aufl\u00f6sungen (-)
12.662.067,60
15.199
Verbrauch
-75.070.448,64
-22.062
Umbuchungen
0
Wechselkurs\u00e4nderung
-1.077.271,59
975
Endbestand
168.713.914,01
232.200
Eventualverbindlichkeiten
Im unter der Bilanz dargestellten Passivposten Eventualverbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u00a013.214.805.914,56 (Vorjahr:
EUR\u00a012.627.167\u00a0Tsd) wurden erforderliche R\u00fcckstellungen in Abzug gebracht. Der gr\u00f6\u00dfte Betrag entf\u00e4llt mit EUR\u00a07.142.746.894,06
(Vorjahr: EUR\u00a06.503.158\u00a0Tsd) auf B\u00fcrgschaften und Haftungen aus der Bestellung von Sicherheiten. In diesem Betrag sind
Patronatserkl\u00e4rungen in H\u00f6he von EUR\u00a0332.091.997,60 (Vorjahr: EUR\u00a0335.052 Tsd) enthalten, wobei die Wesentlichste in H\u00f6he
von EUR\u00a0239.685.743,75 (Vorjahr: EUR\u00a0242.404 Tsd) die Erste Group Bank AG im Jahr 2015 f\u00fcr verbundene Unternehmen abgab,
falls diese ihren Mietzahlungsverpflichtungen f\u00fcr den Erste Campus nicht nachkommen. Die Position umfasst auch Kreditderivate
in H\u00f6he von EUR\u00a0 8.000.000,00 (Vorjahr: EUR\u00a059.950 Tsd).
Die Position enth\u00e4lt auch die Eventualverbindlichkeit aus der Haftungsverbundvereinbarung. Die Eventualverbindlichkeit aus der
Haftungsverbundvereinbarung bezieht sich auf die wechselseitige Verpflichtung der Haftungsverbundmitglieder, finanzielle
Unterst\u00fctzung f\u00fcr in wirtschaftliche Schwierigkeiten geratene Sparkassen zu leisten, oder im Absicherungsfall die zeitgerechte
Erf\u00fcllung von bestimmten Geldforderungen von Kund:innen an ein anderes Haftungsverbundmitglied abzusichern. Bei einem
Absicherungsfall handelt es sich um die Er\u00f6ffnung des Konkurses \u00fcber ein Haftungsverbundmitglied. Betreffend der Abschaffung
der erweiterten Einlagensicherung des Haftungsverbundes wird auf das Kapitel Allgemeine Angaben verwiesen.
Kreditrisiken
Die Kreditrisiken entfallen im Wesentlichen auf noch nicht in Anspruch genommene Kredit- und Haftungszusagen in H\u00f6he von
EUR\u00a021.403.585.015,16 (Vorjahr: EUR\u00a019.781.994 Tsd). Erforderliche R\u00fcckstellungen wurden in Abzug gebracht.
Bruttoertr\u00e4ge \u2013 regionale Gliederung
Die Bruttoertr\u00e4ge der Erste Group Bank AG zeigen folgende regionale Gliederung, wobei die Trennung nach dem Sitz der
Niederlassung erfolgte:
1-12 25
1-12 24
in EUR bzw. in EUR Tsd
Inland
Ausland
Gesamt
Inland
Ausland
Gesamt
Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
5.436.038.446,08
1.171.331.775,72
6.607.370.221,80
7.123.529
1.631.024
8.754.553
Ertr\u00e4ge aus WP und Beteilig.
2.706.130.404,79
0,00
2.706.130.404,79
1.978.455
0
1.978.455
Provisionsertr\u00e4ge
268.830.055,00
777,04
268.830.832,04
234.150
9
234.159
Erfolge aus Finanzgesch\u00e4ften
81.184.612,69
-200.760.915,65
-119.576.302,96
68.895
-33.458
35.436
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
139.929.076,04
666.169,00
140.595.245,04
163.082
4.050
167.132
Bruttoertr\u00e4ge
8.632.112.594,60
971.237.806,11
9.603.350.400,71
9.568.111
1.601.625
11.169.736
Ertr\u00e4ge aus Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
Von Gruppenmitgliedern - jene Tochtergesellschaften, die im Rahmen der 2005 in Kraft getretenen Gruppenbesteuerungs-
regelungen steuerlich der Unternehmensgruppe der Erste Group Bank AG angeh\u00f6ren - sind EUR\u00a0649.517.568,55 (Vorjahr:
EUR\u00a0477.287 Tsd) im Posten Ertr\u00e4ge aus Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen und EUR\u00a04.198.599,95
(Vorjahr: EUR\u00a0 1.000 Tsd) im Posten au\u00dferordentliche Ertr\u00e4ge enthalten.
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge in H\u00f6he von EUR\u00a0140.595.245,04 (Vorjahr: EUR\u00a0167.132 Tsd) beinhalten insbesondere Ertr\u00e4ge
aus der Weiterverrechnung von Personal- und Sachaufwendungen an Konzernmitglieder in H\u00f6he von EUR\u00a0100.225.737,95
(Vorjahr: EUR\u00a095.061 Tsd), Mietertr\u00e4ge in H\u00f6he von EUR\u00a011.830.675,62 (Vorjahr: EUR\u00a010.936 Tsd), Ertr\u00e4ge aus der Aufl\u00f6sung der
Pensionsr\u00fcckstellung in H\u00f6he von EUR 9.337.163,45 (Vorjahr: EUR 6.044 Tsd) und Ertr\u00e4ge aus vorzeitig r\u00fcckgezahlten
Kreditforderungen in H\u00f6he von EUR 1.533.695,55 (Vorjahr: EUR\u00a045.310 Tsd).
Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen in H\u00f6he von EUR\u00a01.803.040,13 (Vorjahr: EUR\u00a01.791 Tsd) in dem
Posten Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen enthalten.
Die Pensionsaufwendungen sind wie folgt bilanziert:
_ Ertr\u00e4ge aus der Aufl\u00f6sung Pensionsr\u00fcckstellung in H\u00f6he von EUR\u00a09.337.163,45 im Posten sonstiger betrieblicher Ertrag
(Vorjahr: EUR\u00a06.044 Tsd) sowie Zinsaufwendungen in H\u00f6he von EUR\u00a07.073.367,19 (Vorjahr: 7.574 Tsd) im Posten Zinsen und
\u00e4hnliche Aufwendungen.
_ laufende Pensionskassenbeitr\u00e4ge in H\u00f6he von EUR\u00a09.205.293,22 (Vorjahr: EUR\u00a010.305 Tsd) als Personalaufwand.
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Der Posten Sonstige Verwaltungsaufwendungen beinhaltet auch Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungshonorare. In der
folgenden Tabelle sind Honorare bzw. Kostenbeitr\u00e4ge, inklusive Umsatzsteuer, ersichtlich, die von den Abschlusspr\u00fcfern
(Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband und PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH) verrechnet wurden:
in EUR bzw. in EUR Tsd
1-12 25
1-12 24
Abschlusspr\u00fcfungshonorare
4.497.185,84
4.132
Honorare f\u00fcr andere Best\u00e4tigungsleistungen
2.219.321,89
2.516
Honorare f\u00fcr Steuerberatung
0,00
0
Sonstige Leistungen
167.587,37
387
Gesamt
6.884.095,10
7.036
Der Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband (Pr\u00fcfungsstelle) hat als gesetzlicher Abschlusspr\u00fcfer Pr\u00fcfungsleistungen f\u00fcr mit der Erste Group
Bank AG verbundene Unternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a0 7.404.196,00 (Vorjahr: EUR\u00a07.725 Tsd) erbracht. F\u00fcr andere
Best\u00e4tigungsleistungen wurden an mit der Erste Group Bank AG verbundene Unternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a0175.143,00 (Vorjahr:
EUR\u00a0139 Tsd) verrechnet. Die H\u00f6he der sonstigen Leistungen f\u00fcr verbundene Unternehmen betrug EUR\u00a036.106,00 (Vorjahr:
EUR\u00a048 Tsd).
Die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH hat als Abschlusspr\u00fcfer Pr\u00fcfungsleistungen f\u00fcr mit der Erste Group Bank AG verbundene
Unternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a0 839.329,00 (Vorjahr: EUR\u00a0 734 Tsd) erbracht. F\u00fcr andere Best\u00e4tigungsleistungen wurden an
andere verbundene Unternehmen in H\u00f6he von EUR\u00a0280.740,00 (Vorjahr: EUR\u00a0268 Tsd) verrechnet.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in H\u00f6he von EUR\u00a0 19.943.280,21 (Vorjahr: EUR\u00a0 31.713 Tsd) umfassen insbesondere\u00a0
Aufwendungen f\u00fcr Kreditderivate zur Absicherung von Krediten der Erste Group (Verbriefungen auf Konzernebene, die auf
Einzelebene als Derivat dargestellt werden, da die abgesicherten Assets nicht in der Bilanz der Erste Group Bank AG enthalten
sind) in H\u00f6he von EUR 10.289.643,98 (Vorjahr: EUR 0 Tsd) und Aufwendungen f\u00fcr das Operational Risk Insurance Programm in
H\u00f6he von EUR\u00a06.048.321,78 (Vorjahr: EUR\u00a06.186 Tsd). Im Vorjahr waren in diesem Posten auch noch Aufwendungen f\u00fcr die
R\u00fcckstellung im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer-Zwischenbankbefreiung in H\u00f6he von EUR\u00a014.519 Tsd inkludiert.
Bewertung sowie Realisate aus Zu- und Verk\u00e4ufen von Beteiligungen und
Anteilen an verbundenen Unternehmen
Der Saldo aus Bewertung sowie Realisaten aus Verk\u00e4ufen von Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen ergab im
Jahr 2025 eine Zuschreibung in H\u00f6he von EUR\u00a0367.414.387,72 (Vorjahr: EUR\u00a0575.211 Tsd). Im Wesentlichen resultierte dies aus
der Zuschreibung der Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 S.A. mit EUR\u00a0 353.400.000,00 (Vorjahr: EUR 289.700 Tsd) und der Prva stavebna
sporitelna, a.s. mit EUR 22.400.000,00 (Vorjahr: EUR 2.100 Tsd). Im Vorjahr waren in diesem Posten auch noch Zuschreibungen
f\u00fcr die Erste Bank Hungary Zrt. in H\u00f6he von EUR\u00a0267.384 Tsd\u00a0 sowie f\u00fcr die Erste Group Immorent GmbH in H\u00f6he von
EUR\u00a025.600 Tsd enthalten.
F\u00fcr Gruppenmitglieder (jene Tochtergesellschaften, die im Rahmen der 2005 in Kraft getretenen Gruppenbesteuerungsregelungen
steuerlich der Unternehmensgruppe der Erste Group Bank AG angeh\u00f6ren) sind in dieser Position Abwertungserfordernisse in
H\u00f6he von EUR\u00a010.862.693,00 (Vorjahr: EUR\u00a013.241 Tsd) bzw. Zuschreibungen in H\u00f6he von EUR\u00a0 4.534.136,60 (Vorjahr:
EUR\u00a031.722 Tsd) enthalten. Im Berichtsjahr wurden \u2013 wie auch im Vorjahr \u2013 keine Gruppenmitglieder ergebniswirksam verkauft.
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Der Posten Steuern vom Einkommen und Ertrag weist einen Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a011.963.482,46 (Vorjahr: EUR\u00a02.494 Tsd)
aus. Darin enthalten ist ein Ertrag in H\u00f6he von EUR\u00a0180.164.730,93 (Vorjahr: EUR\u00a0196.158 Tsd) aus der laufenden Steuerumlage,
ein Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a01.594.851,56 (Vorjahr: Ertrag EUR\u00a03.967 Tsd) aus der Nachverrechnung von Vorjahren gem\u00e4\u00df der
Gruppenbesteuerung als Unternehmensgruppe nach \u00a7 9 KStG sowie ein Aufwand aus der Bildung latenter Steuerforderungen in
H\u00f6he von EUR\u00a014.691.279,26 (Vorjahr: EUR\u00a0159.790 Tsd). An laufender K\u00f6rperschaftsteuer an das \u00f6sterreichische Finanzamt
wurden ein Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a0157.457.100,57 (Vorjahr: Aufwand EUR\u00a052.687 Tsd) sowie ein aperiodischer
K\u00f6rperschaftsteueraufwand in H\u00f6he von EUR\u00a010.231.460,68 (Vorjahr: Ertrag EUR\u00a0 18.894 Tsd) erfasst.
Die Erste Group Bank AG bildet seit dem Gesch\u00e4ftsjahr 2005 mit allen wesentlichen inl\u00e4ndischen Tochterunternehmen eine
steuerliche Unternehmensgruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 9 KStG und fungiert dabei als Gruppentr\u00e4gerin. Mit allen Gruppenmitgliedern wurden
Gruppen- und Steuerausgleichsvertr\u00e4ge abgeschlossen, wobei f\u00fcr steuerpflichtige Gewinne in H\u00f6he der auf diesen Gewinn
entfallenden K\u00f6rperschaftssteuer eine Steuerumlage an die Erste Group Bank AG entrichtet wird. Eine Verpflichtung zur Zahlung
einer Steuerumlage an die Erste Group Bank AG besteht insofern nicht, als evident gehaltene steuerliche Verluste aus Vorjahren
auf Ebene des Gruppenmitglieds verrechnet werden. Ferner verpflichtet sich die Erste Group Bank AG an ausscheidende
Gruppenmitglieder eine Ausgleichszahlung f\u00fcr bisher genutzte steuerliche Verluste zu leisten.
Aus der ausl\u00e4ndischen Einkommensteuer und sonstigen ausl\u00e4ndischen ertragsabh\u00e4ngigen Steuern resultiert ein Aufwand in H\u00f6he
von EUR\u00a04.797.987,41 (Vorjahr: EUR\u00a04.219 Tsd).
Das Unternehmen wird im Konzernabschluss der Erste Group voll konsolidiert und unterliegt damit den Regelungen des
MinBestG. Gem\u00e4\u00df \u00a7 198 Abs. 10 Satz 3 Z 4 UGB wurden keine latenten Steuern, die aus der Anwendung des MinBestG oder eines
vergleichbaren ausl\u00e4ndischen Gesetzes entstehen, angesetzt. Das MinBestG hat den laufenden Ertragssteueraufwand der
Gesellschaft um EUR 2.622.548,75 (Vorjahr: EUR 1.705 Tsd) erh\u00f6ht. Konzerngesellschaften aus Serbien und Bosnien-Herzegowina
haben eine erforderliche Mindestbesteuerung von 15% nicht erreicht. Diese L\u00e4nder haben bisher kein nationales
Mindestbesteuerungsgesetz erlassen, daher ergibt sich f\u00fcr \u00d6sterreich als Sitz der Konzernmutter eine diesbez\u00fcgliche
Besteuerungspflicht. Der Steueraufwand wird im Verh\u00e4ltnis der Gesellschaftsanteile an den betroffenen Gesellschaften aufgeteilt.
Zuk\u00fcnftige Steuerbelastungen aus dem MinBestG oder vergleichbaren ausl\u00e4ndischen Gesetzen h\u00e4ngen insbesondere von der
Ertragslage ausl\u00e4ndischer Konzerngesellschaften ab.
Sonstige Steuern
Der\u00a0Posten\u00a0sonstige\u00a0Steuern,\u00a0soweit\u00a0nicht\u00a0in\u00a0Posten\u00a018\u00a0auszuweisen,\u00a0in H\u00f6he von EUR\u00a0 92.360.005,99 (Vorjahr: EUR\u00a026.775 Tsd)
beinhaltet\u00a0im\u00a0Wesentlichen\u00a0die\u00a0Bankenabgabe\u00a0in\u00a0H\u00f6he\u00a0von\u00a0EUR\u00a0 91.990.608,26 (Vorjahr:\u00a0EUR\u00a026.686\u00a0Tsd).
Niederlassungen auf konsolidierter Basis
Gesch\u00e4ftsbereiche
Kommerzielles Kreditgesch\u00e4ft mit ausl\u00e4ndischen Banken,
Leasingfirmen und staatlichen Schuldnern
Institutionelles
Salesgesch\u00e4ft
Filiale
New York
Hongkong
Berlin, Stuttgart
Sitzstaat der Niederlassung
USA
China
Deutschland
Dez 25
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nettozinsertrag in EUR
40.198.691,34
-34.353.848,56
-11.124,68
Betriebsertr\u00e4ge in EUR
40.111.727,67
-31.245.966,07
8.092,14
Anzahl der Mitarbeiter / Stand zum Stichtag
23
24
13
Jahresergebnis vor Steuern in EUR
27.628.780,74
-39.483.131,23
-4.661.147,23
Steuern vom Einkommen in EUR
-4.065.070,39
-1.219.568,14
-145.696,28
Erhaltene \u00f6ffentliche Beihilfen
keine
keine
keine
Dez 24
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nettozinsertrag in EUR Tsd
70.562
-15.308
-16
Betriebsertr\u00e4ge in EUR Tsd
74.224
-12.072
-16
Anzahl der Mitarbeiter / Stand zum Stichtag
23
24
13
Jahresergebnis vor Steuern in EUR Tsd
62.988
-19.875
-4.356
Steuern vom Einkommen in EUR Tsd
-1.837
-2.609
-34
Erhaltene \u00f6ffentliche Beihilfen
keine
keine
keine
F\u00fcr Hongkong ist das negative konsolidierte Jahresergebnis vor Steuern auf interne Gesch\u00e4fte zum Zweck der Refinanzierung und
des Hedgings zur\u00fcckzuf\u00fchren. Diese internen Gesch\u00e4fte sind f\u00fcr die Darstellung der Tabelle zu eliminieren. Betrachtet man die
Niederlassung Hongkong unkonsolidiert (also inklusive der in der Wiener Niederlassung verwendeten Sicherungsinstrumente f\u00fcr
Hedging Gesch\u00e4fte), so erzielte Hongkong ein positives Ergebnis.
Gesamtkapitalrentabilit\u00e4t
Der Jahres\u00fcberschuss vor R\u00fccklagendotierung in Prozent der durchschnittlichen Bilanzsumme zum Stichtag belief sich im Jahr
2025 auf 2,6% (Vorjahr: 2,3%).
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Im Mai 2025 haben die Erste Group Bank AG und Banco Santander S.A. eine Vereinbarung getroffen, wonach die Erste Group
Bank AG einen Anteil von 49% an der Santander Bank Polska Group S.A. (\u201eSantander Bank Polska\u201c) sowie einen Anteil von 50%
an der Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (\u201eSantander TFI\u201c) erwerben
wird. Der Transaktionsabschluss erfolgte am 9. Januar 2026, dem Erwerbsdatum, an dem die Erste Group Bank AG die Kontrolle
\u00fcber die Unternehmen erlangte. Auf der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der Santander Bank Polska am 22. Januar 2026
wurde der Beschluss, die Santander Bank Polska in \u201eErste Bank Polska S.A.\u201c umzubenennen, einstimmig angenommen. Das
Rebranding wird auch auf diejenigen Unternehmen der Santander Bank Polska Gruppe angewendet, die \u201eSantander\u201c in ihrem
Namen f\u00fchren.\u00a0
Der Erwerb der Santander Bank Polska steht im Einklang mit dem strategischen Ziel der Erste Group Bank AG, ihre Pr\u00e4senz in
Mittel- und Osteuropa zu st\u00e4rken und ihre Aktivit\u00e4ten im Privat- Firmenkundensegment in Polen auszubauen, einem der gr\u00f6\u00dften
und am schnellsten wachsenden Bankenm\u00e4rkte in der EU. Santander Bank Polska ist, gemessen an den Verm\u00f6genswerten, die
drittgr\u00f6\u00dfte Bank in Polen, mit einem Marktanteil von 8% (bezogen auf den Transaktionsumfang per Dezember 2024) und z\u00e4hlt
zugleich zu den profitabelsten Banken des Landes. Sie bietet ein umfangreiches Portfolio an Bankprodukten f\u00fcr Privat-, kleine und
mittlere Unternehmen (KMU) sowie Firmenkunden an. Santander TFI ist eine Verm\u00f6gensverwaltungsgesellschaft mit einem
verwalteten Verm\u00f6gen in H\u00f6he von EUR 6 Mrd per Dezember 2024.
Die Erste Group Bank AG ist zum Entschluss gekommen, dass der Erwerb eines Anteils von 49,00% an der Santander Bank Polska
zu einem beherrschenden Anteil f\u00fchrt, obwohl dieser keine Mehrheit der Stimmrechte darstellt. Die Erste Bank Polska S.A. sowie
Santander TFI werden gem\u00e4\u00df UGB/BWG unter der Position 8. Anteile an verbundenen Unternehmen ausgewiesen.
Die Gegenleistung betr\u00e4gt EUR 7.035 Mio in bar. Es besteht keine Vereinbarung \u00fcber eigenkapitalbasierte Verg\u00fctungen. Der
Betrag umfasst EUR 6.844\u202fMio f\u00fcr den Erwerb der Santander Bank Polska sowie EUR 171\u202fMio f\u00fcr den Erwerb von Santander TFI.
Die verbleibenden EUR 20\u202fMio beziehen sich auf den Nach-Steuer-Effekt der Erh\u00f6hung des Kaufpreises im Zusammenhang mit
dem Verkauf von Anteilen an der Santander Consumer Bank S.A. (einer Tochtergesellschaft der Santander Bank Polska), die von
der Santander Bank Polska S.A. vor Abschluss der Transaktion gehalten wurden. Die Gegenleistung von EUR 20 Mio wird
vertragskonform im 1. Quartal 2026 in bar geleistet werden, die \u00fcbrige Gegenleistung von EUR 7.015 Mio wurde am Erwerbsdatum\u00a0
geleistet.
ANGABEN \u00dcBER ORGANE UND ARBEITNEHMER
Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer:innen der Erste Group Bank AG (gewichtet ohne karenzierte Arbeitnehmer:innen
und Vorst\u00e4nde) betrug w\u00e4hrend des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres 2.025 Mitarbeiter:innen (Vorjahr: 2.006).
2025 waren 84 Mitarbeiter:innen (Vorjahr:\u00a0109) gegen Ersatz der Aufwendungen in anderen Unternehmen t\u00e4tig. Der Kostenersatz
von EUR\u00a015.036.176,11 (Vorjahr: EUR 25.822\u00a0Tsd) ist in der Position sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge\u00a0 enthalten.
\u00dcbersicht Verg\u00fctungen an Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder
In der nachfolgenden Tabelle werden die Gesamtbez\u00fcge des Vorstands und des Aufsichtsrats dargestellt. Der Aufwand wurde
periodengerecht erfasst. Die angegebenen Betr\u00e4ge entsprechen den zum Bilanzstichtag erwarteten Auszahlungen und k\u00f6nnen von
jenen, die tats\u00e4chlich zur Auszahlung kommen, abweichen.
Die Bez\u00fcge von aktiven Organen verteilen sich wie folgt:
1-12 25
1-12 24
in EUR bzw. in EUR Tsd
Vorst\u00e4nde
Aufsichtsr\u00e4te
Gesamt
Vorst\u00e4nde
Aufsichtsr\u00e4te
Gesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen
7.940.058,09
2.257.212,33
10.197.270,42
8.251
2.157
10.409
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen
1.114.191,84
0,00
1.114.191,84
1.848
0
1.848
Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses
1.356.971,01
0,00
1.356.971,01
1.354
0
1.354
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
2.876.709,80
0,00
2.876.709,80
4.588
0
4.588
Summe
13.287.930,74
2.257.212,33
15.545.143,07
16.042
2.157
18.199
Die Erste Group Bank AG hat direkt weder 2025 noch im Vorjahr Kredite an Mitglieder des Vorstands oder Aufsichtsrats gew\u00e4hrt.
Bez\u00fcge an Mitglieder des Vorstands, die w\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres ausgeschieden sind, werden unter Bez\u00fcge von aktiven
Organen dargestellt. Den Mitgliedern des Vorstands der Erste Group Bank AG wurde f\u00fcr ihre T\u00e4tigkeit im Gesch\u00e4ftsjahr eine
Gesamtverg\u00fctung von 0,4% (Vorjahr: 0,5% ) in Relation zum gesamten Personalaufwand des Erste Group Konzerns gew\u00e4hrt. An
ehemalige Organmitglieder und deren Hinterbliebene wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Gesamtbez\u00fcge von EUR\u00a01.978.581,42
(Vorjahr: EUR\u00a02.811 Tsd) gew\u00e4hrt und 30.684 (Vorjahr: 40.607) Aktien\u00e4quivalente zuerkannt.
KURZFRISTIG F\u00c4LLIGE LEISTUNGEN
Diese Kategorie umfasst Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge, Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge und sonstige kurzfristig f\u00e4llige Leistungen. Diese
umfassen auch variable Verg\u00fctungsbestandteile, die innerhalb eines Jahres in bar zur Auszahlung kommen. Die dargestellten
Bez\u00fcge von Aufsichtsratsmitgliedern umfassen Aufsichtsratsverg\u00fctungen, Sitzungsgelder sowie Entgelte f\u00fcr Organfunktionen bei
verbundenen Unternehmen.
LEISTUNGEN NACH BEENDIGUNG DES ARBEITSVERH\u00c4LTNISSES
Die Mitglieder des Vorstands nehmen nach den gleichen Grunds\u00e4tzen wie die Mitarbeiter:innen an der beitragsorientierten
Betriebspensionsregelung der Erste Group Bank AG teil (siehe Punkt 16 ). Unter Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverh\u00e4ltnisses werden insbesondere Beitragszahlungen an Pensionskassen und an die Mitarbeitervorsorgekasse dargestellt.
ANDERE LANGFRISTIG F\u00c4LLIGE LEISTUNGEN
Diese umfassen insbesondere variable Verg\u00fctungsbestandteile, die erst nach einem Jahr \u2013 \u00fcber mehrere Jahre verteilt \u2013 in bar zur
Auszahlung kommen. Dar\u00fcber hinaus werden in dieser Kategorie auch Aufwendungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (siehe
Punkt 16) dargestellt.
ANTEILSBASIERTE VERG\u00dcTUNGEN
In dieser Kategorie werden Aufwendungen f\u00fcr anteilsbasierte, variable Verg\u00fctungsbestandteile erfasst.
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat besteht aus mindestens drei und h\u00f6chstens vierzehn von der Hauptversammlung gew\u00e4hlten Mitgliedern. Die
Funktionsdauer der Mitglieder des Aufsichtsrates endet mangels einer von der Hauptversammlung anl\u00e4sslich der Bestellung
festgelegten k\u00fcrzeren Funktionsperiode f\u00fcr einzelne, mehrere oder alle Aufsichtsratsmitglieder mit Ablauf der
Hauptversammlung, die \u00fcber die Entlastung f\u00fcr das auf die Wahl folgende vierte Gesch\u00e4ftsjahr beschlie\u00dft; eine Wiederwahl ist
zul\u00e4ssig. Die Mitgliedschaft im Aufsichtsrat erlischt ferner durch Tod, durch Widerruf, durch R\u00fccktritt oder bei Eintritt eines in der
Satzung definierten Hinderungsgrundes. F\u00fcr den Widerruf ist eine Mehrheit von drei Viertel der abgegebenen g\u00fcltigen Stimmen
und eine Mehrheit von drei Viertel des bei der Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals erforderlich.
VERG\u00dcTUNGEN AN DIE MITGLIEDER DES AUFSICHTSRATS
Die Hauptversammlung vom 22. Mai 2024 hat den Aufsichtsratsmitgliedern f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sowie f\u00fcr die Folgejahre
eine j\u00e4hrliche Verg\u00fctung nach dem nachstehenden Schema gew\u00e4hrt:
in EUR
Bezug pro Person
Vorsitzender
240.000,00
1. Stellvertreter
110.000,00
2. Stellvertreter
90.000,00
Mitglieder
75.000,00
Erg\u00e4nzend erhalten Vorsitzende des Risiko- und Pr\u00fcfungsausschusses jeweils eine weitere j\u00e4hrliche Verg\u00fctung von EUR 24.000,00 ,
der Vorsitzende des IT-Auschusses von EUR\u00a018.000,00 sowie Vorsitzende des Verg\u00fctungs-, und Strategie- und
Nachhaltigkeitsausschusses jeweils von EUR\u00a015.000,00. Der Vorsitzende des Nominierungsausschusses erh\u00e4lt eine j\u00e4hrliche
Verg\u00fctung von EUR\u00a0 12.000,00. Besteht zwischen der Person der Finanzexpert:in und der Vorsitzenden des Pr\u00fcfungsausschusses
keine Personenidentit\u00e4t, erh\u00e4lt auch erstere eine weitere j\u00e4hrliche Verg\u00fctung von EUR\u00a0 20.000,00 .
Das zus\u00e4tzlich auszubezahlende Sitzungsgeld f\u00fcr die Mitglieder des Aufsichtsrats wurde mit EUR\u00a01.200,00 pro Sitzung des
Aufsichtsrats oder eines seiner Aussch\u00fcsse festgesetzt.
Die Erste Group Bank AG hat mit Mitgliedern ihres Aufsichtsrats keine sonstigen Rechtsgesch\u00e4fte abgeschlossen.
Transaktionen und gehaltene Best\u00e4nde von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
Die folgenden Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder hielten die in den folgenden Tabellen dargelegten Best\u00e4nde an Aktien der
Erste Group Bank AG. Bei jenen Mitgliedern, deren Funktionsperiode im Gesch\u00e4ftsjahr begann oder endete, wurden die zum
Zeitpunkt des Beginns bzw. Ende der Funktionsperiode bestehenden Aktienbest\u00e4nde jeweils als Zug\u00e4nge oder Abg\u00e4nge eingebucht
bzw. ausgebucht.
Vorstandsmitglieder
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Peter Bosek (Vorsitzender)
10.351
1.097
11.448
Ingo Bleier
11.574
3.638
15.212
Stefan D\u00f6rfler
15.215
3.695
18.910
Alexandra Habeler-Drabek
11.922
3.583
15.505
Maurizio Poletto
8.187
3.583
11.770
Die Aufsichtsratsmitglieder erhielten f\u00fcr ihre Funktion als Mitglieder des Aufsichtsrats keine Optionen auf Aktien der Erste Group
Bank AG.
Aufsichtsratsmitglieder
Dez 24
Zug\u00e4nge
Abg\u00e4nge
Dez 25
Christine Catasta
0
0
Henrietta Egerth-Stadlhuber
0
0
Alois Flatz
0
0
Martin Grie\u00dfer
222
29
251
Markus Haag
426
24
450
Gottfried Haber (ab 21.05.2025)
0
0
Regina Haberhauer
396
24
420
Jakob Hofst\u00e4dter
701
63
764
Marion Kh\u00fcny
0
0
Mariana K\u00fchnel (bis 24.03.2025)
0
0
Caroline Kuhnert
0
0
Elisabeth Krainer-Senger-Weiss
1.592
3.183
4.775
Barbara Pichler
742
39
781
Friedrich R\u00f6dler (bis 21.05.2025)
3.802
3.802
0
Friedrich Santner
0
0
Michael Schuster
30
30
Walter Schuster
0
0
Gabriele Semmelrock-Werzer (ab 21.05.2025)
0
42
42
Christiane Tusek
0
0
Karin Zeisel
122
29
151
Weitere Details zur Aktienbestandsentwicklung von Aufsichtsratmitgliedern finden sich in den ver\u00f6ffentlichten \u201eDirector\u2019s
Dealings\u201c der Erste Group Bank AG.
Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern nahestehende Personen hielten zum 31. Dezember 2025 1.696 St\u00fcck (Vorjahr: 1.690 Stk)
Erste Group Bank AG Aktien.
Anteilsbasierte Verg\u00fctungen
Der gesamte in der Berichtsperiode erfasste Aufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a019.859.879,31 (Vorjahr:
EUR\u00a018.555\u00a0Tsd), davon EUR\u00a0 3.843.960,63 (Vorjahr: EUR\u00a05.939 Tsd) f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch
Eigenkapitalinstrumente. Der zum Bilanzstichtag ausgewiesene Buchwert der Verbindlichkeit aus anteilsbasierten Verg\u00fctungen
bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a034.970.323,92 (Vorjahr: EUR\u00a026.387 Tsd). Der innere Wert der Verbindlichkeit betr\u00e4gt EUR\u00a040.065.836,46
(Vorjahr: EUR\u00a038.421 Tsd).
ANTEILSBASIERTE VERG\u00dcTUNGEN F\u00dcR DEN VORSTAND DER ERSTE GROUP BANK AG
Der anteilsbasierte Verg\u00fctungsplan f\u00fcr den Vorstand der Erste Group Bank AG umfasst kurzfristige und langfristige variable
Verg\u00fctungskomponenten. Die Gesamth\u00f6he der variablen Verg\u00fctung wird im Folgejahr vom Aufsichtsrat festgelegt.
Kurzfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente 20% des Bonus werden am Tag dieses Aufsichtsratsbeschlusses in Aktien
umgerechnet, auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde \u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein Jahr gesperrt.
Langfristige anteilsbasierte Verg\u00fctungskomponente 30% des Bonus werden am Tag des Aufsichtsratsbeschlusses anhand des
durchschnittlichen Aktienkurses der letzten 30 Handelstage in Performance Share Units (PSUs) umgerechnet (Long Term
Incentive Plan). Eine PSU stellt ein ungesichertes, bedingtes Recht dar, in der Zukunft Aktien der Erste Group Bank AG zu
erhalten. In den folgenden f\u00fcnf Jahren wird die Anzahl der zun\u00e4chst erreichten PSUs in einer Bandbreite von 120% bis 0% anhand
von Leistungsindikatoren an den Konzernerfolg angepasst, die der Aufsichtsrat j\u00e4hrlich \u00fcberpr\u00fcft und in Ausnahmef\u00e4llen anpasst.
Die so ermittelte endg\u00fcltige Anzahl an PSUs entspricht der Anzahl an Aktien, werden auf das Wertpapierdepot der Vorst\u00e4nde
\u00fcbertragen und bleiben f\u00fcr ein Jahr gesperrt.
Die gew\u00e4hrten Aktien und die PSUs sind anteilsbasierte Verg\u00fctungen, die durch die \u00dcbertragung von Eigenkapitalinstrumenten
erf\u00fcllt und bis zum Ende des Leistungsjahres erdient werden. Die Erfassung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt zum Fair
Value der gew\u00e4hrten Aktien bzw. PSUs zum Zeitpunkt der Einr\u00e4umung, d.h. dem Zeitpunkt, zu dem die Beteiligten auf beiden
Seiten ein \u00fcbereinstimmendes Verst\u00e4ndnis aller Konditionen haben. Die Festlegung des Zeitpunkts der Einr\u00e4umung erfordert die
wertende Beurteilung aller Umst\u00e4nde, da dem Aufsichtsrat im Zusammenhang mit der Beurteilung der Leistung im Leistungsjahr
wesentliche Ermessensspielr\u00e4ume einger\u00e4umt sind, erfolgt die Einr\u00e4umung mit dem Beschluss des Aufsichtsrats \u00fcber den
zuerkannten Bonus f\u00fcr das abgelaufene Leistungsjahr.
F\u00fcr das Leistungsjahr 2025 wird erwartet, dass den Teilnehmer:innen 9.791 Aktien und 14.687 PSUs (Vorjahr: 20.630 Aktien und
30.945 PSUs) gew\u00e4hrt werden. Der Fair Value der PSUs wird anhand einer Monte-Carlo-Simulation unter Ber\u00fccksichtigung der
Entwicklung der Konzernleistungskriterien \u00fcber die folgenden 5\u00a0Jahre und des Aktienkurses der Erste Group Bank AG berechnet.
Der gesch\u00e4tzte Fair Value betr\u00e4gt am Bilanzstichtag EUR\u00a02.390.784,26 (Vorjahr: EUR\u00a02.943 Tsd). Insgesamt wurde im Jahr 2025
Personalaufwand in H\u00f6he von EUR 2.132.712,32 (Vorjahr: EUR\u00a03.547 Tsd) erfasst und entsprechend R\u00fccklagen f\u00fcr anteilsbasierte
Verg\u00fctungen gebildet.
Phantom Share-Programm
Die Erste Group Bank AG gew\u00e4hrt ausgew\u00e4hlten Mitarbeiter:innen jedes Jahr einen Bonus f\u00fcr im abgelaufenen Jahr erbrachte
Leistungen (Erdienungszeitraum). Sofern der individuelle Bonus eine bestimmte Betragsgrenze \u00fcberschreitet, h\u00e4ngt der endg\u00fcltige
Auszahlungsbetrag im Ausma\u00df von mindestens 25% von der Entwicklung des durchschnittlichen, volumengewichteten, t\u00e4glichen
Kurses der Erste Group-Aktie in Folgejahren ab (Phantom Share-Programm). Das Programm betrifft Konzerngesellschaften
unterschiedlicher L\u00e4nder, wobei sich die Betragsgrenze und der Anteil an Aktien\u00e4quivalenten jeweils unterscheiden. Die
Aktien\u00e4quivalente (Phantom Shares) werden in mehrere Tranchen aufgeteilt, die sich durch die Dauer des Betrachtungszeitraums
f\u00fcr die Entwicklung des Kurses der Erste Group-Aktie unterscheiden.
Das Phantom Share-Programm erf\u00fcllt die Kriterien f\u00fcr eine anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Barausgleich gem\u00e4\u00df AFRAC 3.
Die variable Verg\u00fctung f\u00fcr Aktien\u00e4quivalente wird in gesch\u00e4tzter H\u00f6he erfolgswirksam mit dem Fair Value erfasst. Die
R\u00fcckstellung f\u00fcr noch nicht ausgezahlte Aktien\u00e4quivalente wird bis zur Auszahlung laufend mit dem Fair Value bewertet. Fair
Value-\u00c4nderungen sowie \u00c4nderungen aus der finalen Zuteilung in Folgejahren werden erfolgswirksam erfasst. F\u00fcr die Ermittlung
des Fair Value wird die Anzahl der zum Bilanzstichtag noch nicht ausgezahlten Aktien\u00e4quivalente mit dem f\u00fcr das jeweilige
Auszahlungsjahr gesch\u00e4tzten, durchschnittlichen Kurs der Erste Group-Aktie multipliziert. Die Fair Values der Aktien\u00e4quivalente
f\u00fcr das jeweilige Auszahlungsjahr werden mit einem Optionspreismodell (Black-Scholes-Modell) ermittelt. Die wesentlichen
Parameter sind der Aktienkurs der Erste Group Aktie zum Bilanzstichtag sowie bis zur Auszahlung erwartete
Dividendenzahlungen.
F\u00fcr 2025 wird erwartet, dass 56.833 St\u00fcck (Vorjahr: 90.987 St\u00fcck) Aktien\u00e4quivalente mit einem Fair Value in H\u00f6he von
EUR\u00a05.563.068,99 (Vorjahr: EUR\u00a05.000 Tsd) an berechtigte Mitarbeiter:innen gew\u00e4hrt werden. Der gesamte in der Berichtsperiode
erfasste Personalaufwand f\u00fcr das Phantom Share-Programm bel\u00e4uft sich auf EUR\u00a016.015.918,68 (Vorjahr: EUR\u00a012.616 Tsd).
MITARBEITERBETEILIGUNGSPROGRAMME
Das WeShare by Erste Group-Participation Programm und WeShare by Erste Group-Investment Plus Programm sind
anteilsbasierte Verg\u00fctungen mit Ausgleich durch Aktien der Erste Group Bank AG. Beide Programme werden Mitarbeiter:innen
der Erste Group angeboten, sofern bestimmte Voraussetzungen (z.B. Kapital- und Liquidit\u00e4tsanforderungen, beschlossene
Dividendenaussch\u00fcttung, EZB Genehmigung) erf\u00fcllt sind.
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Investment Plus Programms konnten alle Mitarbeiter:innen, die sich von M\u00e4rz/April
2025 bis Juni 2025 in einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis mit der Erste Group befanden, freiwillig in Aktien der Erste Group Bank
AG investieren und erhielten dann je nach H\u00f6he ihres Investments Gratisaktien. Das WeShare by Erste Group-Investment Plus
Program wurde im Juni 2025 abgerechnet. Die Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms gew\u00e4hrten
Gratisaktien an die Mitarbeiter:innen der Erste Group Bank AG betr\u00e4gt 20.619 St\u00fcck (Vorjahr: 35.696 St\u00fcck), der Personalaufwand
EUR\u00a01.395.938,05 (Vorjahr: EUR\u00a0 1.596 Tsd).
Im Rahmen des WeShare by Erste Group-Participation Programm erhalten alle Mitarbeiter:innen, die im Jahr 2025 mindestens 6
Monaten von der Erste Group besch\u00e4ftigt waren und sich bis zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung der Aktien im Juni 2026 noch in
einem aufrechten Dienstverh\u00e4ltnis zur Erste Group befinden, Gratisaktien der Erste Group Bank AG im Gegenwert von
EUR\u00a0350,00 netto. Die erwartete Anzahl der f\u00fcr den Berichtszeitraum im Rahmen dieses Programms durch die Erste Group Bank
AG gew\u00e4hrten Gratisaktien betr\u00e4gt 7.913 St\u00fcck (Vorjahr: 34.696 St\u00fcck). Daf\u00fcr wurde, ausgehend von der Anzahl der berechtigte
Mitarbeiter:innen, Personalaufwand in H\u00f6he von EUR\u00a0315.310,26 (Vorjahr: EUR\u00a0796 Tsd) erfasst und entsprechend R\u00fccklagen f\u00fcr
anteilsbasierte Verg\u00fctungen gebildet.
Abfertigung und Pensionen
Die Ertr\u00e4ge f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen f\u00fcr Mitglieder des Vorstands und leitende Angestellte betrugen EUR\u00a0777.381,33
(Vorjahr: Ertrag EUR\u00a05.228 Tsd). Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen f\u00fcr andere Arbeitnehmer:innen betrugen
EUR\u00a06.250.991,88 (Vorjahr: EUR\u00a014.837 Tsd). In den angef\u00fchrten Betr\u00e4gen sind jeweils Aufwendungen f\u00fcr Hinterbliebene und
Pensionist:innen einbezogen. Die Angaben \u00fcber die Mitglieder des Vorstands und Aufsichtsrats gem\u00e4\u00df \u00a7 239 (2) UGB sind im
Kapitel Organe der Erste Group Bank AG gesondert ausgewiesen.
GEWINNVERTEILUNGSVORSCHLAG
Der Vorstand wird der Hauptversammlung vorschlagen, aus dem ausgewiesenen Bilanzgewinn eine Dividende an die Aktion\u00e4re in
H\u00f6he von EUR 0,75 je Aktie (Vorjahr: EUR\u00a03,00 je Aktie) zur Auszahlung zu bringen. Der gem\u00e4\u00df \u00a7 235 (1) UGB von der
Aussch\u00fcttung gesperrte Betrag betr\u00e4gt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR\u00a0 0 Tsd).
ORGANE DER ERSTE GROUP BANK AG IN 2025
Aufsichtsrat
Position
Name
Geburtsjahr
Beruf
Datum
Erstbestellung
Ende laufende
Funktionsperiode
Vorsitzender
(ab\u00a021.\u00a0Mai\u00a02025)
Gottfried Haber
1972
Universit\u00e4tsprofessor
21. Mai 2025
HV 2029
Vorsitzender
(bis\u00a021.\u00a0Mai\u00a02025)
Friedrich R\u00f6dler
1950
Wirtschaftspr\u00fcfer und Steuerberater
4. Mai 2004
HV 2025
1. Stellvertreterin
Elisabeth Krainer-Senger-Weiss
1972
Rechtsanw\u00e4ltin
21. Mai 2014
HV 2027
2. Stellvertreterin
Christine Catasta
1958
Wirtschaftspr\u00fcferin und Steuerberaterin
1. Juli 2022
HV 2026
Mitglied
Henrietta Egerth-Stadlhuber
1971
Gesch\u00e4ftsf\u00fchrerin
26. Juni 2019
HV 2026
Mitglied
Alois Flatz
1966
Investor
18. Mai 2022
HV 2029
Mitglied
Marion Kh\u00fcny
1969
Beraterin
17. Mai 2017
HV 2026
Mitglied
Mariana K\u00fchnel
1983
stv Generalsekret\u00e4rin
Wirtschaftkammer \u00d6sterr.
18. Mai 2022
24. M\u00e4rz 2025
Mitglied
Caroline Kuhnert
1963
Vorst\u00e4ndin (Bankwesen) i.R.
1. August 2024
HV 2027
Mitglied
Friedrich Santner
1960
Unternehmer
10. November 2020
HV 2027
Mitglied
Michael Schuster
1980
Investor
19. Mai 2021
HV 2028
Mitglied
Walter Schuster
1955
Berater
22. Mai 2024
HV 2027
Mitglied
Gabriele Semmelrock-Werzer
1958
Vorst\u00e4ndin (Bankwesen) i.R.
21. Mai 2025
HV 2029
Mitglied
Christiane Tusek
1975
Vizerektorin f\u00fcr Finanzen und
Entrepreneurship
12. Mai 2023
HV 2026
Vom Betriebsrat entsandt:
Mitglied
Martin Grie\u00dfer
1969
-
26. Juni 2019
b.a.w.
Mitglied
Markus Haag
1980
-
21. November 2011
b.a.w.
Mitglied
Regina Haberhauer
1965
-
12. Mai 2015
b.a.w.
Mitglied
Jakob Hofst\u00e4dter
1962
-
8. Mai 2024
b.a.w.
Mitglied
Barbara Pichler
1969
-
9. August 2008
b.a.w.
Mitglied
Karin Zeisel
1961
-
9. August 2008
b.a.w.
Vertreter der Aufsichtsbeh\u00f6rde
Name
Position
Bartsch Wolfgang\u00a0
Staatskommissar
Kremser Michael\u00a0
Staatskommissar-Stv.
BINDER GR\u00d6SSWANG Rechtsanw\u00e4lte GmbH
Treuh\u00e4nder\u00a0gem\u00e4\u00df PfandBG
Vorstand
Vorstandsmitglied
Geburtsjahr
Datum der Erstbestellung
Ende der laufenden
Funktionsperiode
Peter Bosek (Vorsitzender)
1968
1. Juli 2024
30. Juni 2027
Ingo Bleier
1970
1. Juli 2019
30. Juni 2026
Stefan D\u00f6rfler
1971
1. Juli 2019
31. Dezember 2027
Alexandra Habeler-Drabek
1970
1. Juli 2019
31. Dezember 2027
Maurizio Poletto
1973
1. Januar 2021
31. Dezember 2027
Wien, 25. Februar 2026
Der Vorstand
Peter Bosek e.h.
Vorsitzender
Ingo Bleier e.h.Stefan D\u00f6rfler e.h.
MitgliedMitglied
Alexandra Habeler-Drabek e.h.Maurizio Poletto e.h.
MitgliedMitglied
Lagebericht
GESCH\u00c4FTSVERLAUF UND WIRTSCHAFTLICHE LAGE
Wirtschaftliches Umfeld
Aus wirtschaftlicher Sicht war das Jahr 2025 vor allem von h\u00f6heren Handelsbeschr\u00e4nkungen, versch\u00e4rfter politischer
Unsicherheit, einer strengeren Immigrationspolitik, steigenden Investitionen in KI (K\u00fcnstliche Intelligenz) und anhaltenden
Regionalkonflikten gepr\u00e4gt. Die Inflation ging im Jahresverlauf weiter zur\u00fcck, wenngleich mit deutlichen regionalen
Unterschieden. Die meisten global f\u00fchrenden Notenbanken setzten die schrittweise Lockerung ihrer jeweiligen Geldpolitik fort
und f\u00fchrten weitere Leitzinssenkungen durch. Die Weltwirtschaft zeigte sich widerstandsf\u00e4higer als erwartet. Dies war
insbesondere auf vorgezogene Importe und Adaptierungen der Lieferketten zur Sicherung von Handelsstr\u00f6men in der ersten
Jahresh\u00e4lfte zur\u00fcckzuf\u00fchren. Die Wachstumsraten von Industriel\u00e4ndern und Schwellenm\u00e4rkten unterschieden sich erheblich,
wobei letztere insbesondere von China und Indien gest\u00fctzt wurden. Insgesamt erzielte die Weltwirtschaft eine Wachstumsrate von
3,3%.
Von den Industriel\u00e4ndern wuchs die Wirtschaft der Vereinigten Staaten wieder st\u00e4rker als jene der Eurozone oder Japans.
W\u00e4hrend sich in den USA h\u00f6here Importz\u00f6lle, Ma\u00dfnahmen zur Reduzierung der Einwanderung, der l\u00e4ngste jemals verzeichnete
Shutdown der Regierung und politische Unsicherheit negativ auf das Wirtschaftswachstum auswirkten, wurden die daraus
resultierenden negativen Effekte durch robusten Konsum, eine expansive Fiskal- und Geldpolitik und hohe Investitionen in den
KI-Sektor ausgeglichen. Nachdem die Inflation im April 2025 ihre Talsohle erreicht hatte, stieg sie danach wieder leicht an.
Angesichts des sich abschw\u00e4chenden Arbeitsmarktes nahm die US-Notenbank Federal Reserve (Fed) die Politik der
geldpolitischen Lockerung wieder auf und senkte den Taggeldsatz in drei Schritten \u2013 erstmals im September \u2013 von 4,5% auf 3,75%.
Die Fed gab anl\u00e4sslich ihrer Dezember-Sitzung zudem bekannt mit dem Ankauf kurzfristiger Staatsanleihen zu beginnen,
zun\u00e4chst im Ausma\u00df von monatlich USD 40 Mrd. Das US-Staatsdefizit verringerte sich geringf\u00fcgig. Insgesamt wuchs die US-
Wirtschaft 2025 um 2,1%.
In Europa wurde das Wirtschaftswachstum durch robuste Arbeitsm\u00e4rkte, eine r\u00fcckl\u00e4ufige Inflation und ein g\u00fcnstigeres
Zinsumfeld gest\u00fctzt. Zus\u00e4tzlich d\u00e4mpften unterst\u00fctzende Ma\u00dfnahmen im Rahmen der Aufbau- und Resilienzfazilit\u00e4t sowie
weitere EU-Mittel in mehreren EU-Mitgliedsl\u00e4ndern die Auswirkungen einer restriktiveren Fiskalpolitik. St\u00fctzend wirkte auch die
starke Nachfrage nach Dienstleistungen, wovon bedeutende Tourismusdestinationen wie Kroatien und Spanien profitierten.
Insbesondere Spanien verzeichnete dank erfolgreicher Reformen und seines starken Dienstleistungssektors ein deutlich
\u00fcberdurchschnittliches Wachstum. In Deutschland, der gr\u00f6\u00dften Volkswirtschaft Europas, blieb die Konjunktur hingegen relativ
schwach. Der Euro wertete gegen\u00fcber dem US-Dollar und anderen wichtigen W\u00e4hrungen auf. Die durchschnittliche Inflation
bewegte sich im Euroraum um das 2%-Ziel der Europ\u00e4ischen Zentralbank (EZB), die ihren Leitzinssatz im Jahresverlauf in vier
Schritten von 3,00% auf 2,00% senkte. Die Arbeitslosenquote stabilisierte sich in den meisten europ\u00e4ischen L\u00e4ndern auf niedrigem
Niveau. Insgesamt lag die Wachstumsrate der Europ\u00e4ischen Union 2025 bei 1,5%.
Die \u00f6sterreichische Wirtschaft entwickelte sich etwas besser als urspr\u00fcnglich erwartet und konnte nach zwei Rezessionsjahren
2025 wieder ein bescheidenes Wachstum erreichen. Dieses wurde in erster Linie von dem gestiegenen Konsum, Staatsausgaben
und einer Stabilisierung der Investitionst\u00e4tigkeit getrieben. Der Privatkonsum wuchs dank der realen Einkommenszuw\u00e4chse der
vergangenen Jahre. Die Exporte wirkten sich hingegen d\u00e4mpfend auf das Wirtschaftswachstum aus, insbesondere vor dem
Hintergrund der schwachen Entwicklung des \u00f6sterreichischen Haupthandelspartners Deutschland. Der Bausektor (ohne
Wohnungsbau) erholte sich 2025. Auch die Industrieproduktion zeigte Anzeichen einer Erholung. Der Tourismus entwickelte sich
erneut gut und trug zum Wirtschaftswachstum bei. Der Landwirtschaftssektor entwickelte sich ebenfalls positiv, leistet jedoch
keinen wesentlichen Beitrag zum BIP. Insgesamt lag das Wachstum der \u00f6sterreichischen Wirtschaft 2025 mit
0,4% unter dem Durchschnitt der Europ\u00e4ischen Union.
Die Inflation beschleunigte sich w\u00e4hrend des Jahres und belief sich in \u00d6sterreich auf durchschnittlich 3,6%, womit sie \u00fcber dem
Durchschnitt der Eurozone von 2,1% lag. Dienstleistungs- und Energiepreise z\u00e4hlten wieder zu den Haupttreibern der Teuerung.
Auch die Preise von Lebensmitteln und Industrieg\u00fctern lagen h\u00f6her als erwartet. Der \u00f6sterreichische Arbeitsmarkt blieb \u00fcber das
ganze Jahr hinweg relativ stabil, wobei die Arbeitslosenquote geringf\u00fcgig auf 5,7% stieg. Trotz der f\u00fcr das Jahr ergriffenen
Ma\u00dfnahmen zur Haushaltskonsolidierung stieg das gesamtstaatliche Defizit weiter an. Die Staatsverschuldung, in Prozent des BIP
gemessen, erh\u00f6hte sich.
Die Volkswirtschaften Zentral- und Osteuropas verzeichneten 2025 solides Wirtschaftswachstum, das \u2013 dank robuster
Arbeitsm\u00e4rkte, einer r\u00fcckl\u00e4ufigen Inflation und meist h\u00f6herer Reall\u00f6hne \u2013 vor allem durch den Konsum der privaten Haushalte
gest\u00fctzt wurde. Die Investitionst\u00e4tigkeit wurde durch Gelder aus dem Aufbauinstrument NextGenerationEU gef\u00f6rdert. Die
Verschlechterung der Auslandsnachfrage zeigte sich besonders deutlich in den von der deutschen Wirtschaft stark abh\u00e4ngigen
L\u00e4ndern wie der Slowakei und Ungarn. Auch die rum\u00e4nische Wirtschaft entwickelte sich schlechter als der CEE-Durchschnitt. Die
Volkswirtschaften Kroatiens und Polens verbuchten die st\u00e4rkste Wachstumsdynamik. Kroatien profitierte von seinem florierenden
Tourismussektor und z\u00e4hlte wieder zu den wachstumsst\u00e4rksten Volkswirtschaften der Region. Die Tschechische Republik
entwickelte sich ebenfalls gut. Die Verbraucherstimmung erholte sich nach und nach in s\u00e4mtlichen CEE-L\u00e4ndern mit Ausnahme
Rum\u00e4niens, wo die Haushalte von der Fiskalkonsolidierung betroffen waren. Insgesamt erzielten die CEE-Volkswirtschaften 2025
BIP-Wachstumsraten, die zwischen 0,4% in Ungarn und 3,6% in Polen lagen.
Die Arbeitsm\u00e4rkte blieben in Zentral- und Osteuropa sehr stark, wobei die Tschechische Republik wieder eine der niedrigsten
Arbeitslosenquoten aller EU-L\u00e4nder verzeichnen konnte. Die Inflation beschleunigte sich hingegen in den meisten CEE-L\u00e4ndern,
haupts\u00e4chlich aufgrund h\u00f6herer Lebensmittel- und Energiepreise. Rum\u00e4nien war in der Europ\u00e4ischen Union das Land mit der
h\u00f6chsten Inflationsrate, da es im Lauf des Jahres die Deckelung der Strompreise beendet und Mehrwertsteuers\u00e4tze angehoben
hatte. Die tschechische und die polnische Zentralbank f\u00fchrten im Jahresverlauf weitere Zinssenkungen durch, w\u00e4hrend die
Zentralbanken Ungarns, Rum\u00e4niens und Serbiens ihre Leitzinsen unver\u00e4ndert belie\u00dfen. In der Slowakei und Kroatien gelten die
Leitzinsen der EZB. W\u00e4hrend die meisten CEE-W\u00e4hrungen w\u00e4hrend des Jahres relativ stabil blieben, wertete der ungarische
Forint gegen\u00fcber dem Euro auf. In einigen CEE-L\u00e4ndern wurden Sondergewinnsteuern, spezielle Bankenabgaben und
Finanztransaktionssteuern eingef\u00fchrt oder angehoben.
Analyse des Gesch\u00e4ftsverlaufes
ERL\u00c4UTERUNGEN ZUR BILANZENTWICKLUNG
Die Bilanzsumme zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 verringerte sich gegen\u00fcber dem Jahresende 2024 um 10,7% von EUR\u00a0108,1 Milliarden
auf EUR\u00a096,5 Milliarden. Die einzelnen Positionen entwickelten sich dabei wie folgt:
Infolge gestiegener t\u00e4glich f\u00e4lliger Guthaben bei der \u00f6sterreichischen Nationalbank in Euro erh\u00f6hte sich die Position
Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken um 41,7% von EUR\u00a06,9 Milliarden auf EUR\u00a09,8 Milliarden. Die 10,9%ige
Zunahme der Position Schuldtitel \u00f6ffentlicher Stellen auf EUR\u00a017,9 Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a016,1 Milliarden) resultierte im
Wesentlichen aus Zuk\u00e4ufen von der \u00d6sterreichischen Republik bzw. von der Europ\u00e4ischen Union emittierter zur Refinanzierung
bei Zentralnotenbanken berechtigter Bonds in Euro ins Anlageverm\u00f6gen. Der R\u00fcckgang der Position Forderungen an
Kreditinstitute um 23,4% von EUR\u00a032,4 Milliarden im Vorjahr auf nunmehr EUR\u00a024,8 Milliarden ist auf geringere Volumina bei
den Pensions- und Zwischenbankgesch\u00e4ften im Ausland sowie auf Verk\u00e4ufe von nicht b\u00f6rsennotierten ausl\u00e4ndischen
Wertpapieren aus dem Handelsbestand in Fremdw\u00e4hrung zur\u00fcckzuf\u00fchren. Da neue Kreditgesch\u00e4fte mit ausl\u00e4ndischen
Kund:innen in Euro die Verk\u00e4ufe ausl\u00e4ndischer Schuldtitel des \u00f6ffentlichen Sektors in Fremdw\u00e4hrung aus dem Handelsbestand
mehr als kompensierten, erh\u00f6hte sich die Position Forderungen an Kunden gegen\u00fcber dem Jahresende 2024 um 2,5% auf
EUR\u00a024,3\u00a0Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a023,7 Milliarden). Ausschlaggebend f\u00fcr den 68,2%igen R\u00fcckgang der Position
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere von EUR\u00a0 14,0 Milliarden auf EUR\u00a04,4 Milliarden war die
Verringerung bei den r\u00fcckgekauften eigenen Emissionen, die aufgrund der R\u00fcckgabe der B\u00f6rsennotierung nicht mehr
bilanzverl\u00e4ngernd zu bilanzieren waren. Insbesondere bedingt durch die Zuschreibung der Banca Comerciala Romana SA stiegen
die Buchwerte der Positionen Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen um 4,9% von EUR\u00a010,0 Milliarden
auf EUR\u00a010,4 Milliarden per 31.\u00a0Dezember\u00a02025. Die Position sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde in H\u00f6he von EUR\u00a02,7 Milliarden
(Vorjahr: EUR\u00a02,9 Milliarden) reduzierte sich um 7,3%, was vor allem dem 11,3%igen R\u00fcckgang der Forderungen aus derivativen
Produkten geschuldet war, die nunmehr 76,0% (Vorjahr: 79,4%) der Position ausmachen.
Die Reduktion der Position Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten um 14,2% auf EUR 30,5 Milliarden (Vorjahr:
EUR\u00a035,6 Milliarden) ist im Wesentlichen auf niedrigere Gesch\u00e4ftsvolumen echter Pensionsgesch\u00e4fte mit ausl\u00e4ndischen Banken in
Euro zur\u00fcckzuf\u00fchren. Hauptverantwortlich f\u00fcr den 17,5%igen R\u00fcckgang der Position Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
von EUR\u00a010,7 Milliarden auf EUR\u00a08,8 Milliarden waren gesunkene Termineinlagen von anderen ausl\u00e4ndischen Finanzkund:innen.
Aufgrund der R\u00fcckgabe der B\u00f6rsennotierung bei Pfand- und Kommunalbriefen in Euro nahm die Position verbriefte
Verbindlichkeiten um 19,9% auf EUR\u00a031,2 Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a038,9 Milliarden) ab. Infolge der Verdoppelung der
Verbindlichkeiten aus Shortbest\u00e4nden im Wesentlichen an \u00f6sterreichischen Staatsanleihen auf EUR 1,2 Milliarden (Vorjahr:
EUR\u00a00,6 Milliarden) erh\u00f6hte sich die Position sonstige Verbindlichkeiten um 20,2% auf EUR\u00a03,7\u00a0Milliarden (Vorjahr:
EUR\u00a03,1\u00a0Milliarden). Da die planm\u00e4\u00dfigen Tilgungen durch Neuemissionen mehr als kompensiert wurden, erh\u00f6hten sich die
Positionen Erg\u00e4nzungs- und zus\u00e4tzliches Kernkapital um 11,8% auf EUR\u00a08,3 Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a07,4 Milliarden).
Nach Vornahme der in der Eigenkapitalverordnung (CRR) festgelegten Abzugsposten und Filter belief sich das Kernkapital
(CET\u00a01 und AT1) auf EUR\u00a016,0 Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a012,1 Milliarden) bzw. das harte Kernkapital (CET 1) auf
EUR\u00a0 12,5\u00a0Milliarden (Vorjahr: EUR\u00a09,4 Milliarden). Die anrechenbaren Eigenmittel der Erste Group Bank AG gem\u00e4\u00df Teil 2 der
EU-Verordnung Nr. 575/2013 (vornehmlich Kern- und Erg\u00e4nzungskapital) betrugen per 31.\u00a0Dezember\u00a02025 EUR\u00a020,0 Milliarden
(Vorjahr: EUR\u00a015,9 Milliarden). Die harte Kernkapitalquote (CET 1) lag bei 31,7% (Vorjahr: 23,0%) bzw. die
Gesamtkapitalquote bei 50,9% (Vorjahr: 38,9%).
ERL\u00c4UTERUNGEN ZUR ERFOLGSENTWICKLUNG
Da die deutlich r\u00fcckl\u00e4ufigen Zinsaufwendungen aus dem Derivategesch\u00e4ft zur Absicherung der eigenen Emissionen (Fair Value
Hedges) die gesunkenen Zinsertr\u00e4ge aus dem Wertpapier- und Kreditgesch\u00e4ft mehr als kompensierten, verbesserte sich der\u00a0
Nettozinsertrag der Erste Group Bank AG um 55,5% auf EUR\u00a0317,8 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a0204,4 Millionen). Die Zuw\u00e4chse bei
den Ertr\u00e4gen aus Wertpapieren und Beteiligungen um 36,8% auf EUR\u00a0 2.706,1 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a01.978,5 Millionen)
waren im Wesentlichen auf die h\u00f6heren Dividendenaussch\u00fcttungen der Ceska sporitelna, a.s., der Erste & Steierm\u00e4rkische Bank
d.d. sowie der Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG \u2013 alle verbundene Unternehmen \u2013 zur\u00fcckzuf\u00fchren. Insbesondere
dank h\u00f6herer Ertr\u00e4ge aus den Kapitalmarktfinanzierungen, die die Kosten zur Absicherung von Krediten der Erste Group Bank
AG (Finanzgarantien f\u00fcr Verbriefungen) mehr als ausglichen, erh\u00f6hte sich der Saldo aus Provisionsertr\u00e4gen und -
aufwendungen um 12,1% von EUR\u00a0 51,3 Millionen im Vorjahr auf EUR\u00a057,5 Millionen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025. Die Ertr\u00e4ge/
Aufwendungen aus Finanzgesch\u00e4ften drehten sich von EUR 35,4 Millionen Ertrag im Vorjahr auf EUR 119,6 Millionen
Aufwand in 2025, was den FX-Derivaten (vor allem zur Absicherung von Beteiligungen) zuzuschreiben war. Die Realisate im Zuge
vorzeitiger Kreditterminierungen fielen in 2025 deutlich niedriger aus, wodurch die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge um 15,9%
auf 140,6\u00a0Millionen (Vorjahr: EUR\u00a0167,1 Millionen) sanken. Insgesamt ergab sich daraus im Jahr 2025 eine 27,3%ige Verbesserung
der Betriebsertr\u00e4ge auf EUR\u00a03.102,4 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a02.436,6 Millionen).
Der Personalaufwand beinhaltet neben fixen und variablen Gehaltskosten sowie gesetzlichen Abgaben auch Kosten aus
langfristigen Sozialr\u00fcckstellungen und Aufwendungen aus der Zahlung von Pensionskassenbeitr\u00e4gen. Insgesamt verzeichnete der
Personalaufwand aufgrund der Bewertung der Phantom Shares infolge des gestiegenen Erste Bank Aktien Kurses eine Erh\u00f6hung
um 1,9% auf EUR\u00a0331,7 Millionen (Vorjahr: EUR 325,6 Millionen).
Der nach Besch\u00e4ftigungsgrad gewichtete Personalstand der Erste Group Bank AG reduzierte sich gegen\u00fcber dem
31.\u00a0Dezember\u00a02024 vor allem infolge der Pr\u00e4zisierung des Begriffes \"karenziert\" um 3,3% und stellte sich im Vergleich zum Vorjahr
wie folgt dar:
Dez 25
Dez 24
Inland
1.985,0
2.052,7
Auslandsfilialen
59,0
60,0
New York
22,0
23,0
Hongkong
24,0
24,0
Berlin, Stuttgart
13,0
13,0
Gesamt
2.044,0
2.112,7
davon karenziert
47,6
106,2
Haupts\u00e4chlich aufgrund vermehrter IT- und Beratungskosten erh\u00f6hte sich der Sachaufwand um 9,4% auf EUR\u00a0354,1 Millionen
(Vorjahr: EUR\u00a0323,6 Millionen). Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde blieben
mit EUR\u00a013,6 Millionen auf dem Niveau des Vorjahres. Obwohl im Berichtsjahr 2025 erstmalig Aufwendungen f\u00fcr Kreditderivate
zur Absicherung von Krediten im Konzern der Erste Group (Verbriefungen) in H\u00f6he von EUR 10,3 Millionen anfielen, sanken die
sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 37,1% auf EUR 19,9 Millionen (Vorjahr: EUR 31,7 Millionen), da keine
R\u00fcckstellungen im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer-Zwischenbankbefreiung gem\u00e4\u00df \u00a7 6 (1) Z 28 UStG dotiert wurden.
Folglich stiegen die Betriebsaufwendungen um 3,6% auf EUR\u00a0719,3 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a0694,4 Millionen).
Nach Abzug der gesamten Betriebsaufwendungen von den Betriebsertr\u00e4gen ergab sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 ein
Betriebsergebnis von EUR\u00a02.383,1 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a01.742,2 Millionen). Die Kosten-/Ertragsrelation
(Betriebsaufwendungen in Prozent der Betriebsertr\u00e4ge) lag mit 23,2% deutlich unter dem Vorjahreswert von 28,5%.
Wie im Vorjahr wies die Erste Group Bank AG eine Nettodotierung an Risikovorsorgen f\u00fcr Kreditforderungen
(einschlie\u00dflich Forderungsabschreibungen, saldiert mit Ertr\u00e4gen aus Eing\u00e4ngen auf abgeschriebene Forderungen) in H\u00f6he von
EUR\u00a09,8 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a010,5 Millionen) aus, was der weiterhin angespannten geopolitischen Entwicklung geschuldet
war. Der Saldo aus Wertpapieren des Umlaufverm\u00f6gens (Bewertung und Realisate) sowie aus den Positionen Ertr\u00e4ge und
Wertberichtigungen auf Beteiligungen und Wertpapiere des Anlageverm\u00f6gens betrug im Jahr 2025 positiv
EUR\u00a0434,2\u00a0Millionen (Vorjahr: EUR\u00a0701,5 Millionen). Dabei wirkten sich im Berichtsjahr insbesondere Beteiligungsbewertungen -
vornehmlich die Zuschreibung der Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 S.A. - mit EUR\u00a0367,3 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a0574,9 Millionen), die
Bewertung der von T\u00f6chterunternehmen begebenen nicht festverzinslichen Additional Tier 1 Anleihen mit EUR\u00a017,5 Millionen
(Vorjahr: EUR\u00a0153,2 Millionen) und der Verkauf von im Anlageverm\u00f6gen gehaltenen Bonds mit langen Laufzeiten mit
EUR\u00a034,9\u00a0Millionen (Vorjahr: Verlust EUR\u00a027,4 Millionen) ergebnisverbessernd aus.
Demzufolge war das Ergebnis der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit (EGT) im Jahr 2025 mit EUR\u00a02.807,5 Millionen positiv
(Vorjahr: EUR\u00a02.433,3 Millionen).
Da die Erste Group Bank AG \u2013 nicht aus den operativen Ertr\u00e4gen resultierende \u2013 Gewinnaussch\u00fcttungen erhielt, beliefen sich die
au\u00dferordentlichen Ertr\u00e4ge im Berichtsjahr 2025 auf EUR\u00a04,4 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a01,6 Millionen). Im Jahr 2025
erwirtschaftete die Erste Group Bank AG \u2013 wie im Vorjahr \u2013 einen steuerlichen Gewinn, welcher nur mehr teilweise mit
vorhandenen steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen verrechnet wurde und somit ergaben die Steuern vom Einkommen und Ertrag
2025 einen Aufwand in H\u00f6he von EUR\u00a012,0 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a02,5 Millionen). Wegen der im Rahmen der Stabilit\u00e4tsabgabe
f\u00fcr 2025 zus\u00e4tzlich zu entrichtenden Sonderzahlung in H\u00f6he von EUR 55,1 Millionen erh\u00f6hten sich die sonstigen Steuern im
Jahr 2025 auf EUR\u00a092,4\u00a0Millionen (Vorjahr: EUR\u00a026,8 Millionen).
Nach Ber\u00fccksichtigung der R\u00fccklagenver\u00e4nderungen, die per Saldo eine Dotierung (Details siehe Anhang Punkt 18) von
EUR\u00a02.399,7 Millionen (Vorjahr: EUR\u00a01.177,6 Millionen) ergab, belief sich der Jahres- und Bilanzgewinn auf
EUR\u00a0307,9\u00a0Millionen (Vorjahr: EUR 1.228,0\u00a0Millionen bzw. EUR 1.231,5 Millionen).
Zweigniederlassungen
Die Erste Group Bank AG unterh\u00e4lt Zweigniederlassungen in New York, Hongkong und Deutschland (Berlin und Stuttgart), die im
kommerziellen Kreditgesch\u00e4ft mit ausl\u00e4ndischen Banken, Leasingfirmen und staatlichen Schuldnern sowie im institutionellen
Sales-Gesch\u00e4ft t\u00e4tig sind. F\u00fcr weiterf\u00fchrende quantitative Angaben wird auf die Ausf\u00fchrungen im Anhang Punkt 43 verwiesen.
VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG UND DIE RISIKEN DES UNTERNEHMENS
Langfristige Wachstumstrends in Zentral- und Osteuropa
Die verf\u00fcgbaren Einkommen sind in den letzten Jahrzehnten im Vergleich zu Westeuropa kr\u00e4ftig gestiegen. Zus\u00e4tzlich verf\u00fcgen
die meisten L\u00e4nder Zentral- und Osteuropas \u00fcber erheblich flexiblere Arbeitsm\u00e4rkte als westeurop\u00e4ische Staaten. Abgerundet
werden diese Vorteile durch eine im Schnitt sehr wettbewerbsf\u00e4hige Exportindustrie, die \u2013 in Relation zur Produktivit\u00e4t \u2013 von
niedrigeren Lohnkosten sowie investitionsfreundlichen Steuern und Sozialsystemen profitiert.
Ein Vergleich der Pro-Kopf-Verschuldung in Zentral- und Osteuropa und westlichen M\u00e4rkten zeigt den Abstand, der zwischen
diesen M\u00e4rkten besteht. Das Niveau der privaten Verschuldung, und vor allem jenes der Haushalte, ist im Vergleich zu st\u00e4rker
entwickelten Volkswirtschaften zum Teil erheblich geringer. Die Erste Group Bank AG ist davon \u00fcberzeugt, dass die
Kreditausweitung, einhergehend mit dem Wirtschaftswachstum in der Region, einem langfristigen Wachstumstrend unterliegt.
Es ist daher zu erwarten, dass die L\u00e4nder im \u00f6stlichen Teil der Europ\u00e4ischen Union in den n\u00e4chsten 15 bis 20 Jahren deutlich
schneller wachsen werden als die L\u00e4nder Westeuropas, auch wenn auf diesem langfristigen Wachstumspfad Zeiten der Expansion
mit wirtschaftlicher Stagnation oder sogar R\u00fcckschl\u00e4gen abwechseln k\u00f6nnten.
Kundengesch\u00e4ft in Zentral- und Osteuropa
Die Eckpfeiler des Bankgesch\u00e4fts der Erste Group bilden im Wesentlichen die Business Segmente Privatkunden, Firmenkunden
und das Kapitalmarktgesch\u00e4ft.
PRIVATKUNDENGESCH\u00c4FT
Das Gesch\u00e4ft mit Privatkund:innen ist das zentrale Gesch\u00e4ft der Erste Group, es umfasst das gesamte Spektrum von Kredit-,
Einlagen- und Anlageprodukten sowie Kontof\u00fchrung und Kreditkarten. Die Kernkompetenz im Privatkundengesch\u00e4ft der Erste
Group ist mit ihrer Gr\u00fcndungsgeschichte verbunden. Im Jahr 1819 stifteten wohlhabende B\u00fcrger Wiens einen Fonds zur
Gr\u00fcndung des Vorg\u00e4ngerinstituts der Erste Group, der ersten Sparkasse in Zentraleuropa. Ihr Bestreben war es, weiten Kreisen der
Bev\u00f6lkerung Zugang zu elementaren Bankdienstleistungen, wie sicherem Sparen oder Hypothekarfinanzierungen, zu
erm\u00f6glichen. Heute betreut die Bank in ihren M\u00e4rkten \u00fcber 16 Millionen Kund:innen und betreibt ann\u00e4hernd 1.800 Filialen.
Verm\u00f6gende Privatkund:innen und Stiftungen werden von den Mitarbeiter:innen im Private Banking mit einem auf diese
Kundengruppe zugeschnittenen Angebot betreut.
Zus\u00e4tzlich nutzt und f\u00f6rdert die Erste Group digitale Vertriebskan\u00e4le wie Internet und mobiles Banking, nicht nur um der
gestiegenen Bedeutung des digitalen Bankgesch\u00e4fts Rechnung zu tragen, sondern auch um die digitale Zukunft aktiv
mitzugestalten. George, die digitale Plattform der Erste Group, ist in vollem Umfang in 6 Kernm\u00e4rkten verf\u00fcgbar: \u00d6sterreich,
Tschechien, der Slowakei, Rum\u00e4nien, Kroatien und Ungarn. Die Einf\u00fchrung in Serbien hat bereits nach dem Jahresende 2025
begonnen und wird 2026 abgeschlossen.
Das Privatkundengesch\u00e4ft ist f\u00fcr die Erste Group aufgrund mehrerer Faktoren attraktiv: Es baut auf einem \u00fcberzeugenden
Gesch\u00e4ftsmodell auf, das durch Marktf\u00fchrerschaft, ein vorteilhaftes Risiko-Rendite-Profil und das Prinzip der Eigenfinanzierung
gekennzeichnet ist. Au\u00dferdem baut es auf einem umfassenden Angebot mit einfachen und verst\u00e4ndlichen Produkten sowie
erheblichem Cross-Selling-Potenzial auf. Die Erste Group erf\u00fcllt diese Voraussetzungen in all ihren Kernm\u00e4rkten. Um ihre daraus
resultierende Position der St\u00e4rke bestm\u00f6glich nutzen zu k\u00f6nnen, verfolgt sie ein hybrides Gesch\u00e4ftsmodell, in dem die
unterschiedlichen Vertriebs- und Kommunikationskan\u00e4le integriert sind. Die Kundschaft entscheidet, wie, wann und wo sie ihre
Bankgesch\u00e4fte erledigt. Als Schnittstelle zwischen digitalem Banking und traditionellem Filialgesch\u00e4ft fungieren Contact Center,
deren T\u00e4tigkeitsfeld mit Beratung und Verkauf weit \u00fcber die herk\u00f6mmliche Helpdesk-Funktion hinausgeht.
Neben dem Ausbau digitaler Vertriebskan\u00e4le bleibt das Filialnetz ein wichtiger Baustein der Gesch\u00e4ftsstrategie. Nur eine
Retailbank mit einem modernen digitalen Angebot und einem fl\u00e4chendeckenden Vertriebsnetz kann ma\u00dfgeschneiderte L\u00f6sungen
und Kredite in Landesw\u00e4hrung mit Einlagen derselben W\u00e4hrung finanzieren. Damit erm\u00f6glicht das Retail Banking der Erste
Group nachhaltiges und eigenfinanziertes Wachstum auch in wirtschaftlich herausfordernden Zeiten. Ein weiterer positiver Faktor
ist die Diversifikation des Privatkundengesch\u00e4fts in L\u00e4ndern mit einem unterschiedlichen Entwicklungsgrad, was auf die sieben
Bankenm\u00e4rkte zutrifft, in denen die Erste Group direkt vertreten.
FIRMENKUNDENGESCH\u00c4FT
Das Gesch\u00e4ft mit Klein- und Mittelbetrieben, regionalen und multinationalen Konzernen, gewerblichen Immobilienunternehmen
sowie Unternehmen des \u00f6ffentlichen Sektors ist das zweite Hauptgesch\u00e4ftsfeld, das ebenfalls wesentlich zum Erfolg der Erste
Group beitr\u00e4gt. Die Strategie der Erste Group basiert auf einem universellen Beratungsansatz und verfolgt eine organische
Wachstumsstrategie, die darauf abzielt, die Anzahl der Hauptkunden und Kundendurchdringung in allen
Unternehmenssegmenten zu erh\u00f6hen.
Das Hauptziel ist es, die bevorzugte Bank f\u00fcr exzellente Beratung und Service zu sein, wobei Erste Group besonderen Wert auf
finanzielle Gesundheit und nachhaltiges Gesch\u00e4ftsgebaren legen. Entsprechend ihren unterschiedlichen Bed\u00fcrfnissen werden
Klein- und Mittelbetriebe lokal in Filialen oder eigenen Kommerzzentren betreut und multinationale Konzerne von den Einheiten
des Bereichs Group Corporates, Commercial Real Estate oder Public Sector serviciert. Zus\u00e4tzlich sind auch multinationale
Konzerne im Fokus der Erste Group. Diese werden zentral vom Bereich Group Corporates der Holding betreut. Dar\u00fcber hinaus
gewinnt der digitale Kanal zunehmend an Bedeutung f\u00fcr die Firmenkund:innen der Erste Group. Dieser Ansatz bef\u00e4higt uns,
Branchen- und Produktwissen mit dem Verst\u00e4ndnis f\u00fcr regionale Bed\u00fcrfnisse und der Erfahrung der lokalen
Kundenbetreuer:innen der Bank zu kombinieren.
KAPITALMARKTGESCH\u00c4FT
Ein kundenorientiertes Kapitalmarktgesch\u00e4ft ist ebenfalls Teil des umfassenden Angebots der Erste Group an ihre Privat- und
Firmenkund:innen. Die strategische Bedeutung des zentral gef\u00fchrten und lokal verankerten Kapitalmarktgesch\u00e4fts der Bank
besteht darin, alle anderen Gesch\u00e4ftsbereiche in der Interaktion mit den Kapitalm\u00e4rkten zu unterst\u00fctzen und so den Kund:innen
einen professionellen Zugang zu den Finanzm\u00e4rkten zu bieten. Die Erste Group versteht ihr Kapitalmarktgesch\u00e4ft daher als
Bindeglied zwischen den Finanzm\u00e4rkten und Kund:innen. Als wesentlicher Kapitalmarktteilnehmer der Region erf\u00fcllt die Erste
Group dar\u00fcber hinaus so wichtige Funktionen wie Market Making, Kapitalmarkt-Research und Produktstrukturierung.
Auch im Kapitalmarktgesch\u00e4ft liegt der Fokus der Erste Group auf den Bed\u00fcrfnissen der Privat- und Firmenkund:innen sowie
\u00f6ffentlicher Gebietsk\u00f6rperschaften und Finanzinstitute. Aufgrund der starken Aufstellung der Erste Group im \u00f6stlichen Teil der
Europ\u00e4ischen Union verf\u00fcgt die Bank \u00fcber ein fundiertes Know-how \u00fcber lokale M\u00e4rkte und Kundenbed\u00fcrfnisse. Die Erste Group
konzentriert sich auch im Kapitalmarktgesch\u00e4ft auf ihre Kernm\u00e4rkte des Privat- und Firmenkundengesch\u00e4fts.
F\u00fcr institutionelle Kunden hat die Erste Group in Deutschland, Polen sowie in Hongkong und New York spezialisierte Teams
etabliert, die diesen Kund:innen ein ma\u00dfgeschneidertes Produktangebot zur Verf\u00fcgung stellen.
In vielen L\u00e4ndern, in denen die Erste Group t\u00e4tig ist, sind die lokalen Kapitalm\u00e4rkte weniger weit entwickelt als etwa in
Westeuropa oder in den USA. Das bedeutet, dass die Bankent\u00f6chter der Erste Group in einigen dieser M\u00e4rkte eine Pionierrolle
einnehmen. Die Erste Group betrachtet den Aufbau leistungsf\u00e4higer Kapitalm\u00e4rkte in der Region als eine weitere strategische
Aufgabe im Rahmen ihres Kapitalmarktgesch\u00e4fts.
Kundenzufriedenheitsindex (CXI)\u00a0
Die Erste Group ist als gewinnorientiertes Unternehmen am zuk\u00fcnftigen Verhalten und der Treue ihrer Kund:innen zur Bank
interessiert. Der CXI ist ein Indexwert, der diese Loyalit\u00e4t misst und der sich aus der Bewertung der Zufriedenheit, der
Weiterempfehlung, der Bereitschaft zum Bankwechsel, des Kund:innenaufwands und der Wiederkaufsrate der Hauptkund:innen
der einzelnen Banken zusammensetzt.\u00a0
\u00a0
Er umfasst damit alle bewussten und unbewussten Erfahrungen und Entscheidungen, die unsere Kund:innen im Laufe ihres
Lebens mit unserer Bank machen und die die Beziehungen der Kund:innen zur Erste Group\u00a0betreffen.
MESSUNG DER KUNDENZUFRIEDENHEIT
Die Ermittlung des CXI erfolgt durch die Abteilung Group Customer Experience, die dem an den Vorstandsvorsitzenden
berichtenden Bereich Group Brand Management & Communications zugeordnet ist.\u00a0Im Privatkund:innensegment wird
viertelj\u00e4hrlich eine repr\u00e4sentative Umfrage mit der Bezeichnung Banking Market Monitor durchgef\u00fchrt. Dazu werden j\u00e4hrlich in
allen M\u00e4rkten der Erste Group 2.400 Telefoninterviews (mit\u00a0Kund:innen und Nichtkund:innen) durchgef\u00fchrt.\u00a0Im
Gesch\u00e4ftskund:innensegment werden pro Jahr und Land in einer umfangreichen Erhebung mindestens 1.500 Unternehmen
befragt. Diese Studien werden von einem externen Marktforschungsinstitut durchgef\u00fchrt und liefern Daten f\u00fcr den
Leistungsvergleich sowohl innerhalb der Erste Group als auch mit den bedeutendsten Mitbewerbern. Basierend auf diesen
Umfragen wird die Beziehung zu unseren Kund:innen in 5 Kategorien (Markenbotschafter, Loyale, Zufriedene, Gleichg\u00fcltige und
Unzufriedene) klassifiziert und der Erfolg der Verbesserung des Kund:innenservices mittels des CXI (Customer Experience Index)
gemessen.\u00a0\u00a0
\u00a0
Aus diesen Kategorien wird der CXI wie folgt berechnet:\u00a0
% Markenbotschafter + % Loyale Kunden + 0,5 x % Zufriedene - % Gleichg\u00fcltige - % Unzufriedene.
Das Ergebnis des CX Indexwertes bewegt sich daher auf einer Skala von -100 bis +100.
Dieser Wert wird mit den Werten der Top 3 Mitbewerber:innen in jedem Land und jedem Segment verglichen und dient zur
Feststellung der St\u00e4rken und Schw\u00e4chen der lokalen Banken im Vergleich zu den Marktf\u00fchrern.\u00a0
\"Image_6.png\"
\u00a0\u00a0
Der CXI ist f\u00fcr die Erste Group von hoher Relevanz, da er auch in die Bonusbewertung der Vorstandsmitglieder der Erste Group,
der lokalen Banken und aller Mitarbeiter:innen einflie\u00dft.\u00a0Die Zielsetzung f\u00fcr die Bonusbewertung erfolgt zwischen den
Abteilungen Group People and Culture, Group Customer Experience und den verantwortlichen Business Lines.\u00a0
ERGEBNISSE IM DETAIL
Die Tabelle zeigt den relativen Unterschied zu den Top 3 Mitbewerbern, sowie den Rangplatz im Markt der jeweiligen Bank:
Unterschiede in Relation zu den Top 3 Mitbewerbern
\u00a0
PK
Micro\u00a0
KMU\u00a0
Gesamt\u00a0
\u00a0
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Erste Group\u00a0
6,0
2,4
0,4
-0,9
3,9
2,9
4,8
1,9
Erste Bank Oesterreich\u00a0
16,9
18,6
1,3
3,2
3,7
-2,0
11,9
12,0
Erste Bank Hungary\u00a0
16,1
1,5
4,9
2,2
1,8
0,0
11,7
1,3
\u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna\u00a0
-2,0
-2,3
-11,5
-15,0
4,4
0,9
-2,5
-3,7
Slovensk\u00e1 sporite\u013e\u0148a\u00a0
4,5
1,0
6,3
6,1
4,2
4,7
4,6
1,8
Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103\u00a0
5,5
-0,4
1,8
1,5
1,5
1,6
4,3
0,3
Erste Bank Croatia\u00a0
12,9
13,2
11,0
6,8
10,1
9,3
12,0
11,1
Erste Bank Serbia\u00a0
7,4
4,1
-2,4
-3,0
2,7
-0,8
4,7
2,1
CXI Privatkund:innen (PK) Segment
Im Privatkund:innen Segment erreichten in diesem Jahr nicht nur die Erste Bank Oesterreich und die Erste Bank Kroatien die
besten Werte in den jeweiligen L\u00e4ndern, sondern auch die Erste Bank Ungarn, die Erste Bank Serbien und die Banca Comercial\u0103
Rom\u00e2n\u0103. In Relation zu den Top 3 Mitbewerbern konnten sich die Erste Bank Ungarn, die Erste Bank Serbien, die Slovensk\u00e1
sporite\u013e\u0148a und die Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 verbessern, die restlichen Banken blieben stabil.
CXI Micro Segment
Im Micro Segment gelang es den T\u00f6chterbanken Slovensk\u00e1 sporite\u013e\u0148a, Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 und Erste Bank Kroatien sich an
die Spitze des Bankenmarktes zu setzen. Im Vergleich zu den Top 3 Mitbewerbern verbesserten sich die \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna und die
Erste Bank Kroatien, die Entwicklung aller anderen Banken verlief stabil.
CXI Klein-und Mittelunternehmen (KMU) Segment
Im SME Segment zeigten die \u010cesk\u00e1 spo\u0159itelna, die Slovensk\u00e1 sporite\u013e\u0148a, die Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103, die Erste Bank Kroatien
und die Erste Bank Serbien eine f\u00fchrende Performance in ihren jeweiligen M\u00e4rkten. Die Entwicklung in diesem Segment verlief in
Bezug auf die Top 3 Mitbewerber in allen M\u00e4rkten stabil bis positiv. Positiv entwickelten sich die Erste Bank Oesterreich, \u010cesk\u00e1
spo\u0159itelna und die Erste Bank Serbien.
Die Strategie der Erste Group
Die Erste Group hat eine umfassende und zukunftsorientierte Strategie entwickelt, um ihre Position als f\u00fchrende Finanzinstitution
in CEE zu sichern und gleichzeitig den Herausforderungen der sich schnell ver\u00e4ndernden Marktdynamik zu begegnen. Die
Strategie der Erste Group adressiert bedeutende globale Ver\u00e4nderungen, einschlie\u00dflich wirtschaftlicher Verschiebungen,
demografischer Ver\u00e4nderungen, technologischer Fortschritte, geopolitischer Fragmentierung und Klimawandel, um nachhaltiges
Wachstum und Resilienz auch im Falle einer ver\u00e4nderten Zukunft zu gew\u00e4hrleisten.
Die politische Landschaft in Europa und weltweit ver\u00e4ndert sich rasant. Populismus und anti-europ\u00e4ische Tendenzen nehmen zu.
Potenzielle politische Interventionen wie Z\u00f6lle und neue oder erweiterte Steuern stellen Herausforderungen f\u00fcr einige oder alle
Kernm\u00e4rkte der Erste Group und f\u00fcr Europa dar.
Diese Herausforderungen erh\u00f6hen den Druck auf Politiker, was oft zu Interventionismus und zu einer Abkehr von den Normen
und Praktiken f\u00fchrt, die die Europ\u00e4ische Union bisher gepr\u00e4gt haben. Die Beobachtung und angemessene Reaktion auf diese
Entwicklungen auf globaler und CEE-spezifischer Ebene ist f\u00fcr ein gro\u00dfes b\u00f6rsennotiertes Unternehmen mit einer weitreichenden
Pr\u00e4senz in der Region von entscheidender Bedeutung.
Technologische Fortschritte, einschlie\u00dflich KI, virtual/augmented Reality, tokenized Finance und Quantentechnologie entwickeln
sich schnell. Die Erste Group geht davon aus, dass Datenwissenschaft und KI die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und Kundeninteraktionen
beeinflussen wird. Dies sollte noch hochwertigere und individualisiertere digitale Beratung erm\u00f6glichen und die Nachfrage seitens
der Kund:innen verst\u00e4rken.
Das anhaltende Konvergenzpotenzial der CEE-L\u00e4nder mit der EU-27 bleibt ein festes Grundprinzip des Gesch\u00e4ftsmodells der Erste
Group. Steigende L\u00f6hne und das Ende billiger Energie in Europa stellen jedoch Wachstumsherausforderungen f\u00fcr die
Volkswirtschaften der Region dar, die eine Neuausrichtung der langfristigen CEE-Wachstumsstrategie erfordern.
Demografische Ver\u00e4nderungen, die europaweit erkennbar sind, werden auch in den Kernm\u00e4rkten der Bank zu einer
schrumpfenden Erwerbsbev\u00f6lkerung f\u00fchren, was den Wettbewerb um Talente intensiviert und die L\u00f6hne erh\u00f6ht. Diesen
Herausforderungen muss durch Digitalisierung und KI begegnet werden, auch um die eigene Produktivit\u00e4t zu erh\u00f6hen. Vor dem
Hintergrund alternder Bev\u00f6lkerungen gewinnt das Ziel, den Zugang zu finanzieller Gesundheit f\u00fcr alle Altersgruppen und
Kundensegmente zu gew\u00e4hrleisten, st\u00e4rker an Bedeutung.
Umweltbedrohungen nehmen ebenfalls zu. Prognosen zufolge werden f\u00fcnf der zehn gr\u00f6\u00dften globalen Risiken im n\u00e4chsten
Jahrzehnt wahrscheinlich Umweltbedrohungen sein, wie etwa extreme Wetterereignisse und Biodiversit\u00e4tsverlust. Die Erste
Group ist der Nachhaltigkeit verpflichtet, unterst\u00fctzt soziale Inklusion und unterst\u00fctzt Kund:innen in der Region bei ihrem
angestrebten \u00dcbergang zu Netto-Null-Emissionen.
Die Strategie der Erste Group konzentriert sich auf f\u00fcnf \u00fcbergeordnete Ziele, die darauf abzielen, nachhaltiges Wachstum zu
f\u00f6rdern, die Kundenerfahrung zu verbessern und die operative Exzellenz zu st\u00e4rken. Diese Ziele unterstreichen die Notwendigkeit
von Transformation, Innovation und Effizienz. Gleichzeitig integrieren sie Nachhaltigkeitsprinzipien, um sicherzustellen, dass die
Bank in einer sich schnell ver\u00e4ndernden Finanzlandschaft wettbewerbsf\u00e4hig und relevant bleibt.
AUFBAU EINER UNVERWECHSELBAREN MARKENIDENTIT\u00c4T
Ein zentrales strategisches Ziel der Erste Group ist die Schaffung einer einzigartigen und stark wiedererkennbaren
Markenidentit\u00e4t, die in all ihren M\u00e4rkten gleicherma\u00dfen Anklang findet. Die Erste Group strebt danach, sich von der immer
weniger unterscheidbaren Konkurrenz im Finanzsektor abzuheben. Dies beinhaltet die Positionierung der Erste Group als mehr
als nur eine Bank, sondern als vertrauensw\u00fcrdiger Partner, der die Bed\u00fcrfnisse seiner Kund:innen in jeder Phase ihres
Finanzlebens versteht und erf\u00fcllt.
Um dies zu erreichen, setzt die Erste Group auf die Entwicklung von innovativen und ma\u00dfgeschneiderten Produkten und
Dienstleistungen, die den spezifischen Anforderungen der regionalen M\u00e4rkte gerecht werden und den individuellen
Kundenbed\u00fcrfnissen entsprechen. Dieser kundenorientierte Ansatz soll nicht nur die Kundenloyalit\u00e4t f\u00f6rdern, sondern auch
langfristige Beziehungen aufbauen, indem er einen Mehrwert bietet, der \u00fcber konventionelles Banking hinausgeht. Die starken
Branding-Initiativen der Gruppe zielen auch darauf ab, ihre Reputation als zukunftsorientierte und kundenorientierte
Finanzinstitution zu st\u00e4rken.
BREITEN ZUGANG ZU FINANZBERATUNG ERM\u00d6GLICHEN
Die Erste Group bef\u00e4higt proaktiv ihre einzelnen Kund:innen, ihre finanzielle Gesundheit zu verbessern. Moderne Technologien,
insbesondere k\u00fcnstliche Intelligenz (KI), stehen im Mittelpunkt der Strategie der Erste Group. Die Bank zielt darauf ab,
hochwertige Finanzexpertise einer viel breiteren Kundenbasis zug\u00e4nglich zu machen, indem sie KI und datengesteuerte L\u00f6sungen
anwendet. Dies stellt einen bedeutenden Wandel von traditionellen Modellen dar, bei denen personalisierte Finanzberatung oft
nur auf einkommensst\u00e4rkere Kunden beschr\u00e4nkt war.
Der Einsatz von Technologie durch die Erste Group erm\u00f6glicht ma\u00dfgeschneiderte Analysen und Empfehlungen, die auf die
individuellen finanziellen Bed\u00fcrfnisse zugeschnitten sind. \u00dcber alle Bedarfsfelder wie Investitionen, Sparen oder Altersvorsorge
hinweg stellt dieser Ansatz sicher, dass Kund:innen relevante Informationen und Produktangebote in einem leicht verst\u00e4ndlichen
Format erhalten, um ihre finanzielle Gesundheit zu verbessern. Wichtig ist, dass diese technologischen Fortschritte die
menschliche Interaktion erg\u00e4nzen, aber nicht ersetzen werden. Kund:innen werden bei Bedarf weiterhin von pers\u00f6nlicher oder
einer gespr\u00e4chsbasierten Unterst\u00fctzung profitieren k\u00f6nnen.
Durch diese Bem\u00fchungen zielt die Erste Group darauf ab, die L\u00fccke zwischen Technologie und pers\u00f6nlichem Service zu
\u00fcberbr\u00fccken und ein nahtloses, hybrides Beratungsmodell zu schaffen, das die Kundenerfahrung verbessert. Die Erste Group ist
bestrebt, Nachhaltigkeits- und ESG-Prinzipien zu integrieren und die Finanzkompetenz in ihren M\u00e4rkten zu verbessern, um
fundierte Entscheidungen zu f\u00f6rdern.
STEIGERUNG DER EFFIZIENZ DURCH DIGITALISIERUNG
Ein kritisches Element der Transformation der Erste Group ist eine fundamentale Digitalisierung. Die Bank plant, relevante
Prozesse zu digitalisieren, von kundenorientierten Interaktionen bis hin zu internen Arbeitsabl\u00e4ufen, um eine effizientere und
agilere Organisation zu schaffen. Dieser Fokus auf durchg\u00e4ngige digitale L\u00f6sungen soll nicht nur die Geschwindigkeit und den
Komfort des Bankings f\u00fcr Kund:innen verbessern, sondern auch Kosteneinsparungen erm\u00f6glichen und das operationelle Risiko
durch einen geringeren Anteil von manuellen Prozessen und eine verbesserte betriebliche Effizienz reduzieren.
Die Digitalisierungsbem\u00fchungen umfassen die Verbesserung der Kundenerfahrungen und die nahtlose Interaktion \u00fcber
Plattformen wie die digitale Banking-Plattform George der Erste Group sowie die Digitalisierung interner Abl\u00e4ufe.
Dies stellt sicher, dass Kund:innen ihre Bankgesch\u00e4fte eigenst\u00e4ndig verwalten k\u00f6nnen, w\u00e4hrend sie eine erstklassige,
benutzerfreundliche digitale Erfahrung erhalten. Indem das Banking schneller, intuitiver und zug\u00e4nglicher gemacht wird, kann
die Erste Group Ressourcen freisetzen, sodass Mitarbeiter:innen mehr Zeit f\u00fcr hochwertige Beratungsdienstleistungen aufwenden
k\u00f6nnen.
INNOVATIVE ANGEBOTE IM BEREICH FINANZIELLER GESUNDHEIT
Im Rahmen ihrer Strategie ist die Erste Group bem\u00fcht, innovative Finanzprodukte und -dienstleistungen zu entwickeln, die den
sich wandelnden Bed\u00fcrfnissen ihrer Kunden gerecht werden. Dies umfasst die Erweiterung des Produktangebots der Bank in
Bereichen wie Verm\u00f6gensverwaltung, Versicherungen und Rentensysteme, die darauf abzielen, die finanzielle Gesundheit und
Resilienz zu verbessern. Indem sie ihr Produktportfolio mit den Priorit\u00e4ten ihrer Kunden in Einklang bringt, stellt die Erste Group
sicher, dass sie in einem zunehmend wettbewerbsintensiven Markt relevant bleibt.
Durch die Bereitstellung wertorientierter und innovativer L\u00f6sungen positioniert sich die Erste Group als Partner, der sich
aufrichtig um das Wohlergehen seiner Kunden k\u00fcmmert.
WACHSTUM DURCH ORGANISCHE UND ANORGANISCHE EXPANSION
Die Erste Group nutzt weiterhin das betr\u00e4chtliche Wachstumspotenzial im Bankensektor Zentral- und Osteuropas und treibt
sowohl ihre organischen Expansionsinitiativen als auch ihre langfristige Strategie eines gezielten anorganischen Wachstums
konsequent voran. Mit dem klaren Fokus, ihre Position in bestehenden M\u00e4rkten zu st\u00e4rken und ihre regionale Pr\u00e4senz
auszubauen, hat die Gruppe nun einen wichtigen Schritt gesetzt, um ihre Rolle als f\u00fchrende Finanzinstitution in CEE weiter zu
festigen: den erfolgreichen Markteintritt in Polen \u2013 der gr\u00f6\u00dften und am dynamischsten wachsenden Volkswirtschaft der Region,
gepr\u00e4gt von soliden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und einem weiterhin unterentwickelten Bankensektor.
Ein wesentlicher Meilenstein dieser strategischen Expansion war die \u00dcbernahme der Santander Bank Polska S.A. (\u201eSPL Bank\u201c).
Die \u00dcbernahmevereinbarung wurde am 5. Mai 2025 unterzeichnet und am 9. J\u00e4nner 2026 erfolgreich abgeschlossen \u2013 damit
markiert sie den formellen Markteintritt der Erste Group in Polen. Die Akquisition umfasst eine Beteiligung von 49% an der SPL
Bank sowie eine Beteiligung von 50% an Santander Towarzystwo Funduszy Inwstycyjnych S.A. (\u201eTFI\u201c \u2013 Asset Manager, weitere
50% werden von der SPL Bank direkt gehalten), beide wurden von Banco Santander S.A., Spanien, erworben. Mit dem Abschluss
der Transaktion ist die Erste Group nun optimal positioniert, um die operative Integration voranzutreiben und die erheblichen
Chancen dieses neuen Marktes konsequent zu nutzen.
Strategische \u00dcbernahmen wie diese erm\u00f6glichen es der Erste Group, ihre operative Basis gezielt auszuweiten, ihre Kundenstruktur
weiter zu diversifizieren und Synergien innerhalb des regionalen Netzwerkes der Gruppe zu heben. Diese Vorteile \u2013 kombiniert
mit der soliden finanziellen Grundlage der Gruppe \u2013 stellen sicher, dass die Erste Group weiterhin bestens aufgestellt ist, um
wertschaffende Chancen zu nutzen, die im Einklang mit ihrer langfristigen strategischen Ausrichtung stehen.
Die strategische Begr\u00fcndung f\u00fcr die Akquisition ist in dem klaren Anspruch der Erste Group verankert, in jedem ihrer Kernm\u00e4rkte
eine relevante und nachhaltige Gr\u00f6\u00dfe zu erreichen. Die wirtschaftliche Resilienz Polens, die Marktgr\u00f6\u00dfe sowie die attraktiven
Wachstumsdynamiken machen das Land zu einer logischen und strategisch \u00fcberzeugenden Erweiterung der Pr\u00e4senz der Erste
Group in CEE. Mit dem nun abgeschlossenen Erwerb und dem \u00dcbergang in die Integrationsphase ist die Erste Group bestens
positioniert, ihren nationalen Einfluss weiter zu st\u00e4rken und ihren Wachstumskurs in einem der vielversprechendsten
Bankenm\u00e4rkte Europas konsequent fortzusetzen.
NACHHALTIGKEIT ALS STRATEGISCHER TREIBER
Nachhaltigkeit ist integraler Bestandteil der langfristigen Vision der Erste Group, zuk\u00fcnftigen Erfolg zu sichern, indem sie
Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren (ESG) ber\u00fccksichtigt. Die Nachhaltigkeitsstrategie der Erste Group st\u00fctzt sich auf zwei
Haupts\u00e4ulen: den gr\u00fcnen Wandel unterst\u00fctzen und die soziale Inklusion f\u00f6rdern.
Die Gruppe unterst\u00fctzt den gr\u00fcnen \u00dcbergang in der CEE-Region durch Investitionen in erneuerbare Energien, energieeffizientes
Wohnen und nachhaltigen Transport, in \u00dcbereinstimmung mit der Netto-Null-Ambition der Erste Group. Die Erste Group bietet
gr\u00fcne Kredite, nachhaltige Investmentfonds und Beratungsdienste an, um Unternehmen zu helfen, ihren \u00f6kologischen
Fu\u00dfabdruck zu reduzieren, und positioniert sich als bevorzugter Partnerin f\u00fcr nachhaltigkeitsorientierte Kund:innen.
Die Erste Group unterst\u00fctzt ihre Unternehmenskund:innen bei ESG-Themen, indem sie deren gr\u00fcne Transformation aktiv
begleitet. Um das Retail-Gesch\u00e4ft konsequent an der ESG-Strategie auszurichten, bietet die Erste Group Produkte und Services an,
die die Dekarbonisierung f\u00f6rdern und sowohl die finanzielle Gesundheit als auch die \u00f6kologische Nachhaltigkeit st\u00e4rken. Diese
Angebote zielen darauf ab, Kund:innen nicht nur finanzielle Sicherheit zu geben, sondern sie auch zu bef\u00e4higen, ihre langfristigen
Ziele zu erreichen.
Auch intern reduziert die Erste Group ihren CO\u2082-Fu\u00dfabdruck, indem sie den Energieeinsatz optimiert und verst\u00e4rkt auf
umweltfreundliche Prozesse setzt.
Die soziale Verantwortung ist fest in der DNA der Erste Group verankert, mit Initiativen, die darauf abzielen, Ungleichheit zu
verringern, den Zugang zu Finanzdienstleistungen zu erh\u00f6hen und die Entwicklung von Communities zu unterst\u00fctzen. Die Bank
konzentriert sich auch auf Governance, um Transparenz, ethische Entscheidungsfindung und die erforderlichen
Rechenschaftspflichten zu gew\u00e4hrleisten.
Auch in diesem Bereich ist Innovation entscheidend, wobei fortschrittliche Technologien wie KI und Datenanalyse nachhaltige
L\u00f6sungen verbessern. Der ganzheitliche Ansatz der Erste Group zur Nachhaltigkeit verbindet ihre Unternehmensziele mit ESG-
Prinzipien und gew\u00e4hrleistet ein inklusives, verantwortungsbewusstes Wachstum. Diese Strategie kombiniert kundenorientierte
Initiativen, technologische Innovation, betriebliche Effizienz und nachhaltiges Wachstum und positioniert die Erste Group als
vertrauensw\u00fcrdige Finanzinstitution in der CEE-Region.
F\u00fcr weitere Details zur Strategie wird auf die Kapitel \u201eSBM-1 - Strategie, Gesch\u00e4ftsmodell und Wertsch\u00f6pfungskette\u201c und \u201eE1 SBM-3
\u2013 Wesentliche Auswirkungen, Risiken und Chancen und ihr Zusammenspiel mit Strategie und Gesch\u00e4ftsmodell\u201c in der
Nachhaltigkeitserkl\u00e4rung verwiesen.
Ausblick
F\u00fcr 2026 hat sich die Erste Group das Ziel gesetzt, eine Eigenkapitalverzinsung (ROTE) von circa 19% zu erwirtschaften und den
Gewinn je Aktie um mehr als 20% zu steigern. Dazu wird der um Einmaleffekte bereinigte Nettogewinn 2025 mit dem Nettogewinn
2026 verglichen, welcher ebenfalls um au\u00dferordentliche Posten im Zusammenhang mit dem Erwerb und der Erstkonsolidierung
der Erste Bank Polska bereinigt wurde. Diese Zielsetzung beruht auf den folgenden Pr\u00e4missen:
Zun\u00e4chst wird erwartet, dass sich das Gesch\u00e4ft der Erste Group in ihren zum Jahresende 2025 bestehenden sieben Kernm\u00e4rkten
(\u00d6sterreich, Tschechien, Slowakei, Rum\u00e4nien, Ungarn, Kroatien und Serbien), gest\u00fctzt durch ein verbessertes makro\u00f6konomisches
Umfeld, weitgehend stabile Zinsen, insbesondere in der Eurozone, stabile Margen und ein gesundes Wachstum des
Kreditvolumens von mehr als 5%, gut entwickeln wird. Die Gesch\u00e4ftsentwicklung gemessen am Betriebsergebnis (Betriebsertr\u00e4ge
minus Betriebsaufwendungen) sollte sich gegen\u00fcber dem Vorjahr verbessern, da der Zins\u00fcberschuss um etwa 5% steigen sollte, der
Provisions\u00fcberschuss um mehr als 5% weiterwachsen sollte, das Handels- und Fair Value-Ergebnis einen \u00e4hnlichen Beitrag wie
2025 leistet und die Betriebsaufwendungen um etwa 3% steigen. Damit sollte sich die Kosten-Ertrags-Relation von 48% im Jahr
2025 auf rund 47% im Jahr 2026 verbessern. Der sonstige betriebliche Erfolg wird sich nach einigen im Jahr 2025 verzeichneten
positiven Einmaleffekten in H\u00f6he von EUR 270 Mio voraussichtlich normalisieren und sich eher wie die auch in diesem Posten
verbuchten Bankenabgaben entwickeln. Die Risikokosten sollten mit 20 bis 25 Basispunkten auf einem \u00e4hnlich g\u00fcnstigen Niveau
liegen wie 2025.
Weiters sind au\u00dferordentliche Effekte aufgrund der Vollkonsolidierung der Erste Bank Polska vor allem im Zins\u00fcberschuss, bei
den Betriebsaufwendungen und bei den Risikokosten zu erwarten. Der Zins\u00fcberschuss wird in H\u00f6he von rund EUR 170 Mio (dies
entspricht einem Effekt auf den Nettogewinn von rund EUR -60 Mio) negativ beeinflusst, was auf die Abschreibung von Fair
Value-Zuschreibungen bei Schuldverschreibungen und Derivaten zur\u00fcckzuf\u00fchren ist. Dar\u00fcber hinaus wird der auf den Kaufpreis
im Jahr 2025 erl\u00f6ste Zinsertrag 2026 wegfallen. Die Betriebsaufwendungen werden durch die Abschreibung von immateriellen
Verm\u00f6genswerten (Kundenbestand und Marke) und die Verbuchung von Integrationskosten belastet werden. Der Kundenstock
wird \u00fcber 10 Jahre um j\u00e4hrlich rund EUR 210 Mio abgeschrieben werden (Auswirkung auf Nettogewinn rund EUR -70 Mio),
w\u00e4hrend die Marke nach dem Rebranding zur G\u00e4nze in 2026 abgeschrieben wird (EUR 30 Mio brutto bzw. EUR ~10 Mio netto).
Die restlichen Integrationskosten \u2013 prognostiziert werden EUR 180 Mio brutto \u2013 werden zum Gro\u00dfteil 2026 verbucht werden. Der
entsprechende Nettoeffekt wird von der erst festzulegenden Kostenaufteilung zwischen der Muttergesellschaft und der lokalen
Bank abh\u00e4ngig sein. In den Risikokosten wird sich eine Belastung von EUR 300 Mio niederschlagen (Effekt auf Nettogewinn circa
EUR -120 Mio), die sich nach der gem\u00e4\u00df IFRS 3 im Zuge der Erstkonsolidierung vorgenommenen Fair Value-Bewertung aller
Aktiva und Passiva aus den gem\u00e4\u00df IFRS 9 erwarteten Kreditverlusten im polnischen Portfolio ergibt. Diese Belastung ist kein
Hinweis auf eine Verschlechterung der Portfolioqualit\u00e4t.
Schlussendlich erwartet die Erste Group mit nunmehr acht Kernm\u00e4rkten, also unter Ber\u00fccksichtigung des organischen
Wachstums sowie des Beitrags der Erste Bank Polska, einschlie\u00dflich au\u00dferordentlicher Effekte aus der Erstkonsolidierung, 2026
insgesamt einen Zins\u00fcberschuss von mehr als EUR 11 Mrd, einen Provisions\u00fcberschuss von etwa EUR 4 Mrd und
Betriebsaufwendungen von circa EUR 7 Mrd. Damit sollte sich die Kosten-Ertrags-Relation auf etwa 45% verbessern. Die
Risikokosten werden im Bereich von 25 bis 30 Basispunkten der durchschnittlichen Bruttokundenkredite erwartet, da
Risikokosten in Polen eher etwas h\u00f6her liegen als in anderen CEE-M\u00e4rkten. Diese Prognose ist um die oben genannte einmalige
Vorsorge f\u00fcr erwartete Kreditverluste in H\u00f6he von EUR 300 Mio bereinigt. Der ausgewiesene Nettogewinn der Erste Group wird
mit etwas unter EUR 4 Mrd prognostiziert, der um au\u00dferordentliche Posten im Zusammenhang mit der Erstkonsolidierung von
Erste Bank Polska bereinigte Nettogewinn wird bei etwas \u00fcber EUR 4 Mrd erwartet.
Die Erstkonsolidierung der Erste Bank Polska sollte in einem R\u00fcckgang der CET1-Quote von circa 460 Basispunkten resultieren
und damit im ersten Quartal 2026 zu einem Absinken der CET1-Quote, wenngleich vom zum Jahresende 2025 verzeichneten
historischen H\u00f6chststand von 19,3%, f\u00fchren. Es wird erwartet, dass die CET1-Quote 2026 entsprechend der prognostizierten
starken Gewinnentwicklung danach wieder ansteigt und damit wieder Flexibilit\u00e4t hinsichtlich Aussch\u00fcttungen beziehungsweise
M&A-Transaktionen nach sich ziehen sollte. Da der Kauf der Erste Bank Polska zur G\u00e4nze aus Eigenmitteln finanziert wurde, was
2025 eine st\u00e4rkere Gewinneinbehaltung erforderlich macht, wird der Vorstand der Erste Group der Hauptversammlung eine
reduzierte Dividendenzahlung von EUR 0,75 je Aktie vorschlagen. Dies entspricht nach Abzug von AT1-Dividenden einer
Aussch\u00fcttungsquote von 9,1% des Nettogewinns 2025 und damit der 2025 verfolgten Dividendenpolitik, die Aussch\u00fcttungsquote,
wie zum Zeitpunkt des Kaufes angek\u00fcndigt, auf maximal 10% zu beschr\u00e4nken.
Zu potenziellen Risiken f\u00fcr die Prognose z\u00e4hlen (geo-)politische und volkswirtschaftliche Entwicklungen (etwa auch
Auswirkungen von Geld- und Fiskalpolitik), regulatorische Ma\u00dfnahmen sowie Ver\u00e4nderungen im Wettbewerbsumfeld. Die
aktuellen internationalen (milit\u00e4rischen) Konflikte haben keine direkten Auswirkungen auf die Erste Group, da sie nicht in den
betroffenen Regionen t\u00e4tig ist. Indirekte Effekte, wie etwa Volatilit\u00e4t an den Finanzm\u00e4rkten, Auswirkungen von Sanktionen,
Unterbrechungen der Lieferketten oder Eintritt von Einlagensicherungs- oder Abwicklungsf\u00e4llen, k\u00f6nnen jedoch nicht
ausgeschlossen werden. Die Erste Group ist zudem nichtfinanziellen und rechtlichen Risiken ausgesetzt, die unabh\u00e4ngig vom
wirtschaftlichen Umfeld schlagend werden k\u00f6nnen. Eine schlechter als erwartete Wirtschaftsentwicklung kann auch eine
Goodwill-Abschreibung erforderlich machen.
Risikomanagement
RISIKOPROFIL DER ERSTE GROUP BANK AG
Angesichts der Gesch\u00e4ftsstrategie der Erste Group Bank AG sind die ma\u00dfgeblichen Risiken, neben dem Beteiligungsrisiko, vor
allem Kreditrisiko, Marktrisiko, Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch, Liquidit\u00e4tsrisiko und nicht finanzielle Risiken. Zus\u00e4tzlich wird
einmal im Jahr eine Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung durchgef\u00fchrt. S\u00e4mtliche relevanten Risiken werden innerhalb des Kontroll-
und Risikomanagementsystems der Erste Group Bank AG abgedeckt. Dies beinhaltet die Anwendung einer Reihe von
Instrumenten und Eskalationsmechanismen, um eine ad\u00e4quate \u00dcberwachung des Risikoprofils sowie eine konsistente Umsetzung
der Risikostrategie sicherstellen zu k\u00f6nnen.
BETEILIGUNGSRISIKO
Unter Beteiligungsrisiko werden sowohl Risiken aus potentiellen Wertverlusten aus der Bereitstellung von Eigenkapital, wie
Teilwertabschreibungen, Ver\u00e4u\u00dferungsverluste, Dividendenausfall oder die Verminderung von stillen Reserven, als auch aus
Haftungsrisiken f\u00fcr Patronatserkl\u00e4rungen oder Einzahlungsverpflichtungen verstanden. Der Gro\u00dfteil an direkten und indirekten
Beteiligungen wird in der Konzernbilanz vollkonsolidiert und deren Risiken somit detailliert erfasst. Dadurch werden potenzielle
Risiken von Beteiligungen auch in anderen Risikoarten und deren \u00dcberwachungs- und Steuerungsmethoden mit abgedeckt.
Die eingegangenen Beteiligungen der Erste Group Bank AG erfolgten unter der strategischen Zielsetzung, in das Retail-Banking zu
investieren, wobei eigene Erfahrungen und Expertise eingebracht werden konnten. Um st\u00e4rker an Wachstumsm\u00e4rkten zu
partizipieren, erfolgte zunehmend eine geographische Diversifizierung durch Investitionen in zentral- und osteurop\u00e4ischen
Staaten. Zur Minderung des politischen, rechtlichen und \u00f6konomischen Risikos wurde der Fokus auf L\u00e4nder im EU-Raum bzw.
auf potenzielle EU-Bewerberl\u00e4nder gelegt.
RISIKOMANAGEMENT EINSCHLIESSLICH RISIKOMANAGEMENTZIELE UND -METHODEN IM ZUSAMMENHANG MIT
DER VERWENDUNG VON FINANZINSTRUMENTEN
Im Jahr 2025 blieb die geopolitische Entwicklung weiterhin ein zentraler Beobachtungsfaktor f\u00fcr das Management. Die
anhaltenden internationalen (milit\u00e4rischen) Konflikte \u2013 insbesondere der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine sowie die
instabile Sicherheitslage im Nahen Osten \u2013 hatten auch im Berichtsjahr keine unmittelbaren direkten Auswirkungen auf die Erste
Group Bank AG, da das Institut in diesen Regionen nicht mit lokalen Gesellschaften vertreten ist. Indirekte Effekte, etwa erh\u00f6hte
Volatilit\u00e4t an den Finanzm\u00e4rkten, Auswirkungen von Sanktionen oder das potenzielle Eintreten von Einlagensicherungs-
beziehungsweise Abwicklungsf\u00e4llen, bleiben jedoch nicht auszuschlie\u00dfen. Am Ende des vierten Kriegsjahres des Russland-
Ukraine-Krieges verf\u00fcgt Europa nach wie vor nicht \u00fcber eine vollst\u00e4ndig stressresiliente Energieversorgung. Strom- und Gaspreise
werden weiterhin mit einem geopolitischen Risikoaufschlag gehandelt, was insbesondere energieintensive Unternehmen
international gesehen in eine Wettbewerbsnachteilsposition bringt. Zus\u00e4tzlich belasteten die in den letzten Jahren stark
gestiegenen Lohnkosten die wirtschaftliche Gesamtsituation. Erschwerend kommt hinzu, dass die seit dem Amtsantritt von
Pr\u00e4sident Donald Trump zunehmend restriktive Zoll- und Handelspolitik der Vereinigten Staaten zu neuen Spannungen im
internationalen Warenverkehr und einer zus\u00e4tzlichen Volatilit\u00e4t an den Finanzm\u00e4rkten gef\u00fchrt hat. Diese protektionistischen
Tendenzen k\u00f6nnen mittelbar auch auf die europ\u00e4ische Wirtschaft ausstrahlen und die globalen Lieferketten zus\u00e4tzlich belasten.
Den besonderen Risiken des Kreditgesch\u00e4fts wird durch die Bildung von Risikovorsorgen (Wertberichtigungen f\u00fcr bilanzielle
Kreditgesch\u00e4fte und R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Kreditgesch\u00e4fte) in entsprechendem Ausma\u00df Rechnung getragen. Details
dazu werden im Anhang dieses Jahresabschlusses in Kapitel Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Teil
\u201eWertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken\u201c ausgef\u00fchrt.
Aufgrund der multiplen Krisen in den letzten Jahren und den unterschiedlichen Effekten auf die wirtschaftliche Entwicklung
wandte die Erste Group Bank AG im Jahr 2025, neben der Standardbewertung von zukunftsbezogenen Informationen, eine
kollektive Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Stage-Overlays) an. Dies f\u00fchrte zu einer Verschiebung in
Stage 2 auf der Grundlage vordefinierter Portfoliomerkmale. Diese Vorgehensweise wurde im Sparkassensektor abgestimmt und
von den jeweiligen F\u00fchrungsgremien der Erste Group Bank AG genehmigt. Ausnahmen von der kollektiven Beurteilung der
signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos waren erforderlich, wenn Besonderheiten festgestellt wurden und ordnungsgem\u00e4\u00df
dokumentiert wurde, warum sich diese anders verhalten als der Rest des Portfolios.
Bestimmte Industriesektoren sind anf\u00e4llig f\u00fcr die Verwerfungen des derzeitigen Umfelds, welches von geopolitischen und
makro\u00f6konomischen Schocks gepr\u00e4gt war. Die anhaltend hohe Inflation und die Verringerung des verf\u00fcgbaren Einkommens
d\u00e4mpften weiterhin den privaten Konsum. Gleichzeitig f\u00fchrten die gro\u00dfe globale Unsicherheit und die hohen
Refinanzierungskosten zu negativen Auswirkungen auf Investitionen und industrielle Aktivit\u00e4t. W\u00e4hrend sich einige Branchen als
widerstandsf\u00e4hig erwiesen, sahen sich andere weiterhin mit hohen Lagerbest\u00e4nden, anhaltenden Problemen in den Lieferketten,
Kosteninflation sowie einer zus\u00e4tzlich sinkenden Nachfrage konfrontiert. Diese Entwicklung spiegelt sich bislang nicht vollst\u00e4ndig
in den Finanzdaten der Kunden wider, weshalb eine weitere Verschlechterung von Ratings erwartet wird. Dar\u00fcber hinaus haben
die von der neuen US-Regierung eingef\u00fchrten politischen \u00c4nderungen die Komplexit\u00e4t in einer ohnehin herausfordernden
Weltwirtschaft im Zustand multipler Krisen zus\u00e4tzlich erh\u00f6ht.
Daher wurden die Regeln f\u00fcr Stage-Overlays (Industry-Overlays) als eine Kombination von Branchen mit hohem Risikoprofil (laut
Industriestrategie) bzw. mittlerem Risikoprofil und einer Hold/Decrease-Strategie sowie einj\u00e4hrigen Ausfallwahrscheinlichkeiten
nach UGB/IFRS definiert. Ausnahmen davon sind auf Basis einer individuellen \u00dcberpr\u00fcfung und Dokumentation zul\u00e4ssig.
Die Messung des Kreditrisikos f\u00fcr die Auswirkungen des Klimawandels erfolgt zum einen \u00fcber die LGD-Modelle, wobei das
Klimarisiko indirekt \u00fcber den Sicherheitenwert widergespiegelt wird und zum anderen werden ESG-Faktoren bei der Bewertung
der Soft Facts in den Unternehmensratingmodellen ber\u00fccksichtigt. Zum 31.\u00a0Dezember 2025 wird dar\u00fcber hinaus keine kollektive
Beurteilung der signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos (Stage-Overlays) als notwendig erachtet.
Im Kreditrisiko, der wichtigsten Risikokategorie, hat die Erste Group Bank AG den auf internen Ratings basierenden Ansatz
(Internal Ratings-Based Approach \u2013 IRB Approach) gem\u00e4\u00df Capital Requirements Regulation (CRR) im Einsatz und verwendet
diesen auch zur Berechnung des \u00f6konomischen Eigenkapitalerfordernisses gem\u00e4\u00df S\u00e4ule 2 des Baseler Regelwerks. Des Weiteren
werden alle damit verbundenen und notwendigen Methoden und Prozesse f\u00fcr diesen Ansatz angewandt. Alle wesentlichen
internen Modelle werden in der Erste Group Bank AG j\u00e4hrlich validiert und bei Bedarf \u00fcberarbeitet, wobei sowohl Feststellungen
der Aufsichtsbeh\u00f6rden als auch absehbare zuk\u00fcnftige \u00c4nderungen der rechtlichen Anforderungen ber\u00fccksichtigt werden.
Die Marktrisiken im Handelsbuch werden auf Basis eines internen Modells mit Eigenmitteln unterlegt. Um das Marktrisiko aus
bilanziellen Verm\u00f6genswerten (Anleihen, echten Pensionsgesch\u00e4ften der Aktiva) und Verbindlichkeiten (eigene Emissionen)
abzusichern, verwendet die Bank Zinsswaps, W\u00e4hrungsswaps, Kreditderivate und Optionen als Sicherungsinstrumente in Micro-
Hedge-Beziehungen. Diese Sicherungsinstrumente werden auf Basis von \u00a7 201 UGB zusammen mit dem abgesicherten
Grundgesch\u00e4ft als Bewertungseinheit bilanziell erfasst.
Value at Risk-Werte (Konfidenzniveau 99%, gleichgewichtete Marktdaten, Haltedauer 1 Tag)
in EUR bzw. in EUR
Tsd
Gesamt
Zinsen
Credit Spread
W\u00e4hrung
Aktien
Rohstoffe
Volatilit\u00e4t
Dez 25
Erste Group Bank AG
53.946.005,83
42.390.742,14
35.279.025,40
740.458,38
1.246.321,00
333.009,94
593.278,19
Bankbuch
51.351.408,08
40.185.944,14
35.279.025,40
0,00
0,00
0,00
0,00
Handelsbuch
2.594.597,75
2.204.798,00
0,00
740.458,38
1.246.321,00
333.009,94
593.278,19
Dez 24
Erste Group Bank AG
54.709
52.561
8.309
639
1.049
197
648
Bankbuch
51.060
49.233
8.309
0
0
0
0
Handelsbuch
3.649
3.328
0
639
1.049
197
648
Die Bankbuch-VaR-Kennzahl blieb stabil. Niedrigere aktivseitige Investments wurden durch den Anstieg beim Credit Spread
Risikos ausgeglichen. Zum Jahresende 2025 wurden methodische \u00c4nderungen vorgenommen. Zum einen wurde der Umfang der
Anleihen, die dem Kreditspreadrisiko unterliegen, erweitert: Er umfasst nun nicht mehr nur das Fair-Value-Anleiheportfolio,
sondern auch das zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Anleiheportfolio (Schlie\u00dfung des SREP-Findings). Ebenso wurde
die Behandlung der Margins in den Cashflows an den aufsichtsrechtlichen Ausrei\u00dfertest f\u00fcr die Barwertverlust-Methodik
angeglichen (carve out of margins).
Die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten sind durch die bei der Erste Group Bank AG angewandten Fair-Value-
Hedge-Accounting-Prozesse erf\u00fcllt. Details hierzu werden im Anhang dieses Jahresabschlusses in Punkt 29 ausgef\u00fchrt.
Das operationelle Risiko wird in der Erste Group Bank AG nach dem Standardansatz (Standardised Measurement Approach -
SMA) unter Ber\u00fccksichtigung der Gesch\u00e4ftsinidikator-Komponente mit Eigenkapital unterlegt.
F\u00fcr die gesamtheitliche Betrachtung der eingegangenen und zuk\u00fcnftigen Risiken und Deckungsmassen der Bank wird die
Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung im Rahmen des internen Kapitalad\u00e4quanzprozesses (Internal Capital Adequacy Assessment Process
- ICAAP) eingesetzt. Die Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung hat die Funktion, regelm\u00e4\u00dfig \u00fcber das Risikoprofil und die
Kapitalad\u00e4quanz Auskunft zu geben und dient als Basis zur Bestimmung und Durchf\u00fchrung gegebenenfalls notwendiger
Ma\u00dfnahmen.
Die Erste Group Bank AG definiert ihre Risikostrategie und ihren Risikoappetit im Rahmen des j\u00e4hrlichen strategischen
Planungsprozesses, wodurch eine angemessene Ausrichtung der Risiko-, Kapital- und Ergebnisziele sichergestellt wird.
Strategische Limits und Prinzipien werden f\u00fcr alle Risikoarten auf Basis des Risk Appetite Statements in der Risikostrategie
definiert. Diese Limits und Prinzipien unterst\u00fctzen die Implementierung der mittel- bis langfristigen Risikostrategie. Die
Risikomanagement-Governance stellt den umfassenden \u00dcberblick \u00fcber s\u00e4mtliche Risikoentscheidungen und die ordnungsgem\u00e4\u00dfe
Ausf\u00fchrung der Risikostrategie sicher. Risikoreduzierende Ma\u00dfnahmen werden als Teil des regul\u00e4ren
Risikomanagementprozesses durchgef\u00fchrt, um sicherzustellen, dass die Gruppe stets innerhalb des definierten Risikoappetits
agiert.
Angaben zu Wertberichtigungen f\u00fcr Kreditrisiken finden sich im Anhang in Punkt 31 und zu au\u00dferbilanziellen Risikopositionen
im Anhang in Punkt 32 des Jahresabschlusses. Rechtsstreitigkeiten werden im Anhang im Kapitel Allgemeine Angaben (Offene
Rechtsf\u00e4lle) behandelt.
FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
Gesch\u00e4ftsgegenstand der Erste Group Bank AG ist es, Bankdienstleistungen zu erbringen. Der Produktionsprozess einer Bank ist
daher nicht mit Forschung und Entwicklung im industriellen Sinn vergleichbar. Entwicklungsarbeiten flie\u00dfen jedoch permanent
in das laufende Gesch\u00e4ft der Bank ein.
Digitalisierung in der Erste Group
Digitalisierung und innovative Technologien haben den Bankensektor von Grund auf ver\u00e4ndert. Der Wandel vollzieht sich
mittlerweile in immer rasanterem Tempo. Digitale Technologien ver\u00e4ndern nicht nur die Erwartungen der Verbraucher:innen. Die
Erste Group ist \u00fcberzeugt, dass das digitale Bankgesch\u00e4ft weiter an Bedeutung gewinnen und langfristig wesentlich f\u00fcr den
wirtschaftlichen Erfolg sein wird und setzt daher auf digitale Innovation. Konzerninterne interdisziplin\u00e4re Teams entwickeln
innovative L\u00f6sungen mit dem Ziel, Finanzwissen und Finanzberatung allen zug\u00e4nglich zu machen und Kund:innen der Bank die
M\u00f6glichkeit zu geben, ihre finanzielle Gesundheit nachhaltig zu st\u00e4rken.
Kern der digitalen Strategie der Erste Group ist die digitale Plattform George. Das Ziel ist, Kund:innen Zugang zu personalisierten
Produkten der Erste Group zu erm\u00f6glichen. \u00dcber API-Schnittstellen sind vielf\u00e4ltige Kooperationen, sei es mit Fintechs, Start-ups
oder branchen\u00fcbergreifend m\u00f6glich, und k\u00f6nnen daher helfen, neue M\u00e4rkte und Kundengruppen zu erschlie\u00dfen. George steht
Privatkund:innen in \u00d6sterreich, Tschechien, der Slowakei, Rum\u00e4nien, Kroatien und Ungarn zur Verf\u00fcgung. Die Einf\u00fchrung in
Serbien hat bereits nach dem Jahresende 2025 begonnen und wird 2026 abgeschlossen. George wird heute von mehr als elf
Millionen Kund:innen aktiv genutzt. Das Angebot an digital verf\u00fcgbaren Produkten und Dienstleistungen wird laufend erweitert.
Kund:innen k\u00f6nnen \u00fcber Plug-ins Anwendungen aktivieren und f\u00fcr die Verwaltung ihrer Finanzen nutzen.
Um auch Firmenkunden ein ausgezeichnetes digitales Banking zur Verf\u00fcgung zu stellen, wurde George Business entwickelt und
2022 in \u00d6sterreich, 2023 in Rum\u00e4nien und 2025 in Tschechien implementiert. Die Implementierung in der Slowakei wird 2026
abgeschlossen. Ziel ist, gruppenweit allen Kundensegmenten ein herausragendes digitales Kundenerlebnis (User Experience) auf
einer zentralen Plattform zu bieten.
Digitale Innovationen wie k\u00fcnstliche Intelligenz (KI) sowie die tiefe Analyse von Kundendaten sind Schl\u00fcssel zum Erfolg. Der
holistische Ansatz der Erste Group kombiniert die Verbreiterung finanzieller Expertise durch den Einsatz moderner Technologien
(Stichwort KI-unterst\u00fctzte digitale Beratung) mit der Digitalisierung aller relevanten Bankprozesse. Eine App f\u00fcr Konto, Karten,
Sparen, Finanzieren und Investieren.
BERICHTERSTATTUNG \u00dcBER WESENTLICHE MERKMALE DES INTERNEN KONTROLL-
UND DES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS IM HINBLICK AUF DEN
RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS
IKS-Rahmenvorgaben
Das interne Kontrollsystem (IKS) ist ein grundlegendes Element der internen Governance-Regelungen zur Sicherstellung der
Anleger- und Kundeninteressen bzw. der Verm\u00f6genswerte des Unternehmens. Es dient zur Identifizierung der Risiken aus den
jeweiligen internen Prozessen, Sicherstellung der Wirksamkeit und Effektivit\u00e4t der im Unternehmen vorhandenen wesentlichen
Kontrollen.
Die IKS-Policy legt die Rahmenbedingungen f\u00fcr das interne Kontrollsystem in der Erste Group Bank AG fest und definiert sowohl
aktuelle Standards zu den allgemeinen Aufgaben und Verantwortlichkeiten als auch Mindestkriterien f\u00fcr die IKS Dokumentation.
In der Erste Group Bank AG ist ei n top-down, risikoangepasster und dezentralisierter IKS Ansatz mit Fokus auf identifizierte
materielle Risiken anzuwenden. Das bedeutet, dass alle materiellen Risiken, die im IKS Prozess identifiziert werden, mittels
Kontrollen zu mitigieren sind. Folgende Kriterien werden f\u00fcr ein angemessenes IKS angewandt:
_ Vollst\u00e4ndigkeit: Die Prozesslandkarte sowie die internen Richtlinien und Verfahren, die im Rahmen des Group Policy
Frameworks ver\u00f6ffentlicht wurden, sorgen daf\u00fcr, dass alle identifizierten Risiken und potenziellen Schadensf\u00e4lle/Szenarien
ber\u00fccksichtigt, festgelegt und gemanagt werden. Zus\u00e4tzlich tragen sie zu einem vollst\u00e4ndigen und integrierten Kontrollumfeld
innerhalb des jeweiligen Instituts bei. Alle wesentlichen Risiken sollen durch wesentliche Kontrollen abgedeckt werden.
_ Effektivit\u00e4t und Nachweisbarkeit: Im Rahmen des Monitorings des Risikoappetits wird die Funktionalit\u00e4t der wesentlichen
Kontrollen regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft, das optimale Kontrollumfeld \u00fcberwacht und hinterfragt.
_ Nachvollziehbarkeit: Die identifizierten wesentlichen Kontrollen werden in der lokalen Prozesslandkarte sowie in den lokalen
Richtlinien und Verfahren dokumentiert. Dies soll sicherstellen, dass sich die relevanten Mitarbeiter:innen \u00fcber alle
wesentlichen Kontrollen und ihrer Rolle im IKS-Prozess in transparenter Weise innerhalb der gesamten lokalen Einheit bewusst
sind. Dadurch wird f\u00fcr die Nachvollziehbarkeit und transparente Darstellung der Verantwortlichkeit gesorgt.
Das Risikoprofil, inklusive der SOLL-IST Situation wird von jeder einzelnen Risikofunktion \u00fcberwacht und im Rahmen der
konsolidierten Risikoberichterstattung (GRR) f\u00fcr das Management oder relevante Risikogremium dargestellt.
Kontrollumfeld
Das Kontrollumfeld bildet den Rahmen f\u00fcr die Einf\u00fchrung, Anwendung und \u00dcberwachung der IKS-Grunds\u00e4tze, -Verfahren und
-Ma\u00dfnahmen. Der Vorstand der Erste Group Bank AG tr\u00e4gt die Verantwortung f\u00fcr die Einrichtung, Ausgestaltung und
Anwendung eines den Anforderungen des Unternehmens angemessenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems in
Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess.
Der Code of Conduct gibt allen Mitarbeiter:innen der Erste Group Bank AG Orientierung, definiert verpflichtende Regeln f\u00fcr das
t\u00e4gliche Gesch\u00e4ftsleben, beschreibt die Unternehmenswerte, bekr\u00e4ftigt die Verpflichtung, als Unternehmen verantwortungsvoll zu
agieren und stellt die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und interner Richtlinien (Compliance) sicher.
Der bewusste Umgang mit Compliance-Themen sowie eine nachhaltige Risikokultur erm\u00f6glichen eine rasche Identifikation der
Risiken und eine gut durchdachte Entscheidungsfindung im Umgang mit vorhandenen Regelungen. Der Kern der Risikokultur
sind interne Richtlinien und vor allem eine offene Kommunikation, um ein m\u00f6glichst breites Bewusstsein aller Mitarbeiter:innen
f\u00fcr s\u00e4mtliche Risiken, mit denen die Erste Group Bank AG konfrontiert ist, zu schaffen.
Die dem Bereich Group Accounting zugeordnete Abteilung Accounting AT koordiniert und verifiziert die Erstellung des
Jahresabschlusses der Erste Group Bank AG. Die Kompetenzzuordnung, die Kontenverantwortlichkeiten und die notwendigen
Kontrollschritte sind entsprechend der IKS-Policy in den Arbeitsanweisungen definiert.
Risikobeurteilung und Kontrollma\u00dfnahmen
Das Hauptrisiko im Rechnungslegungsprozess besteht darin, dass Sachverhalte aufgrund von Fehlern oder vors\u00e4tzlichem
Verhalten (Betrug) nicht entsprechend der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage abgebildet werden. Dies ist der Fall, sofern die
Angaben in Abschl\u00fcssen und Anhangsangaben wesentlich von den korrekten Werten abweichen, wenn sie also im Einzelnen oder
in der Gesamtheit, die auf Basis der Abschl\u00fcsse getroffenen Entscheidungen und Adressaten beeinflussen k\u00f6nnten. Dies kann
schwerwiegende Folgen wie Verm\u00f6genssch\u00e4den, Sanktionen der Bankenaufsicht oder Reputationsverlust nach sich ziehen.
Die in den Arbeitsanweisungen des UGB Bilanzierungshandbuch und im Handbuch zur IFRS-Rechnungslegung enthaltenen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze zur Erfassung, Buchung und Bilanzierung von Transaktionen sind zwingend von den
betroffenen Einheiten einzuhalten. Als elementare Bestandteile des IKS innerhalb der Erste Group Bank AG gelten:
_ Controlling, als die permanente finanziell-betriebswirtschaftliche Analyse (z.B. Soll-Ist-Vergleiche zwischen Rechnungswesen
und Controlling) und Steuerung des Unternehmens bzw. einzelner Unternehmensbereiche.
_ Systemimmanente, selbstt\u00e4tig wirkende Kontrolleinrichtungen und -ma\u00dfnahmen in der formalen Ablauf- und
Aufbauorganisation, z.B. programmierte Kontrollen in der Datenverarbeitung (SAP).
_ Grunds\u00e4tze der Funktionstrennung und des Vieraugenprinzips.
_ \u00a0 Integriertes Disclosure-Management-Tool gew\u00e4hrleistet hohe Auditbereitschaft durch klare Dokumentation (\u201eSingle Source of\u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Truth\u201c).
Die den einzelnen Stellen zugeteilten Aufgabengebiete sind schriftlich dokumentiert und werden laufend aktualisiert. Besonderen
Wert wird auf eine funktionierende Stellvertreterregelung gelegt, um die Terminerf\u00fcllungen bei Ausfall einer Person nicht zu
gef\u00e4hrden. Der Jahresabschluss samt Lagebericht wird im Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrates behandelt, dar\u00fcber hinaus wird er
im Aufsichtsrat festgestellt. Er wird auf der elektronischen Verlautbarungs- und Informationsplattform des Bundes (EVI)
ver\u00f6ffentlicht und zuletzt im Firmenbuch hinterlegt.
Information und Kommunikation
Der UGB-/BWG-Jahresabschluss wird standardisiert und nach den oben beschriebenen Kontrollma\u00dfnahmen erstellt. Leitende
Mitarbeiter:innen und der Finanzvorstand (CFO) unterziehen den zu ver\u00f6ffentlichenden Jahresabschluss vor Weiterleitung an den
Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrats einer abschlie\u00dfenden W\u00fcrdigung. Unterj\u00e4hrig wird quartalsm\u00e4\u00dfig \u00fcber das UGB-Ergebnis an
den zust\u00e4ndigen Finanzvorstand (CFO) berichtet.
Das Berichtswesen erfolgt fast ausschlie\u00dflich automatisiert \u00fcber Vorsysteme und automatische Schnittstellen und garantiert
aktuelle Daten f\u00fcr Controlling, (Segment-)Ergebnisrechnungen und andere Auswertungen. Die Informationen des
Rechnungswesens basieren auf derselben Datenbasis und werden monatlich miteinander f\u00fcr das Berichtswesen abgestimmt.
Aufgrund der engen Zusammenarbeit zwischen Rechnungswesen und Controlling werden fortw\u00e4hrend Soll-Ist-Vergleiche zur
Kontrolle und Abstimmung durchgef\u00fchrt.
Dar\u00fcber hinaus befindet sich das Rechnungswesen bei Neueinf\u00fchrungen von Kernbankensystemen und Implementierungen von
neuen Produkten im Austausch mit den relevanten Fachabteilungen, um fr\u00fchzeitig Auskunft hinsichtlich rechnungswesen-
spezifischer Aspekte bzw. Implikationen bei Produktneueinf\u00fchrungen zu geben.
\u00dcberwachung
Zur \u00dcberwachung und gleichzeitig zur Unterst\u00fctzung einer starken Governance und eines starken Risikomanagements wendet die
Erste Group Bank AG das Drei-Linien-Modell an, um die Strukturen und Prozesse, die die Erreichung der Ziele erm\u00f6glichen auf
deren Wirksamkeit zu \u00fcberpr\u00fcfen.
Die erste Linie umfasst dabei die Fachbereiche, in denen die Abteilungsleiter:innen f\u00fcr die \u00dcberwachung einschlie\u00dflich interner
Kontrollen ihrer Gesch\u00e4ftsfelder zust\u00e4ndig sind. Diese Linie ist in einem st\u00e4ndigen Dialog mit den Gesch\u00e4ftsfeldern und berichtet
\u00fcber geplante, tats\u00e4chliche und erwartete Ergebnisse im Zusammenhang mit den Zielen der Organisation sowie \u00fcber Risiken.
Die Rolle der zweiten Linie wird durch themenspezifische Spezialbereiche abgedeckt und bietet zus\u00e4tzlich Fachkenntnisse,
Unterst\u00fctzung, \u00dcberwachung und Aufgaben im Zusammenhang mit dem Risikomanagement an. Diese T\u00e4tigkeiten werden in der
Erste Group Bank AG unter anderem von den Bereichen Risikomanagement, BWG-Compliance, WAG-Compliance,
Geldw\u00e4schepr\u00e4vention, Group Data and Reporting Governance und Group Security wahrgenommen. Sie sollen vor allem die
Fachbereiche bei den Kontrollschritten unterst\u00fctzen, die tats\u00e4chlichen Kontrollen validieren, State-of-the-art-Praktiken in die
Organisation einbringen und Aufgaben im Zusammenhang mit dem Risikomanagement abdecken.
Die dritte Linie ist f\u00fcr die unabh\u00e4ngige und objektive Pr\u00fcfungssicherheit und Beratung in Bezug auf die Angemessenheit und
Wirksamkeit der Governance und des Risikomanagements verantwortlich.\u00a0Diese Aufgaben werden von der Internen Revision
erf\u00fcllt, welche auf Basis der gesetzlich erforderlichen und der risikoorientiert geplanten Pr\u00fcfungen entsprechend dem vom
Vorstand genehmigten und an den Pr\u00fcfungsausschuss berichteten j\u00e4hrlichen Pr\u00fcfplan s\u00e4mtliche Bereiche der Bank in
angemessenen Zeitabst\u00e4nden zu pr\u00fcfen und zu beurteilen hat. Ein Schwerpunkt der Pr\u00fcfungshandlungen ist dabei die
\u00dcberwachung der Funktionsf\u00e4higkeit des internen Kontrollsystems. Die Interne Revision berichtet \u00fcber ihre Feststellungen
mehrmals j\u00e4hrlich an Vorstand und Pr\u00fcfungsausschuss.
Die Interne Revision ist gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a042 BWG eine dem Vorstand unmittelbar unterstehende Kontrolleinrichtung. Sie dient
ausschlie\u00dflich der laufenden und umfassenden Pr\u00fcfung der Gesetzm\u00e4\u00dfigkeit, Ordnungsm\u00e4\u00dfigkeit und Zweckm\u00e4\u00dfigkeit des
Bankgesch\u00e4fts und des Bankbetriebs. Aufgabe der Internen Revision ist es daher, den Vorstand bei der Sicherung des Verm\u00f6gens
der Bank, der F\u00f6rderung der wirtschaftlichen und betrieblichen Leistungsf\u00e4higkeit und damit in der Gesch\u00e4fts- und Betriebspolitik
zu unterst\u00fctzen. Die T\u00e4tigkeit der Internen Revision orientiert sich insbesondere an der vorliegenden Gesch\u00e4ftsordnung, die unter
der Verantwortung aller Vorstandsmitglieder ausgearbeitet und von diesen genehmigt und in Kraft gesetzt wurde. Die
Gesch\u00e4ftsordnung wird regelm\u00e4\u00dfig und anlassbezogen \u00fcberpr\u00fcft und gegebenenfalls adaptiert.
BESTAND SOWIE ERWERB UND VER\u00c4USSERUNG EIGENER ANTEILE
Die Darstellung eigener Anteile zum Handelstag folgt den Offenlegungserfordernissen gem\u00e4\u00df AktG.
Eigene Aktien im Bestand
in St\u00fcck
Dez 25
Dez 24
Erste Group Bank AG
-106.551
-257.675
Verbundene Unternehmen
551.329
761.329
Davon verpf\u00e4ndet
0
0
Zum 31.\u00a0Dezember\u00a02025 ist in den sonstigen Verbindlichkeiten ein Short-Stand an Erste Group Bank AG Aktien in H\u00f6he von
106.551 St\u00fcck (Vorjahr: 257.675 St\u00fcck) enthalten, der durch Leihegesch\u00e4fte gedeckt ist.
Aus dem An- und Verkauf eigener Aktien in den Long-Bestand erzielte die Erste Group Bank AG im Zuge des Wertpapierhandels
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne in H\u00f6he von EUR 138.932,15 (Vorjahr: EUR 19 Tsd), die in der gebundenen Kapitalr\u00fccklage erfasst wurden\u00a0
bzw. im Zuge des Mitarbeiterbeteiligungsprogrammes - in den anderen Gewinnr\u00fccklagen zu ber\u00fccksichtigende -
Ver\u00e4u\u00dferungsverluste in H\u00f6he von EUR 694.411,60 (Vorjahr: Ver\u00e4u\u00dferungsgewinn EUR 148 Tsd in der gebundenen
Kapitalr\u00fccklage).
Kauf eigener Aktien
Erste Group Bank AG
Verbundene Unternehmen der Erste Group Bank AG
Aktienanzahl in
St\u00fcck
Anteil am
Grundkapital in
EUR
Kaufwert in EUR
Erwerbsgrund
Aktienanzah
l in St\u00fcck
Anteil am
Grundkapital
in EUR
Kaufwert in
EUR
Erwerbs-
grund
J\u00e4nner
186.435
372.870,00
11.268.449,09
Wertpapierhandel
\u00a0
Februar
224.829
449.658,00
14.599.157,96
Wertpapierhandel
M\u00e4rz
326.721
653.442,00
21.719.944,33
Wertpapierhandel
M\u00e4rz
23.253
46.506,00
1.587.536,50
Mitarbeiterbeteiligungs-
programm
April
398.793
797.586,00
23.360.058,01
Wertpapierhandel
Mai
116.459
232.918,00
7.974.434,22
Wertpapierhandel
Mai
22.000
44.000,00
1.553.700,00
Mitarbeiterbeteiligungs-
programm
Juni
94.700
189.400,00
6.718.246,00
Wertpapierhandel
Juni
432.000
864.000,00
30.744.729,80
Mitarbeiterbeteiligungs-
programm
Juli
49.155
98.310,00
3.736.778,76
Wertpapierhandel
August
79.466
158.932,00
6.703.999,81
Wertpapierhandel
September
178.594
357.188,00
14.881.965,11
Wertpapierhandel
Oktober
54.412
108.824,00
4.585.848,87
Wertpapierhandel
November
48.650
97.300,00
4.387.379,24
Wertpapierhandel
Dezember
155.854
311.708,00
15.489.804,14
Wertpapierhandel
Gesamt
2.391.321
4.782.642,00
169.312.031,84
0,00
0,00
0,00
Zweck des Wertpapierhandels war insbesondere \u201eMarket Making\u201c und die Absicherung von Positionen im \u00f6sterreichischen
B\u00f6rsenindex (ATX).
Hinsichtlich weiterer Details zum Mitarbeiterbeteiligungsprogramm verweisen wir auf den Abschnitt Anteilsbasierte Verg\u00fctungen .
Verkauf eigener Aktien
\u00a0
Erste Group Bank AG
Verbundene Unternehmen der Erste Group Bank AG
\u00a0
Aktienanzahl in
St\u00fcck
Anteil am
Grundkapital in EUR
Ver\u00e4u\u00dferungswert
in EUR
Aktienanzahl in
St\u00fcck
Anteil am
Grundkapital in EUR
Ver\u00e4u\u00dferungswert
in EUR
J\u00e4nner
158.249
316.498,0
9.597.718,9
Februar
249.493
498.986,0
16.173.528,5
M\u00e4rz
173.905
347.810,0
11.559.512,6
210.000
420.000,00
14.204.400,00
April
361.592
723.184,0
21.738.088,9
Mai
208.165
416.330,0
13.855.029,2
Juni
719.873
1.439.746,0
50.527.831,1
Juli
73.956
147.912,0
5.651.398,9
August
57.357
114.714,0
4.830.231,2
September
64.945
129.890,0
5.390.716,2
Oktober
65.251
130.502,0
5.584.049,2
November
53.637
107.274,0
4.881.028,0
Dezember
53.774
107.548,0
5.321.544,6
Gesamt
2.240.197
4.480.394,0
155.110.677,2
210.000
420.000,00
14.204.400,00
KAPITAL-, ANTEILS-, STIMM- UND KONTROLLRECHTE UND DAMIT VERBUNDENE
VEREINBARUNGEN
Die gesetzlich normierten Angabeverpflichtungen des \u00a7 243a (1) UGB werden wie folgt erf\u00fcllt:
Kapitalzusammensetzung und Aktiengattung (Z1)
Das gezeichnete Kapital bestand ausschlie\u00dflich aus 410.514.384 auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien und betrug zum
31.\u00a0Dezember\u00a02025 EUR\u00a0821.028.768,00 (Vorjahr: EUR\u00a0821.029 Tsd). Dar\u00fcber hinaus wird auf die entsprechenden Ausf\u00fchrungen
im Anhang dieses Jahresabschlusses auf Punkt 18 und f\u00fcr Angaben zum Haftungsverbund auf den Abschnitt Allgemeine Angaben
verwiesen.
Beschr\u00e4nkungen von Stimmrechten und der \u00dcbertragung von Aktien (Z2)
Die Satzung enth\u00e4lt keine Beschr\u00e4nkungen, die Stimmrechte oder die \u00dcbertragung von Aktien betreffen.
In mehreren Syndikatsvertr\u00e4gen vereinbarte die ERSTE Stiftung \u2013 welche zum 31. Dezember 2025 gemeinsam mit ihren
Syndikatspartner:innen 25,52% (Vorjahr: 25,41%) Kapitalanteile h\u00e4lt \u2013 mit ihren Syndikatspartner:innen wie folgt: Im Falle von
Aufsichtsratsbestellungen sind die Syndikatspartner:innen verpflichtet so zu stimmen, wie die ERSTE Stiftung es verlangt. Die
Syndikatspartner:innen k\u00f6nnen Aktien nur nach einem vordefinierten Verkaufsverfahren ver\u00e4u\u00dfern und im Rahmen von j\u00e4hrlich
von der ERSTE Stiftung verteilten Quoten erwerben (insgesamt maximal 3% innerhalb eines Kalenderjahres), so soll ein
ungewolltes \u00fcbernahmerechtliches Creeping-in verhindert werden. Dar\u00fcber hinaus haben sich die Syndikatspartner:innen
verpflichtet, selbst kein feindliches \u00dcbernahmeangebot zu stellen, nicht bei einem feindlichen \u00dcbernahmeangebot teilzunehmen
oder in einer sonstigen Weise mit feindlichen Bieter:innen gemeinsam vorzugehen.
Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital von zumindest 10% (Z3)
Au\u00dfer der oben genannten ERSTE Stiftung sind dem Vorstand keine weiteren direkten oder indirekten Beteiligungen am Kapital
bekannt, die zumindest 10% betragen. Dar\u00fcber hinaus wird auf die entsprechenden Ausf\u00fchrungen im Anhang dieses
Jahresabschlusses Punkt 20 verwiesen.
Aktieninhaber:innen mit besonderen Kontrollrechten (Z4)
Es gibt keine Inhaber von Aktien mit besonderen Kontrollrechten.
Stimmrechtskontrolle bei Kapitalbeteiligung der Arbeitnehmer:innen (Z5)
Die Stimmrechte der von der Erste Mitarbeiterbeteiligung Privatstiftung f\u00fcr die Arbeitnehmer:innen der an
Mitarbeiteraktienprogrammen teilnehmenden Arbeitgebergesellschaften gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a04d (5) Z 1 Einkommenssteuergesetz (EStG)
treuh\u00e4ndig oder mittels Stimmrechtsvollmacht gehaltenen Aktien werden durch den Stiftungsvorstand der Erste
Mitarbeiterbeteiligung Privatstiftung ausge\u00fcbt. Die Mitglieder des Stiftungsvorstands werden vom Stiftungsbeirat per Beschluss mit
einfacher Mehrheit bestellt und abberufen, wobei Entsendungsrechte der Erste Group Bank\u00a0AG sowie der bestehenden
gesetzlichen Arbeitnehmervertretungen der Erste Group Bank\u00a0AG und der Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG
verpflichtend zu ber\u00fccksichtigen sind. Ein weiteres Mitglied des Stiftungsvorstands, welches vom Stiftungsbeirat bestellt wird, hat
entweder ein ehemaliges Mitglied des Vorstands oder eine ehemalige (freie) Arbeitnehmer:in einer Arbeitgebergesellschaft gem\u00e4\u00df
\u00a7\u00a04d (5) Z 1 EStG zu sein. Der Stiftungsbeirat besteht aus bis zu f\u00fcnf Mitgliedern.
Besonderheiten hinsichtlich Ernennung und Abberufung der Mitglieder des Vorstands bzw des
Aufsichtsrats / \u00c4nderung der Satzung der Gesellschaft (Z6)
Dies betrifft:
_ Punkt 15.1 der Satzung, wonach der ERSTE Stiftung das Recht auf Entsendung von bis zu einem Drittel der von der Haupt-
versammlung zu w\u00e4hlenden Mitglieder des Aufsichtsrats einger\u00e4umt wird, solange sie laut \u00a7\u00a092 (9) BWG f\u00fcr alle gegenw\u00e4rtigen
und k\u00fcnftigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft im Falle von deren Zahlungsunf\u00e4higkeit haftet,
_ Punkt 15.4 der Satzung, wonach f\u00fcr den Widerruf von Aufsichtsratsmitgliedern eine Mehrheit von drei Vierteln der abgegebenen
g\u00fcltigen Stimmen und eine Mehrheit von drei Vierteln des bei der Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals erforderlich sind,
sowie
_ Punkt 19.9 der Satzung, wonach Satzungs\u00e4nderungen, sofern dadurch nicht der Gegenstand des Unternehmens ge\u00e4ndert wird,
mit einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen und einfacher Mehrheit des bei der Beschlussfassung vertretenen
Grundkapitals von der Hauptversammlung beschlossen werden. Satzungsbestimmungen, die f\u00fcr Beschl\u00fcsse erh\u00f6hte Mehrheiten
vorsehen, k\u00f6nnen selbst nur mit denselben erh\u00f6hten Mehrheiten ge\u00e4ndert werden. Weiters kann Punkt 19.9. der Satzung nur
mit einer Mehrheit von drei Vierteln der abgegebenen Stimmen und mit einer Mehrheit von drei Vierteln des bei der
Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals ge\u00e4ndert werden
Besondere Befugnisse des Vorstandes Aktien auszugeben oder zur\u00fcckzukaufen (Z7)
Gem\u00e4\u00df Hauptversammlungsbeschluss vom 21. Mai 2025 ist:
_ der Vorstand erm\u00e4chtigt, eigene Aktien gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a065 (1) Z 7 Aktiengesetz (AktG) zum Zweck des Wertpapierhandels im Ausma\u00df
von bis zu 10% des Grundkapitals zu erwerben, wobei der Handelsbestand der zu diesem Zweck erworbenen Aktien 5% des
Grundkapitals am Ende jeden Tages nicht \u00fcbersteigen darf. Der Gegenwert darf den Schlusskurs der Aktie an der Wiener B\u00f6rse
am letzten Handelstag vor dem Erwerb um nicht mehr als 50% unter- oder \u00fcberschreiten. Diese Erm\u00e4chtigung gilt f\u00fcr 30
Monate, somit bis zum 21. November 2027.
_ der Vorstand gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a065 (1) Z 8 sowie (1a) und (1b) AktG f\u00fcr die Dauer von 30 Monaten ab dem Datum der Beschlussfassung,
sohin bis zum 21. November 2027, erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats eigene Aktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von
bis zu 10% des Grundkapitals der Gesellschaft zu einem niedrigsten Gegenwert von zwei Euro je Aktie und einem h\u00f6chsten
Gegenwert von nicht mehr als 50% \u00fcber dem nach Handelsvolumina gewichteten durchschnittlichen Wiener B\u00f6rsenkurs der
letzten 20 B\u00f6rsetage vor dem jeweiligen Erwerb der Aktien ohne weitere Beschlussfassung der Hauptversammlung zu erwerben;
im Falle eines \u00f6ffentlichen Angebots ist der Stichtag f\u00fcr das Ende des Durchrechnungszeitraums der Tag, an dem die Absicht
bekannt gemacht wird, ein \u00f6ffentliches Angebot zu stellen (\u00a7\u00a05 (2) und (3) \u00dcbG). Der Erwerb kann nach Wahl des Vorstands und
mit Zustimmung des Aufsichtsrats \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot oder auf eine sonstige gesetzlich zul\u00e4ssige,
zweckm\u00e4\u00dfige Art, insbesondere auch au\u00dferb\u00f6rslich und/oder von einzelnen Aktion\u00e4ren und unter Ausschluss des
quotenm\u00e4\u00dfigen Andienungsrechts erfolgen (umgekehrtes Bezugsrecht). Die Erm\u00e4chtigung kann ganz oder teilweise oder auch
in mehreren Teilbetr\u00e4gen und in Verfolgung eines oder mehrerer Zwecke durch die Gesellschaft, mit ihr verbundene
Unternehmen (\u00a7\u00a0189a Z 8 UGB) oder f\u00fcr deren Rechnung durch Dritte ausge\u00fcbt werden. Der Vorstand ist f\u00fcr die Dauer von
5\u00a0Jahren ab dem Datum der Beschlussfassung, sohin bis zum 21. Mai 2030, gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a065 (1b) erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrats eigene Aktien der Gesellschaft auch auf andere Art als \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu jedem
gesetzlich zul\u00e4ssigen Zweck zu ver\u00e4u\u00dfern oder zu verwenden, die Ver\u00e4u\u00dferungsbedingungen festzusetzen und \u00fcber den
Ausschluss des Bezugsrechts der Aktion\u00e4re zu beschlie\u00dfen. Diese Erm\u00e4chtigungen umfassen die Ver\u00e4u\u00dferung eigener Aktien
insbesondere zu den folgenden Zwecken: (i) um die Aktien gegen eine nicht in Barleistung bestehende Gegenleistung ver\u00e4u\u00dfern
zu k\u00f6nnen, sofern dies zum Zweck des (auch mittelbaren) Erwerbs von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben, Anteilen an
einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland dient, (ii) um Aktien an Arbeitnehmer, leitende Angestellte und
Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens (\u00a7\u00a0189a Z 8 UGB) oder eines sonstigen
Unternehmens im Sinne von \u00a7\u00a04d (5) Z 1 EStG, sowie an die Erste Mitarbeiterbeteiligung Privatstiftung und deren Beg\u00fcnstigte
unentgeltlich oder verbilligt zu \u00fcbertragen; und (iii) um die eigenen Aktien unter teilweisem oder vollst\u00e4ndigem Ausschluss des
Bezugsrechts auf jede gesetzlich zul\u00e4ssige Art, auch au\u00dferb\u00f6rslich, wieder zu ver\u00e4u\u00dfern. Die Erm\u00e4chtigungen dieses Beschlusses
k\u00f6nnen einmal oder mehrmals, ganz oder in Teilen, einzeln oder gemeinsam ausgenutzt werden
_ der Vorstand erm\u00e4chtigt, ohne weitere Beschlussfassung der Hauptversammlung mit Zustimmung des Aufsichtsrats eigene
Aktien einzuziehen.
S\u00e4mtliche Erwerbe und Ver\u00e4u\u00dferungen erfolgten im Rahmen der Genehmigungen der Hauptversammlung.
Gem\u00e4\u00df Punkt 8.3 der Satzung ist der Vorstand erm\u00e4chtigt, bis 18. Mai 2027 mit Zustimmung des Aufsichtsrats Wandelschuldver-
schreibungen (einschlie\u00dflich bedingter Pflichtwandelschuldverschreibungen gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a026 BWG), welche das Bezugs- oder das
Umtauschrecht auf den Erwerb von Aktien der Gesellschaft einr\u00e4umen, jeweils unter Wahrung oder unter Ausschluss der
Bezugsrechte der Aktion\u00e4re, zu begeben. Die Ausgabebedingungen k\u00f6nnen zus\u00e4tzlich oder anstelle eines Bezugs- oder
Umtauschrechts auch eine Wandlungspflicht zum Ende der Laufzeit oder zu einem anderen Zeitpunkt begr\u00fcnden. Die Begebung
von Wandelschuldverschreibungen darf h\u00f6chstens in jenem Umfang erfolgen, der eine Befriedigung geltend gemachter Umtausch-
oder Bezugsrechte und, im Falle einer in den Ausgabebedingungen festgelegten Wandlungspflicht, die Erf\u00fcllung der
entsprechenden Wandlungspflichten aus der bedingten Kapitalerh\u00f6hung gew\u00e4hrleistet. F\u00fcr die Ausgabe von
Wandelschuldverschreibungen mit Bezugsrechtsausschluss gilt Punkt 5.3 der Satzung. Ausgabebetrag, Ausgabebedingungen und
der Ausschluss der Bezugsrechte der Aktion\u00e4re sind vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats festzusetzen.
Bedeutende Vereinbarungen, die bei einem Kontrollwechsel in der Gesellschaft wirksam werden, sich
\u00e4ndern oder enden, sowie ihre Wirkungen (Z8)
VERTR\u00c4GE ZUM HAFTUNGSVERBUND
Der Vertrag des Haftungsverbundes/IPS sieht die M\u00f6glichkeit einer vorzeitigen Aufl\u00f6sung aus wichtigem Grund vor. Ein wichtiger
Grund, der jeweils die anderen Vertragsteile zur Aufl\u00f6sung berechtigt, liegt insbesondere vor, wenn
_ ein Vertragsteil die ihn nach der vorliegenden Vereinbarung treffenden Pflichten gr\u00f6blich verletzt;
_ sich die Beteiligungsverh\u00e4ltnisse an einem Vertragsteil so ver\u00e4ndern, insbesondere durch \u00dcbertragung oder durch
Kapitalerh\u00f6hung, dass ein oder mehrere dem Sparkassensektor nicht angeh\u00f6rende Dritte direkt und/oder indirekt sowie
unmittelbar und/oder mittelbar die Kapital und/oder Stimmrechtsmehrheit erh\u00e4lt/erhalten oder wenn
_ ein Vertragsteil aus dem Sparkassensektor, gleichg\u00fcltig aus welchem Grund, ausscheidet.
Der Haftungsverbund-/IPS-Vertrag endet, sofern und sobald eine dem Sektorverbund des Sparkassensektors nicht angeh\u00f6rende
Dritte mehr als 25% der Stimmrechte oder des Kapitals der Erste Group Bank\u00a0AG auf welche Art und Weise immer erwirbt und
eine teilnehmende Sparkasse ihr Ausscheiden aus dem Haftungsverbund der Haftungsgesellschaft und der Erste Group Bank\u00a0AG
eingeschrieben und innerhalb von 12 Wochen ab dem Kontrollwechsel bekannt gibt.
DIRECTORS & OFFICERS-VERSICHERUNG
Im Falle, dass es w\u00e4hrend der Geltungsdauer der Polizze zu irgendeiner/m der folgenden Transaktionen oder Vorg\u00e4nge (jeweils
eine \u201eVer\u00e4nderung der Kontrollrechte\u201c) hinsichtlich des Versicherungsnehmers kommt:
_ der Versicherungsnehmer durch Fusion oder Verschmelzung nicht mehr weiterbesteht, es sei denn, dass die Fusion oder
Verschmelzung zwischen zwei Versicherungsnehmern stattfindet oder
_ eine andere Gesellschaft, Person oder konzertiert handelnde Gruppe von Gesellschaften und/oder Personen, die nicht
Versicherungsnehmer sind, mehr als 50% der im Umlauf befindlichen Anteile des Versicherungsnehmers oder mehr als 50% der
Stimmrechte erwirbt (daraus resultiert das Recht \u00fcber die Kontrolle der Stimmrechte in Bezug auf Anteile, sowie das Recht auf
die Wahl der Vorstandsmitglieder des Versicherungsnehmers),
dann bleibt der Versicherungsschutz kraft dieser Polizze bis zum Ende der Geltungsdauer der Polizze hinsichtlich Anspr\u00fcchen
aufgrund unrechtm\u00e4\u00dfiger Handlungen, die vor dem Inkrafttreten dieser Ver\u00e4nderung der Kontrollrechte ver\u00fcbt oder angeblich
ver\u00fcbt wurden, voll bestehen und wirksam. Kein Versicherungsschutz besteht jedoch hinsichtlich der Anspr\u00fcche aufgrund
unrechtm\u00e4\u00dfiger Handlungen, die nach diesem Zeitpunkt ver\u00fcbt oder angeblich ver\u00fcbt wurden (es sei denn der
Versicherungsnehmer und der Versicherer kommen anderweitig \u00fcberein). Die Pr\u00e4mie als Gegenleistung f\u00fcr diese Deckung wird
als vollst\u00e4ndig verdient angesehen.
Im Falle, dass w\u00e4hrend der Geltungsdauer der Polizze eine Tochtergesellschaft aufh\u00f6rt eine Tochtergesellschaft zu sein, bleibt der
Versicherungsschutz kraft dieser Polizze hinsichtlich derselben bis zum Ende der Geltungsdauer der Polizze oder (gegebenenfalls)
des Nachhaftungszeitraums weiter voll bestehen und wirksam, jedoch nur bez\u00fcglich solcher Anspr\u00fcche, die gegen einen
Versicherten aufgrund von diesem w\u00e4hrend der Existenz dieser Gesellschaft als Tochtergesellschaft ver\u00fcbter oder angeblich
ver\u00fcbter unrechtm\u00e4\u00dfiger Handlungen geltend gemacht werden. Kein Versicherungsschutz besteht hinsichtlich gegen einen
Versicherten erhobener Anspr\u00fcche aufgrund unrechtm\u00e4\u00dfiger Handlungen, die nach dem Wegfall dieser Gesellschaft ver\u00fcbt oder
angeblich ver\u00fcbt wurden.
KOOPERATION ZWISCHEN ERSTE GROUP BANK AG UND VIENNA INSURANCE GROUP (VIG)
Die Erste Group Bank\u00a0AG und die Vienna Insurance Group AG Wiener Versicherung Gruppe (VIG) sind Vertragspartner eines
Generalvertriebsvertrages, welcher die Vertriebskooperation in Bezug auf Bank- und Versicherungsprodukte zwischen der Erste
Group Bank\u00a0AG und der VIG in \u00d6sterreich und CEE regelt. Der urspr\u00fcnglich im Jahr 2008 abgeschlossene Generalvertriebsvertrag
(zwischen Erste Bank der \u00f6sterreichischen Sparkassen AG und Vienna Insurance Group der WIENER ST\u00c4DTISCHE Versicherung
AG) wurde im Jahr 2018 erneuert und bis Ende 2033 verl\u00e4ngert. Das Ziel dieser Vereinbarung zur Erneuerung und Verl\u00e4ngerung
des Generalvertriebsvertrages bestand insbesondere darin, den Generalvertriebsvertrag an vorgenommene
Unternehmensumstrukturierungen der Vertragspartner anzupassen, einige kommerzielle Parameter zu adaptieren und den
Vertrag an die j\u00fcngsten Entwicklungen der rechtlichen Rahmenbedingungen im regulatorischem Bereich anzupassen. Bereits in
der urspr\u00fcnglichen Vereinbarung wurde festgelegt, dass beide Vertragspartner das Recht haben, die Vereinbarung zu k\u00fcndigen,
wenn bei einer der beiden Vertragspartner ein Kontrollwechsel stattfindet. Im Falle eines Kontrollwechsels bei der Erste Group
Bank\u00a0AG hat die VIG das Recht, die Generalvertriebsvereinbarung zu k\u00fcndigen. Falls es zu einem Kontrollwechsel bei der VIG
kommt, hat die Erste Group Bank\u00a0AG das reziproke Recht. Ein Kontrollwechsel in Bezug auf die Erste Group Bank\u00a0AG liegt dann
vor, wenn ein Aktion\u00e4r/Dritter, der bisher weniger als 50% der gesamten Anteile oder der Stimmrechte an der Erste Group
Bank\u00a0AG h\u00e4lt, erstmals mehr als 50% der gesamten Anteile oder der Stimmrechte an der Erste Group Bank\u00a0AG h\u00e4lt. Von dieser
Regelung ausgenommen sind Anteilserwerbe der Aktion\u00e4re/Erwerber DIE ERSTE oesterreichische Spar-Casse Privatstiftung und/
oder die \u00f6sterreichischen Sparkassen. In Bezug auf die VIG gilt die vorgenannte Regelung sinngem\u00e4\u00df \u2013 ausgenommen sind
Anteilserwerbe durch den Aktion\u00e4r Wiener St\u00e4dtische Wechselseitiger Versicherungsverein Verm\u00f6gensverwaltung \u2013 Vienna
Insurance Group.\u00a0
Abgesehen von dieser Beendigungsm\u00f6glichkeit haben die Vertragspartner in der Vereinbarung zur Erneuerung und Verl\u00e4ngerung
des Generalvertriebsvertrages vereinbart, dass f\u00fcr den Fall, dass sich ge\u00e4nderte gesetzliche oder sonstige regulatorische Vorgaben
wesentlich auf die zwischen den Vertragspartnern in den jeweiligen sogenannten L\u00e4ndervertriebsvertr\u00e4gen festgelegten
Gesch\u00e4ftsmodelle auswirken, eine Beendigung der jeweils betroffenen L\u00e4ndervertriebsvertr\u00e4ge aus wichtigem Grund m\u00f6glich ist,
sofern das Vorliegen eines solchen wichtigen Grundes von einem nach den Regelungen im Generalvertriebsvertrag eingerichteten
Schiedsgerichtes best\u00e4tigt wird.
Die Erste Group Bank\u00a0AG und die VIG sind weiters Vertragspartner einer Verm\u00f6gensverwaltungsvereinbarung (Asset-
Management-Vereinbarung), gem\u00e4\u00df derer die Erste Group Bank\u00a0AG die Verwaltung bestimmter Teile der
Wertpapierveranlagungen der VIG und ihrer Konzerngesellschaften \u00fcbernimmt. Im Falle eines Kontrollwechsels (wie oben
definiert), hat jeder Vertragspartner das Recht diese Vereinbarung zu k\u00fcndigen. Die Verm\u00f6gensverwaltungsvereinbarung wurde
gleichzeitig mit der Erneuerung und Verl\u00e4ngerung des oben beschriebenen Vertrags erneuert und wurde bis 2033 verl\u00e4ngert.
Entsch\u00e4digungsvereinbarungen (Z9)
F\u00fcr den Fall eines \u00f6ffentlichen \u00dcbernahmeangebots bestehen keine Entsch\u00e4digungsvereinbarungen zwischen der Erste Group
Bank\u00a0AG und ihren Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder oder Arbeitnehmer:innen.
NICHTFINANZIELLE ERKL\u00c4RUNG
Die nichtfinanzielle Berichterstattung gem\u00e4\u00df \u00a7243b UGB f\u00fcr die Erste Group Bank AG ist im Konzernlagebericht integriert und
wird im Gesch\u00e4ftsbericht der Erste Group ver\u00f6ffentlicht. Der Gesch\u00e4ftsbericht wird auf der Homepage unter
www.erstegroup.com/ir\u00a0offengelegt.
EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
F\u00fcr Vorg\u00e4nge von besonderer Bedeutung, die nach Ende des Gesch\u00e4ftsjahres eingetreten sind, verweisen wir auf die Angaben im
Anhang dieses Jahresabschlusses Punkt 45.
GLOSSAR
Betriebsaufwendungen
Summe aus Personalaufwand, Sachaufwand, Wertberichtigungen auf immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde des Anlageverm\u00f6gens
und Sachanlagen sowie sonstigen betrieblichen Aufwendungen.
Betriebsergebnis
Betriebsertr\u00e4ge abz\u00fcglich Betriebsaufwendungen.
Betriebsertr\u00e4ge
Summe aus Zins\u00fcberschuss, Provisions\u00fcberschuss, Ertr\u00e4gen aus Wertpapieren und Beteiligungen, Ergebnis aus Finanzgesch\u00e4ften
und sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen.
CEE (Central and Eastern Europe)
Auch im Deutschen \u00fcbliche englische Abk\u00fcrzung f\u00fcr den Wirtschaftsraum Zentral- und Osteuropa. Umfasst die neuen EU-
Mitgliedsl\u00e4nder der Erweiterungsrunden 2004 und 2007 sowie die Nachfolgestaaten Jugoslawiens und der Sowjetunion sowie
Albanien.
Eigenkapitalverzinsung, bereinigt um immaterielle Verm\u00f6genswerte (ROTE, Return on Tangible
Equity)
Ergibt sich aus dem Jahres\u00fcberschuss vor R\u00fccklagendotierung dividiert durch das um immaterielle Verm\u00f6genswerte bereinigte
durchschnittliche Eigenkapital. Der Durchschnitt wird auf Basis von Quartalsendwerten berechnet.
Erste Group Bank AG
Erste Group Bank AG als Einzelgesellschaft.
Erste Group
Erste Group Konzern.
Forbearance
Zugest\u00e4ndnisse an den Schuldner aufgrund finanzieller Schwierigkeiten.
Gesamtkapitalquote
Ergibt sich aus den gesamten anrechenbaren Eigenmittel gem\u00e4\u00df Art 72 CRR ausgedr\u00fcckt in % des Gesamtrisikobetrages gem\u00e4\u00df
Art\u00a092 (3) CRR.
Gesamtkapitalrentabilit\u00e4t
Der Jahres\u00fcberschuss vor R\u00fccklagendotierung in Prozent der durchschnittlichen Bilanzsumme zum Stichtag des Vorjahres und
des Berichtsjahres.
Harte Kernkapitalquote
Ergibt sich aus dem harten Kernkapital (CET1) gem\u00e4\u00df Art 50 CRR ausgedr\u00fcckt in % des Gesamtrisikobetrages gem\u00e4\u00df
Art\u00a092\u00a0(3)\u00a0CRR.
Kernkapitalquote
Ergibt sich aus dem Kernkapital gem\u00e4\u00df Art 25 CRR in % des Gesamtrisikobetrages gem\u00e4\u00df Art 92 (3) CRR.
Kosten-Ertrags-Relation
Auch als Cost/Income Ratio bezeichnet. Betriebsaufwendungen in % der Betriebsertr\u00e4ge.
Risk Appetite Statement (RAS)
Das RAS ist eine strategische Erkl\u00e4rung, die das maximale Risiko beschreibt, welches ein Unternehmen bereit ist einzugehen, um
seine Unternehmensziele zu erreichen.
Wien, 25. Februar 2026
Der Vorstand
Peter Bosek e.h.
Vorsitzender
Ingo Bleier e.h.Stefan D\u00f6rfler e.h.
MitgliedMitglied
Alexandra Habeler-Drabek e.h.Maurizio Poletto e.h.
MitgliedMitglied
BEST\u00c4TIGUNGSVERMERK
BERICHT ZUM JAHRESABSCHLUSS
PR\u00dcFUNGSURTEIL
Die Pr\u00fcfungsstelle des Sparkassen-Pr\u00fcfungsverbandes und die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH, Wien, \u2013 im Folgenden auch \u201ewir\u201c
genannt \u2013 haben den Jahresabschluss der Erste Group Bank AG, Wien, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2025, der
Gewinn- und Verlustrechnung f\u00fcr das an diesem Stichtag endende Gesch\u00e4ftsjahr und dem Anhang, gepr\u00fcft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der beigef\u00fcgte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein m\u00f6glichst
getreues Bild der Verm\u00f6gens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2025 sowie der Ertragslage der Gesellschaft f\u00fcr das an diesem
Stichtag endende Gesch\u00e4ftsjahr in \u00dcbereinstimmung mit den \u00f6sterreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den
sondergesetzlichen Bestimmungen.
GRUNDLAGE F\u00dcR DAS PR\u00dcFUNGSURTEIL
Wir haben unsere Abschlusspr\u00fcfung in \u00dcbereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO) und mit
den \u00f6sterreichischen Grunds\u00e4tzen ordnungsm\u00e4\u00dfiger Abschlusspr\u00fcfung durchgef\u00fchrt. Diese Grunds\u00e4tze erfordern die Anwendung
der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im
Abschnitt \u201eVerantwortlichkeiten des Abschlusspr\u00fcfers f\u00fcr die Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses\u201c unseres Best\u00e4tigungsvermerks
weitergehend beschrieben.
Wir sind von der Gesellschaft unabh\u00e4ngig in \u00dcbereinstimmung mit den \u00f6sterreichischen bank- und unternehmensrechtlichen und
berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in \u00dcbereinstimmung mit diesen
Anforderungen erf\u00fcllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Best\u00e4tigungsvermerks erlangten
Pr\u00fcfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage f\u00fcr unser Pr\u00fcfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
BESONDERS WICHTIGE PR\u00dcFUNGSSACHVERHALTE
Besonders wichtige Pr\u00fcfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgem\u00e4\u00dfen Ermessen am
bedeutsamsten f\u00fcr unsere Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses des Gesch\u00e4ftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im
Zusammenhang mit unserer Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Pr\u00fcfungsurteils hierzu
ber\u00fccksichtigt, und wir geben kein gesondertes Pr\u00fcfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Unsere Darstellung dieser besonders wichtigen Pr\u00fcfungssachverhalte haben wir wie folgt strukturiert:
_ Sachverhalt
_ Pr\u00fcferisches Vorgehen
_ Verweis auf weitergehende Informationen
(1) ZUSCHREIBUNGEN AUF DEN H\u00d6HEREN BEIZULEGENDEN WERT \u2013 BANCA COMERCIAL\u0102 ROM\u00c2N\u0102 S.A.
Sachverhalt
Die Erste Group Bank AG, Wien, ist Hauptaktion\u00e4rin der Banca Comercial\u0103 Rom\u00e2n\u0103 SA, Bukarest, (\u201cBCR\u201d) mit einer Beteiligung
in H\u00f6he von 99,89%. Die Anschaffungskosten der BCR betragen EUR 4.611,4 Mio. Der Buchwert der Anteile an der BCR (im
Folgenden \u201eBeteiligung\u201c) zum 31. Dezember 2025 betr\u00e4gt EUR 4.025,5 Mio. nach der im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 vorgenommenen
Zuschreibung in H\u00f6he von EUR 353,4 Mio. Die Zuschreibung dieser Beteiligung h\u00e4ngt ma\u00dfgeblich von den Erwartungen an die
wirtschaftliche Entwicklung der BCR und von den in der Beteiligungsbewertung verwendeten Annahmen und Parametern ab.
Zur \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit bzw. der m\u00f6glichen Wertaufholung von in der Vergangenheit erfolgte Abwertungen des
Beteiligungsansatzes werden j\u00e4hrlich entsprechende Werthaltigkeitstests durchgef\u00fchrt.
Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes mittels Discounted-Cash-Flow-Modells erfolgt die Berechnung der zuk\u00fcnftig
aussch\u00fcttungsf\u00e4higen Gewinne auf geplanten und vom Management der BCR beschlossenen sowie vom Aufsichtsrat genehmigten
Planergebnissen f\u00fcr die Jahre 2026 bis 2030 (Budgets) unter Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen
Kapitalerfordernisse. Der beizulegende Wert wurde unter Verwendung von unterschiedlichen Planergebnissen (base und
downside) ermittelt, die mit ihren erwarteten Eintrittswahrscheinlichkeiten gewichtet wurden.
Aufgrund
_ des Ermessenspielraums des Managements bei der Ermittlung der k\u00fcnftigen Planergebnissen
_ der Komplexit\u00e4t der Modelle und interdependenten Annahmen und des damit verbundenen Pr\u00fcfungsaufwands und
_ die betragliche H\u00f6he der Zuschreibung
haben wir diesen Bereich als besonders wichtigen Pr\u00fcfungssachverhalt identifiziert.
Pr\u00fcferisches Vorgehen
Um die Angemessenheit der Zuschreibung auf den h\u00f6heren beizulegenden Wert der Beteiligung der Erste Group Bank AG an der
BCR zum 31.12.2025 zu beurteilen, haben wir mit Unterst\u00fctzung durch interne Bewertungsexperten mit den erforderlichen
Branchenkenntnissen
_ die Zusammenfassung der Planungsdaten in den zwei Budgetszenarien (base und downside), die der Ermittlung des
Sch\u00e4tzwertes zugrunde gelegt wurden
\u2022 nachvollzogen und die Schritte, die durchgef\u00fchrt wurden, um die rechnerische Richtigkeit der Planungsdaten
sicherzustellen, beurteilt.
\u2022 die wesentlichen Annahmen in der Planung analysiert und
\u25e6 die Ableitung der wesentlichen Kennzahlen, wie etwa der Annahmen zum Wachstum der zinstragenden
Aktiva, zur Zinsmarge, zur Cost-Income-Ratio, der Planung verplausibilisiert (mittels benchmarking),
\u25e6 die Ber\u00fccksichtigung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalerfordernisse anhand der Kapitalquoten
und bankenspezifischen Mindestquote verplausibilisiert,
\u25e6 die verwendeten makro\u00f6konomischen Annahmen f\u00fcr die Zukunft mit unabh\u00e4ngigen volkswirtschaftlichen
Prognosen verglichen,
\u25e6 die Planungsgenauigkeit f\u00fcr vergangene Planungsperioden mittels Gegen\u00fcberstellung von Plan- und Ist-Werten
\u00fcberpr\u00fcft.
\u2022 die Gewichtung der Eintrittswahrscheinlichkeiten der zwei Szenarien kritisch gew\u00fcrdigt.
_ die Angemessenheit der Eigenkapitalkosten, mit denen die sich ergebenden, erwarteten Dividenden abgezinst werden,
hinterfragt, indem wir eine eigene unabh\u00e4ngige Sch\u00e4tzung des Basiszinssatzes, des Betafaktors, der Marktrisikopr\u00e4mie, der
L\u00e4nderrisikopr\u00e4mie und des Inflationsdifferentials vorgenommen haben
_ in Stichproben die \u00dcbereinstimmung der im Bewertungsmodell verwendeten Planzahlen und Modellparameter mit den
beschlossenen Budgetzahlen sowie den untersuchten Bewertungsmodellparametern verglichen. Unser Augenmerk lag hier
besonders auf den Annahmen in der Ewigen Rente (insbesondere Wachstumsrate und Thesaurierung).
_ in Stichproben das verwendete Bewertungsverfahren hinsichtlich seiner methodischen und rechnerischen Richtigkeit
untersucht und beurteilt, ob das verwendete Bewertungsverfahren mit dem Gesch\u00e4ftsmodell der Beteiligungsgesellschaft im
Einklang steht.
_ die ermittelte Wertaufholung unter Ber\u00fccksichtigung des Anschaffungskostenprinzips mit der gebuchten Zuschreibung
\u00fcberpr\u00fcft
_ Die Angemessenheit und Richtigkeit der Darstellungen und Erl\u00e4uterungen im Anhang beurte
Verweis auf weitergehende Informationen
Wir verweisen auf die Ausf\u00fchrungen des Managements im Anhang unter Kapitel \"Angaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden\u201d sowie Punkt 40 der \u201cAngaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung\u201c.
WERTMINDERUNGEN VON KREDITEN UND DARLEHEN AN KUNDEN (ERWARTETE KREDITVERLUSTE)
Sachverhalt
Wertminderungen von Krediten und Darlehen stellen die beste Sch\u00e4tzung des Managements hinsichtlich der erwarteten
Kreditverluste (\u201eExpected Credit Loss\u201c) aus dem Kreditportfolio zum Abschlussstichtag dar. Die Ermittlung der Wertminderungen
erfolgt in Einklang mit der AFRAC-Stellungnahme 14 (Juni 2021) durch Anwendung des IFRS 9-Modells im UGB.
F\u00fcr Kredite und Darlehen an Kunden in H\u00f6he von EUR 24,3 Mrd hat die Erste Group Bank AG zum 31. Dezember 2025
Risikovorsorgen in H\u00f6he von EUR 0,2 Mrd zur Abdeckung von Wertminderungen gebildet. Zur Ermittlung von erwarteten
Kreditverlusten hat die Erste Group Bank AG interne Richtlinien und spezifische Prozesse implementiert. Die im Rahmen des
Prozesses zur Ermittlung erwarteter Kreditverluste durch das Management zu treffenden Annahmen und Einsch\u00e4tzungen sind
komplex und unterliegen einem erheblichen Ermessensspielraum.
Die Modelle, die zur Ermittlung von Wertminderungen entwickelt und implementiert wurden, sind spezifisch f\u00fcr die einzelnen
Kreditportfolios. Die Modelle sind komplex und ber\u00fccksichtigen neben produktspezifischen Informationen l\u00e4nderspezifische
zukunftsbezogene Informationen, insbesondere zu volkswirtschaftlichen Merkmalen und Annahmen zu deren weiteren
Entwicklung. Die der Sch\u00e4tzung von Wertminderungen von Krediten und Darlehen, insbesondere der Ber\u00fccksichtigung
zuk\u00fcnftiger wirtschaftlicher Verh\u00e4ltnisse, inh\u00e4renten Unsicherheiten sind 2025 durch die geopolitische und wirtschaftliche
Situation erh\u00f6ht.
Die Erste Group Bank AG hat diesem Umstand durch kollektive Stufenzuteilung (Overlay) Rechnung getragen:
Details zur Methodik werden im Anhang im Unterpunkt \u201eWertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken\u201c dargestellt.
Aufgrund
_ des betraglichen Volumens der Risikovorsorgen
_ der Komplexit\u00e4t der Modelle und interdependenten Annahmen und des damit verbundenen Pr\u00fcfungsaufwands,
_ der hohen Unsicherheiten der zuk\u00fcnftigen wirtschaftlichen Entwicklungen, die mit einem hohen Ma\u00df an pr\u00fcferischem
Ermessen einhergehen und
_ des gro\u00dfen Ermessensspielraums des Managements in der Ausgestaltung der Overlays,
haben wir diesen Bereich als wesentlichen Pr\u00fcfungssachverhalt identifiziert.
Pr\u00fcferisches Vorgehen
Um die Angemessenheit der Wertminderungen von Krediten und Darlehen an Kunden zu beurteilen, haben wir
_ unser Verst\u00e4ndnis der von der Erste Group Bank AG angewandten Berechnungsmethodik f\u00fcr erwartete Kreditverluste auf der
Grundlage von Richtlinien, Dokumentationen und Interviews aktualisiert und deren \u00dcbereinstimmung mit den Anforderungen
von IFRS 9 \u00fcberpr\u00fcft. Dabei lag der Schwerpunkt insbesondere auf den Anpassungen von Methoden und Prozessen, die
angewendet wurden, um die erh\u00f6hten Unsicherheiten im gegenw\u00e4rtigen und zuk\u00fcnftigen Umfeld in den erwarteten
Kreditverlusten zu erfassen.
_ die Kontrollaktivit\u00e4ten im Kreditrisikomanagement und in den Kreditgesch\u00e4ftsprozessen evaluiert und Schl\u00fcsselkontrollen
getestet, insbesondere hinsichtlich der Kreditgenehmigung, der laufenden \u00dcberwachung und des Fr\u00fchwarnsystems sowie der
Prozesse rund um die Fr\u00fcherkennung von Ausf\u00e4llen sowie die UTP Beurteilung (\u201eunlikely to pay\u201c R\u00fcckzahlung
unwahrscheinlich), erhoben und kritisch gew\u00fcrdigt.
_ im Bereich der Ratingmodelle und Sicherheitenbewertung Kontrollaktivit\u00e4ten evaluiert und Schl\u00fcsselkontrollen getestet und
stichprobenartig nach Risikogesichtspunkten die Bewertung einzelner Sicherheiten kritisch gew\u00fcrdigt.
_ die Modell-Governance sowie Validierungsprozesse gepr\u00fcft und jene Informationen kritisch gew\u00fcrdigt, die an das Management
berichtet wurden. Wir haben mithilfe unserer internen Experten die Ergebnisse von Backtesting und Modellvalidierungen
\u00fcberpr\u00fcft.
_ die Angemessenheit von Kreditrisiko-Parametern und -Modellen unter Ber\u00fccksichtigung m\u00f6glicher Strukturbr\u00fcche in den
beobachtbaren Daten untersucht und kritisch gew\u00fcrdigt und die Plausibilit\u00e4t von Erwartungen und Sch\u00e4tzungen, die aufgrund
solcher Verzerrungen vorgenommen wurden, um signifikante Erh\u00f6hungen des Kreditrisikos einzelner Kunden oder von
Kundengruppen zu identifizieren, beurteilt.
_ f\u00fcr ausgew\u00e4hlte Portfolien die korrekte Stufenzuteilung gem\u00e4\u00df den relevanten Richtlinien getestet.
_ Sensitivit\u00e4ten und Auswirkungen der IFRS 9-spezifischen Modellaspekte analysiert.
_ evaluiert, ob Schl\u00fcsselkomponenten der Berechnung der erwarteten Kreditverluste (Expected Credit Loss-Berechnung) korrekt
in die Modelle einbezogen werden, indem wir Walkthroughs durchgef\u00fchrt und Steuerungstabellen \u00fcberpr\u00fcft haben.
_ f\u00fcr ausgew\u00e4hlte Portfolien die korrekte Berechnung der erwarteten Kreditverluste (Expected Credit Loss-Berechnung) getestet.
_ die Angemessenheit und Plausibilit\u00e4t zukunftsgerichteter Informationen beurteilt, die in die Sch\u00e4tzungen einflie\u00dfen. Dabei
haben wir insbesondere die zugrunde gelegten makro\u00f6konomischen Prognosen mit externen Informationsquellen verglichen
und die Szenariengewichtung kritisch gew\u00fcrdigt.
_ anhand von Stichproben getestet, ob Verlustereignisse gem\u00e4\u00df den internen Richtlinien identifiziert wurden, und beurteilt, ob
Ereignisse eingetreten sind, welche die R\u00fcckzahlungsf\u00e4higkeit des Kreditnehmers in Bezug auf die Kreditforderung erheblich
beeinflussen. Au\u00dferdem haben wir anhand von Stichproben die Angemessenheit der Risikovorsorgen gepr\u00fcft und die
unterstellten Szenarien sowie die gesch\u00e4tzten erwarteten Cashflows beurteilt.
Verweis auf weitergehende Informationen
Zu weiteren Details \u00fcber die Bestimmung von erwarteten Kreditverlusten sowie \u00fcber die Ausgestaltung der daf\u00fcr eingesetzten
Modelle verweisen wir auf die Ausf\u00fchrungen des Managements im Anhang unter Kapitel \u201cAngaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden\u201d, Unterkapitel \u201eWertminderungen f\u00fcr Ausfallrisiken\u201c.
SONSTIGE INFORMATIONEN
Die gesetzlichen Vertreter sind f\u00fcr die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle
Informationen im Gesch\u00e4ftsbericht, ausgenommen den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Best\u00e4tigungsvermerk.
Den Corporate Governance-Bericht gem\u00e4\u00df \u00a7 243c UGB sowie die nichtfinanzielle Erkl\u00e4rung gem\u00e4\u00df \u00a7 243b UGB, als Teil des
Konzernlageberichtes, haben wir vor dem Datum des Best\u00e4tigungsvermerks erhalten, die \u00fcbrigen Teile des Jahresfinanzberichtes
werden uns voraussichtlich nach diesem Datum zur Verf\u00fcgung gestellt.
Unser Pr\u00fcfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir werden dazu keine Art
der Zusicherung geben.
Im Zusammenhang mit unserer Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen
zu lesen und dabei zu w\u00fcrdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder zu
unseren bei der Abschlusspr\u00fcfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum dieses Best\u00e4tigungsvermerks erlangten sonstigen Informationen
durchgef\u00fchrten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt,
sind wir verpflichtet, \u00fcber diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
VERANTWORTLICHKEITEN DER GESETZLICHEN VERTRETER UND DES PR\u00dcFUNGSAUSSCHUSSES F\u00dcR
DEN JAHRESABSCHLUSS
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich f\u00fcr die Aufstellung des Jahresabschlusses und daf\u00fcr, dass dieser in
\u00dcbereinstimmung mit den \u00f6sterreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den sondergesetzlichen Bestimmungen
ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen
Vertreter verantwortlich f\u00fcr die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu
erm\u00f6glichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrt\u00fcmern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter daf\u00fcr verantwortlich, die F\u00e4higkeit der Gesellschaft zur
Fortf\u00fchrung der Unternehmenst\u00e4tigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortf\u00fchrung der
Unternehmenst\u00e4tigkeit \u2013 sofern einschl\u00e4gig \u2013 anzugeben, sowie daf\u00fcr, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortf\u00fchrung der
Unternehmenst\u00e4tigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren
oder die Unternehmenst\u00e4tigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu.
Der Pr\u00fcfungsausschuss ist verantwortlich f\u00fcr die \u00dcberwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
VERANTWORTLICHKEITEN DES ABSCHLUSSPR\u00dcFERS F\u00dcR DIE PR\u00dcFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit dar\u00fcber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen
Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrt\u00fcmern ist, und einen Best\u00e4tigungsvermerk zu erteilen, der unser
Pr\u00fcfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Ma\u00df an Sicherheit, aber keine Garantie daf\u00fcr, dass eine in
\u00dcbereinstimmung mit der EU-VO und mit den \u00f6sterreichischen Grunds\u00e4tzen ordnungsm\u00e4\u00dfiger Abschlusspr\u00fcfung, die die
Anwendung der ISA erfordern, durchgef\u00fchrte Abschlusspr\u00fcfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen k\u00f6nnen aus dolosen Handlungen oder Irrt\u00fcmern resultieren und werden als wesentlich
angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vern\u00fcnftigerweise erwartet werden k\u00f6nnte, dass sie die auf der Grundlage
dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlusspr\u00fcfung in \u00dcbereinstimmung mit der EU-VO und mit den \u00f6sterreichischen Grunds\u00e4tzen ordnungsm\u00e4\u00dfiger
Abschlusspr\u00fcfung, die die Anwendung der ISA erfordern, \u00fcben wir w\u00e4hrend der gesamten Abschlusspr\u00fcfung pflichtgem\u00e4\u00dfes
Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Dar\u00fcber hinaus gilt:
_ Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder
Irrt\u00fcmern im Abschluss, planen Pr\u00fcfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, f\u00fchren sie durch und erlangen
Pr\u00fcfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage f\u00fcr unser Pr\u00fcfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass
aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist h\u00f6her als ein aus
Irrt\u00fcmern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, F\u00e4lschungen, beabsichtigte Unvollst\u00e4ndigkeiten,
irref\u00fchrende Darstellungen oder das Au\u00dferkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten k\u00f6nnen.
_ Wir gewinnen ein Verst\u00e4ndnis von den f\u00fcr die Abschlusspr\u00fcfung relevanten internen Kontrollen, um Pr\u00fcfungshandlungen zu
planen, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Pr\u00fcfungsurteil zur Wirksamkeit
der internen Kontrollen der Gesellschaft abzugeben.
_ Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die
Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten gesch\u00e4tzten Werte in der Rechnungslegung und damit
zusammenh\u00e4ngende Angaben.
_ Wir ziehen Schlussfolgerungen \u00fcber die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortf\u00fchrung
der Unternehmenst\u00e4tigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Pr\u00fcfungsnachweise, ob eine
wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der
F\u00e4higkeit der Gesellschaft zur Fortf\u00fchrung der Unternehmenst\u00e4tigkeit aufwerfen k\u00f6nnen. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Best\u00e4tigungsvermerk auf die dazugeh\u00f6rigen
Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Pr\u00fcfungsurteil zu
modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Best\u00e4tigungsvermerks
erlangten Pr\u00fcfungsnachweise. Zuk\u00fcnftige Ereignisse oder Gegebenheiten k\u00f6nnen jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der
Fortf\u00fchrung der Unternehmenst\u00e4tigkeit zur Folge haben.
_ Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschlie\u00dflich der Angaben sowie ob
der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein m\u00f6glichst
getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Pr\u00fcfungsausschuss unter anderem \u00fcber den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung
der Abschlusspr\u00fcfung sowie \u00fcber bedeutsame Pr\u00fcfungsfeststellungen, einschlie\u00dflich etwaiger bedeutsamer M\u00e4ngel im internen
Kontrollsystem, die wir w\u00e4hrend unserer Abschlusspr\u00fcfung erkennen, aus.
Wir geben dem Pr\u00fcfungsausschuss auch eine Erkl\u00e4rung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen zur
Unabh\u00e4ngigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm \u00fcber alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen
vern\u00fcnftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabh\u00e4ngigkeit und \u2013 sofern einschl\u00e4gig \u2013 damit
zusammenh\u00e4ngende Schutzma\u00dfnahmen auswirken.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, \u00fcber die wir uns mit dem Pr\u00fcfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte,
die am bedeutsamsten f\u00fcr die Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses des Gesch\u00e4ftsjahres waren und daher die besonders wichtigen
Pr\u00fcfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Best\u00e4tigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere
Rechtsvorschriften schlie\u00dfen die \u00f6ffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in \u00e4u\u00dferst seltenen F\u00e4llen, dass ein
Sachverhalt nicht in unserem Best\u00e4tigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vern\u00fcnftigerweise erwartet wird, dass die
negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile f\u00fcr das \u00f6ffentliche Interesse \u00fcbersteigen w\u00fcrden.
SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN
BERICHT ZUM LAGEBERICHT
Der Lagebericht ist aufgrund der \u00f6sterreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu pr\u00fcfen, ob er mit dem
Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde. Zu der im
Konzernlagebericht enthaltenen nichtfinanziellen Erkl\u00e4rung ist es unsere Verantwortlichkeit zu pr\u00fcfen, ob sie aufgestellt wurde,
sie zu lesen und dabei zu w\u00fcrdigen, ob diese sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder zu
unseren bei der Abschlusspr\u00fcfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich f\u00fcr die Aufstellung des Lageberichtes in \u00dcbereinstimmung mit den \u00f6sterreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den sondergesetzlichen Bestimmungen.
Wir haben unsere Pr\u00fcfung in \u00dcbereinstimmung mit den Berufsgrunds\u00e4tzen zur Pr\u00fcfung des Lageberichtes durchgef\u00fchrt.
URTEIL
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enth\u00e4lt
zutreffende Angaben nach \u00a7 243a UGB und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
ERKL\u00c4RUNG
Angesichts der bei der Pr\u00fcfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verst\u00e4ndnisses \u00fcber die
Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt.
ZUS\u00c4TZLICHE ANGABEN NACH ARTIKEL 10 DER EU-VO
Gem\u00e4\u00df \u00a7\u00a7 23 und 24 SpG ist die Pr\u00fcfungsstelle des Sparkassen-Pr\u00fcfungsverbandes der gesetzliche Abschlusspr\u00fcfer der Erste Group
Bank AG, Wien.
Die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH, Wien, wurde, in Anwendung von \u00a7 1 Abs.\u00a0 1 der Pr\u00fcfordnung f\u00fcr Sparkassen, Anlage zu \u00a7 24
SpG, von der Hauptversammlung am 22. Mai 2024 als zus\u00e4tzlicher Abschlusspr\u00fcfer f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 gew\u00e4hlt und im
Anschluss vom Aufsichtsrat beauftragt. In der Hauptversammlung am 21. Mai 2025 wurde die PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH als
zus\u00e4tzlicher Abschlusspr\u00fcfer f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 gew\u00e4hlt und im Anschluss vom Aufsichtsrat beauftragt. Die PwC
Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH ist seit dem Gesch\u00e4ftsjahr 2017 ununterbrochen zus\u00e4tzlicher Abschlusspr\u00fcfer.
Wir erkl\u00e4ren, dass das Pr\u00fcfungsurteil im Abschnitt \u201eBericht zum Jahresabschluss\u201c mit dem zus\u00e4tzlichen Bericht an den
Pr\u00fcfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht.
Wir erkl\u00e4ren, dass wir keine verbotenen Nichtpr\u00fcfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht haben und dass wir bei
der Durchf\u00fchrung der Abschlusspr\u00fcfung unsere Unabh\u00e4ngigkeit von der gepr\u00fcften Gesellschaft gewahrt haben.
AUFTRAGSVERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPR\u00dcFER
F\u00fcr die ordnungsgem\u00e4\u00dfe Durchf\u00fchrung des Auftrages sind Herr MMag. Herwig Hierzer, MBA, Wirtschaftspr\u00fcfer, (Pr\u00fcfungsstelle
des Sparkassen-Pr\u00fcfungsverbandes), Mag. Martin Ziegler, Wirtschaftspr\u00fcfer, (beauftragter Pr\u00fcfer i. S. d. \u00a7 3 Abs. 1 der
Pr\u00fcfungsordnung f\u00fcr Sparkassen) und Herr Dipl.-BW (FH) Marius Richter, Wirtschaftspr\u00fcfer, (PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH,
Wien) verantwortlich.
Wien, 25. Februar 2026
Sparkassen-Pr\u00fcfungsverband
Pr\u00fcfungsstelle
(Bankpr\u00fcfer)
MMag. Herwig Hierzer, MBAMag. Martin Ziegler
Wirtschaftspr\u00fcfer Wirtschaftspr\u00fcfer
PwC Wirtschaftspr\u00fcfung GmbH
Dipl.-BW (FH) Marius Richter
Wirtschaftspr\u00fcfer
Die Ver\u00f6ffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Best\u00e4tigungsvermerk darf nur in der von uns best\u00e4tigten
Fassung erfolgen. Dieser Best\u00e4tigungsvermerk bezieht sich ausschlie\u00dflich auf den deutschsprachigen und vollst\u00e4ndigen
Jahresabschluss samt Lagebericht. F\u00fcr abweichende Fassungen sind die Vorschriften des \u00a7 281 Abs. 2 UGB zu beachten
Erkl\u00e4rung aller gesetzlicher Vertreter
Wir best\u00e4tigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den ma\u00dfgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte
Jahresabschluss des Mutterunternehmens ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens
vermittelt und dass der Lagebericht den Gesch\u00e4ftsverlauf, das Gesch\u00e4ftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass
ein m\u00f6glichst getreues Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken
und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unternehmen ausgesetzt ist.
Wien, 25. Februar 2026
Der Vorstand
Peter Bosek e.h.
Vorsitzender
Ingo Bleier e.h.Stefan D\u00f6rfler e.h.
MitgliedMitglied
Alexandra Habeler-Drabek e.h.Maurizio Poletto e.h.
MitgliedMitglied
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