{
 "documentInfo": {
  "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
  "features": {
   "xbrl:canonicalValues": true
  },
  "namespaces": {
   "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
   "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
   "pko": "https://www.pkobp.pl/xbrl/2022",
   "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
   "xbrl": "https://xbrl.org/2021",
   "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
  },
  "taxonomy": [
   "https://www.pkobp.pl/xbrl/2022/P4GTT6GF1W40CVIMFR43-2022-12-31.xsd"
  ]
 },
 "facts": {
  "Tag1": {
   "value": "11813000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag2": {
   "value": "9882000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag3": {
   "value": "20140000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag4": {
   "value": "10568000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag5": {
   "value": "19580000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag6": {
   "value": "9785000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag7": {
   "value": "8327000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag8": {
   "value": "686000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag9": {
   "value": "4951000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag10": {
   "value": "4377000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag11": {
   "value": "6515000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag12": {
   "value": "5596000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag13": {
   "value": "1564000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag14": {
   "value": "1219000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag15": {
   "value": "508000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OtherNetIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag16": {
   "value": "774000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OtherNetIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag17": {
   "value": "51000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag18": {
   "value": "12000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag19": {
   "value": "358000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag20": {
   "value": "64000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag21": {
   "value": "-73000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetForeignExchangeGain",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag22": {
   "value": "436000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NetForeignExchangeGain",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag23": {
   "value": "-26000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag24": {
   "value": "206000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag25": {
   "value": "15000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag26": {
   "value": "5000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag27": {
   "value": "198000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag28": {
   "value": "56000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag29": {
   "value": "17272000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag30": {
   "value": "15033000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag31": {
   "value": "1501000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag32": {
   "value": "1309000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag33": {
   "value": "63000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag34": {
   "value": "46000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag35": {
   "value": "1914000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CostOfLegalRiskOfMortgageLoansInConvertibleCurrencies",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag36": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CostOfLegalRiskOfMortgageLoansInConvertibleCurrencies",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag37": {
   "value": "7850000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag38": {
   "value": "6117000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag39": {
   "value": "1889000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:NetRegulatoryCharges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag40": {
   "value": "642000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:NetRegulatoryCharges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag41": {
   "value": "1266000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:TaxOnCertainFinancialInstitutions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag42": {
   "value": "1079000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:TaxOnCertainFinancialInstitutions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag43": {
   "value": "71000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag44": {
   "value": "31000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag45": {
   "value": "4749000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag46": {
   "value": "6513000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag47": {
   "value": "1416000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag48": {
   "value": "1640000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag49": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag50": {
   "value": "4873000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag51": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag52": {
   "value": "-1000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag53": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag54": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag55": {
   "value": "2.67",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag56": {
   "value": "3.9",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag57": {
   "value": "2.67",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag58": {
   "value": "3.9",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag59": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag60": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "xbrli:shares"
   }
  },
  "Tag61": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag62": {
   "value": "4873000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag63": {
   "value": "-3303000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag64": {
   "value": "-7091000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag65": {
   "value": "-3296000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag66": {
   "value": "-7098000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag67": {
   "value": "-1519000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag68": {
   "value": "-4054000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag69": {
   "value": "-1901000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag70": {
   "value": "-5003000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag71": {
   "value": "-382000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag72": {
   "value": "-949000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag73": {
   "value": "4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag74": {
   "value": "-4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag75": {
   "value": "-1676000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag76": {
   "value": "-3078000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag77": {
   "value": "-2112000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag78": {
   "value": "-3601000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag79": {
   "value": "-41000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag80": {
   "value": "201000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag81": {
   "value": "-395000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag82": {
   "value": "-724000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag83": {
   "value": "-87000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag84": {
   "value": "51000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag85": {
   "value": "-18000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag86": {
   "value": "-13000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag87": {
   "value": "-7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag88": {
   "value": "7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag89": {
   "value": "-7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag90": {
   "value": "7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag91": {
   "value": "-9000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag92": {
   "value": "9000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag93": {
   "value": "-2000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag94": {
   "value": "2000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag95": {
   "value": "30000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag96": {
   "value": "-2218000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag97": {
   "value": "30000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag98": {
   "value": "-2217000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag99": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag100": {
   "value": "-1000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag101": {
   "value": "430683000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Assets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag102": {
   "value": "418086000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Assets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag103": {
   "value": "15917000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag104": {
   "value": "11587000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag105": {
   "value": "16101000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag106": {
   "value": "9010000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag107": {
   "value": "1042000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag108": {
   "value": "933000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag109": {
   "value": "13162000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag110": {
   "value": "10903000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag111": {
   "value": "135632000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:DebtSecuritiesAndEquitySecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag112": {
   "value": "135440000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:DebtSecuritiesAndEquitySecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag113": {
   "value": "7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag114": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag115": {
   "value": "231721000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag116": {
   "value": "234300000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag117": {
   "value": "555000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AssetsArisingFromInsuranceContracts",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag118": {
   "value": "911000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AssetsArisingFromInsuranceContracts",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag119": {
   "value": "1764000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PropertyPlantAndEquipmentSubjectToOperatingLeases",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag120": {
   "value": "1371000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PropertyPlantAndEquipmentSubjectToOperatingLeases",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag121": {
   "value": "2917000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag122": {
   "value": "3108000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag123": {
   "value": "10000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag124": {
   "value": "18000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag125": {
   "value": "3527000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:IntangibleAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag126": {
   "value": "3463000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:IntangibleAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag127": {
   "value": "285000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag128": {
   "value": "285000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag129": {
   "value": "52000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag130": {
   "value": "36000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag131": {
   "value": "5187000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag132": {
   "value": "4116000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag133": {
   "value": "2804000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag134": {
   "value": "2605000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag135": {
   "value": "430683000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag136": {
   "value": "418086000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag137": {
   "value": "395248000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Liabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag138": {
   "value": "380393000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Liabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag139": {
   "value": "9000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag140": {
   "value": "8000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag141": {
   "value": "3011000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag142": {
   "value": "3821000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag143": {
   "value": "7469000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag144": {
   "value": "4806000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag145": {
   "value": "12978000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag146": {
   "value": "11008000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag147": {
   "value": "339582000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag148": {
   "value": "322296000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag149": {
   "value": "1732000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag150": {
   "value": "2008000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag151": {
   "value": "2294000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Borrowings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag152": {
   "value": "2461000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Borrowings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag153": {
   "value": "15510000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag154": {
   "value": "23872000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag155": {
   "value": "2781000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag156": {
   "value": "2716000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag157": {
   "value": "7014000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag158": {
   "value": "5366000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag159": {
   "value": "765000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag160": {
   "value": "18000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag161": {
   "value": "13000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag162": {
   "value": "356000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag163": {
   "value": "2090000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Provisions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag164": {
   "value": "1657000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Provisions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag165": {
   "value": "35435000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag166": {
   "value": "37693000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag167": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag168": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag169": {
   "value": "22215000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherReserves",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag170": {
   "value": "25313000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherReserves",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag171": {
   "value": "8651000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag172": {
   "value": "6270000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag173": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag174": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-12-31T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag175": {
   "value": "35449000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag176": {
   "value": "37707000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag177": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag178": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag179": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag180": {
   "value": "23003000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag181": {
   "value": "1070000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag182": {
   "value": "6968000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag183": {
   "value": "-5728000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag184": {
   "value": "25313000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag185": {
   "value": "6270000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag186": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag187": {
   "value": "37707000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag188": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag189": {
   "value": "37693000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag190": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag191": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag192": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag193": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag194": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag195": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag196": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag197": {
   "value": "-4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag198": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag199": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag200": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag201": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag202": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag203": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag204": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag205": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag206": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag207": {
   "value": "2288000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag208": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag209": {
   "value": "2288000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag210": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag211": {
   "value": "2288000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag212": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag213": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag214": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag215": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag216": {
   "value": "-3303000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag217": {
   "value": "-3303000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag218": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag219": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag220": {
   "value": "30000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag221": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag222": {
   "value": "30000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag223": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag224": {
   "value": "82000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag225": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag226": {
   "value": "123000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag227": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag228": {
   "value": "205000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag229": {
   "value": "-205000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag230": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag231": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag232": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag233": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag234": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag235": {
   "value": "23085000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag236": {
   "value": "1070000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag237": {
   "value": "7091000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag238": {
   "value": "-9031000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag239": {
   "value": "22215000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag240": {
   "value": "8651000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag241": {
   "value": "3333000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag242": {
   "value": "35449000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag243": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag244": {
   "value": "35435000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag245": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag246": {
   "value": "29519000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag247": {
   "value": "1070000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag248": {
   "value": "3137000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag249": {
   "value": "1363000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag250": {
   "value": "35089000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag251": {
   "value": "6142000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag252": {
   "value": "-2557000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag253": {
   "value": "39924000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag254": {
   "value": "-13000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag255": {
   "value": "39911000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag256": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag257": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag258": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag259": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag260": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag261": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag262": {
   "value": "-2557000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag263": {
   "value": "2557000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag264": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag265": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag266": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag267": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag268": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag269": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag270": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag271": {
   "value": "-7091000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag272": {
   "value": "-7091000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag273": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag274": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag275": {
   "value": "-2217000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag276": {
   "value": "-1000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag277": {
   "value": "-2218000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag278": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag279": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag280": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag281": {
   "value": "-2944000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag282": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag283": {
   "value": "-2944000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag284": {
   "value": "2944000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag285": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag286": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag287": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag288": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:CoverageOfLossesFromPreviousYears",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag289": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag290": {
   "value": "184000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag291": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag292": {
   "value": "75000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag293": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag294": {
   "value": "259000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag295": {
   "value": "-259000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag296": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag297": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag298": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag299": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag300": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag301": {
   "value": "-6700000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag302": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag303": {
   "value": "6700000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag304": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag305": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag306": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag307": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag308": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag309": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag310": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag311": {
   "value": "1250000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag312": {
   "value": "23003000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag313": {
   "value": "1070000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:GeneralBankingRiskFundMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag314": {
   "value": "6968000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag315": {
   "value": "-5728000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag316": {
   "value": "25313000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag317": {
   "value": "6270000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag318": {
   "value": "4874000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ProfitLossMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag319": {
   "value": "37707000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag320": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag321": {
   "value": "37693000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag322": {
   "value": "-17000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag323": {
   "value": "-1785000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag324": {
   "value": "-3699000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag325": {
   "value": "-4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag326": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag327": {
   "value": "-209000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag328": {
   "value": "-5728000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag329": {
   "value": "-18000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag330": {
   "value": "-1676000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag331": {
   "value": "-1519000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag332": {
   "value": "4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag333": {
   "value": "-7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag334": {
   "value": "-87000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag335": {
   "value": "-3303000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag336": {
   "value": "-35000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag337": {
   "value": "-3461000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag338": {
   "value": "-5218000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag339": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag340": {
   "value": "-21000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag341": {
   "value": "-296000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag342": {
   "value": "-9031000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag343": {
   "value": "-4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag344": {
   "value": "1293000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag345": {
   "value": "355000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag346": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag347": {
   "value": "-21000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag348": {
   "value": "-260000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag349": {
   "value": "1363000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag350": {
   "value": "-13000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag351": {
   "value": "-3078000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag352": {
   "value": "-4054000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag353": {
   "value": "-4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag354": {
   "value": "7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag355": {
   "value": "51000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag356": {
   "value": "-7091000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag357": {
   "value": "-17000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:ReserveOfShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag358": {
   "value": "-1785000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag359": {
   "value": "-3699000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag360": {
   "value": "-4000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "pko:SecuringSharesInNetAssetsOfAForeignEntity",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag361": {
   "value": "-14000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag362": {
   "value": "-209000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag363": {
   "value": "-5728000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:Equity",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag364": {
   "value": "4749000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag365": {
   "value": "6513000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag366": {
   "value": "1429000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag367": {
   "value": "1744000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag368": {
   "value": "15223000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag369": {
   "value": "28026000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag370": {
   "value": "1278000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag371": {
   "value": "1211000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag372": {
   "value": "-97000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag373": {
   "value": "-67000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag374": {
   "value": "3758000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Interestsanddividendsreceived",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag375": {
   "value": "2280000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Interestsanddividendsreceived",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag376": {
   "value": "-581000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag377": {
   "value": "-417000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag378": {
   "value": "-213000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag379": {
   "value": "512000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag380": {
   "value": "2554000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag381": {
   "value": "4453000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndLiabilitiesHeldForHedging",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag382": {
   "value": "-289000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag383": {
   "value": "-499000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndLiabilitiesHeldForTrading",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag384": {
   "value": "-4288000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag385": {
   "value": "-888000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag386": {
   "value": "1529000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag387": {
   "value": "-11565000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag388": {
   "value": "-7000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag389": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag390": {
   "value": "356000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag391": {
   "value": "-113000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag392": {
   "value": "-640000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:ZmianaStanuRzeczowychAktywowTrwalychOddanychWLeasingOperacyjny",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag393": {
   "value": "-416000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:ZmianaStanuRzeczowychAktywowTrwalychOddanychWLeasingOperacyjny",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag394": {
   "value": "8000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAssetsHeldForSale",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag395": {
   "value": "110000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAssetsHeldForSale",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag396": {
   "value": "-216000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag397": {
   "value": "137000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag398": {
   "value": "-1191000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccumulatedAllowancesForExpectedCreditLosses",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag399": {
   "value": "36000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccumulatedAllowancesForExpectedCreditLosses",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag400": {
   "value": "-270000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccumulatedAllowancesForNonfinancialAssetsAndOtherProvisions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag401": {
   "value": "-139000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccumulatedAllowancesForNonfinancialAssetsAndOtherProvisions",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag402": {
   "value": "-1000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInLiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag403": {
   "value": "-8000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInLiabilitiesDueToCentralBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag404": {
   "value": "-810000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag405": {
   "value": "1195000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag406": {
   "value": "17286000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag407": {
   "value": "39941000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag408": {
   "value": "-276000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag409": {
   "value": "268000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag410": {
   "value": "35000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInBorrowings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag411": {
   "value": "34000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInBorrowings",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag412": {
   "value": "-742000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDebtSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag413": {
   "value": "226000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDebtSecurities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag414": {
   "value": "-65000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInSubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag415": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInSubordinatedLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag416": {
   "value": "1903000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag417": {
   "value": "896000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag418": {
   "value": "-1912000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag419": {
   "value": "-5137000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag420": {
   "value": "18543000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag421": {
   "value": "32795000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag422": {
   "value": "102154000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag423": {
   "value": "63263000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag424": {
   "value": "89661000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:WykupPapierowWartosciowychWycenianychDoWartosciGodziwejPrzezInneDochodyCalkowite",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag425": {
   "value": "58533000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:WykupPapierowWartosciowychWycenianychDoWartosciGodziwejPrzezInneDochodyCalkowite",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag426": {
   "value": "7765000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:WykupPapierowWartosciowychWycenianychWedlugZamortyzowanegoKosztu",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag427": {
   "value": "2116000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:WykupPapierowWartosciowychWycenianychWedlugZamortyzowanegoKosztu",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag428": {
   "value": "1987000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OdsetkiOtrzymaneOdPapierowWartosciowychWycenianychDoWartosciGodziwejPrzezInneDochodyCalkowite",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag429": {
   "value": "1305000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OdsetkiOtrzymaneOdPapierowWartosciowychWycenianychDoWartosciGodziwejPrzezInneDochodyCalkowite",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag430": {
   "value": "1720000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OdsetkiOtrzymaneOdPapierowWartosciowychWycenianychWedlugZamortyzowanegoKosztu",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag431": {
   "value": "964000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:OdsetkiOtrzymaneOdPapierowWartosciowychWycenianychWedlugZamortyzowanegoKosztu",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag432": {
   "value": "255000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag433": {
   "value": "195000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag434": {
   "value": "766000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Otherinflowsofcashclassifiedasinvestingactivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag435": {
   "value": "150000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Otherinflowsofcashclassifiedasinvestingactivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag436": {
   "value": "97116000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag437": {
   "value": "76562000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag438": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:IncreaseOfEquityOfJointVenture",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag439": {
   "value": "18000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:IncreaseOfEquityOfJointVenture",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag440": {
   "value": "92919000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PurchaseOfSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag441": {
   "value": "49564000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PurchaseOfSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag442": {
   "value": "2452000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PurchaseOfSecuritiesMeasuredAtAmortizedCost",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag443": {
   "value": "25950000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:PurchaseOfSecuritiesMeasuredAtAmortizedCost",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag444": {
   "value": "1038000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag445": {
   "value": "1030000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag446": {
   "value": "-707000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Otheroutflowsofcashclassifiedasinvestingactivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag447": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "pko:Otheroutflowsofcashclassifiedasinvestingactivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag448": {
   "value": "5038000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag449": {
   "value": "-13299000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag450": {
   "value": "2288000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag451": {
   "value": "0",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag452": {
   "value": "8421000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag453": {
   "value": "10403000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag454": {
   "value": "17525000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag455": {
   "value": "18403000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag456": {
   "value": "620000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag457": {
   "value": "1331000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag458": {
   "value": "753000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag459": {
   "value": "1103000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag460": {
   "value": "255000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag461": {
   "value": "233000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag462": {
   "value": "581000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag463": {
   "value": "417000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag464": {
   "value": "-12361000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag465": {
   "value": "-8422000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag466": {
   "value": "11220000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag467": {
   "value": "11074000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag468": {
   "value": "100000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag469": {
   "value": "38000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag470": {
   "value": "20775000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag471": {
   "value": "9701000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2021-01-02T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag472": {
   "value": "31995000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "Tag473": {
   "value": "20775000000",
   "decimals": -6,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN"
   }
  },
  "TextTag1": {
   "value": "Informacje og\u00f3lne o grupie kapita\u0142owej 1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (PKO Bank Polski S.A. albo Bank) zosta\u0142 utworzony dekretem podpisanym 7 lutego 1919 roku przez Naczelnika Pa\u0144stwa J\u00f3zefa Pi\u0142sudskiego, premiera Ignacego Paderewskiego oraz ministra poczt i telegraf\u00f3w i jednocze\u015bnie pierwszego prezesa Huberta Lindego jako Pocztowa Kasa Oszcz\u0119dno\u015bciowa. W 1950 roku Bank rozpocz\u0105\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 jako Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci bank pa\u0144stwowy. Rozporz\u0105dzeniem Rady Ministr\u00f3w z 18\u00a0stycznia 2000 roku przekszta\u0142cono Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci bank pa\u0144stwowy w\u00a0jednoosobow\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa pod\u00a0nazw\u0105 Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.12 kwietnia 2000 roku zarejestrowano Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105 i\u00a0wpisano do\u00a0Rejestru Handlowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawa, S\u0105d Gospodarczy XVI Wydzia\u0142 Rejestrowy. Obecnie w\u0142a\u015bciwym s\u0105dem jest S\u0105d Rejonowy dla miasta sto\u0142ecznego Warszawy w\u00a0Warszawie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Bank zosta\u0142 zarejestrowany pod\u00a0numerem KRS\u00a00000026438 oraz nadano mu numer statystyczny REGON 016298263. Pa\u0144stwo rejestracjiPolskaSiedziba jednostkiWarszawaAdres zarejestrowanego biura jednostkiul. Pu\u0142awska 15, 02-515 Warszawa\u00a0Zgodnie z Cedu\u0142\u0105 Gie\u0142dow\u0105 Bank zaklasyfikowany jest do makrosektora \u201eFinanse\u201d, sektor \u201eBanki\u201d.Grupa Kapita\u0142owa Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej (Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa Banku lub Grupa Kapita\u0142owa) prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz\u00a0poprzez podmioty zale\u017cne: na terytorium Ukrainy, Szwecji i Irlandii, a tak\u017ce w\u00a0formie Oddzia\u0142u w\u00a0Republice Federalnej Niemiec (Oddzia\u0142 w Niemczech), Republice Czeskiej (Oddzia\u0142 w\u00a0Czechach) i\u00a0Republice S\u0142owackiej (Oddzia\u0142 w S\u0142owacji).PKO Bank Polski S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca jest uniwersalnym bankiem depozytowo-kredytowym obs\u0142uguj\u0105cym osoby fizyczne, prawne oraz inne podmioty b\u0119d\u0105ce osobami krajowymi i\u00a0zagranicznymi. Bank mo\u017ce posiada\u0107 warto\u015bci dewizowe i\u00a0dokonywa\u0107 obrotu tymi warto\u015bciami, jak r\u00f3wnie\u017c wykonywa\u0107 operacje walutowe i\u00a0dewizowe oraz otwiera\u0107 i\u00a0posiada\u0107 rachunki bankowe w bankach za\u00a0granic\u0105, a\u00a0tak\u017ce lokowa\u0107 \u015brodki dewizowe na\u00a0tych rachunkach. Poprzez podmioty zale\u017cne Grupa Kapita\u0142owa oferuje kredyty hipoteczne, \u015bwiadczy specjalistyczne us\u0142ugi finansowe w\u00a0zakresie leasingu, faktoringu, windykacji, funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych i\u00a0ubezpiecze\u0144 oraz\u00a0\u015bwiadczy us\u0142ugi zarz\u0105dzania flot\u0105 pojazd\u00f3w, agenta transferowego, dostarczania rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, outsourcingu specjalist\u00f3w IT i wsparcia w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez inne podmioty, zarz\u0105dza nieruchomo\u015bciami.W 2022 roku oraz w 2021 roku Bank nie zmienia\u0142 nazwy jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:Lp.NAZWA JEDNOSTKISIEDZIBADZIA\u0141ALNO\u015a\u0106% UDZIA\u0141 W KAPITALE JEDNOSTKI ZALE\u017bNE BEZPO\u015aREDNIO31.12.202231.12.20211PKO Bank Hipoteczny S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 bankowa100 100 2PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Warszawazarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi100 100 3PKO Leasing S.A.\u0141\u00f3d\u017adzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa i udzielanie po\u017cyczek100 100 4PKO BP BANKOWY PTE S.A.Warszawazarz\u0105dzanie funduszami emerytalnymi100 100 5PKO BP Finat sp. z o.o. Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, w tym us\u0142ugi agenta transferowego oraz outsourcing specjalist\u00f3w IT100 100 6PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Warszawaubezpieczenia na \u017cycie100 100 7PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Warszawapozosta\u0142e ubezpieczenia osobowe i ubezpieczenia maj\u0105tkowe100 100 8PKO Finance ABSollentuna, Szwecjaus\u0142ugi finansowe100 100 9KREDOBANK S.A.Lw\u00f3w, Ukraina dzia\u0142alno\u015b\u0107 bankowa100 100 10Merkury - fiz an1Warszawalokowanie \u015brodk\u00f3w zebranych od uczestnik\u00f3w funduszu100 100 11NEPTUN - fizan1Warszawa100 100 12PKO VC - fizan1Warszawa100 1001 PKO Bank Polski S.A. posiada certyfikaty inwestycyjne funduszu; w pozycji udzia\u0142 w kapitale prezentowany jest procent posiadanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu.Lp.NAZWA JEDNOSTKISIEDZIBADZIA\u0141ALNO\u015a\u0106% UDZIA\u0141 W KAPITALE *JEDNOSTKI ZALE\u017bNE PO\u015aREDNIO31.12.202231.12.2021\u00a0GRUPA PKO Leasing S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01PKO Agencja Ubezpieczeniowa sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 agencyjna w zakresie zawierania um\u00f3w ubezpieczenia100 100 1.1\u00a0\u00a0 PKO Leasing Finanse sp. z o.o.Warszawasprzeda\u017c przedmiot\u00f3w poleasingowych100 100 2PKO Leasing Sverige AB Sztokholm, Szwecjadzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa100 100 3Prime Car Management S.A.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa oraz us\u0142ugi zarz\u0105dzania flot\u0105100 100 3.1\u00a0\u00a0 Futura Leasing S.A.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa oraz sprzeda\u017c przedmiot\u00f3w poleasingowych100 100 3.2\u00a0\u00a0 Masterlease sp. z o.o.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa100 100 3.3\u00a0\u00a0 MasterRent24 sp. z o.o.Gda\u0144skwynajem kr\u00f3tkoterminowy pojazd\u00f3w100 100 4PKO Faktoring S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 faktoringowa100 100 \u00a0ROOF Poland Leasing 2014 DAC1Dublin, Irlandiasp\u00f3\u0142ki celowe utworzone na potrzeby sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych-\u00a0- 5Polish Lease Prime 1 DAC2Dublin, Irlandia\u00a0- \u00a0- \u00a0GRUPA PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A\u00a0\u00a06Ubezpieczeniowe Us\u0142ugi Finansowe sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 \u00a0GRUPA KREDOBANK S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a07\u201eKREDOLEASING\u201d sp. z o.o. Lw\u00f3w, Ukrainaw organizacji100 100 \u00a0Merkury - fiz an\u00a0\u00a0\u00a0\u00a08\u201eZarz\u0105d Maj\u0105tkiem G\u00f3rczewska\u201d sp. z o.o.Warszawazarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami100 100 9Molina sp. z o.o.Warszawakomplementariusz w sp\u00f3\u0142kach komandytowo-akcyjnych funduszu100 100 10Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 1 S.K.A.Warszawakupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek, zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami100 100 11Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 2 S.K.A.3Warszawa100 100 12Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 4 S.K.A.3Warszawa100 100 \u00a0Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 5 S.K.A. w likwidacji4Warszawa- 100 13Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 6 S.K.A. w likwidacjiWarszawa100 100 \u00a0NEPTUN - fizan\u00a0\u00a0\u00a0\u00a014Qualia sp. z o.o.Warszawaobs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w deweloperskich100 100 15Sarnia Dolina sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100 100 16Bankowe Towarzystwo Kapita\u0142owe S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 16.1\u201eInter-Risk Ukraina\" sp\u00f3\u0142ka z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u01055Kij\u00f3w, Ukrainadzia\u0142alno\u015b\u0107 windykacyjna99,90 99,90 \u00a016.2Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp.z o.o.6Kij\u00f3w, Ukrainaus\u0142ugi finansowe95,4676 95,4676 16.2.1Finansowa Kompania \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o.Lw\u00f3w, Ukrainadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 17\u201eSopot Zdr\u00f3j\" sp. z o.o.Sopotzarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bci\u010572,9769 72,9769 * udzia\u0142 podmiotu bezpo\u015brednio dominuj\u0105cego w kapitale jednostki 1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W czerwcu 2022 roku sp\u00f3\u0142ka\u00a0 zosta\u0142a wykre\u015blona z irlandzkiego rejestru sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0 tym samym przesta\u0142a wchodzi\u0107 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku PKO Leasing S.A., zgodnie z MSSF 10, sprawowa\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, mimo \u017ce nie posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce zaanga\u017cowania kapita\u0142owego.2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Leasing S.A., zgodnie z MSSF 10, sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, mimo \u017ce nie posiada w sp\u00f3\u0142ce zaanga\u017cowania kapita\u0142owego.3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o postawieniu sp\u00f3\u0142ki w stan likwidacji z dniem 1 grudnia 2022 roku - do dnia 31 grudnia 2022 roku zmiana nie zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W lipcu 2022 roku zosta\u0142a zako\u0144czona likwidacja sp\u00f3\u0142ki - sp\u00f3\u0142ka\u00a0 zosta\u0142a wykre\u015blona z Krajowego Rejestru S\u0105dowego.5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o.6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest \u201eInter-Risk Ukraina\" sp\u00f3\u0142ka z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105.Grupa Kapita\u0142owa posiada nast\u0119puj\u0105ce jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia: Lp.NAZWA JEDNOSTKISIEDZIBADZIA\u0141ALNO\u015a\u0106% UDZIA\u0141 W KAPITALE*31.12.202231.12.2021\u00a0Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia PKO Banku Polskiego S.A.\u00a0\u00a01Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.Warszawaus\u0142ugi chmury obliczeniowej 50 50 2Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe, w tym obs\u0142uga transakcji dokonywanych przy u\u017cyciu instrument\u00f3w p\u0142atniczych34 34 \u00a01 EVO Payments International s.r.o. Praga, Czechydzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe100 100 \u00a0Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie NEPTUN \u2013 fizan\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 \u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.Pozna\u0144zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bci\u010541,45 41,45 \u00a0Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie PKO VC \u2013 fizan\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a03 BSafer sp. z o.o.Stalowa Wolazarz\u0105dzanie zgodami marketingowymi35,06 35,06 \u00a0Jednostki stowarzyszone PKO Banku Polskiego S.A.\u00a0\u00a01Bank Pocztowy S.A.Bydgoszczdzia\u0142alno\u015b\u0107 bankowa25,0001 25,0001 2\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o.Pozna\u0144por\u0119czenia33,33 33,33 3System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.Warszawajednostka zarz\u0105dzaj\u0105ca systemem ochrony, o kt\u00f3rej mowa w art. 130e prawa bankowego21,11 \u00a0- *udzia\u0142 podmiotu sprawuj\u0105cego wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119/maj\u0105cego znacz\u0105cy wp\u0142yw/bezpo\u015brednio dominuj\u0105cego w kapitale jednostki.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany w Sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej W 2022 roku w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Banku mia\u0142y miejsca nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czono likwidacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki ROOF Poland Leasing 2014 \u00a0(podmiotu z portfela PKO Leasing S.A.),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czono likwidacje sp\u00f3\u0142ki Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 5 S.K.A. w likwidacji (podmiotu z portfela Merkury fiz an).Powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki przesta\u0142y wchodzi\u0107 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. 1 sierpnia 2022 roku w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym roku zosta\u0142a zarejestrowana sp\u00f3\u0142ka System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza systemem ochrony, o kt\u00f3rym \u00a0mowa w art. 4 ust. 1 pkt. 9a Prawa bankowego, utworzonym przez 8 bank\u00f3w komercyjnych, w tym PKO Bank Polski S.A. Bank obj\u0105\u0142 21\u00a0113 akcji wy\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 211\u00a0130 PLN, co stanowi 21,1% kapita\u0142u zak\u0142adowego i uprawnia do 21,1% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zaklasyfikowana jako podmiot stowarzyszony Banku.Z dniem 1 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ek: Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 2 S.K.A i Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 4 S.K.A podj\u0119\u0142y uchwa\u0142y o postawieniu sp\u00f3\u0142ek w stan likwidacji. Sp\u00f3\u0142ki te wchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Banku i stanowi\u0105 portfel MERKURY fiz an \u2013 funduszu bezpo\u015brednio zale\u017cnego od PKO Banku Polskiego S.A. W styczniu 2023 roku powy\u017csze zmiany zosta\u0142y zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Informacje dotycz\u0105ce sk\u0142adu osobowego Rady Nadzorczej oraz Zarz\u0105du Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Banku na 31 grudnia 2022 roku: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maciej \u0141opi\u0144ski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wojciech Jasi\u0144ski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dominik Kaczmarski - Sekretarz Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mariusz Andrzejewski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Andrzej Kisielewicz - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rafa\u0142 Kos - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Tomasz Kuczur \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Krzysztof Michalski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Robert Pietryszyn - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bogdan Szafra\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Agnieszka Winnik-Kalemba - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku zgodnie z Polityk\u0105 dotycz\u0105c\u0105 oceny odpowiednio\u015bci kandydat\u00f3w na\u00a0cz\u0142onk\u00f3w i cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. przeprowadzi\u0142o okresow\u0105 ocen\u0119 odpowiednio\u015bci Rady Nadzorczej potwierdzaj\u0105c odpowiednio\u015b\u0107 indywidualn\u0105 cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Banku i\u00a0odpowiednio\u015b\u0107 zbiorow\u0105 ca\u0142ego organu.17 pa\u017adziernika 2022 roku Pan Grzegorz Ch\u0142opek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Banku ze skutkiem\u00a0na koniec dnia 17 pa\u017adziernika 2022 roku.18 pa\u017adziernika Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, powo\u0142a\u0142o w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Banku Pana Roberta Pietryszyna.Sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku na 31 grudnia 2022 roku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pawe\u0142 Gruza - Wiceprezes Zarz\u0105du kieruj\u0105cy pracami Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maciej Brzozowski - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Marcin Eckert - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wojciech Iwanicki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maks Kraczkowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mieczys\u0142aw Kr\u00f3l \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Artur Kurcweil - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Piotr Mazur \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.26 stycznia 2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego jednog\u0142o\u015bnie wyrazi\u0142a zgod\u0119 na powo\u0142anie Pani Iwony Dudy na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Banku i tym samym 26 stycznia 2022 roku Pani Iwona Duda rozpocz\u0119\u0142a pe\u0142nienie funkcji Prezesa Zarz\u0105du Banku. 24 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Banku powo\u0142a\u0142a Pana Macieja Brzozowskiego w sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku z dniem 25 marca 2022 roku, na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020 roku. 9 sierpnia 2022 roku Pani Iwona Duda z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z funkcji Prezesa Zarz\u0105du Banku, jak r\u00f3wnie\u017c ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Banku z ko\u0144cem dnia 9 sierpnia 2022 roku. Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza Banku z dniem 10 sierpnia 2022 roku powo\u0142a\u0142a Pana Paw\u0142a Gruz\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020\u00a0roku, a pod warunkiem wyra\u017cenia zgody przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego oraz z dniem wydania tej\u017ce zgody, powo\u0142a\u0142a Pana Paw\u0142a Gruz\u0119 na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Banku. Do czasu wydania zgody Komisji Nadzoru Finansowego Rada Nadzorcza powierzy\u0142a Panu Paw\u0142owi Gruzie kierowanie pracami Zarz\u0105du.15 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Banku odwo\u0142a\u0142a Pana Bartosza Drabikowskiego ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Banku. Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza zdecydowa\u0142a o powo\u0142aniu z dniem 1 stycznia 2023 roku w sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku Pana Andrzeja Kopyrskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku, na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020\u00a0roku.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowegoNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej (sprawozdanie finansowe), podlegaj\u0105ce przegl\u0105dowi przez Komitet Audytu oraz przyj\u0119ciu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku 9 marca 2023 roku, zosta\u0142o zaakceptowane do publikacji przez Zarz\u0105d 9 marca 2023\u00a0roku.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 O\u015bwiadczenie Zarz\u0105duZarz\u0105d o\u015bwiadcza, \u017ce, wedle jego najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y sporz\u0105dzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz jej wynik finansowy.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (UE) wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami ustawy z\u00a029\u00a0wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci i\u00a0wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak r\u00f3wnie\u017c wymogami odnosz\u0105cymi si\u0119 do emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o\u00a0dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych. 7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bciSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w okresie co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od daty zaakceptowania przez Zarz\u0105d do publikacji, czyli od 9 marca 2023 roku. Zarz\u0105d Banku nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bciZarz\u0105d Banku rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw: obecnej sytuacji na Ukrainie, ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom i oceni\u0142, \u017ce czynniki te nie powoduj\u0105 istotnej niepewno\u015bci w\u00a0zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zewn\u0119trzne uwarunkowania dzia\u0142alno\u015bci obejmuj\u0105ce otoczenie makroekonomiczne (m.in. stopniowe spowolnienie gospodarki wobec zewn\u0119trznych szok\u00f3w, inflacja, podwy\u017cki st\u00f3p procentowych), sytuacj\u0119 na rynkach finansowych, sytuacj\u0119 polskiego sektora bankowego i pozabankowego, otoczenie regulacyjno \u2013 prawne a tak\u017ce czynniki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. (nota 2 \u201eZewn\u0119trzne uwarunkowania dzia\u0142alno\u015bci\u201d). Ujawnienia dotycz\u0105ce: sytuacji w Ukrainie zaprezentowane zosta\u0142y w nocie \u201eWp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w\u00a0Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych w notach \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d oraz \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d oraz wakacji kredytowych w nocie \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d. 8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PKO Bank Polski S.A. obejmuje rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku. Dane finansowe prezentowane s\u0105 w\u00a0milionach z\u0142otych polskich (PLN), chyba \u017ce wskazano inaczej.W sprawozdaniu finansowym Grupa Kapita\u0142owa zastosowa\u0142a koncepcj\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym instrument\u00f3w pochodnych oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu pomniejszonej o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Natomiast pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie oraz o\u00a0odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub grupy aktyw\u00f3w zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj. ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.Grupa Kapita\u0142owa podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego dokonuje szacunk\u00f3w i przyjmuje za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re bezpo\u015brednio maj\u0105 wp\u0142yw zar\u00f3wno na sprawozdanie finansowe, jak i na uj\u0119t\u0105 w nim informacj\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105. Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa przyjmuje do wykazywania warto\u015bci aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 oraz\u00a0przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne oraz uznawane za w\u0142a\u015bciwe w danych okoliczno\u015bciach. Za\u0142o\u017cenia co\u00a0do\u00a0przysz\u0142o\u015bci oraz dost\u0119pne dane s\u0142u\u017c\u0105 do szacowania warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie mo\u017cna jednoznacznie okre\u015bli\u0107 przy wykorzystaniu innych \u017ar\u00f3de\u0142. Przy dokonywaniu szacunk\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia przyczyny oraz \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 przewidywane na\u00a0koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci szacunkowych.Dokonywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 szacunki oraz za\u0142o\u017cenia poddaje si\u0119 bie\u017c\u0105cym przegl\u0105dom. Zmiany szacunk\u00f3w rozpoznaje si\u0119 w tym okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.Opis wa\u017cniejszych zasad Rachunkowo\u015bci\u00a0 Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i oceny zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w niniejszym rozdziale oraz w poszczeg\u00f3lnych notach w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, z wyj\u0105tkiem kwestii opisanych w nocie \u201eZmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym\u201d. 9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obceWalut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym, z\u00a0wyj\u0105tkiem Oddzia\u0142u w Niemczech, Czechach, S\u0142owacji i\u00a0jednostek prowadz\u0105cych swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jest z\u0142oty polski. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Ukrainy jest hrywna ukrai\u0144ska, walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Oddzia\u0142u w\u00a0Niemczech i Oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Szwecji i\u00a0Irlandii jest euro, a Oddzia\u0142u w Czechach jest korona czeska. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje i salda w walutach obcychTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa przelicza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug historycznej ceny nabycia wyra\u017conej w walucie obcej przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej przeliczane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona.Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych oraz niepieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. UAH/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,12580,1487Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,13540,1422Najwy\u017cszy kurs w okresie0,14670,1517Najni\u017cszy kurs w okresie 0,12580,1332Do 9 wrze\u015bnia 2022 roku tj. do dnia zako\u0144czenia przez Bank skupu UAH w plac\u00f3wkach bankowych[1], Grupa Kapita\u0142owa pocz\u0105wszy od 31 marca 2022 roku przyjmowa\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia kurs ustalony przez Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a wymian\u0119 UAH na PLN. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ponownie przyj\u0119\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia \u015bredni kurs UAH og\u0142oszony dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski.EUR/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu4,68994,5994Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu4,68834,5775Najwy\u017cszy kurs w okresie4,86984,6834Najni\u017cszy kurs w okresie 4,57564,4805\u00a0CZK/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,19420,1850Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,19090,1785Najwy\u017cszy kurs w okresie0,19800,1850Najni\u017cszy kurs w okresie 0,18510,172710.\u00a0 Zasady konsolidacji10.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne s\u0105 to podmioty (w tym jednostki nieb\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna) kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co oznacza, i\u017c jednostka dominuj\u0105ca w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni wp\u0142ywa na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Definicja kontroli stanowi, \u017ce:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105,2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje wi\u0119c kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocze\u015bnie: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w\u00a0jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na kwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora,3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aby mie\u0107 w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, inwestor musi posiada\u0107 istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105; przy ocenie w\u0142adzy rozwa\u017cane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie prawa znacz\u0105ce i prawa, kt\u00f3re nie s\u0105 prawami chronionymi,4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenie, czy dany inwestor posiada w\u0142adz\u0119, zale\u017cy od istotnej dzia\u0142alno\u015bci, sposobu podejmowania decyzji o istotnej dzia\u0142alno\u015bci oraz od praw posiadanych przez inwestora i inne podmioty w stosunku do jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. nie spe\u0142nia definicji \"jednostki inwestycyjnej\".10.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KonsolidacjaWszystkie jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. konsolidowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Proces konsolidacji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 polega na sumowaniu poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych w pe\u0142nej wysoko\u015bci oraz dokonaniu odpowiednich korekt i\u00a0wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych. Wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 w\u00a0ca\u0142o\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Bank w\u00a0jednostkach zale\u017cnych oraz kapita\u0142 w\u0142asny tych jednostek na moment ich nabycia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacji, za wyj\u0105tkiem strat, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne jednostce dominuj\u0105cej i innym jednostkom obj\u0119tym konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne przep\u0142ywy w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i\u00a0skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat oraz dodatkowych obja\u015bnie\u0144 i\u00a0informacji.Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 swoje sprawozdania finansowe za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej. W celu wyeliminowania jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci przez Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupa Kapita\u0142owa wprowadza korekty konsolidacyjne.10.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabycia jednostek zale\u017cnych (po\u0142\u0105czenia jednostek)Grupa Kapita\u0142owa rozlicza nabycia jednostek zale\u017cnych metod\u0105 przej\u0119cia. Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 w dniu nabycia ujmuje si\u0119, osobno od warto\u015bci firmy, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej.\u00a0 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. W\u00a0przypadku\u00a0ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia, wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w\u00a0przejmowanym podmiocie wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej lub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 nabycia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, nad kwot\u0119 netto, ustalon\u0105 na\u00a0dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, czyli tzw. transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 \u201ewarto\u015bci od poprzednika\u201d (\u201epredecessor accounting\u201d) czyli uj\u0119cie przejmowanej jednostki zale\u017cnej wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej w odniesieniu do tej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c w to r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia tej jednostki zale\u017cnej.10.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 11.\u00a0 Og\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych11.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ujmowanie transakcji w ksi\u0119gachAktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe, w tym transakcje terminowe i transakcje standaryzowane, z\u00a0kt\u00f3rych wynika zobowi\u0105zanie lub prawo do nabycia lub sprzeda\u017cy w przysz\u0142ym terminie ustalonej ilo\u015bci okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych po ustalonej cenie, wprowadza si\u0119 do ksi\u0105g rachunkowych w dacie zawarcia kontraktu, bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.11.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. 11.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zasady klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych w dniu nabycia lub powstania zale\u017cy od modelu biznesowego przyj\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do zarz\u0105dzania dan\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczego aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d - model, w kt\u00f3rym powsta\u0142e lub nabyte aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci kredytowej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d - model, w kt\u00f3rym aktywa finansowe po powstaniu lub nabyciu s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c sprzedawane \u2013 cz\u0119sto i w transakcjach o wysokim wolumenie \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model rezydualny - inny ni\u017c model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model biznesowyGrupa Kapita\u0142owa dokonuje wyznaczenia modelu biznesowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktyw\u00f3w finansowych. Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla model biznesowy na poziomie poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w, w kontek\u015bcie obszaru dzia\u0142alno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 aktywa finansowe powsta\u0142y lub zosta\u0142y nabyte, mi\u0119dzy innymi w oparciu o:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b oceny i raportowania wynik\u00f3w portfela aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z tymi aktywami oraz zasad wynagradzania os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych tymi portfelami. W modelu biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sprzeda\u017c aktyw\u00f3w jest incydentalna i\u00a0mo\u017cliwa do realizacji w przypadku wzrostu poziomu ryzyka kredytowego, zmiany prawa lub regulacji - realizowana w celu utrzymania zak\u0142adanego poziomu kapita\u0142u regulacyjnego, na zasadach opisanych w strategii zarz\u0105dzania takimi portfelami lub przy za\u0142o\u017ceniu, i\u017c nast\u0119puje ona blisko daty zapadalno\u015bci aktywa, w przypadku spadku ratingu kredytowego poni\u017cej poziomu zak\u0142adanego dla danego portfela, istotnej wewn\u0119trznej restrukturyzacji lub przej\u0119cia innego biznesu, realizacji planu kryzysowego lub naprawy oraz innego niedaj\u0105cego si\u0119 przewidzie\u0107 czynnika, na kt\u00f3ry Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych polega na ustaleniu, poprzez przeprowadzenie testu umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI, z ang. Solely Payments of Principal and Interest test), czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Odsetki obejmuj\u0105 zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i\u00a0koszty zwi\u0105zane z udzieleniem finansowania, a tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Charakterystyka wynikaj\u0105ca z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaje bez wp\u0142ywu na klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mog\u0142aby mie\u0107 tylko niewielki wp\u0142yw na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika (cecha de minimis), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nie jest prawdziwa, tj. je\u017celi wp\u0142ywa na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u instrumentu tylko w\u00a0przypadku wyst\u0105pienia zdarzenia niezwykle rzadkiego, wyj\u0105tkowo nietypowego i bardzo ma\u0142o prawdopodobnego (cecha non genuine). W celu dokonania wy\u017cej wymienionego ustalenia Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia potencjalny wp\u0142yw charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Test SPPI jest przeprowadzany dla ka\u017cdego aktywa finansowego w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d lub \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (w tym dla modyfikacji istotnej po ponownym uj\u0119ciu aktywa finansowego).W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych posiadaj\u0105cych cechy zwi\u0105zane ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem (tzw. zielone po\u017cyczki \u2013 dla kt\u00f3rych dostarczenie przez klienta \u015bwiadectwa charakterystyki energetycznej umo\u017cliwia skorzystanie z obni\u017conej mar\u017cy na kredycie), podczas oceny zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w brany jest pod uwag\u0119 mo\u017cliwy wp\u0142yw cechy zwi\u0105zanej ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie przez ca\u0142y okres kredytowania oraz czy wp\u0142yw tej cechy na umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest powi\u0105zany z ryzykiem kredytowym. W przypadku, gdy wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega podwy\u017cszeniu lub obni\u017ceniu, co wskazuje na dodatni\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, kryteria SPPI nie s\u0105 naruszone a tym samym kryterium testu SPPI zostaje spe\u0142nione. Grupa Kapita\u0142owa analizuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce cechy aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re skutkuj\u0105 brakiem zdania testu SPPI:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u017awignia w konstrukcji oprocentowania rozumianej jako mno\u017cnik wi\u0119kszy ni\u017c 1,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawo do udzia\u0142u w zysku wierzyciela - przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy nie s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenie odpowiedzialno\u015bci d\u0142u\u017cnika (skutkuj\u0105ce powstaniem aktywa typu non recourse),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opcja wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i wyd\u0142u\u017cenia (prolongaty) warunkowana przysz\u0142ym zdarzeniem ekonomicznym niezwi\u0105zanym z umow\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci niezwi\u0105zanym ze zmian\u0105 poziomu ryzyka kredytowego kredytobiorcy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kowenanty umowne skutkuj\u0105ce tym, \u017ce wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu, co wskazuje na ujemn\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopy jednostronnie ustalane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (stopy administrowane), o ile nie stanowi\u0105 przybli\u017cenia rynkowej stopy zmiennej.Je\u017celi na podstawie oceny jako\u015bciowej w ramach testu SPPI nie mo\u017cna ustali\u0107, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, przeprowadzany jest test por\u00f3wnawczy (ocena ilo\u015bciowa), tzw. test benchmarkowy w celu ustalenia jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmieniona (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0 11.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa wycenia te aktywa finansowe do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu koryguj\u0105 wszelkie prowizje i op\u0142aty maj\u0105ce wp\u0142yw na jego efektywny zwrot i stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej tego aktywa (prowizje i op\u0142aty zaistnia\u0142e w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 czynno\u015bci wykonywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 i prowadz\u0105cych do powstania aktyw\u00f3w).Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej kategorii aktyw\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ustala przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej, opisanej w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, s\u0142u\u017c\u0105cej do bie\u017c\u0105cego ustalenia (naliczenia) przychodu odsetkowego wygenerowanego przez aktywo w danym okresie, koryguj\u0105c j\u0105 o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.Nie podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu aktywa, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych dla obliczenia efektywnej stopy procentowej. Aktywa te wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c odsetki od nale\u017cno\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Prowizje i op\u0142aty zwi\u0105zane z powstaniem lub decyduj\u0105ce o cechach finansowych tych aktyw\u00f3w podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi rozliczenia w czasie w okresie \u017cycia aktywa metod\u0105 liniow\u0105 i s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w prowizyjnych. W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, nale\u017cno\u015b\u0107 wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty.11.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) Grupa Kapita\u0142owa wycenia do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d. Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej. Skutki zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w finansowych do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania Grupa odnosi do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych, z\u00a0wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w o zbli\u017conym charakterze do odsetkowych, zysku lub straty z tytu\u0142u odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zysk\u00f3w lub strat z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 odnoszon\u0105 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji inne dochody ca\u0142kowite do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z\u00a0przeklasyfikowania.11.7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.11.9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 11.10.\u00a0\u00a0\u00a0 Modyfikacje - Zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychModyfikacja rozumiana jako zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy mo\u017ce by\u0107 istotna lub nieistotna. Nie stanowi modyfikacji zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105ca z realizacji warunk\u00f3w umownych.Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji na podstawie aneksu do umowy lub na podstawie og\u00f3lnych akt\u00f3w prawnych, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja nieistotna\u201d) dokonuje si\u0119 ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\u00a0tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym (w przychodach lub kosztach odsetkowych). Korekta warto\u015bci bilansowej aktywa finansowego z tytu\u0142u modyfikacji podlega rozliczeniu w czasie w\u00a0wynik odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku nabytych lub udzielonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach (np. dla zysku lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej), wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.W pewnych okoliczno\u015bciach renegocjacja lub modyfikacja wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych mo\u017ce prowadzi\u0107 do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Je\u017celi modyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za \u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja istotna\u201d). Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa do warto\u015bci godziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowego aktywa. W przypadku gdy charakterystyka zmodyfikowanego nowego aktywa finansowego (po zawarciu aneksu) odpowiada warunkom rynkowym, warto\u015b\u0107 bilansowa tego aktywa finansowego stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105.Ocena czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oraz jako\u015bciowych.Przyj\u0119te kryteria jako\u015bciowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przewalutowanie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana d\u0142u\u017cnika, za wyj\u0105tkiem zmiany wynikaj\u0105cej ze \u015bmierci d\u0142u\u017cnika,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wprowadzenie do umowy cechy umownej powoduj\u0105cej naruszenie testu charakterystyk przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (testu SPPI) lub usuni\u0119cie tej cechy,Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego z tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem modyfikacji istotnej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przyj\u0119te kryterium ilo\u015bciowe stanowi test 10% polegaj\u0105cy na analizie zmiany warunk\u00f3w umownych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych skutkuj\u0105cej powstaniem r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmienionego aktywa finansowego zdyskontowanych pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 analogicznych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pierwotnego sk\u0142adnika aktywa finansowego zdyskontowanych t\u0105 sam\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Drugim kryterium ilo\u015bciowym jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania d\u0142u\u017cnika, kt\u00f3re obejmuje warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia kapita\u0142u i udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych powy\u017cej 10% w stosunku do kapita\u0142u i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych sprzed podwy\u017cszenia dla ka\u017cdej pojedynczej ekspozycji. Trzecim kryterium jest wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego okresu kredytowania po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych w oddziale o wi\u0119cej ni\u017c 1 rok oraz o wi\u0119cej ni\u017c dwukrotne zwi\u0119kszenie okresu rezydualnego; po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne wi\u0119cej ni\u017c 1 rok; kredyt\u00f3w mieszkaniowych obs\u0142ugiwanych w oddziale oraz obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne o wi\u0119cej ni\u017c 4 lata.Wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego (r\u00f3\u017cnicy) powy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za istotn\u0105, natomiast wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego co najwy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotn\u0105.Zaprzestanie ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu dotyczy najcz\u0119\u015bciej przypadk\u00f3w ich sprzeda\u017cy lub modyfikacji istotnej.11.11.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)MSSF 9 wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (dalej \u201ePOCI\u201d - ang. purchased or originated credit-impaired asset).Aktywa POCI dotycz\u0105 aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, tj. kredyt\u00f3w oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe tych aktyw\u00f3w nast\u0119puje w warto\u015bci netto (tj. bez odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych) odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej. Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego okresu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Zmiana szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych odzysk\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych odnoszona jest jako strata lub zysk z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. 11.12.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych oraz cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. 12. Kwestie \u015brodowiskoweZe wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej bezpo\u015brednie oddzia\u0142ywanie Banku i Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko naturalne jest ograniczone do zu\u017cycia zasob\u00f3w naturalnych. Po\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko dotyczy finansowania udzielanego przez Bank oraz oferty produktowej Banku. Grupa Kapita\u0142owa ogranicza sw\u00f3j bezpo\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko i dostosowuje swoje polityki kredytowe dla poszczeg\u00f3lnych sektor\u00f3w gospodarki tak, aby motywowa\u0107 do tego tak\u017ce swoich klient\u00f3w. Zagadnienia zwi\u0105zane z oddzia\u0142ywaniem Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko oraz podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 inicjatywy pro-\u015brodowiskowe zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2022 rok w rozdzia\u0142ach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.4 \u201eCzynniki niefinansowe w Strategii Banku\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.5 \u201eKluczowe niefinansowe wska\u017aniki wynik\u00f3w\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.7 \u201eIstotne tematy: zarz\u0105dzanie i ryzyka\u201d, w tym: 13.7.6 \u201e\u015arodowisko\u201d, 13.7.7 \u201eKlimat\u201d i 13.7.8 \u201eZr\u00f3wnowa\u017cony rozw\u00f3j\u201d. Pocz\u0105wszy od 2021 roku ryzyko ESG zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej. Kwestie zarz\u0105dzania ryzykiem ESG opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d. W niniejszej nocie zaprezentowano wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych na poszczeg\u00f3lne elementy niniejszego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na pomiar oczekiwanych strat kredytowych oraz koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i znacz\u0105ce os\u0105dy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko klimatyczne, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko fizyczne (np. ryzyko wynikaj\u0105ce z cz\u0119stszych/powa\u017cniejszych zdarze\u0144 pogodowych); oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z transformacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz zmian\u0105 klimatu (np. ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem na mniej zanieczyszczaj\u0105c\u0105 i niskoemisyjn\u0105 gospodark\u0119, ekstremizacj\u0105 p\u00f3r roku). Ryzyko klimatyczne mo\u017ce mie\u0107 potencjalny wp\u0142yw na szacunki i oceny stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (w tym stosowane w kalkulacji odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe).Jak opisano poni\u017cej w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0105pi\u0142y istotne szacunki i os\u0105dy zwi\u0105zane z czynnikami klimatycznymi, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015bci rozpoznane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie stanowi\u0105 zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia przez Zarz\u0105d do publikacji sprawozdania finansowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klasyfikacja i wycena do warto\u015bci godziwej oraz utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowychRyzyko zwi\u0105zane z klimatem mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z udzielonych kredyt\u00f3w, a tym samym na nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na straty kredytowe. Atrybuty specyficzne dla kredytobiorcy, ryzyko fizyczne i ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem, pojedynczo lub w po\u0142\u0105czeniu, mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c na zakres potencjalnych przysz\u0142ych scenariuszy ekonomicznych uwzgl\u0119dnianych przy pomiarze oczekiwanych strat kredytowych. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od dotkliwo\u015bci i czasu przewidywanych zagro\u017ce\u0144 klimatycznych, ich bezpo\u015bredniego i po\u015bredniego wp\u0142ywu na kredytobiorc\u0119 i portfel kredytowy kredytodawcy oraz czas trwania portfela kredytowego. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe w Grupie Kapita\u0142owej jest potencjalnie ograniczony, poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa, bior\u0105c pod uwag\u0119 stosunkowo kr\u00f3tkoterminowy okres trwania wielu portfeli kredyt\u00f3w bankowych, oczekuje, \u017ce najbardziej znacz\u0105ce skutki zmian klimatu pojawi\u0105 si\u0119 w perspektywie \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej potencjalnie ograniczaj\u0105c dzisiejszy wp\u0142yw na ECL. R\u00f3wnocze\u015bnie wa\u017cne jest monitorowanie szybko\u015bci i skali tych zmian oraz ich mo\u017cliwego wp\u0142ywu na pomiar odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 Klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego).Grupa Kapita\u0142owa w pomiarach warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych sklasyfikowanych na poziomie 3 warto\u015bci godziwej nie stosuje danych nieobserwowalnych dotycz\u0105cych ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie podmiot\u00f3w gospodarczych z\u00a0bran\u017c nie nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne (np. sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe, developerzy),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzielone kredyty klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie dla gospodarstw domowych, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wykorzystaniem efektywnej mar\u017cy kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowane na gie\u0142dach klasyfikowane na poziomie 3 - nie obejmuj\u0105 sp\u00f3\u0142ek z sektor\u00f3w nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny i warto\u015bci niematerialneKwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. Ponadto czynniki klimatyczne nie spowodowa\u0142y wyst\u0105pienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych oraz nie mia\u0142y wp\u0142ywu na ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku.Nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107 \u017ce potencjalny wp\u0142yw ryzyka zmian klimatu w rozumieniu nag\u0142ej, tj. skokowej transformacji gospodarki na bardziej niskoemisyjn\u0105 (skokowa zmiana generacyjna istotnej klasy aktyw\u00f3w w finansowaniu) mo\u017ce by\u0107 docelowo istotny dla podmiot\u00f3w leasingowych Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zapasy - Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatki\u00a0 Kwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy i sprawy sporne Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119powa\u0142y post\u0119powania dotycz\u0105ce jakichkolwiek kwestii zwi\u0105zanych z klimatem lub ochron\u0105 \u015brodowiska. W latach 2022-2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie toczy\u0142y si\u0119 post\u0119powania administracyjne zwi\u0105zane z naruszeniem przepis\u00f3w ochrony \u015brodowiska oraz dotycz\u0105ce wp\u0142ywu na klimat, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 na\u0142o\u017ceniem kar finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowaSzczeg\u00f3lnym przejawem ryzyka fizycznego dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej jest nasilenie ekstremalnych zjawisk pogodowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko powodzi. Wp\u0142yw niniejszego ryzyka na wyniki finansowe oraz wyp\u0142acalno\u015b\u0107 jest mitygowany przede wszystkim poprzez selekcj\u0119 ryzyka oraz poprzez odpowiednio skonstruowany program reasekuracyjny. Sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe kalkuluj\u0105 wym\u00f3g kapita\u0142owy na ryzyko katastroficzne oraz przeprowadzaj\u0105 analiz\u0119 scenariusza warunk\u00f3w skrajnych dla ryzyka powodzi. Obecnie sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe nie posiadaj\u0105 taksonomii \u015brodowiskowej dla aktyw\u00f3w inwestycyjnych z uwagi na brak oferowania nowych produkt\u00f3w o charakterze inwestycyjnym. Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia maj\u0105tkowe) ryzyko klimatyczne jest uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 poprzez uwzgl\u0119dnienie wskazanego ryzyka w wycenie sk\u0142adki. Rezerwa sk\u0142adki tworzona jest bowiem w\u00a0wysoko\u015bci sk\u0142adki przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy. W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerwy z tytu\u0142u ryzyka powodzi wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku mo\u017cna oszacowa\u0107 na kwot\u0119 8,2 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 3 miliony PLN). Istotny wzrost w ci\u0105gu roku wynika z dynamicznego wzrostu portfela ubezpiecze\u0144 mieszkaniowych. W momencie zaj\u015bcia zdarzenia, b\u0119d\u0105cego realizacj\u0105 ryzyka klimatycznego, sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe tworz\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerwy szkodowe.Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia na \u017cycie) wskazane ryzyko nie jest na tyle materialnym, \u017ceby umo\u017cliwi\u0107 kwantyfikacj\u0119 wyceny zobowi\u0105za\u0144 \u2013 te dokonywane s\u0105 na bazie oceny \u0142\u0105cznego prawdopodobie\u0144stwa zaj\u015b\u0107 zdarze\u0144 ubezpieczeniowychDzia\u0142ania podejmowane w zakresie ESG przez sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d.13.\u00a0 Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowymGrupa Kapita\u0142owa, w celu lepszego odzwierciedlenia swej dzia\u0142alno\u015bci i zapewnienia por\u00f3wnywalno\u015bci z sektorem bankowym, dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w zakresie:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunku zysk\u00f3w i strat\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami (1)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z kartami jako element wyniku z\u00a0tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach dotycz\u0105cych kart. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej (2)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z transportem warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych jako element wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach rachunk\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych us\u0142ug rozliczeniowych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych dotycz\u0105cych us\u0142ug informatycznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym (3)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym jako element pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT GRUPY KAPITA\u0141OWEJ \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)(3)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneWynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 431 (50)(4)-\u00a0\u00a0 4 377 Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1 165)(50)(4)-\u00a0\u00a0 (1 219)Wynik pozosta\u0142y777 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)774 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto59 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)56 Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej15 090 (50)(4)(3)15 033 Koszty dzia\u0142ania(6 174)50 4 3 (6 117)\u00a0w tym, wynik z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych (645)-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 (642)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej4 874 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4 874 \u00a02.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z sytuacji finansowej W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmianie uleg\u0142a nazwa linii \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pocz\u0105wszy od sprawozda\u0144 finansowych za rok 2022:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pozycj\u0119 \u201eodsetki i dywidendy\u201d podzielono na \u201eodsetki i dywidendy otrzymane\u201d oraz \u201eodsetki zap\u0142acone\u201d (1)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przep\u0142ywy z aktyw\u00f3w rzeczowych oddanych w leasing operacyjny zosta\u0142y przeklasyfikowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (2). PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneOdsetki i dywidendy (stara pozycja)(1 863) --- Odsetki i dywidendy otrzymane (nowa pozycja)-(2 280)-(2\u00a0280)Odsetki zap\u0142acone (nowa pozycja)- 417-417rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny (nowa pozycja)--(416)(416)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej33 211-(416)32 795Wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej63 534-(271)63 263Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych466-(271)195Wydatki z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(77\u00a0249)-687(76 562)Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych(1 717)-687(1\u00a0030)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(13\u00a0715)-416(13\u00a0299)14. MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 17 Umowy ubezpieczeniowe (dalej \u201eMSSF 17\u201d) zosta\u0142 opublikowany przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci w maju 2017 roku i zmieniony przez ni\u0105 w czerwcu 2020 roku oraz 9 grudnia 2021 roku[2]. MSSF 17 zosta\u0142 zatwierdzony do stosowania w krajach Unii Europejskiej 19 listopada 2021 roku Rozporz\u0105dzeniem Unii Europejskiej 2021/2036. Celem nowego standardu jest wprowadzenie nowych, jednolitych zasad wyceny um\u00f3w ubezpieczenia oraz reasekuracji, zapewniaj\u0105cych wi\u0119ksz\u0105 por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 pomi\u0119dzy podmiotami oferuj\u0105cymi produkty ubezpieczeniowe, a tak\u017ce dostarczenie szeregu nowych ujawnie\u0144 na u\u017cytek odbiorc\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych.Standard ten ma obligatoryjne zastosowanie od dnia 1 stycznia 2023 roku. MSSF 17 zast\u0105pi dotychczasowy Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, umo\u017cliwiaj\u0105cy ujmowanie um\u00f3w ubezpieczeniowych wed\u0142ug zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w krajowych standardach. MSSF 17 zmieni spos\u00f3b ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczenia dystrybuowanych przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej, zar\u00f3wno jako produkty powi\u0105zane mi\u0119dzy innymi z udzielanymi kredytami hipotecznymi, got\u00f3wkowymi oraz produktami leasingowymi, jak r\u00f3wnie\u017c jako produkty samodzielne.Grupa wdro\u017cy\u0142a standard w podej\u015bciu retrospektywnym pe\u0142nym oraz zmodyfikowanym dla cz\u0119\u015bci portfela. Wdro\u017cenie MSSF 17 na dat\u0119 1 stycznia 2022 roku spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w o 557 milion\u00f3w PLN, zobowi\u0105za\u0144 o 273 miliony PLN oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych o 284 miliony PLN. Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu korekt z tytu\u0142u wdro\u017cenia MSSF 17 zosta\u0142 w opisany w pkt. 14.3. Oszacowanie wp\u0142ywu \u2013 klasyfikacja i wycena.Zaprezentowany wp\u0142yw korekt z tytu\u0142u wdro\u017cenia MSSF17 na aktywa i zobowi\u0105zania oraz kapita\u0142y w\u0142asne Grupy, zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105, jest najlepszym szacunkiem na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 14.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Harmonogram wdro\u017ceniaPocz\u0105wszy od 2020 roku sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 projekt wdro\u017cenia MSSF 17, przy czym ze wsparciem Doradcy Zewn\u0119trznego od roku 2021. Zakres projektu obejmuje przede wszystkim opracowanie metodyki oraz wdro\u017cenie dedykowanego narz\u0119dzia do przeprowadzenia oblicze\u0144 aktuarialnych zgodnych z wymogami MSSF 17. W drugim kwartale 2022 roku rozpocz\u0119to projekt koordynowany przez Bank i wspierany przez Doradc\u0119 Zewn\u0119trznego, gdzie zakres prac zwi\u0105zanych z wdro\u017ceniem MSSF 17 uleg\u0142 rozszerzeniu na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w\u00a0tym Bank oraz sp\u00f3\u0142ki leasingowe Grupy Kapita\u0142owej. W projekt koordynowany przez Departament Rachunkowo\u015bci i Sprawozdawczo\u015bci, zaanga\u017cowani s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pracownicy Departamentu Podatk\u00f3w, Departamentu Planowania i Kontrolingu, Departamentu Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym a tak\u017ce pracownicy z departament\u00f3w biznesowych, rozliczeniowych i informatycznych. Dodatkowo w projekcie bior\u0105 udzia\u0142 przedstawiciele sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych PKO Leasing S.A., PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A i PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A..W ramach prac prowadzonych na projektach: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przygotowano analiz\u0119 luki dotychczasowych przepis\u00f3w (MSSF 15, MSSF 9, MSSF 4, Rekomendacja U) versus wymogi MSSF 17;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wypracowano koncepcj\u0119 sposobu wdro\u017cenia MSSF 17 i jego wp\u0142ywu na spos\u00f3b konsolidacji, struktur\u0119 bilansu oraz rachunku zysk\u00f3w i strat, z uwzgl\u0119dnieniem kwestii podatkowych oraz adekwatno\u015bci kapita\u0142owej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowano szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 metodologi\u0119 wyceny poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w um\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dokonano kalkulacji korekt na bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 oraz na okresy por\u00f3wnywalne 2022 roku, wynikaj\u0105cych z implementacji MSSF 17;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowano polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w zakresie MSSF 17;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przygotowano wzory ujawnie\u0144 w sprawozdaniach finansowych pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wypracowano koncepcj\u0119 rozwi\u0105za\u0144 informatycznych (identyfikacja \u017ar\u00f3de\u0142 danych, budowa repozytori\u00f3w danych wej\u015bciowych i wyj\u015bciowych u\u0142atwiaj\u0105cych automatyzacj\u0119 przelicze\u0144, budowa narz\u0119dzia do przelicze\u0144 aktuarialnych, operacjonalizacja procesu ich generowania). 14.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena i prezentacja produkt\u00f3w ubezpieczeniowych Poni\u017cej zaprezentowano kluczowe r\u00f3\u017cnice w wycenie i prezentacji produkt\u00f3w ubezpieczeniowych, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie do Grupy Kapita\u0142owej, a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po wdro\u017ceniu MSSF 17. 14.2.1. MSSF 17 g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017ceniaMSSF 17, jako nowy standard rachunkowo\u015bci, zmieni spos\u00f3b ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczenia. Standard ma zastosowanie do um\u00f3w ubezpieczenia, um\u00f3w reasekuracji oraz um\u00f3w inwestycyjnych z\u00a0uznaniowym udzia\u0142em w\u00a0zyskach. Nowy standard definiuje\u00a0 umow\u0119 ubezpieczenia jako umow\u0119, w kt\u00f3rej jedna strona przyjmuje znacz\u0105ce ryzyko ubezpieczeniowe od posiadacza polisy i zobowi\u0105zuje si\u0119 do zrekompensowania ubezpieczonemu niekorzystnego efektu wynikaj\u0105cego z, niepewnego przysz\u0142ego zdarzenia. Definicja ta jest co do zasady sp\u00f3jna z definicj\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w MSSF 4 Poza zakresem standardu pozostan\u0105 m.in. umowy inwestycyjne, gwarancje na produkt wydane przez producenta, gwarancje kredytowe, obligacje katastroficzne i tzw. pogodowe instrumenty pochodne (umowy, kt\u00f3re wymagaj\u0105 p\u0142atno\u015bci w oparciu o czynnik klimatyczny, geologiczny lub inn\u0105 zmienn\u0105 fizyczn\u0105, kt\u00f3ra nie jest specyficzna dla strony umowy). Najwi\u0119kszy wp\u0142yw na wyst\u0105pienie r\u00f3\u017cnic wzgl\u0119dem obowi\u0105zuj\u0105cego MSSF 4 b\u0119d\u0105 mia\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wycena zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3ra b\u0119dzie: o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oparta o warto\u015b\u0107 najlepszego oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych; o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnia\u0142a warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obejmowa\u0142a korekt\u0119 ryzyka z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego; o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnia\u0142a oczekiwan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zysk\u00f3w;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznawanie spodziewanych zysk\u00f3w dla grupy um\u00f3w ubezpieczenia w czasie, proporcjonalnie do tzw. jednostek \u015bwiadczonych us\u0142ug, odpowiadaj\u0105cych poziomowi \u015bwiadczonych us\u0142ug przez zak\u0142ad ubezpiecze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznanie ca\u0142ej spodziewanej straty z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia w momencie, w kt\u00f3rym jednostka oceni, \u017ce zawarta umowa rodzi obci\u0105\u017cenie, co mo\u017ce mie\u0107 miejsce na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia tej umowy lub przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odr\u0119bna (od um\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci bezpo\u015bredniej) wycena zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u reasekuracji biernej.Dla cel\u00f3w wyceny umowy ubezpieczeniowe agreguje si\u0119 w grupy um\u00f3w. Grupy um\u00f3w s\u0105 okre\u015blane poprzez zidentyfikowanie w pierwszej kolejno\u015bci portfeli obejmuj\u0105cych umowy podlegaj\u0105ce podobnym rodzajom ryzyka ubezpieczeniowego i zarz\u0105dzane wsp\u00f3lnie. Ka\u017cdy portfel jest nast\u0119pnie dzielony na kwartalne kohorty (tj. wed\u0142ug daty rozpoznania polisy), a ka\u017cda kwartalna kohorta na nast\u0119puj\u0105ce trzy grupy: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 grup\u0119 um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 grup\u0119 um\u00f3w, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie istnieje znacz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w\u00a0p\u00f3\u017aniejszym okresie stan\u0105 si\u0119 one umowami rodz\u0105cymi obci\u0105\u017cenia, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 grup\u0119 pozosta\u0142ych um\u00f3w nale\u017c\u0105cych do portfela, o\u00a0ile takie umowy wyst\u0119puj\u0105 (w ramach kwartalnej kohorty).Przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi w\u00a0granicach umowy ubezpieczenia s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z wykonaniem umowy, w tym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka ma swobod\u0119 uznania co do kwoty lub terminu. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0granicach umowy obejmuj\u0105 m.in:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki (\u0142\u0105cznie z\u00a0korektami sk\u0142adek i\u00a0sk\u0142adkami ratalnymi) od ubezpieczonego oraz wszelkie dodatkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0tych sk\u0142adek;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 p\u0142atno\u015bci na rzecz (lub w\u00a0imieniu) ubezpieczonego, \u0142\u0105cznie z\u00a0roszczeniami, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zg\u0142oszone, ale nie zosta\u0142y jeszcze wyp\u0142acone (tj. roszczeniami zg\u0142oszonymi), szkodami, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y, ale w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych roszczenia nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone oraz wszystkimi przysz\u0142ymi, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka ma istotny obowi\u0105zek;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 alokacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0tytu\u0142u akwizycji um\u00f3w ubezpieczenia do portfela, do kt\u00f3rego nale\u017cy umowa;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszty likwidacji szk\u00f3d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszty, kt\u00f3re jednostka poniesie w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 \u015bwiadcze\u0144 rzeczowych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszty administrowania polisami ubezpieczeniowymi i\u00a0obs\u0142ugi polis;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podatki od transakcji.W ramach nowego standardu wymagana jest odr\u0119bna prezentacja um\u00f3w reasekuracji biernej oraz um\u00f3w ubezpieczenia i reasekuracji czynnej. W ramach ka\u017cdej z tych dw\u00f3ch grup wymagana jest odr\u0119bna prezentacja po stronie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 portfeli w zale\u017cno\u015bci od tego czy suma pozycji bilansowych sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na wycen\u0119 portfela ubezpiecze\u0144 jest aktywem b\u0105d\u017a zobowi\u0105zaniem netto. Dodatkowo na bilansie prezentowana b\u0119dzie jedynie zagregowana pozycja aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia bez wyodr\u0119bnienia takich pozycji jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania sk\u0142adkowe, saldo koszt\u00f3w akwizycji czy rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe. Standard wymaga tak\u017ce ujawnie\u0144 ilo\u015bciowych i jako\u015bciowych, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem zastosowanych ocen eksperckich i profilu ryzyka jednostki.14.2.2.\u00a0\u00a0\u00a0 obecny model wyceny i uj\u0119cia produkt\u00f3w ubezpieczeniowych, w tym\u00a0 powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Z uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Ca\u0142a sk\u0142adka otrzymana przez Grup\u0119 dzielona zgodnie z Rekomendacj\u0105 U na podstawie modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej na cz\u0119\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 produktu ubezpieczeniowego \u2013 wycenian\u0105 modelem aktuarialnym zgodnie z wymogami MSSF 4 (rozpoznawanego w przychodach z tytu\u0142u prowizji, linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz cz\u0119\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 produktu kredytowego \u2013 rozliczan\u0105 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowan\u0105 w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, rozliczan\u0105 liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowan\u0105 w przychodzie prowizyjnym (linia: oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych).\u00a0 Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty alokowana jest do instrumentu finansowego oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej.Na dzie\u0144 dzisiejszy Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z\u00a0tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. 14.2.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wycena i uj\u0119cia produkt\u00f3w ubezpieczeniowych oferowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym\u00a0 powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami zgodnie z MSSF 17Zgodnie z MSSF 17, wszystkie produkty ubezpieczeniowe oferowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z tym standardem jako produkty ubezpieczeniowe. Na poziomie skonsolidowanym Grupy Kapita\u0142owej, sk\u0142adka otrzymana przez Grup\u0119 nie jest ju\u017c dzielona zgodnie z Rekomendacj\u0105 U na podstawie modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej (ten model zostanie utrzymany dla jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych Banku). Sk\u0142adniki wyniku ubezpieczeniowego, \u0142\u0105cznie z t\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105, stanowi\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w odsetkowych, prowizyjnych lub koszt\u00f3w dzia\u0142ania Banku, a dotycz\u0105ca w bezpo\u015bredni spos\u00f3b um\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniany jest zgodnie z modelem aktuarialnym i prezentowane w \u201eWyniku z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d.\u00a0\u00a0 Wdro\u017cenie MSSF 17 na poziomie skonsolidowanym wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom. Element sk\u0142adki rozpoznawanej zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej, koryguj\u0105cy warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w na poziomie Banku, na poziomie skonsolidowanym stanowi element aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, wycenianych zgodnie z zasadami MSSF 17. Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku produkty tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, \u201ebezpieczny kapita\u0142\", wcze\u015bniej ujmowane zgodnie z MSSF 9,\u00a0 s\u0105 wyceniane zgodnie z MSSF 17 jako element zobowi\u0105za\u0144 z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (dotyczy pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d - \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d). Produkty strukturyzowane i polisolokaty za\u015b, jako produkty o charakterze inwestycyjnym, w dalszym ci\u0105gu s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 9 w linii \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d. 14.2.4.\u00a0\u00a0\u00a0  Zasady wyceny um\u00f3w ubezpieczeniowychZgodnie z MSSF 17 umowy mog\u0105 by\u0107 wyceniane zgodnie z poni\u017cszymi metodami:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 GMM \u2013 Model og\u00f3lny (ang. general measurement model) \u2013 podstawowy model wyceny, gdzie \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ubezpieczeniowego kalkuluje si\u0119 jako sum\u0119: a)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdyskontowanej warto\u015bci najlepszego oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 oczekiwanych (wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adek, roszcze\u0144, \u015bwiadcze\u0144, wydatk\u00f3w i koszt\u00f3w akwizycji; b)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korekty ryzyka z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego (ang. risk adjustment for non-financial risk \u2013 \u201eRA\u201d) \u2013 indywidualnego oszacowania warto\u015bci finansowej kompensaty z tytu\u0142u niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z warto\u015bci\u0105 oraz czasem przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz c)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mar\u017cy kontraktowej (ang. contractual service margin \u2013 \u201eCSM\u201d) \u2013 reprezentuj\u0105cej oszacowanie przysz\u0142ych zysk\u00f3w rozpoznawanych w czasie trwania polisy. Warto\u015b\u0107 CSM jest wra\u017cliwa na zmiany oszacowa\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych np. ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 nieekonomicznych. CSM nie mo\u017ce by\u0107 warto\u015bci\u0105 ujemn\u0105 \u2013 wszelkie straty z umowy rozpoznaje si\u0119 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (wyj\u0105tek stanowi\u0105 umowy reasekuracji biernej, dla kt\u00f3rych CSM mo\u017ce przyjmowa\u0107 warto\u015bci ujemne); 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PAA - Metoda wyceny oparta na alokacji sk\u0142adki (ang. premium allocation approach)Podej\u015bcie oparte na alokacji sk\u0142adki\u00a0 jest podej\u015bciem uproszczonym, gdzie wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug (ang. liability for remaining coverage \u2013 \u201eLRC\u201d) jest analogiczna do mechanizmu wyznaczania rezerwy sk\u0142adki w ramach MSSF 4 (bez oddzielnej prezentacji RA i CSM). Metod\u0119 PAA stosuje si\u0119 dla um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych do 1 roku oraz d\u0142u\u017cszych, o ile spe\u0142nione s\u0105 odpowiednie kryteria kwalifikacyjne pozwalaj\u0105ce na stosowanie uproszczenia, okre\u015blone w pkt. 53 lub 69 MSSF 17. Wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d (ang. liability for incurred claims \u2013 \u201eLIC\u201d) przeprowadza si\u0119 za pomoc\u0105 modelu GMM (bez kalkulacji CSM). Na moment wdro\u017cenia MSSF 17 metoda PAA nie jest wykorzystywana do wyceny zobowi\u0105za\u0144/aktyw\u00f3w ubezpieczeniowych; 3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 VFA - Metoda zmiennej op\u0142aty (ang. variable fee approach) Metoda wyceny zobowi\u0105za\u0144 stosowana na potrzeby raportowania wg MSSF 17 um\u00f3w ubezpieczenia z bezpo\u015brednim udzia\u0142em w zysku, gdzie wycena zobowi\u0105za\u0144 dokonywana jest analogicznie jak w podej\u015bciu GMM z t\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105, \u017ce zmiany sk\u0142adnika mar\u017cy kontraktowej CSM w kolejnych okresach obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw zmian czynnik\u00f3w ekonomicznych, a nie tylko ubezpieczeniowych. Z uwagi na specyficzny charakter um\u00f3w ubezpieczenia i reasekuracji w ubezpieczeniach maj\u0105tkowych i osobowych oferowanych w ramach Grupy Kapita\u0142owej (ubezpieczenia kilkuletnie), na dzie\u0144 przej\u015bcia nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria zastosowania uproszczonej metody wyceny opartej na alokacji sk\u0142adki \u2013 PAA. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zar\u00f3wno umowy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, jak r\u00f3wnie\u017c umowy ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych oraz reasekuracji b\u0119d\u0105 wyceniane b\u0119d\u0105 modelem og\u00f3lnym \u2013 GMM. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 umowy ubezpieczenia z bezpo\u015brednim udzia\u0142em w zysku, dla kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa stosowa\u0107 b\u0119dzie model VFA. 14.2.5.\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 Identyfikacja oraz agregacja um\u00f3w ubezpieczenia W celu identyfikacji um\u00f3w ubezpieczenia b\u0119d\u0105cych w zakresie MSSF 17, Grupa weryfikuje, czy w ramach danej umowy jednostka przyjmuje znacz\u0105ce ryzyko ubezpieczeniowe od posiadacza polisy i zobowi\u0105zuje si\u0119 do zrekompensowania posiadaczowi polisy niekorzystnego efektu okre\u015blonego jako niepewne przysz\u0142e zdarzenie ubezpieczeniowe. Na potrzeby wyceny, umowy ubezpieczenia powinny by\u0107 agregowane do tzw. grup um\u00f3w ubezpieczenia opisanych w pkt.14.2.1 MSSF 17 g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia. Grupowanie um\u00f3w powinno by\u0107 dokonywane z uwzgl\u0119dnieniem nast\u0119puj\u0105cych trzech wymiar\u00f3w: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar portfela \u2013 umowy o podobnej charakterystyce ryzyka i zarz\u0105dzane wsp\u00f3lnie; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar rentowno\u015bci \u2013 umowy przynale\u017c\u0105ce do tej samej grupy rentowno\u015bci (jednej z trzech zdefiniowanych przez standard); \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar kohorty \u2013 umowy wystawione w odst\u0119pie nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c jeden rok. Celem tej agregacji jest zapewnienie, aby zyski z poszczeg\u00f3lnych portfeli by\u0142y rozpoznawane w czasie proporcjonalnie do \u015bwiadczonych us\u0142ug ubezpieczeniowych, a straty by\u0142y ujmowane niezw\u0142ocznie w momencie, w kt\u00f3rym jednostka oceni, \u017ce zawarta umowa rodzi obci\u0105\u017cenie. Powy\u017csza agregacja uniemo\u017cliwia jednocze\u015bnie kompensowanie zysk\u00f3w i strat pomi\u0119dzy zidentyfikowanymi grupami um\u00f3w ubezpieczenia, nawet w ramach pojedynczego portfela.Grupowanie um\u00f3w ubezpieczenia b\u0119dzie nast\u0119powa\u0107 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i Grupa Kapita\u0142owa nie b\u0119dzie dokonywa\u0107 ponownej oceny grup w kolejnych okresach, chyba \u017ce zajd\u0105 przes\u0142anki do zaprzestania ujmowania okre\u015blone w MSSF 17. W Grupie podzia\u0142 portfela na grupy um\u00f3w ubezpieczenia ustalony zostanie z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszych wymiar\u00f3w: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar portfela \u2013 na podstawie charakterystyki ryzyka poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w ubezpieczenia oraz na podstawie istniej\u0105cych proces\u00f3w zarz\u0105dzania portfelem ubezpieczeniowym; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar rentowno\u015bci: o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla ubezpiecze\u0144 \u017cyciowych \u2013 na poziomie pojedynczej umowy poprzez dokonanie wyceny danej umowy ubezpieczenia; o\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych \u2013 wszystkie umowy b\u0119d\u0105 traktowane jako zyskowne, chyba \u017ce zaistniej\u0105 fakty lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wskazywa\u0142y na ich nierentowno\u015b\u0107. Ocena rentowno\u015bci b\u0119dzie dokonywana na poziomie portfela MSSF 17, przy czym dopuszczane jest przeniesienie oceny na poziom kohort z danego kwarta\u0142u lub roku; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wymiar kohorty \u2013 Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zastosowaniu kohort kwartalnych zar\u00f3wno dla ubezpiecze\u0144 \u017cyciowych jak i ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych oraz reasekuracji. Grupa nie przewiduje stosowania zwolnienia z obowi\u0105zku raportowania zgodnie z wymogiem odno\u015bnie kohort rocznych. 14.2.6.\u00a0\u00a0\u00a0  G\u0142\u00f3wne elementy wyceny wg MSSF 17 Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze elementy wyceny zgodnej z MSSF 17 oraz g\u0142\u00f3wne decyzje metodologiczne podj\u0119te przez Grup\u0119. 14.2.6.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Granice umowy Na potrzeby wyceny zobowi\u0105za\u0144 szacuje si\u0119 warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w finansowych w granicach um\u00f3w. Granice umowy obejmuj\u0105 okres, w kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105zana jest do \u015bwiadczenia us\u0142ug obj\u0119tych umow\u0105 ubezpieczenia. Okres ten mo\u017ce wynika\u0107 ze sk\u0142adek ju\u017c op\u0142aconych lub sk\u0142adek, w zakresie kt\u00f3rych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ubezpieczonego do ich zap\u0142aty. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne traktowane s\u0105 jako przep\u0142ywy w ramach granic kontraktu je\u017celi wynikaj\u0105 one z ochrony ubezpieczeniowej \u015bwiadczonej w powy\u017cszym okresie, nawet je\u017celi fizyczna p\u0142atno\u015b\u0107 wykracza poza granice kontraktu.Obowi\u0105zek \u015bwiadczenia us\u0142ug okre\u015blaj\u0105cy granice umowy wygasa w momencie gdy istnieje realna mo\u017cliwo\u015b\u0107 ponownej oceny ryzyka oraz zmiany taryfy. Je\u015bli nie istnieje taka praktyczna mo\u017cliwo\u015b\u0107, to w wycenie zobowi\u0105za\u0144 uwzgl\u0119dnione s\u0105 wszystkie przysz\u0142e spodziewane sk\u0142adki.W Grupie podej\u015bcie do granicy umowy jest w znacznej mierze sp\u00f3jne z dotychczas stosowanym do wyceny wg Wyp\u0142acalno\u015bci II. Wyj\u0105tkiem s\u0105 granice umowy zastosowane w produktach typu unit-linked, gdzie do wyceny na potrzeby Wyp\u0142acalno\u015bci II stosowane s\u0105 wytyczne dotycz\u0105ce przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105ce ze \u201eStanowiska UKNF dotycz\u0105cego granicy umowy dla cel\u00f3w wyznaczania zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych\u201d. Natomiast na potrzeby MSSF 17 w produktach typu unit-linked ze sk\u0142adk\u0105 regularn\u0105 przysz\u0142a sk\u0142adka modelowana jest zgodnie ze zobowi\u0105zaniami ubezpieczaj\u0105cego opisanymi w og\u00f3lnych warunkach ubezpieczenia oraz na polisie. 14.2.6.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dyskontowanie i korekta z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego Grupa u\u017cywa krzywych st\u00f3p dyskontowych wyznaczonych w podej\u015bciu oddolnym (MSSF 17 pkt B80), kt\u00f3re zak\u0142ada, \u017ce krzywe dyskontowe zostan\u0105 wyznaczone jako p\u0142ynne krzywe st\u00f3p wolnych od ryzyka. Bazowe krzywe dyskontowe s\u0105 ustalane na poziomie st\u00f3p dyskontowych wolnych od ryzyka publikowanych przez EIOPA. W ramach przyj\u0119tego uproszczenia, nie zosta\u0142a zastosowana premia za niep\u0142ynno\u015b\u0107.Grupa uwzgl\u0119dnia w wycenie um\u00f3w ubezpieczenia korekt\u0119 ryzyka z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego. Ze wzgl\u0119du na r\u00f3\u017cne charakterystyki ryzyka dla portfela ubezpiecze\u0144 \u017cyciowych i maj\u0105tkowych, a tak\u017ce dla przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nale\u017cnych odszkodowa\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pozosta\u0142ego okresu ubezpieczeniowego, korekta z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego dla tych portfeli i zobowi\u0105za\u0144 szacowana jest niezale\u017cnie.Dla ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych korekta dla przysz\u0142ej ochrony wyznaczana jest przy zastosowaniu metody warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (VaR), przy wykorzystaniu zmodyfikowanego wyliczenia SCR wg formu\u0142y standardowej Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II. Na cele wyznaczenie korekty dla rezerwy szkodowej stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: metoda VaR analogiczna do podej\u015bcia dla przysz\u0142ej ochrony oraz metoda bootstrap.Dla ubezpiecze\u0144 \u017cyciowych, w zakresie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pozosta\u0142ego okresu ubezpieczeniowego korekta wyznaczana jest przy zastosowaniu metody kosztu kapita\u0142u (CoC), a w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nale\u017cnych odszkodowa\u0144 przy zastosowaniu metody bootstrap. Korekta ryzyka z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego na poziomie jednostki jest wyznaczana jako prosta suma korekt wyznaczonych na poziomie pojedynczych grup um\u00f3w lub linii biznesowych, a dywersyfikacja jest uwzgl\u0119dniana przy wyznaczaniu poziomu istotno\u015bci na poziomie jednostki (podej\u015bcie bottom-up). Na poziomie Grupy\u00a0 korekta z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego jest wyznaczana jako suma prosta korekt dla poszczeg\u00f3lnych jednostek, a dywersyfikacja pomi\u0119dzy jednostkami nie jest uwzgl\u0119dniana. 14.2.6.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mar\u017ca kontraktowa Mar\u017ca kontraktowa stanowi cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 (lub aktyw\u00f3w) z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia oraz um\u00f3w reasekuracji. Mar\u017ca kontraktowa odzwierciedla nierozliczony zysk dla grupy um\u00f3w ubezpieczenia i z tego powodu jest uwalniana w kolejnych okresach jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwota uwolnienia mar\u017cy w danym okresie sprawozdawczym jest wyznaczana jako warto\u015b\u0107 nierozpoznanego oczekiwanego przysz\u0142ego zysku, przypadaj\u0105ca na dany okres zgodnie ze schematem tzw. jednostek \u015bwiadczonych us\u0142ug (ang. coveraqe units), kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 wielko\u015b\u0107 \u015bwiadczonej us\u0142ugi ubezpieczeniowej w poszczeg\u00f3lnych okresach.Schemat jednostek \u015bwiadczonych us\u0142ug zosta\u0142 oszacowany na podstawie sum ubezpieczenia (ubezpieczenia \u017cyciowe) lub sk\u0142adki zarobionej przy za\u0142o\u017ceniu podej\u015bcia pro rata (ubezpieczenia maj\u0105tkowe) 14.2.6.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koszty finansowe dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej Zgodnie z MSSF 17 Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 dokonania podzia\u0142u koszt\u00f3w finansowych dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej na cz\u0119\u015bci ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa planuje skorzysta\u0107 z tej mo\u017cliwo\u015bci dla wszystkich portfeli MSSF 17. Zgodnie z MSSF 4 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie by\u0142y wyliczane w oparciu o bie\u017c\u0105ce za\u0142o\u017cenia ekonomiczne. Jest to wi\u0119c nowy element wprowadzony przez MSSF 17. 14.2.6.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzie\u0144 przej\u015bcia Grupa zastosuje MSSF 17 po raz pierwszy w okresie zaczynaj\u0105cym si\u0119 1 stycznia 2023 roku. Ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 przygotowania danych por\u00f3wnawczych, przyjmuje si\u0119 jako dzie\u0144 przej\u015bcia na nowy standard 1 stycznia 2022 roku. Standard umo\u017cliwia zastosowanie 3 metod na potrzeby dokonania wycen pozycji finansowych na dzie\u0144 przej\u015bcia: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pe\u0142ne podej\u015bcie retrospektywne (ang. full retrospective approach \u2013 \u201eFRA\u201d) \u2013 metoda, w kt\u00f3rej jednostka dokonuje wyceny grup um\u00f3w ubezpieczenia tak, jakby standard by\u0142 stosowany od pocz\u0105tku dla tych um\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmodyfikowane podej\u015bcie retrospektywne (ang. modified retrospective approach \u2013 \u201eMRA\u201d) \u2013 metoda, kt\u00f3ra pozwala stosowa\u0107 uproszenia w metodzie FRA, je\u015bli pe\u0142ne jej zastosowanie jest niewykonalne w praktyce; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podej\u015bcie oparte na warto\u015bci godziwej (ang. fair value approach) \u2013 metoda, kt\u00f3ra jest dozwolona, je\u015bli niewykonalna w praktyce jest metoda MRA lub gdy jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119, \u017ce nie b\u0119dzie stosowa\u0142a metody MRA. Zgodnie z zapisami MSSF17 pkt C3, o ile nie jest to niewykonalne w praktyce, Grupa stosuje do wyceny um\u00f3w ubezpieczeniowych pe\u0142ne podej\u015bcie retrospektywne. W przypadkach, gdy zastosowanie pe\u0142nego podej\u015bcia retrospektywnego zosta\u0142o ocenione jako niewykonalne w praktyce, Grupa wykorzystuje zmodyfikowane podej\u015bcie retrospektywne lub podej\u015bcie oparte na warto\u015bci godziwej, a wyb\u00f3r podej\u015bcia dokonywany jest indywidualnie dla ka\u017cdej grupy um\u00f3w. Przy wyborze brane pod uwag\u0119 s\u0105 takie czynniki jak charakterystyka grupy, dost\u0119pno\u015b\u0107 danych historycznych, materialno\u015b\u0107 oraz to czy grupa um\u00f3w nale\u017cy do portfela oferowanego w sprzeda\u017cy przez Grup\u0119 na dzie\u0144 przej\u015bcia. Grupa planuje dla wi\u0119kszo\u015bci grup um\u00f3w wykorzysta\u0107 pe\u0142ne podej\u015bcie retrospektywne, a w nielicznych przypadkach metod\u0119 MRA. Przy wycenie nie b\u0119dzie natomiast stosowane podej\u015bcie oparte na warto\u015bci godziwej. 14.2.7.\u00a0  ujawnienia W raportach kwartalnych i sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy 2023 roku Grupa wyodr\u0119bni i zaprezentuje osobno wynik z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144, kt\u00f3ry b\u0119dzie obejmowa\u0142 ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Grupy. MSSF 17 wymaga r\u00f3wnie\u017c opracowania obszernych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych kwot uj\u0119tych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w tym szczeg\u00f3\u0142owych uzgodnie\u0144 w zakresie zawieranych um\u00f3w ubezpieczenia, wp\u0142ywu nowo uj\u0119tych um\u00f3w ubezpieczenia oraz informacji na temat oczekiwanego schematu powstawania mar\u017cy kontraktowej, a tak\u017ce ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych istotnych szacunk\u00f3w dokonanych w ramach stosowania MSSF 17. Zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozszerzone ujawnienia dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka wynikaj\u0105cego z um\u00f3w ubezpieczeniowych i um\u00f3w reasekuracji. Ujawnienia b\u0119d\u0105 prezentowane na bardziej szczeg\u00f3\u0142owym poziomie i b\u0119d\u0105 dostosowane do istotno\u015bci poszczeg\u00f3lnych informacji.14.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Oszacowanie wp\u0142ywu \u2013 klasyfikacja i wycena\u0141\u0105czny wp\u0142yw korekt z tytu\u0142u wdro\u017cenia MSSF 17 na aktywa i zobowi\u0105zania oraz kapita\u0142y w\u0142asne Grupy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatkowego prezentuje tabela poni\u017cej: \u00a031.12.2021 (przy zastosowaniu MSSF 4)Korekty z tyt. wdro\u017cenia MSSF 1701.01.2022 (przy zastosowaniu MSSF 17)AKTYWA, w tym:418 086557418 643Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom234 3001 397235 697Aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej911(783)128Warto\u015bci niematerialne3 463(20) 3 443Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego4 116(23)4 093Inne aktywa2 605(14)2 591\u00a0\u00a031.12.2021 (przy zastosowaniu MSSF 4)Korekty z tyt. wdro\u017cenia MSSF 1701.01.2022 (przy zastosowaniu MSSF 17)ZOBOWI\u0104ZANIA I KAPITA\u0141 W\u0141ASNY418 086557418 643Zobowi\u0105zania, w tym:380 393273380 666Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w322 296(1\u00a0030)321 266Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej2 0081 3093 317Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania5 366(6)5 360KAPITA\u0141 W\u0141ASNY, w tym:37 69328437 977Kapita\u0142y rezerwowe i skumulowane inne dochody ca\u0142kowite25 313925 313Niepodzielony wynik finansowy (z uwzgl\u0119dnieniem wyniku za rok 2021)11 14427511 419Kapita\u0142 przypisany akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej37 70728437 991Zaprezentowany wp\u0142yw korekt z tytu\u0142u wdro\u017cenia MSSF17 na aktywa i zobowi\u0105zania oraz kapita\u0142y w\u0142asne Grupy, zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105, jest najlepszym szacunkiem na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wzrost warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych o 284 miliony PLN wynika z retrospektywnej zmiany rozpoznawania\u00a0 historycznie pobranej sk\u0142adki ubezpieczeniowej oraz zmiany metodyki wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych. Do momentu wdro\u017cenia MSSF 17, jak opisano w pkt 14.2.2 obecny model wyceny i uj\u0119cia produkt\u00f3w ubezpieczeniowych, w tym\u00a0 powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami, ca\u0142a sk\u0142adka otrzymana przez Grup\u0119 dzielona by\u0142a zgodnie z Rekomendacj\u0105 U na podstawie modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej na cz\u0119\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 produktu ubezpieczeniowego \u2013 wycenian\u0105 modelem aktuarialnym zgodnie z wymogami MSSF 4 oraz cz\u0119\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 produktu kredytowego \u2013 rozliczan\u0105 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Wraz z wdro\u017ceniem MSSF 17 sk\u0142adka ubezpieczeniowa w ca\u0142o\u015bci rozpoznana zosta\u0142a jako element ubezpieczeniowy wyceniany modelem GMM. W konsekwencji zmieni\u0142o si\u0119 tempo rozpoznawania przychod\u00f3w, a tym samym historycznie rozpoznanego zysku uj\u0119tego w niepodzielonym wyniku finansowym. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wzros\u0142a o 1 397 milion\u00f3w PLN, co wynika z zaprzestania ujmowania elementu sk\u0142adki rozliczanej metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i koryguj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 tej sk\u0142adki ujmowana dotychczas jako sk\u0142adnik warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom stanowi obecnie element dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej wycenianej wg nowej metodologii zgodnie z MSSF 17, tym samym przek\u0142adaj\u0105c si\u0119 na wzrost salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zgodnie z MSSF 17 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 wzros\u0142a o 1\u00a0309 milion\u00f3w PLN i wynosi 3 317 milion\u00f3w z czego z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug (ang. liability for remaining coverage \u2013 \u201eLRC\u201d) \u2013 3 143 miliony PLN a\u00a0 z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d (ang. liability for incurred claims \u2013 \u201eLIC\u201d) \u2013 174 miliony PLN. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmniejszenie o 783 miliony PLN uleg\u0142a r\u00f3wnie\u017c pozycja aktyw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, co przede wszystkim jest wynikiem przyj\u0119cia innej metody wyznaczania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych na udziale reasekuratora. Zgodnie z MSSF 17 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 wynosi 128 milion\u00f3w z czego z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug -107 milion\u00f3w PLN a\u00a0 z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d\u2013 21 milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W warto\u015bciach niematerialnych Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia \u00a0(dalej Value in force, VIF) b\u0119d\u0105ce efektem rozliczenia nabycia 1 kwietnia 2014 roku sp\u00f3\u0142ki \u201eNordea Polska Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie\u201d SA (obecnie PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A). W wyniku wdro\u017cenia MSSF 17, warto\u015b\u0107 VIF na 1 stycznia 2022 wynosi 2 miliony PLN (warto\u015b\u0107 korekty in minus 20 milion\u00f3w PLN). Zmiana wyceny wynika z faktu, \u017ce istotna cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142 rozpoznany VIF, podlega pod wymogi MSSF 17, w zwi\u0105zku czym VIF dla tej cz\u0119\u015bci portfela jest zast\u0105piony przez mar\u017c\u0119 kontraktow\u0105 (CSM). Wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy kontraktowej z przej\u0119tego portfela podlegaj\u0105cego pod wycen\u0119 zgodnie z MSSF 17 jest wy\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 rozpoznanego VIF-a, ze wzgl\u0119du na ostro\u017cno\u015bciow\u0105 wycen\u0119, kt\u00f3ra by\u0142a przyj\u0119ta na cele wyceny zobowi\u0105za\u0144 przy transakcji. Nowa warto\u015b\u0107 VIF ograniczona zosta\u0142a do polis podlegaj\u0105cych pod wycen\u0119 zgodnie z MSSF 9 i skalkulowana zosta\u0142a zgodnie z oryginalnym uj\u0119ciem warto\u015bci VIF (tj. wycena VIF na moment transakcji i przyj\u0119cie schematu amortyzacji w oparciu o rozk\u0142adu prognozowanych przysz\u0142ych zysk\u00f3w). \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku znaczna cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wi\u0119kszo\u015bci produkt\u00f3w unit-linked oraz produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\" b\u0119dzie wyceniana zgodnie z MSSF 17 jako element zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (dotyczy pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d - \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d). Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 wyceniana b\u0119dzie zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 korekty pozycji \u201eZobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w\u201d wynios\u0142a in minus 1\u00a0030 milion\u00f3w PLN. Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych prezentowana w pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d po korektach wynosi 175 milion\u00f3w PLN.14.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wp\u0142yw mssf 17 na fundusze w\u0142asne i mierniki adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem CRR, na potrzeby adekwatno\u015bci kapita\u0142owej stosuje si\u0119 konsolidacj\u0119 ostro\u017cno\u015bciow\u0105, kt\u00f3ra, w odr\u00f3\u017cnieniu od konsolidacji zgodnej z MSSF, obejmuje tylko podmioty zale\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 instytucji, instytucji finansowej lub przedsi\u0119biorstwa us\u0142ug pomocniczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym z konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej wy\u0142\u0105czone s\u0105 sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej: PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z t\u0105 inwestycj\u0105 Grupy Kapita\u0142owej w sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe pocz\u0105tkowo ujmowana by\u0142a wed\u0142ug kosztu po dniu nabycia a nast\u0119pnie jej warto\u015b\u0107 korygowana jest odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u Grupy Kapita\u0142owej w aktywach netto sp\u00f3\u0142ek ubezpieczeniowych. Zysk lub strata Grupy Kapita\u0142owej obejmuje jej udzia\u0142 w zysku lub stracie sp\u00f3\u0142ek ubezpieczeniowych Grupy Kapita\u0142owej (pozycja \u201eUdzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107), a inne ca\u0142kowite dochody\u00a0 obejmuj\u0105 jej udzia\u0142 w innych ca\u0142kowitych dochodach sp\u00f3\u0142ek ubezpieczeniowych Grupy Kapita\u0142owej (pozycja \u201eUdzia\u0142 w innych dochodach ca\u0142kowitych jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107). Wp\u0142yw transakcji wzajemnych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy Kapita\u0142owej jest eliminowany. Tym samym wdro\u017cenie MSSF 17 na dat\u0119 bilansu otwarcia wp\u0142ynie na warto\u015b\u0107 ujmowanych inwestycji kapita\u0142owych (wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych z tyt. ryzyka kredytowego) oraz na niepodzielony wynik finansowy i skumulowane inne dochody ca\u0142kowite z tytu\u0142u zmiany wyceny sp\u00f3\u0142ek ubezpieczeniowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.\u00a0 \u0141\u0105czny wp\u0142yw korekt na \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy wynosi in plus\u00a0 0,03 p.b. Zaprezentowany wp\u0142yw korekt z tytu\u0142u wdro\u017cenia MSSF 17 na adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105, zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105, jest najlepszym szacunkiem na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.15.\u00a0 Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 standardy i interpretacje oraz zmiany do nich obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 rokuStandardy i interpretacje* Opis zmian i wp\u0142ywuzmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d (1.01.2022/28.06.2021)Zmiany do MSSF 3 zast\u0105pi\u0142y odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano r\u00f3wnie\u017c wym\u00f3g, \u017ce w odniesieniu do transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmuj\u0105ca stosuje MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmuj\u0105ca nie rozpoznaje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zmiany nie mia\u0142y zastosowania do Grupy w roku 2022.Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d (1.01.2022/28.06.2021)Zmiany wskaza\u0142y m.in., \u017ce przychody uzyskane przy wykorzystaniu \u015brodka trwa\u0142ego nie oddanego jeszcze do u\u017cytkowania powinny zosta\u0107 uj\u0119te w\u00a0 rachunku zysk\u00f3w i strat a nie pomniejsza\u0107 kosztu \u015brodka trwa\u0142ego. Brak istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d (1.01.2022/28.06.2021)Zmiany doprecyzowa\u0142a, \u017ce przy ocenie, czy umowa jest umow\u0105 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia, koszty wykonania umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno bezpo\u015brednie koszty inkrementalne jak i alokacj\u0119 innych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich. Brak istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.cykliczne ulepszenia MSSF 2018-2020 (1.01.2022/28.06.2021)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany do MSSF 1 dotycz\u0105 sytuacji gdy jednostka zale\u017cna stosuje MSSF po raz pierwszy w dacie p\u00f3\u017aniejszej ni\u017c jednostka dominuj\u0105ca; w tym przypadku jednostka zale\u017cna mo\u017ce zdecydowa\u0107 si\u0119 na wycen\u0119 skumulowanych r\u00f3\u017cnic kursowych dla wszystkich operacji zagranicznych w\u00a0kwotach zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej na dat\u0119 przej\u015bcia jednostki dominuj\u0105cej na standardy MSSF.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany do MSR 41 dostosowuj\u0105 wymogi dotycz\u0105ce wyceny do warto\u015bci godziwej okre\u015blone w MSR 41 do\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 MSSF 13. Powy\u017csze zmiany nie dotycz\u0105 Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana do MSSF 9 wyja\u015bnia, kt\u00f3re op\u0142aty nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 do cel\u00f3w testu \u201e10 procent\u201d w przypadku zaprzestania ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany do przyk\u0142ad\u00f3w zastosowania MSSF 16 dotycz\u0105ce identyfikowania zach\u0119t leasingowych.Brak istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.* W nawiasie data wej\u015bcia w \u017cycie w UE /data zatwierdzenia przez UE\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ORAZ ZMIANY DO NICH, KT\u00d3RE ZOSTA\u0141Y OPUBLIKOWANE A TAK\u017bE ZOSTA\u0141Y ZATWIERDZONE PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSK\u0104, A NIE WESZ\u0141Y JESZCZE W \u017bYCIE I NIE ZOSTA\u0141Y JESZCZE ZASTOSOWANE PRZEZ BANKStandardy i interpretacje*Opis zmian i wp\u0142ywuMSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (1.01.2023/ 19.11. 2021) oraz zmiany do MSSF 17 (1.01.2023/ 19.11. 2021)Szczeg\u00f3\u0142y patrz rozdzia\u0142 MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201dZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d (1.01.2023/2.03.2022))Zmiany do MSR 1 zawieraj\u0105 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci. Zamiast znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci zmiany wprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci, wraz z wyja\u015bnieniami i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 istotne informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci. Zmiany do MSR 8 wprowadzaj\u0105 now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zgodnie z now\u0105 definicj\u0105 szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te niepewno\u015bci\u0105 wyceny. Wprowadzenie definicji szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych oraz innych poprawek do MSR 8 ma na celu pom\u00f3c jednostkom odr\u00f3\u017cni\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian w szacunkach ksi\u0119gowych. Grupa uwa\u017ca, \u017ce zmiany te b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na zakres informacji prezentowanych w jego sprawozdaniach. \u00a0Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d (1.01.2023/11.08.2022)Zmiany do MSR 12 wprowadzaj\u0105 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych tak\u017ce w przypadku transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia generuj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe o identycznej warto\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa nie oczekuje, \u017ce wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe tych zmian b\u0119dzie istotny.* W nawiasie oczekiwana data wej\u015bcia w \u017cycie w UE /data zatwierdzenia przez UE\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i nie s\u0105 zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105Standardy i interpretacje*Opis zmian i wp\u0142ywuzmiany do MSR 1 \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 (1.01.2023/ brak danych)Zmiany dotycz\u0105 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych. Doprecyzowuj\u0105 one, \u017ce klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub\u00a0d\u0142ugoterminowe powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 na dat\u0119 klasyfikacji istnienie prolongaty zobowi\u0105zania bez wzgl\u0119du na intencj\u0119 podmiotu do skorzystania z niej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 spe\u0142nienie na dzie\u0144 przeprowadzenia oceny\u00a0 warunk\u00f3w takiej prolongaty, je\u017celi jest ona warunkowa.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa jest w trakcie szacowania wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d (1.01.2024/ brak danych)Zmiany obja\u015bniaj\u0105, w jaki spos\u00f3b sprzedawca-leasingobiorca powinien wycenia\u0107 transakcje sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 wymogi MSSF 15 dotycz\u0105ce uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako sprzeda\u017c. W szczeg\u00f3lno\u015bci wycena zobowi\u0105zania leasingowego nie powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 zysk\u00f3w i strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Sprzedaj\u0105cy-leasingodawca nadal mo\u017ce ujmowa\u0107 w wyniku finansowym zyski i straty zwi\u0105zane z cz\u0119\u015bciowym albo ca\u0142kowitym wypowiedzeniem leasingu. Do zmian obowi\u0105zywa\u0107 b\u0119dzie podej\u015bcie retrospektywne.Grupa Kapita\u0142owa jest w trakcie szacowania wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.* W nawiasie oczekiwana data wej\u015bcia w \u017cycie w UE /data zatwierdzenia przez UENOTY UZUPE\u0141NIAJ\u0104CE DO RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT16.\u00a0 Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI: Nota segmentacyjna zosta\u0142a sporz\u0105dzona na bazie wewn\u0119trznego systemu sprawozdawczego, tj. informacji przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A., kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Zasady identyfikacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 stosowane w raporcie segmentacyjnym s\u0105 zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w\u00a0niniejszym sprawozdaniu. Prezentowane aktywa i zobowi\u0105zania segmentu s\u0105 aktywami i zobowi\u0105zaniami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w oparte s\u0105 o wewn\u0119trzne informacje zarz\u0105dcze. W wynikach, aktywach i zobowi\u0105zaniach segment\u00f3w wykazywane s\u0105 tak\u017ce pozycje, kt\u00f3re da si\u0119 przypisa\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. Na tej podstawie w segmentach ujmowany jest wp\u0142yw istotnych zdarze\u0144 o charakterze jednorazowym, takich jak ujemna warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ki, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jednostek stowarzyszonych, koszt ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych.Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego w zakresie prezentacji wyniku oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zakresie prezentacji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej zosta\u0142y uj\u0119te na poziomie Grupy (aktywa i zobowi\u0105zania niealokowane). Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu wewn\u0119trznych stawek rozliczeniowych opartych na stawkach rynkowych dla danej waluty oraz terminie wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bci. Transakcje pomi\u0119dzy segmentami odbywaj\u0105 si\u0119 na normalnych, komercyjnych warunkach. W zwi\u0105zku z wprowadzonymi od 1 stycznia 2022 roku zmianami zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym dokonano analogicznych zmian w danych por\u00f3wnawczych za 2021 rok w zakresie reklasyfikacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami, koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 w ramach segment\u00f3w oferuj\u0105cych okre\u015blone produkty i us\u0142ugi adresowane do okre\u015blonych grup klient\u00f3w. Spos\u00f3b podzia\u0142u segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 z modelem zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 i oferowania klientom kompleksowej oferty produktowej, kt\u00f3ra obejmuje zar\u00f3wno tradycyjne produkty bankowe, jak r\u00f3wnie\u017c bardziej z\u0142o\u017cone produkty o charakterze inwestycyjnym oraz us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiona poni\u017cej nota segmentacyjna jest ujmowana w\u00a0wewn\u0119trznym systemie sprawozdawczym, tj. informacjach przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A. s\u0142u\u017c\u0105cych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Prezentowane poni\u017cej zestawienie wynik\u00f3w segment\u00f3w odzwierciedla wewn\u0119trzn\u0105 struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje trzy podstawowe segmenty sprawozdawcze: Segment detaliczny Segment detaliczny oferuje pe\u0142en zakres obs\u0142ugi os\u00f3b prywatnych w ramach bankowo\u015bci detalicznej i\u00a0prywatnej oraz bankowo\u015bci hipotecznej. Ponadto obejmuje transakcje dokonywane z osobami prawnymi, tj.\u00a0firmami i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Do produkt\u00f3w i us\u0142ug oferowanych klientom tego segmentu nale\u017c\u0105 m.in.: rachunki bie\u017c\u0105ce, rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe, lokaty terminowe, us\u0142ugi private banking, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjno-ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne, karty kredytowe i debetowe, us\u0142ugi bankowo\u015bci elektronicznej i mobilnej. W zakresie finansowania segment obejmuje kredyty konsumpcyjne, kredyty hipoteczne, w tym oferowane przez PKO Bank Hipoteczny SA, a tak\u017ce kredyty gospodarcze dla firm i przedsi\u0119biorstw, deweloper\u00f3w, sp\u00f3\u0142dzielni i\u00a0zarz\u0105dc\u00f3w nieruchomo\u015bci oraz leasing i\u00a0faktoring oferowany przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SA. Wyniki segmentu detalicznego obejmuj\u0105 ponadto wyniki sp\u00f3\u0142ek: PKO TFI SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO BP Finat sp. z o.o..Segment korporacyjny i inwestycyjnySegment korporacyjny i inwestycyjny obejmuje transakcje dokonywane z du\u017cymi klientami korporacyjnymi i\u00a0instytucjami finansowymi. Segment ten obejmuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce produkty i us\u0142ugi: prowadzenie rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych i lokat terminowych, us\u0142ugi cash management i trade finance, przechowywanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, produkty walutowe i\u00a0pochodne, kredyty gospodarcze oraz leasing i\u00a0faktoring oferowany przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SA. W\u00a0ramach tego segmentu PKO Bank Polski S.A. zawiera r\u00f3wnie\u017c samodzielnie lub w\u00a0konsorcjum z innymi bankami umowy finansowania du\u017cych projekt\u00f3w w formie kredyt\u00f3w oraz emisji nieskarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Ponadto segment obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u0142asn\u0105, tj. dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklersk\u0105, transakcje mi\u0119dzybankowe, instrumentami pochodnymi i d\u0142u\u017cnymi papierami warto\u015bciowymi. Wyniki segmentu korporacyjnego i inwestycyjnego obejmuj\u0105 tak\u017ce wyniki Grupy KREDOBANK SA dzia\u0142aj\u0105cej na Ukrainie, sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych us\u0142ugi technologiczne, dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105 i\u00a0\u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi zarz\u0105dzania nieruchomo\u015bciami oraz fundusze zajmuj\u0105ce si\u0119 lokowaniem \u015brodk\u00f3w zebranych od uczestnik\u00f3w.Centrum transferowe i pozosta\u0142y Centrum transferowe i pozosta\u0142y obejmuje wynik z tytu\u0142u wewn\u0119trznych rozlicze\u0144 cen transferowych funduszy, wynik na inwestycyjnym portfelu d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Banku, wynik z d\u0142ugoterminowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, wynik pozycji zaklasyfikowanych do\u00a0rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz wyniki nieprzypisane do pozosta\u0142ych segment\u00f3w. Wewn\u0119trzny transfer funduszy oparty jest o stawki transferowe bazuj\u0105ce na stopach rynkowych. D\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne obejmuje emisje papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym emisje list\u00f3w zastawnych, zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane oraz kredyty otrzymane od instytucji finansowych. W ramach tego segmentu prezentowane s\u0105 wyniki sp\u00f3\u0142ki PKO\u00a0Finance AB.\u00a0informacje finansoweW poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w/strat oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych Grupy Kapita\u0142owej za okresy zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.Rachunek zysk\u00f3w i strat wg segment\u00f3wDzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowanaSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 2022Wynik z tytu\u0142u odsetek8 0963 896(179)11 813Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at3 6881 270(7)4 951Wynik pozosta\u0142y413476(381)508Przychody z tytu\u0142u dywidend-51-51Wynik na operacjach finansowych 172200(14)358Wynik z pozycji wymiany87196(356)(73)Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych (1)(23)(2)(26)Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto12978(9)198Przychody/koszty na rzecz klient\u00f3w wewn\u0119trznych26(26)--Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej12 1975 642(567)17 272Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (959)(542)-(1 501)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(41)(1)(21)(63)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1 914)--(1 914)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(6 484)(1 334)(32)(7 850)amortyzacja(892)(138)-(1 030)\u00a0\u00a0\u00a0 z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 478)(379)(32)(1 889)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(737)(382)(147)(1 266)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107---71Wynik segmentu (brutto)2 0623 383(767)4 749Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0\u00a0(1 416)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a0\u00a03 333Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a03 333\u00a0Rachunek zysk\u00f3w i strat wg segment\u00f3wDzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowanaSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 2021Wynik z tytu\u0142u odsetek6 9941 6791 2099 882Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at3 3101 080(13)4 377Wynik pozosta\u0142y(1)349426774Przychody z tytu\u0142u dywidend-12-12Wynik na operacjach finansowych (77)148(7)64Wynik z pozycji wymiany4110322436Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych 2104100206Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto4411156Przychody/koszty na rzecz klient\u00f3w wewn\u0119trznych26(26)--Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej10 3033 1081 62215 033Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (994)(315)-(1 309)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(26)7(27)(46)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(5 048)(1 040)(29)(6 117)amortyzacja(852)(146)-(998)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(488)(126)(28)(642)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(783)(335)39(1 079)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107---31Wynik segmentu (brutto)3 4521 4251 6056 513Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0\u00a0(1 640)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a0\u00a04 873Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli\u00a0\u00a0\u00a0(1)Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a04 874\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2022Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w115865601 157D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe562 0461 7343 836Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)10 2993 506-13 805Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego978335-1 313Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-29-29\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem11 3446 5022 29420 140\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2021Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w-191130Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--384384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe85091 3251 842Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)6 3161 331-7 647Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego474172-646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-19-19\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem6 7982 0501 72010 568\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2022\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 1953891 584udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek517323840oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 55519574leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u010512347170Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska490305795obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)3808388obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych26-26prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej84297381Karty1 906831 989Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut521290811Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 0163201 336obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych808149957operacje kasowe325284obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych5943102zlecenia klientowskie273663us\u0142ugi powiernicze-99Inne9031121\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 1281 3876 515\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2021\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 0233311 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek498298796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 44412456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01058121102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska555258813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)43337470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych36-36prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej86221307Karty1 469531 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut389193582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e9753501 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych793198991operacje kasowe314071obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych484088zlecenia klientowskie273057us\u0142ugi powiernicze-1010inne7632108\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4111 1855 596Aktywa i zobowi\u0105zania wg segment\u00f3wSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 31.12.2022Aktywa175 906157 83491 419425 159Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia-285-285Aktywa niealokowane---5 239Suma aktyw\u00f3w175 906158 11991 419430 683Zobowi\u0105zania288 29079 42326 757394 470Zobowi\u0105zania niealokowane---778Suma zobowi\u0105za\u0144288 29079 42326 756395 248\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania wg segment\u00f3wSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 31.12.2021Aktywa186 401130 90896 341413 650Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia-285-285Aktywa niealokowane---4 151Suma aktyw\u00f3w186 401131 19396 341418 086Zobowi\u0105zania267 71379 13233 175380 020Zobowi\u0105zania niealokowane---373Suma zobowi\u0105za\u0144267 71379 13233 175380 393informacja o obszarach geograficznychJako uzupe\u0142niaj\u0105cy, Grupa PKO Banku Polskiego S.A. stosuje podzia\u0142 na obszary geograficzne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. prowadzona jest na terenie Rzeczypospolitej Polskiej oraz na terenie Ukrainy przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 KREDOBANK SA, \u201eInter-Risk Ukraina\u201d sp\u00f3\u0142k\u0119 z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o. i Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o, jak r\u00f3wnie\u017c na terenie Szwecji przez PKO Finance AB oraz PKO\u00a0Leasing Sverige AB, na terenie Irlandii przez Polish Lease Prime 1 DAC1. Dodatkowo PKO Bank Polski S.A. posiada zagraniczne oddzia\u0142y korporacyjne na terenie Republiki Federalnej Niemiec, Republiki Czeskiej i Republiki S\u0142owackiej. Dla cel\u00f3w prezentacyjnych wyniki sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Szwecji i Irlandii oraz wyniki oddzia\u0142\u00f3w Banku dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Niemiec, Czech i S\u0142owacji, ze wzgl\u0119du na ich wp\u0142yw na skal\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, uj\u0119to w segmencie \u201ePolska\u201d. Wyniki sp\u00f3\u0142ek uj\u0119tych w\u00a0obszarze \u201eUkraina\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105 transakcje wzajemne realizowane z\u00a0innymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej dzia\u0142aj\u0105cymi na terenie Ukrainy. Transakcje wzajemne z pozosta\u0142ymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej oraz korekty konsolidacyjne zaprezentowane zosta\u0142y w wynikach obszaru \u201ePolska\u201d.\u00a02022PolskaUkrainaRazemWynik z tytu\u0142u odsetek11 53827511 813Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 8031484 951Wynik pozosta\u0142y5017508Przychody z tytu\u0142u dywidend51-51Wynik na operacjach finansowych 358-358Wynik z pozycji wymiany(75)2(73)Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych (27)1(26)Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto1944198Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej16 84243017 272Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (1 276)(225)(1 501)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(63)-(63)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1 914)-(1 914)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(7 664)(186)(7 850)amortyzacja(989)(41)(1 030)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 876)(13)(1 889)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1 266)-(1 266)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010771-71Wynik segmentu (brutto)4 730194 749Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0(1 416) Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a03 333 Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a03 333 \u00a031.12.2022PolskaUkrainaRazemAktywa, w tym:425 5194 879430 398\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom230 1441 577231 721Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia285-285Suma aktyw\u00f3w425 8044 879430 683Zobowi\u0105zania, w tym:390 8834 365395 248\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w335 4434 139339 582Suma zobowi\u0105za\u0144390 8834 365395 248\u00a02021PolskaUkrainaRazemWynik z tytu\u0142u odsetek9 5992839 882Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 304734 377Wynik pozosta\u0142y75024774Przychody z tytu\u0142u dywidend12-12Wynik na operacjach finansowych 64-64Wynik z pozycji wymiany42412436Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych 2024206Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto48856Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej14 65338015 033Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (1 278)(31)(1 309)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(46)-(46)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(5 904)(213)(6 117)amortyzacja(952)(46)(998)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(630)(12)(642)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1 079)-(1 079)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010731-31Wynik segmentu (brutto)6 3771366 513Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0(1 640)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a04 873Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli\u00a0\u00a0(1)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a04 874\u00a031.12.2021PolskaUkrainaRazemAktywa, w tym:412 8724 929417 801Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom231 7952 505234 300Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia285-285Suma aktyw\u00f3w413 1574 929418 086Zobowi\u0105zania, w tym:376 0634 330380 393Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w318 6703 626322 296Suma zobowi\u0105za\u0144376 0634 330380 39317.\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 5681\u00a0 W pozycji kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w Grupa uj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku przychody z tytu\u0142u odsetek od \u015brodk\u00f3w na rachunkach typu call (centralne rozliczenia za po\u015brednictwem clearing brokera) w wysoko\u015bci 297 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 4 miliony PLN) oraz przychody odsetkowe od \u015brodk\u00f3w na rachunku bie\u017c\u0105cym w NBP w wysoko\u015bci 560 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 11 milion\u00f3w PLN).2\u00a0 W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw efektu ustawowych wakacji kredytowych, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)\u00a031.12.202231.12.2021Oprocentowanie \u015brodk\u00f3w na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej6,75%1,75%Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 w ci\u0105gu dnia \u015brodki na rachunkach rezerwy obowi\u0105zkowej do bie\u017c\u0105cych rozlicze\u0144 pieni\u0119\u017cnych na podstawie dyspozycji z\u0142o\u017conej do Narodowego Banku Polskiego, musi jednak zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na tym rachunku w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.18.\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powierniczaPodmiot dominuj\u0105cy jest bezpo\u015brednim uczestnikiem Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz Rejestru Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (NBP). Podmiot dominuj\u0105cy prowadzi rachunki papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz obs\u0142uguje transakcje na rynku krajowym i rynkach zagranicznych, \u015bwiadczy us\u0142ugi powiernictwa i pe\u0142ni funkcj\u0119 depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych. Aktywa przechowywane przez Podmiot dominuj\u0105cy w\u00a0ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug powierniczych, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie definicji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Podmiotu dominuj\u0105cego, nie zosta\u0142y wykazane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym. KOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty i ubezpieczenia(100)(116)prowizje poniesione na rzecz podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych za sprzeda\u017c produkt\u00f3w (20)(22)kontrola inwestycji budowlanych i wycena nieruchomo\u015bci (28)(42)op\u0142aty na rzecz Biura Informacji Kredytowej\u00a0 (23)(18)obs\u0142uga kredyt\u00f3w (29)(34)Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska(47)(56)Karty(1 257)(905)Rachunki bankowe i pozosta\u0142e(160)(142)us\u0142ugi rozliczeniowe(56)(42)prowizje za us\u0142ugi operacyjne bank\u00f3w(16)(16)wysy\u0142ka SMS(50)(54)sprzeda\u017c produkt\u00f3w bankowych(1)(2)obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych(22)(15)inne (15)(13)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 564)(1 219)WYNIK Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO ORAZ ZARZ\u0104DZANIA FLOT\u010420222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105513393Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105(95)(78)Koszty amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny(248)(213)Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u010517010219.\u00a0 Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 od instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0\u00a0Razem51 12 20.\u00a0 Wynik na operacjach finansowych Zasady rachunkowo\u015bci: Wynik na operacjach finansowych zawiera zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do\u00a0aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej. W pozycji ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty IRS, a tak\u017ce zyski i straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz na pozycji zabezpieczanej zwi\u0105zane z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem (zabezpieczenie warto\u015bci godziwej).Noty powi\u0105zane: \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201dinformacje finansoweWYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH20222021Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:400221\u00a0\u00a0 Instrumenty pochodne1400219\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe(2)4\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe2(2)Instrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym: (26)(126)\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe11-\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe8(15)\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(45)(111)Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144(16)(31)Razem 358641\u00a0 W tym z tytu\u0142u opcji na akcje i indeksy gie\u0142dowe 212 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN). \u00a021.\u00a0 Wynik z pozycji wymiany Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.\u00a0\u00a020222021Wynik z pozycji wymiany(73)436Spadek wyniku z pozycji wymiany wynika przede wszystkim z rozpoznania w 2021 roku wyniku na pozycji walutowej w kwocie oko\u0142o 328 mln PLN w nast\u0119pstwie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 23 kwietnia 2021 roku w sprawie oferowania ug\u00f3d klientom, pogorszenia wyniku na transakcjach wymiany walut w zwi\u0105zku ze wzrostem st\u00f3p procentowych w PLN oraz wzrostu kosztu zamiany walut w 2022 roku, przy poprawie wyniku na dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej. 22.\u00a0 Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowychZasady rachunkowo\u015bci: nota \u201eModyfikacje - zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201dnoty powi\u0105zane: \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,informacje finansoweZYSKI LUB STRATY Z TYTU\u0141U ZAPRZESTANIA UJMOWANIA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH20222021Wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(41)201Wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu155Razem(26)20623. Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneZasady rachunkowo\u015bci: Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Noty powi\u0105zane: Rezerwyinformacje finansowePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE20222021Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug11897Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia108101Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny4746Przychody uboczne1115Odzyskane nale\u017cno\u015bci przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne24Rozwi\u0105zanie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci24Rozwi\u0105zanie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych73Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO24354Inne19064\u00a0\u00a0\u00a0Razem4283881\u00a0 w tym w zakresie dzia\u0142alno\u015bci leasingowej przychody z tytu\u0142u przedterminowego zako\u0144czenia um\u00f3w w wysoko\u015bci 15 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku \u2013 10 milion\u00f3w PLN), przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy monet na cele kolekcjonerskie w wysoko\u015bci 10 milion\u00f3w PN (w 2021 roku 8 milion\u00f3w PLN). POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) 1\u00a0\u00a0 w tym koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych ponoszone w zwi\u0105zku z dochodzeniem wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 20 milion\u00f3w PLN (w 2021 \u2013 15 milion\u00f3w), koszty remarketingu w wysoko\u015bci 24 miliony PLN (w 2021 roku \u2013 15 milion\u00f3w PLN). \u00a024.\u00a0 Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) 1 w tym z tytu\u0142u kredyt\u00f3w konsumpcyjnych w wysoko\u015bci 684 miliony PLN (w 2021 roku 496 milion\u00f3w PLN) i kredyt\u00f3w gospodarczych w wysoko\u015bci 391 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 401 milion\u00f3w PLN).25.\u00a0 Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u warto\u015bci w przypadku o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci redukuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy przypadaj\u0105c\u0105 na te o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w), a\u00a0nast\u0119pnie obni\u017caj\u0105 proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 innych aktyw\u00f3w w\u00a0o\u015brodku (grupie o\u015brodk\u00f3w). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu. Dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w odpis podlega odwr\u00f3ceniu, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach s\u0142u\u017c\u0105cych do okre\u015blenia warto\u015bci mo\u017cliwej do odzyskania. Odpis\u00a0aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mo\u017ce by\u0107 odwr\u00f3cony tylko do poziomu, przy kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa nie przekracza warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra pomniejszona o kwot\u0119 amortyzacji, zosta\u0142aby wyznaczona, je\u017celi nie zosta\u0142by uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, czyli aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wypracowuj\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w oraz nie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zaliczanego do maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, Grupa Kapita\u0142owa ustala warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik nale\u017cy.Szacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Noty powi\u0105zane: \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy\u201d, \u201eInwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCHNOTA20222021Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny75- (1) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e42(3) (1) Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy43- (2) Warto\u015bci niematerialne141(21) (11) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia44- 12 Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy45(39) (43) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0(63) (46) 1 Grupa uj\u0119\u0142a odpis\u00a0 tytu\u0142u utraty warto\u015bci niematerialnych \u2013 relacje z klientami w wysoko\u015bci 21 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 9 milion\u00f3w PLN)ZMIANY STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH Stan na pocz\u0105tek okresuWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychInneStan na koniec okresu2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny(3) - (1) (4) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e(100) (3) 1 (102) Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy(1) - - (1) Warto\u015bci niematerialne(396) (21) 35 (382) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia(264) - - (264) Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy(354) (39) 56 (337) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 118) (63) 91 (1 090) \u00a0ZMIANY STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH Stan na pocz\u0105tek okresuWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychInneStan na koniec okresu2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny(1) (1) (1) (3) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e(101) (1) 2 (100) Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy(3) (2) 4 (1) Warto\u015bci niematerialne(415) (11) 30 (396) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia(276) 12 - (264) Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy(292) (43) (19) (354) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 088) (46) 16 (1 118) 26.\u00a0 Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.\u00a027.\u00a0 Koszty dzia\u0142aniaZasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Noty powi\u0105zane: \u00a0\u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eRezerwy\u201d, \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweKOSZTY DZIA\u0141ANIA20222021\u00a0\u00a0\u00a0\u015awiadczenia pracownicze(3 451) (3 199) Koszty rzeczowe, w tym:(1 480) (1 278) Wynajmu(99) (97) Informatyczne(389) (396) Amortyzacja(1 030) (998) rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:(530) (534) \u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(232) (234) \u00a0\u00a0\u00a0 Informatyczne(120) (102) nieruchomo\u015bci inwestycyjne(1) (1) warto\u015bci niematerialne, w tym:(500) (464) Informatyczne(483) (440) Koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 889) (642) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(7 850) (6 117) \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE20222021Wynagrodzenia, w tym:(2 883) (2 697) \u00a0\u00a0\u00a0 koszty sk\u0142adek pracowniczego programu emerytalnego(76) (71) koszty restrukturyzacji- (19) Ubezpieczenia, w tym:(478) (431) sk\u0142adki na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe(414) (365) Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w(90) (71) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(3 451) (3 199) \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U OBCI\u0104\u017bE\u0143 REGULACYJNYCH20222021Sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG, w tym:(409) (481) na fundusz przymusowej restrukturyzacji(291) (253) na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w(118) (228) Op\u0142aty na rzecz KNF(50) (48) Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(314) - Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez SOBK(956) - Zrycza\u0142towany podatek dochodowy(5) (7) Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty(155) (106) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 889) (642) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.: 14 czerwca 2022 roku PKO Bank Polski S.A. wsp\u00f3lnie z 7 bankami komercyjnymi tj. Alior Bank S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., mBank S.A., Millennium Bank S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. (Banki-Uczestnicy) utworzy\u0142 system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o kt\u00f3rym mowa w rozdziale 10a ustawy Prawo bankowe i kt\u00f3ry podlega nadzorowi KNF. Zadaniem systemu ochrony jest zapewnienie p\u0142ynno\u015bci i\u00a0wyp\u0142acalno\u015bci Bank\u00f3w-Uczestnik\u00f3w na warunkach i w zakresie okre\u015blonym w umowie systemu ochrony, a tak\u017ce wspieranie przymusowej restrukturyzacji prowadzonej przez BFG. Banki-Uczestnicy utworzy\u0142y System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. jako Jednostk\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 systemem, kt\u00f3rej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 1 milion PLN. SOBK utworzy\u0142 fundusz pomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, kt\u00f3ry jest zasilany z wp\u0142at bank\u00f3w \u2013 uczestnik\u00f3w systemu. Ka\u017cdy z\u00a0Bank\u00f3w - Uczestnik\u00f3w zosta\u0142 zobowi\u0105zany do wp\u0142aty kwoty odpowiadaj\u0105cej wysoko\u015bci 0,40% kwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku. Warto\u015b\u0107 wp\u0142aty Banku do funduszu pomocowego wynosi\u0142a 872 miliony PLN i zosta\u0142a wniesiona 2 sierpnia 2022 roku. W III kwartale 2022 roku, Grupa w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, dokona\u0142a kolejnej wp\u0142aty na rzecz funduszu pomocowego, zarz\u0105dzanego przez SOBK, w wysoko\u015bci 84 miliony PLN. \u0141\u0105cznie w 2022 roku Grupa wp\u0142aci\u0142a do funduszu pomocowego 956 milion\u00f3w PLN. Op\u0142ata na fundusz wsparcia kredytobiorc\u00f3w: Ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\u00a0pomocy kredytobiorcom z 14 lipca 2022 roku wprowadzi\u0142a zmiany w zakresie dzia\u0142ania Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3ry oferowa\u0107 b\u0119dzie wsparcie kredytobiorcom maksymalnie do 2\u00a0000 PLN miesi\u0119cznie, wyp\u0142acane nawet przez 36 miesi\u0119cy. Sp\u0142ata wsparcia rozpocznie si\u0119 po dw\u00f3ch latach w r\u00f3wnych i nieoprocentowanych 144 ratach. Cz\u0119\u015b\u0107 wsparcia mo\u017ce zosta\u0107 umorzona tym klientom, kt\u00f3rzy terminowo sp\u0142ac\u0105 100 pierwszych rat. Klient mo\u017ce skorzysta\u0107 ze wsparcia gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 co najmniej jeden z kredytobiorc\u00f3w ma status bezrobotnego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czne koszty obs\u0142ugi kredytu mieszkaniowego przekraczaj\u0105 50 procent miesi\u0119cznych dochod\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czny doch\u00f3d po odj\u0119ciu koszt\u00f3w kredytu nie przekracza w 2022 roku 1 552 PLN /osob\u0119 w gospodarstwie jednoosobowym oraz 1 200 PLN /osob\u0119 w gospodarstwach wieloosobowych.Z tego tytu\u0142u Fundusz zosta\u0142 zasilony dodatkowymi \u015brodkami w kwocie ok. 1,4 mld PLN do ko\u0144ca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa uj\u0119\u0142a w 2022 roku koszt z tytu\u0142u dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w w wysoko\u015bci 314 milion\u00f3w PLN.28.\u00a0 Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowychzasady rachunkowo\u015bci: 1 lutego 2016 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z 15 stycznia 2016 roku o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ra obj\u0119\u0142a m.in. banki oraz zak\u0142ady ubezpiecze\u0144. Podstaw\u0119 opodatkowania tym podatkiem stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w Banku ponad 4 miliardy PLN, wynikaj\u0105ca z\u00a0zestawienia obrot\u00f3w i\u00a0sald na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. W przypadku zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 w ramach jednej grupy kapita\u0142owej, podstaw\u0119 opodatkowania ustala si\u0119 dla tych zak\u0142ad\u00f3w \u0142\u0105cznie jako nadwy\u017ck\u0119 sumy aktyw\u00f3w ponad 2 miliardy PLN. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy opodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce o warto\u015b\u0107 skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu refinansowego udzielonego przez NBP. Zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 natomiast s\u0105 uprawnione do obni\u017cenia podstawy opodatkowania o\u00a0warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zgromadzonych w ramach um\u00f3w o prowadzenie Pracowniczego Programu Kapita\u0142owego, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w ustawie z dnia 4 pa\u017adziernika 2018 roku o\u00a0pracowniczych planach kapita\u0142owych. W zwi\u0105zku z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 7 maja 2022 roku zmian\u0105 ustawy o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, zar\u00f3wno banki jaki i zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 mog\u0105 pomniejszy\u0107 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 nabytych obligacji oraz kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek, odpowiednio wyemitowanych lub udzielonych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny lub podmiot zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywami, o kt\u00f3rym mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w wynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25\u00a0dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy. Zap\u0142acony podatek nie stanowi kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.informacje finansowePODATEK OD NIEKT\u00d3RYCH INSTYTUCJI FINANSOWYCH20222021\u00a0\u00a0\u00a0PKO Bank Polski S.A.(1 190) (986) PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.(3) (5) PKO Bank Hipoteczny S.A.(70) (84) PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.(3) (4) Razem(1 266) (1 079) 29. Podatek dochodowyzasady rachunkowo\u015bci: Podatek dochodowy ujmowany jest jako podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Podatek dochodowy odroczony w\u00a0zale\u017cno\u015bci od \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek bie\u017c\u0105cyPodatek dochodowy bie\u017c\u0105cy obliczany jest na podstawie zysku ksi\u0119gowego brutto skorygowanego o\u00a0przychody, kt\u00f3re\u00a0zgodnie z przepisami podatkowymi nie s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w podatkowych, przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi, koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w i koszty podatkowe nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa podatkowego. Pozycje te\u00a0obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek naliczonych do\u00a0otrzymania i\u00a0zap\u0142acenia, odpisy na oczekiwane straty kredytowe oraz rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe.Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 podatnikami podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych. Warto\u015b\u0107 ustalonego\u00a0bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ek przekazywana jest na rzecz\u00a0w\u0142a\u015bciwych dla nich miejscowo urz\u0119d\u00f3w administracji podatkowej. Ostateczne uregulowanie zobowi\u0105zania poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0od os\u00f3b prawnych za 2022 rok nast\u0105pi z zachowaniem termin\u00f3w przewidzianych przepisami w\u0142a\u015bciwego dla nich prawa podatkowego. W my\u015bl zasad dotycz\u0105cych przedawnienia zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, kontrola prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w mo\u017ce by\u0107 przeprowadzona w okresie 5 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym up\u0142yn\u0105\u0142 termin z\u0142o\u017cenia odpowiedniej deklaracji podatkowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.informacje finansowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obci\u0105\u017cenie podatkowe\u00a0OBCI\u0104\u017bENIE PODATKOWE20222021Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe(2 051) (1 558) Odroczony podatek dochodowy z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych635 (82) Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych779 1 671 \u00a0\u00a0\u00a0Razem(637) 31 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STOPY PODATKOWEJ20222021Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem4 749 6 513 Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce wynosz\u0105cej 19% (902) (1 237) Efekt innych stawek podatkowych jednostek zagranicznych1 1 Wp\u0142yw trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem finansowym brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:(514) (403) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki podporz\u0105dkowane niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(10) - odpisy na oczekiwane straty kredytowe od ekspozycji kredytowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(44) (45) sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG(78) (91) podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych (240) (205) koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(143) (25) podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji27 (9) 3% zrycza\u0142towany podatek dochodowy od odsetek na rzecz nierezydent\u00f3w- (1) \u00a0\u00a0\u00a0 przychody z tytu\u0142u dywidend3 3 \u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(60) - \u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e31 (30) \u00a0\u00a0 \u00a0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) \u00a0\u00a0 \u00a0 Efektywna stopa podatkowa (w %)29,8225,18\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nettoREZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2022Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)235133-368Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych15963-222Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych20(19)(1)-Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych3324(17)40R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych20617-223Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 39(13)-26Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry59(30)-29Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji288(288)--Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2659-85\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 065(54)(18)993\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014440174-214Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych952753621 389Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych45917396872Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze102(2)3103Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 341136-1 477Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej14611-157Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 877284-1 161Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych362-38Rezerwa na koszty do poniesienia6112-73Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 6(5)-1Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 342(21)-321Premia od papier\u00f3w warto\u015bciowych7646-122R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu387(148)-239\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego4 8255817616 167\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych3 7606357795 174Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)356(325)(18)13Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)4 1163107615 187\u00a0Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a prawo do rozpoznania aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w\u00a0zwi\u0105zku uprawnieniem do zastosowania preferencji podatkowej w odniesieniu do ug\u00f3d obj\u0119tych zakresem, Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe,\u00a0 zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku.REZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)257(22)-235Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych14910-159Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych30214(296)20Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych9033(90)33R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych17828-206Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 52(13)-39Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry103(44)-59Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji2799-288Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych32(6)-26\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 4429(386)1 065\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014445(5)-40Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych685861952Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych132426459Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze8618(2)102Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 28358-1 341Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej13115-146Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 84037-877Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych53(17)-36Rezerwa na koszty do poniesienia547-61Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 51-6Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 476(134)-342\u00a0\u00a0 4036-76R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu593(206)-387\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego3 613(73)1 2854 825\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2 171(82)1 6713 760Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)372370(386)356Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)2 5432881 2854 116\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatkowa grupa kapita\u0142owaNa podstawie umowy z 3 listopada 2021 roku PKO Bank Polski S.A., PKO\u00a0Bank Hipoteczny S.A. oraz PKO Leasing S.A. przed\u0142u\u017cy\u0142y na kolejne 3 lata podatkowe (2022 - 2024) funkcjonowanie Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej (\u201ePGK PKO Banku Polskiego S.A.\u201d), kt\u00f3ra zosta\u0142a utworzona na podstawie umowy z dnia 5 listopada 2018 roku. Wymienione umowy zosta\u0142y zarejestrowane przez w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego.Podatkowa grupa kapita\u0142owa jest instytucj\u0105 prawa podatkowego przewidzian\u0105 przepisami ustawy o\u00a0podatku dochodowym od\u00a0os\u00f3b prawnych. Jej utworzenie oznacza konsolidacj\u0119 dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w jej sk\u0142ad dla cel\u00f3w opodatkowania podatkiem dochodowym oraz umo\u017cliwia skorzystanie z innych zapewniaj\u0105cych w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci u\u0142atwienia operacyjne, przepis\u00f3w ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re dedykowane s\u0105 podatkowym grupom kapita\u0142owym. PKO Bank Polski S.A. jest w PGK PKO Banku Polskiego S.A. sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105. Rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego prezentowane s\u0105 w podziale na nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania PKO Banku Polskiego S.A. oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Polityka podatkowaBank posiada Strategi\u0119 podatkow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A., przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du nr\u00a0392/C/2021 z dnia 5\u00a0pa\u017adziernika 2021 roku i zatwierdzon\u0105 uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 154/2021 z\u00a0dnia 14 pa\u017adziernika 2021 roku. 17 grudnia 2021 roku Strategia zosta\u0142a opublikowana na stronie internetowej Banku pod adresem: https://www.pkobp.pl/grupa-pko-banku-polskiego/pko-bank-polski/strategia-podatkowa/. Celem wykonania ustawowego, corocznego obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z art. 27c ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej przygotowa\u0142a w 2022 roku Informacj\u0119 o realizowanej strategii podatkowej za rok 2021, kt\u00f3ra jest opublikowana na stronie internetowej Banku pod adresem: https://www.pkobp.pl/grupa-pko-banku-polskiego/pko-bank-polski/strategia-podatkowa/ lub: https://www.pkobp.pl/informacja-o-realizowanej-strategii-podatkowej/. Bank 20 grudnia 2022 roku poinformowa\u0142 w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego o adresie strony internetowej, na kt\u00f3rej zosta\u0142a zamieszczona Informacja. Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych zap\u0142acony od dochod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A. w latach 2022 i 2021 roku wed\u0142ug kraju prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej:Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych20222021Grupa Kapita\u0142owa 2 0531\u00a0558Polska 1 7911 526Szwecja 2596Ukraina 326Systemy podatkowe kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych Bank i podmioty Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. maj\u0105 siedzib\u0119 lub oddzia\u0142y, podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom legislacyjnym, m.in. w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi uszczelnieniu systemu podatkowego na poziomie zar\u00f3wno krajowym, jak i mi\u0119dzynarodowym. Ponadto, rozumienie niekt\u00f3rych przepis\u00f3w prawa podatkowego, z uwagi na ich niejednoznaczny charakter, mo\u017ce skutkowa\u0107 w praktyce indywidualnymi, niejednolitymi interpretacjami organ\u00f3w podatkowych, r\u00f3\u017cni\u0105cymi si\u0119 od interpretacji dokonywanej przez podatnik\u00f3w, a spory w tym zakresie mog\u0105 by\u0107 rozstrzygane wy\u0142\u0105cznie w drodze orzecznictwa krajowych lub europejskich s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie mo\u017cna wykluczy\u0107, i\u017c organy podatkowe zastosuj\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w prawa podatkowego, kt\u00f3ra b\u0119dzie odmienna od zaimplementowanej w praktyce przez Bank lub podmioty Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A., co mo\u017ce wywrze\u0107 znacz\u0105cy, niekorzystny wp\u0142yw na ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105, pomimo systematycznie podejmowanych przez nie r\u00f3\u017cnorodnych, dopuszczalnych prawem, dzia\u0142a\u0144 na rzecz zminimalizowania tego ryzyka.23 grudnia 2021 roku, w zwi\u0105zku ze d\u0142ugoletnim sporem dotycz\u0105cym w\u0105tpliwo\u015bci co do opodatkowania na terytorium Szwecji r\u00f3\u017cnic kursowych od udzielonych Bankowi po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, PKO Finance AB (dalej \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) otrzyma\u0142o od szwedzkich w\u0142adz skarbowych negatywn\u0105 decyzj\u0119, na mocy kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142a zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 160 726 808 SEK z tytu\u0142u dodatkowego podatku dochodowego i odsetek za rok podatkowy 2019. Sp\u00f3\u0142ka nie dysponowa\u0142a \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na pokrycie tego zobowi\u0105zania podatkowego, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142o uregulowa\u0107 najp\u00f3\u017aniej do 26 stycznia 2022 roku. W zwi\u0105zku z zawart\u0105 15 maja 2020 roku umow\u0105 gwarancji mi\u0119dzy Bankiem a PKO Finance AB, Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do Banku z pro\u015bb\u0105 o wp\u0142at\u0119 kwoty 160 726 808 SEK na jej rachunek bie\u017c\u0105cy w szwedzkim urz\u0119dzie skarbowym. Pomimo dokonania powy\u017cszej wp\u0142aty Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 z rozstrzygni\u0119ciem szwedzkiego urz\u0119du skarbowego i zamierza wykorzysta\u0107 dost\u0119pn\u0105 jej drog\u0119 odwo\u0142awcz\u0105 w celu odzyskania powy\u017cszej kwoty. W tym celu zosta\u0142a zaanga\u017cowana sp\u00f3\u0142ka doradztwa podatkowego na terenie Szwecji. W zwi\u0105zku z przedawnieniem si\u0119 potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych PKO Finance AB za lata 2015-2016, w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego za lata 2015-2016 w wysoko\u015bci 74\u00a0mln PLN. Jednocze\u015bnie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 w 2022 roku r\u00f3\u017cnic kursowych od udzielonych Bankowi po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego za 2022 roku w wysoko\u015bci 188 milion\u00f3w PLN (446 milion\u00f3w SEK, na 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi\u0142a 288 milion\u00f3w PLN). 13 lutego 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci podatku (po otrzymaniu przelewu z Banku, z tytu\u0142u gwarancji) post\u0119puj\u0105c zgodnie z interpretacj\u0105 szwedzkich organ\u00f3w podatkowych w celu unikni\u0119cia potencjalnych odsetek karnych w kwocie 3.75 p.a. Jednak\u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 z t\u0105 interpretacj\u0105 i b\u0119dzie dochodzi\u0107 swoich roszcze\u0144 w drodze post\u0119powania o stwierdzenie nadp\u0142aty. 30. Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Banku poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, obliczany jest na podstawie zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej3 3334 874\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie (w mln)1 2501 250Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119\u00a0\u00a0\u2013 podstawowy z zysku za okres (PLN)2,673,90\u2013 rozwodniony z zysku za okres (PLN)2,673,90\u00a0W latach zako\u0144czonych odpowiednio dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Zar\u00f3wno w 2022 roku jak i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119. NOTY UZUPE\u0141NIAJ\u0104CE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ \u2013 INSTRUMENTY FINANSOWE 31. Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.informacje finansowe:KASA, \u015aRODKI W BANKU CENTRALNYM31.12.202231.12.2021Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 750 8 006 Got\u00f3wka4 215 3 581 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Inne1 - Razem15 917 11 587 32. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu16 103 9 010 \u00a0\u00a0\u00a0 Lokaty w bankach13 374 7 218 \u00a0\u00a0\u00a0 Rachunki bie\u017c\u0105ce2 215 1 243 \u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone kredyty i po\u017cyczki513 546 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze1 3 Warto\u015b\u0107 brutto 16 103 9 010 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(2) - Warto\u015b\u0107 netto16 101 9 010 \u00a0NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca15 935 8 808 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy102 191 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku56 6 od 1 roku do 5 lat8 5 \u00a0\u00a0\u00a0Razem16 101 9 010 33. Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a symulacj\u0119 w celu ustalenia mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian krzywych dochodowo\u015bci na wycen\u0119 transakcji.SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(741) 755 (844) 859 CIRS(5) 5 (20) 20 pozosta\u0142e instrumenty(5)5--\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(751) 765 (864) 879 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI O:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(723) 737 (829) 844 CIRS(33) 33 (85) 86 pozosta\u0142e instrumenty(7) 7 (13) 13 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(763) 777 (927) 943 33.1.\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 \u2013 informacje finansowerodzaje strategii zabezpieczaj\u0105cych stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a aktywne powi\u0105zania w ramach: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 warto\u015bci godziwej.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa rozwi\u0105za\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 (-17,8) miliona PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w walutach wymienialnych o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej kredytu w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 2,6 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianego do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 3 mln PLN.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa na skutek wyga\u015bni\u0119cia transakcji zaprzesta\u0142a stosowania nast\u0119puj\u0105cych strategii zabezpieczaj\u0105cych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, dla kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca, z tytu\u0142u ryzyka walutowego, wynikaj\u0105cego z przeliczenia wynik\u00f3w i pozycji finansowej podmiotu na PLN, w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA, z wykorzystaniem transakcji Forward lub NDF,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych oraz zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych w walucie wymienialnej, wynikaj\u0105cej z ryzyka walutowego, z wykorzystaniem dw\u00f3ch transakcji CIRS,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych depozyt\u00f3w w PLN, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS.W 2022 roku w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktywnych strategii zabezpieczaj\u0105cych nie wprowadzono innych zmian.W 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a jedn\u0105 strategi\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego oraz trzy strategie zabezpieczaj\u0105ce stanowi\u0105ce zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W poni\u017cszych tabelach zaprezentowano podsumowanie rodzaj\u00f3w strategii stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nr strategii: 1,2,3,4,5,6,7,9,14,15,16)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowejryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje CIRS float \u2013 floattransakcje CIRS fixed - floattransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczana\u2022 portfel kredyt\u00f3w o\u00a0zmiennym oprocentowaniu w walutach obcych i \u2022 portfel kr\u00f3tkoterminowych lokat negocjowanych w PLN \u0142\u0105cznie z ich odnawianiem w\u00a0przysz\u0142o\u015bci. Grupa desygnuj\u0105c pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 zastosowa\u0142a rozwi\u0105zania MSR 39 WS 99C w wersji przyj\u0119tej przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub \u2022 zobowi\u0105zanie finansowe o sta\u0142ym oprocentowaniu w walutach obcych lub\u2022 portfel produkt\u00f3w bankowych regularnego oszcz\u0119dzania o zmiennym oprocentowaniu w\u00a0PLN lub\u2022 zobowi\u0105zanie finansowe w walutach obcychportfel kredyt\u00f3w w PLN lub innych walutach indeksowanych do stopy zmiennej \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022 mar\u017ca na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej a zawi\u0105zaniem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u00a0Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2022 \u2013 sierpie\u0144 2024 Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2023 \u2013 grudzie\u0144 2032 \u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej (nr strategii: 8,10,11,12,17,18)Zabezpieczane ryzykoryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczanakomponent ryzyka stopy procentowej kredytu lub papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej lub w PLN o sta\u0142ym oprocentowaniu odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRSkomponent ryzyka stopy procentowej portfela zobowi\u0105za\u0144 finansowych replikowanych portfelem instrument\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRS\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem ustalenia warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej a momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmiennej nogi transakcji IRS a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nomina\u0142u papieru warto\u015bciowego\u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego (nr strategii: 13)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutoweInstrument zabezpieczaj\u0105cykomponent ceny spot transakcji Forward lub NDF Pozycja zabezpieczanakwota udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego r\u00f3wna lub mniejsza od ca\u0142kowitej warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto podmiotu zagranicznego wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczeniabrak\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2022Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 225Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 195Zobowi\u0105zanie finansowe w USD249Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN74 721Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 5 9692Kredyty w EUR1 314Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 643; 4Kredyty w PLN2 101Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (195)9Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR499Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 622Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (8)14Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR999Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(6)10Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(8)11Papier warto\u015bciowy w USD81Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(3)11Kredyty w EUR13Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1)8Papier warto\u015bciowy w PLN-Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(21)12Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w PLN2 841Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(38)17Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w EUR729Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w2018Razem\u00a0\u00a05 792\u00a0\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2021Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 265Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 8 \u00a05 Zobowi\u0105zanie finansowe w USD293Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN92 480Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 454 \u00a02 Kredyty w EUR663Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (1)\u00a03; 4 Kredyty w PLN2 530Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (250)\u00a09 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR599Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 883Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 17 \u00a014 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR1 053Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN3 393Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (186)15Zobowi\u0105zanie finansowe w USD875\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych Depozyty w PLN200Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(1)\u00a016 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-\u00a0\u00a0 \u00a010 Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(1)\u00a011 Papier warto\u015bciowy w USD130Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite1 \u00a011 Kredyty w EUR15Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a08 Kredyty w USD75Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a0\u00a0 \u00a08 Papier warto\u015bciowy w PLN-\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(25)\u00a012 Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymUdzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca (UAH)544Aktywa netto podmiotu zagranicznego 5 \u00a013 Razem\u00a0\u00a04 021 \u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2022Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN74 721 2,5090%31 6 331 -\u00a0\u00a0 (5 928)\u00a02; 16 IRS EUREUR1 314 1,6952%-\u00a0\u00a0 176 -\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(65)\u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN4 622 0,4614%677 -\u00a0\u00a0 (8)671 \u00a014; 15 float CHF1 112 0,3555%CIRS CHF/USDfloat CHF225 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 32 (3)(21)\u00a05; 15 fixed USD249 0,3871%CIRS CHF/EURfloat CHF1 112 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 797 5 (656)\u00a014 fixed EUR999 0,6970%CIRS PLN/EURfloat PLN2 101 0,0000%181 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 199 \u00a09 fixed EUR499 0,7690%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR974 1,5789%75 91 25 (6)\u00a08; 10; 11; 18 IRS USDUSD81 1,5128%14 -\u00a0\u00a0 (18)3 \u00a08; 11 IRS PLNPLN2 841 6,2990%64 42 (58)30 \u00a012; 17 \u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a01 0427 469(57)(5\u00a0773)\u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN92 680 2,2587%55 4 361 (6)\u00a0(4 433)\u00a02; 16 IRS CHFCHF-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (1)-\u00a0\u00a0 \u00a03 IRS EUREUR663 0,0865%9 2 -\u00a0\u00a0 3 \u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN8 276 0,3093%588 -\u00a0\u00a0 16 541 \u00a014; 15 float CHF1 993 0,2362%CIRS CHF/USDfloat CHF1 083 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 56 -\u00a0\u00a0 (52)\u00a05; 15 fixed USD1 168 1,8581%CIRS CHF/EURfloat CHF1 175 \u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 374 (10)(322)\u00a014 fixed EUR1 053 0,6852%CIRS PLN/EURfloat PLN2 530 0,0000%271 -\u00a0\u00a0 2 255 \u00a09 fixed EUR599 0,6879%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR247 (0,2178)%7 1 (3)1 8; 10; 11IRS USDUSD205 0,9993%2 8 3 (1)8; 11IRS PLNPLN-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (25)-\u00a0\u00a0 12Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymFWDPLN74 \u00a01 3 -\u00a0\u00a0 (5)13UAH544 \u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0933 4 805 (24)(4 013)\u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych888 7 336 924 4 794 ryzyka stopy procentowej - IRS31 6 507 65 4 363 ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej - CIRS857 829 859 431 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej154 133 8 9 ryzyka stopy procentowej - IRS154 133 8 9 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego- - 1 3 ryzyka walutowego - Forward- - 1 3 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1 042 7 469 933 4 806 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZE\u0143 PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ NIEEFEKTYWNA CZ\u0118\u015a\u0106 ZABEZPIECZENIA PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH20222021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(3 699) 355 Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto(1 901) (5 003) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie(6 525) (4 112) Kwota przeniesiona z innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych do rachunku zysk\u00f3w i strat:4 624 (891) - wynik odsetkowy3 588 (399) - wynik z pozycji wymiany1 036 (492) Efekt podatkowy382 949 Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto(5 218) (3 699) \u00a0\u00a0\u00a0Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym kwota odniesiona na:(5) 1 Wynik z pozycji wymiany(5) 8 Wynik na operacjach finansowych - (7) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ I RYZYKA WALUTOWEGO31.12.202231.12.2021Wycena do warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego zabezpieczaj\u0105cego20 (3) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej \u2013 IRS fixed - float20 (1) Zabezpieczenie ryzyka walutowego - forward- (2) Korekta do warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczanego z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka (51) (25) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej, w tym:(51) (25) Papiery warto\u015bciowe(30) (2) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(8) (1) Korekta warto\u015bci godziwej uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(69) (22) Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w56 - Zabezpieczenie ryzyka walutowego \u2013 udzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca- (4) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZENIA UDZIA\u0141U W AKTYWACH NETTO PODMIOTU ZAGRANICZNEGO 31.12.2022\u00a031.12.2021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(4) - Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto4 (4) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie4 (4) Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto- (4) \u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY DO REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float \u00a0- \u00a01 501 \u00a029 674 \u00a042 269 \u00a01 278 \u00a074 722 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0150 \u00a01 110 \u00a054 \u00a01 314 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 float PLN\u00a02 204 \u00a0- \u00a0- \u00a02 418 \u00a0- \u00a04 622 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD\u00a0- \u00a0- \u00a0133 \u00a0116 \u00a0- \u00a0249 float CHF\u00a0- \u00a0- \u00a0120 \u00a0105 \u00a0- \u00a0225 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 101 \u00a0- \u00a02 101 fixed EUR\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0499 \u00a0- \u00a0499 CIRS fixed EUR/float CHFfixed EUR\u00a0500 \u00a0- \u00a0- \u00a0500 \u00a0- \u00a01 000 float CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 841 \u00a02 841 IRS USD fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a081 \u00a0- \u00a081 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0100 \u00a0748 \u00a0126 \u00a0974 \u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float 1 800 1 800 21 078 60 949 7 053 92 680 IRS EUR fixed - float - - 569 90 4 663 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF- - 8811 112 - 1 993 float PLN- - 3 654 4 622 - 8 276 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD- - 919 249 - 1 168 float CHF- - 858 225 - 1 083 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN- - 428 2 101 - 2 529 fixed EUR- - 99 499 - 598 CIRS fixed EUR/float CHF\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0fixed EUR\u00a0\u00a054999\u00a01 053float CHF\u00a0\u00a0631 112\u00a01 175Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowejIRS USD fixed - float - - - 205 - 205 IRS EUR fixed - float - - - 217 30 247 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZabezpieczane ryzyko: ryzyko walutowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Forward PLN/UAH \u2013 zakup walut-2746--73Forward PLN/UAH \u2013 Sprzeda\u017c walut-186358--544\u00a033.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 01434. Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.W pozycji obligacje skarbowe PLN i walutowe ujmuje si\u0119 obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej. Na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku pozycja obligacje skarbowe walutowe obejmuje r\u00f3wnie\u017c obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy odpowiednio w kwocie 420 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 1 162 miliony PLN) oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Stan\u00f3w Zjednoczonych w kwocie 640 milion\u00f3w PLN (brak na 31 grudnia 2021 roku).\u00a031.12.202231.12.2021odpis nieobni\u017caj\u0105cy warto\u015bci godziwej papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite62 39 \u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153do 1 miesi\u0105ca19463 2221 5144 801od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--278211489od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17283 7291 2755 049od 1 roku do 5 lat10446537 93537 70576 209powy\u017cej 5 lat243920 04727 85147 961\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 556135 662\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296do 1 miesi\u0105ca82954-964od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy3-37118392od 3 miesi\u0119cy do 1 roku70601 5875 0196 736od 1 roku do 5 lat9254135 65638 18574 474powy\u017cej 5 lat4318223 29528 06051 580\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 282135 44235. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i sprzeda\u017cy Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 transakcji z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy wynios\u0142a 7 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 0). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa nie zawar\u0142a transakcji z przyrzeczeniem odkupu. \u00a036. Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Szacunki i os\u0105dy: \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wysoko\u015bci straty na zmian\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o +/- 10 pp. przedstawia poni\u017csza tabela: WP\u0141YW NA STRAT\u0118 Z TYTU\u0141U USTAWOWYCH WAKACJI KREDYTOWYCHwzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 ppspadek wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 pp\u00a0\u201e+\u201d wzrost; \u201e()\u201e spadek482 (482)Informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM 31.12.2022nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej3 480129 944133 424na nieruchomo\u015bci4103 303103 307konsumpcyjne3 47626 54830 024nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-9393firm i przedsi\u0119biorstw4431 28631 330na nieruchomo\u015bci-5 3825 382gospodarcze4413 49613 540nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-243243nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-12 16512 165korporacyjne 4166 93466 975na nieruchomo\u015bci-118118gospodarcze4157 60757 648nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-3 3483 348nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-5 8615 861Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)3 565228 164231 729Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)-(8)(8)Razem3 565228 156231 721\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM31.12.2021 nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wg zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej4 4622139 716144 180na nieruchomo\u015bci4-113 532113 536konsumpcyjne4 458226 07730 537nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--107107firm i przedsi\u0119biorstw43-31 44331 486na nieruchomo\u015bci--5 5325 532gospodarcze43-13 57913 622nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--150150\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--12 18212 182korporacyjne 54-58 58158 635na nieruchomo\u015bci--7575gospodarcze54-50 47150 525nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--2 7732 773nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--5 2625 262Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)4 5592229 740234 301Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)--(1)(1)Razem4 5592229 739234 300\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca73010 79911 529od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy4539 58110 034od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 73334 60636 339od 1 roku do 5 lat60375 25375 856powy\u017cej 5 lat4697 92597 971\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem3 565228 164231 729\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca794-11 36212 156od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy554-10 53311 087od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 110-31 17233 282od 1 roku do 5 lat1 058-77 55178 609powy\u017cej 5 lat43299 12199 166\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 5592229 739234 30037. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. informacje finansoweZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 38. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG SEGMENTU KLIENTA31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)339 638 322 296 bankowo\u015bci detalicznej i prywatnej234 382 215 028 Korporacyjne55 812 58 389 firm i przedsi\u0119biorstw48 562 47 657 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych)882 1 222 Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56) - \u00a0\u00a0\u00a0Razem 339 582 322 296 39. Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Informacje finansowe OTRZYMANE FINANSOWANIE31.12.202231.12.2021Otrzymane kredyty i po\u017cyczki od:2 294 2 461 bank\u00f3w309 740 mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych1 972 1 706 innych instytucji finansowych13 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych:15 510 23 872 hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA12 057 13 143 obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.1 265 3 474 obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB- 3 541 obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A.2 188 3 642 obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.- 72 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane 2 781 2 716 \u00a0\u00a0\u00a0Razem20 585 29 049 \u00a039.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Otrzymane kredyty i po\u017cyczkiOTRZYMANE KREDYTY I PO\u017bYCZKI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca-48 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11 40 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 107 212 od 1 roku do 5 lat1 176 2 161 \u00a0\u00a0\u00a0Razem 2 294 2 461 Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od bank\u00f3wData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a010.06.2019150PLN15.06.2023150-04.12.2019\u00a0500 \u00a0PLN04.12.202315928108.05.2020\u00a0600 \u00a0UAH 25.04.2025-8911.09.2020\u00a0450 \u00a0UAH 05.09.2025-6709.10.2020\u00a0600 \u00a0UAH 03.10.2025-8911.12.2020\u00a0600 \u00a0UAH 05.12.2025-8913.08.2021750 \u00a0UAH 09.08.2024-11231.12.202113 \u00a0PLN 31.12.2021-13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0309740\u00a0Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od Mi\u0119dzynarodowych Organizacji FinansowychData otrzymania kredytu i po\u017cyczki przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.09.2013\u00a0120 \u00a0EUR 25.09.202313013828.10.2016\u00a040 \u00a0EUR 13.01.2022-428.09.2017\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-5728.11.2018\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-11513.04.2018\u00a040 \u00a0EUR 31.03.2023115423.10.2018746 \u00a0PLN 23.10.20231 12664810.02.2021 50 \u00a0EUR 02.02.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a01 9721 706Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od innych instytucji finansowychData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.10.2021100 \u00a0UAH \u00a024.10.2023 131539.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca2 6691 067od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy7911 820od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 8519 978od 1 roku do 5 lat9 13810 946powy\u017cej 5 lat6161\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 51023 872\u00a0Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a017.12.2020zmienne WIBOR3M +0,28224PLN17.03.2022-224\u00a0\u00a0\u00a0 03.02.2021zmienne WIBOR3M +0,2583PLN09.05.2022-83\u00a0\u00a0\u00a0 29.03.2021zmienne WIBOR3M +0,3595PLN03.10.2022-95\u00a0\u00a0\u00a0 21.05.2021zerokuponowe \u00a0364PLN24.01.2022-364\u00a0\u00a0\u00a0 22.06.2021zerokuponowe \u00a0384PLN24.01.2022-384\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zerokuponowe \u00a0300PLN24.02.2022-300\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zmienne WIBOR3M +0,33418PLN23.11.2022-418\u00a0\u00a0\u00a0 06.09.2021zerokuponowe \u00a0489PLN04.04.2022-488\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0311PLN23.05.2022-309\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0381PLN22.04.2022-380\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zerokuponowe \u00a0280PLN17.03.2022-279\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zmienne WIBOR3M +0,20150PLN23.05.2022-150\u00a0\u00a0\u00a0 24.01.2022zmienne WIBOR3M+0,28124PLN25.07.2023126\u00a0\u00a0\u00a0 -24.02.2022zmienne WIBOR3M+0,30115PLN19.05.2023116\u00a0\u00a0\u00a0 -03.10.2022zerokuponowe\u00a0293PLN03.04.2023286\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0125PLN09.05.2023121\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0100PLN03.04.202398\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0232PLN16.03.2023228\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0300PLN16.06.2023290\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01 2653 474Obligacje wyemitowane przez PKO Finance ABW wrze\u015bniu 2022 roku dokona\u0142a wykupu obligacji na kwot\u0119 3 miliardy 958 milion\u00f3w PLN.Data emisjiRodzaj oprocentowania OprocentowanieWarto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.07.2012\u00a0sta\u0142e 4,00 50 \u00a0EUR 25.07.2022-23426.09.2012\u00a0sta\u0142e 4,63 805 \u00a0USD 26.09.2022-3 307\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-3 541 Obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie(indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a026.09.20191\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca2 135PLN28.12.202910672 13906.08.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca193PLN07.02.2022-193\u00a0\u00a0 10.09.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca303PLN28.01.2022-303\u00a0\u00a0\u00a0 08.10.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca278PLN25.03.2022-277\u00a0\u00a0\u00a0 15.11.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca326PLN07.03.2022-32602.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca140PLN12.04.2022-139\u00a0\u00a0\u00a0 17.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca267PLN29.04.2022-265\u00a0\u00a0\u00a0 10.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca311PLN17.01.2023310\u00a0\u00a0\u00a0 -24.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN01.02.2023163\u00a0\u00a0\u00a0 -14.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca182PLN10.03.2023179\u00a0\u00a0\u00a0 -28.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca225PLN27.03.2023222\u00a0\u00a0\u00a0 -05.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN13.04.2023161\u00a0\u00a0\u00a0 -22.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca88PLN24.04.202386\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 1883 6421 Obligacje wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przej\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A. w\u00a0ramach nabycia Raiffeisen-Leasing Polska S.A. oraz wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przeprowadzonej we wrze\u015bniu 2019 roku. Zabezpieczeniem sp\u0142aty obligacji s\u0105 nale\u017cno\u015bci leasingowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem sekurytyzacji (patrz nota \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d).Obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a001.12.2017\u00a0zmienneUIRD1 6M+0,75233\u00a0UAH 26.11.2022-3513.07.2018\u00a0zmienne UIRD1 6M+0,75250\u00a0UAH 28.12.2022-37\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-721 Ukrainian Index of Retail Deposit RatesListy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a024.10.2016\u00a0sta\u0142e 0,125500EUR24.06.2022-2 300\u00a0\u00a0\u00a0 02.02.2017\u00a0sta\u0142e 0,8225EUR02.02.2024118116\u00a0\u00a0\u00a0 30.03.2017\u00a0sta\u0142e 0,625500EUR24.01.20232 3592 312\u00a0\u00a0\u00a0 28.04.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,69 500PLN18.05.2022-501\u00a0\u00a0\u00a0 27.09.2017\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR27.08.20242 3512 303\u00a0\u00a0\u00a0 27.10.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 500PLN27.06.2023500500\u00a0\u00a0\u00a0 02.11.2017\u00a0sta\u0142e 0,4754EUR03.11.2022--249\u00a0\u00a0\u00a0 22.03.2018\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR24.01.20242 3602 314\u00a0\u00a0\u00a0 27.04.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,49 698PLN25.04.2024708701\u00a0\u00a0\u00a0 18.05.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,32 100PLN29.04.2022-98\u00a0\u00a0\u00a0 27.07.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,62 500PLN25.07.2025507501\u00a0\u00a0\u00a0 24.08.2018\u00a0sta\u0142e 3,487560PLN24.08.20286161\u00a0\u00a0\u00a0 26.10.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,66 230PLN28.04.2025233231\u00a0\u00a0\u00a0 08.03.2019\u00a0sta\u0142e 0,125100EUR24.06.2022-460\u00a0\u00a0\u00a0 10.06.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 245PLN30.09.2024244246\u00a0\u00a0\u00a0 02.12.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,51 250PLN02.12.2024251250\u00a0\u00a0\u00a0 04.07.2022\u00a0sta\u0142e2,125500EUR25.06.20252 365-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 05713 143\u00a039.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneRodzaj zobowi\u0105zaniaRodzaj oprocentowaniaWarto\u015b\u0107 nominalna WalutaOkresWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.202231.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01551 700PLN28.08.2017 - 28.08.20271 7521\u00a0710Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01501 000PLN05.03.2018 - 06.03.20281 0291 006\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 7812 716Obligacje podporz\u0105dkowane zosta\u0142y za zgod\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Grupy Kapita\u0142owej (Tier 2). Z uwagi na niesprzyjaj\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, 1 sierpnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o rezygnacji z\u00a0wcze\u015bniejszego wykupu obligacji podporz\u0105dkowanych serii OP0827 wyemitowanych przez Bank 28 sierpnia 2017 roku. W tym samym dniu Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego S.A. zdecydowa\u0142 o niekontynuowaniu prac zmierzaj\u0105cych do emisji przez Bank obligacji podporz\u0105dkowanych w formacie obligacji podporz\u0105dkowanych z dziesi\u0119cioletnim terminem wykupu (26 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a Zarz\u0105du Banku o wyra\u017ceniu zgody na emisj\u0119 tego rodzaju obligacji).8 sierpnia 2022 roku Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji euroobligacji przez Bank jako emitenta (program Euro Medium Term Notes \u2013 \u201eProgram EMTN\u201d), o warto\u015bci do 4 mld euro (EUR). W ramach Programu EMTN mo\u017cliwa b\u0119dzie emisja niezabezpieczonych euroobligacji w dowolnej walucie, w tym takich, z kt\u00f3rych zobowi\u0105zania mog\u0105 by\u0107 zaliczane do zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych lub do funduszy w\u0142asnych Banku. Emitowane w ramach Programu EMTN obligacje zostan\u0105 zarejestrowane w mi\u0119dzynarodowym systemie rejestracji papier\u00f3w warto\u015bciowych (ICSD) prowadzonym przez Euroclear Bank SA/NV lub Clearstream Banking soci\u00e9t\u00e9 anonyme. Bank mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o dopuszczenie poszczeg\u00f3lnych serii euroobligacji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu, Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.16 grudnia 2022 roku agencja ratingowa Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a rating (P)Baa3 dla Programu EMTN, w ramach niezabezpieczonych obligacji oznaczonych jako Senior Non Preferred.20 grudnia 2022 roku zosta\u0142 zatwierdzony przez Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) w\u00a0Luksemburgu Prospekt do programu EMTN.1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.\u00a0\u00a0\u00a0POZOSTA\u0141E NOTY UZUPE\u0141NIAJ\u0104CE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE40. \u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowejZasady rachunkowo\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.). Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce uj\u0119cia przychod\u00f3w prowizyjnych z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami opisane zosta\u0142y w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d. AKTYWO Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno - ubezpieczeniowych532 865 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji23 46 Razem555 911 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe1 281 1 233 Odroczone prowizje reasekuracyjne426 725 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji25 50 Razem1 732 2 008 \u00a0Pozosta\u0142e informacja finansowe patrz: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i Wynik z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej41. Warto\u015bci niematerialneZasady rachunkowo\u015bci: Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Relacje z klientami oraz value in force - W wyniku rozliczenia transakcji nabycia zidentyfikowane zosta\u0142y dwa sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, tj. relacje z klientami oraz value in force, stanowi\u0105ce warto\u015b\u0107 obecn\u0105 przysz\u0142ych zysk\u00f3w z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Powy\u017csze sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 degresywn\u0105 opart\u0105 o tempo konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z ich u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Koszty prac rozwojowych - Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uzyskaniem korzy\u015bci ekonomicznych oraz spe\u0142nieniem okre\u015blonych warunk\u00f3w, tj. je\u017celi istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika, dost\u0119pne s\u0105 stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce uko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika oraz istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 wytworzeniu sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnychAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej . Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 5 9081 4071401587766428 389Nabycie45---492492537Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 504---(504)(504)-Likwidacja i sprzeda\u017c(18)--(64)--(82)Inne--1-384139Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 6 4391 407141948026718 883\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)Amortyzacja okresu(483)-(6)(7)(4)-(500)Likwidacja i sprzeda\u017c18--34--52Inne5-(1)---4Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 663)-(125)(90)(96)-(4 974)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)Utworzenie w okresie---(21)--(21)Inne---305235Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)--(10)-(382)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6871 05322326696403 463Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 7581 0531646966713 527\u00a0WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 6 1371 4371411585694338 442Nabycie44---551550595Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 387---(387)(341)-Likwidacja i sprzeda\u017c(682)---(2)-(684)Inne22(30)(1)-45-36Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 5 9081 4071401587766428 389\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 440)-(110)(105)(91)-(4 746)Amortyzacja okresu(440)-(8)(12)(4)-(464)Likwidacja i sprzeda\u017c681---2-683Inne(4)---1-(3)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(384)--(13)-(415)Utworzenie w okresie---(9)(2)(2)(11)Inne-30----30Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6791 05331534654333 281Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 6871 05322326696403 463Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 niematerialn\u0105 z punktu widzenia Banku s\u0105 nak\u0142ady poniesione na Zintegrowany System Informatyczny (ZSI). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ZSI w latach 2006\u20132022 wynios\u0142a\u00a01\u00a0392\u00a0miliony\u00a0PLN (w latach 2005\u20132021 - 1\u00a0462\u00a0miliony\u00a0PLN). Warto\u015b\u0107 bilansowa netto Zintegrowanego Systemu Informatycznego (ZSI) na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 651\u00a0milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 629 milion\u00f3w PLN). Przewidywany okres eksploatacji systemu zosta\u0142 okre\u015blony na 24 lata. Na\u00a031 grudnia 2022 roku pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania wynosi 8 lat. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy netto31.12.202231.12.2021Nordea Bank Polska SA747 747 PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA91 91 Raiffeisen - Leasing Polska SA i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (PKO Leasing SA)57 57 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA150 150 Aktywa przej\u0119te od sp\u00f3\u0142ki CFP sp. z o.o.8 8 Razem1 053 1 053 \u00a0Warto\u015b\u0107 firmy Test na utrat\u0119 warto\u015bci - metodaNordea Bank Polska SA Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. bazuj\u0105c na modelu opartym na metodzie zdyskontowanych dywidend, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU detalicznego zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy przy zastosowaniu stopy wzrostu przyj\u0119tej na poziomie 3,5%. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci obejmowa\u0142y okres 10 lat i opiera\u0142y si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w planie finansowym Grupy na\u00a02023 rok. Do\u00a0dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 12,50%, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od\u00a0ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Na moment przej\u0119cia wyr\u00f3\u017cniono dwa o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 z nabycia Nordea Bank Polska SA \u2013 detaliczny i korporacyjny, pokrywaj\u0105ce si\u0119 z segmentami dzia\u0142alno\u015bci. Na warto\u015b\u0107 firmy przypisan\u0105 do CGU korporacyjnego w wysoko\u015bci 117 milion\u00f3w PLN, Grupa dokona\u0142a odpisu 30 czerwca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 firmy Nordea Bank Polska S.A w wysoko\u015bci 747 milion\u00f3w PLN dotyczy segmentu detalicznego.\u00a0 Na 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. przypisanej do CGU detalicznego. Przeprowadzony test nie wskaza\u0142 utraty warto\u015bci.PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Test w oparciu o metod\u0119 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 3-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Test w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla Banku z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oszacowano na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 10-letniej prognozy finansowej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO Leasing Pro S.A.Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing SA jako jednostki bezpo\u015brednio nadrz\u0119dnej, kt\u00f3ra w ramach po\u0142\u0105czenia przej\u0119\u0142a aktywa sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing Pro SA. Test zosta\u0142 opracowany w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119, oszacowanych na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 prognozy finansowej na 5 lat z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem wygaszania dzia\u0142alno\u015bci po tym okresie. Nie stwierdzono dalszej utraty warto\u015bci. Raiffeisen-Leasing Polska SA wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (PKO Leasing S.A.)Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia tych sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142a przypisana do wyodr\u0119bnionej ewidencyjnie cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA, b\u0119d\u0105cych aktywami nabytej Grupy Kapita\u0142owej Raiffeisen-Leasing Polska SA. Test zosta\u0142 przeprowadzony metod\u0105 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 5-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.\u00a0W wy\u017cej opisanych testach na utrat\u0119 warto\u015bci do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 7,555% (z wyj\u0105tkiem Nordea Bank Polska SA), uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 rentowno\u015bci 10-letnich obligacji skarbowych z dnia na jaki wykonywana jest wycena oraz premi\u0119 za ryzyko rynkowe i wsp\u00f3\u0142czynnik ryzyka ustalone dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 PKO Banku Polskiego SA. Metody wyceny i okresy prognozy zosta\u0142y dostosowane do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci wycenianych aktyw\u00f3w lub sp\u00f3\u0142ek.42. Rzeczowe aktywa trwa\u0142eZasady rachunkowo\u015bci: rzeczowe aktywa trwa\u0142e - Wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia, po pomniejszeniu o\u00a0umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej.Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142eRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 9771 7682179096 871Nabycie, w tym modyfikacje1653717528405Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 50142(234)42-Likwidacja i sprzeda\u017c (46)(92)\u00a0(58)(196)Inne (25)(23)(4)(18)(70)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 4 1211 8321549037 010Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Amortyzacja okresu\u00a0 (317)(153)-(60)(530)Likwidacja i sprzeda\u017c 2991-31151Inne 2116-1451Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2 056)(1 398)-(537)(3 991)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (95)(1)(4)-(100)Utworzenie w okresie (3)---(3)Inne 1-1(1)1Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (97)(1)(3)(1)(102)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 0934152133873 108Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 9684331513652 917\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 8071 7152898346 645Nabycie, w tym modyfikacje1061220791416Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 89153(275)33-Likwidacja i sprzeda\u017c (82)(124)(1)(52)(259)Inne 5712(3)369Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 3 9771 7682179096 871Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 553)(1 332)-(498)(3 383)Amortyzacja okresu\u00a0 (329)(138)-(67)(534)Likwidacja i sprzeda\u017c 70123-43236Inne 23(5)--18Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (97)(1)(3)-(101)Utworzenie w okresie (1)---(1)Inne 3-(1)-2Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (95)(1)(4)-(100)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 1573822863363 161Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 2 0934152133873 108\u00a0Nieruchomo\u015bci inwestycyjne31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto6262Skumulowana amortyzacja(23)(20)Odpisy aktualizuj\u0105ce(3)(3)\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3639\u00a043. Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy Zasady rachunkowo\u015bci: Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i\u00a0zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto,\u00a0taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i\u00a0oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa te ujmowane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tych odpis\u00f3w. W stosunku do aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Gdy kryteria klasyfikacji do tej grupy nie s\u0105 d\u0142u\u017cej spe\u0142nione, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje reklasyfikacji aktyw\u00f3w z\u00a0aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w. Aktywa wycofane z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: 1) warto\u015bci bilansowej sprzed momentu zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy, pomniejszonej o amortyzacj\u0119, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) nie zosta\u0142 zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, 2)\u00a0warto\u015bci odzyskiwalnej na dzie\u0144 podj\u0119cia decyzji o zaniechaniu sprzeda\u017cy.Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe AKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY31.12.202231.12.2021Grunty i budynki11 19 Razem brutto11 19 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(1) (1) \u00a0\u00a0\u00a0Razem10 18 \u00a0Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- ZMIANY DOTYCZ\u0104CE ODPIS\u00d3W31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(1) (3) Utworzenie\u00a0 w okresie - (2) Inne - 4 Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(1) (1) 44. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia 44.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia: Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 34% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest EVO Payments International Acquisition GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech.Zgodnie podpisan\u0105 przez wsp\u00f3lnik\u00f3w umow\u0105 reguluj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wsp\u00f3lnicy maj\u0105 prawo do powo\u0142ania swoich przedstawicieli w Radzie Nadzorczej: w przypadku Rady Nadzorczej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 5 cz\u0142onk\u00f3w PKO Bank Polski SA ma prawo do powo\u0142ania 2 cz\u0142onk\u00f3w (w przypadku 7 cz\u0142onk\u00f3w PKO - 3 cz\u0142onk\u00f3w). Bank ma 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 7 os\u00f3b oraz wskazuje cz\u0142onka niezale\u017cnego. Decyzje zastrze\u017cone do kompetencji Rady Nadzorczej dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 zgody co najmniej jednego przedstawiciela PKO Banku Polskiego SA i jednego przedstawiciela drugiego wsp\u00f3lnika.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 50% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Polski Fundusz Rozwoju SA. Zgodnie z Aktem Za\u0142o\u017cycielskim sp\u00f3\u0142ki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada osobiste uprawnienie do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej, przy czym Bank i PFR maj\u0105 prawo powo\u0142a\u0107 r\u00f3wn\u0105 liczb\u0119 cz\u0142onk\u00f3w ka\u017cdego z wymienionych organ\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dodatkowo Bankowi przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Prezesa Zarz\u0105du, natomiast PFR przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie kluczowe decyzje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Rady Nadzorczej lub jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 BSafer sp. z o.o. PKO VC \u2013 fizan (podmiot zale\u017cny PKO Bank Polski SA) posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 35,06% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wi\u0119kszo\u015bciowym wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Micha\u0142 Pilch 59,740%Zgodnie z Umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki (tj. dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, gdzie przez zwroty rozumie si\u0119 np. dywidend\u0119, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalenie lub zwrot dop\u0142at, warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w bilansie wsp\u00f3lnika) zosta\u0142y zastrze\u017cone do kompetencji Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w i wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. WSP\u00d3LNE PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIA31.12.202231.12.2021\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.--Cena nabycia1717Zmiana w udziale w aktywach netto(17)(17)Grupa Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. 275265Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105197197Zmiana w udziale w aktywach netto130121Dywidenda(53)(53)Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. 1020Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u01056143Zwi\u0119kszenie ceny nabycia-18Zmiana w udziale w aktywach netto(51)(41)BSafer sp. z o.o.\u00a0 --Cena nabycia11Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(1)(1)Razem285285\u00a0ZMIANA WARTO\u015aCI INWESTYCJI WE WSP\u00d3LNYCH PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIACH20222021Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na pocz\u0105tek okresu285 291 Udzia\u0142 w zyskach i stratach 53 29 Dywidenda(53) (53) Pozosta\u0142e- 18 Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na koniec okresu285 285Skr\u00f3cone informacje o wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciachPoni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupy Kapita\u0142owej. Wykazane kwoty pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowo\u015bci (PSR). W\u00a0przypadku jednostek posiadaj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prezentowane dane pochodz\u0105 ze skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek. Dane za rok 2021 pochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych. Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - MSSF\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe384 336 Aktywa trwa\u0142e184 169 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe107 177 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe132 28 \u00a0 01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 620 541 Zysk (strata) za okres obrotowy182 132 Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite8 6 Ca\u0142kowite dochody razem190 - Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki53 54 \u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\u201d sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe4 5 Aktywa trwa\u0142e75 73 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe84 85 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe- - \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 23 14 Zysk (strata) za okres obrotowy1 (3) \u00a0Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe113 133 Aktywa trwa\u0142e56 58 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe43 70 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe14 7 \u00a001.01-31.12.202101.01-31.12.2021Przychody 213 133 Zysk (strata) za okres obrotowy(20) (34) \u00a0BSafer sp. z o.o. (w tysi\u0105cach PLN)31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe10345 Aktywa trwa\u0142e15 74 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe35 40 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe111 387 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody - 440 Zysk (strata) za okres obrotowy(50) (467) W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nie utworzy\u0142a dodatkowych odpis\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i inwestycji w wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. 44.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jednostki stowarzyszoneInformacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bank Pocztowy SA PKO Bank Polski SA\u00a0jest znacz\u0105cym inwestorem \u2013 posiada 25% +10 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki. Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest Poczta Polska SA. Bank poprzez swoich reprezentant\u00f3w w Radzie Nadzorczej i Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotycz\u0105cych dywidend i innych sposobach podzia\u0142u zysku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o. PKO Bank Polski SA posiada 33,33% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Bank posiada 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki, przy 4-osobowym sk\u0142adzie Rady Nadzorczej. Pozostali udzia\u0142owcy maj\u0105 po 1 reprezentancie w Radzie Nadzorczej. Bank poprzez swoich reprezentant\u00f3w w Radzie Nadzorczej i Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotycz\u0105cych dywidend i innych sposobach podzia\u0142u zysku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 SYSTEM OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH S.A.PKO Bank Polski SA posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 21,1% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w. Pozosta\u0142e udzia\u0142y posiadaj\u0105: Alior Bank S.A. (8,08% udzia\u0142\u00f3w), Bank Polska Kasa Opieki S.A. (14,74% udzia\u0142\u00f3w), Bank Millenium S.A. (8,51% udzia\u0142\u00f3w), BNP Paribas Bank Polska S.A. (9,44% udzia\u0142\u00f3w), ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (13,01% udzia\u0142\u00f3w), mBank S.A. (12,19% udzia\u0142\u00f3w), Santander Bank Polska S.A. (12,91% udzia\u0142\u00f3w).Zgodnie z Statutem Sp\u00f3\u0142ki:a)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  kluczowe decyzje operacyjne i finansowe musz\u0105 by\u0107 zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie, w tym m.in. sprawy: udzielenie pomocy, udzielenie wsparcia, przyj\u0119cie nowego banku do systemu ochrony, wniesienie dodatkowych wp\u0142at do funduszu pomocowego, powo\u0142anie i odwo\u0142ywanie Prezesa Zarz\u0105du, rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki, umorzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej pomocy albo dokonania innej czynno\u015bci wywo\u0142uj\u0105cej taki skutek,b)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 liczba cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej odpowiada liczbie akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki,JEDNOSTKI STOWARZYSZONE31.12.202231.12.2021Bank Pocztowy S.A.--\u00a0\u00a0\u00a0 Cena nabycia184184\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w udziale w aktywach netto7373\u00a0\u00a0\u00a0 Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(257)(257)\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\u201d sp. z o.o.--\u00a0\u00a0\u00a0 Cena nabycia22\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w udziale w aktywach netto44\u00a0\u00a0\u00a0 Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(6)(6)Razem--\u00a0ZMIANA WARTO\u015aCI INWESTYCJI W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH20222021Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na pocz\u0105tek okresu - - Udzia\u0142 w zyskach i stratach 19 2 Wynik z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci- 12 Udzia\u0142 w zmianie pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych(19) (14) Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu- - Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzony na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku utrzyma\u0142 warto\u015b\u0107 Banku Pocztowego na 31 grudnia 2022 roku na dotychczasowym poziomie, tj. w kwocie 0 PLN. Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku jednostka dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a udzia\u0142u w\u00a0zobowi\u0105zanych warunkowych jednostek stowarzyszonych nabytych wsp\u00f3lnie z innym inwestorem. Skr\u00f3cone informacje o jednostkach stowarzyszonychPoni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odr\u0119bnie dla ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej Grupy Kapita\u0142owej. Wykazane kwoty pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowo\u015bci (PSR). W\u00a0przypadku jednostek posiadaj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prezentowane dane pochodz\u0105 ze skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek. Dane za rok\u00a0 2021 pochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych. Bank Pocztowy S.A. (dane publikowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119)31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - MSSF\u00a0\u00a0Aktywa og\u00f3\u0142em9 232 9 112 Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em8 647 8 708 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 141 334 Zysk (strata) za okres obrotowy23 31 Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite(78) (260) Ca\u0142kowite dochody razem(55) (229) \u00a0\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o. 31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe37 37 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe3 3 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe15 15 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 2 2 Zysk (strata) za okres obrotowy- - Dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych sp. z o.o. s\u0105 poni\u017cej 1 miliona PLN. 45. Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Inne aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 1\u00a0 w pozycji \u201ePozosta\u0142e\u201d na 31 grudnia 2022 roku uj\u0119to kwot\u0119 186 milion\u00f3w PLN (281 milion\u00f3w PLN nale\u017cno\u015bci brutto oraz (95) milion\u00f3w PLN korekty warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w) z tytu\u0142u uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz kwot\u0119 40 milion\u00f3w PLN z tytu\u0142u roszcze\u0144 Grupy Kapita\u0142owej o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe INNE AKTYWA NIEFINANSOWE31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 brutto 1 2741 040Odpisy(337)(330)Warto\u015b\u0107 netto937 710 \u00a0Inne aktywa niefinansowe- ZMIANY DOTYCZ\u0104CE ODPIS\u00d3W20222021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(330) (268) Utworzenie w okresie (66) (84) Spisania aktyw\u00f3w i rozliczenia36 30 Rozwi\u0105zanie w okresie27 41 Inne (4) (49) Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337) (330) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem przej\u0119tym za wierzytelno\u015bci \u2013 pozycja \u201eaktywa do zbycia\u201dPrzej\u0119ty w toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub windykacyjnych maj\u0105tek przeznaczany jest do sprzeda\u017cy lub na potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. Informacja o przej\u0119tych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych analizowana jest pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania maj\u0105tku na wewn\u0119trzne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. W latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku maj\u0105tek przej\u0119ty w\u00a0toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych i\u00a0windykacyjnych w ca\u0142o\u015bci przeznaczony zosta\u0142 do sprzeda\u017cy. Podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142ania maj\u0105 na celu sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w mo\u017cliwie najkr\u00f3tszym czasie. Podstawowym trybem post\u0119powania przy sprzeda\u017cy maj\u0105tku jest przetarg nieograniczony, w uzasadnionych przypadkach sprzeda\u017c nast\u0119puje w innym trybie uzale\u017cnionym od specyfiki sprzedawanego maj\u0105tku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe \u2013 zapasy INNE AKTYWA \u2013 ZAPASY31.12.202231.12.2021Towary264 185 Materia\u0142y22 16 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w1 (10) \u00a0\u00a0\u00a0Razem287 191 46. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.Informacje finansowe POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 3661\u00a0 w tym 132 miliony PLN z tytu\u0142u uj\u0119cia zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych od kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d)W pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny\u201d zawarte zosta\u0142y zobowi\u0105zania do zap\u0142aty z tytu\u0142u sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG (patrz nota \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nie wywi\u0105zywa\u0142aby si\u0119 z p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0zawartych um\u00f3w.47. RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)48. Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Programy papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119te subemisj\u0105 (maksymalne zobowi\u0105zanie Grupy kapita\u0142owej do obj\u0119cia papier\u00f3w warto\u015bciowych)Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na nie zosta\u0142y zawarte umowy obj\u0119te subemisj\u0105.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania umowneWARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DOTYCZ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021warto\u015bci niematerialnych81 19rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych141 115Razem 222 134\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe70 380 (590) 69 790 na nieruchomo\u015bci3 683 (21) 3 662 gospodarcze52 455 (414) 52 041 konsumpcyjne10 650 (155) 10 495 z tytu\u0142u faktoringu2 749 - 2 749 z tytu\u0142u leasingu finansowego843 - 843 Pozosta\u0142e2 825 - 2 825 Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:73 205 (590) 72 615 zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne30 579 (301) 30 278 POCI5 (1) 4 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:4 812(234)4 578\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 640(203)3 437\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 265(19)5 246gospodarcze46 941(303)46 638konsumpcyjne10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-712Pozosta\u0142e2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne22 374(190)22 184POCI14(1)13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-408Akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:5 100(255)4 845\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 389(203)3 186\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI45(2)43\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne80 201(675)79 526Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania udzielone w warto\u015bci nominalnej wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bciZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2022do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe14 588 5 101 26 792 18 860 7 864 73 205 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia519 937 4 098 4 632 2 292 12 478 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 107 6 038 30 890 23 492 10 156 85 683 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2021do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 129 6 529 27 815 20 233 12 495 80 201 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane POZABILANSOWE ZOBOWI\u0104ZANIA OTRZYMANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ31.12.202231.12.2021Finansowe110 258 Gwarancyjne9 516 7 331 \u00a0\u00a0\u00a0Razem9 626 7 589 \u00a049. Sprawy sporneNa 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku, w\u00a0kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. s\u0105 pozwanym, wynosi\u0142a 8 254 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku: 4 350 milion\u00f3w PLN), a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 2 808 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 2 792 miliony PLN).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych Na 31 grudnia 2022 roku przeciwko Bankowi toczy\u0142o si\u0119 19 522 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (na 31 grudnia 2021 roku: 12 349) dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w ubieg\u0142ych latach w walucie obcej o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu 7 725 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 3 855 miliony PLN), w tym jedno post\u0119powanie grupowe, w kt\u00f3rym liczba um\u00f3w kredytowych wynosi 72. Przedmiotem wyst\u0105pie\u0144 klient\u00f3w Banku s\u0105 przede wszystkim roszczenia o\u00a0stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci umowy lub o zap\u0142at\u0119 kwot zap\u0142aconych przez klienta Bankowi w wykonaniu niewa\u017cnej umowy. Klienci zarzucaj\u0105 abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 lub sprzeczno\u015b\u0107 um\u00f3w z przepisami prawa. \u017badna z klauzul stosowanych przez Bank w umowach nie zosta\u0142a wpisana do rejestru klauzul niedozwolonych. Na liczb\u0119 pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w przeciwko Bankowi istotny wp\u0142yw ma\u00a0intensywna kampania reklamowa kancelarii prawnych, kt\u00f3ra zach\u0119ca kredytobiorc\u00f3w do zlecania im\u00a0\u2013\u00a0za\u00a0wynagrodzeniem - us\u0142ug prowadzenia spraw przeciwko bankom.Grupa monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa s\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.Do 31 grudnia 2022 roku w sprawach przeciwko Bankowi s\u0105dy wyda\u0142y 995 prawomocnych orzecze\u0144 (w tym 954\u00a0orzeczenia po 3 pa\u017adziernika 2019 roku).\u00a0106 z tych orzecze\u0144 (w tym w 67 orzecze\u0144 wydanych po 3\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku) jest dla Banku korzystnych. 29 stycznia 2021 roku, w\u00a0zwi\u0105zku z rozbie\u017cno\u015bciami w wyk\u0142adni przepis\u00f3w prawa w orzecznictwie S\u0105du Najwy\u017cszego i\u00a0s\u0105d\u00f3w powszechnych i aby zapewni\u0107 jednolito\u015b\u0107 orzecznictwa, Pierwsza Prezes S\u0105du Najwy\u017cszego, przedstawi\u0142a wniosek o rozstrzygni\u0119cie przez sk\u0142ad ca\u0142ej Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego nast\u0119puj\u0105cych zagadnie\u0144 prawnych dotycz\u0105cych tematyki kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w walutach obcych (podstawa prawna art. 83 \u00a7 1 ustawy z 8 grudnia 2017 roku o S\u0105dzie Najwy\u017cszym):1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie uznania, \u017ce postanowienie umowy kredytu indeksowanego lub denominowanego odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty obcej stanowi niedozwolone postanowienie umowne i nie wi\u0105\u017ce konsumenta, mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie, \u017ce miejsce tego postanowienia zajmuje inny spos\u00f3b okre\u015blenia kursu waluty obcej wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa lub zwyczaj\u00f3w?W razie odpowiedzi przecz\u0105cej na powy\u017csze pytanie:2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu indeksowanego do takiej waluty umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w\u00a0pozosta\u0142ym zakresie?3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu denominowanego w\u00a0walucie obcej umowa ta mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie?Niezale\u017cnie od tre\u015bci odpowiedzi na pytania 1-3:4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej, w\u00a0wykonaniu kt\u00f3rej bank wyp\u0142aci\u0142 kredytobiorcy ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 kwoty kredytu, a\u00a0kredytobiorca dokonywa\u0142 sp\u0142at kredytu, powstaj\u0105 odr\u0119bne roszczenia z tytu\u0142u nienale\u017cnego \u015bwiadczenia na rzecz ka\u017cdej ze stron, czy te\u017c powstaje jedynie jedno roszczenie, r\u00f3wne r\u00f3\u017cnicy spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144, na rzecz tej strony, kt\u00f3rej \u0142\u0105czne \u015bwiadczenie mia\u0142o wy\u017csz\u0105 wysoko\u015b\u0107?5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej z powodu niedozwolonego charakteru niekt\u00f3rych jej postanowie\u0144, bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wyp\u0142aconych z tytu\u0142u kredytu rozpoczyna si\u0119 od chwili ich wyp\u0142aty?6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy, je\u017celi w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej kt\u00f3rejkolwiek ze stron przys\u0142uguje roszczenie o zwrot \u015bwiadczenia spe\u0142nionego w\u00a0wykonaniu takiej umowy, strona ta mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c \u017c\u0105da\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u korzystania z jej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przez drug\u0105 stron\u0119?Posiedzenie pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej dla rozpoznania ww. wniosku odby\u0142o si\u0119 11 maja 2021 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o pozyskaniu przed wydaniem uchwa\u0142y opinii 5 instytucji publicznych. Opinie te zosta\u0142y sporz\u0105dzone i\u00a0przes\u0142ane do S\u0105du Najwy\u017cszego. 2\u00a0wrze\u015bnia 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o\u00a0zwr\u00f3ceniu si\u0119 do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi, kt\u00f3re dotycz\u0105 regulacji ustrojowych s\u0105downictwa i nie dotykaj\u0105 bezpo\u015brednio zagadnienia kredyt\u00f3w walutowych.W 2021 roku zapad\u0142y dwie istotne z punktu widzenia roszcze\u0144 kredytobiorc\u00f3w frankowych uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego oraz orzeczenie Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej. 7 maja 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w Izby Cywilnej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie III CZP 6/21 o\u00a0tre\u015bci:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Niedozwolone postanowienie umowne (art. 3851 \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i\u00a0kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna. Uchwale nadano moc zasady prawnej, co oznacza, \u017ce zwyk\u0142y sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego nie mo\u017ce odst\u0105pi\u0107 od interpretacji przedstawionej we wcze\u015bniejszej uchwale, kt\u00f3ra posiada moc zasady prawnej. Je\u017celi jakikolwiek sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego zamierza odst\u0105pi\u0107 od zasady prawnej, musi przedstawi\u0107 powsta\u0142e zagadnienie prawne do rozstrzygni\u0119cia pe\u0142nemu sk\u0142adowi Izby. Uzasadniaj\u0105c ww. uchwa\u0142\u0119 S\u0105d Najwy\u017cszy przychyli\u0142 si\u0119 do wcze\u015bniej wyra\u017canego w orzecznictwie (uchwa\u0142a III CZP 11/20 z 16 lutego 2021 roku) pogl\u0105du, zgodnie z kt\u00f3rym bieg terminu przedawnienia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z niewa\u017cnej, na skutek usuni\u0119cia postanowie\u0144 abuzywnych, umowy kredytu rozpoczyna si\u0119 dopiero po wyra\u017ceniu przez konsumenta \u015bwiadomej woli niezwi\u0105zania go postanowieniami abuzywnymi. S\u0105d Najwy\u017cszy uzna\u0142, \u017ce\u00a0skoro konsument jest uprawniony, aby sanowa\u0107 wadliw\u0105 (abuzywn\u0105) klauzul\u0119 umown\u0105 i wyrazi\u0107 wol\u0119 bycia ni\u0105 zwi\u0105zanym, to do czasu podj\u0119cia tej decyzji kredytodawca pozostaje w niepewno\u015bci co do obowi\u0105zywania umowy, a\u00a0sama umowa znajduje si\u0119 w stanie bezskuteczno\u015bci zawieszonej. Dopiero wraz z\u00a0ustaniem tego stanu, co nast\u0119puje co do zasady na skutek o\u015bwiadczenia kredytobiorcy, mog\u0105 powsta\u0107 roszczenia kredytodawcy i tym samym rozpocznie si\u0119 bieg ich przedawnienia. Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego III CZP 6/21 oraz zapadaj\u0105ce na jej tle niejednolite orzeczenia s\u0105d\u00f3w powszechnych, Bank skierowa\u0142 pozwy przeciwko klientom, kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y prawomocnie uniewa\u017cnione, albo kt\u00f3rych pozwy zosta\u0142y Bankowi dor\u0119czone przed 31 grudnia 2019 roku, o zwrot wyp\u0142aconego kapita\u0142u oraz kosztu korzystania z kapita\u0142u. Kwestia wzajemnych rozlicze\u0144 stron umowy kredytowej po jej upadku jest przedmiotem pyta\u0144 prejudycjalnych do TSUE w sprawie C-520/21, kt\u00f3rej stron\u0105 jest inny bank. Pytania prejudycjalne zadane w tej sprawie dotycz\u0105 mi\u0119dzy innymi prawa bank\u00f3w do dochodzenia od klient\u00f3w zwrotu uzyskanych przez tych ostatnich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z udost\u0119pnieniem im kapita\u0142u przez bank i nie\u017c\u0105daniem jego zwrotu przez czas obowi\u0105zywania umowy kredytowej. W sprawie tej w dniu 16 lutego 2023 roku zosta\u0142a wydana opinia Rzecznika Generalnego. Rzecznik przyj\u0105\u0142 w opinii, \u017ce przepisy Dyrektywy 93/13 nie sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 temu, by konsument, opr\u00f3cz zwrotu \u015brodk\u00f3w zap\u0142aconych na podstawie umowy, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 stwierdzono, domaga\u0142 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144, nie mniej jednak to do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygn\u0105\u0107 o ich zasadno\u015bci. Nie wykluczy\u0142, \u017ce takie roszczenia mog\u0105 stanowi\u0107 nadu\u017cycie prawa. Odnosz\u0105c si\u0119 do analogicznych roszcze\u0144 bank\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza spe\u0142nione \u015bwiadczenie (wyp\u0142acony kapita\u0142) Rzecznik Generalny uzna\u0142, \u017ce pozostaj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z przepisami Dyrektywy 93/13. Opinia Rzecznika nie jest dla bank\u00f3w korzystna, jednak TSUE nie jest t\u0105 opini\u0105 zwi\u0105zany. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce sprawa w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 banku. Roszczenia banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 \u00a0C-756/22. Bank nie jest stron\u0105 tych post\u0119powa\u0144.Bank jest stron\u0105 innego post\u0119powania przed TSUE. W sprawie Banku zadano pytanie prejudycjalne do TSUE dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci wnoszenia przez Organy do tego uprawnione skarg nadzwyczajnych do S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawach, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 dla Banku korzystnym prawomocnym rozstrzygni\u0119ciem. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana w TSUE pod sygnatur\u0105 C-720/21. Bank z\u0142o\u017cy\u0142 pisemne stanowisko w sprawie i oczekuje na czynno\u015bci po stronie TSUE.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POST\u0118POWANIA S\u0104DOWE PRZECIWKO BANKOWI DOTYCZ\u0104CE KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH OPARTYCH O ZMIENN\u0104 STOP\u0118 PROCENTOW\u0104 Bankowi dor\u0119czono 5 pozw\u00f3w, w kt\u00f3rych klienci kwestionuj\u0105 oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 podnoszonych w tych sprawach. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DZIA\u0141ANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ PODEJMOWANE W ZWI\u0104ZKU Z PROPOZYCJ\u0104 PRZEWODNICZ\u0104CEGO KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO ORAZ OCZEKIWANYM POSIEDZENIEM S\u0104DU NAJWY\u017bSZEGO W ZAKRESIE KREDYT\u00d3W UDZIELANYCH W WALUTACH OBCYCH.\u00a0 W grudniu 2020 roku Przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: Przewodnicz\u0105cy KNF) przedstawi\u0142 propozycj\u0119, kt\u00f3ra zmierza do systemowego rozwi\u0105zania problemu kredyt\u00f3w mieszkaniowych we frankach szwajcarskich. Rozwi\u0105zanie to zak\u0142ada, \u017ce banki dobrowolnie zaoferuj\u0105 klientom mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania ug\u00f3d, na mocy kt\u00f3rych klienci rozliczaliby si\u0119 z bankiem tak, jak gdyby ich kredyty od pocz\u0105tku by\u0142y kredytami z\u0142otowymi oprocentowanymi wed\u0142ug stawki referencyjnej WIBOR powi\u0119kszonej o stosowan\u0105 historycznie dla takich kredyt\u00f3w mar\u017c\u0119. Grupa Kapita\u0142owa przeanalizowa\u0142a korzy\u015bci i ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi wariantami post\u0119powania w sprawie walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych. W ocenie Grupy Kapita\u0142owej osi\u0105gni\u0119cie kompromisu i zawarcie ugody jest zar\u00f3wno dla Banku, jak i dla jego klient\u00f3w, korzystniejsze ni\u017c anga\u017cowanie si\u0119 w d\u0142ugotrwa\u0142e procesy s\u0105dowe z\u00a0niepewnym rozstrzygni\u0119ciem. 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaakceptowa\u0142o mo\u017cliwo\u015b\u0107 oferowania Klientom ug\u00f3d. Nast\u0119pnie, uchwa\u0142\u0105 z dnia 27 maja 2021 roku Rada Nadzorcza zaakceptowa\u0142a warunki oferowania ug\u00f3d na zasadach zaproponowanych przez Przewodnicz\u0105cego KNF. Proces ugodowego ko\u0144czenia spor\u00f3w dotycz\u0105cych wa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredyt\u00f3w mieszkaniowych zosta\u0142 uruchomiony 4 pa\u017adziernika 2021 roku. Ugody s\u0105 proponowane w toku post\u0119powa\u0144 mediacyjnych prowadzonych przez Centrum Mediacji przy S\u0105dzie Polubownym przy KNF, w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i post\u0119powa\u0144 wywo\u0142anych wnioskiem o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powania prowadzone przed Prezesem urz\u0119du ochrony konkurencji i konsument\u00f3w (UOKiK) Przed Prezesem UOKiK prowadzone s\u0105 dwa post\u0119powania wszcz\u0119te z urz\u0119du przez Prezesa UOKiK:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 26 lipca 2017 roku w sprawie stosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. Zarzucane Bankowi naruszenie polega na pobieraniu od konsument\u00f3w wy\u017cszych rat kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek denominowanych do walut obcych ni\u017c wynikaj\u0105ce z informacji o\u00a0ryzyku kursowym przedstawianych konsumentom przed zawarciem um\u00f3w oraz przerzuceniu na\u00a0konsumenta mo\u017cliwego ryzyka walutowego. Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w w pi\u015bmie z\u00a023\u00a0wrze\u015bnia 2017 roku. Pismem z 14 marca 2019\u00a0roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do udzielenia odpowiedzi na 16\u00a0szczeg\u00f3\u0142owych pyta\u0144 w celu ustalenia okoliczno\u015bci niezb\u0119dnych dla rozstrzygni\u0119cia sprawy, na kt\u00f3re Bank udzieli\u0142 odpowiedzi pismem z 10 maja 2019\u00a0roku. Pismem z 9 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK poinformowa\u0142 o przed\u0142u\u017ceniu terminu zako\u0144czenia post\u0119powania do 30 wrze\u015bnia 2021 roku, a nast\u0119pnie postanowieniem z 18 listopada 2021 roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia dalszych informacji, przed\u0142u\u017caj\u0105c termin zako\u0144czenia post\u0119powania do 31 grudnia 2021 roku. Wezwanie Prezesa UOKiK zosta\u0142o wykonane 6\u00a0grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 12 marca 2019 roku o uznanie postanowie\u0144 wzorca umowy za\u00a0niedozwolone. Post\u0119powanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazuj\u0105cych okoliczno\u015bci, w\u00a0kt\u00f3rych Bank jest uprawniony do\u00a0zmiany warunk\u00f3w umownych, w tym wysoko\u015bci op\u0142at i prowizji. W\u00a0ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umo\u017cliwiaj\u0105 Bankowi jednostronn\u0105, nieograniczon\u0105 i\u00a0dowoln\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany sposobu wykonania umowy. W\u00a0konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, \u017ce klauzule stosowane przez\u00a0Bank kszta\u0142tuj\u0105 prawa i obowi\u0105zki konsument\u00f3w w\u00a0spos\u00f3b sprzeczny z dobrymi obyczajami i ra\u017c\u0105co naruszaj\u0105 ich interesy, co\u00a0uzasadnia stwierdzenie ich abuzywno\u015bci. Pismem z\u00a031 maja 2019 roku Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w Prezesa UOKiK wskazuj\u0105c, \u017ce s\u0105 one bezzasadne. Bank zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 m.in. na fakt, \u017ce zakwestionowane klauzule s\u0105 skonkretyzowane oraz precyzyjnie okre\u015blaj\u0105 okoliczno\u015bci uprawniaj\u0105ce Bank do zmiany wzorca. Postanowieniem z dnia 7 czerwca 2022 roku UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia szeregu informacji dotycz\u0105cych spornych klauzul, obrotu Banku oraz przychodu uzyskanego tytu\u0142em zmian op\u0142at i prowizji w oparciu o kwestionowane klauzule. Wezwanie UOKiK zosta\u0142o wykonane w dniu 11 lipca i 30 wrze\u015bnia 2022 roku Postanowieniem z dnia 13 stycznia 2023 roku Prezes UOKiK przed\u0142u\u017cy\u0142 termin zako\u0144czenia post\u0119powania do dnia 28 kwietnia 2023 roku Na\u00a031 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie prowadzone przed s\u0105dem ochrony konkurencji i konsument\u00f3wPrzed S\u0105dem Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w tocz\u0105 si\u0119 dwa post\u0119powania z udzia\u0142em Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Postepowanie dotycz\u0105ce klauzul spreadowychPost\u0119powanie zosta\u0142o zainicjowane odwo\u0142aniem Banku (z\u0142o\u017conym w dniu 13 listopada 2020 roku) od decyzji Prezesa UOKiK z 16 pa\u017adziernika 2020 roku. Przedmiotow\u0105 decyzj\u0105 Prezes UOKiK uzna\u0142 postanowienia wzorca umowy \u201eAneks do umowy kredytu mieszkaniowego/po\u017cyczki hipotecznej\u201d w cz\u0119\u015bci \u201eZa\u0142\u0105cznik do aneksu Zasady ustalania spreadu walutowego w PKO BP S.A.\u201d za postanowienia niedozwolone i zakaza\u0142 ich wykorzystywania. Dodatkowo Prezes UOKiK nakaza\u0142 poinformowa\u0107 wszystkich konsument\u00f3w b\u0119d\u0105cych stronami ocenianych aneks\u00f3w o uznaniu ich za\u00a0niedozwolone i skutkach z tego wynikaj\u0105cych, najp\u00f3\u017aniej w terminie dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy od dnia uprawomocnienia si\u0119 decyzji oraz nakaza\u0142 z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie, o tre\u015bci wskazanej w decyzji, w terminie najp\u00f3\u017aniej 1 miesi\u0105ca od\u00a0uprawomocnienia si\u0119 decyzji, utrzymywanego na stronie internetowej przez okres 4 miesi\u0119cy. Ponadto Prezes UOKiK na\u0142o\u017cy\u0142 na Bank kar\u0119 w wysoko\u015bci 41\u00a0milion\u00f3w PLN, p\u0142atn\u0105 na rzecz Funduszu Edukacji Finansowej. W odwo\u0142aniu od wskazanej decyzji Bank wni\u00f3s\u0142 o jej zmian\u0119 poprzez uznanie, \u017ce nie dosz\u0142o do naruszenia zakazu stosowania niedozwolonych klauzul umownych, wzgl\u0119dnie poprzez umorzenie post\u0119powania. Wniesiono r\u00f3wnie\u017c o\u00a0uchylenie decyzji lub jej zmian\u0119 poprzez odst\u0105pienie od wymierzenia kary pieni\u0119\u017cnej lub jej znacz\u0105ce obni\u017cenie. W\u00a0odwo\u0142aniu podniesiono szereg zarzut\u00f3w materialnych i procesowych. Zasadnicze argumenty Banku sprowadzaj\u0105 si\u0119 do zwr\u00f3cenia uwagi, \u017ce decyzja Prezesa UOKiK stanowi przejaw niezgodnej z prawem i pozbawionej podstaw ingerencji w polityk\u0119 cenow\u0105 Banku, wskazania na brak merytorycznych podstaw do ingerencji Prezesa UOKiK, to\u00a0jest brak podstaw do uznania, i\u017c Bank stosowa\u0142 niedozwolone postanowienia umowne oraz wskazania, \u017ce\u00a0na\u0142o\u017cona na Bank kara jest ra\u017c\u0105co wysoka. W odpowiedzi na odwo\u0142anie Prezes UOKiK podtrzyma\u0142 stanowisko wyra\u017cone w zaskar\u017conej decyzji. Aktualnie Bank oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie dotycz\u0105ce stosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0PolsceBank jest stron\u0105 post\u0119powania wszcz\u0119tego przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (UOKiK) postanowieniem z 23 kwietnia 2001 roku na wniosek Polskiej Organizacji Handlu i Dystrybucji \u2013 Zwi\u0105zek Pracodawc\u00f3w przeciwko operatorom systemu p\u0142atniczego Visa, Europay oraz bankom \u2013 emitentom kart Visa oraz\u00a0Europay/Eurocard/Mastercard. Post\u0119powanie dotyczy praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za\u00a0pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0Polsce, maj\u0105cych polega\u0107 na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a tak\u017ce ograniczaniu dost\u0119pu do rynku podmiotom zewn\u0119trznym. 29\u00a0grudnia 2006 roku UOKiK uzna\u0142 praktyki polegaj\u0105ce na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za\u00a0ograniczaj\u0105ce konkurencj\u0119 oraz nakaza\u0142 ich zaniechania, jednocze\u015bnie nak\u0142adaj\u0105c m.in. na Bank kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w\u00a0kwocie 16,6 miliona PLN. Bank odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wy\u017cej wymienionej decyzji Prezesa UOKiK do S\u0105du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK). Wyrokiem z\u00a021\u00a0listopada 2013 roku SOKiK zmniejszy\u0142 kar\u0119 wymierzon\u0105 Bankowi do kwoty 10,4\u00a0miliona PLN. Strony post\u0119powania wnios\u0142y apelacje. S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie w\u00a0wyroku z\u00a06\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku przywr\u00f3ci\u0142 pierwotn\u0105 wysoko\u015b\u0107 na\u0142o\u017conych kar pieni\u0119\u017cnych okre\u015blonych w\u00a0decyzji UOKiK, tj.\u00a0kar\u0119 w kwocie 16,6\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na PKO\u00a0Bank Polski S.A.) i\u00a0kar\u0119 w kwocie 4,8\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na Nordea Bank Polska SA. kt\u00f3rej PKO Bank Polski S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym w drodze po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych). Kara\u00a0zosta\u0142a zap\u0142acona przez Bank w\u00a0pa\u017adzierniku 2015 roku. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy wyrokiem z 25 pa\u017adziernika 2017 roku uchyli\u0142 zaskar\u017cony wyrok S\u0105du Apelacyjnego w\u00a0Warszawie i\u00a0przekaza\u0142 spraw\u0119 do\u00a0ponownego rozpatrzenia. Kara zap\u0142acona przez Bank zosta\u0142a zwr\u00f3cona Bankowi 21\u00a0marca 2018 roku. 23\u00a0listopada 2020 roku S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 do\u00a0ponownego rozpoznania wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z\u00a021 listopada 2013 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa ujmuje rezerw\u0119 na to post\u0119powanie w\u00a0wysoko\u015bci 21\u00a0milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia odszkodowawcze zwi\u0105zane z op\u0142at\u0105 interchangeBankowi dor\u0119czono osiem wezwa\u0144 do wzi\u0119cia udzia\u0142u w charakterze interwenienta ubocznego po stronie pozwanej w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych op\u0142aty interchange. Po stronie pozwanej wyst\u0119puj\u0105 inne banki. Roszczenia wobec pozwanych bank\u00f3w opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 903 milion\u00f3w PLN i dochodzone s\u0105 tytu\u0142em odszkodowania za\u00a0r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci op\u0142at interchange wynikaj\u0105cych z zastosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119. Poniewa\u017c post\u0119powania te nie tocz\u0105 si\u0119 przeciwko Bankowi, ich warto\u015b\u0107 nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu spraw przeciwko Bankowi.Konsekwencj\u0105 uznania przez s\u0105dy roszcze\u0144 za zasadne mo\u017ce by\u0107 wyst\u0105pienie przez pozwanych w odr\u0119bnym procesie z\u00a0roszczeniami regresowymi m.in. przeciwko innym bankom, w tym PKO Bankowi Polskiemu S.A. Na\u00a031 grudnia 2022\u00a0roku Bank wst\u0105pi\u0142 do o\u015bmiu post\u0119powa\u0144 w charakterze interwenienta ubocznego.\u00a0 W\u00a0dw\u00f3ch z tych post\u0119powa\u0144 zapad\u0142y korzystne dla pozwanych prawomocne wyroki oddalaj\u0105ce roszczenia powod\u00f3w, a w jednej nieprawomocny wyrok oddalaj\u0105cy w znacznym zakresie roszczenie powoda z uwagi na uwzgl\u0119dnienie w cz\u0119\u015bci zarzutu przedawnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia reprywatyzacyjne w stosunku do nieruchomo\u015bci u\u017cytkowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dwa post\u0119powania, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Bank. W jednym post\u0119powaniu, Bank wni\u00f3s\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od niekorzystnego prawomocnego wyroku oddalaj\u0105cego roszczenia Banku. Drugie post\u0119powanie, kt\u00f3rego przedmiotem jest stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci decyzji odmawiaj\u0105cej wnioskodawcy przyznania prawa w\u0142asno\u015bci czasowej do nieruchomo\u015bci Banku, toczy si\u0119 przed Naczelnym S\u0105dem Administracyjnym, poniewa\u017c druga strona wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 trzy post\u0119powania, w tym dwa zawieszone, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku. Dwa post\u0119powania s\u0105 na etapie administracyjnym, jedno na etapie s\u0105dowo-administracyjnym.Prawdopodobie\u0144stwo zaistnienia powa\u017cnych roszcze\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 jest niewielkie.50. Kapita\u0142 w\u0142asny i akcjonariat BankuZasady rachunkowo\u015bci: Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z przepisami prawa. Podzia\u0142 na poszczeg\u00f3lne pozycje opisane poni\u017cej wynika z Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, ustawy Prawo bankowe oraz wymog\u00f3w MSR 1. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy w cz\u0119\u015bci w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy Kapita\u0142owej w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa w Polsce podzia\u0142owi i dystrybucji podlegaj\u0105 jedynie kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej i poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 ustalone na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych.Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zak\u0142adowy stanowi kapita\u0142 jednostki dominuj\u0105cej i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\u00a0statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z corocznych odpis\u00f3w z zysku netto, dokonywanych dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego i\u00a0przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 zapasowy mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce przeznaczony na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w PKO Banku Polskim S.A. tworzony jest zgodnie z ustaw\u0105 Prawo bankowe z odpis\u00f3w z\u00a0zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka dzia\u0142alno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142y rezerwowe s\u0105 tworzone z odpis\u00f3w z zysku netto. Kapita\u0142y rezerwowe przeznaczone s\u0105\u00a0na pokrycie mog\u0105cych powsta\u0107 strat bilansowych lub na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, dywidendy zaliczkowej lub nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3rej nie mo\u017cna bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednostki dominuj\u0105cej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowane inne dochody ca\u0142kowite obejmuj\u0105 skutki wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe od tych aktyw\u00f3w, efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenia aktyw\u00f3w netto w podmiotach zagranicznych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne. Od powy\u017cszych pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych rozpoznana jest warto\u015b\u0107 podatku odroczonego. Ponadto pozycja obejmuje udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej w innych dochodach ca\u0142kowitych jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia na walut\u0119 polsk\u0105 wyniku finansowego netto jednostek zagranicznych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c okresu obrotowego og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski.informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Akcjonariat BankuWed\u0142ug informacji posiadanych na 31 grudnia 2022 roku akcjonariat Banku jest nast\u0119puj\u0105cy:NAZWA PODMIOTUliczba akcji liczba g\u0142os\u00f3w %Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiUdzia\u0142 w kapitale podstawowym %Na 31 grudnia 2022 roku\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367\u00a0918 98029,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1108\u00a0266 1128,66%1 z\u01428,66%Grupa funduszy Allianz1,2106\u00a0567 5598,53%1 z\u0142\u00a0 8,53%Pozostali akcjonariusze3667\u00a0247 34953,38%1 z\u0142\u00a0 53,38%Razem1 250 000 000100%---100%Na 31 grudnia 2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367 918 980 29,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1103 500 000 8,28%1 z\u01428,28%Grupa funduszy Allianz496\u00a0568 413 7,73%1 z\u0142\u00a0 7,73%Pozostali akcjonariusze2682\u00a0012 607 54,56%1 z\u0142\u00a0 54,56%Razem1 250 000 000100%---100%1\u00a0 Wyliczenia wed\u0142ug stan\u00f3w posiadania akcji na koniec danego okresu publikowanych przez PTE w informacjach p\u00f3\u0142rocznych lub rocznych o strukturze aktyw\u00f3w funduszu i kursu z Biuletynu Statystycznego GPW.2\u00a0 W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105: Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny, Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Drugi Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny.3\u00a0 W tym Bank Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku posiada\u0142 24.487.297 akcji, co stanowi 1,96% udzia\u0142u w liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.4\u00a0 Stan na 31 grudnia 2021 uwzgl\u0119dnia akcje dawnych funduszy: Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny i Allianz Otwarty Fundusz Emerytalny bez uwzgl\u0119dnienia akcji Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny.Ze wszystkich akcji PKO Banku Polskiego S.A. wynikaj\u0105 te same prawa i obowi\u0105zki. \u017badna z akcji nie jest uprzywilejowana (z 1 akcji wynika 1 g\u0142os), w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie prawa g\u0142osu czy dywidendy. Statut PKO Banku Polskiego S.A. ogranicza prawa g\u0142osu przys\u0142uguj\u0105ce akcjonariuszom dysponuj\u0105cym powy\u017cej 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu i zakazuje wykonywania wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu przez takich akcjonariuszy. Powy\u017csze ograniczenie nie dotyczy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy w dniu podj\u0119cia uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia wprowadzaj\u0105cej ograniczenie prawa g\u0142osu byli uprawnieni z akcji reprezentuj\u0105cych wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Banku (tj. Skarb Pa\u0144stwa i BGK),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni z akcji imiennych serii A (Skarb Pa\u0144stwa) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy dzia\u0142aj\u0105cych wsp\u00f3lnie z akcjonariuszami, o kt\u00f3rych mowa w tiret drugim na podstawie porozumienia dotycz\u0105cego wsp\u00f3lnego wykonywania prawa g\u0142osu z akcji. Ponadto, ograniczenie praw g\u0142osu wygasa, kiedy udzia\u0142 Skarbu Pa\u0144stwa w kapitale zak\u0142adowym Banku spadnie poni\u017cej 5%.Zgodnie z \u00a7 6 ust. 2 Statutu PKO Banku Polskiego S.A. zamiana akcji imiennych serii A na akcje na okaziciela oraz przeniesienie tych akcji wymaga zgody wyra\u017conej w uchwale Rady Ministr\u00f3w. Zamiana na akcje na okaziciela lub przeniesienie akcji imiennych serii A po uzyskaniu powy\u017cszej zgody powoduje wyga\u015bni\u0119cie ogranicze\u0144 przewidzianych w zdaniu poprzednim w stosunku do akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zamiany na akcje na okaziciela lub przeniesienia, w\u00a0zakresie w jakim zgoda zosta\u0142a udzielona.Zgodnie z tre\u015bci\u0105 art. 13 ust.1 pkt 26 ustawy z dnia 16 grudnia 2016 roku o zasadach zarz\u0105dzania mieniem pa\u0144stwowym (poza ustawowo przewidzianymi wyj\u0105tkami) nie mog\u0105 by\u0107 zbyte akcje PKO Banku Polskiego S.A. nale\u017c\u0105ce do Skarbu Pa\u0144stwa. Akcje Banku s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura kapita\u0142u akcyjnego PKO Banku Polskiego S.A.:SeriaRodzaj akcjiIlo\u015b\u0107 akcjiWarto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiWarto\u015b\u0107 serii wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej Seria Aakcje zwyk\u0142e imienne312 500 0001 z\u0142312 500 000 Seria Aakcje zwyk\u0142e na okaziciela197 500 0001 z\u0142197 500 000 Seria Bakcje zwyk\u0142e na okaziciela105 000 0001 z\u0142105 000 000 Seria Cakcje zwyk\u0142e na okaziciela385 000 0001 z\u0142385 000 000 Seria Dakcje zwyk\u0142e na okaziciela250 000 0001 z\u0142\u00a0 250 000 000 Razem- - -1 250 000 000- - -1 250 000 000 W 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego PKO Banku Polskiego S.A. Wyemitowane akcje PKO Banku Polskiego S.A. nie\u00a0s\u0105 uprzywilejowane i s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH51. Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Informacje finansoweAKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042-1 042-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 162113 161-Papiery warto\u015bciowe67 10652 86413 1981 044przeznaczone do obrotu193193--d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe164164--akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach2727--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 22--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7021 180120402d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe5785112245akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach115115--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach358-1357jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 65155497-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 65 21151 49113 078642\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe65 21151 49113 078642Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 3 565--3 565nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565--3 565kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze85--85kredyty konsumpcyjne3 476--3 476Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem84 87552 86527 4014 609\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2022Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 469-7 469-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne12 978-12 978-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych77--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778-778-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 21 232721 225-\u00a0AKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce933-933-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 903-10 903-Papiery warto\u015bciowe64 16049 26213 7481 150przeznaczone do obrotu248191-57d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe216159-57akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach3131--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 11--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 0491 54626477d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe78561419152akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach144144--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach326-1325jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 7947886-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 61 86347 52513 722616\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe61 86347 52513 722616Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 561--4 561nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559--4 559kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze97--97kredyty konsumpcyjne4 458--4 458wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2--2kredyty konsumpcyjne2--2Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem80 55749 26225 5845 711\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2021Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 806-4 806-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 008-11 008-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067-1 067-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 16 881-16 881-\u00a0WP\u0141YW PARAMETR\u00d3W ESTYMOWANYCH NA WYCEN\u0118 DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH NA POZIOMIE 331.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugWarto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoAkcje Visa Inc.1145133128113Pozosta\u0142e inwestycje kapita\u0142owe2189171191173Obligacje korporacyjne3681679762760Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom43 5833 5474 5824 5361\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnik z tytu\u0142u dyskonta dotycz\u0105cego przysz\u0142ych warunk\u00f3w zamiany akcj serii C na akcje zwyk\u0142e na poziomie odpowiednio 0%/100%2\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 warto\u015bci wyceny o +/-5%3\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 spreadu kredytowego o +/- 10%4\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p.\u00a0UZGODNIENIE ZMIAN W TRAKCIE OKRES\u00d3W WARTO\u015aCI GODZIWEJ NA POZIOMIE 3 HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ20222021Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu5 7117 343Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe2516Zmniejszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe(3)(152)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne 957Zmniejszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne(74)(10)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom775828Zmniejszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1 610)(2 076)Reklasyfikacja z kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-39Reklasyfikacja z kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(207)-Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5157Zmiana wyceny uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(68)(101)R\u00f3\u017cnice kursowe810Inne(8)(300)Stan na koniec okresu4 6095 71152. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w\u00a0warto\u015bci godziwejGrupa Kapita\u0142owa jest w posiadaniu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe s\u0105\u00a0oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny. Wszystkie wyliczenia modelowe zawieraj\u0105 pewne uproszczenia i s\u0105 wra\u017cliwe na przyjmowane za\u0142o\u017cenia. W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup (np. kr\u00f3tkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalno\u015b\u0107 instrumentu) przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest w przybli\u017ceniu zgodna z warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. PozycjaG\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwejNale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania od bank\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokaty i depozyty mi\u0119dzybankowe \u2013 model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty i lokaty mi\u0119dzybankowe o terminie zapadalno\u015bci do 7 dni lub o zmiennym oprocentowaniu, kredyty lub po\u017cyczki udzielone i zaci\u0105gni\u0119te na rynku mi\u0119dzybankowym o zmiennym oprocentowaniu (zmiana oprocentowania maksymalnie co 3 miesi\u0105ce) warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Papiery warto\u015bciowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe \u2013 kwotowania rynkowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa -\u00a0metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci,\u00a0ceny udost\u0119pniane w serwisach informacyjnych Bloomberg (BVAL - Bloomberg Valuation Service) oraz Refinitiv Eikon \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne i komunalne \u2013 metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci i mar\u017c kredytowychKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bez rozpoznanej utraty warto\u015bci: model oparty o szacowanie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez zdyskontowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy na ryzyko kredytowe oraz urealnione terminy sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych. Bie\u017c\u0105cy poziom mar\u017c zosta\u0142 wyznaczony dla transakcji zawartych w ostatnim kwartale zako\u0144czonym dniem bilansowym na instrumentach o podobnym ryzyku kredytowym. W przypadku kredyt\u00f3w walutowych zastosowano bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowan\u0105 o koszt pozyskania waluty w transakcjach basis-swap.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, po\u017cyczek oraz faktoringu: warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu modelu opartego o kontraktow\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. Mar\u017ce uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y przy zachowaniu podzia\u0142u na g\u0142\u00f3wne grupy produktowe, tj. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o sta\u0142ej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z um\u00f3w leasingu finansowego nieruchomo\u015bci. Model zastosowany do wyznaczenia warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu wykorzystuje techniki wyceny oparte na parametrach niepochodz\u0105cych z rynku, w zwi\u0105zku z tym zaliczany jest do trzeciej kategorii wyceny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom: cz\u0119\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych (\u201estary\u201d portfel kredyt\u00f3w mieszkaniowych), kredyty z brakiem okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, kredyty wymagalne na moment wyceny - warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty oraz inne zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w innych ni\u017c banki o ustalonym terminie wymagalno\u015bci:model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w depozytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa obliczana jest dla ka\u017cdego depozytu oraz zobowi\u0105zania, nast\u0119pnie warto\u015bci godziwe dla ca\u0142ego portfela depozytowego grupowane s\u0105 wed\u0142ug rodzaju produktu oraz segmentu klienta.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w: zobowi\u0105zania bez okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, inne specyficzne produkty, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o istnieniu rynku - warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychPKO Bank Hipoteczny SA: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 listy zastawne - notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu dla list\u00f3w zastawnych w EUR oraz Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie dla list\u00f3w zastawnych w PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Publicznego Programu Emisji Obligacji - notowania na rynku Catalyst,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Programu Emisji Obligacji oraz indywidualnej umowy - model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego albo kwotowania rynkowego.PKO Finance AB: notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu.PKO Leasing S.A.: Model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami kwotowania rynkowegoZobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneModel oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o krzyw\u0105 rentowno\u015bci.Kasa i \u015brodki w Banku Centralnym oraz zobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Inne aktywa i zobowi\u0105zania finansoweWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.\u00a031.12.2022warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 9174 21511 702-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 101-16 098-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)68 55649 8917 7791 733obligacje skarbowe PLN45 89338 773-23obligacje skarbowe walutowe713708--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 10010 410--obligacje komunalne PLN6 182-6 332-obligacje korporacyjne PLN1 989--1 710obligacje korporacyjne walutowe1 679-1 447-Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy7-7-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)228 164--230 438kredyty na nieruchomo\u015bci108 803--108 642kredyty gospodarcze71 103--72 955kredyty konsumpcyjne26 548--27 152nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 591--3 592nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego18 119--18 097Inne aktywa finansowe1 867--1 867Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 009-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)338 854--337 983zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych263 032--262 128zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych58 634--58 667zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych17 188--17 188Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 294--2 283Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych15 51011 7981 2652 187Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-2 603-Inne zobowi\u0105zania finansowe4 387--4 387\u00a031.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 5873 5818 006-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 010-9 009-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)71 28257 9306 5071 780obligacje skarbowe PLN50 81646 867--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 09211 063--obligacje komunalne PLN5 022-5 075-obligacje korporacyjne PLN1 937--1 780obligacje korporacyjne walutowe1 415-1 432-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)229 740--231 385kredyty na nieruchomo\u015bci119 139--118 351kredyty gospodarcze64 050--65 907kredyty konsumpcyjne26 077--26 636nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 923--2 923nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17 551--17 568Inne aktywa finansowe1 895--1 895Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)321 229--321 213zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych244 545--244 529zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych56 854--56 854zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych19 830--19 830Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461--2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 87216 9893 4753 642Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-2 719-Inne zobowi\u0105zania finansowe3 335--3 335ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM W GRUPIE KAPITA\u0141OWEJ 53. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejZarz\u0105dzanie ryzykiem jest jednym z najwa\u017cniejszych proces\u00f3w wewn\u0119trznych zar\u00f3wno w Banku, jak i w\u00a0pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem jest zapewnienie (przy\u00a0zmieniaj\u0105cym si\u0119 otoczeniu) rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, przy jednoczesnej kontroli i utrzymaniu poziomu ryzyka w\u00a0ramach systemu limit\u00f3w i przyj\u0119tej przez Bank i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 tolerancji na ryzyko i systemu limit\u00f3w w zmieniaj\u0105cym si\u0119 otoczeniu makroekonomicznym. Poziom ryzyka stanowi wa\u017cny sk\u0142adnik procesu planistycznego.Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje ryzyka w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz analizuje wp\u0142yw poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka na swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105. Wszystkie ryzyka podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu, cz\u0119\u015b\u0107 z nich ma istotny wp\u0142yw w odniesieniu do dochodowo\u015bci i kapita\u0142u niezb\u0119dnego do ich pokrycia. Za istotne ryzyka Grupa Kapita\u0142owa uznaje ryzyko kredytowe, ryzyko walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych, ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci (w tym ryzyko finansowania), ryzyko operacyjne, ryzyko biznesowe, ryzyko zmian makroekonomicznych oraz ryzyko modeli. Regularnie, co najmniej w cyklu rocznym, Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza ocen\u0119 istotno\u015bci wszystkich zidentyfikowanych ryzyk. Szczeg\u00f3\u0142owy opis zasad zarz\u0105dzania istotnymi rodzajami ryzyka zawarty jest w raporcie \u201eAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa oraz inne informacje podlegaj\u0105ce og\u0142aszaniu w Grupie Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A.\u201d. Cel zarz\u0105dzania ryzykiemCelem zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez d\u0105\u017cenie do utrzymywania poziomu ryzyka w ramach przyj\u0119tego poziomu tolerancji jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ochrona warto\u015bci kapita\u0142u akcjonariuszy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ochrona depozyt\u00f3w klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsparcie Grupy Kapita\u0142owej w prowadzeniu efektywnej dzia\u0142alno\u015bci.Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga cele zarz\u0105dzania ryzykiem w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zapewnianie w\u0142a\u015bciwej informacji o ryzyku, tak aby decyzje by\u0142y podejmowane z pe\u0142n\u0105 \u015bwiadomo\u015bci\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka, jakie ze sob\u0105 nios\u0105.G\u0142\u00f3wne zasady zarz\u0105dzania ryzykiemGrupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza ryzykiem stosuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zasady:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie obejmuje wszystkie zidentyfikowane rodzaje ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 proces zarz\u0105dzania ryzykiem jest odpowiedni do skali dzia\u0142alno\u015bci oraz do istotno\u015bci, skali i z\u0142o\u017cono\u015bci danego ryzyka i na bie\u017c\u0105co dostosowywany do nowych czynnik\u00f3w i \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metody zarz\u0105dzania ryzykiem (w szczeg\u00f3lno\u015bci modele i ich za\u0142o\u017cenia) oraz systemy pomiaru lub oceny ryzyka Grupa dostosowuje do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci ryzyka, aktualnie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0otoczenia, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa dzia\u0142a oraz okresowo je weryfikuje i waliduje,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obszar zarz\u0105dzania ryzykiem zachowuje niezale\u017cno\u015b\u0107 organizacyjn\u0105 od dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie ryzykiem integruje si\u0119 z systemami planistycznymi i kontrolingowymi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podmioty Grupy Kapita\u0142owej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 i kontroluj\u0105 poziom ryzyka, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 proces zarz\u0105dzania ryzykiem wspiera realizacj\u0119 strategii Banku przy zachowaniu zgodno\u015bci ze\u00a0strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie poziomu tolerancji na ryzyko.proces zarz\u0105dzania ryzykiem Na proces zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce elementy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacja ryzyka: Identyfikacja ryzyka polega na rozpoznaniu aktualnych i potencjalnych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka oraz oszacowaniu istotno\u015bci jego potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku i Grupy Kapita\u0142owej. W ramach identyfikacji ryzyka podmioty Grupy Kapita\u0142owej okre\u015blaj\u0105 te rodzaje ryzyka, kt\u00f3re uznawane s\u0105 za istotne w dzia\u0142alno\u015bci Banku lub Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka: Pomiar i ocena ryzyka maj\u0105 na celu okre\u015blenie skali zagro\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z wyst\u0119powaniem ryzyka. Pomiar ryzyka obejmuje okre\u015blanie miar ryzyka adekwatnych do rodzaju, istotno\u015bci ryzyka i dost\u0119pno\u015bci danych. Wyniki pomiaru o charakterze ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym stanowi\u0105 podstaw\u0119 oceny ryzyka, kt\u00f3ra okre\u015bla poziom lub zakres ryzyka. W ramach pomiaru ryzyka Grupa Kapita\u0142owa Banku przeprowadza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 specyficzne testy warunk\u00f3w skrajnych, przeprowadzane odr\u0119bnie dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka, s\u0142u\u017c\u0105ce ocenie wra\u017cliwo\u015bci danego ryzyka na wyst\u0105pienie niekorzystnych sytuacji rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompleksowe testy warunk\u00f3w skrajnych, przeprowadzane \u0142\u0105cznie dla ryzyka koncentracji oraz rodzaj\u00f3w ryzyka uznanych za istotne, s\u0142u\u017c\u0105ce okre\u015bleniu wra\u017cliwo\u015bci miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej i wynik\u00f3w Banku na realizacj\u0119 negatywnego scenariusza zmian w otoczeniu i funkcjonowaniu Grupy Kapita\u0142owej Banku.Testy warunk\u00f3w skrajnych Grupa Kapita\u0142owa Banku przeprowadza na podstawie za\u0142o\u017ce\u0144 zapewniaj\u0105cych rzeteln\u0105 ocen\u0119 ryzyka, w szczeg\u00f3lno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrola ryzyka:Kontrola ryzyka obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka. Strategiczne limity tolerancji na ryzyko podlegaj\u0105 cyklicznemu monitorowaniu, a w przypadku ich przekroczenia podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku podejmuj\u0105 dzia\u0142ania zarz\u0105dcze. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie i monitorowanie ryzyka: Prognozowanie ryzyka polega na przewidywaniu przysz\u0142ego poziomu ryzyka przy uwzgl\u0119dnieniu zak\u0142adanej projekcji rozwoju dzia\u0142alno\u015bci oraz zdarze\u0144 wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych. Prognozy poziomu ryzyka Banku i Grupy Kapita\u0142owej Banku poddaje si\u0119 ocenie (tzw. \u201etestowanie wsteczne\u201d) w celu weryfikacji ich dok\u0142adno\u015bci.Monitorowanie ryzyka polega na obserwowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli). Monitorowanie i prognozowanie ryzyka odbywa si\u0119 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 adekwatn\u0105 do istotno\u015bci danego rodzaju ryzyka oraz jego zmienno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 raportowanie ryzyka: Raportowanie ryzyka obejmuje informowanie o wynikach identyfikacji, pomiaru lub oceny ryzyka, monitorowania i prognozowania ryzyka, przyczynach zmian ryzyka, podj\u0119tych dzia\u0142aniach i rekomendacjach dzia\u0142a\u0144. Bank dostosowuje zakres, cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 oraz form\u0119 raportowania do szczebla zarz\u0105dczego odbiorc\u00f3w. Rada Nadzorcza jest niezw\u0142ocznie informowana o istotnych zmianach w poziomie ryzyka, w szczeg\u00f3lno\u015bci o zagro\u017ceniach i podejmowanych dzia\u0142aniach zaradczych w sytuacji potencjalnych problem\u00f3w p\u0142ynno\u015bciowych Banku oraz efektach tych dzia\u0142a\u0144 i ich wp\u0142ywie na poziom p\u0142ynno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania zarz\u0105dcze: Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze polegaj\u0105 na okre\u015blaniu po\u017c\u0105danego poziomu ryzyka s\u0142u\u017c\u0105cemu budowie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze mog\u0105 skutkowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akceptacj\u0105 ryzyka \u2013 okre\u015bleniem akceptowalnego poziomu ryzyka z uwzgl\u0119dnieniem potrzeb biznesowych oraz opracowaniu dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych na wypadek przekroczenia tego poziomu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcj\u0105 ryzyka \u2013 \u0142agodzeniem wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ryzyka lub skutk\u00f3w jego materializacji (np. przez zmniejszenie lub dywersyfikacj\u0119 ekspozycji na ryzyko, ustalenie limit\u00f3w, wykorzystywanie zabezpiecze\u0144),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transferem ryzyka \u2013 przeniesieniem odpowiedzialno\u015bci za pokrycie ewentualnych strat (np. przez przeniesienie ryzyka na inny podmiot przy u\u017cyciu instrument\u00f3w prawnych takich jak umowy ubezpieczenia, czy umowy o ochron\u0119 obiektu, przyjmowanie gwarancji),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 unikaniem ryzyka \u2013 rezygnacj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci generuj\u0105cej ryzyko lub wyeliminowaniem prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia czynnika ryzyka, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci ustaleniem zerowej tolerancji na ryzyko.Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejBank sprawuje nadz\u00f3r nad funkcjonowaniem poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. W ramach tego nadzoru Bank nadzoruje systemy zarz\u0105dzania ryzykiem w podmiotach oraz wspiera ich rozw\u00f3j, jak r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia poziom ryzyka dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w w ramach systemu monitorowania i\u00a0raportowania ryzyka na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku odbywa si\u0119 we wszystkich jednostkach Banku. Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem w PKO Banku Polskim SA przedstawiona jest na poni\u017cszym schemacie:Rada Nadzorcza nadzoruje i ocenia proces zarz\u0105dzania ryzykiem, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie cyklicznych raport\u00f3w ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105cych ocen\u0119 adekwatno\u015bci i skuteczno\u015bci systemu zarz\u0105dzania ryzykiem oraz informacji o realizacji strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, w tym poziomie limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych ryzyko oraz wniosk\u00f3w z test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych i w razie konieczno\u015bci zleca dokonanie weryfikacji tego procesu. Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wspieraj\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce komitety: Komitet ds. Nominacji i Wynagrodze\u0144 Rady Nadzorczej, Komitet ds. Ryzyka Rady Nadzorczej i Komitet Audytu Rady Nadzorczej. Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego SA w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem odpowiada za strategiczne zarz\u0105dzanie ryzykiem, w\u00a0tym za nadzorowanie i monitorowanie dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez Bank w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem. Zarz\u0105d podejmuje najwa\u017cniejsze decyzje maj\u0105ce wp\u0142yw na profil ryzyka Banku oraz uchwala przepisy wewn\u0119trzne Banku dotycz\u0105ce zasad zarz\u0105dzania ryzykiem. Zapewnia dzia\u0142anie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem, monitoruje i ocenia jego funkcjonowanie oraz przekazuje Radzie Nadzorczej informacj\u0119 w tym zakresie. W zarz\u0105dzaniu ryzykiem Zarz\u0105d wspieraj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce komitety dzia\u0142aj\u0105ce w Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Ryzyka (KR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (KZAP),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Kredytowy Banku (KKB),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Ryzyka Operacyjnego (KRO). System zarz\u0105dzania ryzykiem jest realizowany na trzech niezale\u017cnych wzajemnie uzupe\u0142niaj\u0105cych si\u0119 poziomach:PIERWSZY POZIOM \u2013 tworz\u0105 struktury organizacyjne zarz\u0105dzaj\u0105ce produktem, realizuj\u0105ce sprzeda\u017c produkt\u00f3w i obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w oraz inne struktury realizuj\u0105ce zadania operacyjne generuj\u0105ce ryzyko, funkcjonuj\u0105ce na podstawie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych. Funkcja jest realizowana we wszystkich jednostkach Banku i podmiotach Grupy Kapita\u0142owej. Jednostki Banku implementuj\u0105 zaprojektowane przez jednostki Banku usytuowane na drugim poziomie odpowiednie mechanizmy kontroli ryzyka, w tym zw\u0142aszcza limity oraz zapewniaj\u0105 ich przestrzeganie poprzez odpowiednie mechanizmy kontrolne.Jednocze\u015bnie sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku obowi\u0105zuje zasada sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci oceny i kontroli ryzyka w Banku oraz w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem specyfiki dzia\u0142alno\u015bci podmiotu oraz rynku, na kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107.DRUGI POZIOM \u2013 obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 kom\u00f3rki do spraw zgodno\u015bci oraz identyfikacj\u0119, pomiar, ocen\u0119 lub kontrol\u0119, monitorowanie i raportowanie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka, a tak\u017ce stwierdzanych zagro\u017ce\u0144 i nieprawid\u0142owo\u015bci \u2013 zadania realizowane s\u0105 przez wyspecjalizowane struktury organizacyjne dzia\u0142aj\u0105ce na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku; celem tych struktur jest zapewnienie \u017ceby dzia\u0142ania realizowane na pierwszym poziomie by\u0142y w\u0142a\u015bciwie uregulowane w przepisach wewn\u0119trznych Banku i skutecznie ogranicza\u0142y ryzyko, wspiera\u0142y pomiar, ocen\u0119 i analiz\u0119 ryzyka oraz efektywno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci. Funkcja realizowana jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0Obszarze Zarz\u0105dzania Ryzykiem, Departamencie Zgodno\u015bci i\u00a0w\u0142a\u015bciwych komitetach. Drugi poziom wspiera podejmowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu eliminacj\u0119 niekorzystnych odchyle\u0144 od planu finansowego w zakresie wielko\u015bci wp\u0142ywaj\u0105cych na uj\u0119te w planie finansowym ilo\u015bciowe strategiczne limity tolerancji na ryzyko. Dzia\u0142ania te realizuje si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci w jednostkach Banku odpowiadaj\u0105cych za kontroling.TRZECI POZIOM \u2013 stanowi audyt wewn\u0119trzny, realizuj\u0105cy niezale\u017cne audyty element\u00f3w systemu zarz\u0105dzania Bankiem, w\u00a0tym systemu zarz\u0105dzania ryzykiem oraz systemu kontroli wewn\u0119trznej; audyt wewn\u0119trzny funkcjonuje odr\u0119bnie od pierwszego i drugiego poziomu i mo\u017ce wspiera\u0107 realizowane tam dzia\u0142ania poprzez konsultacje, ale bez mo\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu na podejmowane decyzje. Funkcja jest realizowana zgodnie z przepisami wewn\u0119trznymi Banku dotycz\u0105cymi zasad funkcjonowania systemu kontroli wewn\u0119trznej.Niezale\u017cno\u015b\u0107 poziom\u00f3w polega na zachowaniu organizacyjnej odr\u0119bno\u015bci w nast\u0119puj\u0105cych p\u0142aszczyznach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 funkcja drugiego poziomu w zakresie tworzenia rozwi\u0105za\u0144 systemowych jest niezale\u017cna od funkcji pierwszego poziomu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 funkcja trzeciego poziomu jest niezale\u017cna od funkcji pierwszego i drugiego poziomu. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejBank, jako podmiot dominuj\u0105cy w Grupie Kapita\u0142owej Banku, okre\u015bla kluczowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem stosowane w Grupie Kapita\u0142owej Banku, nadzoruje wdra\u017canie w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej zasad zarz\u0105dzania ryzykiem wynikaj\u0105cych ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem z uwzgl\u0119dnieniem adekwatno\u015bci tych zasad do dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Banku, jak r\u00f3wnie\u017c sprawuje kontrol\u0119 nad ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej Banku w zakresie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka. Podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku tworz\u0105 i aktualizuj\u0105 przepisy wewn\u0119trzne dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania poszczeg\u00f3lnymi rodzajami ryzyka po zasi\u0119gni\u0119ciu opinii Banku i z uwzgl\u0119dnieniem rekomendacji formu\u0142owanych przez Bank oraz z uwzgl\u0119dnieniem strategii zarz\u0105dzania ryzykiem. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej jest realizowane w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaanga\u017cowanie jednostek z Obszaru Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Banku lub w\u0142a\u015bciwych komitet\u00f3w Banku w\u00a0opiniowanie du\u017cych transakcji podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opiniowanie i przegl\u0105dy przepis\u00f3w wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania ryzykiem w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej realizowane przez jednostki z Obszaru Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Banku oraz Departament Zgodno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 raportowanie na temat ryzyka Grupy Kapita\u0142owej do w\u0142a\u015bciwych komitet\u00f3w Banku lub Zarz\u0105du,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko dla Grupy Kapita\u0142owej. 54. Specyficzne dzia\u0142ania w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem w grupie kapita\u0142owej podj\u0119te w 2022 rokuW okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa monitorowa\u0142a sytuacj\u0119 klient\u00f3w oraz dostosowywa\u0142a polityk\u0119 kredytow\u0105 maj\u0105c na uwadze zabezpieczenie dobrej jako\u015bci portfela kredytowego. W ramach wyceny ekspozycji kredytowych Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a szczeg\u00f3lnie informacje dotycz\u0105ce powi\u0105za\u0144 gospodarczych klient\u00f3w z kontrahentami z Ukrainy, Bia\u0142orusi i Rosji. Specyficzne dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 w Ukrainie zaprezentowane zosta\u0142y w nocie \u201eWp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO banku polskiego S.A.\u201d punkt \u201ezarz\u0105dzanie ryzykiem w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 w ukrainie\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dostosowano regulacje wewn\u0119trzne do wymog\u00f3w Rekomendacji R KNF w zakresie kwartalnego monitorowania prawnych zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu oczekiwanych strat kredytowych w\u00a0celu zapewnienia identyfikacji uwarunkowa\u0144 rynkowych/zdarze\u0144 mog\u0105cych lub maj\u0105cych wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 prawn\u0105 zabezpieczenia oraz jego warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnian\u0105 w szacowaniu tych strat. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W celu ograniczenia poziomu ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cego ze wzrostu stopy procentowej oraz inflacji wprowadzono zmiany w parametrach wykorzystywanych przy badaniu zdolno\u015bci kredytowej kredytobiorc\u00f3w indywidualnych, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt mieszkaniowy (zgodnie z\u00a0Rekomendacj\u0105 S KNF), w tym: podnios\u0142y minimaln\u0105 warto\u015b\u0107 bufora na wzrost stopy procentowej do 5 p.p. i\u00a0minimalne koszty utrzymania oraz zmieni\u0142y maksymalne dopuszczalne warto\u015bci wska\u017anika DStI (debt service to income), kt\u00f3ry okre\u015bla odsetek dochodu przeznaczony na obs\u0142ug\u0119 zad\u0142u\u017cenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W zakresie ryzyka stopy procentowej wyzwaniem dla sektora bankowego by\u0142y wi\u0119ksze od zak\u0142adanych wzrosty st\u00f3p procentowych. Zapocz\u0105tkowana w IV kwartale 2021 roku seria podwy\u017cek st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142a wzrost stopy referencyjnej do poziomu 6,75% na koniec 2022 roku, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wzrost negatywnej wyceny w portfelu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 zmienno\u015b\u0107 dochodu odsetkowego. Jednocze\u015bnie utrzymuj\u0105ce si\u0119 zainteresowanie klient\u00f3w kredytami hipotecznymi opartymi na okresowo sta\u0142ej stopie procentowej mia\u0142o pozytywny wp\u0142yw na miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa utrzymywa\u0142a bezpieczny poziom p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry umo\u017cliwia\u0142 szybk\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na potencjalne zagro\u017cenia. Grupa Kapita\u0142owa odpowiednio kszta\u0142towa\u0142a swoje \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania poprzez dostosowywanie oferty depozytowej (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowania depozyt\u00f3w) do bie\u017c\u0105cych potrzeb oraz sp\u0142at\u0119 wymagalnych \u015brodk\u00f3w pozyskanych z rynku finansowego w drodze emisji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Realizowane by\u0142y zadania maj\u0105ce na celu rozbudow\u0119 system\u00f3w informatycznych, pozwalaj\u0105cych na gromadzenie danych w zakresie ESG, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105cych ryzyka \u015brodowiskowego oraz przygotowanie do systemowego ujawniania tych danych (patrz nota \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d).55. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 klienta z\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci klienta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat na portfelu kredytowym oraz minimalizacja ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci, przy zachowaniu oczekiwanego poziomu dochodowo\u015bci i warto\u015bci portfela kredytowego.Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej kieruj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105cymi zasadami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcja kredytowa wymaga wszechstronnej oceny ryzyka kredytowego, kt\u00f3rej wyrazem jest rating wewn\u0119trzny lub ocena scoringowa,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiaru ryzyka kredytowego transakcji kredytowych dokonuje si\u0119 na etapie rozpatrywania wniosku o\u00a0udzielenie transakcji i cyklicznie w ramach monitorowania z uwzgl\u0119dnieniem zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w zewn\u0119trznych oraz zmian sytuacji finansowej kredytobiorc\u00f3w oraz powi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy klientami w Grupie Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka kredytowego ekspozycji jest oddzielona od funkcji sprzeda\u017cy poprzez zapewnienie w\u0142a\u015bciwej struktury organizacyjnej, niezale\u017cno\u015bci budowy i walidacji narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych ocen\u0119 ryzyka kredytowego oraz niezale\u017cno\u015bci decyzji akceptuj\u0105cych odst\u0119pstwa od wskaza\u0144 tych narz\u0119dzi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oferowane klientowi warunki transakcji kredytowej zale\u017c\u0105 od oceny poziomu ryzyka kredytowego generowanego przez t\u0119 transakcj\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 decyzje kredytowe podejmuj\u0105 jedynie osoby do tego uprawnione,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cykliczny pomiar portfelowego ryzyka kredytowego wykonuje si\u0119 na ca\u0142o\u015bci ekspozycji kredytowych klient\u00f3w, a tak\u017ce w r\u00f3\u017cnych przekrojach portfela, takich jak grupy klient\u00f3w, grupy produkt\u00f3w kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko kredytowe jest zdywersyfikowane w szczeg\u00f3lno\u015bci pod wzgl\u0119dem obszar\u00f3w geograficznych, sektor\u00f3w gospodarki, produkt\u00f3w oraz klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwany poziom ryzyka kredytowego jest zabezpieczany poprzez przyjmowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia, mar\u017ce na ryzyko pobierane od klient\u00f3w oraz odpisy (rezerwy) na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 system motywacyjny jest ukierunkowanego na przestrzeganie przyj\u0119tych w Grupie polityk i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Realizacj\u0119 wy\u017cej wymienionych zasad zapewnia stosowanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zaawansowanych metod zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zar\u00f3wno na poziomie pojedynczych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie ca\u0142ego portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa weryfikuje i rozwija metody w kierunku zgodno\u015bci z\u00a0wymaganiami metodami rating\u00f3w wewn\u0119trznych (IRB), tzn. zaawansowanej metody pomiaru ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana do wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego po uzyskaniu przez Bank zgody Komisji Nadzoru Finansowego.Podmioty Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotny poziom ryzyka kredytowego (Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA, Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA i Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp. z o.o.) zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem kredytowym indywidualnie, przy czym stosowane metody oceny i pomiaru ryzyka kredytowego dostosowane s\u0105 do metod stosowanych w PKO Banku Polskim SA, przy uwzgl\u0119dnieniu specyfiki dzia\u0142alno\u015bci. Zmiana rozwi\u0105za\u0144 stosowanych przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej jest ka\u017cdorazowo uzgadniana z\u00a0jednostkami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku.Ww. sp\u00f3\u0142ki cyklicznie dokonuj\u0105 pomiaru ryzyka kredytowego, a\u00a0wyniki tego pomiaru przekazuj\u0105 do Banku. W strukturach organizacyjnych PKO Banku Hipotecznego SA, Grupy Kapita\u0142owej KREDOBANK SA i Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki organizacyjne w obszarze ryzyka, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci za:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie metod oceny ryzyka kredytowego, tworzenia rezerw i odpis\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrol\u0119 i monitorowanie ryzyka kredytowego w procesie kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako\u015b\u0107 oraz efektywno\u015b\u0107 restrukturyzacji i procesu windykacji wierzytelno\u015bci klient\u00f3w.Limity podejmowania decyzji kredytowych uzale\u017cnione s\u0105 w tych sp\u00f3\u0142kach w szczeg\u00f3lno\u015bci od: kwoty zaanga\u017cowania kredytowego wobec klienta, kwoty jednostkowej transakcji kredytowej oraz okresu transakcji kredytowej.Proces podejmowania decyzji kredytowych w PKO Banku Hipotecznym SA, Grupie Kapita\u0142owej KREDOBANK SA, Grupie Kapita\u0142owej PKO Leasing SA wspieraj\u0105 komitety kredytowe, kt\u00f3re s\u0105 aktywowane w przypadku transakcji kredytowych generuj\u0105cych podwy\u017cszony poziom ryzyka kredytowego. Opis szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142 ujawniony w nocie \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody pomiaru i oceny ryzyka kredytowegoW celu okre\u015blenia poziomu ryzyka kredytowego oraz op\u0142acalno\u015bci portfeli kredytowych Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3\u017cne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania (probability of default PD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strat\u0119 z tytu\u0142u niewykonania zobowi\u0105zania (LGD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik konwersji kredytowej (CCF),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 (ECL),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 ryzykiem kredytowym (CVaR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142 i struktur\u0119 ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia odpisami kredyt\u00f3w z utrat\u0105 warto\u015bci (Coverage Ratio),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszt ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych. Grupa Kapita\u0142owa systematycznie rozwija zakres wykorzystywanych miernik\u00f3w ryzyka kredytowego z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wymaga\u0144 metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w (IRB), jak r\u00f3wnie\u017c rozszerza zakres stosowania miar ryzyka w celu pe\u0142nego pokrycia portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej tymi metodami. Metody pomiaru portfelowego ryzyka kredytowego pozwalaj\u0105 m.in. na uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w\u00a0cenie produkt\u00f3w, ustalanie optymalnych warunk\u00f3w dost\u0119pno\u015bci finansowania oraz wyznaczanie poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza analizy oraz testy warunk\u00f3w skrajnych dotycz\u0105ce wp\u0142ywu potencjalnych zmian w\u00a0otoczeniu makroekonomicznym na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej, a wyniki prezentuje w\u00a0raportach dla organ\u00f3w Banku. Powy\u017csze informacje umo\u017cliwiaj\u0105 identyfikowanie i podejmowanie dzia\u0142a\u0144 ograniczaj\u0105cych negatywne skutki wp\u0142ywu niekorzystnych sytuacji rynkowych na wynik Grupy Kapita\u0142owej.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej Banku uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacjach KNF.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody ratingowe i scoringowe Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka pojedynczych transakcji kredytowych z wykorzystaniem metod scoringowych i ratingowych. Funkcjonowanie tych metod wspieraj\u0105 specjalistyczne aplikacje informatyczne. Spos\u00f3b dokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym celem jest zapewnienie jednolitej i\u00a0obiektywnej oceny ryzyka kredytowego w procesie kredytowania. Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe klient\u00f3w indywidualnych w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej klienta w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym. Ocena\u00a0zdolno\u015bci kredytowej w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym polega na zbadaniu sytuacji finansowej klienta, za\u015b ocena w uj\u0119ciu jako\u015bciowym obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W przypadku niekt\u00f3rych klient\u00f3w instytucjonalnych z segmentu ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw spe\u0142niaj\u0105cych okre\u015blone kryteria Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe z wykorzystaniem metody scoringowej. Ocena ta dotyczy niskokwotowych, nieskomplikowanych transakcji kredytowych i\u00a0odbywa si\u0119 w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej oraz wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena zdolno\u015bci kredytowej polega na zbadaniu sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta, za\u015b ocena wiarygodno\u015bci kredytowej klienta obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z\u00a0wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W pozosta\u0142ych przypadkach dla klient\u00f3w instytucjonalnych stosowana jest metoda ratingowa.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych w\u00a0dw\u00f3ch wymiarach: klienta oraz transakcji. Miarami tej oceny jest ocena wiarygodno\u015bci klienta, czyli rating oraz ocena ryzyka transakcji, tj. zdolno\u015bci do sp\u0142aty zobowi\u0105zania w okre\u015blonej wysoko\u015bci i terminach.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa opracowuje modele ratingowe dla klient\u00f3w instytucjonalnych z wykorzystaniem wewn\u0119trznych danych, co zapewnia, \u017ce s\u0105 one dostosowane do profilu ryzyka klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Modele s\u0105 oparte na statystycznej analizie zale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy niewykonaniem zobowi\u0105zania a punktow\u0105 ocen\u0105 ryzyka klienta. Ocena punktowa obejmuje ocen\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych, czynnik\u00f3w jako\u015bciowych oraz ocen\u0119 czynnik\u00f3w behawioralnych. Ocena ryzyka klienta jest uzale\u017cniona od wielko\u015bci przedsi\u0119biorstwa, dla kt\u00f3rego dokonywana jest analiza. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oceny przedsi\u0119biorc\u00f3w kredytowanych w formule finansowania specjalistycznego pozwalaj\u0105cy na adekwatn\u0105 ocen\u0119 ryzyka kredytowego du\u017cych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 polegaj\u0105cych na finansowaniu nieruchomo\u015bci (np. lokale biurowe, powierzchnie sklepowe, powierzchnie przemys\u0142owe) oraz projekt\u00f3w infrastrukturalnych (np. infrastruktura telekomunikacyjna, przemys\u0142owa, u\u017cyteczno\u015bci publicznej).Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a modele ratingowe do narz\u0119dzia informatycznego wspieraj\u0105cego ocen\u0119 ryzyka kredytowego Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych.W celu zbadania poprawno\u015bci funkcjonowania metod stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej, metodyki oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z jednostkowymi ekspozycjami kredytowymi podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacji S dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie oraz Rekomendacji T dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i\u00a0przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je\u00a0do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z\u00a0kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego). Informacj\u0119 o ocenach ratingowych i scoringowych Grupa Kapita\u0142owa szeroko wykorzystuje w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, w systemie kompetencji do podejmowania decyzji kredytowych, przy ustalaniu warunk\u00f3w aktywacji s\u0142u\u017cb oceny ryzyka kredytowego oraz w systemie pomiaru i raportowania ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Prognozowanie i Monitorowanie ryzyka kredytowego Prognozowanie i monitorowanie ryzyka kredytowego polega na sporz\u0105dzaniu prognoz poziomu ryzyka kredytowego oraz monitorowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli), a tak\u017ce przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych (specyficznych i kompleksowych). Prognozy poziomu ryzyka Grupa Kapita\u0142owa poddaje regularnej weryfikacji (ang. backtesting). Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko kredytowe na poziomie pojedynczych klient\u00f3w, grup klient\u00f3w powi\u0105zanych, transakcji kredytowych i ich zabezpiecze\u0144 oraz na poziomie portfelowym. Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie pojedynczych transakcji kredytowych okre\u015blone jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0finansowaniem klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metodyk oceny klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacji grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny zabezpiecze\u0144 oraz kontroli\u00a0inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Systemu Wczesnego Ostrzegania, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedur operacyjnych.W celu skr\u00f3cenia czasu reakcji na zaobserwowane sygna\u0142y ostrzegawcze sygnalizuj\u0105ce wzrost poziomu ryzyka kredytowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje informatyczny System Wczesnego Ostrzegania (SWO). Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie portfelowym polega na:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorowaniu poziomu portfelowego ryzyka kredytowego na podstawie przyj\u0119tych narz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego z uwzgl\u0119dnieniem zidentyfikowanych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka kredytowego oraz analizy skutk\u00f3w i dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych w ramach zarz\u0105dzania systemowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rekomendowaniu dzia\u0142a\u0144 zaradczych w przypadku stwierdzenia podwy\u017cszonego poziomu ryzyka kredytowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka kredytowego Raportowanie o ryzyku kredytowym obejmuje cykliczne informowanie o skali nara\u017cenia na ryzyko portfela kredytowegoGrupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza miesi\u0119czne i kwartalne raporty na temat ryzyka kredytowego. Raportowanie ryzyka kredytowego ma zapewnia\u0107 mo\u017cliwie najpe\u0142niejsz\u0105 informacj\u0119 o ryzyku kredytowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie\u00a0 skuteczno\u015bci polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, identyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 i czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, pomiaru koszt\u00f3w ryzyka kredytowego, monitorowania przestrzegania limit\u00f3w i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 naprawczych i profilaktycznych.Poza informacj\u0105 dla Banku, raporty zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 o poziomie ryzyka kredytowego podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych zidentyfikowano istotny poziom ryzyka kredytowego (m.in. Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA,\u00a0Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz poziomu ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych reguluj\u0105cych system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie Kapita\u0142owej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka kredytowego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie narz\u0119dzi oraz mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka kredytowego w granicach akceptowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i monitorowanie funkcjonowania mechanizm\u00f3w kontrolnych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod i modeli oceny ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznych wykorzystywanych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz wydawanie rekomendacji i zalece\u0144.Do podstawowych narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej nale\u017c\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 maksymaln\u0105 wielko\u015b\u0107 tych ryzyk, jak\u0105 Bank, podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku i Grupa Kapita\u0142owa Banku s\u0105 gotowe podejmowa\u0107. Limity te uwzgl\u0119dniaj\u0105 wymagania wynikaj\u0105ce m.in. z rozporz\u0105dzenia CRR, z\u00a0ustawy Prawo bankowe lub z rekomendacji S i T.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity na ryzyko kredytowe lub ryzyko koncentracji, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce poziom tolerancji na portfelowe ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity bran\u017cowe, kt\u00f3re ograniczaj\u0105 poziom ryzyka zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0bran\u017cach charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysokim poziomem ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity kompetencyjne, okre\u015blaj\u0105 maksymalny poziom uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych wobec klient\u00f3w, w tym klient\u00f3w wsp\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 weryfikacja jako\u015bci proces\u00f3w kredytowych w celu rozpoznawania przyczyn powstawania op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142atach i niedoskona\u0142o\u015bci procesu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rating oddzia\u0142u b\u0119d\u0105cy syntetyczn\u0105 ocen\u0105 jako\u015bci pracy oddzia\u0142u w procesach kredytowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015bci progowe aktywuj\u0105ce udzia\u0142 analityk\u00f3w ryzyka w ocenie ryzyka kredytowego, w tym do transakcji klient\u00f3w wsp\u00f3lnych z Grupy Kapita\u0142owej Banku.Narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym z poziomu klienta i transakcji s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne warunki transakcji okre\u015blone dla danego typu transakcji (np. maksymalna kwota kredytu, wymagane zabezpieczenie), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 regu\u0142y okre\u015blania dost\u0119pno\u015bci kredytowania, w tym punkty odci\u0119cia \u2013 minimalna liczba punkt\u00f3w przyznawanych w wyniku oceny jako\u015bciowej z wykorzystaniem systemu scoringowego b\u0105d\u017a klasa ratingu klienta, powy\u017cej kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 z\u00a0klientem transakcji kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne mar\u017ce kredytowe \u2013 mar\u017ce na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dokonaniem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 okre\u015blonej transakcji kredytowej z danym klientem, przy czym oferowane klientowi oprocentowanie nie powinno by\u0107 ni\u017csze od stawki referencyjnej powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia Szczeg\u00f3ln\u0105 rol\u0119 w ustalaniu warunk\u00f3w transakcji kredytowej stanowi polityka zabezpiecze\u0144. Prowadzona przez Bank i\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej polityka zabezpiecze\u0144 ma na celu nale\u017cyte zabezpieczenie ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa, w tym przede wszystkim ustanowienie najbardziej p\u0142ynnych zabezpiecze\u0144. Zabezpieczenie mo\u017ce zosta\u0107 uznane za p\u0142ynne, je\u015bli mo\u017cliwe jest jego zbycie bez istotnego obni\u017cenia jego ceny i\u00a0w\u00a0czasie, kt\u00f3ry nie nara\u017ca Banku na zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia ze wzgl\u0119du na w\u0142a\u015bciw\u0105 danemu zabezpieczeniu fluktuacj\u0119 cen.Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do dywersyfikacji zabezpiecze\u0144 w zakresie form, jak i przedmiot\u00f3w zabezpieczenia. Grupa Kapita\u0142owa ocenia zabezpieczenia pod k\u0105tem faktycznej mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania jako ewentualne \u017ar\u00f3d\u0142o dochodzenia swoich roszcze\u0144.Ponadto, w ocenie zabezpieczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, ekonomiczno-finansow\u0105 albo spo\u0142eczno-finansow\u0105 podmiot\u00f3w udzielaj\u0105cych zabezpieczenia osobistego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stan i warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 przedmiot\u00f3w zabezpieczenia rzeczowego oraz ich podatno\u015b\u0107 na\u00a0deprecjacj\u0119 w okresie utrzymywania zabezpieczenia (wp\u0142yw zu\u017cycia technologicznego przedmiotu zabezpieczenia na jego warto\u015b\u0107),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne Grupy Kapita\u0142owej wynikaj\u0105ce z\u00a0okre\u015blonego sposobu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b ustanowienia zabezpieczenia, w tym typowy czas trwania i z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 czynno\u015bci formalnych, jak r\u00f3wnie\u017c niezb\u0119dne koszty (koszty utrzymania zabezpieczenia i egzekucji z zabezpieczenia), z wykorzystaniem przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych oceny zabezpiecze\u0144,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cono\u015b\u0107, czasoch\u0142onno\u015b\u0107 oraz uwarunkowania ekonomiczne i prawne skutecznej realizacji zabezpieczenia, w\u00a0kontek\u015bcie ogranicze\u0144 egzekucyjnych oraz obowi\u0105zuj\u0105cych zasad podzia\u0142u sum uzyskanych z\u00a0egzekucji indywidualnej lub w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, kolejno\u015b\u0107 zaspakajania si\u0119 z zabezpieczenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustanawianie okre\u015blonych form zabezpiecze\u0144 uzale\u017cnione jest od poziomu ryzyka klienta lub poziomu ryzyka transakcji.Przy udzielaniu kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych zabezpieczenie obligatoryjnie ustanawiane jest w postaci hipoteki na finansowanej nieruchomo\u015bci. Do czasu skutecznego ustanowienia zabezpieczenia (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kredytu oraz jego kwoty) Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce przyj\u0105\u0107 zabezpieczenie przej\u015bciowe w innej formie. Przy udzielaniu kredyt\u00f3w konsumpcyjnych przyjmuje si\u0119 najcz\u0119\u015bciej zabezpieczenie osobiste (por\u0119czenie cywilne, por\u0119czenie wekslowe) albo ustanawia si\u0119 zabezpieczenia na rachunku bankowym, na samochodzie lub papierach warto\u015bciowych. Grupa Kapita\u0142owa ustanawia zabezpieczenie kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w korporacyjnych m.in.: na wierzytelno\u015bciach gospodarczych, rachunkach bankowych, rzeczach ruchomych, nieruchomo\u015bciach czy papierach warto\u015bciowych. Polityka w zakresie zabezpiecze\u0144 okre\u015blona zosta\u0142a w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.Przy zawieraniu um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, jako w\u0142a\u015bciciel oddawanych w leasing przedmiot\u00f3w, traktuje je jako zabezpieczenie transakcji.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZabezpieczenie\u201d.56. Ryzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe56.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug faz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wszystkie nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w znajdowa\u0142y si\u0119 w Fazie 1. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 64 41342237465 209359bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3742 850359obligacje korporacyjne walutowe389--389-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--222obligacje korporacyjne PLN--222Warto\u015b\u0107 netto64 41342237665 211361\u00a0\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3762 852361obligacje korporacyjne walutowe389--389-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 68 290336-68 626-obligacje skarbowe PLN45 898--45 898-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 108--12 108-obligacje komunalne PLN6 206--6 206-obligacje korporacyjne PLN1 817195-2 012-obligacje korporacyjne walutowe1 548141-1 689-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)-(70)-obligacje skarbowe PLN(5)--(5)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(8)--(8)-obligacje komunalne PLN(24)--(24)-obligacje korporacyjne PLN(4)(19)-(23)-obligacje korporacyjne walutowe(4)(6)-(10)-Warto\u015b\u0107 netto68 245311-68 556-obligacje skarbowe PLN45 893--45 893-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 100--12 100-obligacje komunalne PLN6 182--6 182-obligacje korporacyjne PLN1 813176-1 989-obligacje korporacyjne walutowe1 544135-1 679-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 703758374133 835359Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)2(68)2Warto\u015b\u0107 netto132 658733376133 767361\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 61 4744439761 915380bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3973 862380obligacje korporacyjne walutowe432--432-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(52)(52)(52)obligacje korporacyjne PLN--(52)(52)(52)Warto\u015b\u0107 netto61 4744434561 863328bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3453 810328obligacje korporacyjne walutowe432--432-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 70 936402-71 338-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 097--12 097-obligacje komunalne PLN4 98257-5 039-obligacje korporacyjne PLN1 750207-1 957-obligacje korporacyjne walutowe1 291138-1 429-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)-(56)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(5)--(5)-obligacje komunalne PLN(16)(1)-(17)-obligacje korporacyjne PLN(3)(17)-(20)-obligacje korporacyjne walutowe(6)(8)-(14)-Warto\u015b\u0107 netto70 906376-71 282-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 092--12 092-obligacje komunalne PLN4 96656-5 022-obligacje korporacyjne PLN1 747190-1 937-obligacje korporacyjne walutowe1 285130-1 415-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 410446397133 253380Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)(52)(108)(52)Warto\u015b\u0107 netto132 380420345133 145328\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --111kredyty konsumpcyjne--111Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto -----kredyty konsumpcyjne-----Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 899237 911212kredyty na nieruchomo\u015bci98 22411 0161 860111 10094kredyty gospodarcze57 13614 2834 11875 53758kredyty konsumpcyjne23 7023 1601 87728 73956nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 56219383 619-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 5245 3861 00618 9164Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 501)(9 747)16kredyty na nieruchomo\u015bci(118)(837)(1 342)(2 297)(14)kredyty gospodarcze(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)kredyty konsumpcyjne(356)(654)(1 181)(2 191)34nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(6)-(22)(28)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(81)(210)(506)(797)(1)Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228kredyty na nieruchomo\u015bci98 10610 179518108 80380kredyty gospodarcze56 73812 6971 66871 10355kredyty konsumpcyjne23 3462 50669626 54890nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 55619163 591-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 4435 17650018 1193Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 900237 912213Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 502)(9 748)15Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --333kredyty konsumpcyjne--333Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto--222kredyty konsumpcyjne--222Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 329238 427235kredyty na nieruchomo\u015bci104 38614 8302 005121 22181kredyty gospodarcze49 18214 4714 53768 19050kredyty konsumpcyjne23 0643 1521 64327 85947nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 90018282 946-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego13 0234 0721 11618 21157Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 716)(8 687)(6)kredyty na nieruchomo\u015bci(68)(671)(1 343)(2 082)(19)kredyty gospodarcze(337)(933)(2 870)(4 140)(14)kredyty konsumpcyjne(233)(525)(1 024)(1 782)28nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(5)-(18)(23)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(65)(134)(461)(660)(1)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 613229 740229kredyty na nieruchomo\u015bci104 31814 159662119 13962kredyty gospodarcze48 84513 5381 66764 05036kredyty konsumpcyjne22 8312 62761926 07775nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 89518102 923-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 9583 93865517 55156Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razemWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 332238 430238Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 717)(8 688)(7)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 615229 742231\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 868-1462 014-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(1)-(146)(147)-Warto\u015b\u0107 netto1 867--1 867-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 895-1362 031-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(136)(136)-Warto\u015b\u0107 netto1 895--1 895-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe62 990(137)7 250(406)140(47)70 380(590)69 790na nieruchomo\u015bci3 568(13)107(5)8(3)3 683(21)3 662gospodarcze47 016(97)5 332(281)107(36)52 455(414)52 041konsumpcyjne8 818(27)1 807(120)25(8)10 650(155)10 495z tytu\u0142u faktoringu2 745-4---2 749-2 749z tytu\u0142u leasingu finansowego843-----843-843Pozosta\u0142e2 824---1-2 825-2 825Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:65 814(137)7 250(406)141(47)73 205(590)72 615zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne27 050(60)3 429(211)100(30)30 579(301)30 278POCI--1-4(1)5(1)4Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym8 539(5)1 360(72)679(159)10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-----2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 733(5)1 360(72)679(159)7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-----71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-----315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 343(1)171(6)--1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-----71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:10 268(6)1 531(78)679(159)12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 903(5)1 262(71)647(158)4 812(234)4 578gwarancje dobrego wykonania umowy2 499(2)860(54)281(147)3 640(203)3 437POCI----284(5)284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne76 082(143)8 781(484)820(206)85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe57 054(125)8 580(262)98(28)65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 130(12)131(5)4(2)5 265(19)5 246gospodarcze39 921(96)6 949(187)71(20)46 941(303)46 638konsumpcyjne9 179(17)1 496(70)23(6)10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 112-4---2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-----712-712Pozosta\u0142e2 670-----2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:59 724(125)8 580(262)98(28)68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne17 917(47)4 401(129)56(14)22 374(190)22 184POCI----14(1)14(1)13Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym7 777(9)1 842(56)469(191)10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-----2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 463(9)1 842(56)469(191)7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-----26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-----408-408akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 172-65(4)1-1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-----65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:9 422(9)1 907(60)470(191)11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 794(8)1 837(56)469(191)5 100(255)4 845gwarancje dobrego wykonania umowy1 200(2)1 948(38)241(163)3 389(203)3 186POCI----45(2)45(2)43\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne69 146(134)10 487(322)568(219)80 201(675)79 526\u00a056.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana warto\u015bci bilansowej brutto\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu61 4744439761 915380Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 44(44)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(512)512---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych92 999--92 999-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz219-1220-Sp\u0142aty(78 669)-(3)(78 672)-Modyfikacje nieistotne(7)--(7)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(11 251)(94)-(11 345)-Inne zmiany11164(21)99(21)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu64 41342237465 2093591 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu73 0006845773 525438Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 49(49)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(44)44---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych49 597--49 597-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz901-91-Sp\u0142aty(53 305)(20)(60)(53 385)(58)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(5 319)--(5 319)-Inne zmiany1(2 594)--(2 594)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu61 4744439761 9153801 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu70 936402-71 338-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 56(56)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(6)6---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 330--2 330-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1201-121-Sp\u0142aty(6 925)(30)-(6 955)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(8)--(8)-Inne zmiany11 78713-1 800-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu68 290336-68 626-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu46 330228-46 558-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 25(25)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(216)216---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych25 838--25 838-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1081-109-Sp\u0142aty(2 051)(23)-(2 074)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(41)--(41)-Inne zmiany19435-948-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu70 936402-71 338-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu\u00a0104\u00a0386 \u00a014\u00a0830 \u00a02\u00a0005 \u00a0121\u00a0221\u00a081 Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 \u00a09\u00a0170 \u00a0(9\u00a0139)\u00a0(31)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2\u00a0(7\u00a0075)\u00a07\u00a0245 (170)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3\u00a0(120)\u00a0(269)\u00a0389 -\u00a0Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych\u00a07\u00a0517 \u00a0355 \u00a040 \u00a07\u00a0912 \u00a036 Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz\u00a08\u00a0670 \u00a0346 \u00a0149 \u00a09\u00a0165 \u00a09 Sp\u0142aty\u00a0(18\u00a0190)\u00a0(1\u00a0222)\u00a0(275)\u00a0(19\u00a0659)\u00a0(14)Modyfikacje nieistotne\u00a0(241)\u00a0(355)\u00a0(1)\u00a0(597)\u00a0-\u00a0\u00a0 Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy\u00a0(6\u00a0179)\u00a0(297)\u00a0(50)\u00a0(6\u00a0526)\u00a0(43)Spisania\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0(542)\u00a0(542)\u00a0(1)\u00a0\u00a0\u00a0 Inne zmiany1\u00a0260\u00a0(478)\u00a06 \u00a0(214)\u00a026Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu\u00a098\u00a0224 \u00a011\u00a0016 \u00a01\u00a0860 \u00a0111\u00a0100 \u00a094 1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu102 74613 7021 953118 40185Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 055(3 048)(7)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 632)5 704(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(89)(413)502--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 712295213 02817Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 26138311814 7625Sp\u0142aty(12 256)(1 199)(240)(13 695)(11)Modyfikacje nieistotne744-78-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(1 057)(183)(24)(1 264)(19)Spisania--(267)(267)(6)Inne zmiany1572(415)2117810Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu104 38614 8302 005121 221811 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu49 18214 4714 53768 19050Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 215(3 194)(21)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 614)5 693(79)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(207)(288)495--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych18 6691 09127420 03459Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20 6152 52335023 4883Sp\u0142aty(29 209)(2 380)(986)(32 575)(28)Modyfikacje nieistotne(57)(87)(20)(164)1Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(2 996)(136)(115)(3 247)(92)Spisania--(472)(472)3Zmiana kategorii63-9-Inne zmiany13 532(3 413)15527462Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu57 13614 2834 11875 537581 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu44 34613 6895 45063 48557Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 302(1 292)(10)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 035)3 122(87)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(155)(494)649--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych12 2002 08618114 46725Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 0012 03814616 18513Sp\u0142aty(22 390)(1 605)(732)(24 727)(41)Modyfikacje nieistotne(152)(50)(25)(227)(1)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(481)(14)(150)(645)(137)Spisania--(918)(918)-Zmiana kategorii--(1)(1)-Inne zmiany13 546(3 009)34571134Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu49 18214 4714 53768 190501 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu23 0643 1521 64327 85947Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 203(1 174)(29)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 825)1 897(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(372)(427)799--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 34948313110 96323Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 1251992171 5413Sp\u0142aty(10 501)(515)(230)(11 246)(22)Modyfikacje nieistotne(10)(7)(2)(19)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(84)(56)(64)(204)(52)Spisania--(589)(589)(4)Zmiana kategorii21921(34)2063Inne zmiany1534(413)10722858Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 7023 1601 87728 739561 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu20 2402 8551 44724 54253Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 524(505)(19)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 309)1 353(44)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(313)(405)718--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 8963829111 36912Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 4581821231 7635Sp\u0142aty(8 780)(456)(205)(9 441)(14)Modyfikacje nieistotne(5)(3)(4)(12)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(123)(12)(50)(185)(46)Spisania--(504)(504)(10)Zmiana kategorii(3)(11)(24)(38)-Inne zmiany1479(228)11436547Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 0643 1521 64327 859471 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 0234 0721 11618 21157Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 607(571)(36)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 166)3 366(200)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(206)(358)564--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 033952667 051-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz5742283-Sp\u0142aty(3 564)(1 199)(368)(5 131)(54)Modyfikacje nieistotne(209)(813)(122)(1 144)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(37)(72)(14)(123)-Spisania--(24)(24)-Inne zmiany1(14)52(7)1Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu12 5245 3861 00618 91641 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 4362 90999217 33775Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 437(424)(13)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(2 382)2 449(67)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(221)(455)676--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 1001 225777 402-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz831381225Sp\u0142aty(4 238)(918)(313)(5 469)(24)Modyfikacje nieistotne(112)(657)(192)(961)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(105)(58)(7)(170)-Spisania--(76)(76)-Inne zmiany125-1261Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu13 0234 0721 11618 211571 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu2 90018282 946-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 8(6)(2)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(9)10(1)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(14)(2)16--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych870--870-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz88571893-Sp\u0142aty(1 093)(8)(5)(1 106)-Inne zmiany115-116-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu3 56219383 619-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 53294231 649-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 209(208)(1)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(23)23---Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(4)(3)7--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych918--918-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz331112-443-Sp\u0142aty(63)-(1)(64)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu2 90018282 946-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 895-1362 031-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(12)-12--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 667--1 667-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20--20-Sp\u0142aty(1 706)--(1 706)-Spisania--(3)(3)-Inne zmiany14-15-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 868-1462 014-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 937-1382 075-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 731--1 731-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz11--11-Sp\u0142aty(1 772)-(3)(1 775)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(9)--(9)-Inne zmiany1(2)--(2)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 895-1362 031-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.56.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(52)(52)(52)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 24(4)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(12)--(12)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(3)2414041Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania6--6-Inne korekty252132013Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--2221 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(14)(14)(14)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)--(41)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)121-(35)(14)(35)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania9--9-Inne korekty2101(3)8(3)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--(52)(52)(52)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(30)(26)-(56)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(8)--(8)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(7)1-(6)-Inne korekty2(1)1---Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(45)(25)-(70)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klient\u00f3wKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (25)25---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2305(320)15--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 335126(161)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(19)(9)(24)(52)(24)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(79)(137)81(135)(9)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2611256221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)-(1)(3)-Spisania--2032031Inne korekty2(291)138(137)(290)16Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(118)(837)(1 342)(2 297)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(58)(621)(1 404)(2 083)(27)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (4)4---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2163(176)13--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 326164(190)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(7)(6)(9)(22)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(120)(52)13(159)3Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2812221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(3)-(6)-Spisania--2672677Inne korekty2(67)11(45)(101)(2)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (36)342--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2522(532)10--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 34983(132)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(243)(63)(118)(424)(63)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1206(608)375(27)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1714558635Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(1)1(3)(1)Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -3(24)(21)-Spisania--473473(3)Inne korekty2(573)417(222)(378)51Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(289)(931)(3 304)(4 524)(6)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (14)131--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2203(208)5--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 347126(173)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(159)(51)(143)(353)(9)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(43)110(257)(190)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania661171292Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(5)8811-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(2)(1)-Spisania--918918-Inne korekty2(83)(7)(40)(130)7Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(233)(525)(1 024)(1 782)28Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (26)251--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2304(316)12--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3208237(445)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(111)(12)(60)(183)(36)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(23)(152)(384)(559)(7)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania27324127Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)(2)3(1)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 619165Spisania--5895894Inne korekty2(481)8386(312)13Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(356)(654)(1 181)(2 191)34\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(20)(16)-(36)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 210(10)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(13)--(13)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)14(9)-(5)-Inne korekty2(11)9-(2)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(30)(26)-(56)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(209)(426)(975)(1 610)(4)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)9---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2229(238)9--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3162227(389)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(102)(14)(40)(156)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(287)(114)27(374)24Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania572234-Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(9)(4)(6)(19)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 212519-Spisania--50450410Inne korekty2(15)16(181)(180)(1)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(233)(525)(1 024)(1 782)281 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(65)(134)(461)(660)(1)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (24)177--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 217(54)37--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3227(29)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(52)(76)(71)(199)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)123(39)(99)(115)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1947109175-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(3)(2)-Spisania--1414-Inne korekty2(1)1(10)(10)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(81)(210)(506)(797)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(44)(83)(459)(586)(2)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)72--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 29(23)14--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3131(32)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)(56)(81)(178)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)110(32)(73)(95)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania10211051361Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1-1-Spisania--7676-Inne korekty2(1)-(13)(14)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(65)(134)(461)(660)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(5)-(18)(23)-Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (7)52--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 27(8)1--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 344(8)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(2)--(2)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(2)(1)-(3)-Inne korekty2(1)-1--Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(6)-(22)(28)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(2)-(19)(21)-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(1)--(1)-Inne korekty2(1)--(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(5)-(18)(23)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE \u2013 Faza 320222021\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(136)(138)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(13)(2)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania-4Spisania3-Inne korekty2(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(147)(136)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.56.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e ujawnienia MAKSYMALNE NARA\u017bENIE NA RYZYKO KREDYTOWE - INSTRUMENTY FINANSOWE, DLA KT\u00d3RYCH NIE MAJ\u0104 ZASTOSOWANIA WYMOGI ZWI\u0104ZANE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI 31.12.202231.12.2021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 16210 903Papiery warto\u015bciowe:1 8952 297\u00a0przeznaczone do obrotu193248nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7022 049Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 5654 559kredyty na nieruchomo\u015bci44kredyty gospodarcze8597kredyty konsumpcyjne3 4764 458\u00a0\u00a0\u00a0Razem19 66418 692\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ModyfikacjeAKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI20222021Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji w okresie:Faza 2Faza 3Faza 2Faza 3warto\u015b\u0107 wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01052 594 298 1 064 608 zysk (strata) rozpoznana na modyfikacji(59) (4) (8) (4) Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji, dla kt\u00f3rych strata by\u0142a kalkulowana w okresie do\u017cywotnim i kt\u00f3re po modyfikacji ujmowane s\u0105 w fazie 11 637 38 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci spisane w okresie podlegaj\u0105ce dzia\u0142aniom windykacyjnymW poni\u017cszej tabeli zaprezentowano kwoty pozosta\u0142e do sp\u0142aty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y odpisane w\u00a0trakcie okresu sprawozdawczego i w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.SPISANE NALE\u017bNO\u015aCI20222021Cz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneCz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 9617939965kredyty na nieruchomo\u015bci15215183kredyty gospodarcze1112014584kredyty konsumpcyjne702420122nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-14-76Inne aktywa finansowe-1--Razem9618039965Grupa Kapita\u0142owa stosuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria spisania wierzytelno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wierzytelno\u015b\u0107 jest wymagalna w ca\u0142o\u015bci i wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z kredytu, po\u017cyczki, debetu umownego, gwarancji lub por\u0119czenia sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki, obligacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z MSR i MSSF odpis na oczekiwane straty kredytowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywa 100% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa, albo \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekracza 90% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa i: wobec wierzytelno\u015bci podejmowane by\u0142y lub nadal s\u0105 prowadzone dzia\u0142ania, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142y do odzyskania wierzytelno\u015bci, a przeprowadzona ocena mo\u017cliwo\u015bci odzyskania wierzytelno\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105ca w szczeg\u00f3lno\u015bci ustalenia komornika lub syndyka, zbywalno\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kategori\u0119 zaspokojenia, pozycj\u0119 wpisu hipoteki wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ca\u0142ej wierzytelno\u015bci, albo w ostatnich 12 miesi\u0105cach kalendarzowych wp\u0142ywy na sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci nie pokry\u0142y bie\u017c\u0105co naliczanych odsetek. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przeterminowane aktywa finansowe podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci lub kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2022Faza 12 3951612 412Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 3951612 412kredyty na nieruchomo\u015bci2264-230kredyty gospodarcze7841-785kredyty konsumpcyjne3241-325nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu240101251nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego821--821Faza 22 449423552 927Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 449423552 927kredyty na nieruchomo\u015bci49812536659kredyty gospodarcze542684614kredyty konsumpcyjne2017912292nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu45-9nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 20414631 353Faza 33582991 1511 808Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3582991 1511 808kredyty na nieruchomo\u015bci3436238308kredyty gospodarcze10643483632kredyty konsumpcyjne5560316431nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu322126nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego16015893411\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 2027381 2077 147\u00a0PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2021Faza 12 581--2 581Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 581--2 581kredyty na nieruchomo\u015bci84--84kredyty gospodarcze1 035--1 035kredyty konsumpcyjne165--165nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu557--557nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego740--740Faza 21 549333521 934Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:1 549333521 934kredyty na nieruchomo\u015bci4029937538kredyty gospodarcze141474192kredyty konsumpcyjne160548222nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu611-17nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8401223965Faza 33212729231 516Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3212729231 516kredyty na nieruchomo\u015bci5747160264kredyty gospodarcze4726433506kredyty konsumpcyjne4251217310nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu241723nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17314496413\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4516059756 031Na potrzeby okre\u015blenia przeterminowania kredytu Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia minimalne progi kwoty przekraczaj\u0105cej 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku.W odniesieniu do kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom ustanowione by\u0142y na rzecz Grupy Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia: hipoteka, zastaw rejestrowy, przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci, blokada rachunku lokaty, ubezpieczenie ekspozycji kredytowej oraz gwarancje i por\u0119czenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientomRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEM\u00a0w tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI98 22411 0161 860111 100940,00 - 0,02%1 2151-1 216-0,02 - 0,07%32 102136-32 238-0,07 - 0,11%18 312125-18 437-0,11 - 0,18%16 904229-17 13310,18 - 0,45%17 4981 954-19 45250,45 - 1,78%6 7724 398-11 17081,78 - 99,99%8204 142-4 96213100%--1 8601 86066brak ratingu wewn\u0119trznego4 60131-4 6321\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE73 22219 6885 16298 072620,00 - 0,45%13 647313-13 960-0,45 - 0,90%9 021344-9 365-0,90 - 1,78%10 835754-11 589-1,78 - 3,55%22 3084 877-27 18513,55 - 7,07%12 0126 832-18 844-7,07 - 14,07%3 6174 466-8 083-14,07 - 99,99%1 7232 067-3 790-100%--5 1625 16261brak ratingu wewn\u0119trznego5935-94-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 7023 1601 87828 739570,00 - 0,45%5 07051-5 121-0,45 - 0,90%6 004103-6 107-0,90 - 1,78%5 359311-5 670-1,78 - 3,55%3 540488-4 028-3,55 - 7,07%1 805528-2 33317,07 - 14,07%831528-1 359114,07 - 99,99%2251 099-1 3242100%\u00a0\u00a01 8781 87752brak ratingu wewn\u0119trznego86852-9201\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem195 14833 8648 900237\u00a0912213\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI104 38614 8302 005121 221810,00 - 0,02%7 42016-7 436-0,02 - 0,07%36 546367-36 91310,07 - 0,11%15 527514-16 04110,11 - 0,18%16 4291 280-17 70910,18 - 0,45%18 4615 132-23 59350,45 - 1,78%5 5434 679-10 22281,78 - 99,99%7142 823-3 5378100%--1 9121 91257brak ratingu wewn\u0119trznego3 74619933 858-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE65 10518 5615 68189 3471070,00 - 0,45%10 733123-10 856-0,45 - 0,90%7 4891 749-9 238-0,90 - 1,78%10 282748-11 030-1,78 - 3,55%18 8833 699-22 58213,55 - 7,07%10 2246 864-17 088-7,07 - 14,07%3 7303 071-6 801-14,07 - 99,99%1661 931-2 097-100%--5 3965 396106brak ratingu wewn\u0119trznego3 5983762854 259-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 0643 1521 64627 862500,00 - 0,45%7 605171-7 776-0,45 - 0,90%5 840221-6 061-0,90 - 1,78%4 411432-4 843-1,78 - 3,55%3 254608-3 862-3,55 - 7,07%1 062579-1 641-7,07 - 14,07%528396-924114,07 - 99,99%80688-7681100%--1 5951 59545brak ratingu wewn\u0119trznego28457513923\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem192 55536 5439 332238 430238\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%23 9121 294-25 206-0,45 - 0,90%12 72098-12 818-0,90 - 1,78%10 742834-11 576-1,78 - 3,55%8 6391 406-10 045-3,55 - 7,07%5 8721 456-7 328-7,07 - 14,07%2 5422 323-4 865-14,07 - 99,99%27135-162-100%--820820289brak ratingu wewn\u0119trznego11 6281 235-14 568-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem76 0828 78182085 683289\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%17 128124-17 25210,45 - 0,90%8 2871 505-9 792-0,90 - 1,78%9 117567-9 684-1,78 - 3,55%7 746985-8 731-3,55 - 7,07%7 1392 185-9 324-7,07 - 14,07%2 5053 656-6 161-14,07 - 99,99%37109-146-100%--1 6091 60958brak ratingu wewn\u0119trznego4 8691 354-6 223-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem56 82810 4851 60968 92259\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE16 103--16 103-AAA700--700-AA4 205--4 205-A9 797--9 797-BBB148--148-BB26--26-B2--2-CCC1 225--1 225-Razem16 103 - - 16 103 - \u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE9 010--9 010-AA374--374-A7 579--7 579-BBB424--424-BB22--22-B595--595\u00a0CCC16--16\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem9 010- - 9 010 - \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla d\u0142u\u017cnych Papier\u00f3w warto\u015bciowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE106 502--106 502-AAA5 715--5 715-AA41--41-A96 728--96 728-BBB1 550--1 550-BB2 468--2 468-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE26 20175837427 3333590,00-0,45%24 663420-25 083-0,45-0,90%7202-722-0,90-1,78%6276-138-1,78-3,55%202--202-3,55-7,07%188113-301-7,07-14,07%-147-147-100,00%--374374359brak ratingu wewn\u0119trznego366--366-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 703758374133 835359\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE107 189--107 189-AAA3 654--3 654-AA42--42-A98 986--98 986-BBB2 071--2 071-BB2 436--2 436-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE25 22144639726 0643800,00-0,45%22 224--22 224-0,45-0,90%1 469101-1 570-0,90-1,78%146--146-1,78-3,55%21183-294-3,55-7,07%13100-113-7,07-14,07%15162-177-100%--397397380brak ratingu wewn\u0119trznego1 143--1 143-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 410446397133 253380\u00a057. Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Kapita\u0142owa zawiera porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (ko\u0144cowe potr\u0105cenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do kt\u00f3rej\u015b ze stron umowy. Umowy te maj\u0105 szczeg\u00f3lne znaczenie dla ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami pochodnymi, gdy\u017c umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie zar\u00f3wno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i\u00a0niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spe\u0142niaj\u0105 jednak wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSR 32, gdy\u017c tytu\u0142 kompensaty uwarunkowany jest wyst\u0105pieniem okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci (przypadki naruszenia). Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikaj\u0105cej z\u00a0instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 depozyty zabezpieczaj\u0105ce sk\u0142adane przez kontrahent\u00f3w w ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex).KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych14 21514 2087Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(4)(4)-Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 21114 2047Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:1 6281 628-(i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912912-(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)716716-Kwota netto12 58312 5767\u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych20 451 20 451 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane (4) (4) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 20 447 20 447 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 978 2 978 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912 912 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)2 066 2 066 - Kwota netto17 469 17 469 - \u00a0KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych11 837 11 837 - Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 836 11 836 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto9 205 9 205 - \u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych15 815 15 815 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 814 15 814 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto13 183 13 183 - \u00a058. Zarz\u0105dzanie ryzykiem koncentracji kredytowej w grupie kapita\u0142owejGrupa Kapita\u0142owa definiuje ryzyko koncentracji kredytowej jako ryzyko wynikaj\u0105ce z istotnego zaanga\u017cowania wobec pojedynczych klient\u00f3w lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rych zdolno\u015b\u0107 sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia zale\u017cna jest od wsp\u00f3lnego czynnika ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa analizuje ryzyko koncentracji m.in. wobec:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bran\u017c,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 region\u00f3w geograficznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 walut,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji jest zapewnienie bezpiecznej struktury portfela kredytowego poprzez ograniczanie zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych z nadmiernych koncentracji z tytu\u0142u ekspozycji, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 potencja\u0142em do generowania istotnych strat w Grupie Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pomiar i ocena ryzyka koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa dokonuje pomiaru i oceny ryzyka koncentracji przez badanie rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w oraz rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania w\u00a0poszczeg\u00f3lne grupy portfeli kredytowych.Rzeczywiste zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej jest rozumiane zgodnie z definicj\u0105 ekspozycji okre\u015blonej w\u00a0rozporz\u0105dzeniu CRR, kt\u00f3ra oznacza wszystkie pozycje aktyw\u00f3w lub pozycje pozabilansowe, w tym ekspozycje w\u00a0portfelach bankowym i handlowym oraz po\u015brednie ekspozycje wynikaj\u0105ce ze stosowanych zabezpiecze\u0144.Identyfikacja ryzyka koncentracji polega na rozpoznaniu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na jego powstanie lub zmian\u0119 wysoko\u015bci zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej, w tym potencjalnych czynnik\u00f3w ryzyka wynikaj\u0105cych np.\u00a0z\u00a0planowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. W procesie identyfikacji ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznaje i aktualizuje struktur\u0119 grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 agreguje ekspozycje wobec klienta lub grup klient\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stosuje wy\u0142\u0105czenia spod regulacyjnych limit\u00f3w du\u017cych ekspozycji, w zakresie zgodnym z Rozporz\u0105dzeniem CRR. Poziom tolerancji Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji okre\u015blaj\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zewn\u0119trzne limity nadzorcze wynikaj\u0105ce z art. 395 rozporz\u0105dzenia CRR oraz z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity Grupy Kapita\u0142owej:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko koncentracji.W pomiarze ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owe wykorzystuje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik koncentracji zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wobec klienta lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w w relacji do warto\u015bci kapita\u0142u Tier 1 Grupy Kapita\u0142owej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 graficzne miary koncentracji portfela (krzywa koncentracji Lorenza).W ramach pomiaru ryzyka koncentracji i oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego Banku na ryzyko koncentracji przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji podmiotowej du\u017cych ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Monitorowanie i prognozowanie ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko koncentracji na poziomie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednostkowym poprzez weryfikacj\u0119 wska\u017anika koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec klienta lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych ka\u017cdorazowo przed wyst\u0105pieniem z wnioskiem o podj\u0119cie decyzji o udzielenie finansowania albo zwi\u0119kszenie kwoty zaanga\u017cowania oraz przed podj\u0119ciem innych dzia\u0142a\u0144 powoduj\u0105cych zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania Banku z\u00a0innych tytu\u0142\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systemowym, poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 codzienn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank zewn\u0119trznego limitu koncentracji oraz identyfikacj\u0119 du\u017cych ekspozycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank limitu wynikaj\u0105cego z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 lub kwartaln\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania w zakresie koncentracji,Grupa Kapita\u0142owa prognozuje zmiany poziomu ryzyka koncentracji w ramach analiz i przegl\u0105du limit\u00f3w wewn\u0119trznych i polityki zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz w procesie przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych badaj\u0105ce np. wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych na indywidualne koncentracje, wp\u0142yw skutk\u00f3w decyzji innych uczestnik\u00f3w rynku finansowego, decyzji o fuzji klient\u00f3w, zale\u017cno\u015bci od innych ryzyk, np. od ryzyka walutowego, kt\u00f3re mog\u0105 przyczynia\u0107 si\u0119 do materializacji ryzyka koncentracji oraz wp\u0142yw innych czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego na ryzyko koncentracji.Ryzyko koncentracji jest elementem kompleksowych test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 ocen\u0119 prognozowanego wp\u0142ywu skorelowanych ze sob\u0105 czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, stopy procentowej, walutowego, operacyjnego, p\u0142ynno\u015bci i ryzyka koncentracji na poziom oczekiwanej straty kredytowej Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka koncentracji Raporty dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raportowanie ryzyka koncentracji obejmuje cykliczne informowanie \u2013 w okresach miesi\u0119cznych lub kwartalnych \u2013 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w Banku o skali nara\u017cenia na ryzyko koncentracji, kt\u00f3re w efekcie mo\u017ce doprowadzi\u0107 do istotnej zmiany profilu ryzyka Banku, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykorzystania limit\u00f3w okre\u015blaj\u0105cych apetyt na ryzyko i ich ewentualnych przekroczeniach, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik\u00f3w analizy test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 portfelowego ryzyka koncentracji oraz koncentracji najwi\u0119kszych zaanga\u017cowa\u0144 Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0przestrzegania norm koncentracji wynikaj\u0105cych z ustawy Prawo bankowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz poziomu ryzyka koncentracji w Grupie Kapita\u0142owej (zapobieganie nadmiernym koncentracjom). Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku reguluj\u0105cych proces zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji, wskazuj\u0105cych poziom tolerancji na ryzyko koncentracji, ustalaj\u0105cych wysoko\u015bci limit\u00f3w i warto\u015bci progowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka koncentracji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji ustalaj\u0105cych warto\u015bci progowe limit\u00f3w odwzorowuj\u0105cych apetyt na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalenie narz\u0119dzi umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka koncentracji w granicach akceptowanych przez Bank,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod oceny ryzyka koncentracji uwzgl\u0119dniaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 sytuacji makroekonomicznej, w tym kryzysy na rynkach zagranicznych i krajowym oraz zmienno\u015b\u0107 otoczenia regulacyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznego wsparcia zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przewidywany wp\u0142yw zmian regulacyjnych na koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania grupy w 2023Grupa Kapita\u0142owa przewiduje wzrost poziomu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 w zwi\u0105zku z art. 500a rozporz\u0105dzenia CRR, kt\u00f3ry okre\u015bla mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania wagi ryzyka 0% dla ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa w walucie denominowanej lub krajowej innego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego jedynie do ko\u0144ca 2022 (waga ryzyka 0% umo\u017cliwia wy\u0142\u0105czenie ekspozycji spod limitu koncentracji).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w)Ryzyko koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec pojedynczych klient\u00f3w oraz grup powi\u0105zanych klient\u00f3w monitorowane jest zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR, kt\u00f3re ma prze\u0142o\u017cenie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku. Grupa Kapita\u0142owa nie przyjmuje na siebie ekspozycji wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 przekracza 25% warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku limity koncentracji nie by\u0142y przekroczone. Na 31 grudnia 2022 roku najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wobec pojedynczego podmiotu wynios\u0142o 42,78%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 (na 31 grudnia 2021 roku 42,49%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1).Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej wobec 20 najwi\u0119kszych klient\u00f3w niebankowych2:31.12.202231.12.2021Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.116 3144,43%42,78%1.116 3704,51%42,49%2.4 7001,28%12,32%2.5 9391,64%15,42%3. 13 6761,00%9,64%3.2 6070,72%6,77%4.2 7560,75%7,23%4.2 4530,68%6,37%5.2 4530,67%6,43%5.2 3770,65%6,17%6.2 1640,59%5,67%6.1 9840,55%5,15%7.1 9280,52%5,05%7.1 7740,49%4,60%8.1 7750,48%4,65%8.1 5490,43%4,02%9.1 6570,45%4,35%9.1 5380,42%3,99%10. 11 6180,44%4,24%10.1 4850,41%3,86%11.1 5950,43%4,18%11.1 4360,40%3,73%12.1 4620,40%3,83%12.1 3410,37%3,48%13.1 3740,37%3,60%13.1 2350,34%3,20%14.1 3260,36%3,48%14.1 2070,33%3,13%15.1 2960,35%3,40%15.1 1670,32%3,03%16.1 2370,34%3,24%16.1 1150,31%2,90%17.1 1910,32%3,12%17.1 0560,29%2,74%18.1 1340,31%2,97%18.1 0150,28%2,63%19.1 1240,31%2,96%19.9550,26%2,48%20.1 0080,26%2,65%20.9410,26%2,44%Razem51 78814,06%135,79%Razem49 54413,66%128,60%\u00a01 \u00a0zaanga\u017cowanie wy\u0142\u0105czone lub cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2\u00a0 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3wNajwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej w grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w wynosi\u0142a 4,77% portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej (na 31 grudnia 2021 roku 4,82%). Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku najwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142a odpowiednio: 46,09%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 i 45,45%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej2 wobec 5 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w331.12.2022\u00a031.12.2021\u00a0Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.117 5784,77%46,09%1.117 5094,82%45,45%2.5 8511,59%15,34%2.6 2871,73%16,32%3.13 6881,00%9,67%3.2 9770,82%7,73%4.2 8690,78%7,52%4.2 8680,79%7,44%5.2 7620,75%7,24%5.2 7440,76%7,12%Razem 32 7488,89%85,86%Razem 32 3858,92%84,06%1 \u00a0zaanga\u017cowanie cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu 3 zestawienie nie uwzgl\u0119dnia ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa (informacja dotyczy grup, w kt\u00f3rych Skarb Pa\u0144stwa sprawuje kontrol\u0119)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec sekcji bran\u017cowychW\u00a0strukturze zaanga\u017cowania bran\u017cowego Grupy Kapita\u0142owej dominuj\u0105 podmioty dzia\u0142aj\u0105ce w sekcji \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i\u00a0ubezpieczeniowa\u201d oraz \u201ePrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe\u201d. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej w te bran\u017ce stanowi oko\u0142o 37% ca\u0142ego portfela bran\u017cowego (na 31 grudnia 2021 roku 38%)SEKCJANAZWA SEKCJI31.12.202231.12.2021ZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WKDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa19,001,8025,111,48CPrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe17,9510,4916,589,69LDzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 nieruchomo\u015bci9,9011,1311,5621,22GHandel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazd\u00f3w 12,4520,8810,6621,50OAdministracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe zabezpieczenia spo\u0142eczne9,891,5913,083,28Pozosta\u0142e zaanga\u017cowania30,8154,1123,0142,83Razem100,00100,00100,00100,00\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec region\u00f3w geograficznych Portfel kredytowy Grupy Kapita\u0142owej jest zdywersyfikowany pod wzgl\u0119dem koncentracji geograficznej. Struktura portfela kredytowego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych rozr\u00f3\u017cniana jest w Grupie Kapita\u0142owej ze wzgl\u0119du na obszar klienta Banku \u2013 odr\u0119bna jest dla Obszaru Rynku Detalicznego (ORD), odr\u0119bna dla Obszaru Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej (OKI) W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego ORD wyst\u0119puje w\u00a0regionie warszawskim, kt\u00f3ry koncentruje 16,6% portfela ORD (na 31 grudnia 2021 roku: 16,9%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA DETALICZNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Warszawski16,5816,89Katowicki11,0010,75Pozna\u0144ski10,3410,28Krakowski8,288,27\u0141\u00f3dzki8,618,59Wroc\u0142awski10,8610,71Gda\u0144ski10,2010,29Lubelski7,047,01Bia\u0142ostocki6,346,33Szczeci\u0144ski8,238,14Centrala0,680,65Pozosta\u0142e0,600,50Zagranica1,241,59Razem100,00100,00\u00a0W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego OKI wyst\u0119puje w makroregionie centralnym, kt\u00f3ry koncentruje 42,7% portfela OKI (na 31 grudnia 2021 roku: 42,8%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA INSTYTUCJONALNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Centrala3,615,15makroregion centralny42,7542,79makroregion p\u00f3\u0142nocny9,008,15makroregion zachodni11,8412,35makroregion po\u0142udniowy9,889,10makroregion po\u0142udniowo-wschodni10,2710,63makroregion p\u00f3\u0142nocno-wschodni4,164,20makroregion po\u0142udniowo-zachodni6,446,14Zagranica2,051,49Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja walutowa ryzyka kredytowegoNa 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 ekspozycji w walutach wymienialnych innych ni\u017c PLN w ca\u0142ym portfelu Grupy Kapita\u0142owej wyni\u00f3s\u0142\u00a017% i utrzyma\u0142 si\u0119 na poziomie zbli\u017conym do 2021 roku. W strukturze kredyt\u00f3w walutowych dominuj\u0105 kredyty w EUR, ich udzia\u0142 w portfelu walutowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2022 roku 69,9% (na 31 grudnia 2021 roku: 56,7%). Obserwowany jest systematyczny spadek kredyt\u00f3w w CHF, g\u0142\u00f3wnie jako efekt dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z zawieraniem ug\u00f3d z klientami posiadaj\u0105cymi kredyty mieszkaniowe w tej walucie. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w w\u00a0CHF w portfelu kredytowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2021 roku 3,5% (na 31 grudnia 2021 roku: 4,9%). \u00a0KONCENTRACJA WALUTOWA RYZYKA KREDYTOWEGO31.12.202231.12.2021PLN82,9783,64Waluty obce, w tym:17,0316,36CHF3,504,89EUR11,909,27USD1,041,29UAH0,010,01GBP0,560,84Inne0,020,06Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne rodzaje koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa analizuje struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych wzgl\u0119dem poziom\u00f3w LTV. Na koniec 2022 roku najwi\u0119ksza koncentracja wyst\u0119puje w przedziale LTV 0% - 40% (na koniec 2021 \u2013 w przedziale 41% - 60%). STRUKTURA PORTFELA KREDYT\u00d3W MIESZKANIOWYCH GRUPY WED\u0141UG LTV31.12.202231.12.20210% - 40%43,9633,2541%-60%39,9342,2161% - 80%14,0021,4681% - 90%1,602,3891% - 100%0,220,38powy\u017cej 100%0,290,32Razem100,00100,00\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021\u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w w CHF47,27%51,23%\u015brednie LTV dla ca\u0142ego portfela44,11%50,52%\u00a059. ZabezpieczeniaW okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w polityce dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia posiadane zabezpieczenia, sp\u0142aty ekspozycji kredytowych przy szacowaniu oczekiwanej straty kredytowej.\u00a0W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, przysz\u0142e odzyski z zabezpiecze\u0144 szacowane s\u0105 indywidualnie i uwzgl\u0119dnianie przy ustalaniu oczekiwanej straty, z wag\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 ocenie prawdopodobie\u0144stwa realizacji scenariusza windykacyjnego. Warto\u015b\u0107 odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 szacowanych w ramach scenariusza windykacyjnego dla ekspozycji dotkni\u0119tych na dzie\u0144 bilansowy utrat\u0105 warto\u015bci wynosi\u0142a 1 098 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 1 098\u00a0milion\u00f3w PLN). Grupa Kapita\u0142owa nie posiada ekspozycji, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 zabezpieczenia nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem na oczekiwane straty kredytowe.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u201d, \u201eStosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia\u201d. 60. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahentaKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2022* KontrahentKrajRatingRynek mi\u0119dzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A 66\u00a0\u00a0 (32) 7 667 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 733 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a03 656 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656 Kontrahent 3Szwajcaria \u00a0AA 880\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 880 Kontrahent 4Szwajcaria\u00a0AA 704\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 - - - 704 Kontrahent 5Niemcy\u00a0AAA 694\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 694 Kontrahent 6Szwajcaria \u00a0AA 593\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 593 Kontrahent 7Francja \u00a0A 484\u00a0\u00a0 - - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 484 Kontrahent 8Szwajcaria \u00a0AA 399 - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 399 Kontrahent 9Belgia \u00a0A - 103 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 290393 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 335 -\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0 29\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 372 Kontrahent 11FrancjaA -\u00a0\u00a0 353 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 353 Kontrahent 12Niemcy\u00a0BBB 56\u00a0\u00a0 260 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 316 Kontrahent 13Szwajcaria \u00a0AA 300\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 300 Kontrahent 14Polska\u00a0A 279\u00a0\u00a0 15 -\u00a0\u00a0 -- - 294 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 11\u00a0\u00a0 192 207 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 18\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -170 Kontrahent 17Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 42\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 91 133 Kontrahent 18Niemcy\u00a0A -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 126 126 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 --\u00a0\u00a0 124 124 Kontrahent 20Niemcy \u00a0A -\u00a0\u00a0 70 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 74 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2021* KontrahentKrajRatingRynek miedzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 5 7 668 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 673 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 26Niemcy \u00a0BBB - 516 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 19\u00a0\u00a0\u00a0 535\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 394- -\u00a0\u00a0\u00a0 10\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 409\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 9Belgia \u00a0A -\u00a0\u00a0 75 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 181\u00a0\u00a0 256\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 12Niemcy \u00a0BBB -\u00a0\u00a0 245 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 245\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 125\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 167\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 28Polska BBB 155\u00a0\u00a0 43\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0 163\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 14Polska \u00a0A 74 58\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0-\u00a0-\u00a0\u00a0 132\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 23Francja\u00a0A - 131 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 131\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 34Wielka Brytania BRAK -\u00a0\u00a0 116-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 116\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 11Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 109-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 109\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 89Wielka Brytania \u00a0AA - 98\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0-\u00a0\u00a0 98\u00a0\u00a0 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 5- 3\u00a0\u00a0 12\u00a0\u00a0 66\u00a0\u00a0 86\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 33Norwegia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 84 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 84\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 78Federacja Rosyjska\u00a0BBB \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079\u00a0\u00a0\u00a0 79\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 24Irlandia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 7575\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej\u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 21Austria \u00a0A -\u00a0\u00a0 - -\u00a0-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 86Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 40 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 40\u00a0\u00a0\u00a0 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoW celu ograniczenia ryzyka kredytowego transakcji pochodnych oraz transakcji na papierach warto\u015bciowych Grupa Kapita\u0142owa zawiera z\u00a0kontrahentami umowy ramowe (na standardzie ZBP, ISDA i\u00a0ICMA). Umowy ramowe umo\u017cliwiaj\u0105 kompensacj\u0119 wzajemnych wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego) oraz niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego) wynikaj\u0105cych z transakcji, jak r\u00f3wnie\u017c skorzystanie z mechanizmu nettingu upad\u0142o\u015bciowego (close-out netting) w momencie rozwi\u0105zywania umowy ramowej na skutek wyst\u0105pienia przypadku naruszenia lub przypadku uzasadniaj\u0105cego rozwi\u0105zanie w stosunku do jednej lub dw\u00f3ch stron umowy.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa zawiera z kontrahentami umowy zabezpieczaj\u0105ce (CSA \u2013 Credit Support Annex na standardzie ISDA lub Umow\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w ZBP), na podstawie kt\u00f3rych ka\u017cda ze stron, po spe\u0142nieniu przes\u0142anek okre\u015blonych w tej umowie, zobowi\u0105zuje si\u0119 do ustanowienia stosownego zabezpieczenia wraz z prawem do jego potr\u0105cenia. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 transakcje na instrumentach pochodnych zawierane pomi\u0119dzy podmiotami Grupy Kapita\u0142owej: PKO Bank Polski SA i PKO Bank Hipoteczny SA, kt\u00f3re zosta\u0142y zwolnione z obowi\u0105zk\u00f3w na\u0142o\u017conych przez Rozporz\u0105dzenie EMIR dotycz\u0105cych wymiany zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa posiada dost\u0119p do dw\u00f3ch izb rozliczeniowych (CCP), za po\u015brednictwem kt\u00f3rych rozlicza okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu EMIR transakcje pochodne na stop\u0119 procentow\u0105 z wybranymi kontrahentami krajowymi i\u00a0zagranicznymi.Z dniem 1 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wesz\u0142a w wym\u00f3g wymiany pocz\u0105tkowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (IM -Initial Margin), wynikaj\u0105cy z Rozporz\u0105dzenia EMIR. Wym\u00f3g dotyczy okre\u015blonych typ\u00f3w transakcji pochodnych, nie rozliczanych w CCP, zawartych w lub po dacie 1 wrze\u015bnia 2022 roku z kontrahentami, kt\u00f3rzy r\u00f3wnie\u017c weszli w wym\u00f3g. Pocz\u0105tkowy depozyt zabezpieczaj\u0105cy sk\u0142adany jest u depozytariusza przez dwie strony transakcji, w formie akceptowalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w momencie przekroczenia tzw. thresholdu IM (kwota, o kt\u00f3r\u0105 obni\u017cany jest wym\u00f3w IM).\u00a0 Do momentu przekroczenia thresholdu IM odbywa si\u0119 monitorowanie wysoko\u015bci wyliczonego wymogu IM. Grupa Kapita\u0142owa podpisuje z kontrahentami dokumentacj\u0119 IM, opieraj\u0105c\u0105 si\u0119 na standardzie ISDA. 61. Praktyki forbearanceGrupa Kapita\u0142owa jako forbearance traktuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dokonanie uzgodnionych z d\u0142u\u017cnikiem lub emitentem zmian warunk\u00f3w umowy wymuszonych jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce udogodnienia, kt\u00f3re w innym przypadku nie by\u0142yby przyznane). Celem dzia\u0142a\u0144 forbearance jest przywr\u00f3cenie d\u0142u\u017cnikowi lub emitentowi zdolno\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej oraz maksymalizacja efektywno\u015bci zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami trudnymi, tj. uzyskanie mo\u017cliwie najwy\u017cszych odzysk\u00f3w, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w zwi\u0105zku z tym koszt\u00f3w.Zmiany warunk\u00f3w sp\u0142aty dokonywane w ramach forbearance mog\u0105 dotyczy\u0107: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 roz\u0142o\u017cenia zad\u0142u\u017cenia wymagalnego na raty,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany formu\u0142y sp\u0142aty (raty annuitetowe, raty malej\u0105ce),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyd\u0142u\u017cenia okresu kredytowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany oprocentowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wysoko\u015bci mar\u017cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcji wierzytelno\u015bci.W wyniku zawarcia i terminowej obs\u0142ugi umowy forbearance wierzytelno\u015b\u0107 staje si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 niewymagaln\u0105.Udzielenie w ramach forbearance udogodnie\u0144 uznawanych jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci skutkuje rozpoznaniem przes\u0142anki utraty warto\u015bci i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utrat\u0105 warto\u015bci.W\u0142\u0105czenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci) nast\u0119puje nie wcze\u015bniej ni\u017c po 12 miesi\u0105cach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostan\u0105 przez klienta wszystkie zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie oraz co najmniej 6 rat wynikaj\u0105cych z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Grupy Kapita\u0142owej zagro\u017cenia dla wywi\u0105zania si\u0119 przez niego z\u00a0warunk\u00f3w umowy restrukturyzacyjnej (z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy forbearance obejmuje redukcj\u0119 wierzytelno\u015bci).Ekspozycje przestaj\u0105 spe\u0142nia\u0107 kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 up\u0142yn\u0119\u0142y przynajmniej 24 miesi\u0105ce od w\u0142\u0105czenia ekspozycji forborne do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (okres warunkowy), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na koniec okresu warunkowego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, klient nie posiada zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego wobec Grupy Kapita\u0142owej przekraczaj\u0105cego 30 dni, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nast\u0105pi\u0142a terminowa sp\u0142ata przynajmniej 12 rat w docelowej wysoko\u015bci. Ekspozycje ze statusem forbearance s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. W ca\u0142ym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizuj\u0105cy jest r\u00f3wny wysoko\u015bci oczekiwanej straty w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.\u00a031.12.2022Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:12-12-12kredyty konsumpcyjne12-12-12Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7552757(57)700kredyty na nieruchomo\u015bci213-213(12)201kredyty gospodarcze3502352(24)328kredyty konsumpcyjne103-103(13)90nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego89-89(8)81Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7672769(57)712Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:74-74-74kredyty konsumpcyjne29-29-29obligacje korporacyjne45-45-45Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:374-3742376obligacje korporacyjne374-3742376Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:1 754451 799(856)943kredyty na nieruchomo\u015bci356-356(251)105kredyty gospodarcze1 200421 242(554)688kredyty konsumpcyjne1763179(40)139nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu7-7(2)5nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego15-15(9)6Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 202452 247(854)1 393\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE2 969473 016(911)2 105\u00a031.12.2021Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:13-13-13kredyty konsumpcyjne13-13-13Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7061707(66)641kredyty na nieruchomo\u015bci266-266(25)241kredyty gospodarcze3581359(27)332kredyty konsumpcyjne82-82(14)68Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7191720(66)654Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:193-193-193kredyty konsumpcyjne39-39-39obligacje korporacyjne154-154-154Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:397-397(52)345obligacje korporacyjne397-397(52)345Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:2 280482 328(1 165)1 163kredyty na nieruchomo\u015bci464-464(266)198kredyty gospodarcze1 588461 634(857)777kredyty konsumpcyjne1582160(32)128nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego70-70(10)60Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 870482 918(1 217)1 701\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE3 589493 638(1 283)2 355\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJ\u0104CE FORBEARANCE20222021Kwota uj\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami udzielonymi klientom, kt\u00f3re podlega\u0142y forbearance 143 87 62. Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci We wrze\u015bniu 2019 roku Grupa Kapita\u0142owa poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PKO Leasing SA przeprowadzi\u0142a transakcj\u0119 sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych o\u00a0warto\u015bci 2\u00a0500 milion\u00f3w PLN. 26 wrze\u015bnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci leasingowych do sp\u00f3\u0142ki celowej Polish Lease Prime 1 Designated Activity Company (Polish Lease Prime 1 DAC) z siedzib\u0105 w Dublinie (Irlandia). Nabyte wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ka celowa sfinansowa\u0142a g\u0142\u00f3wnie poprzez emisj\u0119 papier\u00f3w warto\u015bciowych (obligacji) przeprowadzon\u0105 26 wrze\u015bnia 2019 roku z terminem wykupu 28 grudnia 2029 roku oraz ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych w ramach Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA. Obligacje o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0835 milion\u00f3w PLN zosta\u0142y obj\u0119te przez podmioty spoza Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. Celem i korzy\u015bci\u0105 transakcji sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci do sp\u00f3\u0142ki celowej by\u0142o pozyskanie \u017ar\u00f3de\u0142 d\u0142ugoterminowego finansowania i ich dywersyfikacja. Na\u00a031 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych wynios\u0142a 992 miliony PLN, na\u00a031 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 1\u00a0992 milion\u00f3w PLN. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli: SEKURYTYZACJAWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owejWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w992 992 1 992 1 992 warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u01441 067 1 067 2 139 2 139 Pozycja netto(75) (75) (147) (147) Ponadto w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a pakietowe sprzeda\u017ce (wierzytelno\u015bci bilansowych i\u00a0pozabilansowych) blisko 43 tysi\u0105ce sztuk wierzytelno\u015bci od klient\u00f3w detalicznych oraz gospodarczych o\u00a0zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em ponad 1\u00a0351\u00a0milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 1 331\u00a0milion\u00f3w PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 4 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 2\u00a0miliony PLN). W wyniku sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci zosta\u0142y przeniesione wszystkie ryzyka i\u00a0korzy\u015bci, w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania tych aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a papier\u00f3w warto\u015bciowych z tytu\u0142u powy\u017cszych transakcji.63. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych Grupa Kapita\u0142owa w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny analizuje portfel kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych w walutach wymienialnych. Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje jako\u015b\u0107 tego portfela i analizuje ryzyko pogorszenia si\u0119 jako\u015bci tego portfela. Obecnie jako\u015b\u0107 portfela pozostaje na akceptowanym poziomie. Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia to ryzyko w zarz\u0105dzaniu adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.W opublikowanych 28 marca 2022 roku, 23 wrze\u015bnia 2022 roku i 9 grudnia 2022 roku komunikatach z posiedze\u0144 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej jako najistotniejsze \u017ar\u00f3d\u0142o zagro\u017ce\u0144 dla stabilno\u015bci systemu finansowego identyfikowanych przez KSF pozostaje ryzyko prawne mieszkaniowych kredyt\u00f3w walutowych m.in. dlatego, \u017ce liczba spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych tych kredyt\u00f3w nadal ro\u015bnie, a istotna cz\u0119\u015b\u0107 tych spraw ko\u0144czy si\u0119 uniewa\u017cnieniem um\u00f3w kredytowych. W opinii KSF rozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do uniewa\u017cnienia umowy, a tym bardziej godz\u0105ce w\u00a0ekonomiczn\u0105 logik\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzy stronami po takim uniewa\u017cnieniu, nie s\u0105 proporcjonalne w stosunku do skutk\u00f3w najcz\u0119\u015bciej kwestionowanych postanowie\u0144 umownych, zak\u0142\u00f3caj\u0105 funkcjonowanie podstawowych mechanizm\u00f3w rynkowych oraz generuj\u0105 bardzo istotne obci\u0105\u017cenia dla sektora bankowego. Mo\u017ce to w efekcie doprowadzi\u0107 do istotnego os\u0142abienia jego odporno\u015bci, nios\u0105c negatywne skutki dla deponent\u00f3w i zdolno\u015bci bank\u00f3w do dalszego finansowania rozwoju polskiej gospodarki. W\u00a0ocenie KSF zasadne jest przypomnienie publicznie dost\u0119pnych stanowisk przedstawionych przez NBP oraz UKNF w zwi\u0105zku z post\u0119powaniem tocz\u0105cym si\u0119 przed S\u0105dem Najwy\u017cszym. System prawny nie powinien abstrahowa\u0107 od zasad ekonomii i sprawiedliwo\u015bci spo\u0142ecznej i w spos\u00f3b nieuzasadniony prowadzi\u0107 do uprzywilejowania kredytobiorc\u00f3w walutowych wzgl\u0119dem os\u00f3b, kt\u00f3re w tym samym czasie zdecydowa\u0142y si\u0119 na kredyt z\u0142otowy, np. chc\u0105c unikn\u0105\u0107 ryzyka walutowego. Podnoszona przez kredytobiorc\u00f3w abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 umownych nie mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana instrumentalnie dla unikania niekorzystnych skutk\u00f3w zawartej umowy, zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 ryzyka kursowego. Zgodnie z zasadami gospodarki rynkowej, w tym zasadami odp\u0142atno\u015bci i ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144, udost\u0119pnieniu kapita\u0142u finansowego powinien odpowiada\u0107 obowi\u0105zek jego zwrotu oraz wynagrodzenie ze strony korzystaj\u0105cego z tego kapita\u0142u, przynajmniej w wysoko\u015bci pokrywaj\u0105cej poniesione koszty. Zdaniem KSF rozwi\u0105zania polubowne (ugody z klientami) pozostaj\u0105 warto\u015bciow\u0105 alternatyw\u0105 dla s\u0105dowej drogi rozstrzygania spor\u00f3w.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA NIERUCHOMO\u015aCI DLA OS\u00d3B PRYWATNYCH (BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNA I PRYWATNA) WED\u0141UG WALUT\u00a0\u00a0\u00a0 31.12.202231.12.2021bruttoodpisnettobruttoodpisnettow walutach lokalnych93 835(1 400)92 43599 887(1 212)98 675\u00a0 PLN93 502(1 353)92 14999 435(1 191)98 244\u00a0 UAH333(47)286452(21)431w walutach obcych11 637(765)10 87215 610(749)14 861\u00a0 CHF9 353(677)8 67613 100(679)12 421\u00a0 EUR2 244(83)2 1612 469(67)2 402\u00a0 USD34(5)2933(3)30\u00a0 INNE 6-68-8\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem105 472(2 165)103 307115 497(1 961)113 536\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na nieruchomo\u015bci w walutach wymienialnych udzielone osobom prywatnym wed\u0142ug daty udzieleniaIndeksowaneDenominowane RazemIndeksowaneDenominowane Razem\u00a031.12.2022\u00a0\u00a031.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0do 2002 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-2828-4242Odpisy na straty kredytowe-(1)(1)-(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto-2727-4141\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-2 7372 737-3 9303 930\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2003 roku do 2006 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-1 9761 976-2 9392 939Odpisy na straty kredytowe-(111)(111)-(108)(108)Warto\u015b\u0107 netto-1 8651 865-2 8312 831\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-30 77130 771-37 73437 734\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2007 roku do 2009 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-4 9114 911-7 2407 240Odpisy na straty kredytowe-(490)(490)-(515)(515)Warto\u015b\u0107 netto-4 4214 421-6 7256 725\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-35 81135 811-45 78245 782\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2010 roku do 2012 rokuWarto\u015b\u0107 brutto2 4392 2684 7072 8072 5675 374Odpisy na straty kredytowe(76)(85)(161)(55)(68)(123)Warto\u015b\u0107 netto2 3632 1834 5462 7522 4995 251\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)8 74110 34419 0859 73911 20820 947\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2013 roku do 2016 rokuWarto\u015b\u0107 brutto4111541115Odpisy na straty kredytowe-(2)(2)-(2)(2)Warto\u015b\u0107 netto49134913\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)183452183755\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RazemWarto\u015b\u0107 brutto2 4439 19411 6372 81112 79915 610Odpisy na straty kredytowe(76)(689)(765)(55)(694)(749)Warto\u015b\u0107 netto2 3678 50510 8722 75612 10514 861\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w sztukach)8 75979 69788 4569 75798 691108 44864. Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowejZarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko stopy procentowej to ryzyko poniesienia straty na pozycjach bilansowych i\u00a0pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, w wyniku zmian st\u00f3p procentowych na rynku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian rynkowych st\u00f3p procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje takie miary ryzyka stopy procentowej jak: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej, warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR), testy warunk\u00f3w skrajnych i luki przeszacowa\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka stopy procentowej obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko stopy procentowej oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje ograniczaj\u0105ce wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego lub wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej.W Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y ustanowione limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej m.in. na: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej oraz straty.Informacje finansoweEkspozycja Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a g\u0142\u00f3wnie nara\u017cona na ryzyko z\u0142otowej stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej generowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie wp\u0142ywa\u0142o w\u00a0istotny spos\u00f3b na ryzyko stopy procentowej ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0tym samym nie zmienia\u0142o istotnie jej profilu ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa stosuje podzia\u0142 na portfele z punktu widzenia zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowy \u2013 obejmuje pozycje bilansowe oraz pozabilansowe niezaliczone do portfela handlowego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej Grupy, transakcje zawierane w celach inwestycyjnych i\u00a0p\u0142ynno\u015bciowych oraz ich transakcje zabezpieczaj\u0105ce,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 handlowy - obejmuje operacje wykonywane na instrumentach finansowych w ramach dzia\u0142alno\u015bci na rachunek w\u0142asny i dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej.Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Z uwagi na zasad\u0119 utrzymywania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym na ograniczonym poziomie, ryzyko to generowane jest przede wszystkim przez pozycje portfela bankowego.W celu ograniczania ryzyka stopy procentowej portfela bankowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje limity i warto\u015bci progowe, a tak\u017ce dokonuje transakcji ograniczaj\u0105cych ryzyko na podstawie informacji o poziomie ryzyka (z wykorzystaniem miary wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego, miary wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej, analiz szokowych i luki przeszacowa\u0144) oraz planowanego rozwoju biznesu. W celu zabezpieczania poziomu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, stosuje si\u0119 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku strategie zabezpieczaj\u0105ce z wykorzystaniem transakcji IRS/CIRS w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w rozdziale 13.Portfel bankowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej stosuje miary ryzyka stopy procentowej odzwierciedlaj\u0105ce zidentyfikowane pi\u0119\u0107 g\u0142\u00f3wnych rodzaj\u00f3w ryzyka stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko krzywej dochodowo\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko bazowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko opcji klienta oraz,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko spreadu kredytowego z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowegoWra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci okre\u015bla potencjalny efekt finansowy tego przesuni\u0119cia wyra\u017cony zmian\u0105 wysoko\u015bci dochodu odsetkowego w\u00a0danym horyzoncie czasowym. Zmiana ta wynika z niedopasowania termin\u00f3w przeszacowa\u0144 aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych udzielonych i otrzymanych (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci instrument\u00f3w pochodnych) wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych.Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego w portfelu bankowym Grupy Kapita\u0142owej na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100\u00a0p.b. w d\u00f3\u0142 w\u00a0horyzoncie jednego roku we wszystkich walutach przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego (mln PLN)(769)(864) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznejWra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci godziwej pozycji w portfelu w efekcie r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywych dochodowo\u015bci o 100 p.b. w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 (bardziej niekorzystny z wymienionych scenariuszy).Poni\u017csza tabela przedstawia miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej (stress-test) portfela bankowego Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich walutach na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej (mln PLN)(891) (1 319) \u00a0Portfel handlowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym stosuje miar\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej VaR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 zagro\u017conaMiara IR VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w okre\u015blonym czasie (tzn. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian krzywych st\u00f3p procentowych. IR VaR w portfelu handlowym Banku przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021IR VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN):\u00a0- Warto\u015b\u0107 \u015brednia3717Warto\u015b\u0107 maksymalna8634Warto\u015b\u0107 na koniec okresu563165. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowymZarz\u0105dzanie ryzykiem Walutowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko walutowe to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w poszczeg\u00f3lnych walutach.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walut do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury walutowej pozycji bilansowych oraz pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaW Grupie Kapita\u0142owej wykorzystywane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka walutowego: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR) i testy warunk\u00f3w skrajnych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka walutowego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka walutowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznego limitu tolerancji na\u00a0ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka walutowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznego limitu tolerancji na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka walutowego opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko walutowe oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blenie dopuszczalnych typ\u00f3w transakcji walutowych.Grupa Kapita\u0142owa ustanowi\u0142a limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe m.in. na: pozycje walutowe, warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 obliczan\u0105 w horyzoncie 10-dniowym oraz strat\u0119 na rynku walutowym.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Miary wra\u017cliwo\u015bciMiara FX VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w\u00a0okre\u015blonym czasie (tzw. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych.Stress-testy s\u0142u\u017c\u0105 do oszacowania straty w przypadku gwa\u0142townych zmian na rynku walutowym, kt\u00f3re nie s\u0105 standardowo opisane za pomoc\u0105 miar statystycznych.FX VaR Banku, \u0142\u0105cznie dla wszystkich walut przedstawia poni\u017csza tabela: NAZWA MIARY WRA\u017bLIWO\u015aCI31.12.202231.12.2021VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN)112831 Bior\u0105c pod uwag\u0119 charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej generuj\u0105cych istotne ryzyko walutowe oraz specyfik\u0119 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142aj\u0105, Podmiot dominuj\u0105cy nie wyznacza skonsolidowanej miary wra\u017cliwo\u015bci VaR. Sp\u00f3\u0142ki te wykorzystuj\u0105 w\u0142asne miary ryzyka do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Miar\u0119 VaR 10-dniowy stosuje KREDOBANK SA, jej warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a ok. 0,2 miliona PLN, a na 31 grudnia 2021 roku ok. 0,1 miliona PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozycja walutowaWielko\u015b\u0107 pozycji walutowych w Grupie Kapita\u0142owej prezentuje poni\u017csza tabela:POZYCJA WALUTOWA131.12.202231.12.2021EUR(206)106 CHF(1\u00a0625)(44) Pozosta\u0142e (Globalna Netto)3(84) 1\u00a0 Pozycje nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 pozycji strukturalnych w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych, nie wp\u0142ywaj\u0105ce na wynik Banku.Wielko\u015b\u0107 pozycji walutowych jest kluczowym (poza zmienno\u015bciami kurs\u00f3w walutowych) czynnikiem determinuj\u0105cym poziom ryzyka walutowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa. Na poziom pozycji walutowych wp\u0142ywaj\u0105 wszystkie transakcje walutowe, jakie zostaj\u0105 zawarte, bilansowe i pozabilansowe, wyj\u0105tkiem s\u0105 pozycje strukturalne w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych.65.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura walutowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychSTRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym13 908421 3492486630415 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w5 957135 4813 1191 22530616 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce953-7514--1 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 689-1 214245-1413 162Papiery warto\u015bciowe127 871-2 6634 997101-135 632- przeznaczone do obrotu191-2---193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 091-441170--1 702- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite60 425-1 2373 448101-65 211- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu66 164-9831 379--68 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-----7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom193 7218 90626 1351 6121 27869231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565-----3 565- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu190 1568 90626 1351 6121 27869228 156Inne aktywa finansowe1 61312146444481 867Suma aktyw\u00f3w 355 7198 97337 06310 2792 674741415 449\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-----9- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu9-----9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w908-1 9301531193 011- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-----2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu906-1 9301531193 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 202-267---7 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 606-1 230129-1312 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w288 1021 34929 54014 8512 2593 481339 582- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat783-----783- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu287 3191 34929 54014 8512 2593 481338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki968-1 313-13-2 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych5 953-9 557---15 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-----2 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 9393865294352514 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje7143976310833Suma zobowi\u0105za\u0144 321 1821 35544 79915 4332 3113 774388 854\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne68 22611911 3104 94118790085 683\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym10 651355431247615811 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 08863 6991516124549 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce915-162--933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 296-50988-1010 903Papiery warto\u015bciowe129 770-2 6432 619408-135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu246-2---248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 395-506148--2 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite58 261-1 4071 787408-61 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu69 868-728684--71 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom197 48512 70620 2681 4832 195163234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559-----4 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite----2-2\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu192 92612 70620 2681 4832 193163229 739Inne aktywa finansowe1 802147247141 895Suma aktyw\u00f3w 355 00712 74827 7254 4913 298799404 068\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-----8- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu8-----8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w877-2 7251781403 821- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu877-2 7251781403 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 795-38--4 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 218-68298-1011 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w284 71593221 7769 5792 3012 993322 296- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067-----1 067- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu283 64893221 7769 5792 3012 993321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki941-1 059-461-2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych10 202-10 2913 30772-23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-----2 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 058672792464063 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje5603101434675Suma zobowi\u0105za\u0144 317 09094137 36413 2662 8843 453374 998\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne66 5441308 3084 14648658780 20166. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci terminowego wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 w wyniku braku p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w. Sytuacja braku p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce wynika\u0107 z\u00a0niew\u0142a\u015bciwej struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych, niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nieotrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nag\u0142ego wycofania \u015brodk\u00f3w przez klient\u00f3w lub innych wydarze\u0144 na rynku.Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnia ryzyko utraty posiadanych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz braku mo\u017cliwo\u015bci odnowienia wymagalnych \u015brodk\u00f3w finansowania lub utraty dost\u0119pu do nowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaZapewnienie niezb\u0119dnej wysoko\u015bci \u015brodk\u00f3w finansowych koniecznych do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c potencjalnych) zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz potrzeb mog\u0105cych si\u0119 pojawi\u0107 w wyniku zmian otoczenia rynkowego poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka p\u0142ynno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontraktowa i urealniona luka p\u0142ynno\u015bci, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadwy\u017cka p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik relacji stabilnych \u015brodk\u00f3w finansowania do aktyw\u00f3w niep\u0142ynnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miary stabilno\u015bci portfela depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych (stress-testy p\u0142ynno\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka p\u0142ynno\u015bci obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na\u00a0ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania nadzorczych norm p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koncentracj\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wczesnego ostrzegania - monitorowanie ich poziomu ma na celu wczesne wykrycie niekorzystnych zjawisk mog\u0105cych mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej lub sektora finansowego (kt\u00f3rych przekroczenie uruchamia p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne).Grupa Kapita\u0142owa dokonuje r\u00f3wnie\u017c cyklicznych prognoz poziomu ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 aktualny rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Prognozy poziomu p\u0142ynno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105 przede wszystkim poziom kszta\u0142towania si\u0119 wybranych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci w warunkach zrealizowania si\u0119 prognoz aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej oraz w sytuacji realizacji wybranych scenariuszy stress-testowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka p\u0142ynno\u015bci opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym, kwartalnym oraz raz w roku opracowywana jest pog\u0142\u0119biona analiza p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze/ Narz\u0119dzia zarz\u0105dzania ryzykiemG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe ograniczaj\u0105ce ryzyko p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorcze normy p\u0142ynno\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje depozytowe, lokacyjne, transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz instrument\u00f3w pochodnych, a tak\u017ce transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje zapewniaj\u0105ce d\u0142ugoterminowe finansowanie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej.Podstaw\u0105 polityki Grupy Kapita\u0142owej w zakresie p\u0142ynno\u015bci jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci oraz nadzorczych i wewn\u0119trznych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci i finansowania poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie poziomu portfela p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz stabilnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci stabilnej bazy depozytowej). W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c instrumenty rynku pieni\u0119\u017cnego, w tym operacje otwartego rynku NBP.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Luka p\u0142ynno\u015bciUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci jest zestawieniem poszczeg\u00f3lnych kategorii bilansowych i pozabilansowych ze wzgl\u0119du na ich urealniony termin zapadalno\u015bci lub wymagalno\u015bci. Poni\u017cej prezentowane luki p\u0142ynno\u015bci stanowi\u0105 sum\u0119 urealnionych luk p\u0142ynno\u015bci Banku (urealnienia w zakresie mi\u0119dzy innymi pozycji bilansowych oraz pozabilansowych Banku dotycz\u0105 osadu depozyt\u00f3w podmiot\u00f3w niefinansowych i ich wymagalno\u015bci, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kart kredytowych ich zapadalno\u015bci, a tak\u017ce p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych i ich terminu zapadalno\u015bci), PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz kontraktowej luki p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0a\u2019vista0 \u2013 1 miesi\u0105c1 \u2013 3 miesi\u0105ce3 \u2013 6 miesi\u0119cy6 \u2013 12 miesi\u0119cy12 \u2013 24 miesi\u0105ce24 \u2013 60 miesi\u0119cypow. 60 miesi\u0119cy31.12.2022Urealniona luka okresowa9 40069 449(8\u00a0423)(576)(316)20 75725 046(115\u00a0337)Urealniona skumulowana luka okresowa9 40078 84970 42669 85069 53490 291115 337\u00a031.12.2021Urealniona luka okresowa10 05388 341(7\u00a0419)(6\u00a0794)(826)15 39732 251(131 003)Urealniona skumulowana luka okresowa10 05398 39490 97584 18183 35598 752131 003-1 doprowadzono do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi na 31 grudnia 2021 roku.We wszystkich przedzia\u0142ach urealniona skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ra wyznaczona zosta\u0142a jako suma urealnionej luki p\u0142ynno\u015bci Banku, PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz\u00a0kontraktowych luk p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wykazywa\u0142a warto\u015bci dodatnie na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku. Oznacza\u00a0to\u00a0nadwy\u017ck\u0119 zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w nad wymagalnymi zobowi\u0105zaniami.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bciGrupa Kapita\u0142owa regularnie wyznacza i monitoruje nast\u0119puj\u0105ce nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bci (okre\u015blone przez przepisy zatwierdzone na poziomie Unii Europejskiej): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w wysokiej jako\u015bci do wyp\u0142yw\u00f3w netto w horyzoncie 30 dni w warunkach skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 pozycji zapewniaj\u0105cych stabilne finansowanie do pozycji wymagaj\u0105cych stabilnego finansowania.\u00a0 NADZORCZE MIARY P\u0141YNNO\u015aCI 31.12.202231.12.2021NSFR - wska\u017anik pokrycia stabilnego finansowania131,5%129,0%LCR - wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci169,1%193,3%W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w miar nadzorczych utrzymywa\u0142y si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Osad depozyt\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku poziom osadu depozyt\u00f3w stanowi\u0142 ok. 91,2% wszystkich depozyt\u00f3w zdeponowanych w\u00a0Banku (z wy\u0142\u0105czeniem rynku mi\u0119dzybankowego), co oznacza spadek o ok. 3,1 p.p. w\u00a0por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021\u00a0roku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura \u017ar\u00f3de\u0142 finansowaniaSTRUKTURA \u0179R\u00d3DE\u0141 FINANSOWANIA 31.12.202231.12.2021Depozyty og\u00f3\u0142em (z wy\u0142. rynku mi\u0119dzybankowego)84,0781,12Depozyty rynku mi\u0119dzybankowego0,680,94Kapita\u0142y w\u0142asne10,0910,39Finansowanie z rynku5,167,55\u00a0\u00a0\u00a0Razem100,00100,00\u00a066.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowychPrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowychKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli\u00a0dotyczy) zgodnie z umow\u0105 za ca\u0142y okres do momentu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania. W\u00a0przypadku gdy strona, wobec kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa ma zobowi\u0105zanie mo\u017ce dokona\u0107 wyboru terminu zap\u0142aty, przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie, \u017ce pod uwag\u0119 brany jest najwcze\u015bniejszy termin, wedle kt\u00f3rego Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do zap\u0142aty zobowi\u0105zania. Dla przypadk\u00f3w, gdy Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 w ratach, ka\u017cda rata przypisywana jest do najwcze\u015bniejszego okresu, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do\u00a0zap\u0142aty. W przypadku zobowi\u0105za\u0144, gdzie rata p\u0142atno\u015bci nie jest sta\u0142a, przyj\u0119to warunki obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy. PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9----99Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 0323115--3 0783 011Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w273 13529 70411 46124 5777 901346 778339 582Otrzymane kredyty i po\u017cyczki47281 1661 697-2 9382 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 7121 0472 6919 6556216 16715 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-1191162 5031 0363 7742 781Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2139161448229898896Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 481318194-3 6873 491Razem 282 43730 99915 69138 9749 228377 329367 574Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe14 5885 10126 79218 8607 86473 205\u00a0udzielone gwarancyjne5199374 0984 6322 29212 478\u00a0\u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8----88Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 8092040--3 8693 821Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w285 74112 67111 4896 1596 737322 797322 296Otrzymane kredyty i po\u017cyczki39474312 328-2 8452 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych1 0891 79510 18511 4436424 57623 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-25625852 8573 5292 716Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20391935472551 054959Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 281--95-2 3762 376Razem 292 98714 59722 40021 1579 913361 054358 509Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 \u00a0udzielone gwarancyjne466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach bruttoKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli dotyczy).PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(14 567) (16 306) (16 697) (10 228) (166) (57 964) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)14 269 15 789 15 368 9 712 526 55 664 \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(10 897) (9 528) (9 016) (15 320) (225) (44 986) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)10 844 9 429 9 204 14 851 623 44 951 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach nettoW przypadku transakcji IRS i NDF zaprezentowano niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy netto z\u00a0tytu\u0142u odsetek i nomina\u0142\u00f3w odpowiednio, dla pozosta\u0142ych za\u015b instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych na bazie netto jako warto\u015b\u0107 przep\u0142ywu przyj\u0119ta zosta\u0142a warto\u015b\u0107 wyceny odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku i\u00a0na 31 grudnia 2021 roku.PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022IRS(477) (1 655) (1 203) (268) (25) (3 628) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(279) (692) (1 713) (609) (19) (3 312) \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021IRS(114) (180) (108) (470) (15) (887) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(1 603) (711) (2 529) (845) (7) (5 695) \u00a066.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie list\u00f3w zastawnych PKO Banku Hipotecznego SA Zabezpieczeniem hipotecznych list\u00f3w zastawnych s\u0105 wierzytelno\u015bci zabezpieczone hipotek\u0105 na nieruchomo\u015bci wpisan\u0105 na pierwszym miejscu. Dodatkowo podstaw\u0105 emisji hipotecznych list\u00f3w zastawnych mog\u0105 by\u0107 tak\u017ce \u015brodki PKO Banku Hipotecznego SA:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w papierach warto\u015bciowych emitowanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski, Europejski Bank Centralny, rz\u0105dy i banki centralne pa\u0144stw cz\u0142onkowskich Unii Europejskiej, Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju, z wy\u0142\u0105czeniem pa\u0144stw, kt\u00f3re restrukturyzuj\u0105 lub restrukturyzowa\u0142y swoje zad\u0142u\u017cenie zagraniczne w ci\u0105gu ostatnich 5 lat,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w Narodowym Banku Polskim,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadane w got\u00f3wce.W rejestrze zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uj\u0119te transakcje CIRS oraz FX-Forward zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe oraz stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych denominowanych w EUR oraz transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych w PLN, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e. Rejestr zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych w 2022 roku oraz w latach poprzednich nie zawiera\u0142 papier\u00f3w warto\u015bciowych zabezpieczonych aktywami (ABS), kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 okre\u015blonych w paragrafie 1 artyku\u0142u 80 Wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/510 z 19 grudnia 2014 roku w sprawie implementacji ram prawnych polityki pieni\u0119\u017cnej Eurosystemu (EBC/2014/60) (wersja przekszta\u0142cona).AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNYCH LIST\u00d3W ZASTAWNYCH31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w 18 560 21 779 warto\u015b\u0107 nominalna dodatkowego zabezpieczenia w postaci papier\u00f3w warto\u015bciowych wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa denominowanych w PLN285 130 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie otrzymanych kredyt\u00f3w Zabezpieczeniem otrzymanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredytu na wsparcie finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych w Ukrainie s\u0105 obligacje skarbowe Ukrainy w kwocie 14 milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Ochrony \u015arodk\u00f3w Gwarantowanych AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - FUNDUSZ OCHRONY \u015aRODK\u00d3W GWARANTOWANYCH31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 funduszu1 0161 036Warto\u015b\u0107 nominalna zabezpieczenia1 3001 100Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarboweobligacje skarboweTermin wykupu zabezpieczenia25.04.202425.04.2024Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 2581 093Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie funduszu s\u0105 obligacje skarbowe z\u00a0terminem wykupu zapewniaj\u0105cym zabezpieczenie warto\u015bci bilansowej przez okres okre\u015blony ustaw\u0105 z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Fundusz jest powi\u0119kszany lub pomniejszany 1\u00a0lipca ka\u017cdego roku odpowiednio do wysoko\u015bci sumy stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczenia kwoty rezerwy obowi\u0105zkowej. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015brodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do bankowego funduszu gwarancyjnegoAKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - \u015arodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do BFG31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 sk\u0142adki wnoszonej w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847724 Warto\u015b\u0107 nominalna aktyw\u00f3w w kt\u00f3re ulokowano \u015brodki odpowiadaj\u0105ce zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty1 062885 Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarbowe obligacje skarbowe Termin wykupu zabezpieczenia2024-20312024-2031Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 029876 Pocz\u0105wszy od 2017 roku warto\u015b\u0107 sk\u0142adek wnoszonych w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty stanowi nie wi\u0119cej 30% sk\u0142adek na rzecz BFG na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w lub fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w. Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty s\u0105 obligacje skarbowe zablokowane na rzecz BFG w\u00a0wysoko\u015bci zapewniaj\u0105cej utrzymanie stosunku warto\u015bci praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty do kwoty zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 110%. Warto\u015b\u0107 praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty dla cel\u00f3w ustalenia minimalnego poziomu stosunku warto\u015bci aktyw\u00f3w do wielko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty okre\u015bla si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci ustalonej na podstawie ostatniego kursu fixingowego z danego dnia z elektronicznego rynku skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych organizowanego przez ministra w\u0142a\u015bciwego do spraw bud\u017cetu, przy czym warto\u015b\u0107 t\u0119 powi\u0119ksza si\u0119 o odsetki nale\u017cne na dzie\u0144 wyceny, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 odsetek zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w tym kursie. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych, nie mog\u0105 by\u0107 przedmiotem zastawu, nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane w jakikolwiek spos\u00f3b, nie podlegaj\u0105 egzekucji s\u0105dowej i administracyjnej ani nie wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG b\u0119dzie ulega\u0142a zwi\u0119kszeniu w terminach wnoszenia sk\u0142adek na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w (w okresach kwartalnych) oraz na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (w III kwartale danego roku) w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 30% warto\u015bci sk\u0142adki ustalonej przez BFG. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w mo\u017ce ulec zmniejszeniu w przypadku otrzymania przez Grup\u0119 wezwania BFG do przekazania w formie pieni\u0119\u017cnej \u015brodk\u00f3w odpowiadaj\u0105cych zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia prawa dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego Grupy Kapita\u0142owejW latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie\u00a0wyst\u0119powa\u0142y warto\u015bci niematerialne ani rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny Grupy Kapita\u0142owej podlega\u0142 ograniczeniu oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.66.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa i zobowi\u0105zania Kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminoweAKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 917-15 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 093816 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4396031 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 5438 61913 162Papiery warto\u015bciowe11 462124 170135 632\u00a0- przeznaczone do obrotu65128193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci\u00a0 godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 1985041 702\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite7 22957 98265 211\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu2 97065 55668 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom57 894173 827231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 9166493 565- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu54 978173 178228 156Inne aktywa finansowe1 86341 867\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych108 218307 231415 449\u00a0AKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 587-11 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 00559 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce486447933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0245 87910 903Papiery warto\u015bciowe9 386126 054135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu113135248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 3267232 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 91258 95161 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu5 03566 24571 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom56 525177 775234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 4581 1014 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite-22\u00a0- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu53 067176 672229 739Inne aktywa finansowe1 895-1 895\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych93 908310 160404 068\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 011\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009-3 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 7625 7077 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 7608 21812 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w311 93627 646339 582\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5778783\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu311 93126 868338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki1 1181 1762 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych6 3119 19915 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7812 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 6557324 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje688145833\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych333 25055 604388 854\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 821-3 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7494 0574 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0135 99511 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w309 78812 508322 296\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-1 0671 067\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu309 78811 441321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki3002 1612 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych12 86511 00723 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7162 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 5188173 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje571104675\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych335 63339 365374 99867. Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Definicja Ryzyko operacyjne to ryzyko powstania straty wynikaj\u0105cej z niedostosowania lub zawodno\u015bci wewn\u0119trznych proces\u00f3w, ludzi, system\u00f3w lub zdarze\u0144 zewn\u0119trznych. Ryzyko operacyjne uwzgl\u0119dnia ryzyko prawne oraz ryzyko cyberbezpiecze\u0144stwa: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko prawne - ryzyko poniesienia straty wynikaj\u0105cej z nieznajomo\u015bci, niezrozumienia i niestosowania norm prawnych oraz standard\u00f3w rachunkowo\u015bci, niemo\u017cno\u015bci wyegzekwowania postanowie\u0144 um\u00f3w, niekorzystnych interpretacji lub rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w albo organ\u00f3w administracji publicznej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko cyberbezpiecze\u0144stwa - stopie\u0144 nara\u017cenia przez potencjalne, negatywne czynniki ryzyka cyberbezpiecze\u0144stwa, zwi\u0105zane\u00a0z\u00a0technologiami teleinformatycznymi, mog\u0105ce powodowa\u0107 szkod\u0119 finansow\u0105 dla organizacji poprzez naruszenie dost\u0119pno\u015bci, integralno\u015bci, poufno\u015bci lub rozliczalno\u015bci informacji przetwarzanych w zasobach system\u00f3w informatycznych Banku (SIB). Ryzyko operacyjne nie obejmuje ryzyka utraty reputacji i ryzyka biznesowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \uf095Cel zarz\u0105dzania Celem zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym jest zapewnienie efektywno\u015bci operacyjnej i kosztowej oraz bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci przez ograniczanie wyst\u0119powania zdarze\u0144 operacyjnych oraz ich negatywnych skutk\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzyka W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuj\u0105 dwie p\u0142aszczyzny zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systemowe zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym \u2013 polegaj\u0105ce na tworzeniu rozwi\u0105za\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych sprawowaniu przez Grup\u0119 kontroli nad poziomem ryzyka operacyjnego umo\u017cliwiaj\u0105cym realizacj\u0119 cel\u00f3w Grupy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym \u2013 maj\u0105ce na celu zapobieganie materializacji zdarze\u0144 operacyjnych i reagowanie na wyst\u0119puj\u0105ce zdarzenia operacyjne, za kt\u00f3re odpowiada ka\u017cdy pracownik Grupy w zakresie swoich zada\u0144 i obowi\u0105zk\u00f3w. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym realizuje si\u0119 na poziomie Grupy oraz na poziomach poszczeg\u00f3lnych obszar\u00f3w systemowego zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym. Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje identyfikacj\u0119 ryzyka operacyjnego w szczeg\u00f3lno\u015bci przez: gromadzenie danych o ryzyku operacyjnym i samoocen\u0119 ryzyka operacyjnego. Dla potrzeb zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem ryzykiem operacyjnym Grupa gromadzi dane wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne o\u00a0zdarzeniach operacyjnych oraz przyczynach i skutkach ich powstania, dane o czynnikach otoczenia biznesowego, wyniki samooceny ryzyka operacyjnego, dane dotycz\u0105ce warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w ryzyka operacyjnego oraz dane dotycz\u0105ce jako\u015bci systemu kontroli wewn\u0119trznej. Samoocena ryzyka operacyjnego obejmuje identyfikacj\u0119 i ocen\u0119 ryzyka operacyjnego dla produkt\u00f3w, proces\u00f3w i aplikacji Grupy oraz zmian organizacyjnych i jest przeprowadzana cyklicznie oraz przed wprowadzaniem nowych lub zmienianych produkt\u00f3w, proces\u00f3w i aplikacji Grupy z wykorzystaniem zgromadzonych danych o zdarzeniach operacyjnych oraz informacji pozyskiwanych w trakcie pomiaru, monitorowania, wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotami Grupy Kapita\u0142owej Banku oraz raportowania ryzyka operacyjnego, w tym audyt\u00f3w wewn\u0119trznych oraz audyt\u00f3w bezpiecze\u0144stwa. Pomiar ryzyka operacyjnego obejmuje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obliczanie wska\u017anik\u00f3w ryzyka operacyjnego: KRI (Key Risk Indicators) i RI (Risk Indicators), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obliczanie wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego zgodnie z podej\u015bciem AMA (Bank z uwzgl\u0119dnieniem oddzia\u0142u w Niemczech i oddzia\u0142u w Czechach oraz z wy\u0142\u0105czeniem oddzia\u0142u w S\u0142owacji) oraz BIA (oddzia\u0142 w S\u0142owacji oraz podmioty Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119te konsolidacj\u0105 ostro\u017cno\u015bciow\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obliczanie kapita\u0142u wewn\u0119trznego dla Grupy Kapita\u0142owej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrola Kontrola ryzyka operacyjnego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Banku i Grupy Kapita\u0142owej mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka w postaci limit\u00f3w dotycz\u0105cych ryzyka operacyjnego, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko operacyjne, limit\u00f3w strat, wska\u017anik\u00f3w ryzyka operacyjnego wraz z warto\u015bciami progowymi i krytycznymi. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanie Grupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji dla Grupy Kapita\u0142owej oraz limit\u00f3w strat na ryzyko operacyjne dla Banku, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdarzenia operacyjne i ich skutki, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyniki samooceny ryzyka operacyjnego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wym\u00f3g w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego zgodnie z podej\u015bciem BIA w zakresie dzia\u0142alno\u015bci Oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz zgodnie z podej\u015bciem AMA w zakresie pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Bank, a dla podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119tych konsolidacj\u0105 ostro\u017cno\u015bciow\u0105 zgodnie z podej\u015bciem BIA, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \uf095wyniki test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, w tym odwrotnych test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w ryzyka operacyjnego w relacji do warto\u015bci progowych i krytycznych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom ryzyka dla Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej, obszar\u00f3w i narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym w Banku takich jak samoocena, wska\u017aniki ryzyka operacyjnego, limity strat, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 skuteczno\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 podejmowanych dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych w ramach redukcji lub transferu ryzyka operacyjnego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania zarz\u0105dcze zwi\u0105zane z wyst\u0119powaniem podwy\u017cszonego lub wysokiego poziomu ryzyka operacyjnego oraz ich skuteczno\u015b\u0107 w zakresie obni\u017cenia poziomu ryzyka operacyjnego. W 2022 roku i w 2021 roku decyduj\u0105cy wp\u0142yw na profil ryzyka operacyjnego Grupy Kapita\u0142owej mia\u0142y: PKO Bank Polski oraz Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie Raportowanie informacji dotycz\u0105cych ryzyka operacyjnego prowadzi si\u0119 na potrzeby wy\u017cszej kadry kierowniczej, KRO, KR, Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej w cyklach miesi\u0119cznych i kwartalnych. W cyklach miesi\u0119cznych sporz\u0105dzane s\u0105 informacje dotycz\u0105ce ryzyka operacyjnego kierowane do KRO, wy\u017cszej kadry kierowniczej, jednostek Banku odpowiedzialnych za systemowe zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym. Odbiorcami raport\u00f3w kwartalnych s\u0105 KRO, KR, Zarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza. Zakres informacji jest zr\u00f3\u017cnicowany i dostosowany do zakresu odpowiedzialno\u015bci poszczeg\u00f3lnych odbiorc\u00f3w informacji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze podejmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z inicjatywy KRO lub Zarz\u0105du, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z inicjatywy jednostek Banku zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem operacyjnym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 gdy ryzyko operacyjne przekroczy\u0142o poziomy ustalone przez Zarz\u0105d lub KRO. W szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy poziom ryzyka operacyjnego osi\u0105gn\u0105\u0142 stan podwy\u017cszony lub wysoki Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia i instrumenty zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcja ryzyka - \u0142agodzenie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ryzyka lub skutk\u00f3w jego materializacji przez wprowadzenie lub wzmocnienie instrument\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem operacyjnym takich jak: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty kontrolne (m.in. autoryzacja, kontrola wewn\u0119trzna, rozdzielno\u015b\u0107 funkcji), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty zarz\u0105dzania zasobami ludzkimi (dob\u00f3r kadr, podnoszenie kwalifikacji pracownik\u00f3w, systemy motywacyjne), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenie lub weryfikacja warto\u015bci progowych i krytycznych wska\u017anik\u00f3w ryzyka operacyjnego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenie lub weryfikacja limit\u00f3w ryzyka operacyjnego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 plany awaryjne, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ryzyka \u2013 przeniesienie odpowiedzialno\u015bci za pokrycie ewentualnych strat na podmiot zewn\u0119trzny: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ubezpieczenia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \uf095outsourcing, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 unikanie ryzyka \u2013 rezygnacja z dzia\u0142alno\u015bci generuj\u0105cej ryzyko lub wyeliminowanie prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia czynnika ryzyka. 68. Zarz\u0105dzenie ryzykiem ESG Ryzyko ESG (environmental, social and corporate governance) zosta\u0142o zdefiniowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 jako ryzyko negatywnych skutk\u00f3w finansowych dla Grupy Kapita\u0142owej, b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 obecnego lub przysz\u0142ego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ryzyka ESG na klient\u00f3w i kontrahent\u00f3w lub pozycje bilansu Grupy Kapita\u0142owej. Ryzyko ESG obejmuje ryzyko \u015brodowiskowe, spo\u0142eczne i ryzyko zwi\u0105zane z \u0142adem korporacyjnym. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem ESG jest wspieranie zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju oraz budowy d\u0142ugookresowej\u00a0warto\u015bci Grupy Kapita\u0142owej zgodnie ze Strategi\u0105 Banku, poprzez zintegrowane zarz\u0105dzanie wp\u0142ywem czynnik\u00f3w ESG. Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza ryzykiem ESG w ramach zarz\u0105dzania innymi rodzajami ryzyka, poniewa\u017c ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 ryzyka ESG, nie jest ono odr\u0119bnym rodzajem ryzyka, lecz przekrojowym wp\u0142ywaj\u0105cym na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka w Banku, w szczeg\u00f3lno\u015bci na ryzyko kredytowe. Za zarz\u0105dzanie poszczeg\u00f3lnymi rodzajami ryzyka odpowiedzialne s\u0105 jednostki wskazane przez Zarz\u0105d Banku. Komitety funkcjonuj\u0105ce w Banku, w zakresie swoich zada\u0144 i\u00a0kompetencji, podejmuj\u0105 decyzje, wydaj\u0105 rekomendacje, zalecenia, opinie w zakresie dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z ryzykiem ESG. Bank stosuje zasad\u0119 \u201epodw\u00f3jnej istotno\u015bci\u201d (ang. \u201edouble materiality\u201d) poprzez\u00a0uwzgl\u0119dnienie perspektywy: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \uf095wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ESG na dzia\u0142alno\u015b\u0107, wynik finansowy i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \uf095oraz wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej na spo\u0142ecze\u0144stwo i \u015brodowisko. Plany finansowe, kapita\u0142owe i strategiczne weryfikowane i oceniane s\u0105 w zakresie generowanego poziomu ryzyka oraz zgodno\u015bci ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem bior\u0105cym pod uwag\u0119 ryzyka ESG w perspektywie kr\u00f3tko, \u015brednio i d\u0142ugoterminowej. Grupa Kapita\u0142owa realizuje plan integracji ryzyka ESG do systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupy Kapita\u0142owej i zgodnie z jego za\u0142o\u017ceniami okre\u015bla procesy zarz\u0105dzania ryzykiem ESG w spos\u00f3b kompleksowy w\u0142\u0105czaj\u0105c je do istniej\u0105cych ram zarz\u0105dzania ryzykiem. Integracja polega na dostosowaniu istniej\u0105cych metod identyfikacji, pomiaru oraz kontroli poszczeg\u00f3lnych ryzyk, bior\u0105c pod uwag\u0119 zale\u017cno\u015bci przyczynowo-skutkowe pomi\u0119dzy tymi rodzajami ryzyka a czynnikami ESG.\u00a0 Jednym z element\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem z zakresu ochrony \u015brodowiska jest strategiczny limit tolerancji na ryzyko ESG. Miar\u0105 tolerancji tego ryzyka jest iloraz warto\u015bci kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w z bran\u017c wysokoemisyjnych i warto\u015bci stanu portfela kredytowego brutto dla podmiot\u00f3w gospodarczych. W 2022 roku udzia\u0142 kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w z bran\u017c wysokoemisyjnych wyni\u00f3s\u0142 0,38% przy limicie tolerancji dla Banku i Grupy Kapita\u0142owej \u22640,8%. Limit ten jest monitorowany kwartalnie i raportowany do Zarz\u0105du Banku. Grupa Kapita\u0142owa zdecydowa\u0142a si\u0119 na zwi\u0119kszenie finansowania w sektorze ciep\u0142owniczym oraz selektywne, przej\u015bciowe finansowanie transakcji zwi\u0105zanych z bezpiecze\u0144stwem energetycznym (zakupy w\u0119gla) wobec wojny w Ukrainie oraz wzrostu cen surowc\u00f3w energetycznych i konieczno\u015bci zapewnienia dostaw w\u0119gla z alternatywnych wobec Rosji kierunk\u00f3w, realizuj\u0105c wymiar spo\u0142ecznej odpowiedzialno\u015bci. Grupa opracowuje standardy definiowania zielonych kredyt\u00f3w na rzecz przedsi\u0119biorstw niefinansowych z celami \u015brodowiskowymi wykraczaj\u0105cymi poza przystosowanie/\u0142agodzenie zmiany klimatu.W Grupie, \u201ezielony produkt\u201d kredytowy oznacza finansowanie odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, dzia\u0142a\u0144 podejmowanych w celu poprawy efektywno\u015bci energetycznej, zmniejszenia zanieczyszczenia \u015brodowiska i nadmiernej eksploatacji zasob\u00f3w naturalnych, przeciwdzia\u0142ania zmianom klimatycznym oraz wspierania dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej podmiot\u00f3w realizuj\u0105cych cele zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju.W Obszarze Zarz\u0105dzania Ryzykiem Grupa Kapita\u0142owa realizuje zadania maj\u0105ce na celu zapewnienie zgodno\u015bci z poni\u017cszymi regulacjami zewn\u0119trznymi: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Taksonomia (Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady UE 2020/852 z 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram u\u0142atwiaj\u0105cych zr\u00f3wnowa\u017cone inwestycje, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) 2019/2088 wraz z rozporz\u0105dzeniami delegowanymi) - Bank i Grupa Kapita\u0142owa jest w trakcie projektu operacjonalizacji technicznych kryteri\u00f3w Taksonomii UE;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Implementacyjne Standardy Techniczne - Rozporz\u0105dzenie Wykonawcze Komisji\u00a0 (UE) 2022/2453 z dnia 30 listopada 2022 roku zmieniaj\u0105ce wykonawcze standardy techniczne okre\u015blone w rozporz\u0105dzeniu wykonawczym (UE) 2021/637 w odniesieniu do ujawniania informacji na temat ryzyk z zakresu ochrony \u015brodowiska, polityki spo\u0142ecznej i \u0142adu korporacyjnego zgodnie z art. 449a Rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012.W ramach tych zada\u0144, Grupa Kapita\u0142owa prowadzi prace maj\u0105ce na celu rozbudow\u0119 system\u00f3w informatycznych s\u0142u\u017c\u0105cych do gromadzenia, agregowania i zarz\u0105dzania danymi z obszaru zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju.W zakresie dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w roku 2022 sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej dostosowa\u0142y regulacje wewn\u0119trzne dotycz\u0105ce ESG do nowych wymog\u00f3w prawnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie Rozporz\u0105dzenia delegowanego 2021/1257 zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenia delegowane (UE) 2017/2358 i (UE) 2017/2359 w odniesieniu do uwzgl\u0119dnienia czynnik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju, ryzyk dla zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju i preferencji w zakresie zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju w wymogach w zakresie nadzoru nad produktem i zarz\u0105dzania nim dla zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 i dystrybutor\u00f3w ubezpiecze\u0144 oraz w przepisach dotycz\u0105cych prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i doradztwa inwestycyjnego w odniesieniu do ubezpieczeniowych produkt\u00f3w inwestycyjnych oraz Rozporz\u0105dzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/1256 z dnia 21 kwietnia 2021 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie delegowane (UE) 2015/35 w odniesieniu do uwzgl\u0119dniania ryzyk dla zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju w zarz\u0105dzaniu zak\u0142adami ubezpiecze\u0144 i zak\u0142adami reasekuracji (rozporz\u0105dzenie wykonawcze do Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 roku).Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 69. Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owaAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa jest stanem, w kt\u00f3rym poziom ryzyka podejmowanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w\u00a0zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, mo\u017ce zosta\u0107 pokryty posiadanym kapita\u0142em, kt\u00f3rego poziom i\u00a0struktura s\u0105 adekwatne do obowi\u0105zuj\u0105cych wymog\u00f3w nadzorczych, okre\u015blonego poziomu tolerancji na ryzyko oraz przyj\u0119tego horyzontu czasowego. Proces zarz\u0105dzania adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji organ\u00f3w nadzoru i\u00a0kontroli, a tak\u017ce okre\u015blonego w Banku oraz Grupie Kapita\u0142owej Banku poziomu tolerancji na ryzyko oraz proces planowania kapita\u0142owego, w tym polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 pozyskiwania kapita\u0142u.Celem zarz\u0105dzania adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 jest zapewnienie odpowiedniego poziomu i struktury funduszy w\u0142asnych w odniesieniu do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, wymog\u00f3w nadzorczych oraz ekspozycji na ryzyko.Zarz\u0105dzanie adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blanie oraz realizacj\u0119 po\u017c\u0105danych przez Grup\u0119 cel\u00f3w kapita\u0142owych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 i monitorowanie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar lub szacowanie kapita\u0142u wewn\u0119trznego na pokrycie poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka oraz \u0142\u0105cznego kapita\u0142u wewn\u0119trznego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalanie warto\u015bci progowych dla miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie, monitorowanie oraz raportowanie poziomu i struktury funduszy w\u0142asnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie struktur\u0105 bilansu pod k\u0105tem optymalizacji jako\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszy w\u0142asnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kapita\u0142owe dzia\u0142ania awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocen\u0119 rentowno\u015bci obszar\u00f3w biznesowych i segment\u00f3w klienta. Miarami adekwatno\u015bci kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 relacja funduszy w\u0142asnych do kapita\u0142u wewn\u0119trznego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik d\u017awigni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik MREL \u2013 TREA,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik MREL \u2013 TEM.Celem monitorowania poziomu miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest okre\u015blenie stopnia spe\u0142niania norm nadzorczych oraz identyfikacja przypadk\u00f3w wymagaj\u0105cych uruchomienia kapita\u0142owych dzia\u0142a\u0144 awaryjnych lub przygotowania planu ochrony kapita\u0142u.Podstawowe regulacje obowi\u0105zuj\u0105ce w procesie oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142owej to:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa Prawo bankowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa z 5 sierpnia 2015 roku o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i\u00a0zarz\u0105dzaniu kryzysowym w systemie finansowym (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami), (ustawa o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z 8 czerwca 2021 roku w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej oraz polityki wynagrodze\u0144 w bankach (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 11 czerwca 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 27 lipca 2021 roku w sprawie szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz dokonywania przez bank przegl\u0105d\u00f3w strategii i procedur szacowania i sta\u0142ego utrzymywania kapita\u0142u wewn\u0119trznego (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 4 sierpnia 2021 roku),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych utrzymywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, zgodnie z\u00a0art.\u00a092 rozporz\u0105dzenia CRR\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR)8,0%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1)6,0%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1)4,5%\u00a0Wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora ponad minima okre\u015blone w art. 92 rozporz\u0105dzenia CRR, stanowi\u0105cy sum\u0119 obowi\u0105zuj\u0105cych bufor\u00f3w31.12.202231.12.2021\u0141\u0105cznie: 4,52%3,51%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczaj\u0105cego2,5%2,5%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 antycyklicznego0,02%0,01%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka systemowego10%0%1\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z tytu\u0142u zidentyfikowania Banku jako instytucji o znaczeniu systemowym (\u201eO-SII\u201d)2%2 1% 1 W dniu 19 marca 2020 roku, w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19, wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w znosz\u0105ce bufor ryzyka systemowego. Tym niemniej wcze\u015bniej obowi\u0105zuj\u0105cy bufor w wysoko\u015bci 3% uwzgl\u0119dniany jest w kalkulacji wymaganego poziomu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do spe\u0142nienia warunk\u00f3w wyp\u0142aty dywidendy.2\u00a0 Bufor stanowi udzia\u0142 \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z\u00a0rozporz\u0105dzeniem CRR. 20 grudnia 2022 roku PKO Bank Polski otrzyma\u0142 decyzj\u0119 KNF z 16 grudnia 2022 roku w sprawie zmiany wysoko\u015bci bufora innej instytucji o znaczeniu systemowym na\u0142o\u017conego na Bank.Domiar kapita\u0142owy (dodatkowy wym\u00f3g kapita\u0142owy w celu zabezpieczenia ryzyka wynikaj\u0105cego z zabezpieczonych hipotek\u0105 walutowych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek dla gospodarstw domowych)31.12.2022131.12.2021\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego:0,00 p.p.0,11 p.p.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier 10,00 p.p.0,08 p.p.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier\u00a010,00 p.p.0,06 p.p.1 7 listopada 2022 roku Bank otrzyma\u0142 decyzj\u0119 KNF, w kt\u00f3rej stwierdzi\u0142a wyga\u015bni\u0119cie decyzji w sprawie zalecenia Bankowi przestrzegania dodatkowego wymogu dotycz\u0105cego funduszy w\u0142asnych, ponad warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z wymog\u00f3w obliczonych zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa.2 grudnia 2022 roku PKO Bank Polski S.A. otrzyma\u0142 pismo BFG w sprawie wysoko\u015bci minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych (\"MREL\", ang. the minimum requirement for own funds and eligible liabilities). BFG okre\u015bli\u0142 docelowy wym\u00f3g MREL dla Banku w oparciu o dane skonsolidowane na poziomie \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko \"TREA\" i miary ekspozycji ca\u0142kowitej \"TEM\", kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione na koniec 2023\u00a0roku oraz wyznaczy\u0142 cele \u015br\u00f3dokresowe.Przyj\u0119te poziomy TREA oraz TEM zosta\u0142y skorygowane o wy\u0142\u0105czenie z konsolidacji PKO Banku Hipotecznego S.A. Jednocze\u015bnie BFG zwolni\u0142 PKO Bank Hipoteczny S.A. z obowi\u0105zku utrzymywania minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowanych.Wymagane poziomy zosta\u0142y okre\u015blone w tabeli poni\u017cej:w %31.12.202231.12.2023MREL (TREA) 11,6815,36MREL (TEM)\u00a04,465,91Wp\u0142yw MSSF 9 na fundusze w\u0142asne i mierniki adekwatno\u015bci kapita\u0142owej reguluje Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2017/2395 z 12 grudnia 2017 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w\u00a0odniesieniu do rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9 na fundusze w\u0142asne oraz dotycz\u0105cych traktowania jako du\u017ce ekspozycje niekt\u00f3rych ekspozycji wobec podmiot\u00f3w sektora publicznego denominowanych w walucie krajowej dowolnego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego. Zgodnie z t\u0105 regulacj\u0105 banki mog\u0105 stosowa\u0107 przepisy przej\u015bciowe w zakresie funduszy w\u0142asnych i\u00a0powi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 podstawowy Tier\u00a0I zwi\u0105zany z wdro\u017ceniem nowego modelu utraty warto\u015bci w okresie kolejnych 5 lat od daty 1\u00a0stycznia 2018\u00a0roku, przy czym wsp\u00f3\u0142czynnik koryguj\u0105cy maleje z okresu na okres. Ponadto 27 czerwca 2020 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2020/873 z 24 czerwca 2020 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na\u00a0pandemi\u0119 COVID-19 (dalej Rozporz\u0105dzenie 2020/873). Przepis ten pozwala na z\u0142agodzenie wp\u0142ywu na kapita\u0142 Tier 1 kwoty odpis\u00f3w utworzonych od 1 stycznia 2020 roku.\u00a0 Rozwi\u0105zanie takie mo\u017ce by\u0107 stosowane do 2024 roku w\u0142\u0105cznie, przy czym przyporz\u0105dkowany to tej warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik koryguj\u0105cy maleje z okresu na okres. Bank podj\u0105\u0142 decyzj\u0119, w \u015bwietle art. 473a ust. 7a CRR wprowadzonego powy\u017cszym Rozporz\u0105dzeniem, o skorzystaniu z opcji, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 do korekty \u0142agodz\u0105cej wp\u0142yw wprowadzenia MSSF 9 na fundusze w\u0142asne przypisywana jest waga ryzyka r\u00f3wna 100 % i uzyskana warto\u015b\u0107 dodawana jest do miary ekspozycji ca\u0142kowitej. Zgodnie z art. 468 CRR (zmienionym ww. Rozporz\u0105dzeniem 2020/873) banki mog\u0105 stosowa\u0107 tymczasowe traktowanie niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19. Podej\u015bcie to pozwala na wy\u0142\u0105czenie z oblicze\u0144 pozycji kapita\u0142u podstawowego Banku cz\u0119\u015bci niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat skumulowanych od dnia 31 grudnia 2019 roku uj\u0119tych w bilansie w pozycji \u201ezmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d, odpowiadaj\u0105cych ekspozycjom wobec rz\u0105d\u00f3w centralnych, samorz\u0105d\u00f3w regionalnych lub w\u0142adz lokalnych, oraz wobec podmiot\u00f3w sektora publicznego, z wy\u0142\u0105czeniem tych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Grupa Kapita\u0142owa Banku podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o stosowaniu powy\u017cszego tymczasowego traktowania pocz\u0105wszy od danych za grudzie\u0144 2021 roku i zawiadomi\u0142a o tej decyzji Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego. Ponadto, od danych za listopad 2021 Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 na wykorzystanie mo\u017cliwo\u015bci wskazanej w wytycznych Europejskiego Nadzoru Bankowego okre\u015blonych w ramach jednolitego zbioru pyta\u0144 i odpowiedzi (single rulebook QA nr 2015_1887). Zgodnie z odpowiedzi\u0105 EBA aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z zyskami lub stratami na zabezpieczeniach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kt\u00f3re nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do funduszy w\u0142asnych zgodnie z art. 33 CRR) nie musz\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dniane tak\u017ce w aktywach z tytu\u0142u dochodowego podatku odroczonego uwzgl\u0119dnianych w odliczeniach od funduszy w\u0142asnych zgodnie z art. 36 oraz 48 CRR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusze w\u0142asne dla potrzeb adekwatno\u015bci kapita\u0142owejPoziom adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku i w 2021 roku utrzymywa\u0142 si\u0119 na bezpiecznym poziomie, istotnie powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych. W ca\u0142ym okresie minimalne wymogi kapita\u0142owe by\u0142y spe\u0142nione. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych (Filar I)Grupa Kapita\u0142owa wylicza wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych dla nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w ryzyka:ryzyko kredytowemetod\u0105 standardow\u0105 stosuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce formu\u0142y w zakresie:ekspozycji bilansowych - iloczyn warto\u015bci bilansowej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 korekt z tytu\u0142u szczeg\u00f3lnego ryzyka kredytowego), wagi ryzyka przypisanej ekspozycji zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oraz 8% (przy uwzgl\u0119dnieniu uznawalnych zabezpiecze\u0144),udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych \u2013 iloczyn warto\u015bci zobowi\u0105zania (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 korekt z tytu\u0142u szczeg\u00f3lnego ryzyka kredytowego), wagi ryzyka produktu, wagi ryzyka przypisanej ekspozycji pozabilansowej zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oraz 8% (przy uwzgl\u0119dnieniu uznawalnych zabezpiecze\u0144),transakcji pozabilansowych (instrument\u00f3w pochodnych) \u2013 iloczyn wagi ryzyka przypisanej transakcji pozabilansowej zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, ekwiwalentu bilansowego transakcji pozabilansowych oraz 8%.ryzyko operacyjne\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z podej\u015bciem AMA - w zakresie dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Bank, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem oddzia\u0142u w Niemczech i oddzia\u0142u w Czechach oraz z wy\u0142\u0105czeniem oddzia\u0142u w S\u0142owacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z podej\u015bciem BIA - w zakresie dzia\u0142alno\u015bci oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz w\u00a0zakresie dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119tych konsolidacj\u0105 ostro\u017cno\u015bciow\u0105.ryzyko rynkowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka walutowego \u2013 wyliczanego metod\u0105 podstawow\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka cen towar\u00f3w \u2013 wyliczanego metod\u0105 uproszczon\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 wyliczanego metod\u0105 uproszczon\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka szczeg\u00f3lnego instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych \u2013 wyliczanego metod\u0105 podstawow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka og\u00f3lnego instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych \u2013 wyliczanego zgodnie z podej\u015bciem opartym na duracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142ych rodzaj\u00f3w ryzyka innych ni\u017c ryzyko delta (ryzyko non-delta) wyliczanych metod\u0105 scenariuszow\u0105 w przypadku opcji, dla kt\u00f3rych Bank stosuje w\u0142asne modele wyceny oraz metod\u0105 delta plus dla pozosta\u0142ych opcji,Pozosta\u0142e ryzyka\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka rozliczenia i\u00a0ryzyka dostawy \u2013 wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0Tytule V \u201eWymogi w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z\u00a0tytu\u0142u ryzyka rozliczenia\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka kredytowego kontrahenta \u2013 w tym ekspozycji wobec kontrahenta centralnego -\u00a0 wyliczanego metod\u0105 standardow\u0105 okre\u015blon\u0105 w Rozdziale 6 \u201eRyzyko kredytowe kontrahenta\u201d Tytu\u0142u II \u201eWymogi kapita\u0142owe z\u00a0tytu\u0142u ryzyka kredytowego\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka z\u00a0tytu\u0142u korekty wyceny kredytowej - wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0Tytule VI \u201eWymogi w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z\u00a0tytu\u0142u ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0korekt\u0105 wyceny kredytowej\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekroczenia limitu du\u017cych ekspozycji \u2013 wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0\u00a7 395-401 rozporz\u0105dzenia CRR,\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021 dane przekszta\u0142cone31.12.2021 dane opublikowaneKapita\u0142 w\u0142asny 35 43537 69337 693kapita\u0142y: zak\u0142adowy, zapasowy, rezerwowy i fundusz og\u00f3lnego ryzyka 32 49632 29132 291niepodzielony wynik finansowy8 6516 2706 270wynik roku bie\u017c\u0105cego3 3334 8744 874inne ca\u0142kowite dochody oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce(9 045)(5 742)(5\u00a0742)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wy\u0142\u0105czenia z kapita\u0142u w\u0142asnego:(2 154)895895dekonsolidacja - korekty z tytu\u0142u konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej(224)(268)(268)wynik roku bie\u017c\u0105cego3 2904 8624 862zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(5 220)(3 699)(3\u00a0699)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Inne pomniejszenia funduszy:3 4042 9622 966warto\u015b\u0107 firmy961961961inne warto\u015bci niematerialne1 5081 4611 461pozycje sekurytyzacyjne125454dodatkowe korekty aktyw\u00f3w (AVA, DVA, NPE)923486490Tymczasowe traktowanie niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat na papierach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z art. 468 CRR 1 3571 2381 235\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Przej\u015bciowe odwr\u00f3cenie wp\u0142ywu MSSF 9 1 6511 7631 482Zysk/(strata) roku bie\u017c\u0105cego 9462 5751 975\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Fundusze Tier 138 13939 41238 524Fundusze Tier 2 (d\u0142ug podporz\u0105dkowany)2 5842 7002 700\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Fundusze w\u0142asne 40 72342 11241 224\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych18 32817 99018 093Ryzyko kredytowe15 59415 97316 076Ryzyko operacyjne12 3581 7931 793Ryzyko rynkowe2339183183Ryzyko korekty wyceny kredytowej374141\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy17,78%18,73%18,23%Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 116,65%17,53%17,03%1\u00a0 W 2022 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego o 565 milion\u00f3w PLN b\u0119d\u0105cy w g\u0142\u00f3wnej mierze konsekwencj\u0105 rosn\u0105cych koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. 2\u00a0 Wzrost warto\u015bci wymogu na ryzyko rynkowe na koniec 2022 roku spowodowana by\u0142a przede wszystkim wyst\u0105pieniem wymogu z tytu\u0142u ryzyka walutowego w wysoko\u015bci 135 milion\u00f3w PLN.Zgodnie z art. 26 ust. 2 Rozporz\u0105dzenie CRR instytucje mog\u0105 w\u0142\u0105czy\u0107 zyski z bie\u017c\u0105cego okresu lub zyski roczne do kapita\u0142u podstawowego Tier I po podj\u0119ciu formalnej decyzji potwierdzaj\u0105cej ostateczny wynik finansowy instytucji w danym roku lub, przed podj\u0119ciem ww. formalnej decyzji, po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia w\u0142a\u015bciwego organu. Zgodnie z wytycznymi Europejskiego Nadzoru Bankowego (EBA) zawartymi w jednolitym zbiorze pyta\u0144 i odpowiedzi (single rulebook QA) przedstawiaj\u0105cymi stanowisko EBA dotycz\u0105ce momentu rozpoznawania zysk\u00f3w rocznych oraz \u015br\u00f3drocznych w danych dotycz\u0105cych adekwatno\u015bci kapita\u0142owej (QA 2018_3822, QA 2018_4085 oraz QA 2013_208), od momentu kiedy instytucja formalnie spe\u0142nia kryteria pozwalaj\u0105ce mu zaliczy\u0107 zysk za dany okres do kapita\u0142u Tier I, uznaje si\u0119, \u017ce zysk ten powinien by\u0107 zaliczony na dat\u0119 wsteczn\u0105 (dat\u0119 zysku a nie dat\u0119 spe\u0142nienia kryterium) i nale\u017cy dokona\u0107 korekty funduszy w\u0142asnych na dat\u0119 kt\u00f3rej dotyczy zysk. Z uwagi na fakt, i\u017c w dniu 12 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku dokona\u0142o zatwierdzenia podzia\u0142u zysku Banku, oraz do ko\u0144ca czerwca 2022 roku zosta\u0142 zako\u0144czony formalny podzia\u0142 zysk\u00f3w cz\u0119\u015bci pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Banku konsolidowanej ostro\u017cno\u015bciowo, powy\u017csze wytyczne maj\u0105 zastosowanie do funduszy w\u0142asnych Grupy w odniesieniu do danych wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku.Gdyby nie by\u0142y stosowane rozwi\u0105zania przej\u015bciowe dotycz\u0105ce cz\u0119\u015bciowego odwr\u00f3cenia wp\u0142ywu MSSF 9 zgodnie z\u00a0art. 473a rozporz\u0105dzenia CRR, Kapita\u0142 Tier 1 Grupy wyni\u00f3s\u0142by 36 414 mln PLN, \u0141\u0105czny Kapita\u0142 38 998 mln PLN, wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 by\u0142by na poziomie 16,04%, \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy 17,18%, a wska\u017anik d\u017awigni 8,05%.Gdyby nie stosowano tymczasowego traktowania niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z art. 468 rozporz\u0105dzenia CRR, Kapita\u0142 Tier 1 Grupy wyni\u00f3s\u0142by 36\u00a0661\u00a0mln PLN, \u0141\u0105czny Kapita\u0142 39 245 mln PLN, wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 wyni\u00f3s\u0142by 16,03%, \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy 17,16%, a wska\u017anik d\u017awigni 8,07%.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem CRR, na potrzeby adekwatno\u015bci kapita\u0142owej stosuje si\u0119 konsolidacj\u0119 ostro\u017cno\u015bciow\u0105, kt\u00f3ra, w odr\u00f3\u017cnieniu od konsolidacji zgodnej z MSSF, obejmuje tylko podmioty zale\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 instytucji, instytucji finansowej lub przedsi\u0119biorstwa us\u0142ug pomocniczych. Ponadto na podstawie art. 19 ust. 1 Rozporz\u0105dzenia CRR z konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej mog\u0105 by\u0107 wy\u0142\u0105czone podmioty, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i pozycji pozabilansowych jest ni\u017csza ni\u017c 10 mln EUR. Pozosta\u0142e jednostki zale\u017cne niekonsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 na potrzeby konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na potrzeby konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej stanowi\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Polski S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO BP BANKOWY PTE S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Finance AB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO BP Finat sp. z o.o., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Hipoteczny S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa Bankowe Towarzystwo Kapita\u0142owe S.A. Z konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej wy\u0142\u0105czone s\u0105 podmioty niefinansowe i ubezpieczeniowe.skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat zgodny z rozporz\u0105dzeniem CRR (konsolidacja ostro\u017cno\u015bciowa)RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT zgodny z rozporz\u0105dzeniem CRR31.12.202231.12.2021Wynik z tytu\u0142u odsetek11 7259 861Przychody z tytu\u0142u odsetek20 06510 554Koszty z tytu\u0142u odsetek(8\u00a0340)(693)Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 6894 278Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at6 2545 445Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1\u00a0565)(1\u00a0167)Wynik pozosta\u0142y427729Przychody z tytu\u0142u dywidend1212Wynik na operacjach finansowych36063Wynik z pozycji wymiany(66)437Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych(10)205Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto13112Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej16 84114 868Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(1\u00a0476)(1\u00a0329)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(63)(46)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1\u00a0914)-Koszty dzia\u0142ania(7 675)(6\u00a0038)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1\u00a0259)(1\u00a0071)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek zale\u017cnych, stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010724797Zysk/(strata) brutto4 7016 481Podatek dochodowy(1\u00a0411)(1\u00a0619)\u00a0\u00a0\u00a0Zysk/(strata) netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)3 2904 862Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli--Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej3 2904 862\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KAPITA\u0141 WEWN\u0118TRZNY (FILAR II) W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wyznacza\u0142a kapita\u0142 wewn\u0119trzny zgodnie z powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem CRR, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustaw\u0105 Prawo bankowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 roku w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej oraz polityki wynagrodze\u0144 w bankach (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 11 czerwca 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 27 lipca 2021 roku w sprawie szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz dokonywania przez bank przegl\u0105d\u00f3w strategii i procedur szacowania i sta\u0142ego utrzymywania kapita\u0142u wewn\u0119trznego (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 4\u00a0sierpnia 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym,oraz przepisami wewn\u0119trznymi Banku i Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 wewn\u0119trzny to szacowana kwota kapita\u0142u, niezb\u0119dna do pokrycia wszystkich istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka wyst\u0119puj\u0105cych w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Celem szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego jest okre\u015blenie funduszy w\u0142asnych na poziomie zapewniaj\u0105cym bezpiecze\u0144stwo dzia\u0142alno\u015bci przy uwzgl\u0119dnieniu zmian profilu i skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz niekorzystnych warunk\u00f3w skrajnych oraz umo\u017cliwienie bardziej efektywnego zarz\u0105dzania Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 nakierowanego na popraw\u0119 rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci i rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u. Kapita\u0142 wewn\u0119trzny na pokrycie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka jest ustalany zgodnie z metodami okre\u015blonymi w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych. Wysoko\u015b\u0107 relacji funduszy w\u0142asnych do kapita\u0142u wewn\u0119trznego Grupy Kapita\u0142owej utrzymywa\u0142a si\u0119 na poziomie powy\u017cej zar\u00f3wno limitu ustawowego, jak i wewn\u0119trznego Grupy Kapita\u0142owej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 UJAWNIENIA (FILAR III) Grupa Kapita\u0142owa og\u0142asza w cyklu kwartalnym informacje dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzania ryzykiem oraz adekwatno\u015bci kapita\u0142owej zgodnie z: rozporz\u0105dzeniem CRR i aktami wykonawczymi do CRR, wytycznymi Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Bankowego, w tym w sprawie wymog\u00f3w dotycz\u0105cych ujawniania informacji na mocy cz\u0119\u015bci \u00f3smej Rozporz\u0105dzania CRR (\u201ewytyczne EBA\u201d), ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym, ustaw\u0105 Prawo bankowe, Rekomendacjami H, M i P wydanymi przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w ramach Raportu \u201eAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa oraz inne informacje Grupy Kapita\u0142owej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej podlegaj\u0105ce og\u0142aszaniu. Ostatni raport zosta\u0142 przygotowany wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku\u201d.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zakresie ujawnianych informacji, sposobie ich weryfikacji oraz publikacji zawieraj\u0105 Zasady polityki informacyjnej PKO Banku Polskiego SA w zakresie adekwatno\u015bci kapita\u0142owej oraz innych informacji podlegaj\u0105cych og\u0142aszaniu udost\u0119pnione na stronie internetowej Banku (www.pkobp.pl). 70. Wska\u017anik d\u017awigniGrupa Kapita\u0142owa wylicza wska\u017anik d\u017awigni jako jedn\u0105 z miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej.Celem zarz\u0105dzania ryzykiem nadmiernej d\u017awigni finansowej jest zapewnienie w\u0142a\u015bciwej relacji pomi\u0119dzy wielko\u015bci\u0105 kapita\u0142u Tier I i sum\u0105 aktyw\u00f3w bilansowych oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej.Dla cel\u00f3w pomiaru ryzyka nadmiernej d\u017awigni finansowej Grupa Kapita\u0142owa kalkuluje wska\u017anik d\u017awigni jako miar\u0119 kapita\u0142u Tier I podzielon\u0105 przez miar\u0119 ekspozycji ca\u0142kowitej i wyra\u017ca wska\u017anik jako warto\u015b\u0107 procentow\u0105. Wska\u017anik d\u017awigni wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku utrzymywa\u0142 si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w wewn\u0119trznych, zewn\u0119trznych, a tak\u017ce powy\u017cej warto\u015bci minimalnych rekomendowanych przez KNF.Dla utrzymania wska\u017anika d\u017awigni na akceptowalnym Grupa Kapita\u0142owa ustali\u0142a strategiczny limit tolerancji oraz warto\u015b\u0107 progow\u0105, kt\u00f3rych poziomy s\u0105 regularnie monitorowane i okresowo weryfikowane.\u00a0 \u00a0Ekspozycje wska\u017anika d\u017awigni okre\u015blone w rozporz\u0105dzeniu w sprawie wymog\u00f3w kapita\u0142owych\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021 dane przekszta\u0142cone31.12.2021 dane opublikowaneKapita\u0142 i miara ekspozycji ca\u0142kowitej\u00a0\u00a0\u00a0Kapita\u0142 Tier I38\u00a0139 39\u00a0412 38 524Miara ekspozycji ca\u0142kowitej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 na wska\u017anik d\u017awigni 454\u00a0490 436\u00a0860 439 933Wska\u017anik d\u017awigni\u00a0\u00a0\u00a0Wska\u017anik d\u017awigni8,399,028,76\u00a071. dywidendy i podzia\u0142 zysku z lat ubieg\u0142ych Intencj\u0105 Banku, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w 2021 roku polityk\u0105 dywidendow\u0105, jest stabilne realizowanie w d\u0142ugim okresie wyp\u0142at dywidendy dla akcjonariuszy z zachowaniem zasady ostro\u017cnego zarz\u0105dzania Bankiem i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 Banku zgodnie z wymogami przepis\u00f3w prawa oraz stanowisk KNF w sprawie za\u0142o\u017ce\u0144 polityki dywidendowej bank\u00f3w komercyjnych. 15 grudnia 2022 roku Bank przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105 Banku i Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePolityka dywidendowa\u201d). Przyj\u0119ta Polityka dywidendowa \u00a0zak\u0142ada intencj\u0119 stabilnego wyp\u0142acania dywidendy w d\u0142ugim terminie z zachowaniem zasady ostro\u017cnego zarz\u0105dzania Bankiem i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, zgodnie z wymogami przepis\u00f3w prawa oraz stanowiskiem KNF w sprawie za\u0142o\u017ce\u0144 polityki dywidendowej bank\u00f3w komercyjnych. Celem Polityki dywidendowej jest optymalne kszta\u0142towanie struktury kapita\u0142owej Banku i Grupy Kapita\u0142owej z uwzgl\u0119dnieniem zwrotu z kapita\u0142u i jego kosztu oraz potrzeb kapita\u0142owych zwi\u0105zanych z rozwojem, przy jednoczesnej konieczno\u015bci zapewnienia odpowiedniego poziomu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej oraz spe\u0142nienia wymogu w zakresie minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 podlegaj\u0105cych umorzeniu lub konwersji (MREL). Dodatkowym narz\u0119dziem redystrybucji kapita\u0142\u00f3w jest skup akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia. Zgod\u0119 na nabycie przez Bank akcji w\u0142asnych wyra\u017ca Walne Zgromadzenie, po uprzedniej akceptacji Rady Nadzorczej, okre\u015blaj\u0105c warunki nabycia, w tym maksymaln\u0105 liczb\u0119 akcji do nabycia, okres upowa\u017cnienia do nabycia akcji, kt\u00f3ry nie mo\u017ce przekracza\u0107 pi\u0119ciu lat oraz maksymaln\u0105 i minimaln\u0105 wysoko\u015b\u0107 zap\u0142aty za nabywane akcje, je\u017celi nabycie nast\u0119puje odp\u0142atnie. Nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia w ka\u017cdym przypadku wymaga uzyskania przez Bank uprzedniej zgody Komisji Nadzoru Finansowego.12 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku PKO Banku Polskiego S.A. (ZWZ) podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku PKO Banku Polskiego S.A. osi\u0105gni\u0119tego w 2021 roku, zgodnie z kt\u00f3r\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2\u00a0287\u00a0500\u00a0000 PLN (tj. 49,77% zysku netto Banku) zosta\u0142o przeznaczone na dywidend\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 2\u00a0308\u00a0836\u00a0372\u00a0PLN pozostawiono niepodzielon\u0105. Dywidenda wynosi 1,83 PLN brutto na jedn\u0105 akcj\u0119. ZWZ okre\u015bli\u0142o dzie\u0144 dywidendy (nabycia praw) na 4 sierpnia 2022 roku, a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na 23 sierpnia 2022 roku. Dywidenda przys\u0142uguje ze wszystkich 1\u00a0250 milion\u00f3w akcji. Jednocze\u015bnie ZWZ podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 pozostawienia niepodzielonego zysku PKO Banku Polskiego S.A. z lat poprzednich, w kwocie 5\u00a0500\u00a0000\u00a0000\u00a0PLN, zyskiem niepodzielonym. Powy\u017csze uchwa\u0142y s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0indywidualnym zaleceniem Komisji Nadzoru Finansowego z 23 lutego 2022 roku, zgodnie z kt\u00f3rym KNF zaleci\u0142a Bankowi ograniczenie ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w jego dzia\u0142alno\u015bci poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niewyp\u0142acanie dywidendy z zysku wypracowanego w 2021 roku w wysoko\u015bci wi\u0119kszej ni\u017c 50%; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niepodejmowanie, bez uprzedniej konsultacji z organem nadzoru, innych dzia\u0142a\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci pozostaj\u0105cych poza zakresem bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej i operacyjnej, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 obni\u017ceniem funduszy w\u0142asnych, w tym r\u00f3wnie\u017c ewentualnych wyp\u0142at dywidend z niepodzielonego zysku z lat ubieg\u0142ych oraz wykup\u00f3w akcji w\u0142asnych.Jednocze\u015bnie KNF potwierdzi\u0142a, \u017ce Bank spe\u0142nia wymogi do wyp\u0142aty dywidendy na poziomie do 50% zysku netto za 2021 rok okre\u015blone w stanowisku KNF z grudnia 2021 roku w sprawie polityki dywidendowej w 2022 roku instytucji nadzorowanych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zalecenia KNF w zakresie wyp\u0142aty dywidendy w 2023 roku6 grudnia 2022 roku KNF przyj\u0119\u0142a stanowisko w sprawie polityki dywidendowej w 2023 roku bank\u00f3w komercyjnych, bank\u00f3w sp\u00f3\u0142dzielczych i zrzeszaj\u0105cych, zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144, zak\u0142ad\u00f3w reasekuracji, zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 i reasekuracji, towarzystw funduszy inwestycyjnych, powszechnych towarzystw emerytalnych oraz dom\u00f3w maklerskich.Wskazane w stanowiskach KNF kryteria wyp\u0142aty dywidendy dla bank\u00f3w komercyjnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: 1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 50% zysku za 2022 rok mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie poni\u017csze kryteria:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nierealizuj\u0105ce programu naprawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozytywnie ocenione w ramach procesu badania i oceny nadzorczej (BION) - ocena ko\u0144cowa BION nie gorsza ni\u017c\u00a02,5,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykazuj\u0105ce poziom d\u017awigni finansowej (LR) na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 5%,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum: 4,5%\u00a0+56%*wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum.: 6%\u00a0+75%*wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum.: 8%\u00a0+ wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 75% zysku z 2022 roku mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie kryteria do wyp\u0142aty 50% z uwzgl\u0119dnieniem, w ramach kryteri\u00f3w kapita\u0142owych, wra\u017cliwo\u015bci banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny (zalecenie P2G). 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 100% zysku z 2022 roku mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie kryteria do wyp\u0142aty 75%, a tak\u017ce kt\u00f3rych portfel nale\u017cno\u015bci od sektora niefinansowego charakteryzuje si\u0119 dobr\u0105 jako\u015bci\u0105 kredytow\u0105 (udzia\u0142 NPL, z uwzgl\u0119dnieniem instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, na poziomie nieprzewy\u017cszaj\u0105cym 5%). Kryteria okre\u015blone w punktach 1-3 bank powinien spe\u0142nia\u0107 zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak\u00a0i\u00a0skonsolidowanym.Dodatkowo KNF wskaza\u0142a, \u017ce banki posiadaj\u0105ce istotny portfel walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych koryguj\u0105 stop\u0119 wyp\u0142aty dywidendy w\u00a0oparciu o dwa dodatkowe kryteria:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 1 \u2013 bazuj\u0105ce na udziale walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla gospodarstw domowych w\u00a0ca\u0142ym portfelu nale\u017cno\u015bci od sektora niefinansowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 2 \u2013 bazuj\u0105ce na udziale kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych udzielonych w latach 2007 i 2008 w\u00a0portfelu walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla gospodarstw domowych.KNF zaleci\u0142a stosowanie odpowiednich korekt w zale\u017cno\u015bci od wielko\u015bci posiadanego przez bank portfela:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 1:\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 5% - korekta stopy dywidendy o 20 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 10% - korekta stopy dywidendy o 40 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 20% - korekta stopy dywidendy o 60 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 30% - korekta stopy dywidendy o 100 p.p.,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 2:\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 20% - korekta stopy dywidendy o 30 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 50% - korekta stopy dywidendy o 50 p.p.,przy czym \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 korekty (maksymalnie 100%) jest sum\u0105 korekt wynikaj\u0105cych z obu kryteri\u00f3w.Intencj\u0105 Banku jest wyp\u0142ata dywidendy w 2023 roku z zysku netto 2022 roku. Zgodnie z art. 395 \u00a7 2 pkt 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych decyzja dotycz\u0105ca podzia\u0142u zysku pozostaje w\u00a0kompetencjach Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku.POZOSTA\u0141E NOTY 72. Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci: Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.Informacje finansowe \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY20222021Got\u00f3wka, rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym11 966 11 587 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w15 589 8 935 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym489 253 - nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w454 228 - kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom35 25 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem31 995 20 775 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 489 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 253 miliony PLN), w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 35 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego operacji papierami warto\u015bciowymi s\u0105 zdeponowane w\u00a0KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych. Ka\u017cdy uczestnik bezpo\u015bredni, kt\u00f3ry posiada status uczestnika rozliczaj\u0105cego zobowi\u0105zany jest do dokonania wp\u0142aty do funduszu rozliczeniowego gwarantuj\u0105cego rozliczanie transakcji gie\u0142dowych obj\u0119tych tym funduszem. Wysoko\u015b\u0107 wp\u0142at uzale\u017cniona jest od warto\u015bci obrotu danego uczestnika i\u00a0jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 4 miliony PLN) stanowi\u0105ce \u015brodki wp\u0142acone przez uczestnik\u00f3w IKE, IKZE, PPE i PSO, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do 31 grudnia 2022 roku i odpowiednio 31 grudnia 2021 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 450 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 224 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych i wyp\u0142aconychPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK OTRZYMANE OD:20222021kredyt\u00f3w i innych nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w1 443 261 pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych- 419 d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych3 745 2 290 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom14 554 6 823 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem19 742 9 793 \u00a0Powy\u017csze kwoty odsetek otrzymanych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015bci prowizji rozliczanych w czasie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, ujmowanych jako przychody odsetkowe. \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK - ZAP\u0141ACONE:20222021zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w(127) (26) zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w \u00a0(2 863) \u00a0(265) kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych(35) (28) leasingu(19) (12) d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych(89) (293) emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych(447) (341) zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych(99) (48) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(3 679) (1 013) \u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND \u2013 OTRZYMANE20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem51 12 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korektyINNE KOREKTY20222021Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego(1 901) (5 008) Zyski i straty aktuarialne(9) 9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(87) 51 Wycena dotycz\u0105ca udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych i inne zmiany(18) 5 Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych(11) (205) Inne zmiany114 11 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(1 912) (5 137) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obja\u015bnienie przyczyn r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(ZYSK) STRATA Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYCYJNEJ 20222021Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(108) (101) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia11 33 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(97) (68) \u00a0Analityka do pozycji \u201eOdsetki i dywidendy otrzymane\u201d i \u201eOdsetki zap\u0142acone\u201d w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej20222021Wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej:(3 758) (2 280) od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu\u00a0(1) \u00a0(1) dywidendy otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat(50) (11) odsetki otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(1 987) (1 304) odsetki otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 720) (964) Wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej:581 417 odsetki zap\u0142acone z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych447 341 odsetki zap\u0142acone od zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych99 48 odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych35 28 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(3 177) (1 863) \u00a0ZMIANA STANU NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(7 091) (6 453) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(2) - Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w6 880 6 965 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(213) 512 \u00a0ZMIANA STANU PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(192) (11 758) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe40 (57) Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(2 072) (3 802) Uj\u0119cie nabycia / zbycia papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej3 258 (8 969) Uj\u0119cie nabycia / zbycia papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(5 312) 23 836 Inne wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(10)(138) Razem(4 288) (888) \u00a0ZMIANA STANU KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK UDZIELONYCH KLIENTOM20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych2 579 (11 697) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(1 060) 136 Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w10 (4) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 529 (11 565) \u00a0ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDA\u017bY20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych8 108 Zmiany odpis\u00f3w na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- 2 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem8 110 \u00a0ZMIANA STANU INNYCH AKTYW\u00d3W20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(199) 198 Zmiany odpis\u00f3w\u00a0 na inne aktywa i zapasy(17) (61) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(216) 137 \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U OTRZYMANYCH KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(167) 195 Uj\u0119cie zaci\u0105gni\u0119cia /sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek d\u0142ugoterminowych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym odsetek132 (229) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(35) (34) \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U EMISJI PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(8 362) (8 226) Uj\u0119cie zaci\u0105gni\u0119cia /sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej9 104 8 000 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem742 (226) \u00a0ZMIANA STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE ORAZ ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH I INNYCH 20222021Zmiana skumulowanych odpis\u00f3w i rezerw na oczekiwane straty kredytowe 1 191 (36) na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w2 - na kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1 059 (137) na papiery warto\u015bciowe(39) 57 na inne aktywa finansowe11 (2) rezerw na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje158 46 Zmiana skumulowanych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych i innych rezerw270 139 na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- (2) na rzeczowe aktywa trwa\u0142e2 1 na warto\u015bci niematerialne(13) (20) na inwestycje w jednostki podporz\u0105dkowane- (12) na inne aktywa niefinansowe7 62 pozosta\u0142ych rezerwy274 110 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 461 103 \u00a0ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH ZOBOWI\u0104ZA\u014320222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych1 648 663 Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w dzia\u0142alno\u015bci finansowej255 233\u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 903 896 \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U LEASINGU20222021Bilans otwarcia 9591 090 Zmiany uj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej: 192 102- nowe umowy49 33 - zamkni\u0119cie um\u00f3w(11)(8)- modyfikacje 136 67 - odsetki16 10 - r\u00f3\u017cnice kursowe2 -\u00a0\u00a0 Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w dzia\u0142alno\u015bci finansowej(255)(233)\u00a0\u00a0\u00a0Bilans zamkni\u0119cia 896959\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Uzgodnienie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105 skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych2022\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci finansowej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWarto\u015b\u0107 na koniec okresuZaci\u0105gni\u0119cieSp\u0142ata Inne zmiany (odsetki, r\u00f3\u017cnice kursowe i inne)Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461620(753)(34)2 294 od bank\u00f3w740151(516)(66)309 od klient\u00f3w1 721469(237)321 985 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 8728 421(17\u00a0525)74215 510 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane -obligacje podporz\u0105dkowane2 716--652 781 P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu959-(255)192896 \u00a0\u00a0x \u00a0x \u00a0x \u00a0x xxRazem30 008 9 041 (18 533) 965 21 481 \u00a02021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci finansowej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWarto\u015b\u0107 na koniec okresuZaci\u0105gni\u0119cieSp\u0142ata Inne zmiany (odsetki,\u00a0 r\u00f3\u017cnice kursowe i inne)\u00a0Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 2671 331(1 103)(34)2 461od bank\u00f3w875627(802)40740od klient\u00f3w1 392704(301)(74)1 721Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych32 09810 403(18 403)(226)23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane -obligacje podporz\u0105dkowane2 716---2 716P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu1 090-(233)102959\u00a0xxxxxRazem38 17111 734(19 739)(158)30 008W innych wp\u0142ywach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 wp\u0142ywy z dywidend oraz wp\u0142ywy z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych. W innych wydatkach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 nabycia kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.W roku 2022 w pozycji \u201einne wydatki inwestycyjne\u201d Grupa prezentuje efekt transakcji nabycia akcji PKN ORLEN S.A. w kwocie 707 milion\u00f3w PLN a w pozycji \u201einne wp\u0142ywy inwestycyjne\u201d efekt sprzeda\u017cy tych akcji w kwocie \u00a0715 milion\u00f3w \u00a0PLN. 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa naby\u0142a 14\u00a0161\u00a0080 akcji na okaziciela PKN ORLEN S.A. od Skarbu Pa\u0144stwa \u2013 Ministerstwa Aktyw\u00f3w Pa\u0144stwowych, za cen\u0119 r\u00f3wn\u0105 iloczynowi liczby akcji i\u00a0ceny jednej akcji zgodnie z kursem zamkni\u0119cia notowa\u0144 akcji PKN ORLEN S.A. na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie w dniu zawarcia umowy pomniejszon\u0105 o dyskonto ustalone na zasadach rynkowych. 30 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa zawar\u0142a z PKN ORLEN S.A. transakcj\u0119 swapa przychodu ca\u0142kowitego (Total Return Swap) na okres 1\u00a0miesi\u0105ca, gdzie instrumentem bazowym by\u0142y nabyte akcje. PKN ORLEN S.A. na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z\u0142o\u017cy\u0142 na rzecz Grupy depozyt got\u00f3wkowy, kt\u00f3ry podlega\u0142 oprocentowaniu na warunkach rynkowych. 18 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa zby\u0142a wszystkie akcje PKO ORLEN S.A. \u2013 sprzeda\u017c nast\u0105pi\u0142a w formule przyspieszonej budowy ksi\u0119gi popytu (ABB), W innych wp\u0142ywach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dywidendy otrzymane.73. Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa i jednostkami powi\u0105zanymi\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa Skarb Pa\u0144stwa posiada 29,43% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym Banku. Na mocy ustawy z 30 listopada 1995 roku o pomocy pa\u0144stwa w sp\u0142acie niekt\u00f3rych kredyt\u00f3w mieszkaniowych, refundacji bankom wyp\u0142aconych premii gwarancyjnych oraz zmianie niekt\u00f3rych ustaw, PKO Bank Polski S.A. otrzymuje \u015brodki z bud\u017cetu pa\u0144stwa tytu\u0142em wykupu odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych.TRANSAKCJE ZE SKARBEM PA\u0143STWA20222021Przychody memoria\u0142owe6573Przychody otrzymane kasowo1219Przychody z tytu\u0142u przej\u015bciowego wykupu przez bud\u017cet pa\u0144stwa odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych \u201estarego\u201d portfela5354Od 1 stycznia 2018 roku w oparciu o przepisy ustawy z 30 listopada 1995 roku o pomocy pa\u0144stwa w\u00a0sp\u0142acie niekt\u00f3rych kredyt\u00f3w mieszkaniowych, udzielaniu premii gwarancyjnych oraz refundacji bankom wyp\u0142aconych premii gwarancyjnych, kredytobiorcy nabyli prawo do umorzenia w ci\u0119\u017car bud\u017cetu pa\u0144stwa pozosta\u0142ego zad\u0142u\u017cenia, co skutkowa\u0107 b\u0119dzie sukcesywnym (do 2026 roku) ca\u0142kowitym rozliczaniem zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych tzw. \u201estarego\u201d portfela. Bank prowadzi rozliczenia zwi\u0105zane z wykupem odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych przez Bud\u017cet Pa\u0144stwa i z tego tytu\u0142u w 2022 roku i w 2021 roku Bank otrzyma\u0142 prowizj\u0119 poni\u017cej 1\u00a0miliona PLN.Od 1 stycznia 1996 roku Bank jest generalnym dystrybutorem znak\u00f3w warto\u015bciowych, z kt\u00f3rego tytu\u0142u otrzymuje prowizje od Bud\u017cetu Pa\u0144stwa \u2013 w 2022 roku i w 2021 roku Bank otrzyma\u0142 prowizj\u0119 z tego tytu\u0142u poni\u017cej 1 miliona PLN. Biuro Maklerskie PKO BP pe\u0142ni funkcj\u0119 agenta emisji skarbowych obligacji detalicznych na podstawie umowy zawartej 11 lutego 2003 roku z Ministrem Finans\u00f3w. Biuro Maklerskie PKO BP na podstawie tej umowy otrzymuje wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji agenta emisji - w 2022 roku wynosi\u0142o ono 254 miliony PLN, a\u00a0w 2021 roku wynosi\u0142o 144 miliony PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotne transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwaPoni\u017cej zaprezentowano zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej oraz warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej w stosunku do 10 jednostek powi\u0105zanych ze Skarbem Pa\u0144stwa o najwi\u0119kszym zaanga\u017cowaniu \u0142\u0105cznym. ISTOTNE TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI ZE SKARBEM PA\u0143STWAZAANGA\u017bOWANIE BILANSOWE, W TYM Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I\u00a0 INSTRUMENT\u00d3W D\u0141U\u017bNYCHZAANGA\u017bOWANIE POZABILANSOWEZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DEPOZYT\u00d3W31.12.202231.12.202131.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021Kontrahent 1\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a02\u00a0453 \u00a02\u00a0453 \u00a02\u00a0820 \u00a02\u00a0870 Kontrahent 2\u00a016\u00a0097 \u00a016\u00a0337 \u00a031 \u00a030 \u00a087 \u00a01\u00a0068 Kontrahent 3\u00a0245 \u00a0887 \u00a01\u00a0081 \u00a0662 \u00a05 \u00a0145 Kontrahent 4\u00a0422 \u00a0277 \u00a03\u00a0807 \u00a02\u00a0111 \u00a02\u00a0087 \u00a086 Kontrahent 5\u00a0833 \u00a0697 \u00a02\u00a0096 \u00a01\u00a0976 \u00a06 \u00a054 Kontrahent 6\u00a0118 \u00a0118 \u00a01\u00a0500 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0275 \u00a03\u00a0225 Kontrahent 7\u00a01\u00a0643 \u00a0247 \u00a04\u00a0610 \u00a01\u00a0598 \u00a01\u00a0088 \u00a0453 Kontrahent 8\u00a0751 \u00a0575 \u00a0557 \u00a01\u00a0410 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 Kontrahent 9\u00a0608 \u00a0717 \u00a01\u00a0320 \u00a0820 \u00a059 \u00a0874 Kontrahent 10\u00a0841 \u00a0896 \u00a0816 \u00a0444 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a020222021Przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji\u00a0420 \u00a0119 Koszty z tytu\u0142u odsetek i prowizji\u00a0(497) \u00a0(7) Na 31 grudnia 2022 roku odpis na oczekiwane straty kredytowe metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 na powy\u017csze ekspozycje wyni\u00f3s\u0142 1 milion PLN (na 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 0 milion\u00f3w PLN).Wszystkie transakcje z\u00a0jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa zdaniem Grupy Kapita\u0142owej zawierane s\u0105 na warunkach rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi kapita\u0142owoTransakcje Banku jako jednostki dominuj\u0105cej z jednostkami stowarzyszonymi i wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej. Wszystkie opisane poni\u017cej transakcje ze wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami i jednostkami stowarzyszonymi zosta\u0142y zawarte na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy sp\u0142at transakcji mieszcz\u0105 si\u0119 w\u00a0przedziale od jednego miesi\u0105ca do siedemnastu lat.31.12.2022 Nazwa sp\u00f3\u0142kiNale\u017cno\u015bciw tym kredytyZobowi\u0105zaniaUdzielone zobowi\u0105zania pozabilansoweCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.64\u00a020663\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.11102\u00a0Bank Pocztowy SA\u00a0\u00a0\u00a01Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a031917Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone7510239981\u00a0Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 Nazwa sp\u00f3\u0142kiPrzychody og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiKoszty og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.850783198198\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.1111Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a029\u00a0System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.1\u00a0\u00a0956\u00a0Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone8517841 1841991\u00a0 szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d31.12.2021 Nazwa sp\u00f3\u0142kiNale\u017cno\u015bciw tym kredytyZobowi\u0105zaniaUdzielone zobowi\u0105zania pozabilansoweCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.832813333\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.17175\u00a0Bank Pocztowy SA\u00a0\u00a0\u00a01\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o.\u00a0\u00a01\u00a0Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a012852Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone10045151886\u00a0Za okres zako\u0144czony 31.12.2021 Nazwa sp\u00f3\u0142kiPrzychody og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiKoszty og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.698588106105\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.\u00a0\u00a024\u00a0Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone698588130105\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi osobowoNa 31 grudnia 2022 roku jednostk\u0105 powi\u0105zan\u0105 z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 poprzez kluczowy personel kierowniczy PKO Banku Polskiego S.A. b\u0105d\u017a bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny kluczowego personelu kierowniczego pozostawa\u0142o dziesi\u0119\u0107 podmiot\u00f3w. Na\u00a031 grudnia 2021 roku by\u0142o to trzyna\u015bcie podmiot\u00f3w. W roku 2022 i 2021 w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje wzajemne z tymi podmiotami.74. \u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego SAZasady rachunkowo\u015bci: Jako kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenie pracownicze obok wynagrodzenia zasadniczego uj\u0119ta zosta\u0142a nieodroczona cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika zmiennego wynagrodzenia w formie got\u00f3wkowej.Jako pozosta\u0142e \u015bwiadczenie d\u0142ugoterminowe uj\u0119ta zosta\u0142a odroczona cz\u0119\u015b\u0107 zmiennego sk\u0142adnika wynagrodze\u0144 przyznawana w formie got\u00f3wkowej.Jako p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych ujmowany jest nieodroczony i odroczony sk\u0142adnik wynagrodze\u0144 przyznawany w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na\u00a0got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym) zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. Informacje finansowe KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU(w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105d Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze12 9759 644\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe1 988957P\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych1 43811 040\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 1 2442 654Razem16 64524 295\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze2 1651 532Razem 2 1651 5321\u00a0 Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Zarz\u0105du Banku w pozycji \u201e\u015awiadczenia na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d w 2022 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego wynika z aktualizacji wyceny rezerw na zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 w oparciu o wysoko\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cej ceny akcji Banku.KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104D\u00d3W I RAD NADZORCZYCH SP\u00d3\u0141EK ZALE\u017bNYCH (w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze24 34322 336\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe3 3886 881P\u0142atno\u015bci na bazie instrument\u00f3w finansowych rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych 2 9303 093\u015awiadczenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 2 0331 121Razem32 69433 431\u00a0\u00a0\u00a0Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 3691 025Razem 1 369 1 025 \u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE PRZEZ BANK NA RZECZ CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU PE\u0141NI\u0104CYCH SWOJE FUNKCJE NA DATY RAPORTOWE (W TYSI\u0104CACH PLN)31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku -2 214 Zarz\u0105d Banku10189Razem 1012 303Warunki oprocentowania i terminy sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i termin\u00f3w sp\u0142aty dla\u00a0podobnych produkt\u00f3w bankowych.W 2022\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku nie\u00a0otrzymali wynagrodzenia\u00a0od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem. W\u00a02021\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku otrzymali wynagrodzenie od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem w\u00a0wysoko\u015bci 33\u00a0tysi\u0105ce PLN.Bank \u015bwiadczy na rzecz kluczowego personelu kierowniczego Banku, cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej oraz bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodzin tych os\u00f3b standardowe us\u0142ugi finansowe obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, przyjmowanie depozyt\u00f3w, udzielanie kredyt\u00f3w i inne us\u0142ugi finansowe. Warunki tych transakcji nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 REZERWA NA ZMIENNE SK\u0141ADNIKI WYNAGRODZE\u014331.12.202231.12.2021(za lata 2018-2022)(za lata 2017-2021)Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)2026Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)6074Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej3027Razem rezerwa110127WYNAGRODZENIE WYP\u0141ACONE W ROKU20222021(za lata 2017-2021)(za lata 2016-2020)\u00a0- przyznane w formie got\u00f3wki2723Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)43Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1413Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej97\u00a0- przyznane w formie instrumentu finansowego2430Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)55Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1421\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej54Razem wyp\u0142acone515375. Leasing Zasady rachunkowo\u015bci: 75.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingodawcaGrupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje jako leasingodawca w odniesieniu do um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w transportu, budynk\u00f3w, w tym powierzchni biurowych, oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA oraz KREDOBANK SA.Grupa Kapita\u0142owa jako leasingodawca klasyfikuje leasing do leasingu operacyjnego lub leasingu finansowego.\u00a0 Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku tym Grupa Kapita\u0142owa ujmuje op\u0142aty leasingowe jako przych\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w wydzielonej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci maj\u0105cymi zastosowanie do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota dot. zasad rachunkowo\u015bci: \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAmortyzacja i umorzenie\u201d, \u201eOdpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\u201d). Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego prezentowany jest w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at\u201d, linia \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flota obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty za korzystanie z\u00a0przedmiot\u00f3w leasingu, najmu kr\u00f3tkoterminowego oraz wynik netto na us\u0142ugach zarz\u0105dzania flot\u0105 (w tym serwis, wymiana opon, zapewnienie samochod\u00f3w zast\u0119pczych). Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105 obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: serwis mechaniczny, serwis ogumienia, koszty paliw oraz koszty samochod\u00f3w zast\u0119pczych. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego uj\u0119te zosta\u0142y \u0142\u0105cznie z kosztami amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny. Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje umowy do leasingu finansowego, w odniesieniu do kt\u00f3rych spe\u0142niony zosta\u0142 co najmniej jeden z warunk\u00f3w lub spe\u0142nione zosta\u0142y wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na mocy leasingu nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 w\u0142asno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przed ko\u0144cem okresu leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasingobiorca ma opcj\u0119 zakupienia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy opcja zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 zrealizowana, \u017ce w dacie pocz\u0105tkowej mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nawet je\u017celi tytu\u0142 prawny nie ulega przeniesieniu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych w dacie pocz\u0105tkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za kt\u00f3ry w przypadku subleasingu przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cego z g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma na tyle specjalistyczny charakter, \u017ce tylko leasingobiorca mo\u017ce z niego korzysta\u0107 bez dokonywania wi\u0119kszych modyfikacji. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych sta\u0142ych op\u0142at leasingowych. Jako inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto rozumie si\u0119 sum\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u0142at leasingowych nale\u017cnych leasingodawcy wynikaj\u0105cych z leasingu finansowego, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej leasingodawcy.Stopa procentowa leasingu stosowana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 to stopa, kt\u00f3ra powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych oraz niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej r\u00f3wna si\u0119 sumie warto\u015bci godziwej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz wszelkich pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich poniesionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Umowa leasingu finansowego ujmowana jest jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci umownych op\u0142at leasingowych powi\u0119kszonej o ewentualn\u0105 niegwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 przypisan\u0105 leasingodawcy, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu finansowego s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek i\u00a0zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w\u00a0spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy procentowej od\u00a0pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.Umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d.75.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingobiorcaDo um\u00f3w leasingu lub um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa Kapita\u0142owa kwalifikuje umowy, zgodnie z kt\u00f3rymi:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzyskuje prawo do u\u017cywania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a prawo dostawcy do podstawienia alternatywnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie jest znacz\u0105ce, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania prawa przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, gdy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa posiada prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podj\u0119to wcze\u015bniej odpowiednie decyzje dotycz\u0105cego tego, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa stosuje wy\u0142\u0105czenia i nie ujmuje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa zalicza umowy bez mo\u017cliwo\u015bci zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zawarte na okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od momentu rozpocz\u0119cia umowy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci umowy zawarte na czas nieokre\u015blony z kr\u00f3tkim (do 12 miesi\u0119cy) terminem wypowiedzenia, bez znacz\u0105cych kar, przez kt\u00f3re rozumie si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci poniesione nak\u0142ady z tytu\u0142u inwestycji w obcym \u015brodku trwa\u0142ym oraz koszty zmiany lokalizacji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w niskocennych (sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 20\u00a0000 PLN, ustalan\u0105 w oparciu o\u00a0warto\u015b\u0107 nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w bez wzgl\u0119du na wiek sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obj\u0119tego leasingiem), z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem um\u00f3w najmu powierzchni.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa wycenia pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wp\u0142ywaj\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 rozpocz\u0119cia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cena wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa skorzysta z opcji kupna, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kary pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wypowiedzenia umowy leasingu, je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 wypowiedzenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 jako leasingobiorc\u0119.Grupa Kapita\u0142owa do op\u0142at leasingowych nie zalicza zmiennych op\u0142at uzale\u017cnionych od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w zamortyzowanym koszcie. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. W przypadku gdy w wyniku aktualizacji wyceny warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 aktualizacji wyceny Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako zysk lub strat\u0119.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, prezentowany w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, podlegaj\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pomniejszaj\u0105c jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 o odpisy amortyzacyjne (umorzenie metod\u0105 liniow\u0105) i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz koryguje z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.Grupa Kapita\u0142owa do zdyskontowania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych stosuje stopy dyskonta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 skalkulowane na bazie krzywych rentowno\u015bci odzwierciedlaj\u0105cych koszt finansowania w danej walucie, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywaj\u0105ce tenor najd\u0142u\u017cszej umowy leasingowej podlegaj\u0105cej wycenie i odzwierciedlaj\u0105ce \u2013 dla danej waluty \u2013 sta\u0142\u0105 rynkow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz koszt finansowania Grupy Kapita\u0142owej (tenory um\u00f3w leasingowych mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 1 roku do 99 lat),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odczytane z krzywej dla terminu zapadalno\u015bci odpowiadaj\u0105cego po\u0142owie terminu zapadalno\u015bci umowy leasingowej. Warto\u015b\u0107 kra\u0144cowej stopy po\u017cyczkowej dla um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa aktualizuje w okresach kwartalnych.Grupa Kapita\u0142owa stosuje te same stopy dyskontowe do portfela um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci, w\u00a0tym praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zabezpieczenia umowy leasingowej na stosowan\u0105 stawk\u0119 dyskontow\u0105. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako koszt metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami zap\u0142aconymi i wynikaj\u0105cymi z\u00a0liniowego rozliczenia koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 jako czynne lub bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.Informacje finansowe 75.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 LeasingobiorcaLEASINGOBIORCA - KWOTY DOTYCZ\u0104CE LEASINGU UJ\u0118TE W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Koszty zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi (7) (6) Koszty zwi\u0105zane z umowami leasingowymi aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 umowami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug niepodlegaj\u0105cego odliczeniu oraz koszty op\u0142at eksploatacyjnych(79) (78) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(86) (84) Koszt odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, linia \u201eleasing\u201d. Koszty amortyzacji w odniesieniu do aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowany jest w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, linia \u201eAmortyzacja\u201d a podzia\u0142 tych koszt\u00f3w w podziale na klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w prezentowany jest poni\u017cej w tabelach \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowaniaZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ujmowane jest w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201ezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu\u201d. Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oddzielnie od analiz termin\u00f3w wymagalno\u015bci innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana jest w nocie \u201ePrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, punkt \u201ePrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 informacje dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania Grunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1 524-281 552\u00a0Zwi\u0119kszenia16412-176\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c (21)--(21)\u00a0Inne 1-(2)(1)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1 66812261 706\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (642)-(4)(646)\u00a0Amortyzacja okresu(230)(2)-(232)\u00a0Inne 19-221Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (853)(2)(2)(857)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (5)--(5)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (5)--(5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 877-24901\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 8101024844\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania Grunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1 434-261 460\u00a0Zwi\u0119kszenia106-2108\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c (25)--(25)\u00a0Inne 9--9Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1 524-281 552\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (431)--(431)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 (232) - (2) (234) \u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c 19 - (1) 18 \u00a0Inne 2 - (1) 1 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (642) - (4)(646) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (5)--(5)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (5)--(5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 998-261 024\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 877-2490175.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasingodawca - Leasing operacyjnyRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ODDANE W LEASING OPERACYJNYGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1311 7821 796\u00a0Nabycie --892892\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --(461)(461)\u00a0Inne --4141Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1312 2542 268\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (2)(1)(419)(422)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 --(247)(247)\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --181181\u00a0Inne --(12)(12)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2)(1)(497)(500)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (2)-(1)(3)\u00a0Inne (1)--(1)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (3)-(1)(4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 9-1 3621 371Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 8-1 7561 764\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ODDANE W LEASING OPERACYJNYGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1321 5451 560\u00a0Nabycie --687687\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c -(1)(490)(491)\u00a0Inne --4040Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1311 7821 796\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (2)(1)(388)(391)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 --(212)(212)\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --190190\u00a0Inne --(9)(9)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2)(1)(419)(422)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (1)--(1)\u00a0Utworzenie w okresie (1)--(1)\u00a0Inne --(1)(1)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (2)-(1)(3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1011 1571 168Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 9-1 3621 371\u00a0\u0141\u0104CZNA KWOTA PRZYSZ\u0141YCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH Z TYTU\u0141U NIEODWO\u0141ALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO - LEASINGODAWCA31.12.202231.12.2021Dla okresu:\u00a0\u00a0do 1 roku344 307 od 1 do 2 lat213 194 od 2 do 3 lat106 85 od 3 do 4 lat34 21 od 4 do 5 lat5 4 powy\u017cej 5 lat- 1 \u00a0\u00a0\u00a0Razem702 612 Dla um\u00f3w leasingu operacyjnego, gdzie Grupa Kapita\u0142owa jest leasingodawc\u0105, przeci\u0119tny okres trwania umowy wynosi z regu\u0142y do 38 miesi\u0119cy. Leasingobiorca ponosi koszty serwisu oraz ubezpiecze\u0144. 75.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasingodawca - Leasing finansowyInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.WARTO\u015a\u0106 KWOT INWESTYCJI LEASINGOWYCH BRUTTO ORAZ MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NALE\u017bNYCHInwestycja leasingowa bruttow tym:Niezrealizowane przychodyInwestycja leasingowa nettoNiezdyskontowane op\u0142aty leasingoweNiezdyskontowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci leasingowe brutto:XXXXXdo 1 roku8 5548 49460(1 339)7 215od 1 roku do 2 lat5 8885 83454(816)5 072od 2 do 3 lat3 9103 88327(421)3 489od 3 do 4 lat2 0972 08214(185)1 911od 4 do 5 lat9739686(61)913powy\u017cej 5 lat341341-(25)316Razem brutto21 76321 602161(2 847)18 916Odpisy na oczekiwane straty(797)(797)--(797)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem netto 20 96620 805161(2 847)18 119\u00a0WARTO\u015a\u0106 KWOT INWESTYCJI LEASINGOWYCH BRUTTO ORAZ MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NALE\u017bNYCHInwestycja leasingowa bruttow tym:Niezrealizowane przychodyInwestycja leasingowa nettoNiezdyskontowane op\u0142aty leasingoweNiezdyskontowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci leasingowe brutto:\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 roku7 5717 47695(737)6 834od 1 roku do 2 lat5 3055 24560(452)4 853od 2 do 3 lat3 6763 64531(235)3 441od 3 do 4 lat1 9161 90313(108)1 808od 4 do 5 lat9078998(37)870powy\u017cej 5 lat4234212(18)405Razem brutto19 79819 589209(1 587)18 211Odpisy na oczekiwane straty(660)(660)--(660)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem netto 19 13818 929209(1 587)17 55176. Dotacje rz\u0105dowe Zasady rachunkowo\u015bci:Grupa Kapita\u0142owa ujmuje otrzymane dotacje rz\u0105dowe, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami rz\u0105dowymi oraz dotacje rz\u0105dowe b\u0119d\u0105 otrzymane. Za wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107 otrzymania dotacji rz\u0105dowych Grupa Kapita\u0142owa uznaje wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji na podstawie zweryfikowanego przez instytucj\u0119 udzielaj\u0105c\u0105 dofinansowania wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107.Grupa Kapita\u0142owa otrzymane dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych, na kt\u00f3r\u0105 otrzyma\u0142a te dotacje oraz rozpoznaje w wyniku finansowym: przez okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. W przypadku otrzymanych dotacji do dochod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ujmuje je jako pomniejszenie koszt\u00f3w, na kt\u00f3re otrzyma\u0142a te dotacje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systematycznie w okresach, w kt\u00f3rych ujmuje koszty, na kt\u00f3re dotacja jest otrzymana, z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, na kt\u00f3rych dotacja zosta\u0142a uj\u0119ta w momencie jej otrzymania,\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednorazowo w okresie, w kt\u00f3rym dotacja zosta\u0142a otrzymana oraz dotyczy ju\u017c poniesionych wydatk\u00f3w.Informacje finansowe: W 2022 roku Grupa uzyska\u0142a dotacje do ponoszonych koszt\u00f3w w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w badawczo \u2013 rozwojowych dofinansowanych ze \u015brodk\u00f3w publicznych za po\u015brednictwem Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. Podstaw\u0105 do wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w by\u0142a przyznana pomoc finansowa w zwi\u0105zku z zawartymi umowami pomi\u0119dzy Bankiem a Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W roku 2022, kwota dotacji wynosi\u0142a 7 milion\u00f3w PLN (za rok 2021 \u2013 6 milion\u00f3w PLN).77. Informacje dotycz\u0105ce firmy audytorskiej przeprowadzaj\u0105cej badanie sprawozda\u0144 finansowych\u00a0 23 wrze\u015bnia 2021\u00a0 roku Rada Nadzorcza na podstawie \u00a7 15 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku dokona\u0142a wyboru PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. (dalej: PwC) jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2022-2023. PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie, przy ul. Polnej 11, jest wpisana na list\u0119 firm audytorskich, prowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Rad\u0119 Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w pod numerem 144. 31 stycznia 2022 roku Bank i PwC zawar\u0142y umow\u0119 na przeprowadzenie badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2022-2023. Sprawozdania finansowe Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2020-2021 by\u0142y r\u00f3wnie\u017c badanie przez PwC zgodnie z decyzj\u0105 Rady Nadzorczej z 13 grudnia 2018 roku.Na podstawie o\u015bwiadczenia Rady Nadzorczej, Zarz\u0105d informuje, \u017ce wyb\u00f3r firmy audytorskiej PwC, przeprowadzaj\u0105cej badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku i\u00a0sprawozdania finansowego Banku za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku (dalej: Badanie) zosta\u0142 dokonany zgodnie z\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 dokonania wyboru przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 przepisami wewn\u0119trznymi Banku dotycz\u0105cymi wyboru firmy audytorskiej. R\u00f3wnocze\u015bnie na podstawie o\u015bwiadczenia Rady Nadzorczej Zarz\u0105d informuje, \u017ce: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 firma audytorska PwC oraz cz\u0142onkowie zespo\u0142u wykonuj\u0105cego Badanie spe\u0142niali warunki do\u00a0sporz\u0105dzenia bezstronnego i\u00a0niezale\u017cnego sprawozdania z Badania, zgodnie z powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w Banku przestrzegane s\u0105 powszechnie obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy prawa zwi\u0105zane z\u00a0rotacj\u0105 firmy audytorskiej i\u00a0kluczowego bieg\u0142ego rewidenta przeprowadzaj\u0105cych badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej i sprawozdania finansowego Banku oraz zwi\u0105zane z\u00a0obowi\u0105zkowymi okresami karencji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bank posiada polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy Kapita\u0142owej, oraz procedur\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyboru firmy audytorskiej do\u00a0przeprowadzania badania sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 \u015bwiadczenia przez firm\u0119 audytorsk\u0105 przeprowadzaj\u0105c\u0105 badanie, podmioty powi\u0105zane z t\u0105 firm\u0105 audytorsk\u0105 oraz cz\u0142onka sieci firmy audytorskiej dozwolonych us\u0142ug nieb\u0119d\u0105cych badaniem na rzecz Banku i sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Banku, w tym us\u0142ug warunkowo zwolnionych z\u00a0zakazu \u015bwiadczenia przez firm\u0119 audytorsk\u0105. \u0141\u0104CZNA WYSOKO\u015a\u0106 NALE\u017bNEGO WYNAGRODZENIA NETTO FIRMY AUDYTORSKIEJ BADAJ\u0104CEJ SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z TYTU\u0141U: (w tysi\u0105cach PLN)20222021badania sprawozdania finansowego Banku i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej 1 5491 529us\u0142ug atestacyjnych, w tym przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych 1 010798Razem2 5592 32715 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza dokona\u0142a wyboru KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k. jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2024-2026.78. Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie w grupie kapita\u0142owej pko bank polski s.a. Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Ukrainy poprzez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 KREDOBANK S.A., \u201eInter-Risk Ukraina\u201d sp\u00f3\u0142k\u0119 z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o. i Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o. (dalej: \u201esp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie kontynuuj\u0105 prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nadal sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142kami ukrai\u0144skimi i ujmuje je metod\u0105 pe\u0142n\u0105 w sprawozdaniu finansowym. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wp\u0142yw wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skichZbrojna agresja Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 ma powa\u017cne negatywne konsekwencje dla systemu finansowego i sektora bankowego Ukrainy. PKB Ukrainy spad\u0142o w I kwartale 2022 roku o minus 15%, w II kwartale o minus 37%, w III kwartale o minus 31%. Z powodu ostrza\u0142u infrastruktury energetycznej w okresie pa\u017adziernik-grudzie\u0144 2022 roku, w IV kwartale oczekuje si\u0119 przyspieszenia tempa spadku PKB do minus 35%. Wiele firm dzia\u0142aj\u0105cych na obszarze obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi musia\u0142o zawiesi\u0107 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo przenie\u015b\u0107 produkcj\u0119 na inne terytoria kraju lub za granic\u0119. Transport i logistyka mi\u0119dzy regionami zosta\u0142y utrudnione, infrastruktura zosta\u0142a znacznie uszkodzona, a wielu obywateli Ukrainy zosta\u0142o dotkni\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi i opu\u015bci\u0142o kraj. Wszystko to\u00a0b\u0119dzie mia\u0142o d\u0142ugofalowe negatywne konsekwencje dla gospodarki Ukrainy, w tym jej sektora bankowego.Dzia\u0142ania wojenne wp\u0142yn\u0119\u0142y niekorzystnie na ukrai\u0144ski sektor bankowy zw\u0142aszcza poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zak\u0142\u00f3cenia w pracy ukrai\u0144skich oddzia\u0142\u00f3w bankowych i bankomat\u00f3w, znaczne uszkodzenia lub zniszczenia infrastruktury bankowej na obszarach obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzrost udzia\u0142u \u015brodk\u00f3w a vista kosztem depozyt\u00f3w terminowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie w 2022 roku portfela kredytowego o 3% w zwi\u0105zku z istotnym ograniczeniem udzielania nowych kredyt\u00f3w (z\u00a0wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w udzielanych przez banki pa\u0144stwowe sektorom i przedsi\u0119biorstwom o charakterze strategicznym). Po 10 miesi\u0105cach 2022 roku portfel kredytowy sektora wzr\u00f3s\u0142 jedynie o 1% g\u0142\u00f3wnie na skutek przeszacowania portfela walutowego przy spadku oficjalnego kursu UAH/USD o 34% od pocz\u0105tku roku; tylko kredyty korporacyjne w UAH wzros\u0142y o 2% (w ramach uruchomionych program\u00f3w pa\u0144stwowych);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spadek dochod\u00f3w prowizyjnych bank\u00f3w z powodu zmniejszonego popytu na us\u0142ugi ze strony klient\u00f3w;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w 2022 roku sektor bankowy utrzyma\u0142 zysk w wysoko\u015bci 24,7 mld UAH, czyli 3 razy mniej ni\u017c zysk za analogiczny okres ubieg\u0142ego roku, ze wzgl\u0119du na znaczny wzrost odpis\u00f3w na portfel kredytowy oraz straty w wyniku wojny;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezdolno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci kredytobiorc\u00f3w do obs\u0142ugi kredyt\u00f3w, pogorszenie sp\u0142acalno\u015bci kredyt\u00f3w w zwi\u0105zku z\u00a0zamkni\u0119ciem wielu przedsi\u0119biorstw, utrat\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 dochod\u00f3w przez osoby fizyczne, przymusow\u0105 relokacj\u0105 milion\u00f3w obywateli Ukrainy, co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia rynku walutowego, w tym obrotu dewizowego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obni\u017cenie kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w na skutek utraty dochod\u00f3w, strat materialnych oraz utraty warto\u015bci cz\u0119\u015bci portfela kredytowego.Niemniej jednak po znacznym odp\u0142ywie na pocz\u0105tku wojny \u015brodk\u00f3w z bank\u00f3w, p\u0142ynno\u015b\u0107 systemu bankowego powoli wzrasta. W 2022 roku depozyty detaliczne wzros\u0142y o 28% (g\u0142\u00f3wnie w UAH), a depozyty korporacyjne o 18% (g\u0142\u00f3wnie w FX).Narodowy Bank Ukrainy (dalej: \u201eNBU\u201d) upro\u015bci\u0142 wymogi dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci bank\u00f3w i nie wprowadza nowych wymog\u00f3w regulacyjnych. W 2022 roku nie przeprowadzano regularnej oceny stabilno\u015bci finansowej bank\u00f3w. NBU wprowadzi\u0142 r\u00f3wnie\u017c szereg zmian do akt\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych kwestie oceny ryzyka kredytowego. Zmiany te maj\u0105 na celu zapewnienie terminowej i adekwatnej oceny przez banki ryzyka kredytowego, niedopuszczenie do utraty przez banki p\u0142ynno\u015bci.Pocz\u0105wszy od 25 lutego 2022 roku, w okresie stanu wojennego i 30 dni kalendarzowych po jego ustaniu lub odwo\u0142aniu, ukrai\u0144skie banki przy kalkulacji wymog\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u ryzyka kredytowego, nie stosowa\u0142y wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przeterminowania i tym samym naliczania odsetek karnych i innych op\u0142at (obowi\u0105zywa\u0142o do 29 czerwca 2022 roku). Pocz\u0105wszy od drugiego kwarta\u0142u 2022 roku wraz ze stopniowym wychodzeniem gospodarki ukrai\u0144skiej z szoku pierwszych dni wojny, nadz\u00f3r ukrai\u0144ski rozpocz\u0105\u0142 przywracanie wcze\u015bniej obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w w zakresie oceny ryzyka kredytowego. Podej\u015bcie to ma na celu oszacowanie przez banki oraz NBU poziomu poniesionych strat oraz w\u0142a\u015bciwego planowania dzia\u0142a\u0144 dotycz\u0105cych odnowienia przez banki kapita\u0142u (przywr\u00f3cono kalkulacj\u0119 dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu, z zastrze\u017ceniem \u017ce liczba dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu w okresie od 25 lutego do 29 czerwca w\u0142\u0105cznie nie b\u0119dzie brana pod uwag\u0119 do rozliczenia). Wprowadzono wymogi w zakresie dokonywania analizy wszystkich istniej\u0105cych informacji o stanie zabezpiecze\u0144 zlokalizowanych na terytoriach, obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi. W przypadku pozyskania informacji o utracie lub uszkodzeniu zabezpieczenia, bank zobowi\u0105zany jest uwzgl\u0119dni\u0107 ten fakt w ocenie ryzyka kredytowego. Dodatkowo, nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 zabezpieczenia z region\u00f3w obj\u0119tych okupacj\u0105 lub w kt\u00f3rych prowadzone s\u0105 dzia\u0142ania wojskowe do kalkulacji odpis\u00f3w. W celu wsparcia wyp\u0142acalno\u015bci kredytobiorc\u00f3w poprzez zach\u0119cenie bank\u00f3w do przeprowadzania restrukturyzacji kredyt\u00f3w z\u0142agodzono niekt\u00f3re wymagania dotycz\u0105ce oceny ryzyka kredytowego. NBU obni\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c z 150% do 100% wagi ryzyka (RWA) z tytu\u0142u niezabezpieczonych kredyt\u00f3w konsumenckich, w celu umo\u017cliwienia bankom wykorzystania zgromadzonego kapita\u0142u na cz\u0119\u015bciowe pokrycie strat i przesun\u0105\u0142 termin wprowadzenia regulacji ICCAP i wy\u017cszych wymog\u00f3w kapita\u0142owych z tytu\u0142u operacyjnego.\u00a0Ponadto w celu wsparcia p\u0142ynno\u015bci bank\u00f3w NBU zlikwidowa\u0142 ograniczenia dotycz\u0105ce przeprowadzenia operacji z\u00a0jednostkami powi\u0105zanymi z bankiem w zakresie wymiany waluty obcej (transakcje swap).Wysoka presja inflacyjna w 2022 roku sk\u0142oni\u0142a NBU do zaostrzenia polityki monetarnej \u2013 od pocz\u0105tku stanu wojennego NBU utrzymywa\u0142 stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 10% w skali roku, jednak w czerwcu gwa\u0142townie j\u0105 podwy\u017cszy\u0142 o 15 p. p. do 25% pa i utrzymuje j\u0105 na tym poziomie po dzie\u0144 dzisiejszy.Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich w wynikach oraz aktywach i zobowi\u0105zaniach Grupy Kapita\u0142owej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnywalnymi) zaprezentowano w nocie \u201eInformacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM W ZWI\u0104ZKU Z SYTUACJ\u0104 W UKRAINIEGrupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje r\u00f3wnie\u017c regulacje sankcyjne i implementuje je w adekwatnym dla specyfiki swojej dzia\u0142alno\u015bci zakresie.W ca\u0142ej Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y przyj\u0119te do stosowania wytyczne dotycz\u0105ce finasowania i prowadzenia us\u0142ug bankowych dla:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, kt\u00f3rej model biznesowy bazuje na korzy\u015bciach p\u0142yn\u0105cych z\u00a0aktywnego funkcjonowania na rynkach Rosji i Bia\u0142orusi lub poprzez istotne powi\u0105zania (m.in. gospodarcze, osobowe), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 obj\u0119ci sankcjami lub restrykcjami wprowadzonymi w zwi\u0105zku z agresj\u0105 Rosji w Ukrainie.Po rozpocz\u0119ciu zbrojnej agresji Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 wprowadzono ograniczenia w zakresie polityki kredytowej sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Grupy Kapita\u0142owe (Kredobank S.A). Udzielanie nowego finansowania ograniczono g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w istniej\u0105cych i realizowano poprzez analiz\u0119 ka\u017cdej pojedynczej transakcji przez analityk\u00f3w banku, w\u0142\u0105czaj\u0105c w proces analizy dodatkowe kryteria, takie jak: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokalizacj\u0119 miejsca prowadzenia biznesu, mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie stanu wojennego i obecnych ogranicze\u0144; potencjalne zagro\u017cenie wrogim przej\u0119ciem, na kt\u00f3rym klient jest zarejestrowany i prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 operacje kredytowe nie s\u0105 przeprowadzane bez zabezpiecze\u0144 rzeczowych i/lub niematerialnych (np. zastaw na akcjach, zastaw na nieruchomo\u015bci, zastaw na pojazdach, maszynach i urz\u0105dzeniach, por\u0119czenia i gwarancje);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 priorytetowo traktowane jest finansowanie klient\u00f3w rolniczych z pozytywn\u0105 histori\u0105 z okresu przedwojennego;W celu bardziej precyzyjnej oceny potencjalnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 klient\u00f3w i mo\u017cliwo\u015b\u0107 obs\u0142ugiwania zad\u0142u\u017cenia, portfel kredytowy Kredobanku S.A. zosta\u0142 podzielony na 4 strefy w zale\u017cno\u015bci od miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci lub zamieszkania. Strefa zielona obejmuje regiony z niskim zagro\u017ceniem prowadzenia aktywnych dzia\u0142a\u0144 wojennych (47% portfela kredytowego). Strefa \u017c\u00f3\u0142ta obejmuje regiony bliskie do region\u00f3w okupacji lub tereny na kt\u00f3rych prowadzone by\u0142y aktywne dzia\u0142ania wojskowe (34% portfela kredytowego). Strefa pomara\u0144czowa obejmuje regiony kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 spo\u0142eczno\u015bci znajduje si\u0119 pod okupacj\u0105 lub na ich terenie by\u0142y prowadzone dzia\u0142ania wojskowe (16 % portfela kredytowego). Strefa czerwona obejmuje tereny dzia\u0142a\u0144 wojennych lub czasowo okupowane (3% portfela kredytowego - 469 milion\u00f3w UAH). Klient\u00f3w, u kt\u00f3rych stwierdzono brak mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, istotne ograniczenie dzia\u0142alno\u015bci lub zniszczenie maj\u0105tku, uznano za spe\u0142niaj\u0105cych przes\u0142ank\u0119 niewykonania zobowi\u0105zania i obj\u0119to dodatkowymi odpisami. W zakresie restrukturyzacji w Kredobanku S.A., od czerwca 2022 roku wprowadzono kilka ujednoliconych program\u00f3w dla ka\u017cdej linii biznesowej. G\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 restrukturyzacji mia\u0142a miejsce w okresie lipiec-wrzesie\u0144 2022 roku. Na koniec 2022 roku poziom NPL wynosi 14,5%.Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy w kwocie 420 milion\u00f3w PLN, z uwagi na podwy\u017cszenie obni\u017cenia ratingu kraju, przeniesiono do Fazy 2 i obj\u0119to dodatkowym odpisem.Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy r\u00f3wnie\u017c portfela kredyt\u00f3w gospodarczych klient\u00f3w polskich pod k\u0105tem nara\u017cenia klient\u00f3w na negatywne skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Przyjmuj\u0105c jako pr\u00f3g - min. 5% obrot\u00f3w realizowanych przez klient\u00f3w z\u00a0kontrahentami Rosji, Bia\u0142orusi lub Ukrainy - portfel w Polsce nara\u017cony na ryzyko wynosi oko\u0142o 3,8 miliarda PLN. W ramach wyceny ekspozycji kredytowych, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a informacje o skali powi\u0105za\u0144 gospodarczych klient\u00f3w polskich z kontrahentami z Ukrainy, Bia\u0142orusi i Rosji, a tak\u017ce dokona\u0142a oceny r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozwoju sytuacji makroekonomicznej. Ekspozycje tych klient\u00f3w podlega\u0142y klasyfikacji do Fazy 2 i wycenie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia. W przypadku oceny, \u017ce\u00a0istnieje ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo wywi\u0105zania si\u0119 przez tych klient\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 kredytowych dokonano przeklasyfikowania ekspozycji do Fazy 3. Ekspozycje detaliczne udzielone obywatelom narodowo\u015bci rosyjskiej, bia\u0142oruskiej lub ukrai\u0144skiej, kt\u00f3re wg stanu na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 234 miliony PLN Bank przeklasyfikowa\u0142 do Fazy 2 i wyceni\u0142 ich ryzyko kredytowe w okresie \u017cycia tych kredyt\u00f3w.Na 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na ww. portfele wynios\u0142a 434 miliony PLN.Grupa Kapita\u0142owa utrzymuje bezpieczny poziom p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry umo\u017cliwia szybk\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na potencjalne zagro\u017cenia. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Polski S.A. na bie\u017c\u0105co monitorowa\u0142 stany got\u00f3wkowe w oddzia\u0142ach i bankomatach Banku ze wzgl\u0119du na czasowe zwi\u0119kszone zainteresowanie wyp\u0142at\u0105 got\u00f3wki (kt\u00f3re wynika\u0142o z reakcji klient\u00f3w na wybuch wojny w\u00a0Ukrainie) oraz podejmowa\u0142 wszelkie mo\u017cliwe dzia\u0142ania, aby umo\u017cliwi\u0107 klientom dost\u0119p do wyp\u0142at got\u00f3wkowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa KREDOBANK S.A., pomimo trwaj\u0105cego konfliktu w Ukrainie, utrzymywa\u0142a si\u0119 na stabilnym, bezpiecznym poziomie; sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a spadku miar p\u0142ynno\u015bci i istotnego odp\u0142ywu depozyt\u00f3w; ponadto KREDOBANK S.A. zosta\u0142 zaklasyfikowany przez Narodowy Bank Ukrainy do grupy systemowych bank\u00f3w Ukrainy (LCR oko\u0142o 200%, NSFR 150%, wsp\u00f3\u0142czynnik wyp\u0142acalno\u015bci oko\u0142o 20%).Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa powo\u0142a\u0142a Grup\u0119 Wsparcia pod przewodnictwem Szefa Sztabu Kryzysowego, kt\u00f3ra ma na celu m.in. niedopuszczenie do zak\u0142\u00f3cenia proces\u00f3w krytycznych PKO Banku Polskiego S.A., wymian\u0119 informacji w Grupie Kapita\u0142owej Banku, koordynacj\u0119 udzielanej pomocy. Bank na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania ograniczaj\u0105ce zagro\u017cenia zwi\u0105zane z wojn\u0105 w Ukrainie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zapewnienia dost\u0119pno\u015bci system\u00f3w Banku i cyberbezpiecze\u0144stwa, zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci obs\u0142ugi got\u00f3wkowej oraz pozosta\u0142ych proces\u00f3w.79.  Reforma wska\u017anik\u00f3w st\u00f3p procentowych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Otoczenie prawneNa obszarze Unii Europejskiej wyznaczono nowy standard dla opracowywania, udost\u0119pniania oraz stosowania wska\u017anik\u00f3w referencyjnych. Podstaw\u0119 prawn\u0105 w tym zakresie stanowi Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i\u00a0Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w\u00a0instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i\u00a0zmieniaj\u0105ce dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (dalej \u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d), kt\u00f3re m.in.:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015bla regu\u0142y, wed\u0142ug kt\u00f3rych powinny by\u0107 opracowywane i stosowane przejrzyste, wiarygodne i rzetelne wska\u017aniki referencyjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wskazuje rozszerzone mechanizmy kontroli nad wyznaczaniem wska\u017anik\u00f3w referencyjnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekuje wyznaczania wska\u017anik\u00f3w referencyjnych co do zasady w oparciu o rzeczywiste transakcje przeprowadzane na danym rynku.W pa\u017adzierniku 2020 roku ISDA, tj. mi\u0119dzynarodowa organizacja wyznaczaj\u0105ca standardy obrotu instrumentami pochodnymi opublikowa\u0142a tzw. Protok\u00f3\u0142 ISDA, opisuj\u0105cy procedur\u0119 zast\u0105pienia w obecnych i nowych transakcjach pochodnych wska\u017anik\u00f3w z rodziny LIBOR nowymi wska\u017anikami wolnymi od ryzyka. Bank przyst\u0105pi\u0142 do tego Protoko\u0142u w listopadzie 2020 roku.10 lutego 2021 roku Unia Europejska opublikowa\u0142a zmian\u0119 do Rozporz\u0105dzenia BMR, nadaj\u0105c\u0105 Komisji Europejskiej lub pa\u0144stwu cz\u0142onkowskiemu Unii kompetencje do wyznaczenia zamiennika dla wska\u017anika referencyjnego, kt\u00f3ry przestanie by\u0107 opracowywany - w przypadku gdy takie zdarzenie mo\u017ce zagrozi\u0107 stabilno\u015bci rynku Unii lub pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego. Zamiennik b\u0119dzie z mocy prawa zast\u0119powa\u0107 wszystkie odniesienia do wska\u017anika, kt\u00f3ry przestaje by\u0107 publikowany, we wszystkich umowach oraz instrumentach finansowych, w kt\u00f3rych brak jest klauzul awaryjnych lub zapisy te nie przewiduj\u0105 rozwi\u0105za\u0144 na wypadek trwa\u0142ego zaprzestania publikowania wska\u017anika.W przypadku stawki EURIBOR proces dostosowania stawki do wymog\u00f3w rozporz\u0105dzenia BMR zako\u0144czony zosta\u0142 w\u00a0czerwcu 2019 roku poprzez rozszerzenie zakresu transakcji u\u017cywanych do wyznaczenia wysoko\u015bci wska\u017anika i\u00a0wprowadzenie metody kaskadowej, kt\u00f3ra pozwala na wyznaczenie wska\u017anika przej\u015bciowego w przypadku braku transakcji.5 marca 2021 Financial Conduct Authority (FCA) og\u0142osi\u0142, \u017ce po 31 grudnia 2021 roku zaprzestanie publikowa\u0107 wybrane stawki LIBOR z uwagi na niemo\u017cno\u015b\u0107 dostosowania ich do wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia BMR. W celu dalszego wykorzystania w umowach i instrumentach finansowych zawartych do ko\u0144ca 2021 roku, stawki LIBOR USD dla termin\u00f3w 1, 3 i 6 miesi\u0119cy b\u0119d\u0105 publikowane do 30 czerwca 2023 roku przy czym trwaj\u0105 konsultacje dotycz\u0105ce publikowania tych stawek w postaci syntetycznej do ko\u0144ca wrze\u015bnia 2024 roku, stawki LIBOR GBP w postaci syntetycznej dla termin\u00f3w 1 i 6 miesi\u0119cy b\u0119d\u0105 publikowane do ko\u0144ca marca 2023 roku a dla terminu 3 miesi\u0119cy do ko\u0144ca marca 2024 roku, stawki LIBOR JPY w postaci syntetycznej dla termin\u00f3w 1, 3 i 6 miesi\u0119cy publikowane by\u0142y do ko\u0144ca 2022 roku.Komisja Europejska w Rozporz\u0105dzeniu Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z 14 pa\u017adziernika 2021 roku w sprawie wyznaczenia ustawowego zamiennika dla niekt\u00f3rych termin\u00f3w zapadalno\u015bci stopy LIBOR dla franka szwajcarskiego (CHF LIBOR), kt\u00f3re obowi\u0105zuje z mocy prawa i jest od 1 stycznia 2022 roku bezpo\u015brednio stosowane we wszystkich pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich Unii Europejskiej, wyznaczy\u0142a zamienniki dla wska\u017anik\u00f3w LIBOR CHF. Zamiennikami tymi s\u0105 odpowiednio 1-miesi\u0119czna albo 3-miesi\u0119czna stopa sk\u0142adana SARON ze wskazan\u0105 warto\u015bci\u0105 spreadu koryguj\u0105cego. Stopa SARON zast\u0105pi\u0142a stop\u0119 LIBOR CHF w ka\u017cdej umowie i instrumencie finansowym na terenie Unii Europejskiej, a wi\u0119c dotyczy\u0142o to r\u00f3wnie\u017c polskich kredytobiorc\u00f3w.W 2020 roku nast\u0105pi\u0142a reforma stawki WIBOR i dostosowanie do wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia BMR. Reforma polega\u0142a min. na zmianie metodologii kalkulacji stawki w spos\u00f3b analogiczny do przyj\u0119tej dla wska\u017anika EURIBOR. Komisja Nadzoru Finansowego w\u00a0dniu 16 grudnia 2020 roku wyda\u0142a decyzj\u0119 o udzieleniu GPW Benchmark S.A. zezwolenia na pe\u0142nienie roli administratora kluczowych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych WIBID i WIBOR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zapowied\u017a stosowania zamiennika dla wska\u017anika WIBORUstawa o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom\u00a0z 7 lipca 2022 roku zapocz\u0105tkowa\u0142a reform\u0119 wska\u017anika WIBOR. Wska\u017anik WIBOR zostanie wycofany i zast\u0105piony zamiennikiem. Ustawa zawiera prawn\u0105 delegacj\u0119 do jego og\u0142oszenia w drodze rozporz\u0105dzenia. Proces wyznaczenia zamiennika za WIBOR zostanie uregulowany ustawowo. Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w zast\u0105pienie stawki WIBOR dotyczy\u0107 b\u0119dzie kontrakt\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 wymogi okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu BMR. Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w okre\u015bli r\u00f3wnie\u017c mar\u017c\u0119 koryguj\u0105c\u0105 oraz dat\u0119, od kt\u00f3rej obowi\u0105zywa\u0107 b\u0119dzie zamiana.W lipcu 2022 roku powo\u0142ana zosta\u0142a Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR), kt\u00f3rej prace maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej.W sk\u0142ad Narodowej Grupy Roboczej wchodz\u0105 przedstawiciele Ministerstwa Finans\u00f3w, Narodowego Banku Polskiego, Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, Polskiego Funduszu Rozwoju, Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, Banku Gospodarstwa Krajowego, GPW Benchmark, a tak\u017ce przedstawiciele bank\u00f3w, towarzystw funduszy inwestycyjnych, zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144, firm faktoringowych i leasingowych, podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych emitentami obligacji, w tym korporacyjnych i komunalnych, izb rozliczeniowych.Prace Narodowej Grupy Roboczej s\u0105 koordynowane i nadzorowane przez Komitet Steruj\u0105cy, w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodz\u0105 przedstawiciele kluczowych instytucji: Komisji Nadzoru Finansowego, Narodowego Banku Polskiego, Ministerstwa Finans\u00f3w, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, Polskiego Funduszu Rozwoju, a tak\u017ce GPW Benchmark - administratora st\u00f3p referencyjnych - oraz Zwi\u0105zku Bank\u00f3w Polskich.Dzia\u0142ania NGR prowadzone s\u0105 w formule projektowej w kt\u00f3rej wyodr\u0119bnione zosta\u0142y strumienie projektowe i w kt\u00f3rych pracach aktywnie uczestnicz\u0105 przedstawiciele PKO Banku Polskiego S.A.1 wrze\u015bnia 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR), powo\u0142anej w zwi\u0105zku z planowan\u0105 reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wyborze indeksu WIRON\u00ae jako alternatywnego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej, kt\u00f3ry jest kalkulowany na podstawie rzeczywistych transakcji ON (overnight) zawieranych z du\u017cymi przedsi\u0119biorstwami oraz instytucjami finansowymi. Wyb\u00f3r indeksu oraz dob\u00f3r parametr\u00f3w do metody jego opracowywania poprzedzi\u0142y konsultacje publiczne z podmiotami rynku finansowego oraz niefinansowego. Administratorem WIRON\u00ae w rozumieniu Rozporz\u0105dzenia BMR jest GPW Benchmark, wpisany do rejestru Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (ESMA). WIRON\u00ae ma si\u0119 sta\u0107 kluczowym wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu rozporz\u0105dzenia BMR, kt\u00f3ry stosowany b\u0119dzie w umowach i instrumentach finansowych.27 wrze\u015bnia 2022 roku KS NGR przyj\u0105\u0142 Map\u0119 Drogow\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 harmonogram dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3rych celem jest zast\u0105pienie wska\u017anika referencyjnego WIBOR wska\u017anikiem WIRON\u00ae zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR. Mapa Drogowa wskazuje, i\u017c reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych zostanie zrealizowana do ko\u0144ca 2024 roku, z jednoczesnym wdro\u017ceniem w latach 2023-2024 nowej oferty produkt\u00f3w finansowych opartych o WIRON\u00ae i pe\u0142n\u0105 gotowo\u015bci\u0105 do zaprzestania opracowywania i publikowania wska\u017anik\u00f3w referencyjnych WIBOR i WIBID\u00ae od pocz\u0105tku 2025 roku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dostosowanie Grupy Kapita\u0142owej i BankuEwolucja otoczenia prawnego i migracja rynku na wska\u017aniki referencyjne zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR maj\u0105 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej poprzez zawarte z klientami i kontrahentami umowy, zmian\u0119 wycen instrument\u00f3w finansowych i konieczno\u015b\u0107 dostosowania proces\u00f3w i system\u00f3w informatycznych.Od III kwarta\u0142u 2020 roku Grupa Kapita\u0142owa prowadzi mi\u0119dzydyscyplinarny projekt nadzorowany przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, dostosowuj\u0105cy Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia BMR w tym reformy dot. wska\u017anika WIBOR oraz m.in. interpretacji i\u00a0wytycznych Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wypracowania i wdro\u017cenia planu awaryjnego w Banku, w umowach i regulaminach bankowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dostosowania oferty produkt\u00f3w i us\u0142ug,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dostosowania system\u00f3w transakcyjnych, ksi\u0119gowych, analitycznych, ryzyka i raportowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dostosowania procesu stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aneksowania um\u00f3w i przyst\u0105pienia do wy\u0142onionych na rynku standard\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142pracy z sektorem bankowym celem wypracowania jednolitej interpretacji przepis\u00f3w i standard\u00f3w ich wdro\u017cenia.W pracach tego projektu uczestnicz\u0105 przedstawiciele wielu jednostek organizacyjnych Banku w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci odpowiedzialni za obszary produktowe oraz kwestie zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzkiem oraz finansami. Ze strony sp\u00f3\u0142ek uczestnicz\u0105 przedstawiciele PKO Leasing S.A i PKO Faktoring S.A. Struktura projektu uwzgl\u0119dnia podzia\u0142 na strumienie obejmuj\u0105ce produkty i procesy, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje element stosowania wska\u017anika referencyjnego WIBOR oraz cykliczne raportowanie status\u00f3w w zakresie poszczeg\u00f3lnych strumieni. W obecnej fazie projektu, w Banku trwaj\u0105 intensywne prace zwi\u0105zane z dostosowaniem infrastruktury technologicznej, jak r\u00f3wnie\u017c obejmuj\u0105ce przygotowanie proces\u00f3w wewn\u0119trznych oraz dokumentacji (w tym regulamin\u00f3w).Od 1 stycznia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa kontynuowa\u0142a obs\u0142ug\u0119 portfeli kredyt\u00f3w oraz nowych um\u00f3w kredytowych wykorzystuj\u0105cych WIBOR i EURIBOR bez zmian. Grupa pracuje nad analiz\u0105 ryzyk i monitoruje je na bie\u017c\u0105co, niemniej jednak, ze wzgl\u0119du na wczesny etap reformy bardziej szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce procesu przej\u015bcia b\u0119d\u0105 przedstawiane w miar\u0119 post\u0119pu prac nad reform\u0105 wska\u017anika WIBOR. Ponadto, ze wzgl\u0119du na brak formalnych informacji w zakresie potencjalnego zdarzenia regulacyjnego, o kt\u00f3rym mowa w art. 23c ust. 1 BMR, brak rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w, o kt\u00f3rym mowa w art. 61c ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 roku o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i zarz\u0105dzaniu kryzysowym w systemie finansowym dotycz\u0105cego zamiennika lub cho\u0107by projektu takiego rozporz\u0105dzenia, brak informacji o wysoko\u015bci spreadu koryguj\u0105cego lub sposobie wyliczenia tego spreadu jak r\u00f3wnie\u017c brak rynku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 obecny etap prac Narodowej Grupy Roboczej i realizacji mapy drogowej, aktualnie nie jest mo\u017cliwe oszacowanie skutk\u00f3w finansowych reformy wska\u017anika WIBOR.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na 31 grudnia 2022 roku na istotne rodzaje st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki nie zosta\u0142o jeszcze dokonane.Aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022WIBOR PLNNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w3 748Papiery warto\u015bciowe14 368Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 174 878Suma aktyw\u00f3w192 994\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansoweWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022WIBOR PLNZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w 6 979Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje412Suma zobowi\u0105za\u014410 172Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne32 051\u00a0NOMINA\u0141 instrument\u00f3w pochodnychWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022WIBOR PLNPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce82 258\u00a0-Kupno (noga zmienna kupno)2 457- Sprzeda\u017c (noga zmienna sprzeda\u017c)79 801Pozosta\u0142e instrumenty pochodne184 399\u00a0-Kupno (noga zmienna kupno)93 143- Sprzeda\u017c (noga zmienna Sprzeda\u017c)91 256\u00a0W zakresie um\u00f3w kredytowych wykorzystuj\u0105cych LIBOR zawartych przed 1 stycznia 2022 roku obs\u0142uga odbywa\u0142a si\u0119 z\u00a0zastosowaniem zamiennika wskazanego przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105 dla CHF i wska\u017anik\u00f3w \u201epomostowych\u201d dost\u0119pnych do 30 czerwca 2023 roku dla USD i do 31 grudnia 2022 roku dla GBP. Pojedyncze umowy wykorzystuj\u0105ce LIBOR EUR zosta\u0142y aneksowane do wska\u017anika EURIBOR. Dla nowych kredyt\u00f3w udzielanych Klientom korporacyjnym w walutach obcych opartych o zmienne stopy procentowe wykorzystane s\u0105 nowe wska\u017aniki referencyjne, tzw. stopy wolne od ryzyka, np. SARON dla CHF, SOFR dla USD, SONIA dla GBP, przy czym zale\u017cnie od charakteru produktu naliczanie odsetek odbywa si\u0119 to w trybie dziennym lub z zastosowaniem mechanizmu sk\u0142adania st\u00f3p procentowych \u201ez g\u00f3ry\u201d, tj. w oparciu o stawki historyczne lub \u201ez do\u0142u\u201d, tj. na koniec okresu odsetkowego. W zakresie transakcji rynku finansowego Bank, jak wspomniano wcze\u015bniej, przyst\u0105pi\u0142 do Protoko\u0142u ISDA i prowadzi obs\u0142ug\u0119 i rozliczenie transakcji zgodnie z tym standardem, tj. z zastosowaniem sk\u0142adanych st\u00f3p wolnych od ryzyka.Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na istotne rodzaje st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki po 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142o dokonane.Aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022SARON CHFSONIA GBPSOFR USDRAZEMKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 8 896126819 589Suma aktyw\u00f3w8 896126819 589\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansoweWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022SARON CHFSONIA GBPSOFR USDRAZEMZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w 22155159Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje3- 5 8Suma zobowi\u0105za\u014452160167Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne118-\u00a0\u00a0 3 0633 181\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0NOMINA\u0141 instrument\u00f3w pochodnychWaluta w przeliczeniu na PLN31.12.2022SARON CHFSONIA GBPSOFR USDRAZEMPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 073- 355 1 428 \u00a0-Kupno (noga zmienna kupno)- - 355 355 - Sprzeda\u017c (noga zmienna sprzeda\u017c)1 073- - 1 073 Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 616- 1 940 12 556 \u00a0-Kupno (noga zmienna kupno)5 300- 1 244 6 544 - Sprzeda\u017c (noga zmienna Sprzeda\u017c)5 316- 696 6 012 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 Zmiany w MSSF umo\u017cliwiaj\u0105 przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 mimo \u017ce b\u0119d\u0105 w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142y zmianom w wyniku przej\u015bcia na alternatywne stawki referencyjne \u2013 s\u0105 nadal wysoce prawdopodobne i tym samym mo\u017cliwe jest utrzymanie dotychczasowych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych.80. Zdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu, na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe 1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 9 lutego 2023 roku PKO Bank Hipoteczny S.A. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PKO Banku Polskiego S.A.) wyemitowa\u0142 w\u00a0ramach Mi\u0119dzynarodowego Programu Emisji List\u00f3w Zastawnych - listy zastawne o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 500\u00a0milion\u00f3w PLN z terminem zapadalno\u015bci w lutym 2026 roku.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 16 lutego 2023 roku opublikowana zosta\u0142a opinia Rzecznika Generalnego w sprawie C-520/21 dotycz\u0105ca mo\u017cliwo\u015bci dochodzenia przez konsument\u00f3w i banki roszcze\u0144 wykraczaj\u0105cych poza \u015bwiadczenia spe\u0142nione na podstawie umowy kredytu, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 zosta\u0142a stwierdzona przez S\u0105d. Rzecznik Generalny uzna\u0142, i\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w zakresie roszcze\u0144 konsumenta \u2013 nie stoj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z Dyrektyw\u0105, jednak zasadno\u015b\u0107 takich roszcze\u0144 musia\u0142aby wynika\u0107 z przepis\u00f3w prawa krajowego i decyzja w tym zakresie nale\u017cy do s\u0105du krajowego. Rzecznik Generalny podkre\u015bli\u0142, \u017ce nie oznacza to, \u017ce roszczenia konsument\u00f3w musz\u0105 zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione, a s\u0105dy krajowe mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej im kompetencji do oddalenia takiego pow\u00f3dztwa, gdy stanowi ono nadu\u017cycie prawa.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w zakresie roszcze\u0144 bank\u00f3w \u2013 przepisy Dyrektywy sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0119powania przez Bank z takimi roszczeniami wobec Konsument\u00f3w. Rzecznik nie wypowiada si\u0119 natomiast bezpo\u015brednio o innych potencjalnych formu\u0142ach rozliczenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie formu\u0142uje jednoznacznej tezy na temat sposobu definiowania poj\u0119cia \u201ekapita\u0142u\u201d, podlegaj\u0105cego zwrotowi.W ocenie Grupy, opinia Rzecznika Generalnego TSUE stanowi zdarzenie nast\u0119puj\u0105ce po dacie sprawozdawczej niewymagaj\u0105ce dokonania korekt zgodnie z MSR 10 Zdarzenia po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, z uwagi na fakt, i\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opinia Rzecznika ma charakter niewi\u0105\u017c\u0105cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprawa, w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 Banku. Roszczenia Banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 C-756/22,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 brak mo\u017cliwo\u015bci przewidzenia ostatecznego wyniku rozstrzygni\u0119cia TSUE, w szczeg\u00f3lno\u015bci brak pewno\u015bci, czy orzeczenie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0142o jednoznaczne instrukcje, czy jedynie og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzj\u0119 co do szczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej praktyki s\u0105d\u00f3w krajowych w zakresie wykonywania orzecze\u0144 TSUE.W opinii Grupy, opinia Rzecznika nie mo\u017ce stanowi\u0107 podstawy do uj\u0119cia jej skutk\u00f3w w koszcie ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Natomiast w ocenie Grupy: 1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom rozpoznanych przez Grup\u0119 dodatkowych koszt\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie zale\u017ca\u0142 w g\u0142\u00f3wnej mierze od zachowa\u0144 klient\u00f3w tj. czy liczba pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w b\u0119dzie zgodna z bie\u017c\u0105cymi za\u0142o\u017ceniami modelu, czy te\u017c opinia rzecznika TSUE b\u0119dzie mia\u0142a istotny wp\u0142yw na zwi\u0119kszenie liczby pozw\u00f3w. Opinia Rzecznika oraz p\u00f3\u017aniejsze rozstrzygni\u0119cie TSUE mog\u0105 skutkowa\u0107 negatywnymi tendencjami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom szacowanego ryzyka, wynikaj\u0105cego ze zwi\u0119kszonej sk\u0142onno\u015bci klient\u00f3w do pozw\u00f3w s\u0105dowych. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie jest w stanie oszacowa\u0107 potencjalnego wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w poza analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zaprezentowan\u0105 w nocie Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych. 3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie jest w stanie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu potencjalnych roszcze\u0144 klient\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych. W opinii Zarz\u0105du Banku, posiadane informacje na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wskazuj\u0105 na ryzyko naruszenia wymaganych przepisami prawa minimalnych poziom\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej, ani na zagro\u017cenie co do przyj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za\u0142o\u017cenia o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 27 lutego 2023 roku, po uzyskaniu niezb\u0119dnych zg\u00f3d korporacyjnych, Grupa Kapita\u0142owa zawar\u0142a z kontrahentem umow\u0119 gwarancji zapewniaj\u0105cej nierzeczywist\u0105 ochron\u0119 kredytow\u0105 w odniesieniu do portfela wyselekcjonowanych korporacyjnych wierzytelno\u015bci kredytowych Grupy, zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR.Ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 portfela wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119tego t\u0105 gwarancj\u0105 wynosi ponad 12\u00a0292\u00a0miliony\u00a0PLN, a portfel sk\u0142ada si\u0119 z portfela obligacji o warto\u015bci 1 515 milion\u00f3w PLN (\u201ePortfel A\u201d) oraz portfela pozosta\u0142ych wierzytelno\u015bci o warto\u015bci 10 777 milion\u00f3w PLN (\u201ePortfel B\u201d). Wska\u017anik pokrycia gwarancj\u0105 wynosi 100% - w odniesieniu do Portfela A oraz 80% - w odniesieniu do Portfela B, w zwi\u0105zku z czym ca\u0142kowita kwota Gwarancji wynosi 10 137 milion\u00f3w PLN. Maksymalny okres obowi\u0105zywania gwarancji wynosi 60 miesi\u0119cy, przy czym Grupa uprawniona jest do jej wypowiedzenia przed up\u0142ywem okresu jej obowi\u0105zywania. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag4": {
   "value": "Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag3": {
   "value": "Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag2": {
   "value": "Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag5": {
   "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag7": {
   "value": "Polska",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag6": {
   "value": "Polska",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag8": {
   "value": "ul. Pu\u0142awska 15, 02-515 Warszawa",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag9": {
   "value": "na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag10": {
   "value": "PKO Bank Polski S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca jest uniwersalnym bankiem depozytowo-kredytowym obs\u0142uguj\u0105cym osoby fizyczne, prawne oraz inne podmioty b\u0119d\u0105ce osobami krajowymi i\u00a0zagranicznymi. Bank mo\u017ce posiada\u0107 warto\u015bci dewizowe i\u00a0dokonywa\u0107 obrotu tymi warto\u015bciami, jak r\u00f3wnie\u017c wykonywa\u0107 operacje walutowe i\u00a0dewizowe oraz otwiera\u0107 i\u00a0posiada\u0107 rachunki bankowe w bankach za\u00a0granic\u0105, a\u00a0tak\u017ce lokowa\u0107 \u015brodki dewizowe na\u00a0tych rachunkach. Poprzez podmioty zale\u017cne Grupa Kapita\u0142owa oferuje kredyty hipoteczne, \u015bwiadczy specjalistyczne us\u0142ugi finansowe w\u00a0zakresie leasingu, faktoringu, windykacji, funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych i\u00a0ubezpiecze\u0144 oraz\u00a0\u015bwiadczy us\u0142ugi zarz\u0105dzania flot\u0105 pojazd\u00f3w, agenta transferowego, dostarczania rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, outsourcingu specjalist\u00f3w IT i wsparcia w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez inne podmioty, zarz\u0105dza nieruchomo\u015bciami.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag11": {
   "value": "W 2022 roku oraz w 2021 roku Bank nie zmienia\u0142 nazwy jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag12": {
   "value": "W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:Lp.NAZWA JEDNOSTKISIEDZIBADZIA\u0141ALNO\u015a\u0106% UDZIA\u0141 W KAPITALE JEDNOSTKI ZALE\u017bNE BEZPO\u015aREDNIO31.12.202231.12.20211PKO Bank Hipoteczny S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 bankowa100 100 2PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Warszawazarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi100 100 3PKO Leasing S.A.\u0141\u00f3d\u017adzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa i udzielanie po\u017cyczek100 100 4PKO BP BANKOWY PTE S.A.Warszawazarz\u0105dzanie funduszami emerytalnymi100 100 5PKO BP Finat sp. z o.o. Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, w tym us\u0142ugi agenta transferowego oraz outsourcing specjalist\u00f3w IT100 100 6PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Warszawaubezpieczenia na \u017cycie100 100 7PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Warszawapozosta\u0142e ubezpieczenia osobowe i ubezpieczenia maj\u0105tkowe100 100 8PKO Finance ABSollentuna, Szwecjaus\u0142ugi finansowe100 100 9KREDOBANK S.A.Lw\u00f3w, Ukraina dzia\u0142alno\u015b\u0107 bankowa100 100 10Merkury - fiz an1Warszawalokowanie \u015brodk\u00f3w zebranych od uczestnik\u00f3w funduszu100 100 11NEPTUN - fizan1Warszawa100 100 12PKO VC - fizan1Warszawa100 1001 PKO Bank Polski S.A. posiada certyfikaty inwestycyjne funduszu; w pozycji udzia\u0142 w kapitale prezentowany jest procent posiadanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu.Lp.NAZWA JEDNOSTKISIEDZIBADZIA\u0141ALNO\u015a\u0106% UDZIA\u0141 W KAPITALE *JEDNOSTKI ZALE\u017bNE PO\u015aREDNIO31.12.202231.12.2021\u00a0GRUPA PKO Leasing S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01PKO Agencja Ubezpieczeniowa sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 agencyjna w zakresie zawierania um\u00f3w ubezpieczenia100 100 1.1\u00a0\u00a0 PKO Leasing Finanse sp. z o.o.Warszawasprzeda\u017c przedmiot\u00f3w poleasingowych100 100 2PKO Leasing Sverige AB Sztokholm, Szwecjadzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa100 100 3Prime Car Management S.A.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa oraz us\u0142ugi zarz\u0105dzania flot\u0105100 100 3.1\u00a0\u00a0 Futura Leasing S.A.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa oraz sprzeda\u017c przedmiot\u00f3w poleasingowych100 100 3.2\u00a0\u00a0 Masterlease sp. z o.o.Gda\u0144skdzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingowa100 100 3.3\u00a0\u00a0 MasterRent24 sp. z o.o.Gda\u0144skwynajem kr\u00f3tkoterminowy pojazd\u00f3w100 100 4PKO Faktoring S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 faktoringowa100 100 \u00a0ROOF Poland Leasing 2014 DAC1Dublin, Irlandiasp\u00f3\u0142ki celowe utworzone na potrzeby sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych-\u00a0- 5Polish Lease Prime 1 DAC2Dublin, Irlandia\u00a0- \u00a0- \u00a0GRUPA PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A\u00a0\u00a06Ubezpieczeniowe Us\u0142ugi Finansowe sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 \u00a0GRUPA KREDOBANK S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a07\u201eKREDOLEASING\u201d sp. z o.o. Lw\u00f3w, Ukrainaw organizacji100 100 \u00a0Merkury - fiz an\u00a0\u00a0\u00a0\u00a08\u201eZarz\u0105d Maj\u0105tkiem G\u00f3rczewska\u201d sp. z o.o.Warszawazarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami100 100 9Molina sp. z o.o.Warszawakomplementariusz w sp\u00f3\u0142kach komandytowo-akcyjnych funduszu100 100 10Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 1 S.K.A.Warszawakupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek, zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami100 100 11Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 2 S.K.A.3Warszawa100 100 12Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 4 S.K.A.3Warszawa100 100 \u00a0Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 5 S.K.A. w likwidacji4Warszawa- 100 13Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 6 S.K.A. w likwidacjiWarszawa100 100 \u00a0NEPTUN - fizan\u00a0\u00a0\u00a0\u00a014Qualia sp. z o.o.Warszawaobs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w deweloperskich100 100 15Sarnia Dolina sp. z o.o.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska100 100 16Bankowe Towarzystwo Kapita\u0142owe S.A.Warszawadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 16.1\u201eInter-Risk Ukraina\" sp\u00f3\u0142ka z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u01055Kij\u00f3w, Ukrainadzia\u0142alno\u015b\u0107 windykacyjna99,90 99,90 \u00a016.2Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp.z o.o.6Kij\u00f3w, Ukrainaus\u0142ugi finansowe95,4676 95,4676 16.2.1Finansowa Kompania \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o.Lw\u00f3w, Ukrainadzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa100 100 17\u201eSopot Zdr\u00f3j\" sp. z o.o.Sopotzarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bci\u010572,9769 72,9769 * udzia\u0142 podmiotu bezpo\u015brednio dominuj\u0105cego w kapitale jednostki 1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W czerwcu 2022 roku sp\u00f3\u0142ka\u00a0 zosta\u0142a wykre\u015blona z irlandzkiego rejestru sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0 tym samym przesta\u0142a wchodzi\u0107 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku PKO Leasing S.A., zgodnie z MSSF 10, sprawowa\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, mimo \u017ce nie posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce zaanga\u017cowania kapita\u0142owego.2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Leasing S.A., zgodnie z MSSF 10, sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, mimo \u017ce nie posiada w sp\u00f3\u0142ce zaanga\u017cowania kapita\u0142owego.3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o postawieniu sp\u00f3\u0142ki w stan likwidacji z dniem 1 grudnia 2022 roku - do dnia 31 grudnia 2022 roku zmiana nie zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W lipcu 2022 roku zosta\u0142a zako\u0144czona likwidacja sp\u00f3\u0142ki - sp\u00f3\u0142ka\u00a0 zosta\u0142a wykre\u015blona z Krajowego Rejestru S\u0105dowego.5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o.6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest \u201eInter-Risk Ukraina\" sp\u00f3\u0142ka z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105.W 2022 roku w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Banku mia\u0142y miejsca nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czono likwidacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki ROOF Poland Leasing 2014 \u00a0(podmiotu z portfela PKO Leasing S.A.),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czono likwidacje sp\u00f3\u0142ki Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 5 S.K.A. w likwidacji (podmiotu z portfela Merkury fiz an).Powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki przesta\u0142y wchodzi\u0107 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A.Z dniem 1 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ek: Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 2 S.K.A i Molina sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 4 S.K.A podj\u0119\u0142y uchwa\u0142y o postawieniu sp\u00f3\u0142ek w stan likwidacji. Sp\u00f3\u0142ki te wchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Banku i stanowi\u0105 portfel MERKURY fiz an \u2013 funduszu bezpo\u015brednio zale\u017cnego od PKO Banku Polskiego S.A. W styczniu 2023 roku powy\u017csze zmiany zosta\u0142y zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag13": {
   "value": "Informacje dotycz\u0105ce sk\u0142adu osobowego Rady Nadzorczej oraz Zarz\u0105du Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Banku na 31 grudnia 2022 roku: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maciej \u0141opi\u0144ski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wojciech Jasi\u0144ski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dominik Kaczmarski - Sekretarz Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mariusz Andrzejewski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Andrzej Kisielewicz - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rafa\u0142 Kos - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Tomasz Kuczur \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Krzysztof Michalski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Robert Pietryszyn - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bogdan Szafra\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Agnieszka Winnik-Kalemba - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku zgodnie z Polityk\u0105 dotycz\u0105c\u0105 oceny odpowiednio\u015bci kandydat\u00f3w na\u00a0cz\u0142onk\u00f3w i cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. przeprowadzi\u0142o okresow\u0105 ocen\u0119 odpowiednio\u015bci Rady Nadzorczej potwierdzaj\u0105c odpowiednio\u015b\u0107 indywidualn\u0105 cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Banku i\u00a0odpowiednio\u015b\u0107 zbiorow\u0105 ca\u0142ego organu.17 pa\u017adziernika 2022 roku Pan Grzegorz Ch\u0142opek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Banku ze skutkiem\u00a0na koniec dnia 17 pa\u017adziernika 2022 roku.18 pa\u017adziernika Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, powo\u0142a\u0142o w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Banku Pana Roberta Pietryszyna.Sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku na 31 grudnia 2022 roku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pawe\u0142 Gruza - Wiceprezes Zarz\u0105du kieruj\u0105cy pracami Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maciej Brzozowski - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Marcin Eckert - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wojciech Iwanicki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Maks Kraczkowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mieczys\u0142aw Kr\u00f3l \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Artur Kurcweil - Wiceprezes Zarz\u0105du \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Piotr Mazur \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.26 stycznia 2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego jednog\u0142o\u015bnie wyrazi\u0142a zgod\u0119 na powo\u0142anie Pani Iwony Dudy na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Banku i tym samym 26 stycznia 2022 roku Pani Iwona Duda rozpocz\u0119\u0142a pe\u0142nienie funkcji Prezesa Zarz\u0105du Banku. 24 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Banku powo\u0142a\u0142a Pana Macieja Brzozowskiego w sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku z dniem 25 marca 2022 roku, na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020 roku. 9 sierpnia 2022 roku Pani Iwona Duda z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z funkcji Prezesa Zarz\u0105du Banku, jak r\u00f3wnie\u017c ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Banku z ko\u0144cem dnia 9 sierpnia 2022 roku. Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza Banku z dniem 10 sierpnia 2022 roku powo\u0142a\u0142a Pana Paw\u0142a Gruz\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020\u00a0roku, a pod warunkiem wyra\u017cenia zgody przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego oraz z dniem wydania tej\u017ce zgody, powo\u0142a\u0142a Pana Paw\u0142a Gruz\u0119 na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Banku. Do czasu wydania zgody Komisji Nadzoru Finansowego Rada Nadzorcza powierzy\u0142a Panu Paw\u0142owi Gruzie kierowanie pracami Zarz\u0105du.15 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Banku odwo\u0142a\u0142a Pana Bartosza Drabikowskiego ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Banku. Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza zdecydowa\u0142a o powo\u0142aniu z dniem 1 stycznia 2023 roku w sk\u0142ad Zarz\u0105du Banku Pana Andrzeja Kopyrskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Banku, na bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119 Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 3 lipca 2020\u00a0roku.\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego SAZasady rachunkowo\u015bci: Jako kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenie pracownicze obok wynagrodzenia zasadniczego uj\u0119ta zosta\u0142a nieodroczona cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika zmiennego wynagrodzenia w formie got\u00f3wkowej.Jako pozosta\u0142e \u015bwiadczenie d\u0142ugoterminowe uj\u0119ta zosta\u0142a odroczona cz\u0119\u015b\u0107 zmiennego sk\u0142adnika wynagrodze\u0144 przyznawana w formie got\u00f3wkowej.Jako p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych ujmowany jest nieodroczony i odroczony sk\u0142adnik wynagrodze\u0144 przyznawany w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na\u00a0got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym) zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. Informacje finansowe KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU(w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105d Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze12 9759 644\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe1 988957P\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych1 43811 040\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 1 2442 654Razem16 64524 295\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze2 1651 532Razem 2 1651 5321\u00a0 Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Zarz\u0105du Banku w pozycji \u201e\u015awiadczenia na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d w 2022 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego wynika z aktualizacji wyceny rezerw na zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 w oparciu o wysoko\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cej ceny akcji Banku.KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104D\u00d3W I RAD NADZORCZYCH SP\u00d3\u0141EK ZALE\u017bNYCH (w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze24 34322 336\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe3 3886 881P\u0142atno\u015bci na bazie instrument\u00f3w finansowych rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych 2 9303 093\u015awiadczenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 2 0331 121Razem32 69433 431\u00a0\u00a0\u00a0Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 3691 025Razem 1 369 1 025 \u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE PRZEZ BANK NA RZECZ CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU PE\u0141NI\u0104CYCH SWOJE FUNKCJE NA DATY RAPORTOWE (W TYSI\u0104CACH PLN)31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku -2 214 Zarz\u0105d Banku10189Razem 1012 303Warunki oprocentowania i terminy sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i termin\u00f3w sp\u0142aty dla\u00a0podobnych produkt\u00f3w bankowych.W 2022\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku nie\u00a0otrzymali wynagrodzenia\u00a0od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem. W\u00a02021\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku otrzymali wynagrodzenie od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem w\u00a0wysoko\u015bci 33\u00a0tysi\u0105ce PLN.Bank \u015bwiadczy na rzecz kluczowego personelu kierowniczego Banku, cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej oraz bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodzin tych os\u00f3b standardowe us\u0142ugi finansowe obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, przyjmowanie depozyt\u00f3w, udzielanie kredyt\u00f3w i inne us\u0142ugi finansowe. Warunki tych transakcji nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 REZERWA NA ZMIENNE SK\u0141ADNIKI WYNAGRODZE\u014331.12.202231.12.2021(za lata 2018-2022)(za lata 2017-2021)Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)2026Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)6074Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej3027Razem rezerwa110127WYNAGRODZENIE WYP\u0141ACONE W ROKU20222021(za lata 2017-2021)(za lata 2016-2020)\u00a0- przyznane w formie got\u00f3wki2723Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)43Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1413Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej97\u00a0- przyznane w formie instrumentu finansowego2430Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)55Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1421\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej54Razem wyp\u0142acone5153",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag14": {
   "value": "Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowegoNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej (sprawozdanie finansowe), podlegaj\u0105ce przegl\u0105dowi przez Komitet Audytu oraz przyj\u0119ciu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku 9 marca 2023 roku, zosta\u0142o zaakceptowane do publikacji przez Zarz\u0105d 9 marca 2023\u00a0roku.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 O\u015bwiadczenie Zarz\u0105duZarz\u0105d o\u015bwiadcza, \u017ce, wedle jego najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y sporz\u0105dzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz jej wynik finansowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag15": {
   "value": "Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (UE) wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami ustawy z\u00a029\u00a0wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci i\u00a0wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak r\u00f3wnie\u017c wymogami odnosz\u0105cymi si\u0119 do emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o\u00a0dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag16": {
   "value": "Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bciSprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w okresie co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od daty zaakceptowania przez Zarz\u0105d do publikacji, czyli od 9 marca 2023 roku. Zarz\u0105d Banku nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bciZarz\u0105d Banku rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw: obecnej sytuacji na Ukrainie, ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom i oceni\u0142, \u017ce czynniki te nie powoduj\u0105 istotnej niepewno\u015bci w\u00a0zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zewn\u0119trzne uwarunkowania dzia\u0142alno\u015bci obejmuj\u0105ce otoczenie makroekonomiczne (m.in. stopniowe spowolnienie gospodarki wobec zewn\u0119trznych szok\u00f3w, inflacja, podwy\u017cki st\u00f3p procentowych), sytuacj\u0119 na rynkach finansowych, sytuacj\u0119 polskiego sektora bankowego i pozabankowego, otoczenie regulacyjno \u2013 prawne a tak\u017ce czynniki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. (nota 2 \u201eZewn\u0119trzne uwarunkowania dzia\u0142alno\u015bci\u201d). Ujawnienia dotycz\u0105ce: sytuacji w Ukrainie zaprezentowane zosta\u0142y w nocie \u201eWp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w\u00a0Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych w notach \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d oraz \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d oraz wakacji kredytowych w nocie \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag18": {
   "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PKO Bank Polski S.A. obejmuje rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku. Dane finansowe prezentowane s\u0105 w\u00a0milionach z\u0142otych polskich (PLN), chyba \u017ce wskazano inaczej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag17": {
   "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PKO Bank Polski S.A. obejmuje rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku. Dane finansowe prezentowane s\u0105 w\u00a0milionach z\u0142otych polskich (PLN), chyba \u017ce wskazano inaczej.W sprawozdaniu finansowym Grupa Kapita\u0142owa zastosowa\u0142a koncepcj\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym instrument\u00f3w pochodnych oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu pomniejszonej o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Natomiast pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie oraz o\u00a0odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub grupy aktyw\u00f3w zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Grupa Kapita\u0142owa wykazuje w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj. ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.Grupa Kapita\u0142owa podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego dokonuje szacunk\u00f3w i przyjmuje za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re bezpo\u015brednio maj\u0105 wp\u0142yw zar\u00f3wno na sprawozdanie finansowe, jak i na uj\u0119t\u0105 w nim informacj\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105. Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa przyjmuje do wykazywania warto\u015bci aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 oraz\u00a0przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne oraz uznawane za w\u0142a\u015bciwe w danych okoliczno\u015bciach. Za\u0142o\u017cenia co\u00a0do\u00a0przysz\u0142o\u015bci oraz dost\u0119pne dane s\u0142u\u017c\u0105 do szacowania warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie mo\u017cna jednoznacznie okre\u015bli\u0107 przy wykorzystaniu innych \u017ar\u00f3de\u0142. Przy dokonywaniu szacunk\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia przyczyny oraz \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 przewidywane na\u00a0koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci szacunkowych.Dokonywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 szacunki oraz za\u0142o\u017cenia poddaje si\u0119 bie\u017c\u0105cym przegl\u0105dom. Zmiany szacunk\u00f3w rozpoznaje si\u0119 w tym okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag19": {
   "value": "Opis wa\u017cniejszych zasad Rachunkowo\u015bci\u00a0 Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i oceny zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w niniejszym rozdziale oraz w poszczeg\u00f3lnych notach w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, z wyj\u0105tkiem kwestii opisanych w nocie \u201eZmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym\u201d. 9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obceWalut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym, z\u00a0wyj\u0105tkiem Oddzia\u0142u w Niemczech, Czechach, S\u0142owacji i\u00a0jednostek prowadz\u0105cych swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jest z\u0142oty polski. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Ukrainy jest hrywna ukrai\u0144ska, walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Oddzia\u0142u w\u00a0Niemczech i Oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Szwecji i\u00a0Irlandii jest euro, a Oddzia\u0142u w Czechach jest korona czeska. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje i salda w walutach obcychTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa przelicza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug historycznej ceny nabycia wyra\u017conej w walucie obcej przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej przeliczane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona.Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych oraz niepieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. UAH/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,12580,1487Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,13540,1422Najwy\u017cszy kurs w okresie0,14670,1517Najni\u017cszy kurs w okresie 0,12580,1332Do 9 wrze\u015bnia 2022 roku tj. do dnia zako\u0144czenia przez Bank skupu UAH w plac\u00f3wkach bankowych[1], Grupa Kapita\u0142owa pocz\u0105wszy od 31 marca 2022 roku przyjmowa\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia kurs ustalony przez Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a wymian\u0119 UAH na PLN. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ponownie przyj\u0119\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia \u015bredni kurs UAH og\u0142oszony dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski.EUR/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu4,68994,5994Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu4,68834,5775Najwy\u017cszy kurs w okresie4,86984,6834Najni\u017cszy kurs w okresie 4,57564,4805\u00a0CZK/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,19420,1850Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,19090,1785Najwy\u017cszy kurs w okresie0,19800,1850Najni\u017cszy kurs w okresie 0,18510,172710.\u00a0 Zasady konsolidacji10.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne s\u0105 to podmioty (w tym jednostki nieb\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna) kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co oznacza, i\u017c jednostka dominuj\u0105ca w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni wp\u0142ywa na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Definicja kontroli stanowi, \u017ce:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105,2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje wi\u0119c kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocze\u015bnie: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w\u00a0jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na kwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora,3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aby mie\u0107 w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, inwestor musi posiada\u0107 istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105; przy ocenie w\u0142adzy rozwa\u017cane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie prawa znacz\u0105ce i prawa, kt\u00f3re nie s\u0105 prawami chronionymi,4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenie, czy dany inwestor posiada w\u0142adz\u0119, zale\u017cy od istotnej dzia\u0142alno\u015bci, sposobu podejmowania decyzji o istotnej dzia\u0142alno\u015bci oraz od praw posiadanych przez inwestora i inne podmioty w stosunku do jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. nie spe\u0142nia definicji \"jednostki inwestycyjnej\".10.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KonsolidacjaWszystkie jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. konsolidowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Proces konsolidacji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 polega na sumowaniu poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych w pe\u0142nej wysoko\u015bci oraz dokonaniu odpowiednich korekt i\u00a0wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych. Wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 w\u00a0ca\u0142o\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Bank w\u00a0jednostkach zale\u017cnych oraz kapita\u0142 w\u0142asny tych jednostek na moment ich nabycia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacji, za wyj\u0105tkiem strat, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne jednostce dominuj\u0105cej i innym jednostkom obj\u0119tym konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne przep\u0142ywy w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i\u00a0skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat oraz dodatkowych obja\u015bnie\u0144 i\u00a0informacji.Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 swoje sprawozdania finansowe za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej. W celu wyeliminowania jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci przez Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupa Kapita\u0142owa wprowadza korekty konsolidacyjne.10.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabycia jednostek zale\u017cnych (po\u0142\u0105czenia jednostek)Grupa Kapita\u0142owa rozlicza nabycia jednostek zale\u017cnych metod\u0105 przej\u0119cia. Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 w dniu nabycia ujmuje si\u0119, osobno od warto\u015bci firmy, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej.\u00a0 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. W\u00a0przypadku\u00a0ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia, wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w\u00a0przejmowanym podmiocie wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej lub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 nabycia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, nad kwot\u0119 netto, ustalon\u0105 na\u00a0dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, czyli tzw. transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 \u201ewarto\u015bci od poprzednika\u201d (\u201epredecessor accounting\u201d) czyli uj\u0119cie przejmowanej jednostki zale\u017cnej wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej w odniesieniu do tej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c w to r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia tej jednostki zale\u017cnej.10.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 11.\u00a0 Og\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych11.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ujmowanie transakcji w ksi\u0119gachAktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe, w tym transakcje terminowe i transakcje standaryzowane, z\u00a0kt\u00f3rych wynika zobowi\u0105zanie lub prawo do nabycia lub sprzeda\u017cy w przysz\u0142ym terminie ustalonej ilo\u015bci okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych po ustalonej cenie, wprowadza si\u0119 do ksi\u0105g rachunkowych w dacie zawarcia kontraktu, bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.11.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. 11.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zasady klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych w dniu nabycia lub powstania zale\u017cy od modelu biznesowego przyj\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do zarz\u0105dzania dan\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczego aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d - model, w kt\u00f3rym powsta\u0142e lub nabyte aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci kredytowej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d - model, w kt\u00f3rym aktywa finansowe po powstaniu lub nabyciu s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c sprzedawane \u2013 cz\u0119sto i w transakcjach o wysokim wolumenie \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model rezydualny - inny ni\u017c model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model biznesowyGrupa Kapita\u0142owa dokonuje wyznaczenia modelu biznesowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktyw\u00f3w finansowych. Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla model biznesowy na poziomie poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w, w kontek\u015bcie obszaru dzia\u0142alno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 aktywa finansowe powsta\u0142y lub zosta\u0142y nabyte, mi\u0119dzy innymi w oparciu o:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b oceny i raportowania wynik\u00f3w portfela aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z tymi aktywami oraz zasad wynagradzania os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych tymi portfelami. W modelu biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sprzeda\u017c aktyw\u00f3w jest incydentalna i\u00a0mo\u017cliwa do realizacji w przypadku wzrostu poziomu ryzyka kredytowego, zmiany prawa lub regulacji - realizowana w celu utrzymania zak\u0142adanego poziomu kapita\u0142u regulacyjnego, na zasadach opisanych w strategii zarz\u0105dzania takimi portfelami lub przy za\u0142o\u017ceniu, i\u017c nast\u0119puje ona blisko daty zapadalno\u015bci aktywa, w przypadku spadku ratingu kredytowego poni\u017cej poziomu zak\u0142adanego dla danego portfela, istotnej wewn\u0119trznej restrukturyzacji lub przej\u0119cia innego biznesu, realizacji planu kryzysowego lub naprawy oraz innego niedaj\u0105cego si\u0119 przewidzie\u0107 czynnika, na kt\u00f3ry Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych polega na ustaleniu, poprzez przeprowadzenie testu umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI, z ang. Solely Payments of Principal and Interest test), czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Odsetki obejmuj\u0105 zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i\u00a0koszty zwi\u0105zane z udzieleniem finansowania, a tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Charakterystyka wynikaj\u0105ca z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaje bez wp\u0142ywu na klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mog\u0142aby mie\u0107 tylko niewielki wp\u0142yw na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika (cecha de minimis), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nie jest prawdziwa, tj. je\u017celi wp\u0142ywa na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u instrumentu tylko w\u00a0przypadku wyst\u0105pienia zdarzenia niezwykle rzadkiego, wyj\u0105tkowo nietypowego i bardzo ma\u0142o prawdopodobnego (cecha non genuine). W celu dokonania wy\u017cej wymienionego ustalenia Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia potencjalny wp\u0142yw charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Test SPPI jest przeprowadzany dla ka\u017cdego aktywa finansowego w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d lub \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (w tym dla modyfikacji istotnej po ponownym uj\u0119ciu aktywa finansowego).W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych posiadaj\u0105cych cechy zwi\u0105zane ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem (tzw. zielone po\u017cyczki \u2013 dla kt\u00f3rych dostarczenie przez klienta \u015bwiadectwa charakterystyki energetycznej umo\u017cliwia skorzystanie z obni\u017conej mar\u017cy na kredycie), podczas oceny zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w brany jest pod uwag\u0119 mo\u017cliwy wp\u0142yw cechy zwi\u0105zanej ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie przez ca\u0142y okres kredytowania oraz czy wp\u0142yw tej cechy na umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest powi\u0105zany z ryzykiem kredytowym. W przypadku, gdy wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega podwy\u017cszeniu lub obni\u017ceniu, co wskazuje na dodatni\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, kryteria SPPI nie s\u0105 naruszone a tym samym kryterium testu SPPI zostaje spe\u0142nione. Grupa Kapita\u0142owa analizuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce cechy aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re skutkuj\u0105 brakiem zdania testu SPPI:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u017awignia w konstrukcji oprocentowania rozumianej jako mno\u017cnik wi\u0119kszy ni\u017c 1,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawo do udzia\u0142u w zysku wierzyciela - przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy nie s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenie odpowiedzialno\u015bci d\u0142u\u017cnika (skutkuj\u0105ce powstaniem aktywa typu non recourse),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opcja wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i wyd\u0142u\u017cenia (prolongaty) warunkowana przysz\u0142ym zdarzeniem ekonomicznym niezwi\u0105zanym z umow\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci niezwi\u0105zanym ze zmian\u0105 poziomu ryzyka kredytowego kredytobiorcy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kowenanty umowne skutkuj\u0105ce tym, \u017ce wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu, co wskazuje na ujemn\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopy jednostronnie ustalane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (stopy administrowane), o ile nie stanowi\u0105 przybli\u017cenia rynkowej stopy zmiennej.Je\u017celi na podstawie oceny jako\u015bciowej w ramach testu SPPI nie mo\u017cna ustali\u0107, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, przeprowadzany jest test por\u00f3wnawczy (ocena ilo\u015bciowa), tzw. test benchmarkowy w celu ustalenia jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmieniona (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0 11.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa wycenia te aktywa finansowe do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu koryguj\u0105 wszelkie prowizje i op\u0142aty maj\u0105ce wp\u0142yw na jego efektywny zwrot i stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej tego aktywa (prowizje i op\u0142aty zaistnia\u0142e w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 czynno\u015bci wykonywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 i prowadz\u0105cych do powstania aktyw\u00f3w).Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej kategorii aktyw\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ustala przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej, opisanej w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, s\u0142u\u017c\u0105cej do bie\u017c\u0105cego ustalenia (naliczenia) przychodu odsetkowego wygenerowanego przez aktywo w danym okresie, koryguj\u0105c j\u0105 o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.Nie podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu aktywa, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych dla obliczenia efektywnej stopy procentowej. Aktywa te wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c odsetki od nale\u017cno\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Prowizje i op\u0142aty zwi\u0105zane z powstaniem lub decyduj\u0105ce o cechach finansowych tych aktyw\u00f3w podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi rozliczenia w czasie w okresie \u017cycia aktywa metod\u0105 liniow\u0105 i s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w prowizyjnych. W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, nale\u017cno\u015b\u0107 wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty.11.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) Grupa Kapita\u0142owa wycenia do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d. Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej. Skutki zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w finansowych do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania Grupa odnosi do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych, z\u00a0wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w o zbli\u017conym charakterze do odsetkowych, zysku lub straty z tytu\u0142u odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zysk\u00f3w lub strat z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 odnoszon\u0105 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji inne dochody ca\u0142kowite do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z\u00a0przeklasyfikowania.11.7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.11.9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 11.10.\u00a0\u00a0\u00a0 Modyfikacje - Zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychModyfikacja rozumiana jako zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy mo\u017ce by\u0107 istotna lub nieistotna. Nie stanowi modyfikacji zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105ca z realizacji warunk\u00f3w umownych.Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji na podstawie aneksu do umowy lub na podstawie og\u00f3lnych akt\u00f3w prawnych, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja nieistotna\u201d) dokonuje si\u0119 ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\u00a0tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym (w przychodach lub kosztach odsetkowych). Korekta warto\u015bci bilansowej aktywa finansowego z tytu\u0142u modyfikacji podlega rozliczeniu w czasie w\u00a0wynik odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku nabytych lub udzielonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach (np. dla zysku lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej), wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.W pewnych okoliczno\u015bciach renegocjacja lub modyfikacja wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych mo\u017ce prowadzi\u0107 do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Je\u017celi modyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za \u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja istotna\u201d). Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa do warto\u015bci godziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowego aktywa. W przypadku gdy charakterystyka zmodyfikowanego nowego aktywa finansowego (po zawarciu aneksu) odpowiada warunkom rynkowym, warto\u015b\u0107 bilansowa tego aktywa finansowego stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105.Ocena czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oraz jako\u015bciowych.Przyj\u0119te kryteria jako\u015bciowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przewalutowanie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana d\u0142u\u017cnika, za wyj\u0105tkiem zmiany wynikaj\u0105cej ze \u015bmierci d\u0142u\u017cnika,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wprowadzenie do umowy cechy umownej powoduj\u0105cej naruszenie testu charakterystyk przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (testu SPPI) lub usuni\u0119cie tej cechy,Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego z tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem modyfikacji istotnej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przyj\u0119te kryterium ilo\u015bciowe stanowi test 10% polegaj\u0105cy na analizie zmiany warunk\u00f3w umownych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych skutkuj\u0105cej powstaniem r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmienionego aktywa finansowego zdyskontowanych pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 analogicznych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pierwotnego sk\u0142adnika aktywa finansowego zdyskontowanych t\u0105 sam\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Drugim kryterium ilo\u015bciowym jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania d\u0142u\u017cnika, kt\u00f3re obejmuje warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia kapita\u0142u i udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych powy\u017cej 10% w stosunku do kapita\u0142u i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych sprzed podwy\u017cszenia dla ka\u017cdej pojedynczej ekspozycji. Trzecim kryterium jest wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego okresu kredytowania po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych w oddziale o wi\u0119cej ni\u017c 1 rok oraz o wi\u0119cej ni\u017c dwukrotne zwi\u0119kszenie okresu rezydualnego; po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne wi\u0119cej ni\u017c 1 rok; kredyt\u00f3w mieszkaniowych obs\u0142ugiwanych w oddziale oraz obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne o wi\u0119cej ni\u017c 4 lata.Wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego (r\u00f3\u017cnicy) powy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za istotn\u0105, natomiast wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego co najwy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotn\u0105.Zaprzestanie ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu dotyczy najcz\u0119\u015bciej przypadk\u00f3w ich sprzeda\u017cy lub modyfikacji istotnej.11.11.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)MSSF 9 wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (dalej \u201ePOCI\u201d - ang. purchased or originated credit-impaired asset).Aktywa POCI dotycz\u0105 aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, tj. kredyt\u00f3w oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe tych aktyw\u00f3w nast\u0119puje w warto\u015bci netto (tj. bez odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych) odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej. Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego okresu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Zmiana szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych odzysk\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych odnoszona jest jako strata lub zysk z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. 11.12.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych oraz cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. 12. Kwestie \u015brodowiskoweZe wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej bezpo\u015brednie oddzia\u0142ywanie Banku i Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko naturalne jest ograniczone do zu\u017cycia zasob\u00f3w naturalnych. Po\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko dotyczy finansowania udzielanego przez Bank oraz oferty produktowej Banku. Grupa Kapita\u0142owa ogranicza sw\u00f3j bezpo\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko i dostosowuje swoje polityki kredytowe dla poszczeg\u00f3lnych sektor\u00f3w gospodarki tak, aby motywowa\u0107 do tego tak\u017ce swoich klient\u00f3w. Zagadnienia zwi\u0105zane z oddzia\u0142ywaniem Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko oraz podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 inicjatywy pro-\u015brodowiskowe zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2022 rok w rozdzia\u0142ach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.4 \u201eCzynniki niefinansowe w Strategii Banku\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.5 \u201eKluczowe niefinansowe wska\u017aniki wynik\u00f3w\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.7 \u201eIstotne tematy: zarz\u0105dzanie i ryzyka\u201d, w tym: 13.7.6 \u201e\u015arodowisko\u201d, 13.7.7 \u201eKlimat\u201d i 13.7.8 \u201eZr\u00f3wnowa\u017cony rozw\u00f3j\u201d. Pocz\u0105wszy od 2021 roku ryzyko ESG zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej. Kwestie zarz\u0105dzania ryzykiem ESG opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d. W niniejszej nocie zaprezentowano wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych na poszczeg\u00f3lne elementy niniejszego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na pomiar oczekiwanych strat kredytowych oraz koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i znacz\u0105ce os\u0105dy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko klimatyczne, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko fizyczne (np. ryzyko wynikaj\u0105ce z cz\u0119stszych/powa\u017cniejszych zdarze\u0144 pogodowych); oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z transformacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz zmian\u0105 klimatu (np. ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem na mniej zanieczyszczaj\u0105c\u0105 i niskoemisyjn\u0105 gospodark\u0119, ekstremizacj\u0105 p\u00f3r roku). Ryzyko klimatyczne mo\u017ce mie\u0107 potencjalny wp\u0142yw na szacunki i oceny stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (w tym stosowane w kalkulacji odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe).Jak opisano poni\u017cej w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0105pi\u0142y istotne szacunki i os\u0105dy zwi\u0105zane z czynnikami klimatycznymi, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015bci rozpoznane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie stanowi\u0105 zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia przez Zarz\u0105d do publikacji sprawozdania finansowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klasyfikacja i wycena do warto\u015bci godziwej oraz utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowychRyzyko zwi\u0105zane z klimatem mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z udzielonych kredyt\u00f3w, a tym samym na nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na straty kredytowe. Atrybuty specyficzne dla kredytobiorcy, ryzyko fizyczne i ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem, pojedynczo lub w po\u0142\u0105czeniu, mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c na zakres potencjalnych przysz\u0142ych scenariuszy ekonomicznych uwzgl\u0119dnianych przy pomiarze oczekiwanych strat kredytowych. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od dotkliwo\u015bci i czasu przewidywanych zagro\u017ce\u0144 klimatycznych, ich bezpo\u015bredniego i po\u015bredniego wp\u0142ywu na kredytobiorc\u0119 i portfel kredytowy kredytodawcy oraz czas trwania portfela kredytowego. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe w Grupie Kapita\u0142owej jest potencjalnie ograniczony, poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa, bior\u0105c pod uwag\u0119 stosunkowo kr\u00f3tkoterminowy okres trwania wielu portfeli kredyt\u00f3w bankowych, oczekuje, \u017ce najbardziej znacz\u0105ce skutki zmian klimatu pojawi\u0105 si\u0119 w perspektywie \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej potencjalnie ograniczaj\u0105c dzisiejszy wp\u0142yw na ECL. R\u00f3wnocze\u015bnie wa\u017cne jest monitorowanie szybko\u015bci i skali tych zmian oraz ich mo\u017cliwego wp\u0142ywu na pomiar odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 Klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego).Grupa Kapita\u0142owa w pomiarach warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych sklasyfikowanych na poziomie 3 warto\u015bci godziwej nie stosuje danych nieobserwowalnych dotycz\u0105cych ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie podmiot\u00f3w gospodarczych z\u00a0bran\u017c nie nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne (np. sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe, developerzy),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzielone kredyty klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie dla gospodarstw domowych, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wykorzystaniem efektywnej mar\u017cy kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowane na gie\u0142dach klasyfikowane na poziomie 3 - nie obejmuj\u0105 sp\u00f3\u0142ek z sektor\u00f3w nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny i warto\u015bci niematerialneKwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. Ponadto czynniki klimatyczne nie spowodowa\u0142y wyst\u0105pienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych oraz nie mia\u0142y wp\u0142ywu na ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku.Nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107 \u017ce potencjalny wp\u0142yw ryzyka zmian klimatu w rozumieniu nag\u0142ej, tj. skokowej transformacji gospodarki na bardziej niskoemisyjn\u0105 (skokowa zmiana generacyjna istotnej klasy aktyw\u00f3w w finansowaniu) mo\u017ce by\u0107 docelowo istotny dla podmiot\u00f3w leasingowych Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zapasy - Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatki\u00a0 Kwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy i sprawy sporne Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119powa\u0142y post\u0119powania dotycz\u0105ce jakichkolwiek kwestii zwi\u0105zanych z klimatem lub ochron\u0105 \u015brodowiska. W latach 2022-2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie toczy\u0142y si\u0119 post\u0119powania administracyjne zwi\u0105zane z naruszeniem przepis\u00f3w ochrony \u015brodowiska oraz dotycz\u0105ce wp\u0142ywu na klimat, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 na\u0142o\u017ceniem kar finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowaSzczeg\u00f3lnym przejawem ryzyka fizycznego dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej jest nasilenie ekstremalnych zjawisk pogodowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko powodzi. Wp\u0142yw niniejszego ryzyka na wyniki finansowe oraz wyp\u0142acalno\u015b\u0107 jest mitygowany przede wszystkim poprzez selekcj\u0119 ryzyka oraz poprzez odpowiednio skonstruowany program reasekuracyjny. Sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe kalkuluj\u0105 wym\u00f3g kapita\u0142owy na ryzyko katastroficzne oraz przeprowadzaj\u0105 analiz\u0119 scenariusza warunk\u00f3w skrajnych dla ryzyka powodzi. Obecnie sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe nie posiadaj\u0105 taksonomii \u015brodowiskowej dla aktyw\u00f3w inwestycyjnych z uwagi na brak oferowania nowych produkt\u00f3w o charakterze inwestycyjnym. Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia maj\u0105tkowe) ryzyko klimatyczne jest uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 poprzez uwzgl\u0119dnienie wskazanego ryzyka w wycenie sk\u0142adki. Rezerwa sk\u0142adki tworzona jest bowiem w\u00a0wysoko\u015bci sk\u0142adki przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy. W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerwy z tytu\u0142u ryzyka powodzi wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku mo\u017cna oszacowa\u0107 na kwot\u0119 8,2 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 3 miliony PLN). Istotny wzrost w ci\u0105gu roku wynika z dynamicznego wzrostu portfela ubezpiecze\u0144 mieszkaniowych. W momencie zaj\u015bcia zdarzenia, b\u0119d\u0105cego realizacj\u0105 ryzyka klimatycznego, sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe tworz\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerwy szkodowe.Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia na \u017cycie) wskazane ryzyko nie jest na tyle materialnym, \u017ceby umo\u017cliwi\u0107 kwantyfikacj\u0119 wyceny zobowi\u0105za\u0144 \u2013 te dokonywane s\u0105 na bazie oceny \u0142\u0105cznego prawdopodobie\u0144stwa zaj\u015b\u0107 zdarze\u0144 ubezpieczeniowychDzia\u0142ania podejmowane w zakresie ESG przez sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d.13.\u00a0 Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowymGrupa Kapita\u0142owa, w celu lepszego odzwierciedlenia swej dzia\u0142alno\u015bci i zapewnienia por\u00f3wnywalno\u015bci z sektorem bankowym, dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w zakresie:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunku zysk\u00f3w i strat\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami (1)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z kartami jako element wyniku z\u00a0tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach dotycz\u0105cych kart. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej (2)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z transportem warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych jako element wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach rachunk\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych us\u0142ug rozliczeniowych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych dotycz\u0105cych us\u0142ug informatycznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym (3)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym jako element pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT GRUPY KAPITA\u0141OWEJ \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)(3)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneWynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 431 (50)(4)-\u00a0\u00a0 4 377 Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1 165)(50)(4)-\u00a0\u00a0 (1 219)Wynik pozosta\u0142y777 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)774 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto59 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)56 Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej15 090 (50)(4)(3)15 033 Koszty dzia\u0142ania(6 174)50 4 3 (6 117)\u00a0w tym, wynik z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych (645)-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 (642)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej4 874 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4 874 \u00a02.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z sytuacji finansowej W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmianie uleg\u0142a nazwa linii \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pocz\u0105wszy od sprawozda\u0144 finansowych za rok 2022:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pozycj\u0119 \u201eodsetki i dywidendy\u201d podzielono na \u201eodsetki i dywidendy otrzymane\u201d oraz \u201eodsetki zap\u0142acone\u201d (1)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przep\u0142ywy z aktyw\u00f3w rzeczowych oddanych w leasing operacyjny zosta\u0142y przeklasyfikowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (2). PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneOdsetki i dywidendy (stara pozycja)(1 863) --- Odsetki i dywidendy otrzymane (nowa pozycja)-(2 280)-(2\u00a0280)Odsetki zap\u0142acone (nowa pozycja)- 417-417rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny (nowa pozycja)--(416)(416)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej33 211-(416)32 795Wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej63 534-(271)63 263Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych466-(271)195Wydatki z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(77\u00a0249)-687(76 562)Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych(1 717)-687(1\u00a0030)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(13\u00a0715)-416(13\u00a0299)14. Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI: Nota segmentacyjna zosta\u0142a sporz\u0105dzona na bazie wewn\u0119trznego systemu sprawozdawczego, tj. informacji przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A., kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Zasady identyfikacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 stosowane w raporcie segmentacyjnym s\u0105 zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w\u00a0niniejszym sprawozdaniu. Prezentowane aktywa i zobowi\u0105zania segmentu s\u0105 aktywami i zobowi\u0105zaniami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w oparte s\u0105 o wewn\u0119trzne informacje zarz\u0105dcze. W wynikach, aktywach i zobowi\u0105zaniach segment\u00f3w wykazywane s\u0105 tak\u017ce pozycje, kt\u00f3re da si\u0119 przypisa\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. Na tej podstawie w segmentach ujmowany jest wp\u0142yw istotnych zdarze\u0144 o charakterze jednorazowym, takich jak ujemna warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ki, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jednostek stowarzyszonych, koszt ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych.Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego w zakresie prezentacji wyniku oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zakresie prezentacji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej zosta\u0142y uj\u0119te na poziomie Grupy (aktywa i zobowi\u0105zania niealokowane). Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu wewn\u0119trznych stawek rozliczeniowych opartych na stawkach rynkowych dla danej waluty oraz terminie wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bci. Transakcje pomi\u0119dzy segmentami odbywaj\u0105 si\u0119 na normalnych, komercyjnych warunkach. W zwi\u0105zku z wprowadzonymi od 1 stycznia 2022 roku zmianami zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym dokonano analogicznych zmian w danych por\u00f3wnawczych za 2021 rok w zakresie reklasyfikacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami, koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 w ramach segment\u00f3w oferuj\u0105cych okre\u015blone produkty i us\u0142ugi adresowane do okre\u015blonych grup klient\u00f3w. Spos\u00f3b podzia\u0142u segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 z modelem zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 i oferowania klientom kompleksowej oferty produktowej, kt\u00f3ra obejmuje zar\u00f3wno tradycyjne produkty bankowe, jak r\u00f3wnie\u017c bardziej z\u0142o\u017cone produkty o charakterze inwestycyjnym oraz us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiona poni\u017cej nota segmentacyjna jest ujmowana w\u00a0wewn\u0119trznym systemie sprawozdawczym, tj. informacjach przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A. s\u0142u\u017c\u0105cych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Prezentowane poni\u017cej zestawienie wynik\u00f3w segment\u00f3w odzwierciedla wewn\u0119trzn\u0105 struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.Wynik na operacjach finansowych Zasady rachunkowo\u015bci: Wynik na operacjach finansowych zawiera zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do\u00a0aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej. W pozycji ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty IRS, a tak\u017ce zyski i straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz na pozycji zabezpieczanej zwi\u0105zane z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem (zabezpieczenie warto\u015bci godziwej).Wynik z pozycji wymiany Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneZasady rachunkowo\u015bci: Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Zasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u warto\u015bci w przypadku o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci redukuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy przypadaj\u0105c\u0105 na te o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w), a\u00a0nast\u0119pnie obni\u017caj\u0105 proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 innych aktyw\u00f3w w\u00a0o\u015brodku (grupie o\u015brodk\u00f3w). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu. Dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w odpis podlega odwr\u00f3ceniu, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach s\u0142u\u017c\u0105cych do okre\u015blenia warto\u015bci mo\u017cliwej do odzyskania. Odpis\u00a0aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mo\u017ce by\u0107 odwr\u00f3cony tylko do poziomu, przy kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa nie przekracza warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra pomniejszona o kwot\u0119 amortyzacji, zosta\u0142aby wyznaczona, je\u017celi nie zosta\u0142by uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, czyli aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wypracowuj\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w oraz nie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zaliczanego do maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, Grupa Kapita\u0142owa ustala warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik nale\u017cy.Szacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowychzasady rachunkowo\u015bci: 1 lutego 2016 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z 15 stycznia 2016 roku o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ra obj\u0119\u0142a m.in. banki oraz zak\u0142ady ubezpiecze\u0144. Podstaw\u0119 opodatkowania tym podatkiem stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w Banku ponad 4 miliardy PLN, wynikaj\u0105ca z\u00a0zestawienia obrot\u00f3w i\u00a0sald na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. W przypadku zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 w ramach jednej grupy kapita\u0142owej, podstaw\u0119 opodatkowania ustala si\u0119 dla tych zak\u0142ad\u00f3w \u0142\u0105cznie jako nadwy\u017ck\u0119 sumy aktyw\u00f3w ponad 2 miliardy PLN. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy opodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce o warto\u015b\u0107 skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu refinansowego udzielonego przez NBP. Zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 natomiast s\u0105 uprawnione do obni\u017cenia podstawy opodatkowania o\u00a0warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zgromadzonych w ramach um\u00f3w o prowadzenie Pracowniczego Programu Kapita\u0142owego, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w ustawie z dnia 4 pa\u017adziernika 2018 roku o\u00a0pracowniczych planach kapita\u0142owych. W zwi\u0105zku z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 7 maja 2022 roku zmian\u0105 ustawy o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, zar\u00f3wno banki jaki i zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 mog\u0105 pomniejszy\u0107 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 nabytych obligacji oraz kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek, odpowiednio wyemitowanych lub udzielonych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny lub podmiot zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywami, o kt\u00f3rym mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w wynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25\u00a0dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy. Zap\u0142acony podatek nie stanowi kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.Podatek dochodowyzasady rachunkowo\u015bci: Podatek dochodowy ujmowany jest jako podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Podatek dochodowy odroczony w\u00a0zale\u017cno\u015bci od \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek bie\u017c\u0105cyPodatek dochodowy bie\u017c\u0105cy obliczany jest na podstawie zysku ksi\u0119gowego brutto skorygowanego o\u00a0przychody, kt\u00f3re\u00a0zgodnie z przepisami podatkowymi nie s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w podatkowych, przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi, koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w i koszty podatkowe nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa podatkowego. Pozycje te\u00a0obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek naliczonych do\u00a0otrzymania i\u00a0zap\u0142acenia, odpisy na oczekiwane straty kredytowe oraz rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe.Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 podatnikami podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych. Warto\u015b\u0107 ustalonego\u00a0bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ek przekazywana jest na rzecz\u00a0w\u0142a\u015bciwych dla nich miejscowo urz\u0119d\u00f3w administracji podatkowej. Ostateczne uregulowanie zobowi\u0105zania poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0od os\u00f3b prawnych za 2022 rok nast\u0105pi z zachowaniem termin\u00f3w przewidzianych przepisami w\u0142a\u015bciwego dla nich prawa podatkowego. W my\u015bl zasad dotycz\u0105cych przedawnienia zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, kontrola prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w mo\u017ce by\u0107 przeprowadzona w okresie 5 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym up\u0142yn\u0105\u0142 termin z\u0142o\u017cenia odpowiedniej deklaracji podatkowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i sprzeda\u017cy Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowejZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowejZasady rachunkowo\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.). Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce uj\u0119cia przychod\u00f3w prowizyjnych z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami opisane zosta\u0142y w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d. Warto\u015bci niematerialneZasady rachunkowo\u015bci: Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Relacje z klientami oraz value in force - W wyniku rozliczenia transakcji nabycia zidentyfikowane zosta\u0142y dwa sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, tj. relacje z klientami oraz value in force, stanowi\u0105ce warto\u015b\u0107 obecn\u0105 przysz\u0142ych zysk\u00f3w z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Powy\u017csze sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 degresywn\u0105 opart\u0105 o tempo konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z ich u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Koszty prac rozwojowych - Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uzyskaniem korzy\u015bci ekonomicznych oraz spe\u0142nieniem okre\u015blonych warunk\u00f3w, tj. je\u017celi istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika, dost\u0119pne s\u0105 stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce uko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika oraz istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 wytworzeniu sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnychAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Rzeczowe aktywa trwa\u0142eZasady rachunkowo\u015bci: rzeczowe aktywa trwa\u0142e - Wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia, po pomniejszeniu o\u00a0umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy Zasady rachunkowo\u015bci: Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i\u00a0zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto,\u00a0taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i\u00a0oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa te ujmowane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tych odpis\u00f3w. W stosunku do aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Gdy kryteria klasyfikacji do tej grupy nie s\u0105 d\u0142u\u017cej spe\u0142nione, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje reklasyfikacji aktyw\u00f3w z\u00a0aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w. Aktywa wycofane z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: 1) warto\u015bci bilansowej sprzed momentu zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy, pomniejszonej o amortyzacj\u0119, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) nie zosta\u0142 zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, 2)\u00a0warto\u015bci odzyskiwalnej na dzie\u0144 podj\u0119cia decyzji o zaniechaniu sprzeda\u017cy.Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Inne aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Kapita\u0142 w\u0142asny i akcjonariat BankuZasady rachunkowo\u015bci: Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z przepisami prawa. Podzia\u0142 na poszczeg\u00f3lne pozycje opisane poni\u017cej wynika z Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, ustawy Prawo bankowe oraz wymog\u00f3w MSR 1. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy w cz\u0119\u015bci w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy Kapita\u0142owej w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa w Polsce podzia\u0142owi i dystrybucji podlegaj\u0105 jedynie kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej i poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 ustalone na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych.Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zak\u0142adowy stanowi kapita\u0142 jednostki dominuj\u0105cej i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\u00a0statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z corocznych odpis\u00f3w z zysku netto, dokonywanych dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego i\u00a0przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 zapasowy mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce przeznaczony na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w PKO Banku Polskim S.A. tworzony jest zgodnie z ustaw\u0105 Prawo bankowe z odpis\u00f3w z\u00a0zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka dzia\u0142alno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142y rezerwowe s\u0105 tworzone z odpis\u00f3w z zysku netto. Kapita\u0142y rezerwowe przeznaczone s\u0105\u00a0na pokrycie mog\u0105cych powsta\u0107 strat bilansowych lub na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, dywidendy zaliczkowej lub nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3rej nie mo\u017cna bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednostki dominuj\u0105cej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowane inne dochody ca\u0142kowite obejmuj\u0105 skutki wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe od tych aktyw\u00f3w, efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenia aktyw\u00f3w netto w podmiotach zagranicznych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne. Od powy\u017cszych pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych rozpoznana jest warto\u015b\u0107 podatku odroczonego. Ponadto pozycja obejmuje udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej w innych dochodach ca\u0142kowitych jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia na walut\u0119 polsk\u0105 wyniku finansowego netto jednostek zagranicznych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c okresu obrotowego og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski.Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci: Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.Jako kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenie pracownicze obok wynagrodzenia zasadniczego uj\u0119ta zosta\u0142a nieodroczona cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika zmiennego wynagrodzenia w formie got\u00f3wkowej.Jako pozosta\u0142e \u015bwiadczenie d\u0142ugoterminowe uj\u0119ta zosta\u0142a odroczona cz\u0119\u015b\u0107 zmiennego sk\u0142adnika wynagrodze\u0144 przyznawana w formie got\u00f3wkowej.Jako p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych ujmowany jest nieodroczony i odroczony sk\u0142adnik wynagrodze\u0144 przyznawany w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na\u00a0got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym) zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. Zasady rachunkowo\u015bci: 75.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingodawcaGrupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje jako leasingodawca w odniesieniu do um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w transportu, budynk\u00f3w, w tym powierzchni biurowych, oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA oraz KREDOBANK SA.Grupa Kapita\u0142owa jako leasingodawca klasyfikuje leasing do leasingu operacyjnego lub leasingu finansowego.\u00a0 Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku tym Grupa Kapita\u0142owa ujmuje op\u0142aty leasingowe jako przych\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w wydzielonej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci maj\u0105cymi zastosowanie do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota dot. zasad rachunkowo\u015bci: \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAmortyzacja i umorzenie\u201d, \u201eOdpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\u201d). Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego prezentowany jest w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at\u201d, linia \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flota obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty za korzystanie z\u00a0przedmiot\u00f3w leasingu, najmu kr\u00f3tkoterminowego oraz wynik netto na us\u0142ugach zarz\u0105dzania flot\u0105 (w tym serwis, wymiana opon, zapewnienie samochod\u00f3w zast\u0119pczych). Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105 obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: serwis mechaniczny, serwis ogumienia, koszty paliw oraz koszty samochod\u00f3w zast\u0119pczych. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego uj\u0119te zosta\u0142y \u0142\u0105cznie z kosztami amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny. Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje umowy do leasingu finansowego, w odniesieniu do kt\u00f3rych spe\u0142niony zosta\u0142 co najmniej jeden z warunk\u00f3w lub spe\u0142nione zosta\u0142y wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na mocy leasingu nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 w\u0142asno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przed ko\u0144cem okresu leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasingobiorca ma opcj\u0119 zakupienia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy opcja zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 zrealizowana, \u017ce w dacie pocz\u0105tkowej mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nawet je\u017celi tytu\u0142 prawny nie ulega przeniesieniu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych w dacie pocz\u0105tkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za kt\u00f3ry w przypadku subleasingu przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cego z g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma na tyle specjalistyczny charakter, \u017ce tylko leasingobiorca mo\u017ce z niego korzysta\u0107 bez dokonywania wi\u0119kszych modyfikacji. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych sta\u0142ych op\u0142at leasingowych. Jako inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto rozumie si\u0119 sum\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u0142at leasingowych nale\u017cnych leasingodawcy wynikaj\u0105cych z leasingu finansowego, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej leasingodawcy.Stopa procentowa leasingu stosowana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 to stopa, kt\u00f3ra powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych oraz niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej r\u00f3wna si\u0119 sumie warto\u015bci godziwej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz wszelkich pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich poniesionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Umowa leasingu finansowego ujmowana jest jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci umownych op\u0142at leasingowych powi\u0119kszonej o ewentualn\u0105 niegwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 przypisan\u0105 leasingodawcy, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu finansowego s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek i\u00a0zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w\u00a0spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy procentowej od\u00a0pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.Umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d.75.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingobiorcaDo um\u00f3w leasingu lub um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa Kapita\u0142owa kwalifikuje umowy, zgodnie z kt\u00f3rymi:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzyskuje prawo do u\u017cywania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a prawo dostawcy do podstawienia alternatywnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie jest znacz\u0105ce, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania prawa przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, gdy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa posiada prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podj\u0119to wcze\u015bniej odpowiednie decyzje dotycz\u0105cego tego, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa stosuje wy\u0142\u0105czenia i nie ujmuje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa zalicza umowy bez mo\u017cliwo\u015bci zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zawarte na okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od momentu rozpocz\u0119cia umowy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci umowy zawarte na czas nieokre\u015blony z kr\u00f3tkim (do 12 miesi\u0119cy) terminem wypowiedzenia, bez znacz\u0105cych kar, przez kt\u00f3re rozumie si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci poniesione nak\u0142ady z tytu\u0142u inwestycji w obcym \u015brodku trwa\u0142ym oraz koszty zmiany lokalizacji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w niskocennych (sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 20\u00a0000 PLN, ustalan\u0105 w oparciu o\u00a0warto\u015b\u0107 nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w bez wzgl\u0119du na wiek sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obj\u0119tego leasingiem), z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem um\u00f3w najmu powierzchni.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa wycenia pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wp\u0142ywaj\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 rozpocz\u0119cia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cena wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa skorzysta z opcji kupna, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kary pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wypowiedzenia umowy leasingu, je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 wypowiedzenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 jako leasingobiorc\u0119.Grupa Kapita\u0142owa do op\u0142at leasingowych nie zalicza zmiennych op\u0142at uzale\u017cnionych od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w zamortyzowanym koszcie. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. W przypadku gdy w wyniku aktualizacji wyceny warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 aktualizacji wyceny Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako zysk lub strat\u0119.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, prezentowany w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, podlegaj\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pomniejszaj\u0105c jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 o odpisy amortyzacyjne (umorzenie metod\u0105 liniow\u0105) i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz koryguje z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.Grupa Kapita\u0142owa do zdyskontowania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych stosuje stopy dyskonta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 skalkulowane na bazie krzywych rentowno\u015bci odzwierciedlaj\u0105cych koszt finansowania w danej walucie, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywaj\u0105ce tenor najd\u0142u\u017cszej umowy leasingowej podlegaj\u0105cej wycenie i odzwierciedlaj\u0105ce \u2013 dla danej waluty \u2013 sta\u0142\u0105 rynkow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz koszt finansowania Grupy Kapita\u0142owej (tenory um\u00f3w leasingowych mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 1 roku do 99 lat),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odczytane z krzywej dla terminu zapadalno\u015bci odpowiadaj\u0105cego po\u0142owie terminu zapadalno\u015bci umowy leasingowej. Warto\u015b\u0107 kra\u0144cowej stopy po\u017cyczkowej dla um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa aktualizuje w okresach kwartalnych.Grupa Kapita\u0142owa stosuje te same stopy dyskontowe do portfela um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci, w\u00a0tym praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zabezpieczenia umowy leasingowej na stosowan\u0105 stawk\u0119 dyskontow\u0105. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako koszt metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami zap\u0142aconymi i wynikaj\u0105cymi z\u00a0liniowego rozliczenia koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 jako czynne lub bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje otrzymane dotacje rz\u0105dowe, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami rz\u0105dowymi oraz dotacje rz\u0105dowe b\u0119d\u0105 otrzymane. Za wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107 otrzymania dotacji rz\u0105dowych Grupa Kapita\u0142owa uznaje wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji na podstawie zweryfikowanego przez instytucj\u0119 udzielaj\u0105c\u0105 dofinansowania wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107.Grupa Kapita\u0142owa otrzymane dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych, na kt\u00f3r\u0105 otrzyma\u0142a te dotacje oraz rozpoznaje w wyniku finansowym: przez okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. W przypadku otrzymanych dotacji do dochod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ujmuje je jako pomniejszenie koszt\u00f3w, na kt\u00f3re otrzyma\u0142a te dotacje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systematycznie w okresach, w kt\u00f3rych ujmuje koszty, na kt\u00f3re dotacja jest otrzymana, z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, na kt\u00f3rych dotacja zosta\u0142a uj\u0119ta w momencie jej otrzymania,\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednorazowo w okresie, w kt\u00f3rym dotacja zosta\u0142a otrzymana oraz dotyczy ju\u017c poniesionych wydatk\u00f3w",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag20": {
   "value": "Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obceWalut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym, z\u00a0wyj\u0105tkiem Oddzia\u0142u w Niemczech, Czechach, S\u0142owacji i\u00a0jednostek prowadz\u0105cych swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jest z\u0142oty polski. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Ukrainy jest hrywna ukrai\u0144ska, walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Oddzia\u0142u w\u00a0Niemczech i Oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Szwecji i\u00a0Irlandii jest euro, a Oddzia\u0142u w Czechach jest korona czeska. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje i salda w walutach obcychTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa przelicza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug historycznej ceny nabycia wyra\u017conej w walucie obcej przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej przeliczane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona.Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych oraz niepieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. UAH/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,12580,1487Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,13540,1422Najwy\u017cszy kurs w okresie0,14670,1517Najni\u017cszy kurs w okresie 0,12580,1332Do 9 wrze\u015bnia 2022 roku tj. do dnia zako\u0144czenia przez Bank skupu UAH w plac\u00f3wkach bankowych[1], Grupa Kapita\u0142owa pocz\u0105wszy od 31 marca 2022 roku przyjmowa\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia kurs ustalony przez Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a wymian\u0119 UAH na PLN. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ponownie przyj\u0119\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia \u015bredni kurs UAH og\u0142oszony dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski.EUR/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu4,68994,5994Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu4,68834,5775Najwy\u017cszy kurs w okresie4,86984,6834Najni\u017cszy kurs w okresie 4,57564,4805\u00a0CZK/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,19420,1850Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,19090,1785Najwy\u017cszy kurs w okresie0,19800,1850Najni\u017cszy kurs w okresie 0,18510,1727Wynik z pozycji wymiany Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.\u00a0\u00a020222021Wynik z pozycji wymiany(73)436Spadek wyniku z pozycji wymiany wynika przede wszystkim z rozpoznania w 2021 roku wyniku na pozycji walutowej w kwocie oko\u0142o 328 mln PLN w nast\u0119pstwie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 23 kwietnia 2021 roku w sprawie oferowania ug\u00f3d klientom, pogorszenia wyniku na transakcjach wymiany walut w zwi\u0105zku ze wzrostem st\u00f3p procentowych w PLN oraz wzrostu kosztu zamiany walut w 2022 roku, przy poprawie wyniku na dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag21": {
   "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym, z\u00a0wyj\u0105tkiem Oddzia\u0142u w Niemczech, Czechach, S\u0142owacji i\u00a0jednostek prowadz\u0105cych swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jest z\u0142oty polski. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Ukrainy jest hrywna ukrai\u0144ska, walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Oddzia\u0142u w\u00a0Niemczech i Oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz jednostek dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Szwecji i\u00a0Irlandii jest euro, a Oddzia\u0142u w Czechach jest korona czeska. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag22": {
   "value": "Transakcje i salda w walutach obcychTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa przelicza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug historycznej ceny nabycia wyra\u017conej w walucie obcej przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej przeliczane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona.Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych oraz niepieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. UAH/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,12580,1487Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,13540,1422Najwy\u017cszy kurs w okresie0,14670,1517Najni\u017cszy kurs w okresie 0,12580,1332Do 9 wrze\u015bnia 2022 roku tj. do dnia zako\u0144czenia przez Bank skupu UAH w plac\u00f3wkach bankowych[1], Grupa Kapita\u0142owa pocz\u0105wszy od 31 marca 2022 roku przyjmowa\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia kurs ustalony przez Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a wymian\u0119 UAH na PLN. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ponownie przyj\u0119\u0142a jako kurs zamkni\u0119cia \u015bredni kurs UAH og\u0142oszony dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski.EUR/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu4,68994,5994Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu4,68834,5775Najwy\u017cszy kurs w okresie4,86984,6834Najni\u017cszy kurs w okresie 4,57564,4805\u00a0CZK/PLN20222021Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu0,19420,1850Kurs stanowi\u0105cy \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu0,19090,1785Najwy\u017cszy kurs w okresie0,19800,1850Najni\u017cszy kurs w okresie 0,18510,1727Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag23": {
   "value": "Jednostki zale\u017cneJednostki zale\u017cne s\u0105 to podmioty (w tym jednostki nieb\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna) kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co oznacza, i\u017c jednostka dominuj\u0105ca w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni wp\u0142ywa na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Definicja kontroli stanowi, \u017ce:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105,2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inwestor sprawuje wi\u0119c kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocze\u015bnie: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w\u00a0jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na kwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora,3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aby mie\u0107 w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, inwestor musi posiada\u0107 istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105; przy ocenie w\u0142adzy rozwa\u017cane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie prawa znacz\u0105ce i prawa, kt\u00f3re nie s\u0105 prawami chronionymi,4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenie, czy dany inwestor posiada w\u0142adz\u0119, zale\u017cy od istotnej dzia\u0142alno\u015bci, sposobu podejmowania decyzji o istotnej dzia\u0142alno\u015bci oraz od praw posiadanych przez inwestora i inne podmioty w stosunku do jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. nie spe\u0142nia definicji \"jednostki inwestycyjnej\".",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag24": {
   "value": "KonsolidacjaWszystkie jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. konsolidowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Proces konsolidacji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 polega na sumowaniu poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych w pe\u0142nej wysoko\u015bci oraz dokonaniu odpowiednich korekt i\u00a0wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych. Wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 w\u00a0ca\u0142o\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Bank w\u00a0jednostkach zale\u017cnych oraz kapita\u0142 w\u0142asny tych jednostek na moment ich nabycia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacji, za wyj\u0105tkiem strat, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne jednostce dominuj\u0105cej i innym jednostkom obj\u0119tym konsolidacj\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzajemne przep\u0142ywy w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i\u00a0skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat oraz dodatkowych obja\u015bnie\u0144 i\u00a0informacji.Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 swoje sprawozdania finansowe za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej. W celu wyeliminowania jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci przez Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupa Kapita\u0142owa wprowadza korekty konsolidacyjne.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag27": {
   "value": "nabycia jednostek zale\u017cnych (po\u0142\u0105czenia jednostek)Grupa Kapita\u0142owa rozlicza nabycia jednostek zale\u017cnych metod\u0105 przej\u0119cia. Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 w dniu nabycia ujmuje si\u0119, osobno od warto\u015bci firmy, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej.\u00a0 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. W\u00a0przypadku\u00a0ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia, wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w\u00a0przejmowanym podmiocie wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej lub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 nabycia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, nad kwot\u0119 netto, ustalon\u0105 na\u00a0dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, czyli tzw. transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 \u201ewarto\u015bci od poprzednika\u201d (\u201epredecessor accounting\u201d) czyli uj\u0119cie przejmowanej jednostki zale\u017cnej wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej w odniesieniu do tej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c w to r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia tej jednostki zale\u017cnej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag26": {
   "value": "nabycia jednostek zale\u017cnych (po\u0142\u0105czenia jednostek)Grupa Kapita\u0142owa rozlicza nabycia jednostek zale\u017cnych metod\u0105 przej\u0119cia. Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 w dniu nabycia ujmuje si\u0119, osobno od warto\u015bci firmy, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej.\u00a0 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. W\u00a0przypadku\u00a0ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia, wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w\u00a0przejmowanym podmiocie wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej lub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 nabycia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, nad kwot\u0119 netto, ustalon\u0105 na\u00a0dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, czyli tzw. transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 \u201ewarto\u015bci od poprzednika\u201d (\u201epredecessor accounting\u201d) czyli uj\u0119cie przejmowanej jednostki zale\u017cnej wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej w odniesieniu do tej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c w to r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia tej jednostki zale\u017cnej.Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag25": {
   "value": "nabycia jednostek zale\u017cnych (po\u0142\u0105czenia jednostek)Grupa Kapita\u0142owa rozlicza nabycia jednostek zale\u017cnych metod\u0105 przej\u0119cia. Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 w dniu nabycia ujmuje si\u0119, osobno od warto\u015bci firmy, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej.\u00a0 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 nabycia. W\u00a0przypadku\u00a0ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia, wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w\u00a0przejmowanym podmiocie wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej lub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 nabycia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, nad kwot\u0119 netto, ustalon\u0105 na\u00a0dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekazanej zap\u0142aty wycenianej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z\u00a0zasadami opisanymi powy\u017cej oraz3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku po\u0142\u0105czenia realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w\u00a0kapitale podmiotu przejmowanego, nale\u017c\u0105cego poprzednio do Banku, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, czyli tzw. transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 \u201ewarto\u015bci od poprzednika\u201d (\u201epredecessor accounting\u201d) czyli uj\u0119cie przejmowanej jednostki zale\u017cnej wed\u0142ug warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej w odniesieniu do tej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c w to r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku nabycia tej jednostki zale\u017cnej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag33": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag32": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag31": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag30": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia 44.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia: Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 34% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest EVO Payments International Acquisition GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech.Zgodnie podpisan\u0105 przez wsp\u00f3lnik\u00f3w umow\u0105 reguluj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wsp\u00f3lnicy maj\u0105 prawo do powo\u0142ania swoich przedstawicieli w Radzie Nadzorczej: w przypadku Rady Nadzorczej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 5 cz\u0142onk\u00f3w PKO Bank Polski SA ma prawo do powo\u0142ania 2 cz\u0142onk\u00f3w (w przypadku 7 cz\u0142onk\u00f3w PKO - 3 cz\u0142onk\u00f3w). Bank ma 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 7 os\u00f3b oraz wskazuje cz\u0142onka niezale\u017cnego. Decyzje zastrze\u017cone do kompetencji Rady Nadzorczej dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 zgody co najmniej jednego przedstawiciela PKO Banku Polskiego SA i jednego przedstawiciela drugiego wsp\u00f3lnika.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 50% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Polski Fundusz Rozwoju SA. Zgodnie z Aktem Za\u0142o\u017cycielskim sp\u00f3\u0142ki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada osobiste uprawnienie do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej, przy czym Bank i PFR maj\u0105 prawo powo\u0142a\u0107 r\u00f3wn\u0105 liczb\u0119 cz\u0142onk\u00f3w ka\u017cdego z wymienionych organ\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dodatkowo Bankowi przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Prezesa Zarz\u0105du, natomiast PFR przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie kluczowe decyzje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Rady Nadzorczej lub jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 BSafer sp. z o.o. PKO VC \u2013 fizan (podmiot zale\u017cny PKO Bank Polski SA) posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 35,06% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wi\u0119kszo\u015bciowym wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Micha\u0142 Pilch 59,740%Zgodnie z Umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki (tj. dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, gdzie przez zwroty rozumie si\u0119 np. dywidend\u0119, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalenie lub zwrot dop\u0142at, warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w bilansie wsp\u00f3lnika) zosta\u0142y zastrze\u017cone do kompetencji Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w i wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. WSP\u00d3LNE PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIA31.12.202231.12.2021\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.--Cena nabycia1717Zmiana w udziale w aktywach netto(17)(17)Grupa Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. 275265Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105197197Zmiana w udziale w aktywach netto130121Dywidenda(53)(53)Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. 1020Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u01056143Zwi\u0119kszenie ceny nabycia-18Zmiana w udziale w aktywach netto(51)(41)BSafer sp. z o.o.\u00a0 --Cena nabycia11Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(1)(1)Razem285285\u00a0ZMIANA WARTO\u015aCI INWESTYCJI WE WSP\u00d3LNYCH PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIACH20222021Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na pocz\u0105tek okresu285 291 Udzia\u0142 w zyskach i stratach 53 29 Dywidenda(53) (53) Pozosta\u0142e- 18 Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na koniec okresu285 285Skr\u00f3cone informacje o wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciachPoni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupy Kapita\u0142owej. Wykazane kwoty pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowo\u015bci (PSR). W\u00a0przypadku jednostek posiadaj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prezentowane dane pochodz\u0105 ze skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek. Dane za rok 2021 pochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych. Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - MSSF\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe384 336 Aktywa trwa\u0142e184 169 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe107 177 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe132 28 \u00a0 01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 620 541 Zysk (strata) za okres obrotowy182 132 Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite8 6 Ca\u0142kowite dochody razem190 - Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki53 54 \u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\u201d sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe4 5 Aktywa trwa\u0142e75 73 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe84 85 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe- - \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 23 14 Zysk (strata) za okres obrotowy1 (3) \u00a0Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe113 133 Aktywa trwa\u0142e56 58 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe43 70 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe14 7 \u00a001.01-31.12.202101.01-31.12.2021Przychody 213 133 Zysk (strata) za okres obrotowy(20) (34) \u00a0BSafer sp. z o.o. (w tysi\u0105cach PLN)31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe10345 Aktywa trwa\u0142e15 74 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe35 40 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe111 387 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody - 440 Zysk (strata) za okres obrotowy(50) (467) W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nie utworzy\u0142a dodatkowych odpis\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i inwestycji w wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag29": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. sp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia: Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 34% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest EVO Payments International Acquisition GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech.Zgodnie podpisan\u0105 przez wsp\u00f3lnik\u00f3w umow\u0105 reguluj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wsp\u00f3lnicy maj\u0105 prawo do powo\u0142ania swoich przedstawicieli w Radzie Nadzorczej: w przypadku Rady Nadzorczej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 5 cz\u0142onk\u00f3w PKO Bank Polski SA ma prawo do powo\u0142ania 2 cz\u0142onk\u00f3w (w przypadku 7 cz\u0142onk\u00f3w PKO - 3 cz\u0142onk\u00f3w). Bank ma 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z 7 os\u00f3b oraz wskazuje cz\u0142onka niezale\u017cnego. Decyzje zastrze\u017cone do kompetencji Rady Nadzorczej dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 zgody co najmniej jednego przedstawiciela PKO Banku Polskiego SA i jednego przedstawiciela drugiego wsp\u00f3lnika.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. Bank posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 50% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Polski Fundusz Rozwoju SA. Zgodnie z Aktem Za\u0142o\u017cycielskim sp\u00f3\u0142ki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada osobiste uprawnienie do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej, przy czym Bank i PFR maj\u0105 prawo powo\u0142a\u0107 r\u00f3wn\u0105 liczb\u0119 cz\u0142onk\u00f3w ka\u017cdego z wymienionych organ\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dodatkowo Bankowi przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Prezesa Zarz\u0105du, natomiast PFR przys\u0142uguje wy\u0142\u0105czne prawo powo\u0142ywania Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie kluczowe decyzje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Rady Nadzorczej lub jednomy\u015blnej uchwa\u0142y Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 BSafer sp. z o.o. PKO VC \u2013 fizan (podmiot zale\u017cny PKO Bank Polski SA) posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 35,06% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w, a drugim wi\u0119kszo\u015bciowym wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki jest Micha\u0142 Pilch 59,740%Zgodnie z Umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki (tj. dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, gdzie przez zwroty rozumie si\u0119 np. dywidend\u0119, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalenie lub zwrot dop\u0142at, warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w bilansie wsp\u00f3lnika) zosta\u0142y zastrze\u017cone do kompetencji Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w i wymagaj\u0105 zgody obu wsp\u00f3lnik\u00f3w. WSP\u00d3LNE PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIA31.12.202231.12.2021\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.--Cena nabycia1717Zmiana w udziale w aktywach netto(17)(17)Grupa Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o. 275265Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105197197Zmiana w udziale w aktywach netto130121Dywidenda(53)(53)Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. 1020Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u na dzie\u0144 obj\u0119cia wsp\u00f3\u0142kontrol\u01056143Zwi\u0119kszenie ceny nabycia-18Zmiana w udziale w aktywach netto(51)(41)BSafer sp. z o.o.\u00a0 --Cena nabycia11Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(1)(1)Razem285285\u00a0ZMIANA WARTO\u015aCI INWESTYCJI WE WSP\u00d3LNYCH PRZEDSI\u0118WZI\u0118CIACH20222021Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na pocz\u0105tek okresu285 291 Udzia\u0142 w zyskach i stratach 53 29 Dywidenda(53) (53) Pozosta\u0142e- 18 Warto\u015b\u0107 inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach na koniec okresu285 285Skr\u00f3cone informacje o wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciachPoni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupy Kapita\u0142owej. Wykazane kwoty pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowo\u015bci (PSR). W\u00a0przypadku jednostek posiadaj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prezentowane dane pochodz\u0105 ze skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek. Dane za rok 2021 pochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych. Centrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - MSSF\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe384 336 Aktywa trwa\u0142e184 169 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe107 177 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe132 28 \u00a0 01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 620 541 Zysk (strata) za okres obrotowy182 132 Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite8 6 Ca\u0142kowite dochody razem190 - Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki53 54 \u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\u201d sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe4 5 Aktywa trwa\u0142e75 73 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe84 85 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe- - \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 23 14 Zysk (strata) za okres obrotowy1 (3) \u00a0Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe113 133 Aktywa trwa\u0142e56 58 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe43 70 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe14 7 \u00a001.01-31.12.202101.01-31.12.2021Przychody 213 133 Zysk (strata) za okres obrotowy(20) (34) \u00a0BSafer sp. z o.o. (w tysi\u0105cach PLN)31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe10345 Aktywa trwa\u0142e15 74 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe35 40 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe111 387 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody - 440 Zysk (strata) za okres obrotowy(50) (467) W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nie utworzy\u0142a dodatkowych odpis\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i inwestycji w wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag28": {
   "value": "Jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119ciaJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki (w tym jednostki nie b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142k\u0105 kapita\u0142ow\u0105, jak np. sp\u00f3\u0142ka cywilna), na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 to sp\u00f3\u0142ki handlowe lub inne jednostki, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub znacz\u0105cego inwestora i innych udzia\u0142owc\u00f3w lub wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie statutu, umowy sp\u00f3\u0142ki lub umowy zawartej na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i\u00a0ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu. Inwestycja Grupy Kapita\u0142owej w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obejmuje warto\u015b\u0107 firmy okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 nabycia, pomniejszon\u0105 o\u00a0ewentualne skumulowane odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych od dnia nabycia \u2013 w innych dochodach ca\u0142kowitych. Warto\u015b\u0107 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w kapita\u0142u od dnia ich nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0stratach tych podmiot\u00f3w staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u w nich Grupy Kapita\u0142owej, obejmuj\u0105cego ewentualne inne ni\u017c zabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa Kapita\u0142owa zaprzestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki.Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci inwestycji dokonanych w jednostkach stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W\u00a0przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, tj.\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej inwestycji lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. ednostki stowarzyszoneInformacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bank Pocztowy SA PKO Bank Polski SA\u00a0jest znacz\u0105cym inwestorem \u2013 posiada 25% +10 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki. Drugim udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest Poczta Polska SA. Bank poprzez swoich reprezentant\u00f3w w Radzie Nadzorczej i Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotycz\u0105cych dywidend i innych sposobach podzia\u0142u zysku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o. PKO Bank Polski SA posiada 33,33% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Bank posiada 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki, przy 4-osobowym sk\u0142adzie Rady Nadzorczej. Pozostali udzia\u0142owcy maj\u0105 po 1 reprezentancie w Radzie Nadzorczej. Bank poprzez swoich reprezentant\u00f3w w Radzie Nadzorczej i Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotycz\u0105cych dywidend i innych sposobach podzia\u0142u zysku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 SYSTEM OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH S.A.PKO Bank Polski SA posiada udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105ce do 21,1% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w. Pozosta\u0142e udzia\u0142y posiadaj\u0105: Alior Bank S.A. (8,08% udzia\u0142\u00f3w), Bank Polska Kasa Opieki S.A. (14,74% udzia\u0142\u00f3w), Bank Millenium S.A. (8,51% udzia\u0142\u00f3w), BNP Paribas Bank Polska S.A. (9,44% udzia\u0142\u00f3w), ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (13,01% udzia\u0142\u00f3w), mBank S.A. (12,19% udzia\u0142\u00f3w), Santander Bank Polska S.A. (12,91% udzia\u0142\u00f3w).Zgodnie z Statutem Sp\u00f3\u0142ki:a)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  kluczowe decyzje operacyjne i finansowe musz\u0105 by\u0107 zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie, w tym m.in. sprawy: udzielenie pomocy, udzielenie wsparcia, przyj\u0119cie nowego banku do systemu ochrony, wniesienie dodatkowych wp\u0142at do funduszu pomocowego, powo\u0142anie i odwo\u0142ywanie Prezesa Zarz\u0105du, rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki, umorzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej pomocy albo dokonania innej czynno\u015bci wywo\u0142uj\u0105cej taki skutek,b)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 liczba cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej odpowiada liczbie akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki,JEDNOSTKI STOWARZYSZONE31.12.202231.12.2021Bank Pocztowy S.A.--\u00a0\u00a0\u00a0 Cena nabycia184184\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w udziale w aktywach netto7373\u00a0\u00a0\u00a0 Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(257)(257)\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\u201d sp. z o.o.--\u00a0\u00a0\u00a0 Cena nabycia22\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w udziale w aktywach netto44\u00a0\u00a0\u00a0 Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(6)(6)Razem--\u00a0ZMIANA WARTO\u015aCI INWESTYCJI W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH20222021Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na pocz\u0105tek okresu - - Udzia\u0142 w zyskach i stratach 19 2 Wynik z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci- 12 Udzia\u0142 w zmianie pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych(19) (14) Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu- - Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzony na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku utrzyma\u0142 warto\u015b\u0107 Banku Pocztowego na 31 grudnia 2022 roku na dotychczasowym poziomie, tj. w kwocie 0 PLN. Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku jednostka dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a udzia\u0142u w\u00a0zobowi\u0105zanych warunkowych jednostek stowarzyszonych nabytych wsp\u00f3lnie z innym inwestorem. Skr\u00f3cone informacje o jednostkach stowarzyszonychPoni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odr\u0119bnie dla ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej Grupy Kapita\u0142owej. Wykazane kwoty pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowo\u015bci (PSR). W\u00a0przypadku jednostek posiadaj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prezentowane dane pochodz\u0105 ze skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek. Dane za rok\u00a0 2021 pochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych. Bank Pocztowy S.A. (dane publikowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119)31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - MSSF\u00a0\u00a0Aktywa og\u00f3\u0142em9 232 9 112 Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em8 647 8 708 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 141 334 Zysk (strata) za okres obrotowy23 31 Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite(78) (260) Ca\u0142kowite dochody razem(55) (229) \u00a0\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o. 31.12.202231.12.2021rodzaj standard\u00f3w rachunkowo\u015bci - PSR\u00a0\u00a0Aktywa obrotowe37 37 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe3 3 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe15 15 \u00a001.01-31.12.202201.01-31.12.2021Przychody 2 2 Zysk (strata) za okres obrotowy- - Dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych sp. z o.o. s\u0105 poni\u017cej 1 miliona PLN. 45. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag36": {
   "value": "Og\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych11.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ujmowanie transakcji w ksi\u0119gachAktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe, w tym transakcje terminowe i transakcje standaryzowane, z\u00a0kt\u00f3rych wynika zobowi\u0105zanie lub prawo do nabycia lub sprzeda\u017cy w przysz\u0142ym terminie ustalonej ilo\u015bci okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych po ustalonej cenie, wprowadza si\u0119 do ksi\u0105g rachunkowych w dacie zawarcia kontraktu, bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.11.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. 11.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zasady klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych w dniu nabycia lub powstania zale\u017cy od modelu biznesowego przyj\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do zarz\u0105dzania dan\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczego aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d - model, w kt\u00f3rym powsta\u0142e lub nabyte aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci kredytowej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d - model, w kt\u00f3rym aktywa finansowe po powstaniu lub nabyciu s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c sprzedawane \u2013 cz\u0119sto i w transakcjach o wysokim wolumenie \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model rezydualny - inny ni\u017c model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model biznesowyGrupa Kapita\u0142owa dokonuje wyznaczenia modelu biznesowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktyw\u00f3w finansowych. Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla model biznesowy na poziomie poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w, w kontek\u015bcie obszaru dzia\u0142alno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 aktywa finansowe powsta\u0142y lub zosta\u0142y nabyte, mi\u0119dzy innymi w oparciu o:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b oceny i raportowania wynik\u00f3w portfela aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z tymi aktywami oraz zasad wynagradzania os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych tymi portfelami. W modelu biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sprzeda\u017c aktyw\u00f3w jest incydentalna i\u00a0mo\u017cliwa do realizacji w przypadku wzrostu poziomu ryzyka kredytowego, zmiany prawa lub regulacji - realizowana w celu utrzymania zak\u0142adanego poziomu kapita\u0142u regulacyjnego, na zasadach opisanych w strategii zarz\u0105dzania takimi portfelami lub przy za\u0142o\u017ceniu, i\u017c nast\u0119puje ona blisko daty zapadalno\u015bci aktywa, w przypadku spadku ratingu kredytowego poni\u017cej poziomu zak\u0142adanego dla danego portfela, istotnej wewn\u0119trznej restrukturyzacji lub przej\u0119cia innego biznesu, realizacji planu kryzysowego lub naprawy oraz innego niedaj\u0105cego si\u0119 przewidzie\u0107 czynnika, na kt\u00f3ry Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych polega na ustaleniu, poprzez przeprowadzenie testu umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI, z ang. Solely Payments of Principal and Interest test), czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Odsetki obejmuj\u0105 zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i\u00a0koszty zwi\u0105zane z udzieleniem finansowania, a tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Charakterystyka wynikaj\u0105ca z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaje bez wp\u0142ywu na klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mog\u0142aby mie\u0107 tylko niewielki wp\u0142yw na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika (cecha de minimis), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nie jest prawdziwa, tj. je\u017celi wp\u0142ywa na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u instrumentu tylko w\u00a0przypadku wyst\u0105pienia zdarzenia niezwykle rzadkiego, wyj\u0105tkowo nietypowego i bardzo ma\u0142o prawdopodobnego (cecha non genuine). W celu dokonania wy\u017cej wymienionego ustalenia Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia potencjalny wp\u0142yw charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Test SPPI jest przeprowadzany dla ka\u017cdego aktywa finansowego w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d lub \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (w tym dla modyfikacji istotnej po ponownym uj\u0119ciu aktywa finansowego).W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych posiadaj\u0105cych cechy zwi\u0105zane ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem (tzw. zielone po\u017cyczki \u2013 dla kt\u00f3rych dostarczenie przez klienta \u015bwiadectwa charakterystyki energetycznej umo\u017cliwia skorzystanie z obni\u017conej mar\u017cy na kredycie), podczas oceny zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w brany jest pod uwag\u0119 mo\u017cliwy wp\u0142yw cechy zwi\u0105zanej ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie przez ca\u0142y okres kredytowania oraz czy wp\u0142yw tej cechy na umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest powi\u0105zany z ryzykiem kredytowym. W przypadku, gdy wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega podwy\u017cszeniu lub obni\u017ceniu, co wskazuje na dodatni\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, kryteria SPPI nie s\u0105 naruszone a tym samym kryterium testu SPPI zostaje spe\u0142nione. Grupa Kapita\u0142owa analizuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce cechy aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re skutkuj\u0105 brakiem zdania testu SPPI:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u017awignia w konstrukcji oprocentowania rozumianej jako mno\u017cnik wi\u0119kszy ni\u017c 1,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawo do udzia\u0142u w zysku wierzyciela - przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy nie s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenie odpowiedzialno\u015bci d\u0142u\u017cnika (skutkuj\u0105ce powstaniem aktywa typu non recourse),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opcja wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i wyd\u0142u\u017cenia (prolongaty) warunkowana przysz\u0142ym zdarzeniem ekonomicznym niezwi\u0105zanym z umow\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci niezwi\u0105zanym ze zmian\u0105 poziomu ryzyka kredytowego kredytobiorcy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kowenanty umowne skutkuj\u0105ce tym, \u017ce wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu, co wskazuje na ujemn\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopy jednostronnie ustalane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (stopy administrowane), o ile nie stanowi\u0105 przybli\u017cenia rynkowej stopy zmiennej.Je\u017celi na podstawie oceny jako\u015bciowej w ramach testu SPPI nie mo\u017cna ustali\u0107, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, przeprowadzany jest test por\u00f3wnawczy (ocena ilo\u015bciowa), tzw. test benchmarkowy w celu ustalenia jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmieniona (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0 11.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa wycenia te aktywa finansowe do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu koryguj\u0105 wszelkie prowizje i op\u0142aty maj\u0105ce wp\u0142yw na jego efektywny zwrot i stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej tego aktywa (prowizje i op\u0142aty zaistnia\u0142e w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 czynno\u015bci wykonywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 i prowadz\u0105cych do powstania aktyw\u00f3w).Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej kategorii aktyw\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ustala przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej, opisanej w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, s\u0142u\u017c\u0105cej do bie\u017c\u0105cego ustalenia (naliczenia) przychodu odsetkowego wygenerowanego przez aktywo w danym okresie, koryguj\u0105c j\u0105 o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.Nie podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu aktywa, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych dla obliczenia efektywnej stopy procentowej. Aktywa te wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c odsetki od nale\u017cno\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Prowizje i op\u0142aty zwi\u0105zane z powstaniem lub decyduj\u0105ce o cechach finansowych tych aktyw\u00f3w podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi rozliczenia w czasie w okresie \u017cycia aktywa metod\u0105 liniow\u0105 i s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w prowizyjnych. W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, nale\u017cno\u015b\u0107 wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty.11.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) Grupa Kapita\u0142owa wycenia do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d. Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej. Skutki zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w finansowych do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania Grupa odnosi do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych, z\u00a0wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w o zbli\u017conym charakterze do odsetkowych, zysku lub straty z tytu\u0142u odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zysk\u00f3w lub strat z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 odnoszon\u0105 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji inne dochody ca\u0142kowite do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z\u00a0przeklasyfikowania.11.7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.11.9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 11.10.\u00a0\u00a0\u00a0 Modyfikacje - Zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychModyfikacja rozumiana jako zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy mo\u017ce by\u0107 istotna lub nieistotna. Nie stanowi modyfikacji zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105ca z realizacji warunk\u00f3w umownych.Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji na podstawie aneksu do umowy lub na podstawie og\u00f3lnych akt\u00f3w prawnych, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja nieistotna\u201d) dokonuje si\u0119 ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\u00a0tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym (w przychodach lub kosztach odsetkowych). Korekta warto\u015bci bilansowej aktywa finansowego z tytu\u0142u modyfikacji podlega rozliczeniu w czasie w\u00a0wynik odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku nabytych lub udzielonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach (np. dla zysku lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej), wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.W pewnych okoliczno\u015bciach renegocjacja lub modyfikacja wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych mo\u017ce prowadzi\u0107 do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Je\u017celi modyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za \u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja istotna\u201d). Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa do warto\u015bci godziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowego aktywa. W przypadku gdy charakterystyka zmodyfikowanego nowego aktywa finansowego (po zawarciu aneksu) odpowiada warunkom rynkowym, warto\u015b\u0107 bilansowa tego aktywa finansowego stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105.Ocena czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oraz jako\u015bciowych.Przyj\u0119te kryteria jako\u015bciowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przewalutowanie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana d\u0142u\u017cnika, za wyj\u0105tkiem zmiany wynikaj\u0105cej ze \u015bmierci d\u0142u\u017cnika,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wprowadzenie do umowy cechy umownej powoduj\u0105cej naruszenie testu charakterystyk przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (testu SPPI) lub usuni\u0119cie tej cechy,Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego z tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem modyfikacji istotnej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przyj\u0119te kryterium ilo\u015bciowe stanowi test 10% polegaj\u0105cy na analizie zmiany warunk\u00f3w umownych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych skutkuj\u0105cej powstaniem r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmienionego aktywa finansowego zdyskontowanych pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 analogicznych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pierwotnego sk\u0142adnika aktywa finansowego zdyskontowanych t\u0105 sam\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Drugim kryterium ilo\u015bciowym jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania d\u0142u\u017cnika, kt\u00f3re obejmuje warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia kapita\u0142u i udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych powy\u017cej 10% w stosunku do kapita\u0142u i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych sprzed podwy\u017cszenia dla ka\u017cdej pojedynczej ekspozycji. Trzecim kryterium jest wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego okresu kredytowania po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych w oddziale o wi\u0119cej ni\u017c 1 rok oraz o wi\u0119cej ni\u017c dwukrotne zwi\u0119kszenie okresu rezydualnego; po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne wi\u0119cej ni\u017c 1 rok; kredyt\u00f3w mieszkaniowych obs\u0142ugiwanych w oddziale oraz obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne o wi\u0119cej ni\u017c 4 lata.Wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego (r\u00f3\u017cnicy) powy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za istotn\u0105, natomiast wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego co najwy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotn\u0105.Zaprzestanie ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu dotyczy najcz\u0119\u015bciej przypadk\u00f3w ich sprzeda\u017cy lub modyfikacji istotnej.11.11.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)MSSF 9 wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (dalej \u201ePOCI\u201d - ang. purchased or originated credit-impaired asset).Aktywa POCI dotycz\u0105 aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, tj. kredyt\u00f3w oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe tych aktyw\u00f3w nast\u0119puje w warto\u015bci netto (tj. bez odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych) odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej. Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego okresu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Zmiana szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych odzysk\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych odnoszona jest jako strata lub zysk z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Zasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag35": {
   "value": "Og\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych11.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ujmowanie transakcji w ksi\u0119gachAktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe, w tym transakcje terminowe i transakcje standaryzowane, z\u00a0kt\u00f3rych wynika zobowi\u0105zanie lub prawo do nabycia lub sprzeda\u017cy w przysz\u0142ym terminie ustalonej ilo\u015bci okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych po ustalonej cenie, wprowadza si\u0119 do ksi\u0105g rachunkowych w dacie zawarcia kontraktu, bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.11.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. 11.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zasady klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych w dniu nabycia lub powstania zale\u017cy od modelu biznesowego przyj\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do zarz\u0105dzania dan\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczego aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d - model, w kt\u00f3rym powsta\u0142e lub nabyte aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci kredytowej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d - model, w kt\u00f3rym aktywa finansowe po powstaniu lub nabyciu s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c sprzedawane \u2013 cz\u0119sto i w transakcjach o wysokim wolumenie \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model rezydualny - inny ni\u017c model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model biznesowyGrupa Kapita\u0142owa dokonuje wyznaczenia modelu biznesowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktyw\u00f3w finansowych. Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla model biznesowy na poziomie poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w, w kontek\u015bcie obszaru dzia\u0142alno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 aktywa finansowe powsta\u0142y lub zosta\u0142y nabyte, mi\u0119dzy innymi w oparciu o:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b oceny i raportowania wynik\u00f3w portfela aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z tymi aktywami oraz zasad wynagradzania os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych tymi portfelami. W modelu biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sprzeda\u017c aktyw\u00f3w jest incydentalna i\u00a0mo\u017cliwa do realizacji w przypadku wzrostu poziomu ryzyka kredytowego, zmiany prawa lub regulacji - realizowana w celu utrzymania zak\u0142adanego poziomu kapita\u0142u regulacyjnego, na zasadach opisanych w strategii zarz\u0105dzania takimi portfelami lub przy za\u0142o\u017ceniu, i\u017c nast\u0119puje ona blisko daty zapadalno\u015bci aktywa, w przypadku spadku ratingu kredytowego poni\u017cej poziomu zak\u0142adanego dla danego portfela, istotnej wewn\u0119trznej restrukturyzacji lub przej\u0119cia innego biznesu, realizacji planu kryzysowego lub naprawy oraz innego niedaj\u0105cego si\u0119 przewidzie\u0107 czynnika, na kt\u00f3ry Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych polega na ustaleniu, poprzez przeprowadzenie testu umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI, z ang. Solely Payments of Principal and Interest test), czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Odsetki obejmuj\u0105 zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i\u00a0koszty zwi\u0105zane z udzieleniem finansowania, a tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Charakterystyka wynikaj\u0105ca z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaje bez wp\u0142ywu na klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mog\u0142aby mie\u0107 tylko niewielki wp\u0142yw na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika (cecha de minimis), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nie jest prawdziwa, tj. je\u017celi wp\u0142ywa na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u instrumentu tylko w\u00a0przypadku wyst\u0105pienia zdarzenia niezwykle rzadkiego, wyj\u0105tkowo nietypowego i bardzo ma\u0142o prawdopodobnego (cecha non genuine). W celu dokonania wy\u017cej wymienionego ustalenia Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia potencjalny wp\u0142yw charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Test SPPI jest przeprowadzany dla ka\u017cdego aktywa finansowego w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d lub \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (w tym dla modyfikacji istotnej po ponownym uj\u0119ciu aktywa finansowego).W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych posiadaj\u0105cych cechy zwi\u0105zane ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem (tzw. zielone po\u017cyczki \u2013 dla kt\u00f3rych dostarczenie przez klienta \u015bwiadectwa charakterystyki energetycznej umo\u017cliwia skorzystanie z obni\u017conej mar\u017cy na kredycie), podczas oceny zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w brany jest pod uwag\u0119 mo\u017cliwy wp\u0142yw cechy zwi\u0105zanej ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie przez ca\u0142y okres kredytowania oraz czy wp\u0142yw tej cechy na umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest powi\u0105zany z ryzykiem kredytowym. W przypadku, gdy wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega podwy\u017cszeniu lub obni\u017ceniu, co wskazuje na dodatni\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, kryteria SPPI nie s\u0105 naruszone a tym samym kryterium testu SPPI zostaje spe\u0142nione. Grupa Kapita\u0142owa analizuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce cechy aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re skutkuj\u0105 brakiem zdania testu SPPI:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u017awignia w konstrukcji oprocentowania rozumianej jako mno\u017cnik wi\u0119kszy ni\u017c 1,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawo do udzia\u0142u w zysku wierzyciela - przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy nie s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenie odpowiedzialno\u015bci d\u0142u\u017cnika (skutkuj\u0105ce powstaniem aktywa typu non recourse),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opcja wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i wyd\u0142u\u017cenia (prolongaty) warunkowana przysz\u0142ym zdarzeniem ekonomicznym niezwi\u0105zanym z umow\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci niezwi\u0105zanym ze zmian\u0105 poziomu ryzyka kredytowego kredytobiorcy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kowenanty umowne skutkuj\u0105ce tym, \u017ce wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu, co wskazuje na ujemn\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopy jednostronnie ustalane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (stopy administrowane), o ile nie stanowi\u0105 przybli\u017cenia rynkowej stopy zmiennej.Je\u017celi na podstawie oceny jako\u015bciowej w ramach testu SPPI nie mo\u017cna ustali\u0107, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, przeprowadzany jest test por\u00f3wnawczy (ocena ilo\u015bciowa), tzw. test benchmarkowy w celu ustalenia jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmieniona (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0 11.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa wycenia te aktywa finansowe do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu koryguj\u0105 wszelkie prowizje i op\u0142aty maj\u0105ce wp\u0142yw na jego efektywny zwrot i stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej tego aktywa (prowizje i op\u0142aty zaistnia\u0142e w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 czynno\u015bci wykonywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 i prowadz\u0105cych do powstania aktyw\u00f3w).Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej kategorii aktyw\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ustala przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej, opisanej w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, s\u0142u\u017c\u0105cej do bie\u017c\u0105cego ustalenia (naliczenia) przychodu odsetkowego wygenerowanego przez aktywo w danym okresie, koryguj\u0105c j\u0105 o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.Nie podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu aktywa, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych dla obliczenia efektywnej stopy procentowej. Aktywa te wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c odsetki od nale\u017cno\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Prowizje i op\u0142aty zwi\u0105zane z powstaniem lub decyduj\u0105ce o cechach finansowych tych aktyw\u00f3w podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi rozliczenia w czasie w okresie \u017cycia aktywa metod\u0105 liniow\u0105 i s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w prowizyjnych. W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, nale\u017cno\u015b\u0107 wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty.11.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) Grupa Kapita\u0142owa wycenia do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d. Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej. Skutki zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w finansowych do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania Grupa odnosi do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych, z\u00a0wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w o zbli\u017conym charakterze do odsetkowych, zysku lub straty z tytu\u0142u odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zysk\u00f3w lub strat z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 odnoszon\u0105 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji inne dochody ca\u0142kowite do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z\u00a0przeklasyfikowania.11.7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.11.9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 11.10.\u00a0\u00a0\u00a0 Modyfikacje - Zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychModyfikacja rozumiana jako zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy mo\u017ce by\u0107 istotna lub nieistotna. Nie stanowi modyfikacji zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105ca z realizacji warunk\u00f3w umownych.Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji na podstawie aneksu do umowy lub na podstawie og\u00f3lnych akt\u00f3w prawnych, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja nieistotna\u201d) dokonuje si\u0119 ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\u00a0tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym (w przychodach lub kosztach odsetkowych). Korekta warto\u015bci bilansowej aktywa finansowego z tytu\u0142u modyfikacji podlega rozliczeniu w czasie w\u00a0wynik odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku nabytych lub udzielonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach (np. dla zysku lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej), wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.W pewnych okoliczno\u015bciach renegocjacja lub modyfikacja wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych mo\u017ce prowadzi\u0107 do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Je\u017celi modyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za \u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja istotna\u201d). Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa do warto\u015bci godziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowego aktywa. W przypadku gdy charakterystyka zmodyfikowanego nowego aktywa finansowego (po zawarciu aneksu) odpowiada warunkom rynkowym, warto\u015b\u0107 bilansowa tego aktywa finansowego stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105.Ocena czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oraz jako\u015bciowych.Przyj\u0119te kryteria jako\u015bciowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przewalutowanie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana d\u0142u\u017cnika, za wyj\u0105tkiem zmiany wynikaj\u0105cej ze \u015bmierci d\u0142u\u017cnika,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wprowadzenie do umowy cechy umownej powoduj\u0105cej naruszenie testu charakterystyk przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (testu SPPI) lub usuni\u0119cie tej cechy,Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego z tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem modyfikacji istotnej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przyj\u0119te kryterium ilo\u015bciowe stanowi test 10% polegaj\u0105cy na analizie zmiany warunk\u00f3w umownych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych skutkuj\u0105cej powstaniem r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmienionego aktywa finansowego zdyskontowanych pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 analogicznych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pierwotnego sk\u0142adnika aktywa finansowego zdyskontowanych t\u0105 sam\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Drugim kryterium ilo\u015bciowym jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania d\u0142u\u017cnika, kt\u00f3re obejmuje warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia kapita\u0142u i udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych powy\u017cej 10% w stosunku do kapita\u0142u i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych sprzed podwy\u017cszenia dla ka\u017cdej pojedynczej ekspozycji. Trzecim kryterium jest wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego okresu kredytowania po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych w oddziale o wi\u0119cej ni\u017c 1 rok oraz o wi\u0119cej ni\u017c dwukrotne zwi\u0119kszenie okresu rezydualnego; po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne wi\u0119cej ni\u017c 1 rok; kredyt\u00f3w mieszkaniowych obs\u0142ugiwanych w oddziale oraz obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne o wi\u0119cej ni\u017c 4 lata.Wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego (r\u00f3\u017cnicy) powy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za istotn\u0105, natomiast wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego co najwy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotn\u0105.Zaprzestanie ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu dotyczy najcz\u0119\u015bciej przypadk\u00f3w ich sprzeda\u017cy lub modyfikacji istotnej.11.11.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)MSSF 9 wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (dalej \u201ePOCI\u201d - ang. purchased or originated credit-impaired asset).Aktywa POCI dotycz\u0105 aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, tj. kredyt\u00f3w oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe tych aktyw\u00f3w nast\u0119puje w warto\u015bci netto (tj. bez odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych) odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej. Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego okresu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Zmiana szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych odzysk\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych odnoszona jest jako strata lub zysk z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. 11.12.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych oraz cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowejZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag34": {
   "value": "Og\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych11.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ujmowanie transakcji w ksi\u0119gachAktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe, w tym transakcje terminowe i transakcje standaryzowane, z\u00a0kt\u00f3rych wynika zobowi\u0105zanie lub prawo do nabycia lub sprzeda\u017cy w przysz\u0142ym terminie ustalonej ilo\u015bci okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych po ustalonej cenie, wprowadza si\u0119 do ksi\u0105g rachunkowych w dacie zawarcia kontraktu, bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.11.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. 11.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zasady klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych w dniu nabycia lub powstania zale\u017cy od modelu biznesowego przyj\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 do zarz\u0105dzania dan\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczego aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce modele biznesowe:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d - model, w kt\u00f3rym powsta\u0142e lub nabyte aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci kredytowej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d - model, w kt\u00f3rym aktywa finansowe po powstaniu lub nabyciu s\u0105 utrzymywane w celu pozyskiwania korzy\u015bci z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c sprzedawane \u2013 cz\u0119sto i w transakcjach o wysokim wolumenie \u2013 model typowy dla dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model rezydualny - inny ni\u017c model \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 model biznesowyGrupa Kapita\u0142owa dokonuje wyznaczenia modelu biznesowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktyw\u00f3w finansowych. Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla model biznesowy na poziomie poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w, w kontek\u015bcie obszaru dzia\u0142alno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 aktywa finansowe powsta\u0142y lub zosta\u0142y nabyte, mi\u0119dzy innymi w oparciu o:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b oceny i raportowania wynik\u00f3w portfela aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z tymi aktywami oraz zasad wynagradzania os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych tymi portfelami. W modelu biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sprzeda\u017c aktyw\u00f3w jest incydentalna i\u00a0mo\u017cliwa do realizacji w przypadku wzrostu poziomu ryzyka kredytowego, zmiany prawa lub regulacji - realizowana w celu utrzymania zak\u0142adanego poziomu kapita\u0142u regulacyjnego, na zasadach opisanych w strategii zarz\u0105dzania takimi portfelami lub przy za\u0142o\u017ceniu, i\u017c nast\u0119puje ona blisko daty zapadalno\u015bci aktywa, w przypadku spadku ratingu kredytowego poni\u017cej poziomu zak\u0142adanego dla danego portfela, istotnej wewn\u0119trznej restrukturyzacji lub przej\u0119cia innego biznesu, realizacji planu kryzysowego lub naprawy oraz innego niedaj\u0105cego si\u0119 przewidzie\u0107 czynnika, na kt\u00f3ry Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Ocena charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych polega na ustaleniu, poprzez przeprowadzenie testu umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI, z ang. Solely Payments of Principal and Interest test), czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Odsetki obejmuj\u0105 zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i\u00a0koszty zwi\u0105zane z udzieleniem finansowania, a tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Charakterystyka wynikaj\u0105ca z umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaje bez wp\u0142ywu na klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mog\u0142aby mie\u0107 tylko niewielki wp\u0142yw na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika (cecha de minimis), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nie jest prawdziwa, tj. je\u017celi wp\u0142ywa na wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u instrumentu tylko w\u00a0przypadku wyst\u0105pienia zdarzenia niezwykle rzadkiego, wyj\u0105tkowo nietypowego i bardzo ma\u0142o prawdopodobnego (cecha non genuine). W celu dokonania wy\u017cej wymienionego ustalenia Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia potencjalny wp\u0142yw charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Test SPPI jest przeprowadzany dla ka\u017cdego aktywa finansowego w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d lub \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (w tym dla modyfikacji istotnej po ponownym uj\u0119ciu aktywa finansowego).W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych posiadaj\u0105cych cechy zwi\u0105zane ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem (tzw. zielone po\u017cyczki \u2013 dla kt\u00f3rych dostarczenie przez klienta \u015bwiadectwa charakterystyki energetycznej umo\u017cliwia skorzystanie z obni\u017conej mar\u017cy na kredycie), podczas oceny zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w brany jest pod uwag\u0119 mo\u017cliwy wp\u0142yw cechy zwi\u0105zanej ze zr\u00f3wnowa\u017conym rozwojem w ka\u017cdym okresie sprawozdawczym i \u0142\u0105cznie przez ca\u0142y okres kredytowania oraz czy wp\u0142yw tej cechy na umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest powi\u0105zany z ryzykiem kredytowym. W przypadku, gdy wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega podwy\u017cszeniu lub obni\u017ceniu, co wskazuje na dodatni\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, kryteria SPPI nie s\u0105 naruszone a tym samym kryterium testu SPPI zostaje spe\u0142nione. Grupa Kapita\u0142owa analizuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce cechy aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re skutkuj\u0105 brakiem zdania testu SPPI:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u017awignia w konstrukcji oprocentowania rozumianej jako mno\u017cnik wi\u0119kszy ni\u017c 1,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawo do udzia\u0142u w zysku wierzyciela - przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy nie s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenie odpowiedzialno\u015bci d\u0142u\u017cnika (skutkuj\u0105ce powstaniem aktywa typu non recourse),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opcja wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i wyd\u0142u\u017cenia (prolongaty) warunkowana przysz\u0142ym zdarzeniem ekonomicznym niezwi\u0105zanym z umow\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci niezwi\u0105zanym ze zmian\u0105 poziomu ryzyka kredytowego kredytobiorcy, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kowenanty umowne skutkuj\u0105ce tym, \u017ce wraz ze wzrostem lub spadkiem ryzyka kredytowego oprocentowanie ulega obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu, co wskazuje na ujemn\u0105 relacj\u0119 pomi\u0119dzy mar\u017c\u0105 kredytu a poziomem ryzyka kredytowego, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopy jednostronnie ustalane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (stopy administrowane), o ile nie stanowi\u0105 przybli\u017cenia rynkowej stopy zmiennej.Je\u017celi na podstawie oceny jako\u015bciowej w ramach testu SPPI nie mo\u017cna ustali\u0107, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, przeprowadzany jest test por\u00f3wnawczy (ocena ilo\u015bciowa), tzw. test benchmarkowy w celu ustalenia jak r\u00f3\u017cni\u0142yby si\u0119 (niezdyskontowane) przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy od (niezdyskontowanych) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142yby, gdyby warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie zosta\u0142a zmieniona (poziom referencyjny przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0 11.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa wycenia te aktywa finansowe do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu koryguj\u0105 wszelkie prowizje i op\u0142aty maj\u0105ce wp\u0142yw na jego efektywny zwrot i stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej tego aktywa (prowizje i op\u0142aty zaistnia\u0142e w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 czynno\u015bci wykonywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 i prowadz\u0105cych do powstania aktyw\u00f3w).Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej kategorii aktyw\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ustala przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej, opisanej w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, s\u0142u\u017c\u0105cej do bie\u017c\u0105cego ustalenia (naliczenia) przychodu odsetkowego wygenerowanego przez aktywo w danym okresie, koryguj\u0105c j\u0105 o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.Nie podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu aktywa, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych dla obliczenia efektywnej stopy procentowej. Aktywa te wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c odsetki od nale\u017cno\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Prowizje i op\u0142aty zwi\u0105zane z powstaniem lub decyduj\u0105ce o cechach finansowych tych aktyw\u00f3w podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi rozliczenia w czasie w okresie \u017cycia aktywa metod\u0105 liniow\u0105 i s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w prowizyjnych. W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, nale\u017cno\u015b\u0107 wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty.11.6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (dotyczy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych) Grupa Kapita\u0142owa wycenia do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (zdany test SPPI).Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d. Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej. Skutki zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w finansowych do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania Grupa odnosi do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych, z\u00a0wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w o zbli\u017conym charakterze do odsetkowych, zysku lub straty z tytu\u0142u odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zysk\u00f3w lub strat z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 odnoszon\u0105 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Wynik na operacjach finansowych. Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji inne dochody ca\u0142kowite do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z\u00a0przeklasyfikowania.11.7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.11.9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 11.10.\u00a0\u00a0\u00a0 Modyfikacje - Zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychModyfikacja rozumiana jako zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy mo\u017ce by\u0107 istotna lub nieistotna. Nie stanowi modyfikacji zmiana przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105ca z realizacji warunk\u00f3w umownych.Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji na podstawie aneksu do umowy lub na podstawie og\u00f3lnych akt\u00f3w prawnych, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja nieistotna\u201d) dokonuje si\u0119 ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\u00a0tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym (w przychodach lub kosztach odsetkowych). Korekta warto\u015bci bilansowej aktywa finansowego z tytu\u0142u modyfikacji podlega rozliczeniu w czasie w\u00a0wynik odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku nabytych lub udzielonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach (np. dla zysku lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej), wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.W pewnych okoliczno\u015bciach renegocjacja lub modyfikacja wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych mo\u017ce prowadzi\u0107 do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Je\u017celi modyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania istniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za \u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (\u201eModyfikacja istotna\u201d). Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa do warto\u015bci godziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowego aktywa. W przypadku gdy charakterystyka zmodyfikowanego nowego aktywa finansowego (po zawarciu aneksu) odpowiada warunkom rynkowym, warto\u015b\u0107 bilansowa tego aktywa finansowego stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105.Ocena czy dana modyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest modyfikacj\u0105 istotn\u0105 czy nieistotn\u0105 zale\u017cy od spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oraz jako\u015bciowych.Przyj\u0119te kryteria jako\u015bciowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przewalutowanie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana d\u0142u\u017cnika, za wyj\u0105tkiem zmiany wynikaj\u0105cej ze \u015bmierci d\u0142u\u017cnika,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wprowadzenie do umowy cechy umownej powoduj\u0105cej naruszenie testu charakterystyk przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (testu SPPI) lub usuni\u0119cie tej cechy,Wyst\u0105pienie przynajmniej jednego z tych kryteri\u00f3w skutkuje wyst\u0105pieniem modyfikacji istotnej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przyj\u0119te kryterium ilo\u015bciowe stanowi test 10% polegaj\u0105cy na analizie zmiany warunk\u00f3w umownych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych skutkuj\u0105cej powstaniem r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmienionego aktywa finansowego zdyskontowanych pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 analogicznych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pierwotnego sk\u0142adnika aktywa finansowego zdyskontowanych t\u0105 sam\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Drugim kryterium ilo\u015bciowym jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania d\u0142u\u017cnika, kt\u00f3re obejmuje warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia kapita\u0142u i udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych powy\u017cej 10% w stosunku do kapita\u0142u i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych sprzed podwy\u017cszenia dla ka\u017cdej pojedynczej ekspozycji. Trzecim kryterium jest wyd\u0142u\u017cenie pierwotnego okresu kredytowania po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych w oddziale o wi\u0119cej ni\u017c 1 rok oraz o wi\u0119cej ni\u017c dwukrotne zwi\u0119kszenie okresu rezydualnego; po\u017cyczek got\u00f3wkowych, kredyt\u00f3w gospodarczych obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne wi\u0119cej ni\u017c 1 rok; kredyt\u00f3w mieszkaniowych obs\u0142ugiwanych w oddziale oraz obs\u0142ugiwanych przez jednostki windykacyjne o wi\u0119cej ni\u017c 4 lata.Wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego (r\u00f3\u017cnicy) powy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za istotn\u0105, natomiast wyst\u0105pienie kryterium ilo\u015bciowego co najwy\u017cej 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotn\u0105.Zaprzestanie ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu dotyczy najcz\u0119\u015bciej przypadk\u00f3w ich sprzeda\u017cy lub modyfikacji istotnej.11.11.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci (POCI)MSSF 9 wyodr\u0119bnia kategori\u0119 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (dalej \u201ePOCI\u201d - ang. purchased or originated credit-impaired asset).Aktywa POCI dotycz\u0105 aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, tj. kredyt\u00f3w oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe tych aktyw\u00f3w nast\u0119puje w warto\u015bci netto (tj. bez odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych) odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej. Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego okresu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Zmiana szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych odzysk\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych odnoszona jest jako strata lub zysk z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. 11.12.\u00a0\u00a0\u00a0 Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych oraz cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. NOTY UZUPE\u0141NIAJ\u0104CE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ \u2013 INSTRUMENTY FINANSOWE 31. Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.informacje finansowe:KASA, \u015aRODKI W BANKU CENTRALNYM31.12.202231.12.2021Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 750 8 006 Got\u00f3wka4 215 3 581 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Inne1 - Razem15 917 11 587 32. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu16 103 9 010 \u00a0\u00a0\u00a0 Lokaty w bankach13 374 7 218 \u00a0\u00a0\u00a0 Rachunki bie\u017c\u0105ce2 215 1 243 \u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone kredyty i po\u017cyczki513 546 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze1 3 Warto\u015b\u0107 brutto 16 103 9 010 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(2) - Warto\u015b\u0107 netto16 101 9 010 \u00a0NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca15 935 8 808 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy102 191 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku56 6 od 1 roku do 5 lat8 5 \u00a0\u00a0\u00a0Razem16 101 9 010 33. Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a symulacj\u0119 w celu ustalenia mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian krzywych dochodowo\u015bci na wycen\u0119 transakcji.SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(741) 755 (844) 859 CIRS(5) 5 (20) 20 pozosta\u0142e instrumenty(5)5--\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(751) 765 (864) 879 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI O:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(723) 737 (829) 844 CIRS(33) 33 (85) 86 pozosta\u0142e instrumenty(7) 7 (13) 13 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(763) 777 (927) 943 33.1.\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 \u2013 informacje finansowerodzaje strategii zabezpieczaj\u0105cych stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a aktywne powi\u0105zania w ramach: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 warto\u015bci godziwej.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa rozwi\u0105za\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 (-17,8) miliona PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w walutach wymienialnych o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej kredytu w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 2,6 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianego do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 3 mln PLN.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa na skutek wyga\u015bni\u0119cia transakcji zaprzesta\u0142a stosowania nast\u0119puj\u0105cych strategii zabezpieczaj\u0105cych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, dla kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca, z tytu\u0142u ryzyka walutowego, wynikaj\u0105cego z przeliczenia wynik\u00f3w i pozycji finansowej podmiotu na PLN, w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA, z wykorzystaniem transakcji Forward lub NDF,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych oraz zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych w walucie wymienialnej, wynikaj\u0105cej z ryzyka walutowego, z wykorzystaniem dw\u00f3ch transakcji CIRS,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych depozyt\u00f3w w PLN, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS.W 2022 roku w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktywnych strategii zabezpieczaj\u0105cych nie wprowadzono innych zmian.W 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a jedn\u0105 strategi\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego oraz trzy strategie zabezpieczaj\u0105ce stanowi\u0105ce zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W poni\u017cszych tabelach zaprezentowano podsumowanie rodzaj\u00f3w strategii stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nr strategii: 1,2,3,4,5,6,7,9,14,15,16)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowejryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje CIRS float \u2013 floattransakcje CIRS fixed - floattransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczana\u2022 portfel kredyt\u00f3w o\u00a0zmiennym oprocentowaniu w walutach obcych i \u2022 portfel kr\u00f3tkoterminowych lokat negocjowanych w PLN \u0142\u0105cznie z ich odnawianiem w\u00a0przysz\u0142o\u015bci. Grupa desygnuj\u0105c pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 zastosowa\u0142a rozwi\u0105zania MSR 39 WS 99C w wersji przyj\u0119tej przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub \u2022 zobowi\u0105zanie finansowe o sta\u0142ym oprocentowaniu w walutach obcych lub\u2022 portfel produkt\u00f3w bankowych regularnego oszcz\u0119dzania o zmiennym oprocentowaniu w\u00a0PLN lub\u2022 zobowi\u0105zanie finansowe w walutach obcychportfel kredyt\u00f3w w PLN lub innych walutach indeksowanych do stopy zmiennej \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022 mar\u017ca na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej a zawi\u0105zaniem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u00a0Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2022 \u2013 sierpie\u0144 2024 Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2023 \u2013 grudzie\u0144 2032 \u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej (nr strategii: 8,10,11,12,17,18)Zabezpieczane ryzykoryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczanakomponent ryzyka stopy procentowej kredytu lub papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej lub w PLN o sta\u0142ym oprocentowaniu odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRSkomponent ryzyka stopy procentowej portfela zobowi\u0105za\u0144 finansowych replikowanych portfelem instrument\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRS\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem ustalenia warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej a momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmiennej nogi transakcji IRS a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nomina\u0142u papieru warto\u015bciowego\u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego (nr strategii: 13)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutoweInstrument zabezpieczaj\u0105cykomponent ceny spot transakcji Forward lub NDF Pozycja zabezpieczanakwota udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego r\u00f3wna lub mniejsza od ca\u0142kowitej warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto podmiotu zagranicznego wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczeniabrak\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2022Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 225Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 195Zobowi\u0105zanie finansowe w USD249Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN74 721Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 5 9692Kredyty w EUR1 314Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 643; 4Kredyty w PLN2 101Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (195)9Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR499Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 622Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (8)14Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR999Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(6)10Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(8)11Papier warto\u015bciowy w USD81Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(3)11Kredyty w EUR13Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1)8Papier warto\u015bciowy w PLN-Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(21)12Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w PLN2 841Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(38)17Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w EUR729Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w2018Razem\u00a0\u00a05 792\u00a0\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2021Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 265Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 8 \u00a05 Zobowi\u0105zanie finansowe w USD293Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN92 480Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 454 \u00a02 Kredyty w EUR663Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (1)\u00a03; 4 Kredyty w PLN2 530Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (250)\u00a09 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR599Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 883Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 17 \u00a014 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR1 053Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN3 393Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (186)15Zobowi\u0105zanie finansowe w USD875\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych Depozyty w PLN200Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(1)\u00a016 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-\u00a0\u00a0 \u00a010 Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(1)\u00a011 Papier warto\u015bciowy w USD130Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite1 \u00a011 Kredyty w EUR15Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a08 Kredyty w USD75Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a0\u00a0 \u00a08 Papier warto\u015bciowy w PLN-\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(25)\u00a012 Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymUdzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca (UAH)544Aktywa netto podmiotu zagranicznego 5 \u00a013 Razem\u00a0\u00a04 021 \u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2022Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN74 721 2,5090%31 6 331 -\u00a0\u00a0 (5 928)\u00a02; 16 IRS EUREUR1 314 1,6952%-\u00a0\u00a0 176 -\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(65)\u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN4 622 0,4614%677 -\u00a0\u00a0 (8)671 \u00a014; 15 float CHF1 112 0,3555%CIRS CHF/USDfloat CHF225 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 32 (3)(21)\u00a05; 15 fixed USD249 0,3871%CIRS CHF/EURfloat CHF1 112 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 797 5 (656)\u00a014 fixed EUR999 0,6970%CIRS PLN/EURfloat PLN2 101 0,0000%181 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 199 \u00a09 fixed EUR499 0,7690%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR974 1,5789%75 91 25 (6)\u00a08; 10; 11; 18 IRS USDUSD81 1,5128%14 -\u00a0\u00a0 (18)3 \u00a08; 11 IRS PLNPLN2 841 6,2990%64 42 (58)30 \u00a012; 17 \u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a01 0427 469(57)(5\u00a0773)\u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN92 680 2,2587%55 4 361 (6)\u00a0(4 433)\u00a02; 16 IRS CHFCHF-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (1)-\u00a0\u00a0 \u00a03 IRS EUREUR663 0,0865%9 2 -\u00a0\u00a0 3 \u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN8 276 0,3093%588 -\u00a0\u00a0 16 541 \u00a014; 15 float CHF1 993 0,2362%CIRS CHF/USDfloat CHF1 083 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 56 -\u00a0\u00a0 (52)\u00a05; 15 fixed USD1 168 1,8581%CIRS CHF/EURfloat CHF1 175 \u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 374 (10)(322)\u00a014 fixed EUR1 053 0,6852%CIRS PLN/EURfloat PLN2 530 0,0000%271 -\u00a0\u00a0 2 255 \u00a09 fixed EUR599 0,6879%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR247 (0,2178)%7 1 (3)1 8; 10; 11IRS USDUSD205 0,9993%2 8 3 (1)8; 11IRS PLNPLN-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (25)-\u00a0\u00a0 12Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymFWDPLN74 \u00a01 3 -\u00a0\u00a0 (5)13UAH544 \u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0933 4 805 (24)(4 013)\u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych888 7 336 924 4 794 ryzyka stopy procentowej - IRS31 6 507 65 4 363 ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej - CIRS857 829 859 431 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej154 133 8 9 ryzyka stopy procentowej - IRS154 133 8 9 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego- - 1 3 ryzyka walutowego - Forward- - 1 3 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1 042 7 469 933 4 806 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZE\u0143 PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ NIEEFEKTYWNA CZ\u0118\u015a\u0106 ZABEZPIECZENIA PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH20222021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(3 699) 355 Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto(1 901) (5 003) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie(6 525) (4 112) Kwota przeniesiona z innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych do rachunku zysk\u00f3w i strat:4 624 (891) - wynik odsetkowy3 588 (399) - wynik z pozycji wymiany1 036 (492) Efekt podatkowy382 949 Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto(5 218) (3 699) \u00a0\u00a0\u00a0Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym kwota odniesiona na:(5) 1 Wynik z pozycji wymiany(5) 8 Wynik na operacjach finansowych - (7) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ I RYZYKA WALUTOWEGO31.12.202231.12.2021Wycena do warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego zabezpieczaj\u0105cego20 (3) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej \u2013 IRS fixed - float20 (1) Zabezpieczenie ryzyka walutowego - forward- (2) Korekta do warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczanego z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka (51) (25) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej, w tym:(51) (25) Papiery warto\u015bciowe(30) (2) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(8) (1) Korekta warto\u015bci godziwej uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(69) (22) Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w56 - Zabezpieczenie ryzyka walutowego \u2013 udzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca- (4) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZENIA UDZIA\u0141U W AKTYWACH NETTO PODMIOTU ZAGRANICZNEGO 31.12.2022\u00a031.12.2021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(4) - Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto4 (4) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie4 (4) Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto- (4) \u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY DO REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float \u00a0- \u00a01 501 \u00a029 674 \u00a042 269 \u00a01 278 \u00a074 722 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0150 \u00a01 110 \u00a054 \u00a01 314 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 float PLN\u00a02 204 \u00a0- \u00a0- \u00a02 418 \u00a0- \u00a04 622 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD\u00a0- \u00a0- \u00a0133 \u00a0116 \u00a0- \u00a0249 float CHF\u00a0- \u00a0- \u00a0120 \u00a0105 \u00a0- \u00a0225 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 101 \u00a0- \u00a02 101 fixed EUR\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0499 \u00a0- \u00a0499 CIRS fixed EUR/float CHFfixed EUR\u00a0500 \u00a0- \u00a0- \u00a0500 \u00a0- \u00a01 000 float CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 841 \u00a02 841 IRS USD fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a081 \u00a0- \u00a081 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0100 \u00a0748 \u00a0126 \u00a0974 \u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float 1 800 1 800 21 078 60 949 7 053 92 680 IRS EUR fixed - float - - 569 90 4 663 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF- - 8811 112 - 1 993 float PLN- - 3 654 4 622 - 8 276 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD- - 919 249 - 1 168 float CHF- - 858 225 - 1 083 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN- - 428 2 101 - 2 529 fixed EUR- - 99 499 - 598 CIRS fixed EUR/float CHF\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0fixed EUR\u00a0\u00a054999\u00a01 053float CHF\u00a0\u00a0631 112\u00a01 175Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowejIRS USD fixed - float - - - 205 - 205 IRS EUR fixed - float - - - 217 30 247 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZabezpieczane ryzyko: ryzyko walutowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Forward PLN/UAH \u2013 zakup walut-2746--73Forward PLN/UAH \u2013 Sprzeda\u017c walut-186358--544\u00a033.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 01434. Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.W pozycji obligacje skarbowe PLN i walutowe ujmuje si\u0119 obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej. Na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku pozycja obligacje skarbowe walutowe obejmuje r\u00f3wnie\u017c obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy odpowiednio w kwocie 420 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 1 162 miliony PLN) oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Stan\u00f3w Zjednoczonych w kwocie 640 milion\u00f3w PLN (brak na 31 grudnia 2021 roku).\u00a031.12.202231.12.2021odpis nieobni\u017caj\u0105cy warto\u015bci godziwej papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite62 39 \u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153do 1 miesi\u0105ca19463 2221 5144 801od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--278211489od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17283 7291 2755 049od 1 roku do 5 lat10446537 93537 70576 209powy\u017cej 5 lat243920 04727 85147 961\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 556135 662\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296do 1 miesi\u0105ca82954-964od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy3-37118392od 3 miesi\u0119cy do 1 roku70601 5875 0196 736od 1 roku do 5 lat9254135 65638 18574 474powy\u017cej 5 lat4318223 29528 06051 580\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 282135 44235. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i sprzeda\u017cy Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 transakcji z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy wynios\u0142a 7 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 0). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa nie zawar\u0142a transakcji z przyrzeczeniem odkupu. \u00a036. Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Szacunki i os\u0105dy: \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wysoko\u015bci straty na zmian\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o +/- 10 pp. przedstawia poni\u017csza tabela: WP\u0141YW NA STRAT\u0118 Z TYTU\u0141U USTAWOWYCH WAKACJI KREDYTOWYCHwzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 ppspadek wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 pp\u00a0\u201e+\u201d wzrost; \u201e()\u201e spadek482 (482)Informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM 31.12.2022nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej3 480129 944133 424na nieruchomo\u015bci4103 303103 307konsumpcyjne3 47626 54830 024nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-9393firm i przedsi\u0119biorstw4431 28631 330na nieruchomo\u015bci-5 3825 382gospodarcze4413 49613 540nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-243243nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-12 16512 165korporacyjne 4166 93466 975na nieruchomo\u015bci-118118gospodarcze4157 60757 648nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-3 3483 348nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-5 8615 861Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)3 565228 164231 729Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)-(8)(8)Razem3 565228 156231 721\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM31.12.2021 nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wg zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej4 4622139 716144 180na nieruchomo\u015bci4-113 532113 536konsumpcyjne4 458226 07730 537nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--107107firm i przedsi\u0119biorstw43-31 44331 486na nieruchomo\u015bci--5 5325 532gospodarcze43-13 57913 622nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--150150\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--12 18212 182korporacyjne 54-58 58158 635na nieruchomo\u015bci--7575gospodarcze54-50 47150 525nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--2 7732 773nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--5 2625 262Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)4 5592229 740234 301Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)--(1)(1)Razem4 5592229 739234 300\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca73010 79911 529od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy4539 58110 034od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 73334 60636 339od 1 roku do 5 lat60375 25375 856powy\u017cej 5 lat4697 92597 971\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem3 565228 164231 729\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca794-11 36212 156od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy554-10 53311 087od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 110-31 17233 282od 1 roku do 5 lat1 058-77 55178 609powy\u017cej 5 lat43299 12199 166\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 5592229 739234 30037. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. informacje finansoweZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 38. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG SEGMENTU KLIENTA31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)339 638 322 296 bankowo\u015bci detalicznej i prywatnej234 382 215 028 Korporacyjne55 812 58 389 firm i przedsi\u0119biorstw48 562 47 657 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych)882 1 222 Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56) - \u00a0\u00a0\u00a0Razem 339 582 322 296 39. Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Informacje finansowe OTRZYMANE FINANSOWANIE31.12.202231.12.2021Otrzymane kredyty i po\u017cyczki od:2 294 2 461 bank\u00f3w309 740 mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych1 972 1 706 innych instytucji finansowych13 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych:15 510 23 872 hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA12 057 13 143 obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.1 265 3 474 obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB- 3 541 obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A.2 188 3 642 obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.- 72 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane 2 781 2 716 \u00a0\u00a0\u00a0Razem20 585 29 049 \u00a039.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Otrzymane kredyty i po\u017cyczkiOTRZYMANE KREDYTY I PO\u017bYCZKI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca-48 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11 40 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 107 212 od 1 roku do 5 lat1 176 2 161 \u00a0\u00a0\u00a0Razem 2 294 2 461 Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od bank\u00f3wData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a010.06.2019150PLN15.06.2023150-04.12.2019\u00a0500 \u00a0PLN04.12.202315928108.05.2020\u00a0600 \u00a0UAH 25.04.2025-8911.09.2020\u00a0450 \u00a0UAH 05.09.2025-6709.10.2020\u00a0600 \u00a0UAH 03.10.2025-8911.12.2020\u00a0600 \u00a0UAH 05.12.2025-8913.08.2021750 \u00a0UAH 09.08.2024-11231.12.202113 \u00a0PLN 31.12.2021-13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0309740\u00a0Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od Mi\u0119dzynarodowych Organizacji FinansowychData otrzymania kredytu i po\u017cyczki przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.09.2013\u00a0120 \u00a0EUR 25.09.202313013828.10.2016\u00a040 \u00a0EUR 13.01.2022-428.09.2017\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-5728.11.2018\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-11513.04.2018\u00a040 \u00a0EUR 31.03.2023115423.10.2018746 \u00a0PLN 23.10.20231 12664810.02.2021 50 \u00a0EUR 02.02.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a01 9721 706Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od innych instytucji finansowychData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.10.2021100 \u00a0UAH \u00a024.10.2023 131539.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca2 6691 067od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy7911 820od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 8519 978od 1 roku do 5 lat9 13810 946powy\u017cej 5 lat6161\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 51023 872\u00a0Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a017.12.2020zmienne WIBOR3M +0,28224PLN17.03.2022-224\u00a0\u00a0\u00a0 03.02.2021zmienne WIBOR3M +0,2583PLN09.05.2022-83\u00a0\u00a0\u00a0 29.03.2021zmienne WIBOR3M +0,3595PLN03.10.2022-95\u00a0\u00a0\u00a0 21.05.2021zerokuponowe \u00a0364PLN24.01.2022-364\u00a0\u00a0\u00a0 22.06.2021zerokuponowe \u00a0384PLN24.01.2022-384\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zerokuponowe \u00a0300PLN24.02.2022-300\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zmienne WIBOR3M +0,33418PLN23.11.2022-418\u00a0\u00a0\u00a0 06.09.2021zerokuponowe \u00a0489PLN04.04.2022-488\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0311PLN23.05.2022-309\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0381PLN22.04.2022-380\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zerokuponowe \u00a0280PLN17.03.2022-279\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zmienne WIBOR3M +0,20150PLN23.05.2022-150\u00a0\u00a0\u00a0 24.01.2022zmienne WIBOR3M+0,28124PLN25.07.2023126\u00a0\u00a0\u00a0 -24.02.2022zmienne WIBOR3M+0,30115PLN19.05.2023116\u00a0\u00a0\u00a0 -03.10.2022zerokuponowe\u00a0293PLN03.04.2023286\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0125PLN09.05.2023121\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0100PLN03.04.202398\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0232PLN16.03.2023228\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0300PLN16.06.2023290\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01 2653 474Obligacje wyemitowane przez PKO Finance ABW wrze\u015bniu 2022 roku dokona\u0142a wykupu obligacji na kwot\u0119 3 miliardy 958 milion\u00f3w PLN.Data emisjiRodzaj oprocentowania OprocentowanieWarto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.07.2012\u00a0sta\u0142e 4,00 50 \u00a0EUR 25.07.2022-23426.09.2012\u00a0sta\u0142e 4,63 805 \u00a0USD 26.09.2022-3 307\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-3 541 Obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie(indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a026.09.20191\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca2 135PLN28.12.202910672 13906.08.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca193PLN07.02.2022-193\u00a0\u00a0 10.09.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca303PLN28.01.2022-303\u00a0\u00a0\u00a0 08.10.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca278PLN25.03.2022-277\u00a0\u00a0\u00a0 15.11.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca326PLN07.03.2022-32602.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca140PLN12.04.2022-139\u00a0\u00a0\u00a0 17.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca267PLN29.04.2022-265\u00a0\u00a0\u00a0 10.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca311PLN17.01.2023310\u00a0\u00a0\u00a0 -24.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN01.02.2023163\u00a0\u00a0\u00a0 -14.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca182PLN10.03.2023179\u00a0\u00a0\u00a0 -28.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca225PLN27.03.2023222\u00a0\u00a0\u00a0 -05.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN13.04.2023161\u00a0\u00a0\u00a0 -22.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca88PLN24.04.202386\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 1883 6421 Obligacje wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przej\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A. w\u00a0ramach nabycia Raiffeisen-Leasing Polska S.A. oraz wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przeprowadzonej we wrze\u015bniu 2019 roku. Zabezpieczeniem sp\u0142aty obligacji s\u0105 nale\u017cno\u015bci leasingowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem sekurytyzacji (patrz nota \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d).Obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a001.12.2017\u00a0zmienneUIRD1 6M+0,75233\u00a0UAH 26.11.2022-3513.07.2018\u00a0zmienne UIRD1 6M+0,75250\u00a0UAH 28.12.2022-37\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-721 Ukrainian Index of Retail Deposit RatesListy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a024.10.2016\u00a0sta\u0142e 0,125500EUR24.06.2022-2 300\u00a0\u00a0\u00a0 02.02.2017\u00a0sta\u0142e 0,8225EUR02.02.2024118116\u00a0\u00a0\u00a0 30.03.2017\u00a0sta\u0142e 0,625500EUR24.01.20232 3592 312\u00a0\u00a0\u00a0 28.04.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,69 500PLN18.05.2022-501\u00a0\u00a0\u00a0 27.09.2017\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR27.08.20242 3512 303\u00a0\u00a0\u00a0 27.10.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 500PLN27.06.2023500500\u00a0\u00a0\u00a0 02.11.2017\u00a0sta\u0142e 0,4754EUR03.11.2022--249\u00a0\u00a0\u00a0 22.03.2018\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR24.01.20242 3602 314\u00a0\u00a0\u00a0 27.04.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,49 698PLN25.04.2024708701\u00a0\u00a0\u00a0 18.05.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,32 100PLN29.04.2022-98\u00a0\u00a0\u00a0 27.07.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,62 500PLN25.07.2025507501\u00a0\u00a0\u00a0 24.08.2018\u00a0sta\u0142e 3,487560PLN24.08.20286161\u00a0\u00a0\u00a0 26.10.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,66 230PLN28.04.2025233231\u00a0\u00a0\u00a0 08.03.2019\u00a0sta\u0142e 0,125100EUR24.06.2022-460\u00a0\u00a0\u00a0 10.06.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 245PLN30.09.2024244246\u00a0\u00a0\u00a0 02.12.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,51 250PLN02.12.2024251250\u00a0\u00a0\u00a0 04.07.2022\u00a0sta\u0142e2,125500EUR25.06.20252 365-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 05713 143\u00a039.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneRodzaj zobowi\u0105zaniaRodzaj oprocentowaniaWarto\u015b\u0107 nominalna WalutaOkresWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.202231.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01551 700PLN28.08.2017 - 28.08.20271 7521\u00a0710Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01501 000PLN05.03.2018 - 06.03.20281 0291 006\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 7812 716Obligacje podporz\u0105dkowane zosta\u0142y za zgod\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Grupy Kapita\u0142owej (Tier 2). Z uwagi na niesprzyjaj\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, 1 sierpnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o rezygnacji z\u00a0wcze\u015bniejszego wykupu obligacji podporz\u0105dkowanych serii OP0827 wyemitowanych przez Bank 28 sierpnia 2017 roku. W tym samym dniu Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego S.A. zdecydowa\u0142 o niekontynuowaniu prac zmierzaj\u0105cych do emisji przez Bank obligacji podporz\u0105dkowanych w formacie obligacji podporz\u0105dkowanych z dziesi\u0119cioletnim terminem wykupu (26 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a Zarz\u0105du Banku o wyra\u017ceniu zgody na emisj\u0119 tego rodzaju obligacji).8 sierpnia 2022 roku Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji euroobligacji przez Bank jako emitenta (program Euro Medium Term Notes \u2013 \u201eProgram EMTN\u201d), o warto\u015bci do 4 mld euro (EUR). W ramach Programu EMTN mo\u017cliwa b\u0119dzie emisja niezabezpieczonych euroobligacji w dowolnej walucie, w tym takich, z kt\u00f3rych zobowi\u0105zania mog\u0105 by\u0107 zaliczane do zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych lub do funduszy w\u0142asnych Banku. Emitowane w ramach Programu EMTN obligacje zostan\u0105 zarejestrowane w mi\u0119dzynarodowym systemie rejestracji papier\u00f3w warto\u015bciowych (ICSD) prowadzonym przez Euroclear Bank SA/NV lub Clearstream Banking soci\u00e9t\u00e9 anonyme. Bank mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o dopuszczenie poszczeg\u00f3lnych serii euroobligacji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu, Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.16 grudnia 2022 roku agencja ratingowa Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a rating (P)Baa3 dla Programu EMTN, w ramach niezabezpieczonych obligacji oznaczonych jako Senior Non Preferred.20 grudnia 2022 roku zosta\u0142 zatwierdzony przez Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) w\u00a0Luksemburgu Prospekt do programu EMTN.1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.\u00a0Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 1\u00a0 w pozycji \u201ePozosta\u0142e\u201d na 31 grudnia 2022 roku uj\u0119to kwot\u0119 186 milion\u00f3w PLN (281 milion\u00f3w PLN nale\u017cno\u015bci brutto oraz (95) milion\u00f3w PLN korekty warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w) z tytu\u0142u uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz kwot\u0119 40 milion\u00f3w PLN z tytu\u0142u roszcze\u0144 Grupy Kapita\u0142owej o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d).Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 366WARTO\u015a\u0106 GODZIWA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH51. Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Informacje finansoweAKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042-1 042-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 162113 161-Papiery warto\u015bciowe67 10652 86413 1981 044przeznaczone do obrotu193193--d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe164164--akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach2727--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 22--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7021 180120402d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe5785112245akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach115115--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach358-1357jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 65155497-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 65 21151 49113 078642\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe65 21151 49113 078642Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 3 565--3 565nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565--3 565kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze85--85kredyty konsumpcyjne3 476--3 476Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem84 87552 86527 4014 609\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2022Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 469-7 469-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne12 978-12 978-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych77--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778-778-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 21 232721 225-\u00a0AKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce933-933-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 903-10 903-Papiery warto\u015bciowe64 16049 26213 7481 150przeznaczone do obrotu248191-57d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe216159-57akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach3131--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 11--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 0491 54626477d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe78561419152akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach144144--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach326-1325jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 7947886-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 61 86347 52513 722616\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe61 86347 52513 722616Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 561--4 561nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559--4 559kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze97--97kredyty konsumpcyjne4 458--4 458wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2--2kredyty konsumpcyjne2--2Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem80 55749 26225 5845 711\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2021Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 806-4 806-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 008-11 008-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067-1 067-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 16 881-16 881-\u00a0WP\u0141YW PARAMETR\u00d3W ESTYMOWANYCH NA WYCEN\u0118 DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH NA POZIOMIE 331.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugWarto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoAkcje Visa Inc.1145133128113Pozosta\u0142e inwestycje kapita\u0142owe2189171191173Obligacje korporacyjne3681679762760Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom43 5833 5474 5824 5361\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnik z tytu\u0142u dyskonta dotycz\u0105cego przysz\u0142ych warunk\u00f3w zamiany akcj serii C na akcje zwyk\u0142e na poziomie odpowiednio 0%/100%2\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 warto\u015bci wyceny o +/-5%3\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 spreadu kredytowego o +/- 10%4\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p.\u00a0UZGODNIENIE ZMIAN W TRAKCIE OKRES\u00d3W WARTO\u015aCI GODZIWEJ NA POZIOMIE 3 HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ20222021Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu5 7117 343Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe2516Zmniejszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe(3)(152)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne 957Zmniejszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne(74)(10)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom775828Zmniejszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1 610)(2 076)Reklasyfikacja z kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-39Reklasyfikacja z kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(207)-Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5157Zmiana wyceny uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(68)(101)R\u00f3\u017cnice kursowe810Inne(8)(300)Stan na koniec okresu4 6095 71152. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w\u00a0warto\u015bci godziwejGrupa Kapita\u0142owa jest w posiadaniu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe s\u0105\u00a0oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny. Wszystkie wyliczenia modelowe zawieraj\u0105 pewne uproszczenia i s\u0105 wra\u017cliwe na przyjmowane za\u0142o\u017cenia. W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup (np. kr\u00f3tkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalno\u015b\u0107 instrumentu) przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest w przybli\u017ceniu zgodna z warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. PozycjaG\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwejNale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania od bank\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokaty i depozyty mi\u0119dzybankowe \u2013 model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty i lokaty mi\u0119dzybankowe o terminie zapadalno\u015bci do 7 dni lub o zmiennym oprocentowaniu, kredyty lub po\u017cyczki udzielone i zaci\u0105gni\u0119te na rynku mi\u0119dzybankowym o zmiennym oprocentowaniu (zmiana oprocentowania maksymalnie co 3 miesi\u0105ce) warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Papiery warto\u015bciowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe \u2013 kwotowania rynkowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa -\u00a0metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci,\u00a0ceny udost\u0119pniane w serwisach informacyjnych Bloomberg (BVAL - Bloomberg Valuation Service) oraz Refinitiv Eikon \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne i komunalne \u2013 metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci i mar\u017c kredytowychKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bez rozpoznanej utraty warto\u015bci: model oparty o szacowanie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez zdyskontowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy na ryzyko kredytowe oraz urealnione terminy sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych. Bie\u017c\u0105cy poziom mar\u017c zosta\u0142 wyznaczony dla transakcji zawartych w ostatnim kwartale zako\u0144czonym dniem bilansowym na instrumentach o podobnym ryzyku kredytowym. W przypadku kredyt\u00f3w walutowych zastosowano bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowan\u0105 o koszt pozyskania waluty w transakcjach basis-swap.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, po\u017cyczek oraz faktoringu: warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu modelu opartego o kontraktow\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. Mar\u017ce uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y przy zachowaniu podzia\u0142u na g\u0142\u00f3wne grupy produktowe, tj. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o sta\u0142ej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z um\u00f3w leasingu finansowego nieruchomo\u015bci. Model zastosowany do wyznaczenia warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu wykorzystuje techniki wyceny oparte na parametrach niepochodz\u0105cych z rynku, w zwi\u0105zku z tym zaliczany jest do trzeciej kategorii wyceny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom: cz\u0119\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych (\u201estary\u201d portfel kredyt\u00f3w mieszkaniowych), kredyty z brakiem okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, kredyty wymagalne na moment wyceny - warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty oraz inne zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w innych ni\u017c banki o ustalonym terminie wymagalno\u015bci:model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w depozytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa obliczana jest dla ka\u017cdego depozytu oraz zobowi\u0105zania, nast\u0119pnie warto\u015bci godziwe dla ca\u0142ego portfela depozytowego grupowane s\u0105 wed\u0142ug rodzaju produktu oraz segmentu klienta.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w: zobowi\u0105zania bez okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, inne specyficzne produkty, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o istnieniu rynku - warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychPKO Bank Hipoteczny SA: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 listy zastawne - notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu dla list\u00f3w zastawnych w EUR oraz Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie dla list\u00f3w zastawnych w PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Publicznego Programu Emisji Obligacji - notowania na rynku Catalyst,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Programu Emisji Obligacji oraz indywidualnej umowy - model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego albo kwotowania rynkowego.PKO Finance AB: notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu.PKO Leasing S.A.: Model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami kwotowania rynkowegoZobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneModel oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o krzyw\u0105 rentowno\u015bci.Kasa i \u015brodki w Banku Centralnym oraz zobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Inne aktywa i zobowi\u0105zania finansoweWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.\u00a031.12.2022warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 9174 21511 702-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 101-16 098-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)68 55649 8917 7791 733obligacje skarbowe PLN45 89338 773-23obligacje skarbowe walutowe713708--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 10010 410--obligacje komunalne PLN6 182-6 332-obligacje korporacyjne PLN1 989--1 710obligacje korporacyjne walutowe1 679-1 447-Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy7-7-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)228 164--230 438kredyty na nieruchomo\u015bci108 803--108 642kredyty gospodarcze71 103--72 955kredyty konsumpcyjne26 548--27 152nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 591--3 592nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego18 119--18 097Inne aktywa finansowe1 867--1 867Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 009-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)338 854--337 983zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych263 032--262 128zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych58 634--58 667zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych17 188--17 188Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 294--2 283Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych15 51011 7981 2652 187Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-2 603-Inne zobowi\u0105zania finansowe4 387--4 387\u00a031.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 5873 5818 006-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 010-9 009-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)71 28257 9306 5071 780obligacje skarbowe PLN50 81646 867--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 09211 063--obligacje komunalne PLN5 022-5 075-obligacje korporacyjne PLN1 937--1 780obligacje korporacyjne walutowe1 415-1 432-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)229 740--231 385kredyty na nieruchomo\u015bci119 139--118 351kredyty gospodarcze64 050--65 907kredyty konsumpcyjne26 077--26 636nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 923--2 923nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17 551--17 568Inne aktywa finansowe1 895--1 895Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)321 229--321 213zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych244 545--244 529zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych56 854--56 854zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych19 830--19 830Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461--2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 87216 9893 4753 642Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-2 719-Inne zobowi\u0105zania finansowe3 335--3 335Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 klienta z\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci klienta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat na portfelu kredytowym oraz minimalizacja ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci, przy zachowaniu oczekiwanego poziomu dochodowo\u015bci i warto\u015bci portfela kredytowego.Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej kieruj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105cymi zasadami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcja kredytowa wymaga wszechstronnej oceny ryzyka kredytowego, kt\u00f3rej wyrazem jest rating wewn\u0119trzny lub ocena scoringowa,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiaru ryzyka kredytowego transakcji kredytowych dokonuje si\u0119 na etapie rozpatrywania wniosku o\u00a0udzielenie transakcji i cyklicznie w ramach monitorowania z uwzgl\u0119dnieniem zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w zewn\u0119trznych oraz zmian sytuacji finansowej kredytobiorc\u00f3w oraz powi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy klientami w Grupie Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka kredytowego ekspozycji jest oddzielona od funkcji sprzeda\u017cy poprzez zapewnienie w\u0142a\u015bciwej struktury organizacyjnej, niezale\u017cno\u015bci budowy i walidacji narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych ocen\u0119 ryzyka kredytowego oraz niezale\u017cno\u015bci decyzji akceptuj\u0105cych odst\u0119pstwa od wskaza\u0144 tych narz\u0119dzi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oferowane klientowi warunki transakcji kredytowej zale\u017c\u0105 od oceny poziomu ryzyka kredytowego generowanego przez t\u0119 transakcj\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 decyzje kredytowe podejmuj\u0105 jedynie osoby do tego uprawnione,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cykliczny pomiar portfelowego ryzyka kredytowego wykonuje si\u0119 na ca\u0142o\u015bci ekspozycji kredytowych klient\u00f3w, a tak\u017ce w r\u00f3\u017cnych przekrojach portfela, takich jak grupy klient\u00f3w, grupy produkt\u00f3w kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko kredytowe jest zdywersyfikowane w szczeg\u00f3lno\u015bci pod wzgl\u0119dem obszar\u00f3w geograficznych, sektor\u00f3w gospodarki, produkt\u00f3w oraz klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwany poziom ryzyka kredytowego jest zabezpieczany poprzez przyjmowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia, mar\u017ce na ryzyko pobierane od klient\u00f3w oraz odpisy (rezerwy) na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 system motywacyjny jest ukierunkowanego na przestrzeganie przyj\u0119tych w Grupie polityk i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Realizacj\u0119 wy\u017cej wymienionych zasad zapewnia stosowanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zaawansowanych metod zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zar\u00f3wno na poziomie pojedynczych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie ca\u0142ego portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa weryfikuje i rozwija metody w kierunku zgodno\u015bci z\u00a0wymaganiami metodami rating\u00f3w wewn\u0119trznych (IRB), tzn. zaawansowanej metody pomiaru ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana do wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego po uzyskaniu przez Bank zgody Komisji Nadzoru Finansowego.Podmioty Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotny poziom ryzyka kredytowego (Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA, Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA i Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp. z o.o.) zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem kredytowym indywidualnie, przy czym stosowane metody oceny i pomiaru ryzyka kredytowego dostosowane s\u0105 do metod stosowanych w PKO Banku Polskim SA, przy uwzgl\u0119dnieniu specyfiki dzia\u0142alno\u015bci. Zmiana rozwi\u0105za\u0144 stosowanych przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej jest ka\u017cdorazowo uzgadniana z\u00a0jednostkami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku.Ww. sp\u00f3\u0142ki cyklicznie dokonuj\u0105 pomiaru ryzyka kredytowego, a\u00a0wyniki tego pomiaru przekazuj\u0105 do Banku. W strukturach organizacyjnych PKO Banku Hipotecznego SA, Grupy Kapita\u0142owej KREDOBANK SA i Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki organizacyjne w obszarze ryzyka, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci za:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie metod oceny ryzyka kredytowego, tworzenia rezerw i odpis\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrol\u0119 i monitorowanie ryzyka kredytowego w procesie kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako\u015b\u0107 oraz efektywno\u015b\u0107 restrukturyzacji i procesu windykacji wierzytelno\u015bci klient\u00f3w.Limity podejmowania decyzji kredytowych uzale\u017cnione s\u0105 w tych sp\u00f3\u0142kach w szczeg\u00f3lno\u015bci od: kwoty zaanga\u017cowania kredytowego wobec klienta, kwoty jednostkowej transakcji kredytowej oraz okresu transakcji kredytowej.Proces podejmowania decyzji kredytowych w PKO Banku Hipotecznym SA, Grupie Kapita\u0142owej KREDOBANK SA, Grupie Kapita\u0142owej PKO Leasing SA wspieraj\u0105 komitety kredytowe, kt\u00f3re s\u0105 aktywowane w przypadku transakcji kredytowych generuj\u0105cych podwy\u017cszony poziom ryzyka kredytowego. Opis szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142 ujawniony w nocie \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody pomiaru i oceny ryzyka kredytowegoW celu okre\u015blenia poziomu ryzyka kredytowego oraz op\u0142acalno\u015bci portfeli kredytowych Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3\u017cne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania (probability of default PD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strat\u0119 z tytu\u0142u niewykonania zobowi\u0105zania (LGD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik konwersji kredytowej (CCF),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 (ECL),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 ryzykiem kredytowym (CVaR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142 i struktur\u0119 ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia odpisami kredyt\u00f3w z utrat\u0105 warto\u015bci (Coverage Ratio),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszt ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych. Grupa Kapita\u0142owa systematycznie rozwija zakres wykorzystywanych miernik\u00f3w ryzyka kredytowego z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wymaga\u0144 metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w (IRB), jak r\u00f3wnie\u017c rozszerza zakres stosowania miar ryzyka w celu pe\u0142nego pokrycia portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej tymi metodami. Metody pomiaru portfelowego ryzyka kredytowego pozwalaj\u0105 m.in. na uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w\u00a0cenie produkt\u00f3w, ustalanie optymalnych warunk\u00f3w dost\u0119pno\u015bci finansowania oraz wyznaczanie poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza analizy oraz testy warunk\u00f3w skrajnych dotycz\u0105ce wp\u0142ywu potencjalnych zmian w\u00a0otoczeniu makroekonomicznym na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej, a wyniki prezentuje w\u00a0raportach dla organ\u00f3w Banku. Powy\u017csze informacje umo\u017cliwiaj\u0105 identyfikowanie i podejmowanie dzia\u0142a\u0144 ograniczaj\u0105cych negatywne skutki wp\u0142ywu niekorzystnych sytuacji rynkowych na wynik Grupy Kapita\u0142owej.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej Banku uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacjach KNF.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody ratingowe i scoringowe Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka pojedynczych transakcji kredytowych z wykorzystaniem metod scoringowych i ratingowych. Funkcjonowanie tych metod wspieraj\u0105 specjalistyczne aplikacje informatyczne. Spos\u00f3b dokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym celem jest zapewnienie jednolitej i\u00a0obiektywnej oceny ryzyka kredytowego w procesie kredytowania. Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe klient\u00f3w indywidualnych w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej klienta w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym. Ocena\u00a0zdolno\u015bci kredytowej w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym polega na zbadaniu sytuacji finansowej klienta, za\u015b ocena w uj\u0119ciu jako\u015bciowym obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W przypadku niekt\u00f3rych klient\u00f3w instytucjonalnych z segmentu ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw spe\u0142niaj\u0105cych okre\u015blone kryteria Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe z wykorzystaniem metody scoringowej. Ocena ta dotyczy niskokwotowych, nieskomplikowanych transakcji kredytowych i\u00a0odbywa si\u0119 w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej oraz wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena zdolno\u015bci kredytowej polega na zbadaniu sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta, za\u015b ocena wiarygodno\u015bci kredytowej klienta obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z\u00a0wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W pozosta\u0142ych przypadkach dla klient\u00f3w instytucjonalnych stosowana jest metoda ratingowa.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych w\u00a0dw\u00f3ch wymiarach: klienta oraz transakcji. Miarami tej oceny jest ocena wiarygodno\u015bci klienta, czyli rating oraz ocena ryzyka transakcji, tj. zdolno\u015bci do sp\u0142aty zobowi\u0105zania w okre\u015blonej wysoko\u015bci i terminach.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa opracowuje modele ratingowe dla klient\u00f3w instytucjonalnych z wykorzystaniem wewn\u0119trznych danych, co zapewnia, \u017ce s\u0105 one dostosowane do profilu ryzyka klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Modele s\u0105 oparte na statystycznej analizie zale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy niewykonaniem zobowi\u0105zania a punktow\u0105 ocen\u0105 ryzyka klienta. Ocena punktowa obejmuje ocen\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych, czynnik\u00f3w jako\u015bciowych oraz ocen\u0119 czynnik\u00f3w behawioralnych. Ocena ryzyka klienta jest uzale\u017cniona od wielko\u015bci przedsi\u0119biorstwa, dla kt\u00f3rego dokonywana jest analiza. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oceny przedsi\u0119biorc\u00f3w kredytowanych w formule finansowania specjalistycznego pozwalaj\u0105cy na adekwatn\u0105 ocen\u0119 ryzyka kredytowego du\u017cych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 polegaj\u0105cych na finansowaniu nieruchomo\u015bci (np. lokale biurowe, powierzchnie sklepowe, powierzchnie przemys\u0142owe) oraz projekt\u00f3w infrastrukturalnych (np. infrastruktura telekomunikacyjna, przemys\u0142owa, u\u017cyteczno\u015bci publicznej).Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a modele ratingowe do narz\u0119dzia informatycznego wspieraj\u0105cego ocen\u0119 ryzyka kredytowego Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych.W celu zbadania poprawno\u015bci funkcjonowania metod stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej, metodyki oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z jednostkowymi ekspozycjami kredytowymi podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacji S dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie oraz Rekomendacji T dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i\u00a0przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je\u00a0do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z\u00a0kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego). Informacj\u0119 o ocenach ratingowych i scoringowych Grupa Kapita\u0142owa szeroko wykorzystuje w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, w systemie kompetencji do podejmowania decyzji kredytowych, przy ustalaniu warunk\u00f3w aktywacji s\u0142u\u017cb oceny ryzyka kredytowego oraz w systemie pomiaru i raportowania ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Prognozowanie i Monitorowanie ryzyka kredytowego Prognozowanie i monitorowanie ryzyka kredytowego polega na sporz\u0105dzaniu prognoz poziomu ryzyka kredytowego oraz monitorowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli), a tak\u017ce przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych (specyficznych i kompleksowych). Prognozy poziomu ryzyka Grupa Kapita\u0142owa poddaje regularnej weryfikacji (ang. backtesting). Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko kredytowe na poziomie pojedynczych klient\u00f3w, grup klient\u00f3w powi\u0105zanych, transakcji kredytowych i ich zabezpiecze\u0144 oraz na poziomie portfelowym. Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie pojedynczych transakcji kredytowych okre\u015blone jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0finansowaniem klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metodyk oceny klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacji grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny zabezpiecze\u0144 oraz kontroli\u00a0inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Systemu Wczesnego Ostrzegania, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedur operacyjnych.W celu skr\u00f3cenia czasu reakcji na zaobserwowane sygna\u0142y ostrzegawcze sygnalizuj\u0105ce wzrost poziomu ryzyka kredytowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje informatyczny System Wczesnego Ostrzegania (SWO). Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie portfelowym polega na:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorowaniu poziomu portfelowego ryzyka kredytowego na podstawie przyj\u0119tych narz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego z uwzgl\u0119dnieniem zidentyfikowanych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka kredytowego oraz analizy skutk\u00f3w i dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych w ramach zarz\u0105dzania systemowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rekomendowaniu dzia\u0142a\u0144 zaradczych w przypadku stwierdzenia podwy\u017cszonego poziomu ryzyka kredytowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka kredytowego Raportowanie o ryzyku kredytowym obejmuje cykliczne informowanie o skali nara\u017cenia na ryzyko portfela kredytowegoGrupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza miesi\u0119czne i kwartalne raporty na temat ryzyka kredytowego. Raportowanie ryzyka kredytowego ma zapewnia\u0107 mo\u017cliwie najpe\u0142niejsz\u0105 informacj\u0119 o ryzyku kredytowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie\u00a0 skuteczno\u015bci polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, identyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 i czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, pomiaru koszt\u00f3w ryzyka kredytowego, monitorowania przestrzegania limit\u00f3w i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 naprawczych i profilaktycznych.Poza informacj\u0105 dla Banku, raporty zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 o poziomie ryzyka kredytowego podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych zidentyfikowano istotny poziom ryzyka kredytowego (m.in. Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA,\u00a0Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz poziomu ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych reguluj\u0105cych system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie Kapita\u0142owej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka kredytowego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie narz\u0119dzi oraz mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka kredytowego w granicach akceptowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i monitorowanie funkcjonowania mechanizm\u00f3w kontrolnych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod i modeli oceny ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznych wykorzystywanych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz wydawanie rekomendacji i zalece\u0144.Do podstawowych narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej nale\u017c\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 maksymaln\u0105 wielko\u015b\u0107 tych ryzyk, jak\u0105 Bank, podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku i Grupa Kapita\u0142owa Banku s\u0105 gotowe podejmowa\u0107. Limity te uwzgl\u0119dniaj\u0105 wymagania wynikaj\u0105ce m.in. z rozporz\u0105dzenia CRR, z\u00a0ustawy Prawo bankowe lub z rekomendacji S i T.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity na ryzyko kredytowe lub ryzyko koncentracji, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce poziom tolerancji na portfelowe ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity bran\u017cowe, kt\u00f3re ograniczaj\u0105 poziom ryzyka zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0bran\u017cach charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysokim poziomem ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity kompetencyjne, okre\u015blaj\u0105 maksymalny poziom uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych wobec klient\u00f3w, w tym klient\u00f3w wsp\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 weryfikacja jako\u015bci proces\u00f3w kredytowych w celu rozpoznawania przyczyn powstawania op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142atach i niedoskona\u0142o\u015bci procesu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rating oddzia\u0142u b\u0119d\u0105cy syntetyczn\u0105 ocen\u0105 jako\u015bci pracy oddzia\u0142u w procesach kredytowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015bci progowe aktywuj\u0105ce udzia\u0142 analityk\u00f3w ryzyka w ocenie ryzyka kredytowego, w tym do transakcji klient\u00f3w wsp\u00f3lnych z Grupy Kapita\u0142owej Banku.Narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym z poziomu klienta i transakcji s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne warunki transakcji okre\u015blone dla danego typu transakcji (np. maksymalna kwota kredytu, wymagane zabezpieczenie), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 regu\u0142y okre\u015blania dost\u0119pno\u015bci kredytowania, w tym punkty odci\u0119cia \u2013 minimalna liczba punkt\u00f3w przyznawanych w wyniku oceny jako\u015bciowej z wykorzystaniem systemu scoringowego b\u0105d\u017a klasa ratingu klienta, powy\u017cej kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 z\u00a0klientem transakcji kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne mar\u017ce kredytowe \u2013 mar\u017ce na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dokonaniem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 okre\u015blonej transakcji kredytowej z danym klientem, przy czym oferowane klientowi oprocentowanie nie powinno by\u0107 ni\u017csze od stawki referencyjnej powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia Szczeg\u00f3ln\u0105 rol\u0119 w ustalaniu warunk\u00f3w transakcji kredytowej stanowi polityka zabezpiecze\u0144. Prowadzona przez Bank i\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej polityka zabezpiecze\u0144 ma na celu nale\u017cyte zabezpieczenie ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa, w tym przede wszystkim ustanowienie najbardziej p\u0142ynnych zabezpiecze\u0144. Zabezpieczenie mo\u017ce zosta\u0107 uznane za p\u0142ynne, je\u015bli mo\u017cliwe jest jego zbycie bez istotnego obni\u017cenia jego ceny i\u00a0w\u00a0czasie, kt\u00f3ry nie nara\u017ca Banku na zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia ze wzgl\u0119du na w\u0142a\u015bciw\u0105 danemu zabezpieczeniu fluktuacj\u0119 cen.Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do dywersyfikacji zabezpiecze\u0144 w zakresie form, jak i przedmiot\u00f3w zabezpieczenia. Grupa Kapita\u0142owa ocenia zabezpieczenia pod k\u0105tem faktycznej mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania jako ewentualne \u017ar\u00f3d\u0142o dochodzenia swoich roszcze\u0144.Ponadto, w ocenie zabezpieczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, ekonomiczno-finansow\u0105 albo spo\u0142eczno-finansow\u0105 podmiot\u00f3w udzielaj\u0105cych zabezpieczenia osobistego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stan i warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 przedmiot\u00f3w zabezpieczenia rzeczowego oraz ich podatno\u015b\u0107 na\u00a0deprecjacj\u0119 w okresie utrzymywania zabezpieczenia (wp\u0142yw zu\u017cycia technologicznego przedmiotu zabezpieczenia na jego warto\u015b\u0107),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne Grupy Kapita\u0142owej wynikaj\u0105ce z\u00a0okre\u015blonego sposobu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b ustanowienia zabezpieczenia, w tym typowy czas trwania i z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 czynno\u015bci formalnych, jak r\u00f3wnie\u017c niezb\u0119dne koszty (koszty utrzymania zabezpieczenia i egzekucji z zabezpieczenia), z wykorzystaniem przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych oceny zabezpiecze\u0144,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cono\u015b\u0107, czasoch\u0142onno\u015b\u0107 oraz uwarunkowania ekonomiczne i prawne skutecznej realizacji zabezpieczenia, w\u00a0kontek\u015bcie ogranicze\u0144 egzekucyjnych oraz obowi\u0105zuj\u0105cych zasad podzia\u0142u sum uzyskanych z\u00a0egzekucji indywidualnej lub w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, kolejno\u015b\u0107 zaspakajania si\u0119 z zabezpieczenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustanawianie okre\u015blonych form zabezpiecze\u0144 uzale\u017cnione jest od poziomu ryzyka klienta lub poziomu ryzyka transakcji.Przy udzielaniu kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych zabezpieczenie obligatoryjnie ustanawiane jest w postaci hipoteki na finansowanej nieruchomo\u015bci. Do czasu skutecznego ustanowienia zabezpieczenia (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kredytu oraz jego kwoty) Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce przyj\u0105\u0107 zabezpieczenie przej\u015bciowe w innej formie. Przy udzielaniu kredyt\u00f3w konsumpcyjnych przyjmuje si\u0119 najcz\u0119\u015bciej zabezpieczenie osobiste (por\u0119czenie cywilne, por\u0119czenie wekslowe) albo ustanawia si\u0119 zabezpieczenia na rachunku bankowym, na samochodzie lub papierach warto\u015bciowych. Grupa Kapita\u0142owa ustanawia zabezpieczenie kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w korporacyjnych m.in.: na wierzytelno\u015bciach gospodarczych, rachunkach bankowych, rzeczach ruchomych, nieruchomo\u015bciach czy papierach warto\u015bciowych. Polityka w zakresie zabezpiecze\u0144 okre\u015blona zosta\u0142a w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.Przy zawieraniu um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, jako w\u0142a\u015bciciel oddawanych w leasing przedmiot\u00f3w, traktuje je jako zabezpieczenie transakcji.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZabezpieczenie\u201d.56. Ryzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe56.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug faz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wszystkie nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w znajdowa\u0142y si\u0119 w Fazie 1. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 64 41342237465 209359bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3742 850359obligacje korporacyjne walutowe389--389-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--222obligacje korporacyjne PLN--222Warto\u015b\u0107 netto64 41342237665 211361\u00a0\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3762 852361obligacje korporacyjne walutowe389--389-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 68 290336-68 626-obligacje skarbowe PLN45 898--45 898-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 108--12 108-obligacje komunalne PLN6 206--6 206-obligacje korporacyjne PLN1 817195-2 012-obligacje korporacyjne walutowe1 548141-1 689-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)-(70)-obligacje skarbowe PLN(5)--(5)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(8)--(8)-obligacje komunalne PLN(24)--(24)-obligacje korporacyjne PLN(4)(19)-(23)-obligacje korporacyjne walutowe(4)(6)-(10)-Warto\u015b\u0107 netto68 245311-68 556-obligacje skarbowe PLN45 893--45 893-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 100--12 100-obligacje komunalne PLN6 182--6 182-obligacje korporacyjne PLN1 813176-1 989-obligacje korporacyjne walutowe1 544135-1 679-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 703758374133 835359Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)2(68)2Warto\u015b\u0107 netto132 658733376133 767361\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 61 4744439761 915380bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3973 862380obligacje korporacyjne walutowe432--432-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(52)(52)(52)obligacje korporacyjne PLN--(52)(52)(52)Warto\u015b\u0107 netto61 4744434561 863328bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3453 810328obligacje korporacyjne walutowe432--432-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 70 936402-71 338-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 097--12 097-obligacje komunalne PLN4 98257-5 039-obligacje korporacyjne PLN1 750207-1 957-obligacje korporacyjne walutowe1 291138-1 429-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)-(56)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(5)--(5)-obligacje komunalne PLN(16)(1)-(17)-obligacje korporacyjne PLN(3)(17)-(20)-obligacje korporacyjne walutowe(6)(8)-(14)-Warto\u015b\u0107 netto70 906376-71 282-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 092--12 092-obligacje komunalne PLN4 96656-5 022-obligacje korporacyjne PLN1 747190-1 937-obligacje korporacyjne walutowe1 285130-1 415-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 410446397133 253380Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)(52)(108)(52)Warto\u015b\u0107 netto132 380420345133 145328\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --111kredyty konsumpcyjne--111Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto -----kredyty konsumpcyjne-----Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 899237 911212kredyty na nieruchomo\u015bci98 22411 0161 860111 10094kredyty gospodarcze57 13614 2834 11875 53758kredyty konsumpcyjne23 7023 1601 87728 73956nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 56219383 619-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 5245 3861 00618 9164Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 501)(9 747)16kredyty na nieruchomo\u015bci(118)(837)(1 342)(2 297)(14)kredyty gospodarcze(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)kredyty konsumpcyjne(356)(654)(1 181)(2 191)34nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(6)-(22)(28)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(81)(210)(506)(797)(1)Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228kredyty na nieruchomo\u015bci98 10610 179518108 80380kredyty gospodarcze56 73812 6971 66871 10355kredyty konsumpcyjne23 3462 50669626 54890nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 55619163 591-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 4435 17650018 1193Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 900237 912213Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 502)(9 748)15Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --333kredyty konsumpcyjne--333Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto--222kredyty konsumpcyjne--222Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 329238 427235kredyty na nieruchomo\u015bci104 38614 8302 005121 22181kredyty gospodarcze49 18214 4714 53768 19050kredyty konsumpcyjne23 0643 1521 64327 85947nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 90018282 946-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego13 0234 0721 11618 21157Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 716)(8 687)(6)kredyty na nieruchomo\u015bci(68)(671)(1 343)(2 082)(19)kredyty gospodarcze(337)(933)(2 870)(4 140)(14)kredyty konsumpcyjne(233)(525)(1 024)(1 782)28nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(5)-(18)(23)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(65)(134)(461)(660)(1)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 613229 740229kredyty na nieruchomo\u015bci104 31814 159662119 13962kredyty gospodarcze48 84513 5381 66764 05036kredyty konsumpcyjne22 8312 62761926 07775nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 89518102 923-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 9583 93865517 55156Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razemWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 332238 430238Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 717)(8 688)(7)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 615229 742231\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 868-1462 014-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(1)-(146)(147)-Warto\u015b\u0107 netto1 867--1 867-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 895-1362 031-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(136)(136)-Warto\u015b\u0107 netto1 895--1 895-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe62 990(137)7 250(406)140(47)70 380(590)69 790na nieruchomo\u015bci3 568(13)107(5)8(3)3 683(21)3 662gospodarcze47 016(97)5 332(281)107(36)52 455(414)52 041konsumpcyjne8 818(27)1 807(120)25(8)10 650(155)10 495z tytu\u0142u faktoringu2 745-4---2 749-2 749z tytu\u0142u leasingu finansowego843-----843-843Pozosta\u0142e2 824---1-2 825-2 825Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:65 814(137)7 250(406)141(47)73 205(590)72 615zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne27 050(60)3 429(211)100(30)30 579(301)30 278POCI--1-4(1)5(1)4Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym8 539(5)1 360(72)679(159)10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-----2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 733(5)1 360(72)679(159)7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-----71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-----315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 343(1)171(6)--1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-----71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:10 268(6)1 531(78)679(159)12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 903(5)1 262(71)647(158)4 812(234)4 578gwarancje dobrego wykonania umowy2 499(2)860(54)281(147)3 640(203)3 437POCI----284(5)284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne76 082(143)8 781(484)820(206)85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe57 054(125)8 580(262)98(28)65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 130(12)131(5)4(2)5 265(19)5 246gospodarcze39 921(96)6 949(187)71(20)46 941(303)46 638konsumpcyjne9 179(17)1 496(70)23(6)10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 112-4---2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-----712-712Pozosta\u0142e2 670-----2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:59 724(125)8 580(262)98(28)68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne17 917(47)4 401(129)56(14)22 374(190)22 184POCI----14(1)14(1)13Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym7 777(9)1 842(56)469(191)10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-----2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 463(9)1 842(56)469(191)7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-----26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-----408-408akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 172-65(4)1-1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-----65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:9 422(9)1 907(60)470(191)11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 794(8)1 837(56)469(191)5 100(255)4 845gwarancje dobrego wykonania umowy1 200(2)1 948(38)241(163)3 389(203)3 186POCI----45(2)45(2)43\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne69 146(134)10 487(322)568(219)80 201(675)79 526\u00a056.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana warto\u015bci bilansowej brutto\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu61 4744439761 915380Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 44(44)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(512)512---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych92 999--92 999-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz219-1220-Sp\u0142aty(78 669)-(3)(78 672)-Modyfikacje nieistotne(7)--(7)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(11 251)(94)-(11 345)-Inne zmiany11164(21)99(21)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu64 41342237465 2093591 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu73 0006845773 525438Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 49(49)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(44)44---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych49 597--49 597-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz901-91-Sp\u0142aty(53 305)(20)(60)(53 385)(58)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(5 319)--(5 319)-Inne zmiany1(2 594)--(2 594)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu61 4744439761 9153801 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu70 936402-71 338-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 56(56)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(6)6---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 330--2 330-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1201-121-Sp\u0142aty(6 925)(30)-(6 955)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(8)--(8)-Inne zmiany11 78713-1 800-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu68 290336-68 626-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu46 330228-46 558-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 25(25)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(216)216---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych25 838--25 838-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1081-109-Sp\u0142aty(2 051)(23)-(2 074)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(41)--(41)-Inne zmiany19435-948-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu70 936402-71 338-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu\u00a0104\u00a0386 \u00a014\u00a0830 \u00a02\u00a0005 \u00a0121\u00a0221\u00a081 Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 \u00a09\u00a0170 \u00a0(9\u00a0139)\u00a0(31)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2\u00a0(7\u00a0075)\u00a07\u00a0245 (170)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3\u00a0(120)\u00a0(269)\u00a0389 -\u00a0Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych\u00a07\u00a0517 \u00a0355 \u00a040 \u00a07\u00a0912 \u00a036 Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz\u00a08\u00a0670 \u00a0346 \u00a0149 \u00a09\u00a0165 \u00a09 Sp\u0142aty\u00a0(18\u00a0190)\u00a0(1\u00a0222)\u00a0(275)\u00a0(19\u00a0659)\u00a0(14)Modyfikacje nieistotne\u00a0(241)\u00a0(355)\u00a0(1)\u00a0(597)\u00a0-\u00a0\u00a0 Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy\u00a0(6\u00a0179)\u00a0(297)\u00a0(50)\u00a0(6\u00a0526)\u00a0(43)Spisania\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0(542)\u00a0(542)\u00a0(1)\u00a0\u00a0\u00a0 Inne zmiany1\u00a0260\u00a0(478)\u00a06 \u00a0(214)\u00a026Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu\u00a098\u00a0224 \u00a011\u00a0016 \u00a01\u00a0860 \u00a0111\u00a0100 \u00a094 1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu102 74613 7021 953118 40185Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 055(3 048)(7)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 632)5 704(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(89)(413)502--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 712295213 02817Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 26138311814 7625Sp\u0142aty(12 256)(1 199)(240)(13 695)(11)Modyfikacje nieistotne744-78-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(1 057)(183)(24)(1 264)(19)Spisania--(267)(267)(6)Inne zmiany1572(415)2117810Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu104 38614 8302 005121 221811 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu49 18214 4714 53768 19050Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 215(3 194)(21)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 614)5 693(79)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(207)(288)495--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych18 6691 09127420 03459Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20 6152 52335023 4883Sp\u0142aty(29 209)(2 380)(986)(32 575)(28)Modyfikacje nieistotne(57)(87)(20)(164)1Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(2 996)(136)(115)(3 247)(92)Spisania--(472)(472)3Zmiana kategorii63-9-Inne zmiany13 532(3 413)15527462Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu57 13614 2834 11875 537581 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu44 34613 6895 45063 48557Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 302(1 292)(10)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 035)3 122(87)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(155)(494)649--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych12 2002 08618114 46725Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 0012 03814616 18513Sp\u0142aty(22 390)(1 605)(732)(24 727)(41)Modyfikacje nieistotne(152)(50)(25)(227)(1)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(481)(14)(150)(645)(137)Spisania--(918)(918)-Zmiana kategorii--(1)(1)-Inne zmiany13 546(3 009)34571134Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu49 18214 4714 53768 190501 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu23 0643 1521 64327 85947Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 203(1 174)(29)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 825)1 897(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(372)(427)799--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 34948313110 96323Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 1251992171 5413Sp\u0142aty(10 501)(515)(230)(11 246)(22)Modyfikacje nieistotne(10)(7)(2)(19)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(84)(56)(64)(204)(52)Spisania--(589)(589)(4)Zmiana kategorii21921(34)2063Inne zmiany1534(413)10722858Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 7023 1601 87728 739561 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu20 2402 8551 44724 54253Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 524(505)(19)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 309)1 353(44)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(313)(405)718--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 8963829111 36912Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 4581821231 7635Sp\u0142aty(8 780)(456)(205)(9 441)(14)Modyfikacje nieistotne(5)(3)(4)(12)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(123)(12)(50)(185)(46)Spisania--(504)(504)(10)Zmiana kategorii(3)(11)(24)(38)-Inne zmiany1479(228)11436547Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 0643 1521 64327 859471 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 0234 0721 11618 21157Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 607(571)(36)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 166)3 366(200)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(206)(358)564--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 033952667 051-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz5742283-Sp\u0142aty(3 564)(1 199)(368)(5 131)(54)Modyfikacje nieistotne(209)(813)(122)(1 144)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(37)(72)(14)(123)-Spisania--(24)(24)-Inne zmiany1(14)52(7)1Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu12 5245 3861 00618 91641 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 4362 90999217 33775Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 437(424)(13)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(2 382)2 449(67)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(221)(455)676--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 1001 225777 402-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz831381225Sp\u0142aty(4 238)(918)(313)(5 469)(24)Modyfikacje nieistotne(112)(657)(192)(961)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(105)(58)(7)(170)-Spisania--(76)(76)-Inne zmiany125-1261Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu13 0234 0721 11618 211571 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu2 90018282 946-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 8(6)(2)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(9)10(1)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(14)(2)16--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych870--870-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz88571893-Sp\u0142aty(1 093)(8)(5)(1 106)-Inne zmiany115-116-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu3 56219383 619-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 53294231 649-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 209(208)(1)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(23)23---Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(4)(3)7--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych918--918-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz331112-443-Sp\u0142aty(63)-(1)(64)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu2 90018282 946-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 895-1362 031-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(12)-12--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 667--1 667-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20--20-Sp\u0142aty(1 706)--(1 706)-Spisania--(3)(3)-Inne zmiany14-15-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 868-1462 014-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 937-1382 075-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 731--1 731-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz11--11-Sp\u0142aty(1 772)-(3)(1 775)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(9)--(9)-Inne zmiany1(2)--(2)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 895-1362 031-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.56.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(52)(52)(52)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 24(4)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(12)--(12)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(3)2414041Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania6--6-Inne korekty252132013Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--2221 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(14)(14)(14)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)--(41)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)121-(35)(14)(35)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania9--9-Inne korekty2101(3)8(3)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--(52)(52)(52)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(30)(26)-(56)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(8)--(8)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(7)1-(6)-Inne korekty2(1)1---Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(45)(25)-(70)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klient\u00f3wKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (25)25---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2305(320)15--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 335126(161)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(19)(9)(24)(52)(24)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(79)(137)81(135)(9)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2611256221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)-(1)(3)-Spisania--2032031Inne korekty2(291)138(137)(290)16Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(118)(837)(1 342)(2 297)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(58)(621)(1 404)(2 083)(27)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (4)4---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2163(176)13--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 326164(190)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(7)(6)(9)(22)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(120)(52)13(159)3Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2812221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(3)-(6)-Spisania--2672677Inne korekty2(67)11(45)(101)(2)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (36)342--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2522(532)10--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 34983(132)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(243)(63)(118)(424)(63)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1206(608)375(27)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1714558635Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(1)1(3)(1)Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -3(24)(21)-Spisania--473473(3)Inne korekty2(573)417(222)(378)51Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(289)(931)(3 304)(4 524)(6)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (14)131--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2203(208)5--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 347126(173)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(159)(51)(143)(353)(9)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(43)110(257)(190)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania661171292Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(5)8811-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(2)(1)-Spisania--918918-Inne korekty2(83)(7)(40)(130)7Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(233)(525)(1 024)(1 782)28Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (26)251--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2304(316)12--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3208237(445)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(111)(12)(60)(183)(36)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(23)(152)(384)(559)(7)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania27324127Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)(2)3(1)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 619165Spisania--5895894Inne korekty2(481)8386(312)13Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(356)(654)(1 181)(2 191)34\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(20)(16)-(36)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 210(10)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(13)--(13)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)14(9)-(5)-Inne korekty2(11)9-(2)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(30)(26)-(56)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(209)(426)(975)(1 610)(4)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)9---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2229(238)9--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3162227(389)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(102)(14)(40)(156)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(287)(114)27(374)24Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania572234-Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(9)(4)(6)(19)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 212519-Spisania--50450410Inne korekty2(15)16(181)(180)(1)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(233)(525)(1 024)(1 782)281 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(65)(134)(461)(660)(1)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (24)177--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 217(54)37--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3227(29)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(52)(76)(71)(199)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)123(39)(99)(115)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1947109175-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(3)(2)-Spisania--1414-Inne korekty2(1)1(10)(10)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(81)(210)(506)(797)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(44)(83)(459)(586)(2)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)72--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 29(23)14--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3131(32)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)(56)(81)(178)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)110(32)(73)(95)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania10211051361Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1-1-Spisania--7676-Inne korekty2(1)-(13)(14)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(65)(134)(461)(660)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(5)-(18)(23)-Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (7)52--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 27(8)1--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 344(8)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(2)--(2)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(2)(1)-(3)-Inne korekty2(1)-1--Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(6)-(22)(28)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(2)-(19)(21)-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(1)--(1)-Inne korekty2(1)--(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(5)-(18)(23)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE \u2013 Faza 320222021\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(136)(138)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(13)(2)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania-4Spisania3-Inne korekty2(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(147)(136)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.56.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e ujawnienia MAKSYMALNE NARA\u017bENIE NA RYZYKO KREDYTOWE - INSTRUMENTY FINANSOWE, DLA KT\u00d3RYCH NIE MAJ\u0104 ZASTOSOWANIA WYMOGI ZWI\u0104ZANE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI 31.12.202231.12.2021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 16210 903Papiery warto\u015bciowe:1 8952 297\u00a0przeznaczone do obrotu193248nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7022 049Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 5654 559kredyty na nieruchomo\u015bci44kredyty gospodarcze8597kredyty konsumpcyjne3 4764 458\u00a0\u00a0\u00a0Razem19 66418 692\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ModyfikacjeAKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI20222021Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji w okresie:Faza 2Faza 3Faza 2Faza 3warto\u015b\u0107 wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01052 594 298 1 064 608 zysk (strata) rozpoznana na modyfikacji(59) (4) (8) (4) Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji, dla kt\u00f3rych strata by\u0142a kalkulowana w okresie do\u017cywotnim i kt\u00f3re po modyfikacji ujmowane s\u0105 w fazie 11 637 38 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci spisane w okresie podlegaj\u0105ce dzia\u0142aniom windykacyjnymW poni\u017cszej tabeli zaprezentowano kwoty pozosta\u0142e do sp\u0142aty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y odpisane w\u00a0trakcie okresu sprawozdawczego i w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.SPISANE NALE\u017bNO\u015aCI20222021Cz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneCz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 9617939965kredyty na nieruchomo\u015bci15215183kredyty gospodarcze1112014584kredyty konsumpcyjne702420122nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-14-76Inne aktywa finansowe-1--Razem9618039965Grupa Kapita\u0142owa stosuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria spisania wierzytelno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wierzytelno\u015b\u0107 jest wymagalna w ca\u0142o\u015bci i wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z kredytu, po\u017cyczki, debetu umownego, gwarancji lub por\u0119czenia sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki, obligacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z MSR i MSSF odpis na oczekiwane straty kredytowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywa 100% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa, albo \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekracza 90% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa i: wobec wierzytelno\u015bci podejmowane by\u0142y lub nadal s\u0105 prowadzone dzia\u0142ania, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142y do odzyskania wierzytelno\u015bci, a przeprowadzona ocena mo\u017cliwo\u015bci odzyskania wierzytelno\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105ca w szczeg\u00f3lno\u015bci ustalenia komornika lub syndyka, zbywalno\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kategori\u0119 zaspokojenia, pozycj\u0119 wpisu hipoteki wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ca\u0142ej wierzytelno\u015bci, albo w ostatnich 12 miesi\u0105cach kalendarzowych wp\u0142ywy na sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci nie pokry\u0142y bie\u017c\u0105co naliczanych odsetek. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przeterminowane aktywa finansowe podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci lub kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2022Faza 12 3951612 412Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 3951612 412kredyty na nieruchomo\u015bci2264-230kredyty gospodarcze7841-785kredyty konsumpcyjne3241-325nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu240101251nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego821--821Faza 22 449423552 927Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 449423552 927kredyty na nieruchomo\u015bci49812536659kredyty gospodarcze542684614kredyty konsumpcyjne2017912292nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu45-9nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 20414631 353Faza 33582991 1511 808Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3582991 1511 808kredyty na nieruchomo\u015bci3436238308kredyty gospodarcze10643483632kredyty konsumpcyjne5560316431nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu322126nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego16015893411\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 2027381 2077 147\u00a0PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2021Faza 12 581--2 581Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 581--2 581kredyty na nieruchomo\u015bci84--84kredyty gospodarcze1 035--1 035kredyty konsumpcyjne165--165nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu557--557nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego740--740Faza 21 549333521 934Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:1 549333521 934kredyty na nieruchomo\u015bci4029937538kredyty gospodarcze141474192kredyty konsumpcyjne160548222nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu611-17nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8401223965Faza 33212729231 516Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3212729231 516kredyty na nieruchomo\u015bci5747160264kredyty gospodarcze4726433506kredyty konsumpcyjne4251217310nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu241723nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17314496413\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4516059756 031Na potrzeby okre\u015blenia przeterminowania kredytu Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia minimalne progi kwoty przekraczaj\u0105cej 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku.W odniesieniu do kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom ustanowione by\u0142y na rzecz Grupy Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia: hipoteka, zastaw rejestrowy, przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci, blokada rachunku lokaty, ubezpieczenie ekspozycji kredytowej oraz gwarancje i por\u0119czenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientomRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEM\u00a0w tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI98 22411 0161 860111 100940,00 - 0,02%1 2151-1 216-0,02 - 0,07%32 102136-32 238-0,07 - 0,11%18 312125-18 437-0,11 - 0,18%16 904229-17 13310,18 - 0,45%17 4981 954-19 45250,45 - 1,78%6 7724 398-11 17081,78 - 99,99%8204 142-4 96213100%--1 8601 86066brak ratingu wewn\u0119trznego4 60131-4 6321\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE73 22219 6885 16298 072620,00 - 0,45%13 647313-13 960-0,45 - 0,90%9 021344-9 365-0,90 - 1,78%10 835754-11 589-1,78 - 3,55%22 3084 877-27 18513,55 - 7,07%12 0126 832-18 844-7,07 - 14,07%3 6174 466-8 083-14,07 - 99,99%1 7232 067-3 790-100%--5 1625 16261brak ratingu wewn\u0119trznego5935-94-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 7023 1601 87828 739570,00 - 0,45%5 07051-5 121-0,45 - 0,90%6 004103-6 107-0,90 - 1,78%5 359311-5 670-1,78 - 3,55%3 540488-4 028-3,55 - 7,07%1 805528-2 33317,07 - 14,07%831528-1 359114,07 - 99,99%2251 099-1 3242100%\u00a0\u00a01 8781 87752brak ratingu wewn\u0119trznego86852-9201\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem195 14833 8648 900237\u00a0912213\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI104 38614 8302 005121 221810,00 - 0,02%7 42016-7 436-0,02 - 0,07%36 546367-36 91310,07 - 0,11%15 527514-16 04110,11 - 0,18%16 4291 280-17 70910,18 - 0,45%18 4615 132-23 59350,45 - 1,78%5 5434 679-10 22281,78 - 99,99%7142 823-3 5378100%--1 9121 91257brak ratingu wewn\u0119trznego3 74619933 858-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE65 10518 5615 68189 3471070,00 - 0,45%10 733123-10 856-0,45 - 0,90%7 4891 749-9 238-0,90 - 1,78%10 282748-11 030-1,78 - 3,55%18 8833 699-22 58213,55 - 7,07%10 2246 864-17 088-7,07 - 14,07%3 7303 071-6 801-14,07 - 99,99%1661 931-2 097-100%--5 3965 396106brak ratingu wewn\u0119trznego3 5983762854 259-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 0643 1521 64627 862500,00 - 0,45%7 605171-7 776-0,45 - 0,90%5 840221-6 061-0,90 - 1,78%4 411432-4 843-1,78 - 3,55%3 254608-3 862-3,55 - 7,07%1 062579-1 641-7,07 - 14,07%528396-924114,07 - 99,99%80688-7681100%--1 5951 59545brak ratingu wewn\u0119trznego28457513923\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem192 55536 5439 332238 430238\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%23 9121 294-25 206-0,45 - 0,90%12 72098-12 818-0,90 - 1,78%10 742834-11 576-1,78 - 3,55%8 6391 406-10 045-3,55 - 7,07%5 8721 456-7 328-7,07 - 14,07%2 5422 323-4 865-14,07 - 99,99%27135-162-100%--820820289brak ratingu wewn\u0119trznego11 6281 235-14 568-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem76 0828 78182085 683289\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%17 128124-17 25210,45 - 0,90%8 2871 505-9 792-0,90 - 1,78%9 117567-9 684-1,78 - 3,55%7 746985-8 731-3,55 - 7,07%7 1392 185-9 324-7,07 - 14,07%2 5053 656-6 161-14,07 - 99,99%37109-146-100%--1 6091 60958brak ratingu wewn\u0119trznego4 8691 354-6 223-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem56 82810 4851 60968 92259\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE16 103--16 103-AAA700--700-AA4 205--4 205-A9 797--9 797-BBB148--148-BB26--26-B2--2-CCC1 225--1 225-Razem16 103 - - 16 103 - \u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE9 010--9 010-AA374--374-A7 579--7 579-BBB424--424-BB22--22-B595--595\u00a0CCC16--16\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem9 010- - 9 010 - \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla d\u0142u\u017cnych Papier\u00f3w warto\u015bciowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE106 502--106 502-AAA5 715--5 715-AA41--41-A96 728--96 728-BBB1 550--1 550-BB2 468--2 468-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE26 20175837427 3333590,00-0,45%24 663420-25 083-0,45-0,90%7202-722-0,90-1,78%6276-138-1,78-3,55%202--202-3,55-7,07%188113-301-7,07-14,07%-147-147-100,00%--374374359brak ratingu wewn\u0119trznego366--366-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 703758374133 835359\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE107 189--107 189-AAA3 654--3 654-AA42--42-A98 986--98 986-BBB2 071--2 071-BB2 436--2 436-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE25 22144639726 0643800,00-0,45%22 224--22 224-0,45-0,90%1 469101-1 570-0,90-1,78%146--146-1,78-3,55%21183-294-3,55-7,07%13100-113-7,07-14,07%15162-177-100%--397397380brak ratingu wewn\u0119trznego1 143--1 143-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 410446397133 253380\u00a057. Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Kapita\u0142owa zawiera porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (ko\u0144cowe potr\u0105cenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do kt\u00f3rej\u015b ze stron umowy. Umowy te maj\u0105 szczeg\u00f3lne znaczenie dla ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami pochodnymi, gdy\u017c umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie zar\u00f3wno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i\u00a0niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spe\u0142niaj\u0105 jednak wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSR 32, gdy\u017c tytu\u0142 kompensaty uwarunkowany jest wyst\u0105pieniem okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci (przypadki naruszenia). Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikaj\u0105cej z\u00a0instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 depozyty zabezpieczaj\u0105ce sk\u0142adane przez kontrahent\u00f3w w ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex).KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych14 21514 2087Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(4)(4)-Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 21114 2047Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:1 6281 628-(i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912912-(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)716716-Kwota netto12 58312 5767\u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych20 451 20 451 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane (4) (4) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 20 447 20 447 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 978 2 978 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912 912 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)2 066 2 066 - Kwota netto17 469 17 469 - \u00a0KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych11 837 11 837 - Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 836 11 836 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto9 205 9 205 - \u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych15 815 15 815 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 814 15 814 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto13 183 13 183 - \u00a058. Zarz\u0105dzanie ryzykiem koncentracji kredytowej w grupie kapita\u0142owejGrupa Kapita\u0142owa definiuje ryzyko koncentracji kredytowej jako ryzyko wynikaj\u0105ce z istotnego zaanga\u017cowania wobec pojedynczych klient\u00f3w lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rych zdolno\u015b\u0107 sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia zale\u017cna jest od wsp\u00f3lnego czynnika ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa analizuje ryzyko koncentracji m.in. wobec:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bran\u017c,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 region\u00f3w geograficznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 walut,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji jest zapewnienie bezpiecznej struktury portfela kredytowego poprzez ograniczanie zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych z nadmiernych koncentracji z tytu\u0142u ekspozycji, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 potencja\u0142em do generowania istotnych strat w Grupie Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pomiar i ocena ryzyka koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa dokonuje pomiaru i oceny ryzyka koncentracji przez badanie rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w oraz rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania w\u00a0poszczeg\u00f3lne grupy portfeli kredytowych.Rzeczywiste zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej jest rozumiane zgodnie z definicj\u0105 ekspozycji okre\u015blonej w\u00a0rozporz\u0105dzeniu CRR, kt\u00f3ra oznacza wszystkie pozycje aktyw\u00f3w lub pozycje pozabilansowe, w tym ekspozycje w\u00a0portfelach bankowym i handlowym oraz po\u015brednie ekspozycje wynikaj\u0105ce ze stosowanych zabezpiecze\u0144.Identyfikacja ryzyka koncentracji polega na rozpoznaniu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na jego powstanie lub zmian\u0119 wysoko\u015bci zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej, w tym potencjalnych czynnik\u00f3w ryzyka wynikaj\u0105cych np.\u00a0z\u00a0planowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. W procesie identyfikacji ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznaje i aktualizuje struktur\u0119 grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 agreguje ekspozycje wobec klienta lub grup klient\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stosuje wy\u0142\u0105czenia spod regulacyjnych limit\u00f3w du\u017cych ekspozycji, w zakresie zgodnym z Rozporz\u0105dzeniem CRR. Poziom tolerancji Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji okre\u015blaj\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zewn\u0119trzne limity nadzorcze wynikaj\u0105ce z art. 395 rozporz\u0105dzenia CRR oraz z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity Grupy Kapita\u0142owej:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko koncentracji.W pomiarze ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owe wykorzystuje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik koncentracji zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wobec klienta lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w w relacji do warto\u015bci kapita\u0142u Tier 1 Grupy Kapita\u0142owej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 graficzne miary koncentracji portfela (krzywa koncentracji Lorenza).W ramach pomiaru ryzyka koncentracji i oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego Banku na ryzyko koncentracji przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji podmiotowej du\u017cych ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Monitorowanie i prognozowanie ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko koncentracji na poziomie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednostkowym poprzez weryfikacj\u0119 wska\u017anika koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec klienta lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych ka\u017cdorazowo przed wyst\u0105pieniem z wnioskiem o podj\u0119cie decyzji o udzielenie finansowania albo zwi\u0119kszenie kwoty zaanga\u017cowania oraz przed podj\u0119ciem innych dzia\u0142a\u0144 powoduj\u0105cych zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania Banku z\u00a0innych tytu\u0142\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systemowym, poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 codzienn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank zewn\u0119trznego limitu koncentracji oraz identyfikacj\u0119 du\u017cych ekspozycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank limitu wynikaj\u0105cego z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 lub kwartaln\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania w zakresie koncentracji,Grupa Kapita\u0142owa prognozuje zmiany poziomu ryzyka koncentracji w ramach analiz i przegl\u0105du limit\u00f3w wewn\u0119trznych i polityki zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz w procesie przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych badaj\u0105ce np. wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych na indywidualne koncentracje, wp\u0142yw skutk\u00f3w decyzji innych uczestnik\u00f3w rynku finansowego, decyzji o fuzji klient\u00f3w, zale\u017cno\u015bci od innych ryzyk, np. od ryzyka walutowego, kt\u00f3re mog\u0105 przyczynia\u0107 si\u0119 do materializacji ryzyka koncentracji oraz wp\u0142yw innych czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego na ryzyko koncentracji.Ryzyko koncentracji jest elementem kompleksowych test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 ocen\u0119 prognozowanego wp\u0142ywu skorelowanych ze sob\u0105 czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, stopy procentowej, walutowego, operacyjnego, p\u0142ynno\u015bci i ryzyka koncentracji na poziom oczekiwanej straty kredytowej Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka koncentracji Raporty dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raportowanie ryzyka koncentracji obejmuje cykliczne informowanie \u2013 w okresach miesi\u0119cznych lub kwartalnych \u2013 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w Banku o skali nara\u017cenia na ryzyko koncentracji, kt\u00f3re w efekcie mo\u017ce doprowadzi\u0107 do istotnej zmiany profilu ryzyka Banku, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykorzystania limit\u00f3w okre\u015blaj\u0105cych apetyt na ryzyko i ich ewentualnych przekroczeniach, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik\u00f3w analizy test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 portfelowego ryzyka koncentracji oraz koncentracji najwi\u0119kszych zaanga\u017cowa\u0144 Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0przestrzegania norm koncentracji wynikaj\u0105cych z ustawy Prawo bankowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz poziomu ryzyka koncentracji w Grupie Kapita\u0142owej (zapobieganie nadmiernym koncentracjom). Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku reguluj\u0105cych proces zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji, wskazuj\u0105cych poziom tolerancji na ryzyko koncentracji, ustalaj\u0105cych wysoko\u015bci limit\u00f3w i warto\u015bci progowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka koncentracji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji ustalaj\u0105cych warto\u015bci progowe limit\u00f3w odwzorowuj\u0105cych apetyt na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalenie narz\u0119dzi umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka koncentracji w granicach akceptowanych przez Bank,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod oceny ryzyka koncentracji uwzgl\u0119dniaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 sytuacji makroekonomicznej, w tym kryzysy na rynkach zagranicznych i krajowym oraz zmienno\u015b\u0107 otoczenia regulacyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznego wsparcia zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przewidywany wp\u0142yw zmian regulacyjnych na koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania grupy w 2023Grupa Kapita\u0142owa przewiduje wzrost poziomu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 w zwi\u0105zku z art. 500a rozporz\u0105dzenia CRR, kt\u00f3ry okre\u015bla mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania wagi ryzyka 0% dla ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa w walucie denominowanej lub krajowej innego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego jedynie do ko\u0144ca 2022 (waga ryzyka 0% umo\u017cliwia wy\u0142\u0105czenie ekspozycji spod limitu koncentracji).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w)Ryzyko koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec pojedynczych klient\u00f3w oraz grup powi\u0105zanych klient\u00f3w monitorowane jest zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR, kt\u00f3re ma prze\u0142o\u017cenie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku. Grupa Kapita\u0142owa nie przyjmuje na siebie ekspozycji wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 przekracza 25% warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku limity koncentracji nie by\u0142y przekroczone. Na 31 grudnia 2022 roku najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wobec pojedynczego podmiotu wynios\u0142o 42,78%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 (na 31 grudnia 2021 roku 42,49%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1).Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej wobec 20 najwi\u0119kszych klient\u00f3w niebankowych2:31.12.202231.12.2021Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.116 3144,43%42,78%1.116 3704,51%42,49%2.4 7001,28%12,32%2.5 9391,64%15,42%3. 13 6761,00%9,64%3.2 6070,72%6,77%4.2 7560,75%7,23%4.2 4530,68%6,37%5.2 4530,67%6,43%5.2 3770,65%6,17%6.2 1640,59%5,67%6.1 9840,55%5,15%7.1 9280,52%5,05%7.1 7740,49%4,60%8.1 7750,48%4,65%8.1 5490,43%4,02%9.1 6570,45%4,35%9.1 5380,42%3,99%10. 11 6180,44%4,24%10.1 4850,41%3,86%11.1 5950,43%4,18%11.1 4360,40%3,73%12.1 4620,40%3,83%12.1 3410,37%3,48%13.1 3740,37%3,60%13.1 2350,34%3,20%14.1 3260,36%3,48%14.1 2070,33%3,13%15.1 2960,35%3,40%15.1 1670,32%3,03%16.1 2370,34%3,24%16.1 1150,31%2,90%17.1 1910,32%3,12%17.1 0560,29%2,74%18.1 1340,31%2,97%18.1 0150,28%2,63%19.1 1240,31%2,96%19.9550,26%2,48%20.1 0080,26%2,65%20.9410,26%2,44%Razem51 78814,06%135,79%Razem49 54413,66%128,60%\u00a01 \u00a0zaanga\u017cowanie wy\u0142\u0105czone lub cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2\u00a0 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3wNajwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej w grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w wynosi\u0142a 4,77% portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej (na 31 grudnia 2021 roku 4,82%). Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku najwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142a odpowiednio: 46,09%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 i 45,45%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej2 wobec 5 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w331.12.2022\u00a031.12.2021\u00a0Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.117 5784,77%46,09%1.117 5094,82%45,45%2.5 8511,59%15,34%2.6 2871,73%16,32%3.13 6881,00%9,67%3.2 9770,82%7,73%4.2 8690,78%7,52%4.2 8680,79%7,44%5.2 7620,75%7,24%5.2 7440,76%7,12%Razem 32 7488,89%85,86%Razem 32 3858,92%84,06%1 \u00a0zaanga\u017cowanie cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu 3 zestawienie nie uwzgl\u0119dnia ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa (informacja dotyczy grup, w kt\u00f3rych Skarb Pa\u0144stwa sprawuje kontrol\u0119)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec sekcji bran\u017cowychW\u00a0strukturze zaanga\u017cowania bran\u017cowego Grupy Kapita\u0142owej dominuj\u0105 podmioty dzia\u0142aj\u0105ce w sekcji \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i\u00a0ubezpieczeniowa\u201d oraz \u201ePrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe\u201d. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej w te bran\u017ce stanowi oko\u0142o 37% ca\u0142ego portfela bran\u017cowego (na 31 grudnia 2021 roku 38%)SEKCJANAZWA SEKCJI31.12.202231.12.2021ZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WKDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa19,001,8025,111,48CPrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe17,9510,4916,589,69LDzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 nieruchomo\u015bci9,9011,1311,5621,22GHandel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazd\u00f3w 12,4520,8810,6621,50OAdministracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe zabezpieczenia spo\u0142eczne9,891,5913,083,28Pozosta\u0142e zaanga\u017cowania30,8154,1123,0142,83Razem100,00100,00100,00100,00\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec region\u00f3w geograficznych Portfel kredytowy Grupy Kapita\u0142owej jest zdywersyfikowany pod wzgl\u0119dem koncentracji geograficznej. Struktura portfela kredytowego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych rozr\u00f3\u017cniana jest w Grupie Kapita\u0142owej ze wzgl\u0119du na obszar klienta Banku \u2013 odr\u0119bna jest dla Obszaru Rynku Detalicznego (ORD), odr\u0119bna dla Obszaru Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej (OKI) W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego ORD wyst\u0119puje w\u00a0regionie warszawskim, kt\u00f3ry koncentruje 16,6% portfela ORD (na 31 grudnia 2021 roku: 16,9%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA DETALICZNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Warszawski16,5816,89Katowicki11,0010,75Pozna\u0144ski10,3410,28Krakowski8,288,27\u0141\u00f3dzki8,618,59Wroc\u0142awski10,8610,71Gda\u0144ski10,2010,29Lubelski7,047,01Bia\u0142ostocki6,346,33Szczeci\u0144ski8,238,14Centrala0,680,65Pozosta\u0142e0,600,50Zagranica1,241,59Razem100,00100,00\u00a0W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego OKI wyst\u0119puje w makroregionie centralnym, kt\u00f3ry koncentruje 42,7% portfela OKI (na 31 grudnia 2021 roku: 42,8%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA INSTYTUCJONALNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Centrala3,615,15makroregion centralny42,7542,79makroregion p\u00f3\u0142nocny9,008,15makroregion zachodni11,8412,35makroregion po\u0142udniowy9,889,10makroregion po\u0142udniowo-wschodni10,2710,63makroregion p\u00f3\u0142nocno-wschodni4,164,20makroregion po\u0142udniowo-zachodni6,446,14Zagranica2,051,49Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja walutowa ryzyka kredytowegoNa 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 ekspozycji w walutach wymienialnych innych ni\u017c PLN w ca\u0142ym portfelu Grupy Kapita\u0142owej wyni\u00f3s\u0142\u00a017% i utrzyma\u0142 si\u0119 na poziomie zbli\u017conym do 2021 roku. W strukturze kredyt\u00f3w walutowych dominuj\u0105 kredyty w EUR, ich udzia\u0142 w portfelu walutowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2022 roku 69,9% (na 31 grudnia 2021 roku: 56,7%). Obserwowany jest systematyczny spadek kredyt\u00f3w w CHF, g\u0142\u00f3wnie jako efekt dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z zawieraniem ug\u00f3d z klientami posiadaj\u0105cymi kredyty mieszkaniowe w tej walucie. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w w\u00a0CHF w portfelu kredytowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2021 roku 3,5% (na 31 grudnia 2021 roku: 4,9%). \u00a0KONCENTRACJA WALUTOWA RYZYKA KREDYTOWEGO31.12.202231.12.2021PLN82,9783,64Waluty obce, w tym:17,0316,36CHF3,504,89EUR11,909,27USD1,041,29UAH0,010,01GBP0,560,84Inne0,020,06Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne rodzaje koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa analizuje struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych wzgl\u0119dem poziom\u00f3w LTV. Na koniec 2022 roku najwi\u0119ksza koncentracja wyst\u0119puje w przedziale LTV 0% - 40% (na koniec 2021 \u2013 w przedziale 41% - 60%). STRUKTURA PORTFELA KREDYT\u00d3W MIESZKANIOWYCH GRUPY WED\u0141UG LTV31.12.202231.12.20210% - 40%43,9633,2541%-60%39,9342,2161% - 80%14,0021,4681% - 90%1,602,3891% - 100%0,220,38powy\u017cej 100%0,290,32Razem100,00100,00\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021\u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w w CHF47,27%51,23%\u015brednie LTV dla ca\u0142ego portfela44,11%50,52%\u00a059. ZabezpieczeniaW okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w polityce dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia posiadane zabezpieczenia, sp\u0142aty ekspozycji kredytowych przy szacowaniu oczekiwanej straty kredytowej.\u00a0W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, przysz\u0142e odzyski z zabezpiecze\u0144 szacowane s\u0105 indywidualnie i uwzgl\u0119dnianie przy ustalaniu oczekiwanej straty, z wag\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 ocenie prawdopodobie\u0144stwa realizacji scenariusza windykacyjnego. Warto\u015b\u0107 odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 szacowanych w ramach scenariusza windykacyjnego dla ekspozycji dotkni\u0119tych na dzie\u0144 bilansowy utrat\u0105 warto\u015bci wynosi\u0142a 1 098 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 1 098\u00a0milion\u00f3w PLN). Grupa Kapita\u0142owa nie posiada ekspozycji, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 zabezpieczenia nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem na oczekiwane straty kredytowe.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u201d, \u201eStosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia\u201d. 60. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahentaKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2022* KontrahentKrajRatingRynek mi\u0119dzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A 66\u00a0\u00a0 (32) 7 667 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 733 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a03 656 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656 Kontrahent 3Szwajcaria \u00a0AA 880\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 880 Kontrahent 4Szwajcaria\u00a0AA 704\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 - - - 704 Kontrahent 5Niemcy\u00a0AAA 694\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 694 Kontrahent 6Szwajcaria \u00a0AA 593\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 593 Kontrahent 7Francja \u00a0A 484\u00a0\u00a0 - - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 484 Kontrahent 8Szwajcaria \u00a0AA 399 - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 399 Kontrahent 9Belgia \u00a0A - 103 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 290393 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 335 -\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0 29\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 372 Kontrahent 11FrancjaA -\u00a0\u00a0 353 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 353 Kontrahent 12Niemcy\u00a0BBB 56\u00a0\u00a0 260 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 316 Kontrahent 13Szwajcaria \u00a0AA 300\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 300 Kontrahent 14Polska\u00a0A 279\u00a0\u00a0 15 -\u00a0\u00a0 -- - 294 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 11\u00a0\u00a0 192 207 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 18\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -170 Kontrahent 17Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 42\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 91 133 Kontrahent 18Niemcy\u00a0A -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 126 126 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 --\u00a0\u00a0 124 124 Kontrahent 20Niemcy \u00a0A -\u00a0\u00a0 70 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 74 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2021* KontrahentKrajRatingRynek miedzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 5 7 668 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 673 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 26Niemcy \u00a0BBB - 516 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 19\u00a0\u00a0\u00a0 535\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 394- -\u00a0\u00a0\u00a0 10\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 409\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 9Belgia \u00a0A -\u00a0\u00a0 75 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 181\u00a0\u00a0 256\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 12Niemcy \u00a0BBB -\u00a0\u00a0 245 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 245\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 125\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 167\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 28Polska BBB 155\u00a0\u00a0 43\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0 163\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 14Polska \u00a0A 74 58\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0-\u00a0-\u00a0\u00a0 132\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 23Francja\u00a0A - 131 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 131\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 34Wielka Brytania BRAK -\u00a0\u00a0 116-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 116\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 11Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 109-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 109\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 89Wielka Brytania \u00a0AA - 98\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0-\u00a0\u00a0 98\u00a0\u00a0 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 5- 3\u00a0\u00a0 12\u00a0\u00a0 66\u00a0\u00a0 86\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 33Norwegia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 84 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 84\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 78Federacja Rosyjska\u00a0BBB \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079\u00a0\u00a0\u00a0 79\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 24Irlandia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 7575\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej\u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 21Austria \u00a0A -\u00a0\u00a0 - -\u00a0-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 86Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 40 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 40\u00a0\u00a0\u00a0 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoW celu ograniczenia ryzyka kredytowego transakcji pochodnych oraz transakcji na papierach warto\u015bciowych Grupa Kapita\u0142owa zawiera z\u00a0kontrahentami umowy ramowe (na standardzie ZBP, ISDA i\u00a0ICMA). Umowy ramowe umo\u017cliwiaj\u0105 kompensacj\u0119 wzajemnych wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego) oraz niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego) wynikaj\u0105cych z transakcji, jak r\u00f3wnie\u017c skorzystanie z mechanizmu nettingu upad\u0142o\u015bciowego (close-out netting) w momencie rozwi\u0105zywania umowy ramowej na skutek wyst\u0105pienia przypadku naruszenia lub przypadku uzasadniaj\u0105cego rozwi\u0105zanie w stosunku do jednej lub dw\u00f3ch stron umowy.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa zawiera z kontrahentami umowy zabezpieczaj\u0105ce (CSA \u2013 Credit Support Annex na standardzie ISDA lub Umow\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w ZBP), na podstawie kt\u00f3rych ka\u017cda ze stron, po spe\u0142nieniu przes\u0142anek okre\u015blonych w tej umowie, zobowi\u0105zuje si\u0119 do ustanowienia stosownego zabezpieczenia wraz z prawem do jego potr\u0105cenia. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 transakcje na instrumentach pochodnych zawierane pomi\u0119dzy podmiotami Grupy Kapita\u0142owej: PKO Bank Polski SA i PKO Bank Hipoteczny SA, kt\u00f3re zosta\u0142y zwolnione z obowi\u0105zk\u00f3w na\u0142o\u017conych przez Rozporz\u0105dzenie EMIR dotycz\u0105cych wymiany zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa posiada dost\u0119p do dw\u00f3ch izb rozliczeniowych (CCP), za po\u015brednictwem kt\u00f3rych rozlicza okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu EMIR transakcje pochodne na stop\u0119 procentow\u0105 z wybranymi kontrahentami krajowymi i\u00a0zagranicznymi.Z dniem 1 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wesz\u0142a w wym\u00f3g wymiany pocz\u0105tkowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (IM -Initial Margin), wynikaj\u0105cy z Rozporz\u0105dzenia EMIR. Wym\u00f3g dotyczy okre\u015blonych typ\u00f3w transakcji pochodnych, nie rozliczanych w CCP, zawartych w lub po dacie 1 wrze\u015bnia 2022 roku z kontrahentami, kt\u00f3rzy r\u00f3wnie\u017c weszli w wym\u00f3g. Pocz\u0105tkowy depozyt zabezpieczaj\u0105cy sk\u0142adany jest u depozytariusza przez dwie strony transakcji, w formie akceptowalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w momencie przekroczenia tzw. thresholdu IM (kwota, o kt\u00f3r\u0105 obni\u017cany jest wym\u00f3w IM).\u00a0 Do momentu przekroczenia thresholdu IM odbywa si\u0119 monitorowanie wysoko\u015bci wyliczonego wymogu IM. Grupa Kapita\u0142owa podpisuje z kontrahentami dokumentacj\u0119 IM, opieraj\u0105c\u0105 si\u0119 na standardzie ISDA. 61. Praktyki forbearanceGrupa Kapita\u0142owa jako forbearance traktuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dokonanie uzgodnionych z d\u0142u\u017cnikiem lub emitentem zmian warunk\u00f3w umowy wymuszonych jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce udogodnienia, kt\u00f3re w innym przypadku nie by\u0142yby przyznane). Celem dzia\u0142a\u0144 forbearance jest przywr\u00f3cenie d\u0142u\u017cnikowi lub emitentowi zdolno\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej oraz maksymalizacja efektywno\u015bci zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami trudnymi, tj. uzyskanie mo\u017cliwie najwy\u017cszych odzysk\u00f3w, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w zwi\u0105zku z tym koszt\u00f3w.Zmiany warunk\u00f3w sp\u0142aty dokonywane w ramach forbearance mog\u0105 dotyczy\u0107: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 roz\u0142o\u017cenia zad\u0142u\u017cenia wymagalnego na raty,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany formu\u0142y sp\u0142aty (raty annuitetowe, raty malej\u0105ce),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyd\u0142u\u017cenia okresu kredytowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany oprocentowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wysoko\u015bci mar\u017cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcji wierzytelno\u015bci.W wyniku zawarcia i terminowej obs\u0142ugi umowy forbearance wierzytelno\u015b\u0107 staje si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 niewymagaln\u0105.Udzielenie w ramach forbearance udogodnie\u0144 uznawanych jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci skutkuje rozpoznaniem przes\u0142anki utraty warto\u015bci i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utrat\u0105 warto\u015bci.W\u0142\u0105czenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci) nast\u0119puje nie wcze\u015bniej ni\u017c po 12 miesi\u0105cach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostan\u0105 przez klienta wszystkie zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie oraz co najmniej 6 rat wynikaj\u0105cych z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Grupy Kapita\u0142owej zagro\u017cenia dla wywi\u0105zania si\u0119 przez niego z\u00a0warunk\u00f3w umowy restrukturyzacyjnej (z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy forbearance obejmuje redukcj\u0119 wierzytelno\u015bci).Ekspozycje przestaj\u0105 spe\u0142nia\u0107 kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 up\u0142yn\u0119\u0142y przynajmniej 24 miesi\u0105ce od w\u0142\u0105czenia ekspozycji forborne do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (okres warunkowy), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na koniec okresu warunkowego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, klient nie posiada zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego wobec Grupy Kapita\u0142owej przekraczaj\u0105cego 30 dni, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nast\u0105pi\u0142a terminowa sp\u0142ata przynajmniej 12 rat w docelowej wysoko\u015bci. Ekspozycje ze statusem forbearance s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. W ca\u0142ym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizuj\u0105cy jest r\u00f3wny wysoko\u015bci oczekiwanej straty w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.\u00a031.12.2022Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:12-12-12kredyty konsumpcyjne12-12-12Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7552757(57)700kredyty na nieruchomo\u015bci213-213(12)201kredyty gospodarcze3502352(24)328kredyty konsumpcyjne103-103(13)90nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego89-89(8)81Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7672769(57)712Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:74-74-74kredyty konsumpcyjne29-29-29obligacje korporacyjne45-45-45Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:374-3742376obligacje korporacyjne374-3742376Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:1 754451 799(856)943kredyty na nieruchomo\u015bci356-356(251)105kredyty gospodarcze1 200421 242(554)688kredyty konsumpcyjne1763179(40)139nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu7-7(2)5nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego15-15(9)6Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 202452 247(854)1 393\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE2 969473 016(911)2 105\u00a031.12.2021Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:13-13-13kredyty konsumpcyjne13-13-13Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7061707(66)641kredyty na nieruchomo\u015bci266-266(25)241kredyty gospodarcze3581359(27)332kredyty konsumpcyjne82-82(14)68Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7191720(66)654Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:193-193-193kredyty konsumpcyjne39-39-39obligacje korporacyjne154-154-154Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:397-397(52)345obligacje korporacyjne397-397(52)345Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:2 280482 328(1 165)1 163kredyty na nieruchomo\u015bci464-464(266)198kredyty gospodarcze1 588461 634(857)777kredyty konsumpcyjne1582160(32)128nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego70-70(10)60Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 870482 918(1 217)1 701\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE3 589493 638(1 283)2 355\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJ\u0104CE FORBEARANCE20222021Kwota uj\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami udzielonymi klientom, kt\u00f3re podlega\u0142y forbearance 143 87 62. Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci We wrze\u015bniu 2019 roku Grupa Kapita\u0142owa poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PKO Leasing SA przeprowadzi\u0142a transakcj\u0119 sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych o\u00a0warto\u015bci 2\u00a0500 milion\u00f3w PLN. 26 wrze\u015bnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci leasingowych do sp\u00f3\u0142ki celowej Polish Lease Prime 1 Designated Activity Company (Polish Lease Prime 1 DAC) z siedzib\u0105 w Dublinie (Irlandia). Nabyte wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ka celowa sfinansowa\u0142a g\u0142\u00f3wnie poprzez emisj\u0119 papier\u00f3w warto\u015bciowych (obligacji) przeprowadzon\u0105 26 wrze\u015bnia 2019 roku z terminem wykupu 28 grudnia 2029 roku oraz ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych w ramach Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA. Obligacje o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0835 milion\u00f3w PLN zosta\u0142y obj\u0119te przez podmioty spoza Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. Celem i korzy\u015bci\u0105 transakcji sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci do sp\u00f3\u0142ki celowej by\u0142o pozyskanie \u017ar\u00f3de\u0142 d\u0142ugoterminowego finansowania i ich dywersyfikacja. Na\u00a031 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych wynios\u0142a 992 miliony PLN, na\u00a031 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 1\u00a0992 milion\u00f3w PLN. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli: SEKURYTYZACJAWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owejWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w992 992 1 992 1 992 warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u01441 067 1 067 2 139 2 139 Pozycja netto(75) (75) (147) (147) Ponadto w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a pakietowe sprzeda\u017ce (wierzytelno\u015bci bilansowych i\u00a0pozabilansowych) blisko 43 tysi\u0105ce sztuk wierzytelno\u015bci od klient\u00f3w detalicznych oraz gospodarczych o\u00a0zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em ponad 1\u00a0351\u00a0milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 1 331\u00a0milion\u00f3w PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 4 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 2\u00a0miliony PLN). W wyniku sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci zosta\u0142y przeniesione wszystkie ryzyka i\u00a0korzy\u015bci, w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania tych aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a papier\u00f3w warto\u015bciowych z tytu\u0142u powy\u017cszych transakcji.63. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych Grupa Kapita\u0142owa w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny analizuje portfel kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych w walutach wymienialnych. Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje jako\u015b\u0107 tego portfela i analizuje ryzyko pogorszenia si\u0119 jako\u015bci tego portfela. Obecnie jako\u015b\u0107 portfela pozostaje na akceptowanym poziomie. Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia to ryzyko w zarz\u0105dzaniu adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.W opublikowanych 28 marca 2022 roku, 23 wrze\u015bnia 2022 roku i 9 grudnia 2022 roku komunikatach z posiedze\u0144 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej jako najistotniejsze \u017ar\u00f3d\u0142o zagro\u017ce\u0144 dla stabilno\u015bci systemu finansowego identyfikowanych przez KSF pozostaje ryzyko prawne mieszkaniowych kredyt\u00f3w walutowych m.in. dlatego, \u017ce liczba spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych tych kredyt\u00f3w nadal ro\u015bnie, a istotna cz\u0119\u015b\u0107 tych spraw ko\u0144czy si\u0119 uniewa\u017cnieniem um\u00f3w kredytowych. W opinii KSF rozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do uniewa\u017cnienia umowy, a tym bardziej godz\u0105ce w\u00a0ekonomiczn\u0105 logik\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzy stronami po takim uniewa\u017cnieniu, nie s\u0105 proporcjonalne w stosunku do skutk\u00f3w najcz\u0119\u015bciej kwestionowanych postanowie\u0144 umownych, zak\u0142\u00f3caj\u0105 funkcjonowanie podstawowych mechanizm\u00f3w rynkowych oraz generuj\u0105 bardzo istotne obci\u0105\u017cenia dla sektora bankowego. Mo\u017ce to w efekcie doprowadzi\u0107 do istotnego os\u0142abienia jego odporno\u015bci, nios\u0105c negatywne skutki dla deponent\u00f3w i zdolno\u015bci bank\u00f3w do dalszego finansowania rozwoju polskiej gospodarki. W\u00a0ocenie KSF zasadne jest przypomnienie publicznie dost\u0119pnych stanowisk przedstawionych przez NBP oraz UKNF w zwi\u0105zku z post\u0119powaniem tocz\u0105cym si\u0119 przed S\u0105dem Najwy\u017cszym. System prawny nie powinien abstrahowa\u0107 od zasad ekonomii i sprawiedliwo\u015bci spo\u0142ecznej i w spos\u00f3b nieuzasadniony prowadzi\u0107 do uprzywilejowania kredytobiorc\u00f3w walutowych wzgl\u0119dem os\u00f3b, kt\u00f3re w tym samym czasie zdecydowa\u0142y si\u0119 na kredyt z\u0142otowy, np. chc\u0105c unikn\u0105\u0107 ryzyka walutowego. Podnoszona przez kredytobiorc\u00f3w abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 umownych nie mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana instrumentalnie dla unikania niekorzystnych skutk\u00f3w zawartej umowy, zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 ryzyka kursowego. Zgodnie z zasadami gospodarki rynkowej, w tym zasadami odp\u0142atno\u015bci i ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144, udost\u0119pnieniu kapita\u0142u finansowego powinien odpowiada\u0107 obowi\u0105zek jego zwrotu oraz wynagrodzenie ze strony korzystaj\u0105cego z tego kapita\u0142u, przynajmniej w wysoko\u015bci pokrywaj\u0105cej poniesione koszty. Zdaniem KSF rozwi\u0105zania polubowne (ugody z klientami) pozostaj\u0105 warto\u015bciow\u0105 alternatyw\u0105 dla s\u0105dowej drogi rozstrzygania spor\u00f3w.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA NIERUCHOMO\u015aCI DLA OS\u00d3B PRYWATNYCH (BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNA I PRYWATNA) WED\u0141UG WALUT\u00a0\u00a0\u00a0 31.12.202231.12.2021bruttoodpisnettobruttoodpisnettow walutach lokalnych93 835(1 400)92 43599 887(1 212)98 675\u00a0 PLN93 502(1 353)92 14999 435(1 191)98 244\u00a0 UAH333(47)286452(21)431w walutach obcych11 637(765)10 87215 610(749)14 861\u00a0 CHF9 353(677)8 67613 100(679)12 421\u00a0 EUR2 244(83)2 1612 469(67)2 402\u00a0 USD34(5)2933(3)30\u00a0 INNE 6-68-8\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem105 472(2 165)103 307115 497(1 961)113 536\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na nieruchomo\u015bci w walutach wymienialnych udzielone osobom prywatnym wed\u0142ug daty udzieleniaIndeksowaneDenominowane RazemIndeksowaneDenominowane Razem\u00a031.12.2022\u00a0\u00a031.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0do 2002 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-2828-4242Odpisy na straty kredytowe-(1)(1)-(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto-2727-4141\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-2 7372 737-3 9303 930\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2003 roku do 2006 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-1 9761 976-2 9392 939Odpisy na straty kredytowe-(111)(111)-(108)(108)Warto\u015b\u0107 netto-1 8651 865-2 8312 831\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-30 77130 771-37 73437 734\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2007 roku do 2009 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-4 9114 911-7 2407 240Odpisy na straty kredytowe-(490)(490)-(515)(515)Warto\u015b\u0107 netto-4 4214 421-6 7256 725\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-35 81135 811-45 78245 782\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2010 roku do 2012 rokuWarto\u015b\u0107 brutto2 4392 2684 7072 8072 5675 374Odpisy na straty kredytowe(76)(85)(161)(55)(68)(123)Warto\u015b\u0107 netto2 3632 1834 5462 7522 4995 251\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)8 74110 34419 0859 73911 20820 947\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2013 roku do 2016 rokuWarto\u015b\u0107 brutto4111541115Odpisy na straty kredytowe-(2)(2)-(2)(2)Warto\u015b\u0107 netto49134913\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)183452183755\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RazemWarto\u015b\u0107 brutto2 4439 19411 6372 81112 79915 610Odpisy na straty kredytowe(76)(689)(765)(55)(694)(749)Warto\u015b\u0107 netto2 3678 50510 8722 75612 10514 861\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w sztukach)8 75979 69788 4569 75798 691108 44864. Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowejZarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko stopy procentowej to ryzyko poniesienia straty na pozycjach bilansowych i\u00a0pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, w wyniku zmian st\u00f3p procentowych na rynku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian rynkowych st\u00f3p procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje takie miary ryzyka stopy procentowej jak: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej, warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR), testy warunk\u00f3w skrajnych i luki przeszacowa\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka stopy procentowej obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko stopy procentowej oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje ograniczaj\u0105ce wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego lub wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej.W Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y ustanowione limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej m.in. na: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej oraz straty.Informacje finansoweEkspozycja Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a g\u0142\u00f3wnie nara\u017cona na ryzyko z\u0142otowej stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej generowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie wp\u0142ywa\u0142o w\u00a0istotny spos\u00f3b na ryzyko stopy procentowej ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0tym samym nie zmienia\u0142o istotnie jej profilu ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa stosuje podzia\u0142 na portfele z punktu widzenia zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowy \u2013 obejmuje pozycje bilansowe oraz pozabilansowe niezaliczone do portfela handlowego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej Grupy, transakcje zawierane w celach inwestycyjnych i\u00a0p\u0142ynno\u015bciowych oraz ich transakcje zabezpieczaj\u0105ce,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 handlowy - obejmuje operacje wykonywane na instrumentach finansowych w ramach dzia\u0142alno\u015bci na rachunek w\u0142asny i dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej.Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Z uwagi na zasad\u0119 utrzymywania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym na ograniczonym poziomie, ryzyko to generowane jest przede wszystkim przez pozycje portfela bankowego.W celu ograniczania ryzyka stopy procentowej portfela bankowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje limity i warto\u015bci progowe, a tak\u017ce dokonuje transakcji ograniczaj\u0105cych ryzyko na podstawie informacji o poziomie ryzyka (z wykorzystaniem miary wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego, miary wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej, analiz szokowych i luki przeszacowa\u0144) oraz planowanego rozwoju biznesu. W celu zabezpieczania poziomu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, stosuje si\u0119 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku strategie zabezpieczaj\u0105ce z wykorzystaniem transakcji IRS/CIRS w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w rozdziale 13.Portfel bankowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej stosuje miary ryzyka stopy procentowej odzwierciedlaj\u0105ce zidentyfikowane pi\u0119\u0107 g\u0142\u00f3wnych rodzaj\u00f3w ryzyka stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko krzywej dochodowo\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko bazowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko opcji klienta oraz,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko spreadu kredytowego z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowegoWra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci okre\u015bla potencjalny efekt finansowy tego przesuni\u0119cia wyra\u017cony zmian\u0105 wysoko\u015bci dochodu odsetkowego w\u00a0danym horyzoncie czasowym. Zmiana ta wynika z niedopasowania termin\u00f3w przeszacowa\u0144 aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych udzielonych i otrzymanych (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci instrument\u00f3w pochodnych) wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych.Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego w portfelu bankowym Grupy Kapita\u0142owej na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100\u00a0p.b. w d\u00f3\u0142 w\u00a0horyzoncie jednego roku we wszystkich walutach przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego (mln PLN)(769)(864) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznejWra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci godziwej pozycji w portfelu w efekcie r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywych dochodowo\u015bci o 100 p.b. w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 (bardziej niekorzystny z wymienionych scenariuszy).Poni\u017csza tabela przedstawia miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej (stress-test) portfela bankowego Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich walutach na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej (mln PLN)(891) (1 319) \u00a0Portfel handlowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym stosuje miar\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej VaR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 zagro\u017conaMiara IR VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w okre\u015blonym czasie (tzn. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian krzywych st\u00f3p procentowych. IR VaR w portfelu handlowym Banku przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021IR VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN):\u00a0- Warto\u015b\u0107 \u015brednia3717Warto\u015b\u0107 maksymalna8634Warto\u015b\u0107 na koniec okresu563165. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowymZarz\u0105dzanie ryzykiem Walutowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko walutowe to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w poszczeg\u00f3lnych walutach.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walut do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury walutowej pozycji bilansowych oraz pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaW Grupie Kapita\u0142owej wykorzystywane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka walutowego: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR) i testy warunk\u00f3w skrajnych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka walutowego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka walutowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznego limitu tolerancji na\u00a0ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka walutowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznego limitu tolerancji na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka walutowego opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko walutowe oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blenie dopuszczalnych typ\u00f3w transakcji walutowych.Grupa Kapita\u0142owa ustanowi\u0142a limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe m.in. na: pozycje walutowe, warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 obliczan\u0105 w horyzoncie 10-dniowym oraz strat\u0119 na rynku walutowym.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Miary wra\u017cliwo\u015bciMiara FX VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w\u00a0okre\u015blonym czasie (tzw. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych.Stress-testy s\u0142u\u017c\u0105 do oszacowania straty w przypadku gwa\u0142townych zmian na rynku walutowym, kt\u00f3re nie s\u0105 standardowo opisane za pomoc\u0105 miar statystycznych.FX VaR Banku, \u0142\u0105cznie dla wszystkich walut przedstawia poni\u017csza tabela: NAZWA MIARY WRA\u017bLIWO\u015aCI31.12.202231.12.2021VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN)112831 Bior\u0105c pod uwag\u0119 charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej generuj\u0105cych istotne ryzyko walutowe oraz specyfik\u0119 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142aj\u0105, Podmiot dominuj\u0105cy nie wyznacza skonsolidowanej miary wra\u017cliwo\u015bci VaR. Sp\u00f3\u0142ki te wykorzystuj\u0105 w\u0142asne miary ryzyka do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Miar\u0119 VaR 10-dniowy stosuje KREDOBANK SA, jej warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a ok. 0,2 miliona PLN, a na 31 grudnia 2021 roku ok. 0,1 miliona PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozycja walutowaWielko\u015b\u0107 pozycji walutowych w Grupie Kapita\u0142owej prezentuje poni\u017csza tabela:POZYCJA WALUTOWA131.12.202231.12.2021EUR(206)106 CHF(1\u00a0625)(44) Pozosta\u0142e (Globalna Netto)3(84) 1\u00a0 Pozycje nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 pozycji strukturalnych w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych, nie wp\u0142ywaj\u0105ce na wynik Banku.Wielko\u015b\u0107 pozycji walutowych jest kluczowym (poza zmienno\u015bciami kurs\u00f3w walutowych) czynnikiem determinuj\u0105cym poziom ryzyka walutowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa. Na poziom pozycji walutowych wp\u0142ywaj\u0105 wszystkie transakcje walutowe, jakie zostaj\u0105 zawarte, bilansowe i pozabilansowe, wyj\u0105tkiem s\u0105 pozycje strukturalne w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych.65.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura walutowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychSTRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym13 908421 3492486630415 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w5 957135 4813 1191 22530616 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce953-7514--1 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 689-1 214245-1413 162Papiery warto\u015bciowe127 871-2 6634 997101-135 632- przeznaczone do obrotu191-2---193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 091-441170--1 702- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite60 425-1 2373 448101-65 211- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu66 164-9831 379--68 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-----7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom193 7218 90626 1351 6121 27869231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565-----3 565- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu190 1568 90626 1351 6121 27869228 156Inne aktywa finansowe1 61312146444481 867Suma aktyw\u00f3w 355 7198 97337 06310 2792 674741415 449\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-----9- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu9-----9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w908-1 9301531193 011- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-----2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu906-1 9301531193 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 202-267---7 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 606-1 230129-1312 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w288 1021 34929 54014 8512 2593 481339 582- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat783-----783- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu287 3191 34929 54014 8512 2593 481338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki968-1 313-13-2 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych5 953-9 557---15 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-----2 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 9393865294352514 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje7143976310833Suma zobowi\u0105za\u0144 321 1821 35544 79915 4332 3113 774388 854\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne68 22611911 3104 94118790085 683\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym10 651355431247615811 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 08863 6991516124549 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce915-162--933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 296-50988-1010 903Papiery warto\u015bciowe129 770-2 6432 619408-135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu246-2---248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 395-506148--2 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite58 261-1 4071 787408-61 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu69 868-728684--71 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom197 48512 70620 2681 4832 195163234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559-----4 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite----2-2\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu192 92612 70620 2681 4832 193163229 739Inne aktywa finansowe1 802147247141 895Suma aktyw\u00f3w 355 00712 74827 7254 4913 298799404 068\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-----8- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu8-----8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w877-2 7251781403 821- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu877-2 7251781403 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 795-38--4 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 218-68298-1011 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w284 71593221 7769 5792 3012 993322 296- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067-----1 067- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu283 64893221 7769 5792 3012 993321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki941-1 059-461-2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych10 202-10 2913 30772-23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-----2 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 058672792464063 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje5603101434675Suma zobowi\u0105za\u0144 317 09094137 36413 2662 8843 453374 998\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne66 5441308 3084 14648658780 20166. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci terminowego wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 w wyniku braku p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w. Sytuacja braku p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce wynika\u0107 z\u00a0niew\u0142a\u015bciwej struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych, niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nieotrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nag\u0142ego wycofania \u015brodk\u00f3w przez klient\u00f3w lub innych wydarze\u0144 na rynku.Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnia ryzyko utraty posiadanych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz braku mo\u017cliwo\u015bci odnowienia wymagalnych \u015brodk\u00f3w finansowania lub utraty dost\u0119pu do nowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaZapewnienie niezb\u0119dnej wysoko\u015bci \u015brodk\u00f3w finansowych koniecznych do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c potencjalnych) zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz potrzeb mog\u0105cych si\u0119 pojawi\u0107 w wyniku zmian otoczenia rynkowego poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka p\u0142ynno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontraktowa i urealniona luka p\u0142ynno\u015bci, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadwy\u017cka p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik relacji stabilnych \u015brodk\u00f3w finansowania do aktyw\u00f3w niep\u0142ynnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miary stabilno\u015bci portfela depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych (stress-testy p\u0142ynno\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka p\u0142ynno\u015bci obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na\u00a0ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania nadzorczych norm p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koncentracj\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wczesnego ostrzegania - monitorowanie ich poziomu ma na celu wczesne wykrycie niekorzystnych zjawisk mog\u0105cych mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej lub sektora finansowego (kt\u00f3rych przekroczenie uruchamia p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne).Grupa Kapita\u0142owa dokonuje r\u00f3wnie\u017c cyklicznych prognoz poziomu ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 aktualny rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Prognozy poziomu p\u0142ynno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105 przede wszystkim poziom kszta\u0142towania si\u0119 wybranych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci w warunkach zrealizowania si\u0119 prognoz aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej oraz w sytuacji realizacji wybranych scenariuszy stress-testowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka p\u0142ynno\u015bci opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym, kwartalnym oraz raz w roku opracowywana jest pog\u0142\u0119biona analiza p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze/ Narz\u0119dzia zarz\u0105dzania ryzykiemG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe ograniczaj\u0105ce ryzyko p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorcze normy p\u0142ynno\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje depozytowe, lokacyjne, transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz instrument\u00f3w pochodnych, a tak\u017ce transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje zapewniaj\u0105ce d\u0142ugoterminowe finansowanie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej.Podstaw\u0105 polityki Grupy Kapita\u0142owej w zakresie p\u0142ynno\u015bci jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci oraz nadzorczych i wewn\u0119trznych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci i finansowania poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie poziomu portfela p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz stabilnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci stabilnej bazy depozytowej). W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c instrumenty rynku pieni\u0119\u017cnego, w tym operacje otwartego rynku NBP.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Luka p\u0142ynno\u015bciUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci jest zestawieniem poszczeg\u00f3lnych kategorii bilansowych i pozabilansowych ze wzgl\u0119du na ich urealniony termin zapadalno\u015bci lub wymagalno\u015bci. Poni\u017cej prezentowane luki p\u0142ynno\u015bci stanowi\u0105 sum\u0119 urealnionych luk p\u0142ynno\u015bci Banku (urealnienia w zakresie mi\u0119dzy innymi pozycji bilansowych oraz pozabilansowych Banku dotycz\u0105 osadu depozyt\u00f3w podmiot\u00f3w niefinansowych i ich wymagalno\u015bci, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kart kredytowych ich zapadalno\u015bci, a tak\u017ce p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych i ich terminu zapadalno\u015bci), PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz kontraktowej luki p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0a\u2019vista0 \u2013 1 miesi\u0105c1 \u2013 3 miesi\u0105ce3 \u2013 6 miesi\u0119cy6 \u2013 12 miesi\u0119cy12 \u2013 24 miesi\u0105ce24 \u2013 60 miesi\u0119cypow. 60 miesi\u0119cy31.12.2022Urealniona luka okresowa9 40069 449(8\u00a0423)(576)(316)20 75725 046(115\u00a0337)Urealniona skumulowana luka okresowa9 40078 84970 42669 85069 53490 291115 337\u00a031.12.2021Urealniona luka okresowa10 05388 341(7\u00a0419)(6\u00a0794)(826)15 39732 251(131 003)Urealniona skumulowana luka okresowa10 05398 39490 97584 18183 35598 752131 003-1 doprowadzono do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi na 31 grudnia 2021 roku.We wszystkich przedzia\u0142ach urealniona skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ra wyznaczona zosta\u0142a jako suma urealnionej luki p\u0142ynno\u015bci Banku, PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz\u00a0kontraktowych luk p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wykazywa\u0142a warto\u015bci dodatnie na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku. Oznacza\u00a0to\u00a0nadwy\u017ck\u0119 zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w nad wymagalnymi zobowi\u0105zaniami.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bciGrupa Kapita\u0142owa regularnie wyznacza i monitoruje nast\u0119puj\u0105ce nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bci (okre\u015blone przez przepisy zatwierdzone na poziomie Unii Europejskiej): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w wysokiej jako\u015bci do wyp\u0142yw\u00f3w netto w horyzoncie 30 dni w warunkach skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 pozycji zapewniaj\u0105cych stabilne finansowanie do pozycji wymagaj\u0105cych stabilnego finansowania.\u00a0 NADZORCZE MIARY P\u0141YNNO\u015aCI 31.12.202231.12.2021NSFR - wska\u017anik pokrycia stabilnego finansowania131,5%129,0%LCR - wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci169,1%193,3%W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w miar nadzorczych utrzymywa\u0142y si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Osad depozyt\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku poziom osadu depozyt\u00f3w stanowi\u0142 ok. 91,2% wszystkich depozyt\u00f3w zdeponowanych w\u00a0Banku (z wy\u0142\u0105czeniem rynku mi\u0119dzybankowego), co oznacza spadek o ok. 3,1 p.p. w\u00a0por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021\u00a0roku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura \u017ar\u00f3de\u0142 finansowaniaSTRUKTURA \u0179R\u00d3DE\u0141 FINANSOWANIA 31.12.202231.12.2021Depozyty og\u00f3\u0142em (z wy\u0142. rynku mi\u0119dzybankowego)84,0781,12Depozyty rynku mi\u0119dzybankowego0,680,94Kapita\u0142y w\u0142asne10,0910,39Finansowanie z rynku5,167,55\u00a0\u00a0\u00a0Razem100,00100,00\u00a066.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowychPrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowychKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli\u00a0dotyczy) zgodnie z umow\u0105 za ca\u0142y okres do momentu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania. W\u00a0przypadku gdy strona, wobec kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa ma zobowi\u0105zanie mo\u017ce dokona\u0107 wyboru terminu zap\u0142aty, przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie, \u017ce pod uwag\u0119 brany jest najwcze\u015bniejszy termin, wedle kt\u00f3rego Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do zap\u0142aty zobowi\u0105zania. Dla przypadk\u00f3w, gdy Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 w ratach, ka\u017cda rata przypisywana jest do najwcze\u015bniejszego okresu, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do\u00a0zap\u0142aty. W przypadku zobowi\u0105za\u0144, gdzie rata p\u0142atno\u015bci nie jest sta\u0142a, przyj\u0119to warunki obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy. PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9----99Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 0323115--3 0783 011Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w273 13529 70411 46124 5777 901346 778339 582Otrzymane kredyty i po\u017cyczki47281 1661 697-2 9382 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 7121 0472 6919 6556216 16715 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-1191162 5031 0363 7742 781Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2139161448229898896Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 481318194-3 6873 491Razem 282 43730 99915 69138 9749 228377 329367 574Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe14 5885 10126 79218 8607 86473 205\u00a0udzielone gwarancyjne5199374 0984 6322 29212 478\u00a0\u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8----88Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 8092040--3 8693 821Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w285 74112 67111 4896 1596 737322 797322 296Otrzymane kredyty i po\u017cyczki39474312 328-2 8452 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych1 0891 79510 18511 4436424 57623 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-25625852 8573 5292 716Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20391935472551 054959Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 281--95-2 3762 376Razem 292 98714 59722 40021 1579 913361 054358 509Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 \u00a0udzielone gwarancyjne466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach bruttoKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli dotyczy).PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(14 567) (16 306) (16 697) (10 228) (166) (57 964) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)14 269 15 789 15 368 9 712 526 55 664 \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(10 897) (9 528) (9 016) (15 320) (225) (44 986) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)10 844 9 429 9 204 14 851 623 44 951 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach nettoW przypadku transakcji IRS i NDF zaprezentowano niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy netto z\u00a0tytu\u0142u odsetek i nomina\u0142\u00f3w odpowiednio, dla pozosta\u0142ych za\u015b instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych na bazie netto jako warto\u015b\u0107 przep\u0142ywu przyj\u0119ta zosta\u0142a warto\u015b\u0107 wyceny odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku i\u00a0na 31 grudnia 2021 roku.PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022IRS(477) (1 655) (1 203) (268) (25) (3 628) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(279) (692) (1 713) (609) (19) (3 312) \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021IRS(114) (180) (108) (470) (15) (887) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(1 603) (711) (2 529) (845) (7) (5 695) \u00a066.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie list\u00f3w zastawnych PKO Banku Hipotecznego SA Zabezpieczeniem hipotecznych list\u00f3w zastawnych s\u0105 wierzytelno\u015bci zabezpieczone hipotek\u0105 na nieruchomo\u015bci wpisan\u0105 na pierwszym miejscu. Dodatkowo podstaw\u0105 emisji hipotecznych list\u00f3w zastawnych mog\u0105 by\u0107 tak\u017ce \u015brodki PKO Banku Hipotecznego SA:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w papierach warto\u015bciowych emitowanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski, Europejski Bank Centralny, rz\u0105dy i banki centralne pa\u0144stw cz\u0142onkowskich Unii Europejskiej, Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju, z wy\u0142\u0105czeniem pa\u0144stw, kt\u00f3re restrukturyzuj\u0105 lub restrukturyzowa\u0142y swoje zad\u0142u\u017cenie zagraniczne w ci\u0105gu ostatnich 5 lat,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w Narodowym Banku Polskim,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadane w got\u00f3wce.W rejestrze zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uj\u0119te transakcje CIRS oraz FX-Forward zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe oraz stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych denominowanych w EUR oraz transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych w PLN, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e. Rejestr zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych w 2022 roku oraz w latach poprzednich nie zawiera\u0142 papier\u00f3w warto\u015bciowych zabezpieczonych aktywami (ABS), kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 okre\u015blonych w paragrafie 1 artyku\u0142u 80 Wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/510 z 19 grudnia 2014 roku w sprawie implementacji ram prawnych polityki pieni\u0119\u017cnej Eurosystemu (EBC/2014/60) (wersja przekszta\u0142cona).AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNYCH LIST\u00d3W ZASTAWNYCH31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w 18 560 21 779 warto\u015b\u0107 nominalna dodatkowego zabezpieczenia w postaci papier\u00f3w warto\u015bciowych wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa denominowanych w PLN285 130 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie otrzymanych kredyt\u00f3w Zabezpieczeniem otrzymanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredytu na wsparcie finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych w Ukrainie s\u0105 obligacje skarbowe Ukrainy w kwocie 14 milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Ochrony \u015arodk\u00f3w Gwarantowanych AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - FUNDUSZ OCHRONY \u015aRODK\u00d3W GWARANTOWANYCH31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 funduszu1 0161 036Warto\u015b\u0107 nominalna zabezpieczenia1 3001 100Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarboweobligacje skarboweTermin wykupu zabezpieczenia25.04.202425.04.2024Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 2581 093Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie funduszu s\u0105 obligacje skarbowe z\u00a0terminem wykupu zapewniaj\u0105cym zabezpieczenie warto\u015bci bilansowej przez okres okre\u015blony ustaw\u0105 z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Fundusz jest powi\u0119kszany lub pomniejszany 1\u00a0lipca ka\u017cdego roku odpowiednio do wysoko\u015bci sumy stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczenia kwoty rezerwy obowi\u0105zkowej. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015brodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do bankowego funduszu gwarancyjnegoAKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - \u015arodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do BFG31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 sk\u0142adki wnoszonej w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847724 Warto\u015b\u0107 nominalna aktyw\u00f3w w kt\u00f3re ulokowano \u015brodki odpowiadaj\u0105ce zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty1 062885 Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarbowe obligacje skarbowe Termin wykupu zabezpieczenia2024-20312024-2031Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 029876 Pocz\u0105wszy od 2017 roku warto\u015b\u0107 sk\u0142adek wnoszonych w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty stanowi nie wi\u0119cej 30% sk\u0142adek na rzecz BFG na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w lub fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w. Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty s\u0105 obligacje skarbowe zablokowane na rzecz BFG w\u00a0wysoko\u015bci zapewniaj\u0105cej utrzymanie stosunku warto\u015bci praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty do kwoty zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 110%. Warto\u015b\u0107 praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty dla cel\u00f3w ustalenia minimalnego poziomu stosunku warto\u015bci aktyw\u00f3w do wielko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty okre\u015bla si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci ustalonej na podstawie ostatniego kursu fixingowego z danego dnia z elektronicznego rynku skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych organizowanego przez ministra w\u0142a\u015bciwego do spraw bud\u017cetu, przy czym warto\u015b\u0107 t\u0119 powi\u0119ksza si\u0119 o odsetki nale\u017cne na dzie\u0144 wyceny, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 odsetek zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w tym kursie. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych, nie mog\u0105 by\u0107 przedmiotem zastawu, nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane w jakikolwiek spos\u00f3b, nie podlegaj\u0105 egzekucji s\u0105dowej i administracyjnej ani nie wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG b\u0119dzie ulega\u0142a zwi\u0119kszeniu w terminach wnoszenia sk\u0142adek na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w (w okresach kwartalnych) oraz na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (w III kwartale danego roku) w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 30% warto\u015bci sk\u0142adki ustalonej przez BFG. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w mo\u017ce ulec zmniejszeniu w przypadku otrzymania przez Grup\u0119 wezwania BFG do przekazania w formie pieni\u0119\u017cnej \u015brodk\u00f3w odpowiadaj\u0105cych zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia prawa dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego Grupy Kapita\u0142owejW latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie\u00a0wyst\u0119powa\u0142y warto\u015bci niematerialne ani rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny Grupy Kapita\u0142owej podlega\u0142 ograniczeniu oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.66.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa i zobowi\u0105zania Kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminoweAKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 917-15 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 093816 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4396031 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 5438 61913 162Papiery warto\u015bciowe11 462124 170135 632\u00a0- przeznaczone do obrotu65128193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci\u00a0 godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 1985041 702\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite7 22957 98265 211\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu2 97065 55668 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom57 894173 827231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 9166493 565- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu54 978173 178228 156Inne aktywa finansowe1 86341 867\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych108 218307 231415 449\u00a0AKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 587-11 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 00559 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce486447933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0245 87910 903Papiery warto\u015bciowe9 386126 054135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu113135248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 3267232 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 91258 95161 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu5 03566 24571 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom56 525177 775234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 4581 1014 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite-22\u00a0- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu53 067176 672229 739Inne aktywa finansowe1 895-1 895\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych93 908310 160404 068\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 011\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009-3 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 7625 7077 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 7608 21812 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w311 93627 646339 582\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5778783\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu311 93126 868338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki1 1181 1762 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych6 3119 19915 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7812 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 6557324 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje688145833\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych333 25055 604388 854\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 821-3 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7494 0574 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0135 99511 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w309 78812 508322 296\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-1 0671 067\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu309 78811 441321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki3002 1612 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych12 86511 00723 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7162 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 5188173 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje571104675\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych335 63339 365374 998",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag37": {
   "value": "mpensowanie instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa kompensuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej netto, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania uj\u0119tych kwot oraz zamiar rozliczenia ich w kwocie netto lub jednoczesnej realizacji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i uregulowania zobowi\u0105zania. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag38": {
   "value": "Wy\u0142\u0105czenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrument\u00f3w finansowychGrupa Kapita\u0142owa usuwa sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0aktyw\u00f3w finansowych lub gdy Grupa Kapita\u0142owa nie ma uzasadnionych perspektyw na odzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci lub gdy Grupa Kapita\u0142owa przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inny podmiot. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale\u00a0przyjmuje umowny obowi\u0105zek przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w jednostce spoza Grupy Kapita\u0142owej.Przenosz\u0105c sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Kapita\u0142owa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to wy\u0142\u0105cza sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa nie przenosi, ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to Grupa Kapita\u0142owa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli Grupa Kapita\u0142owa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej do wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z trwa\u0142ego zaanga\u017cowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej wy\u0142\u0105czany.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych m.in. w sytuacji, gdy podlegaj\u0105 one uniewa\u017cnieniu na bazie prawomocnego wyroku s\u0105du, umorzeniu przedawnieniu lub s\u0105 nie\u015bci\u0105galne. Wy\u0142\u0105czanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej ww. sk\u0142adnik\u00f3w nast\u0119puje w ci\u0119\u017car utworzonych na nie odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe lub strat z tytu\u0142u ryzyka prawnego (w przypadku uniewa\u017cnie\u0144 kredyt\u00f3w CHF). W przypadku, gdy nie utworzono odpis\u00f3w lub ich warto\u015b\u0107 jest mniejsza od warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed jego odpisaniem zwi\u0119ksza si\u0119 odpis na oczekiwane straty kredytowe o r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sk\u0142adnika, a\u00a0dotychczas utworzon\u0105 kwot\u0105 odpisu.11.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag39": {
   "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj.\u00a0cen\u0105 wyj\u015bcia) bez wzgl\u0119du na to, czy cena\u00a0 ta jest bezpo\u015brednio obserwowalna lub oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. Metody ustalania warto\u015bci godziwej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eHierarchia warto\u015bci godziwej\u201d.Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag41": {
   "value": "Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153do 1 miesi\u0105ca19463 2221 5144 801od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--278211489od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17283 7291 2755 049od 1 roku do 5 lat10446537 93537 70576 209powy\u017cej 5 lat243920 04727 85147 961\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 556135 662\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296do 1 miesi\u0105ca82954-964od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy3-37118392od 3 miesi\u0119cy do 1 roku70601 5875 0196 736od 1 roku do 5 lat9254135 65638 18574 474powy\u017cej 5 lat4318223 29528 06051 580\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 282135 442KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM 31.12.2022nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej3 480129 944133 424na nieruchomo\u015bci4103 303103 307konsumpcyjne3 47626 54830 024nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-9393firm i przedsi\u0119biorstw4431 28631 330na nieruchomo\u015bci-5 3825 382gospodarcze4413 49613 540nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-243243nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-12 16512 165korporacyjne 4166 93466 975na nieruchomo\u015bci-118118gospodarcze4157 60757 648nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-3 3483 348nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-5 8615 861Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)3 565228 164231 729Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)-(8)(8)Razem3 565228 156231 721\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM31.12.2021 nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wg zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej4 4622139 716144 180na nieruchomo\u015bci4-113 532113 536konsumpcyjne4 458226 07730 537nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--107107firm i przedsi\u0119biorstw43-31 44331 486na nieruchomo\u015bci--5 5325 532gospodarcze43-13 57913 622nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--150150\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--12 18212 182korporacyjne 54-58 58158 635na nieruchomo\u015bci--7575gospodarcze54-50 47150 525nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--2 7732 773nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--5 2625 262Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)4 5592229 740234 301Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)--(1)(1)Razem4 5592229 739234 300\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca73010 79911 529od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy4539 58110 034od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 73334 60636 339od 1 roku do 5 lat60375 25375 856powy\u017cej 5 lat4697 92597 971\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem3 565228 164231 729\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca794-11 36212 156od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy554-10 53311 087od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 110-31 17233 282od 1 roku do 5 lat1 058-77 55178 609powy\u017cej 5 lat43299 12199 166\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 5592229 739234 300ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag40": {
   "value": "Kategoria wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat Je\u015bli aktywa finansowe nie spe\u0142niaj\u0105 wymienionych powy\u017cej kryteri\u00f3w kwalifikacji do wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu albo do wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, Grupa klasyfikuje je jako aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. Dodatkowo, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mo\u017cna nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat), je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje si\u0119 lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad (niedopasowanie ksi\u0119gowe). Opcja ta dost\u0119pna jest dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zar\u00f3wno w modelu \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d, jak i \u201eutrzymywane dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i na sprzeda\u017c\u201d.W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej prezentacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat jest nast\u0119puj\u0105ca:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczone do obrotu - sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych kt\u00f3re:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nabyto g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w bliskim terminie,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 s\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat - aktywa finansowe dla kt\u00f3rych test charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie zosta\u0142 zdany (niezale\u017cnie od modelu biznesowego) lub aktywa finansowe zaklasyfikowane do modelu rezydualnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe desygnowane do wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (opcja wyceny do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Zysk lub strat\u0119 na aktywach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej stanowi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy jego warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ustalon\u0105 na dzie\u0144 wyceny. 11.8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag43": {
   "value": "Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag42": {
   "value": "Instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat. W przypadku inwestycji kapita\u0142owych Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z opcji wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag44": {
   "value": "Zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowychReklasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nast\u0119puje jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego odnosz\u0105cego si\u0119 do aktywa lub grupy aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cej z rozpocz\u0119cia lub zako\u0144czenia istotnej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Zmiany takie maj\u0105 charakter incydentalny. Zmiana klasyfikacji jest ujmowana prospektywnie, tj.\u00a0bez zmiany uj\u0119tych dotychczas skutk\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej, odpis\u00f3w czy naliczonych odsetek.Za zmian\u0119 modelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w finansowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy obszarami dzia\u0142alno\u015bci stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Nie dokonuje si\u0119 przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag45": {
   "value": "Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych oraz cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag46": {
   "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Je\u017celi dla zobowi\u0105zania finansowego nie mo\u017cna ustali\u0107 harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a\u00a0wi\u0119c tak\u017ce ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej, zobowi\u0105zanie to wycenia si\u0119 wed\u0142ug kwoty wymaganej zap\u0142aty. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag47": {
   "value": "Kwestie \u015brodowiskoweZe wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej bezpo\u015brednie oddzia\u0142ywanie Banku i Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko naturalne jest ograniczone do zu\u017cycia zasob\u00f3w naturalnych. Po\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko dotyczy finansowania udzielanego przez Bank oraz oferty produktowej Banku. Grupa Kapita\u0142owa ogranicza sw\u00f3j bezpo\u015bredni wp\u0142yw na \u015brodowisko i dostosowuje swoje polityki kredytowe dla poszczeg\u00f3lnych sektor\u00f3w gospodarki tak, aby motywowa\u0107 do tego tak\u017ce swoich klient\u00f3w. Zagadnienia zwi\u0105zane z oddzia\u0142ywaniem Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodowisko oraz podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 inicjatywy pro-\u015brodowiskowe zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2022 rok w rozdzia\u0142ach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.4 \u201eCzynniki niefinansowe w Strategii Banku\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.5 \u201eKluczowe niefinansowe wska\u017aniki wynik\u00f3w\u201d, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 13.7 \u201eIstotne tematy: zarz\u0105dzanie i ryzyka\u201d, w tym: 13.7.6 \u201e\u015arodowisko\u201d, 13.7.7 \u201eKlimat\u201d i 13.7.8 \u201eZr\u00f3wnowa\u017cony rozw\u00f3j\u201d. Pocz\u0105wszy od 2021 roku ryzyko ESG zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej. Kwestie zarz\u0105dzania ryzykiem ESG opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d. W niniejszej nocie zaprezentowano wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych na poszczeg\u00f3lne elementy niniejszego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na pomiar oczekiwanych strat kredytowych oraz koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i znacz\u0105ce os\u0105dy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko klimatyczne, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko fizyczne (np. ryzyko wynikaj\u0105ce z cz\u0119stszych/powa\u017cniejszych zdarze\u0144 pogodowych); oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z transformacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz zmian\u0105 klimatu (np. ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem na mniej zanieczyszczaj\u0105c\u0105 i niskoemisyjn\u0105 gospodark\u0119, ekstremizacj\u0105 p\u00f3r roku). Ryzyko klimatyczne mo\u017ce mie\u0107 potencjalny wp\u0142yw na szacunki i oceny stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 (w tym stosowane w kalkulacji odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe).Jak opisano poni\u017cej w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0105pi\u0142y istotne szacunki i os\u0105dy zwi\u0105zane z czynnikami klimatycznymi, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015bci rozpoznane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie stanowi\u0105 zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia przez Zarz\u0105d do publikacji sprawozdania finansowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klasyfikacja i wycena do warto\u015bci godziwej oraz utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowychRyzyko zwi\u0105zane z klimatem mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z udzielonych kredyt\u00f3w, a tym samym na nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na straty kredytowe. Atrybuty specyficzne dla kredytobiorcy, ryzyko fizyczne i ryzyko zwi\u0105zane z przej\u015bciem, pojedynczo lub w po\u0142\u0105czeniu, mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c na zakres potencjalnych przysz\u0142ych scenariuszy ekonomicznych uwzgl\u0119dnianych przy pomiarze oczekiwanych strat kredytowych. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od dotkliwo\u015bci i czasu przewidywanych zagro\u017ce\u0144 klimatycznych, ich bezpo\u015bredniego i po\u015bredniego wp\u0142ywu na kredytobiorc\u0119 i portfel kredytowy kredytodawcy oraz czas trwania portfela kredytowego. Wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z klimatem na oczekiwane straty kredytowe w Grupie Kapita\u0142owej jest potencjalnie ograniczony, poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa, bior\u0105c pod uwag\u0119 stosunkowo kr\u00f3tkoterminowy okres trwania wielu portfeli kredyt\u00f3w bankowych, oczekuje, \u017ce najbardziej znacz\u0105ce skutki zmian klimatu pojawi\u0105 si\u0119 w perspektywie \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej potencjalnie ograniczaj\u0105c dzisiejszy wp\u0142yw na ECL. R\u00f3wnocze\u015bnie wa\u017cne jest monitorowanie szybko\u015bci i skali tych zmian oraz ich mo\u017cliwego wp\u0142ywu na pomiar odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 Klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego).Grupa Kapita\u0142owa w pomiarach warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych sklasyfikowanych na poziomie 3 warto\u015bci godziwej nie stosuje danych nieobserwowalnych dotycz\u0105cych ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie podmiot\u00f3w gospodarczych z\u00a0bran\u017c nie nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne (np. sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe, developerzy),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzielone kredyty klasyfikowane na poziomie 3 - zasadniczo stanowi\u0105 finansowanie dla gospodarstw domowych, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wykorzystaniem efektywnej mar\u017cy kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowane na gie\u0142dach klasyfikowane na poziomie 3 - nie obejmuj\u0105 sp\u00f3\u0142ek z sektor\u00f3w nara\u017conych na znacz\u0105ce ryzyko klimatyczne.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny i warto\u015bci niematerialneKwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. Ponadto czynniki klimatyczne nie spowodowa\u0142y wyst\u0105pienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych oraz nie mia\u0142y wp\u0142ywu na ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku.Nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107 \u017ce potencjalny wp\u0142yw ryzyka zmian klimatu w rozumieniu nag\u0142ej, tj. skokowej transformacji gospodarki na bardziej niskoemisyjn\u0105 (skokowa zmiana generacyjna istotnej klasy aktyw\u00f3w w finansowaniu) mo\u017ce by\u0107 docelowo istotny dla podmiot\u00f3w leasingowych Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zapasy - Kwestie zwi\u0105zane z klimatem nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatki\u00a0 Kwestie dotycz\u0105ce klimatu nie maj\u0105 wp\u0142ywu na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 i 2021 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy i sprawy sporne Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119powa\u0142y post\u0119powania dotycz\u0105ce jakichkolwiek kwestii zwi\u0105zanych z klimatem lub ochron\u0105 \u015brodowiska. W latach 2022-2021 roku w Grupie Kapita\u0142owej nie toczy\u0142y si\u0119 post\u0119powania administracyjne zwi\u0105zane z naruszeniem przepis\u00f3w ochrony \u015brodowiska oraz dotycz\u0105ce wp\u0142ywu na klimat, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 na\u0142o\u017ceniem kar finansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowaSzczeg\u00f3lnym przejawem ryzyka fizycznego dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej jest nasilenie ekstremalnych zjawisk pogodowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko powodzi. Wp\u0142yw niniejszego ryzyka na wyniki finansowe oraz wyp\u0142acalno\u015b\u0107 jest mitygowany przede wszystkim poprzez selekcj\u0119 ryzyka oraz poprzez odpowiednio skonstruowany program reasekuracyjny. Sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe kalkuluj\u0105 wym\u00f3g kapita\u0142owy na ryzyko katastroficzne oraz przeprowadzaj\u0105 analiz\u0119 scenariusza warunk\u00f3w skrajnych dla ryzyka powodzi. Obecnie sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe nie posiadaj\u0105 taksonomii \u015brodowiskowej dla aktyw\u00f3w inwestycyjnych z uwagi na brak oferowania nowych produkt\u00f3w o charakterze inwestycyjnym. Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia maj\u0105tkowe) ryzyko klimatyczne jest uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 poprzez uwzgl\u0119dnienie wskazanego ryzyka w wycenie sk\u0142adki. Rezerwa sk\u0142adki tworzona jest bowiem w\u00a0wysoko\u015bci sk\u0142adki przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy. W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerwy z tytu\u0142u ryzyka powodzi wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku mo\u017cna oszacowa\u0107 na kwot\u0119 8,2 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 3 miliony PLN). Istotny wzrost w ci\u0105gu roku wynika z dynamicznego wzrostu portfela ubezpiecze\u0144 mieszkaniowych. W momencie zaj\u015bcia zdarzenia, b\u0119d\u0105cego realizacj\u0105 ryzyka klimatycznego, sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe tworz\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerwy szkodowe.Dla dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (ubezpieczenia na \u017cycie) wskazane ryzyko nie jest na tyle materialnym, \u017ceby umo\u017cliwi\u0107 kwantyfikacj\u0119 wyceny zobowi\u0105za\u0144 \u2013 te dokonywane s\u0105 na bazie oceny \u0142\u0105cznego prawdopodobie\u0144stwa zaj\u015b\u0107 zdarze\u0144 ubezpieczeniowychDzia\u0142ania podejmowane w zakresie ESG przez sp\u00f3\u0142ki ubezpieczeniowe Grupy Kapita\u0142owej opisane zosta\u0142y w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag50": {
   "value": "Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowymGrupa Kapita\u0142owa, w celu lepszego odzwierciedlenia swej dzia\u0142alno\u015bci i zapewnienia por\u00f3wnywalno\u015bci z sektorem bankowym, dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w zakresie:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunku zysk\u00f3w i strat\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami (1)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z kartami jako element wyniku z\u00a0tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach dotycz\u0105cych kart. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej (2)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z transportem warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych jako element wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach rachunk\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych us\u0142ug rozliczeniowych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych dotycz\u0105cych us\u0142ug informatycznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym (3)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym jako element pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT GRUPY KAPITA\u0141OWEJ \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)(3)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneWynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 431 (50)(4)-\u00a0\u00a0 4 377 Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1 165)(50)(4)-\u00a0\u00a0 (1 219)Wynik pozosta\u0142y777 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)774 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto59 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)56 Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej15 090 (50)(4)(3)15 033 Koszty dzia\u0142ania(6 174)50 4 3 (6 117)\u00a0w tym, wynik z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych (645)-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 (642)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej4 874 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4 874 \u00a02.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z sytuacji finansowej W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmianie uleg\u0142a nazwa linii \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pocz\u0105wszy od sprawozda\u0144 finansowych za rok 2022:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pozycj\u0119 \u201eodsetki i dywidendy\u201d podzielono na \u201eodsetki i dywidendy otrzymane\u201d oraz \u201eodsetki zap\u0142acone\u201d (1)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przep\u0142ywy z aktyw\u00f3w rzeczowych oddanych w leasing operacyjny zosta\u0142y przeklasyfikowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (2). PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneOdsetki i dywidendy (stara pozycja)(1 863) --- Odsetki i dywidendy otrzymane (nowa pozycja)-(2 280)-(2\u00a0280)Odsetki zap\u0142acone (nowa pozycja)- 417-417rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny (nowa pozycja)--(416)(416)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej33 211-(416)32 795Wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej63 534-(271)63 263Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych466-(271)195Wydatki z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(77\u00a0249)-687(76 562)Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych(1 717)-687(1\u00a0030)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(13\u00a0715)-416(13\u00a0299)14. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag49": {
   "value": "Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowymGrupa Kapita\u0142owa, w celu lepszego odzwierciedlenia swej dzia\u0142alno\u015bci i zapewnienia por\u00f3wnywalno\u015bci z sektorem bankowym, dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w zakresie:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunku zysk\u00f3w i strat\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami (1)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z kartami jako element wyniku z\u00a0tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach dotycz\u0105cych kart. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej (2)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z transportem warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych jako element wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach rachunk\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych us\u0142ug rozliczeniowych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych dotycz\u0105cych us\u0142ug informatycznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym (3)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym jako element pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT GRUPY KAPITA\u0141OWEJ \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)(3)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneWynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 431 (50)(4)-\u00a0\u00a0 4 377 Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1 165)(50)(4)-\u00a0\u00a0 (1 219)Wynik pozosta\u0142y777 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)774 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto59 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)56 Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej15 090 (50)(4)(3)15 033 Koszty dzia\u0142ania(6 174)50 4 3 (6 117)\u00a0w tym, wynik z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych (645)-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 (642)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej4 874 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4 874 \u00a02.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z sytuacji finansowej W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmianie uleg\u0142a nazwa linii \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pocz\u0105wszy od sprawozda\u0144 finansowych za rok 2022:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pozycj\u0119 \u201eodsetki i dywidendy\u201d podzielono na \u201eodsetki i dywidendy otrzymane\u201d oraz \u201eodsetki zap\u0142acone\u201d (1)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przep\u0142ywy z aktyw\u00f3w rzeczowych oddanych w leasing operacyjny zosta\u0142y przeklasyfikowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (2). PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneOdsetki i dywidendy (stara pozycja)(1 863) --- Odsetki i dywidendy otrzymane (nowa pozycja)-(2 280)-(2\u00a0280)Odsetki zap\u0142acone (nowa pozycja)- 417-417rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny (nowa pozycja)--(416)(416)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej33 211-(416)32 795Wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej63 534-(271)63 263Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych466-(271)195Wydatki z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(77\u00a0249)-687(76 562)Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych(1 717)-687(1\u00a0030)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(13\u00a0715)-416(13\u00a0299)14. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag48": {
   "value": "Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowymGrupa Kapita\u0142owa, w celu lepszego odzwierciedlenia swej dzia\u0142alno\u015bci i zapewnienia por\u00f3wnywalno\u015bci z sektorem bankowym, dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w zakresie:1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunku zysk\u00f3w i strat\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami (1)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z kartami jako element wyniku z\u00a0tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach dotycz\u0105cych kart. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej (2)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty zwi\u0105zane z transportem warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych jako element wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w kosztach rachunk\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych us\u0142ug rozliczeniowych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania jako element koszt\u00f3w rzeczowych dotycz\u0105cych us\u0142ug informatycznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacja koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym (3)Pocz\u0105wszy od 1 kwarta\u0142u 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa prezentuje koszty op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym jako element pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Wcze\u015bniej koszty prezentowane by\u0142y w kosztach dzia\u0142ania.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT GRUPY KAPITA\u0141OWEJ \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)(3)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneWynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 431 (50)(4)-\u00a0\u00a0 4 377 Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1 165)(50)(4)-\u00a0\u00a0 (1 219)Wynik pozosta\u0142y777 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)774 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto59 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (3)56 Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej15 090 (50)(4)(3)15 033 Koszty dzia\u0142ania(6 174)50 4 3 (6 117)\u00a0w tym, wynik z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych (645)-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 (642)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej4 874 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4 874 \u00a02.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z sytuacji finansowej W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmianie uleg\u0142a nazwa linii \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pocz\u0105wszy od sprawozda\u0144 finansowych za rok 2022:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pozycj\u0119 \u201eodsetki i dywidendy\u201d podzielono na \u201eodsetki i dywidendy otrzymane\u201d oraz \u201eodsetki zap\u0142acone\u201d (1)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przep\u0142ywy z aktyw\u00f3w rzeczowych oddanych w leasing operacyjny zosta\u0142y przeklasyfikowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (2). PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH \u2013 WYBRANE DANE 01.01-31.12.2021 przed przekszta\u0142ceniem(1)(2)01.01-31.12.2021 przekszta\u0142coneOdsetki i dywidendy (stara pozycja)(1 863) --- Odsetki i dywidendy otrzymane (nowa pozycja)-(2 280)-(2\u00a0280)Odsetki zap\u0142acone (nowa pozycja)- 417-417rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny (nowa pozycja)--(416)(416)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej33 211-(416)32 795Wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej63 534-(271)63 263Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych466-(271)195Wydatki z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(77\u00a0249)-687(76 562)Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz\u00a0 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych(1 717)-687(1\u00a0030)\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(13\u00a0715)-416(13\u00a0299)14. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag52": {
   "value": "Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI: Nota segmentacyjna zosta\u0142a sporz\u0105dzona na bazie wewn\u0119trznego systemu sprawozdawczego, tj. informacji przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A., kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Zasady identyfikacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 stosowane w raporcie segmentacyjnym s\u0105 zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w\u00a0niniejszym sprawozdaniu. Prezentowane aktywa i zobowi\u0105zania segmentu s\u0105 aktywami i zobowi\u0105zaniami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w oparte s\u0105 o wewn\u0119trzne informacje zarz\u0105dcze. W wynikach, aktywach i zobowi\u0105zaniach segment\u00f3w wykazywane s\u0105 tak\u017ce pozycje, kt\u00f3re da si\u0119 przypisa\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. Na tej podstawie w segmentach ujmowany jest wp\u0142yw istotnych zdarze\u0144 o charakterze jednorazowym, takich jak ujemna warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ki, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jednostek stowarzyszonych, koszt ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych.Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego w zakresie prezentacji wyniku oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zakresie prezentacji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej zosta\u0142y uj\u0119te na poziomie Grupy (aktywa i zobowi\u0105zania niealokowane). Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu wewn\u0119trznych stawek rozliczeniowych opartych na stawkach rynkowych dla danej waluty oraz terminie wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bci. Transakcje pomi\u0119dzy segmentami odbywaj\u0105 si\u0119 na normalnych, komercyjnych warunkach. W zwi\u0105zku z wprowadzonymi od 1 stycznia 2022 roku zmianami zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym dokonano analogicznych zmian w danych por\u00f3wnawczych za 2021 rok w zakresie reklasyfikacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami, koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 w ramach segment\u00f3w oferuj\u0105cych okre\u015blone produkty i us\u0142ugi adresowane do okre\u015blonych grup klient\u00f3w. Spos\u00f3b podzia\u0142u segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 z modelem zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 i oferowania klientom kompleksowej oferty produktowej, kt\u00f3ra obejmuje zar\u00f3wno tradycyjne produkty bankowe, jak r\u00f3wnie\u017c bardziej z\u0142o\u017cone produkty o charakterze inwestycyjnym oraz us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiona poni\u017cej nota segmentacyjna jest ujmowana w\u00a0wewn\u0119trznym systemie sprawozdawczym, tj. informacjach przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A. s\u0142u\u017c\u0105cych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag51": {
   "value": "Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI: Nota segmentacyjna zosta\u0142a sporz\u0105dzona na bazie wewn\u0119trznego systemu sprawozdawczego, tj. informacji przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A., kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Zasady identyfikacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 stosowane w raporcie segmentacyjnym s\u0105 zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w\u00a0niniejszym sprawozdaniu. Prezentowane aktywa i zobowi\u0105zania segmentu s\u0105 aktywami i zobowi\u0105zaniami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w oparte s\u0105 o wewn\u0119trzne informacje zarz\u0105dcze. W wynikach, aktywach i zobowi\u0105zaniach segment\u00f3w wykazywane s\u0105 tak\u017ce pozycje, kt\u00f3re da si\u0119 przypisa\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. Na tej podstawie w segmentach ujmowany jest wp\u0142yw istotnych zdarze\u0144 o charakterze jednorazowym, takich jak ujemna warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ki, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jednostek stowarzyszonych, koszt ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych.Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego w zakresie prezentacji wyniku oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zakresie prezentacji sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej zosta\u0142y uj\u0119te na poziomie Grupy (aktywa i zobowi\u0105zania niealokowane). Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, przy zastosowaniu wewn\u0119trznych stawek rozliczeniowych opartych na stawkach rynkowych dla danej waluty oraz terminie wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem mar\u017c p\u0142ynno\u015bci. Transakcje pomi\u0119dzy segmentami odbywaj\u0105 si\u0119 na normalnych, komercyjnych warunkach. W zwi\u0105zku z wprowadzonymi od 1 stycznia 2022 roku zmianami zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie Zmiany zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2022 roku i obja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy wcze\u015bniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym dokonano analogicznych zmian w danych por\u00f3wnawczych za 2021 rok w zakresie reklasyfikacji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kartami, koszt\u00f3w transportu warto\u015bci pieni\u0119\u017cnych na rzecz klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, koszt\u00f3w op\u0142at cz\u0142onkowskich o charakterze dobrowolnym. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 w ramach segment\u00f3w oferuj\u0105cych okre\u015blone produkty i us\u0142ugi adresowane do okre\u015blonych grup klient\u00f3w. Spos\u00f3b podzia\u0142u segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zapewnia sp\u00f3jno\u015b\u0107 z modelem zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 i oferowania klientom kompleksowej oferty produktowej, kt\u00f3ra obejmuje zar\u00f3wno tradycyjne produkty bankowe, jak r\u00f3wnie\u017c bardziej z\u0142o\u017cone produkty o charakterze inwestycyjnym oraz us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiona poni\u017cej nota segmentacyjna jest ujmowana w\u00a0wewn\u0119trznym systemie sprawozdawczym, tj. informacjach przekazywanych Zarz\u0105dowi PKO Banku Polskiego S.A. s\u0142u\u017c\u0105cych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji zasob\u00f3w. Prezentowane poni\u017cej zestawienie wynik\u00f3w segment\u00f3w odzwierciedla wewn\u0119trzn\u0105 struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje trzy podstawowe segmenty sprawozdawcze: Segment detaliczny Segment detaliczny oferuje pe\u0142en zakres obs\u0142ugi os\u00f3b prywatnych w ramach bankowo\u015bci detalicznej i\u00a0prywatnej oraz bankowo\u015bci hipotecznej. Ponadto obejmuje transakcje dokonywane z osobami prawnymi, tj.\u00a0firmami i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Do produkt\u00f3w i us\u0142ug oferowanych klientom tego segmentu nale\u017c\u0105 m.in.: rachunki bie\u017c\u0105ce, rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe, lokaty terminowe, us\u0142ugi private banking, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjno-ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne, karty kredytowe i debetowe, us\u0142ugi bankowo\u015bci elektronicznej i mobilnej. W zakresie finansowania segment obejmuje kredyty konsumpcyjne, kredyty hipoteczne, w tym oferowane przez PKO Bank Hipoteczny SA, a tak\u017ce kredyty gospodarcze dla firm i przedsi\u0119biorstw, deweloper\u00f3w, sp\u00f3\u0142dzielni i\u00a0zarz\u0105dc\u00f3w nieruchomo\u015bci oraz leasing i\u00a0faktoring oferowany przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SA. Wyniki segmentu detalicznego obejmuj\u0105 ponadto wyniki sp\u00f3\u0142ek: PKO TFI SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO BP Finat sp. z o.o..Segment korporacyjny i inwestycyjnySegment korporacyjny i inwestycyjny obejmuje transakcje dokonywane z du\u017cymi klientami korporacyjnymi i\u00a0instytucjami finansowymi. Segment ten obejmuje m.in. nast\u0119puj\u0105ce produkty i us\u0142ugi: prowadzenie rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych i lokat terminowych, us\u0142ugi cash management i trade finance, przechowywanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, produkty walutowe i\u00a0pochodne, kredyty gospodarcze oraz leasing i\u00a0faktoring oferowany przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SA. W\u00a0ramach tego segmentu PKO Bank Polski S.A. zawiera r\u00f3wnie\u017c samodzielnie lub w\u00a0konsorcjum z innymi bankami umowy finansowania du\u017cych projekt\u00f3w w formie kredyt\u00f3w oraz emisji nieskarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Ponadto segment obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u0142asn\u0105, tj. dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklersk\u0105, transakcje mi\u0119dzybankowe, instrumentami pochodnymi i d\u0142u\u017cnymi papierami warto\u015bciowymi. Wyniki segmentu korporacyjnego i inwestycyjnego obejmuj\u0105 tak\u017ce wyniki Grupy KREDOBANK SA dzia\u0142aj\u0105cej na Ukrainie, sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych us\u0142ugi technologiczne, dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105 i\u00a0\u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi zarz\u0105dzania nieruchomo\u015bciami oraz fundusze zajmuj\u0105ce si\u0119 lokowaniem \u015brodk\u00f3w zebranych od uczestnik\u00f3w.Centrum transferowe i pozosta\u0142y Centrum transferowe i pozosta\u0142y obejmuje wynik z tytu\u0142u wewn\u0119trznych rozlicze\u0144 cen transferowych funduszy, wynik na inwestycyjnym portfelu d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych Banku, wynik z d\u0142ugoterminowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, wynik pozycji zaklasyfikowanych do\u00a0rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz wyniki nieprzypisane do pozosta\u0142ych segment\u00f3w. Wewn\u0119trzny transfer funduszy oparty jest o stawki transferowe bazuj\u0105ce na stopach rynkowych. D\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne obejmuje emisje papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym emisje list\u00f3w zastawnych, zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane oraz kredyty otrzymane od instytucji finansowych. W ramach tego segmentu prezentowane s\u0105 wyniki sp\u00f3\u0142ki PKO\u00a0Finance AB.\u00a0informacje finansoweW poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w/strat oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych Grupy Kapita\u0142owej za okresy zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.Rachunek zysk\u00f3w i strat wg segment\u00f3wDzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowanaSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 2022Wynik z tytu\u0142u odsetek8 0963 896(179)11 813Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at3 6881 270(7)4 951Wynik pozosta\u0142y413476(381)508Przychody z tytu\u0142u dywidend-51-51Wynik na operacjach finansowych 172200(14)358Wynik z pozycji wymiany87196(356)(73)Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych (1)(23)(2)(26)Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto12978(9)198Przychody/koszty na rzecz klient\u00f3w wewn\u0119trznych26(26)--Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej12 1975 642(567)17 272Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (959)(542)-(1 501)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(41)(1)(21)(63)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1 914)--(1 914)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(6 484)(1 334)(32)(7 850)amortyzacja(892)(138)-(1 030)\u00a0\u00a0\u00a0 z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 478)(379)(32)(1 889)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(737)(382)(147)(1 266)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107---71Wynik segmentu (brutto)2 0623 383(767)4 749Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0\u00a0(1 416)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a0\u00a03 333Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a03 333\u00a0Rachunek zysk\u00f3w i strat wg segment\u00f3wDzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowanaSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 2021Wynik z tytu\u0142u odsetek6 9941 6791 2099 882Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at3 3101 080(13)4 377Wynik pozosta\u0142y(1)349426774Przychody z tytu\u0142u dywidend-12-12Wynik na operacjach finansowych (77)148(7)64Wynik z pozycji wymiany4110322436Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych 2104100206Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto4411156Przychody/koszty na rzecz klient\u00f3w wewn\u0119trznych26(26)--Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej10 3033 1081 62215 033Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (994)(315)-(1 309)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(26)7(27)(46)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(5 048)(1 040)(29)(6 117)amortyzacja(852)(146)-(998)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(488)(126)(28)(642)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(783)(335)39(1 079)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107---31Wynik segmentu (brutto)3 4521 4251 6056 513Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0\u00a0(1 640)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a0\u00a04 873Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli\u00a0\u00a0\u00a0(1)Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a04 874\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2022Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w115865601 157D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe562 0461 7343 836Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)10 2993 506-13 805Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego978335-1 313Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-29-29\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem11 3446 5022 29420 140\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2021Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w-191130Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--384384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe85091 3251 842Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)6 3161 331-7 647Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego474172-646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-19-19\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem6 7982 0501 72010 568\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2022\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 1953891 584udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek517323840oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 55519574leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u010512347170Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska490305795obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)3808388obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych26-26prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej84297381Karty1 906831 989Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut521290811Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 0163201 336obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych808149957operacje kasowe325284obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych5943102zlecenia klientowskie273663us\u0142ugi powiernicze-99Inne9031121\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 1281 3876 515\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2021\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 0233311 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek498298796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 44412456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01058121102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska555258813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)43337470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych36-36prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej86221307Karty1 469531 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut389193582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e9753501 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych793198991operacje kasowe314071obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych484088zlecenia klientowskie273057us\u0142ugi powiernicze-1010inne7632108\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4111 1855 596Aktywa i zobowi\u0105zania wg segment\u00f3wSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 31.12.2022Aktywa175 906157 83491 419425 159Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia-285-285Aktywa niealokowane---5 239Suma aktyw\u00f3w175 906158 11991 419430 683Zobowi\u0105zania288 29079 42326 757394 470Zobowi\u0105zania niealokowane---778Suma zobowi\u0105za\u0144288 29079 42326 756395 248\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania wg segment\u00f3wSegment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yDzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 31.12.2021Aktywa186 401130 90896 341413 650Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia-285-285Aktywa niealokowane---4 151Suma aktyw\u00f3w186 401131 19396 341418 086Zobowi\u0105zania267 71379 13233 175380 020Zobowi\u0105zania niealokowane---373Suma zobowi\u0105za\u0144267 71379 13233 175380 393informacja o obszarach geograficznychJako uzupe\u0142niaj\u0105cy, Grupa PKO Banku Polskiego S.A. stosuje podzia\u0142 na obszary geograficzne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. prowadzona jest na terenie Rzeczypospolitej Polskiej oraz na terenie Ukrainy przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 KREDOBANK SA, \u201eInter-Risk Ukraina\u201d sp\u00f3\u0142k\u0119 z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o. i Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o, jak r\u00f3wnie\u017c na terenie Szwecji przez PKO Finance AB oraz PKO\u00a0Leasing Sverige AB, na terenie Irlandii przez Polish Lease Prime 1 DAC1. Dodatkowo PKO Bank Polski S.A. posiada zagraniczne oddzia\u0142y korporacyjne na terenie Republiki Federalnej Niemiec, Republiki Czeskiej i Republiki S\u0142owackiej. Dla cel\u00f3w prezentacyjnych wyniki sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Szwecji i Irlandii oraz wyniki oddzia\u0142\u00f3w Banku dzia\u0142aj\u0105cych na terenie Niemiec, Czech i S\u0142owacji, ze wzgl\u0119du na ich wp\u0142yw na skal\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, uj\u0119to w segmencie \u201ePolska\u201d. Wyniki sp\u00f3\u0142ek uj\u0119tych w\u00a0obszarze \u201eUkraina\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105 transakcje wzajemne realizowane z\u00a0innymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej dzia\u0142aj\u0105cymi na terenie Ukrainy. Transakcje wzajemne z pozosta\u0142ymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej oraz korekty konsolidacyjne zaprezentowane zosta\u0142y w wynikach obszaru \u201ePolska\u201d.\u00a02022PolskaUkrainaRazemWynik z tytu\u0142u odsetek11 53827511 813Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 8031484 951Wynik pozosta\u0142y5017508Przychody z tytu\u0142u dywidend51-51Wynik na operacjach finansowych 358-358Wynik z pozycji wymiany(75)2(73)Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych (27)1(26)Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto1944198Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej16 84243017 272Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (1 276)(225)(1 501)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(63)-(63)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1 914)-(1 914)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(7 664)(186)(7 850)amortyzacja(989)(41)(1 030)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 876)(13)(1 889)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1 266)-(1 266)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010771-71Wynik segmentu (brutto)4 730194 749Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0(1 416) Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a03 333 Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a03 333 \u00a031.12.2022PolskaUkrainaRazemAktywa, w tym:425 5194 879430 398\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom230 1441 577231 721Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia285-285Suma aktyw\u00f3w425 8044 879430 683Zobowi\u0105zania, w tym:390 8834 365395 248\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w335 4434 139339 582Suma zobowi\u0105za\u0144390 8834 365395 248\u00a02021PolskaUkrainaRazemWynik z tytu\u0142u odsetek9 5992839 882Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 304734 377Wynik pozosta\u0142y75024774Przychody z tytu\u0142u dywidend12-12Wynik na operacjach finansowych 64-64Wynik z pozycji wymiany42412436Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania instrument\u00f3w finansowych 2024206Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto48856Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej14 65338015 033Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe (1 278)(31)(1 309)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(46)-(46)Koszty dzia\u0142ania, w tym:(5 904)(213)(6 117)amortyzacja(952)(46)(998)z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(630)(12)(642)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1 079)-(1 079)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010731-31Wynik segmentu (brutto)6 3771366 513Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie podatkowe)\u00a0\u00a0(1 640)Zysk netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)\u00a0\u00a04 873Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli\u00a0\u00a0(1)Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a04 874\u00a031.12.2021PolskaUkrainaRazemAktywa, w tym:412 8724 929417 801Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom231 7952 505234 300Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia285-285Suma aktyw\u00f3w413 1574 929418 086Zobowi\u0105zania, w tym:376 0634 330380 393Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w318 6703 626322 296Suma zobowi\u0105za\u0144376 0634 330380 393",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag53": {
   "value": "\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2022Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w115865601 157D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe562 0461 7343 836Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)10 2993 506-13 805Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego978335-1 313Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-29-29\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem11 3446 5022 29420 140\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W 2021Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyCentrum transferowe i pozosta\u0142yRazemKredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w-191130Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce--384384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe85091 3251 842Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)6 3161 331-7 647Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego474172-646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)-19-19\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem6 7982 0501 72010 568\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2022\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 1953891 584udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek517323840oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 55519574leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u010512347170Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska490305795obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)3808388obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych26-26prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej84297381Karty1 906831 989Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut521290811Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 0163201 336obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych808149957operacje kasowe325284obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych5943102zlecenia klientowskie273663us\u0142ugi powiernicze-99Inne9031121\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 1281 3876 515\u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT WED\u0141UG SEGMENT\u00d3W2021\u00a0\u00a0Segment detalicznySegment korporacyjny i inwestycyjnyRazemKredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 0233311 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek498298796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 44412456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01058121102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska555258813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)43337470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych36-36prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej86221307Karty1 469531 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut389193582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e9753501 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych793198991operacje kasowe314071obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych484088zlecenia klientowskie273057us\u0142ugi powiernicze-1010inne7632108\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4111 1855 596",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag58": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 568Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powierniczaPodmiot dominuj\u0105cy jest bezpo\u015brednim uczestnikiem Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz Rejestru Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (NBP). Podmiot dominuj\u0105cy prowadzi rachunki papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz obs\u0142uguje transakcje na rynku krajowym i rynkach zagranicznych, \u015bwiadczy us\u0142ugi powiernictwa i pe\u0142ni funkcj\u0119 depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych. Aktywa przechowywane przez Podmiot dominuj\u0105cy w\u00a0ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug powierniczych, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie definicji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Podmiotu dominuj\u0105cego, nie zosta\u0142y wykazane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym. Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 od instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0\u00a0Razem51 12 Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneZasady rachunkowo\u015bci: Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Noty powi\u0105zane: Rezerwyinformacje finansowePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE20222021Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug11897Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia108101Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny4746Przychody uboczne1115Odzyskane nale\u017cno\u015bci przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne24Rozwi\u0105zanie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci24Rozwi\u0105zanie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych73Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO24354Inne19064\u00a0\u00a0\u00a0Razem428388",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag57": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 568Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powierniczaPodmiot dominuj\u0105cy jest bezpo\u015brednim uczestnikiem Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz Rejestru Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (NBP). Podmiot dominuj\u0105cy prowadzi rachunki papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz obs\u0142uguje transakcje na rynku krajowym i rynkach zagranicznych, \u015bwiadczy us\u0142ugi powiernictwa i pe\u0142ni funkcj\u0119 depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych. Aktywa przechowywane przez Podmiot dominuj\u0105cy w\u00a0ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug powierniczych, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie definicji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Podmiotu dominuj\u0105cego, nie zosta\u0142y wykazane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym. Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 od instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0\u00a0Razem51 12 20.\u00a0 Wynik na operacjach finansowych Zasady rachunkowo\u015bci: Wynik na operacjach finansowych zawiera zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do\u00a0aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej. W pozycji ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty IRS, a tak\u017ce zyski i straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz na pozycji zabezpieczanej zwi\u0105zane z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem (zabezpieczenie warto\u015bci godziwej).Noty powi\u0105zane: \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201dinformacje finansoweWYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH20222021Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:400221\u00a0\u00a0 Instrumenty pochodne1400219\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe(2)4\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe2(2)Instrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym: (26)(126)\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe11-\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe8(15)\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(45)(111)Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144(16)(31)Razem 358641\u00a0 W tym z tytu\u0142u opcji na akcje i indeksy gie\u0142dowe 212 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN). \u00a021.\u00a0 Wynik z pozycji wymiany Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.\u00a0\u00a020222021Wynik z pozycji wymiany(73)436Spadek wyniku z pozycji wymiany wynika przede wszystkim z rozpoznania w 2021 roku wyniku na pozycji walutowej w kwocie oko\u0142o 328 mln PLN w nast\u0119pstwie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 23 kwietnia 2021 roku w sprawie oferowania ug\u00f3d klientom, pogorszenia wyniku na transakcjach wymiany walut w zwi\u0105zku ze wzrostem st\u00f3p procentowych w PLN oraz wzrostu kosztu zamiany walut w 2022 roku, przy poprawie wyniku na dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej. 22.\u00a0 Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowychZasady rachunkowo\u015bci: nota \u201eModyfikacje - zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201dnoty powi\u0105zane: \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,informacje finansoweZYSKI LUB STRATY Z TYTU\u0141U ZAPRZESTANIA UJMOWANIA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH20222021Wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(41)201Wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu155Razem(26)20623. Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) 1 w tym z tytu\u0142u kredyt\u00f3w konsumpcyjnych w wysoko\u015bci 684 miliony PLN (w 2021 roku 496 milion\u00f3w PLN) i kredyt\u00f3w gospodarczych w wysoko\u015bci 391 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 401 milion\u00f3w PLN).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag56": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 5681\u00a0 W pozycji kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w Grupa uj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku przychody z tytu\u0142u odsetek od \u015brodk\u00f3w na rachunkach typu call (centralne rozliczenia za po\u015brednictwem clearing brokera) w wysoko\u015bci 297 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 4 miliony PLN) oraz przychody odsetkowe od \u015brodk\u00f3w na rachunku bie\u017c\u0105cym w NBP w wysoko\u015bci 560 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 11 milion\u00f3w PLN).2\u00a0 W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw efektu ustawowych wakacji kredytowych, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)\u00a031.12.202231.12.2021Oprocentowanie \u015brodk\u00f3w na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej6,75%1,75%Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 w ci\u0105gu dnia \u015brodki na rachunkach rezerwy obowi\u0105zkowej do bie\u017c\u0105cych rozlicze\u0144 pieni\u0119\u017cnych na podstawie dyspozycji z\u0142o\u017conej do Narodowego Banku Polskiego, musi jednak zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na tym rachunku w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag55": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 5681\u00a0 W pozycji kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w Grupa uj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku przychody z tytu\u0142u odsetek od \u015brodk\u00f3w na rachunkach typu call (centralne rozliczenia za po\u015brednictwem clearing brokera) w wysoko\u015bci 297 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 4 miliony PLN) oraz przychody odsetkowe od \u015brodk\u00f3w na rachunku bie\u017c\u0105cym w NBP w wysoko\u015bci 560 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 11 milion\u00f3w PLN).2\u00a0 W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw efektu ustawowych wakacji kredytowych, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)\u00a031.12.202231.12.2021Oprocentowanie \u015brodk\u00f3w na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej6,75%1,75%Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 w ci\u0105gu dnia \u015brodki na rachunkach rezerwy obowi\u0105zkowej do bie\u017c\u0105cych rozlicze\u0144 pieni\u0119\u017cnych na podstawie dyspozycji z\u0142o\u017conej do Narodowego Banku Polskiego, musi jednak zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na tym rachunku w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag54": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetekZasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.informacje finansowe: PRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK I PRZYCHODY O CHARAKTERZE ZBLI\u017bONYM DO ODSETEK20222021Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w11 157\u00a030\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce-384D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe:3 8361 842\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu1 486884\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3511Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego)213 8057 647\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu13 2827 259\u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat523388Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 313646Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych)2919Razem20 14010 568w tym: przychody z tytu\u0142u odsetek od instrument\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci 438246\u00a0\u00a0\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej od instrument\u00f3w finansowych wycenianych19 5809 785\u00a0\u00a0\u00a0 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu17 2658 838\u00a0\u00a0\u00a0 do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 315947Przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat560783Razem20 14010 5681\u00a0 W pozycji kredyty i inne nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w Grupa uj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku przychody z tytu\u0142u odsetek od \u015brodk\u00f3w na rachunkach typu call (centralne rozliczenia za po\u015brednictwem clearing brokera) w wysoko\u015bci 297 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 4 miliony PLN) oraz przychody odsetkowe od \u015brodk\u00f3w na rachunku bie\u017c\u0105cym w NBP w wysoko\u015bci 560 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 11 milion\u00f3w PLN).2\u00a0 W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw efektu ustawowych wakacji kredytowych, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)\u00a031.12.202231.12.2021Oprocentowanie \u015brodk\u00f3w na rachunku rezerwy obowi\u0105zkowej6,75%1,75%Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 w ci\u0105gu dnia \u015brodki na rachunkach rezerwy obowi\u0105zkowej do bie\u017c\u0105cych rozlicze\u0144 pieni\u0119\u017cnych na podstawie dyspozycji z\u0142o\u017conej do Narodowego Banku Polskiego, musi jednak zapewni\u0107 utrzymanie \u015bredniego miesi\u0119cznego salda na tym rachunku w odpowiedniej wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z deklaracji rezerwy obowi\u0105zkowej.18.\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powierniczaPodmiot dominuj\u0105cy jest bezpo\u015brednim uczestnikiem Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz Rejestru Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (NBP). Podmiot dominuj\u0105cy prowadzi rachunki papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz obs\u0142uguje transakcje na rynku krajowym i rynkach zagranicznych, \u015bwiadczy us\u0142ugi powiernictwa i pe\u0142ni funkcj\u0119 depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych. Aktywa przechowywane przez Podmiot dominuj\u0105cy w\u00a0ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug powierniczych, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie definicji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Podmiotu dominuj\u0105cego, nie zosta\u0142y wykazane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym. KOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty i ubezpieczenia(100)(116)prowizje poniesione na rzecz podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych za sprzeda\u017c produkt\u00f3w (20)(22)kontrola inwestycji budowlanych i wycena nieruchomo\u015bci (28)(42)op\u0142aty na rzecz Biura Informacji Kredytowej\u00a0 (23)(18)obs\u0142uga kredyt\u00f3w (29)(34)Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska(47)(56)Karty(1 257)(905)Rachunki bankowe i pozosta\u0142e(160)(142)us\u0142ugi rozliczeniowe(56)(42)prowizje za us\u0142ugi operacyjne bank\u00f3w(16)(16)wysy\u0142ka SMS(50)(54)sprzeda\u017c produkt\u00f3w bankowych(1)(2)obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych(22)(15)inne (15)(13)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 564)(1 219)WYNIK Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO ORAZ ZARZ\u0104DZANIA FLOT\u010420222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105513393Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105(95)(78)Koszty amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny(248)(213)Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u010517010219.\u00a0 Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 od instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0\u00a0Razem51 12 20.\u00a0 Wynik na operacjach finansowych Zasady rachunkowo\u015bci: Wynik na operacjach finansowych zawiera zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do\u00a0aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej. W pozycji ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty IRS, a tak\u017ce zyski i straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz na pozycji zabezpieczanej zwi\u0105zane z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem (zabezpieczenie warto\u015bci godziwej).Noty powi\u0105zane: \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201dinformacje finansoweWYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH20222021Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:400221\u00a0\u00a0 Instrumenty pochodne1400219\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe(2)4\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe2(2)Instrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym: (26)(126)\u00a0\u00a0 Instrumenty kapita\u0142owe11-\u00a0\u00a0 D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe8(15)\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(45)(111)Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144(16)(31)Razem 358641\u00a0 W tym z tytu\u0142u opcji na akcje i indeksy gie\u0142dowe 212 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN). \u00a021.\u00a0 Wynik z pozycji wymiany Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.\u00a0\u00a020222021Wynik z pozycji wymiany(73)436Spadek wyniku z pozycji wymiany wynika przede wszystkim z rozpoznania w 2021 roku wyniku na pozycji walutowej w kwocie oko\u0142o 328 mln PLN w nast\u0119pstwie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 23 kwietnia 2021 roku w sprawie oferowania ug\u00f3d klientom, pogorszenia wyniku na transakcjach wymiany walut w zwi\u0105zku ze wzrostem st\u00f3p procentowych w PLN oraz wzrostu kosztu zamiany walut w 2022 roku, przy poprawie wyniku na dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej. 22.\u00a0 Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowychZasady rachunkowo\u015bci: nota \u201eModyfikacje - zmiana kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201dnoty powi\u0105zane: \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,informacje finansoweZYSKI LUB STRATY Z TYTU\u0141U ZAPRZESTANIA UJMOWANIA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH20222021Wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(41)201Wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu155Razem(26)20623. Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) 1 w tym z tytu\u0142u kredyt\u00f3w konsumpcyjnych w wysoko\u015bci 684 miliony PLN (w 2021 roku 496 milion\u00f3w PLN) i kredyt\u00f3w gospodarczych w wysoko\u015bci 391 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 401 milion\u00f3w PLN).Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag61": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w rokuPrzychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag60": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag59": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bciPrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.W przychodach odsetkowych uj\u0119ty zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt rozliczenia wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych przej\u0119tych w ramach po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek zale\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw orzeczenia Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej dotycz\u0105cego prawa konsumenta do obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku sp\u0142aty kredytu przed terminem okre\u015blonym w umowie kredytowej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako szacowana r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nierozliczonej prowizji wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej na dzie\u0144 przewidywanej wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu oraz rozliczenia liniowego prowizji zgodnie, z kt\u00f3rym Bank dokonuje zwrotu prowizji. Oszacowanie opiera si\u0119 na historycznych terminach przedp\u0142at oraz ich prawdopodobie\u0144stwach\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 efekt ustawowych wakacji kredytowych wprowadzonych ustaw\u0105 o\u00a0finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie 2022 roku w korespondencji z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w PLN (nota \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wp\u0142yw zmiany Ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2020 roku poz. 1027 i 2320 oraz z 2022\u00a0roku poz. 872 i 1488), dotycz\u0105cej zwrotu dodatkowego kosztu hipotecznego zwi\u0105zanego z oczekiwaniem na wpis hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej, ponoszonego przez klienta do czasu dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej poprzez pomniejszenie przychod\u00f3w odsetkowych, jako warto\u015b\u0107 szacowanego zwrotu mar\u017cy dla klient\u00f3w skalkulowanej do daty wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i\u00a0po\u017cyczkamiZ uwagi na fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa oferuje produkty ubezpieczeniowe wraz z kredytami i po\u017cyczkami oraz produktami leasingowymi i brak jest mo\u017cliwo\u015bci zakupu w Grupie Kapita\u0142owej identycznego co do formy prawnej, warunk\u00f3w i tre\u015bci ekonomicznej produktu ubezpieczeniowego bez zakupu kredytu, po\u017cyczki czy produktu leasingowego, op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych traktowane s\u0105 jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanych instrument\u00f3w finansowych. Otrzymane oraz nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z\u00a0instrumentami finansowymi jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym oraz, w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej za wykonanie us\u0142ugi po\u015brednictwa, je\u017celi ubezpieczycielem jest sp\u00f3\u0142ka z Grupy Kapita\u0142owej, jest rozliczane liniowo w okresie trwania produktu ubezpieczeniowego i ujmowane w przychodzie prowizyjnym w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia.\u00a0 Podzia\u0142 wynagrodzenia na cz\u0119\u015b\u0107 prowizyjn\u0105 oraz odsetkow\u0105 dokonywany jest w proporcji warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cym szereg parametr\u00f3w, w tym m.in. \u015bredni\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 instrumentu finansowego, \u015bredni kontraktowy i ekonomiczny (rzeczywisty) okres kredytowania lub leasingu, \u015bredni\u0105 wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki ubezpieczeniowej, okres polisy ubezpieczeniowej, prowizj\u0119 niezale\u017cnego agenta ubezpieczeniowego. Wycena warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu dochodowym, opartym na przeliczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przy zastosowaniu stopy dyskonta, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 ze stopy wolnej od ryzyka ustalonej w odniesieniu do \u015bredniej z ostatniego roku kalendarzowego stopy rentowno\u015bci obligacji skarbowych o 5-letnich i 10-letnich okresach zapadalno\u015bci, premii z tytu\u0142u ryzyka ustalonej w odniesieniu do rocznych koszt\u00f3w ryzyka kredytowego oraz pozosta\u0142ej ponad premi\u0119 za ryzyko kredytowe, odzwierciedlaj\u0105cej wszystkie inne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w danych okoliczno\u015bciach w wycenie do warto\u015bci godziwej. Natomiast wycena warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego opiera si\u0119 na podej\u015bciu rynkowym polegaj\u0105cym na wykorzystaniu cen i innych informacji generowanych przez identyczne lub por\u00f3wnywalne transakcje rynkowe.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w ubezpieczeniowych s\u0105 rozliczane w analogiczny spos\u00f3b do rozliczania przychod\u00f3w, tj. jako element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego lub jednorazowo. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje okresowego oszacowania kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0142o zwrotowi w zwi\u0105zku z\u00a0wcze\u015bniejszym zako\u0144czeniem umowy ubezpieczeniowej na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych pobranych sk\u0142adek i dokonanych zwrot\u00f3w. Rezerwa na przysz\u0142e zwroty, zgodnie z modelem wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej alokowana jest do instrumentu finansowego i ujmowana jako pomniejszenie jego warto\u015bci bilansowej brutto oraz do us\u0142ugi ubezpieczeniowej \u2013 ujmowana w pozycji rezerw.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje weryfikacji prawid\u0142owo\u015bci przyj\u0119tych parametr\u00f3w wykorzystywanych w modelu wzgl\u0119dnej warto\u015bci godziwej oraz wysoko\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika rezerwy na zwroty ka\u017cdorazowo po powzi\u0119ciu informacji o istotnych zmianach w tym zakresie, nie rzadziej ni\u017c raz w roku.zasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.Zasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.Zasady rachunkowo\u015bci: Wynik na operacjach finansowych zawiera zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w finansowych zaliczonych do\u00a0aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz efekt ich wyceny do warto\u015bci godziwej. W pozycji ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty IRS, a tak\u017ce zyski i straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz na pozycji zabezpieczanej zwi\u0105zane z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem (zabezpieczenie warto\u015bci godziwej).Zasady rachunkowo\u015bci:Wynik z pozycji wymiany obejmuje dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe, zar\u00f3wno zrealizowane, jak i\u00a0niezrealizowane, wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych oraz z wyceny do warto\u015bci godziwej walutowych instrument\u00f3w pochodnych (FX forward, FX swap, CIRS oraz opcje walutowe). W pozycji tej ujmowana jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywna zabezpieczenia zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla strategii zabezpieczaj\u0105cych, w kt\u00f3rych instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 kontrakty CIRS (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).\u00a0\u00a0Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych nale\u017cno\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3re s\u0105 tworzone w\u00a0z\u0142otych, podlegaj\u0105 aktualizacji wraz ze zmian\u0105 warto\u015bci wyceny aktyw\u00f3w walutowych, na\u00a0kt\u00f3re s\u0105 tworzone. Efekt tej aktualizacji wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic kursowych ujmowany jest w wyniku z pozycji wymiany.\u00a0\u00a020222021Wynik z pozycji wymiany(73)436Spadek wyniku z pozycji wymiany wynika przede wszystkim z rozpoznania w 2021 roku wyniku na pozycji walutowej w kwocie oko\u0142o 328 mln PLN w nast\u0119pstwie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 23 kwietnia 2021 roku w sprawie oferowania ug\u00f3d klientom, pogorszenia wyniku na transakcjach wymiany walut w zwi\u0105zku ze wzrostem st\u00f3p procentowych w PLN oraz wzrostu kosztu zamiany walut w 2022 roku, przy poprawie wyniku na dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej. Zasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag64": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Koszty dzia\u0142aniaZasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 zasady rachunkowo\u015bci: 1 lutego 2016 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z 15 stycznia 2016 roku o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ra obj\u0119\u0142a m.in. banki oraz zak\u0142ady ubezpiecze\u0144. Podstaw\u0119 opodatkowania tym podatkiem stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w Banku ponad 4 miliardy PLN, wynikaj\u0105ca z\u00a0zestawienia obrot\u00f3w i\u00a0sald na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. W przypadku zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 w ramach jednej grupy kapita\u0142owej, podstaw\u0119 opodatkowania ustala si\u0119 dla tych zak\u0142ad\u00f3w \u0142\u0105cznie jako nadwy\u017ck\u0119 sumy aktyw\u00f3w ponad 2 miliardy PLN. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy opodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce o warto\u015b\u0107 skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu refinansowego udzielonego przez NBP. Zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 natomiast s\u0105 uprawnione do obni\u017cenia podstawy opodatkowania o\u00a0warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zgromadzonych w ramach um\u00f3w o prowadzenie Pracowniczego Programu Kapita\u0142owego, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w ustawie z dnia 4 pa\u017adziernika 2018 roku o\u00a0pracowniczych planach kapita\u0142owych. W zwi\u0105zku z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 7 maja 2022 roku zmian\u0105 ustawy o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, zar\u00f3wno banki jaki i zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 mog\u0105 pomniejszy\u0107 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 nabytych obligacji oraz kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek, odpowiednio wyemitowanych lub udzielonych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny lub podmiot zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywami, o kt\u00f3rym mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w wynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25\u00a0dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy. Zap\u0142acony podatek nie stanowi kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag63": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)KOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty i ubezpieczenia(100)(116)prowizje poniesione na rzecz podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych za sprzeda\u017c produkt\u00f3w (20)(22)kontrola inwestycji budowlanych i wycena nieruchomo\u015bci (28)(42)op\u0142aty na rzecz Biura Informacji Kredytowej\u00a0 (23)(18)obs\u0142uga kredyt\u00f3w (29)(34)Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska(47)(56)Karty(1 257)(905)Rachunki bankowe i pozosta\u0142e(160)(142)us\u0142ugi rozliczeniowe(56)(42)prowizje za us\u0142ugi operacyjne bank\u00f3w(16)(16)wysy\u0142ka SMS(50)(54)sprzeda\u017c produkt\u00f3w bankowych(1)(2)obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych(22)(15)inne (15)(13)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 564)(1 219)Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.Koszty dzia\u0142aniaZasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Noty powi\u0105zane: \u00a0\u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eRezerwy\u201d, \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweKOSZTY DZIA\u0141ANIA20222021\u00a0\u00a0\u00a0\u015awiadczenia pracownicze(3 451) (3 199) Koszty rzeczowe, w tym:(1 480) (1 278) Wynajmu(99) (97) Informatyczne(389) (396) Amortyzacja(1 030) (998) rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:(530) (534) \u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(232) (234) \u00a0\u00a0\u00a0 Informatyczne(120) (102) nieruchomo\u015bci inwestycyjne(1) (1) warto\u015bci niematerialne, w tym:(500) (464) Informatyczne(483) (440) Koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 889) (642) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(7 850) (6 117) \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE20222021Wynagrodzenia, w tym:(2 883) (2 697) \u00a0\u00a0\u00a0 koszty sk\u0142adek pracowniczego programu emerytalnego(76) (71) koszty restrukturyzacji- (19) Ubezpieczenia, w tym:(478) (431) sk\u0142adki na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe(414) (365) Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w(90) (71) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(3 451) (3 199) \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U OBCI\u0104\u017bE\u0143 REGULACYJNYCH20222021Sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG, w tym:(409) (481) na fundusz przymusowej restrukturyzacji(291) (253) na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w(118) (228) Op\u0142aty na rzecz KNF(50) (48) Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(314) - Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez SOBK(956) - Zrycza\u0142towany podatek dochodowy(5) (7) Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty(155) (106) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 889) (642) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.: 14 czerwca 2022 roku PKO Bank Polski S.A. wsp\u00f3lnie z 7 bankami komercyjnymi tj. Alior Bank S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., mBank S.A., Millennium Bank S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. (Banki-Uczestnicy) utworzy\u0142 system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o kt\u00f3rym mowa w rozdziale 10a ustawy Prawo bankowe i kt\u00f3ry podlega nadzorowi KNF. Zadaniem systemu ochrony jest zapewnienie p\u0142ynno\u015bci i\u00a0wyp\u0142acalno\u015bci Bank\u00f3w-Uczestnik\u00f3w na warunkach i w zakresie okre\u015blonym w umowie systemu ochrony, a tak\u017ce wspieranie przymusowej restrukturyzacji prowadzonej przez BFG. Banki-Uczestnicy utworzy\u0142y System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. jako Jednostk\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 systemem, kt\u00f3rej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 1 milion PLN. SOBK utworzy\u0142 fundusz pomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, kt\u00f3ry jest zasilany z wp\u0142at bank\u00f3w \u2013 uczestnik\u00f3w systemu. Ka\u017cdy z\u00a0Bank\u00f3w - Uczestnik\u00f3w zosta\u0142 zobowi\u0105zany do wp\u0142aty kwoty odpowiadaj\u0105cej wysoko\u015bci 0,40% kwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku. Warto\u015b\u0107 wp\u0142aty Banku do funduszu pomocowego wynosi\u0142a 872 miliony PLN i zosta\u0142a wniesiona 2 sierpnia 2022 roku. W III kwartale 2022 roku, Grupa w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, dokona\u0142a kolejnej wp\u0142aty na rzecz funduszu pomocowego, zarz\u0105dzanego przez SOBK, w wysoko\u015bci 84 miliony PLN. \u0141\u0105cznie w 2022 roku Grupa wp\u0142aci\u0142a do funduszu pomocowego 956 milion\u00f3w PLN. Op\u0142ata na fundusz wsparcia kredytobiorc\u00f3w: Ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\u00a0pomocy kredytobiorcom z 14 lipca 2022 roku wprowadzi\u0142a zmiany w zakresie dzia\u0142ania Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3ry oferowa\u0107 b\u0119dzie wsparcie kredytobiorcom maksymalnie do 2\u00a0000 PLN miesi\u0119cznie, wyp\u0142acane nawet przez 36 miesi\u0119cy. Sp\u0142ata wsparcia rozpocznie si\u0119 po dw\u00f3ch latach w r\u00f3wnych i nieoprocentowanych 144 ratach. Cz\u0119\u015b\u0107 wsparcia mo\u017ce zosta\u0107 umorzona tym klientom, kt\u00f3rzy terminowo sp\u0142ac\u0105 100 pierwszych rat. Klient mo\u017ce skorzysta\u0107 ze wsparcia gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 co najmniej jeden z kredytobiorc\u00f3w ma status bezrobotnego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czne koszty obs\u0142ugi kredytu mieszkaniowego przekraczaj\u0105 50 procent miesi\u0119cznych dochod\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czny doch\u00f3d po odj\u0119ciu koszt\u00f3w kredytu nie przekracza w 2022 roku 1 552 PLN /osob\u0119 w gospodarstwie jednoosobowym oraz 1 200 PLN /osob\u0119 w gospodarstwach wieloosobowych.Z tego tytu\u0142u Fundusz zosta\u0142 zasilony dodatkowymi \u015brodkami w kwocie ok. 1,4 mld PLN do ko\u0144ca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa uj\u0119\u0142a w 2022 roku koszt z tytu\u0142u dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w w wysoko\u015bci 314 milion\u00f3w PLN.Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowychzasady rachunkowo\u015bci: 1 lutego 2016 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z 15 stycznia 2016 roku o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ra obj\u0119\u0142a m.in. banki oraz zak\u0142ady ubezpiecze\u0144. Podstaw\u0119 opodatkowania tym podatkiem stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w Banku ponad 4 miliardy PLN, wynikaj\u0105ca z\u00a0zestawienia obrot\u00f3w i\u00a0sald na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. W przypadku zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 w ramach jednej grupy kapita\u0142owej, podstaw\u0119 opodatkowania ustala si\u0119 dla tych zak\u0142ad\u00f3w \u0142\u0105cznie jako nadwy\u017ck\u0119 sumy aktyw\u00f3w ponad 2 miliardy PLN. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy opodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce o warto\u015b\u0107 skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu refinansowego udzielonego przez NBP. Zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 natomiast s\u0105 uprawnione do obni\u017cenia podstawy opodatkowania o\u00a0warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zgromadzonych w ramach um\u00f3w o prowadzenie Pracowniczego Programu Kapita\u0142owego, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w ustawie z dnia 4 pa\u017adziernika 2018 roku o\u00a0pracowniczych planach kapita\u0142owych. W zwi\u0105zku z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 7 maja 2022 roku zmian\u0105 ustawy o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, zar\u00f3wno banki jaki i zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 mog\u0105 pomniejszy\u0107 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 nabytych obligacji oraz kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek, odpowiednio wyemitowanych lub udzielonych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny lub podmiot zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywami, o kt\u00f3rym mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w wynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25\u00a0dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy. Zap\u0142acony podatek nie stanowi kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.informacje finansowePODATEK OD NIEKT\u00d3RYCH INSTYTUCJI FINANSOWYCH20222021\u00a0\u00a0\u00a0PKO Bank Polski S.A.(1 190) (986) PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.(3) (5) PKO Bank Hipoteczny S.A.(70) (84) PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.(3) (4) Razem(1 266) (1 079) 29. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag62": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki, w tym premi\u0119 i dyskonto z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, w tym przychody odsetkowe od pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142owej i z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego, za wyj\u0105tkiem:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktyw\u00f3w finansowych nabytych lub udzielonych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa POCI na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych nabytymi lub udzielonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z\u00a0utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, kt\u00f3re nast\u0119pnie sta\u0142y si\u0119 sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w finansowych z utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od tych aktyw\u00f3w oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej z momentu rozpoznania przes\u0142anki utraty warto\u015bci tego aktywa, przy czym kalkulacja przychodu odsetkowego za dany miesi\u0105c dokonywana jest w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do fazy 3 na koniec poprzedniego miesi\u0105ca w oparciu o warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto skalkulowan\u0105 przy zastosowaniu relacji warto\u015bci netto i warto\u015bci brutto z poprzedniego miesi\u0105ca.\u00a0\u00a0 Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.Zasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag65": {
   "value": "W przychodach i kosztach odsetkowych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozliczane w czasie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej op\u0142aty i prowizje otrzymane i\u00a0zap\u0142acone, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad wyceny instrumentu finansowego, w tym koszty wynagrodze\u0144 agent\u00f3w i po\u015brednik\u00f3w za sprzeda\u017c instrumentu finansowego, koszty premii pracownik\u00f3w w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej bezpo\u015brednio sprzeda\u017cy produkt\u00f3w kredytowych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag67": {
   "value": "KOSZTY",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag66": {
   "value": "KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK 20222021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce(3 580)-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w(134)(23)Lokaty mi\u0119dzybankowe(6)(7)Kredyty i po\u017cyczki otrzymane(83)(43)Leasing (19)(12)Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (3 720)(204)Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych(621)(349)Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane(164)(48)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(8 327)(686)KOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty i ubezpieczenia(100)(116)prowizje poniesione na rzecz podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych za sprzeda\u017c produkt\u00f3w (20)(22)kontrola inwestycji budowlanych i wycena nieruchomo\u015bci (28)(42)op\u0142aty na rzecz Biura Informacji Kredytowej\u00a0 (23)(18)obs\u0142uga kredyt\u00f3w (29)(34)Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska(47)(56)Karty(1 257)(905)Rachunki bankowe i pozosta\u0142e(160)(142)us\u0142ugi rozliczeniowe(56)(42)prowizje za us\u0142ugi operacyjne bank\u00f3w(16)(16)wysy\u0142ka SMS(50)(54)sprzeda\u017c produkt\u00f3w bankowych(1)(2)obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych(22)(15)inne (15)(13)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 564)(1 219)Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) 1 w tym z tytu\u0142u kredyt\u00f3w konsumpcyjnych w wysoko\u015bci 684 miliony PLN (w 2021 roku 496 milion\u00f3w PLN) i kredyt\u00f3w gospodarczych w wysoko\u015bci 391 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 401 milion\u00f3w PLN)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag69": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag68": {
   "value": "Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142atzasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at niepodlegaj\u0105cych rozliczeniu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w\u00a0taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej\u2013 b\u0119dzie uprawniona w\u00a0zamian za te dobra lub us\u0142ugi, zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zaliczane s\u0105 jednorazowo op\u0142aty pobierane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 za wykonanie czynno\u015bci niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a\u00a0tak\u017ce rozliczane liniowo op\u0142aty za \u015bwiadczenie us\u0142ug przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Do\u00a0przychod\u00f3w prowizyjnych zalicza si\u0119 tak\u017ce op\u0142aty i prowizje rozliczane w\u00a0czasie metod\u0105 liniow\u0105, otrzymane od udzielonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o\u00a0nieustalonych harmonogramach przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna ustali\u0107 efektywnej stopy procentowej.Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.W pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji ujmowany jest r\u00f3wnie\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w linii \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d patrz \u201eAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d;\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, najmu kr\u00f3tkoterminowego, wynik na\u00a0\u015bwiadczeniu us\u0142ug zarzadzania flot\u0105 w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d - patrz nota \u201eLeasing\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0  mar\u017ca kursowa uwzgl\u0119dniona w kursach walut oferowanych klientom Banku w ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug kupna/sprzeda\u017cy walut obcych w linii \u201emar\u017ce na transakcjach wymiany walut\u201d.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776Dzia\u0142alno\u015b\u0107 powierniczaPodmiot dominuj\u0105cy jest bezpo\u015brednim uczestnikiem Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz Rejestru Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (NBP). Podmiot dominuj\u0105cy prowadzi rachunki papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz obs\u0142uguje transakcje na rynku krajowym i rynkach zagranicznych, \u015bwiadczy us\u0142ugi powiernictwa i pe\u0142ni funkcj\u0119 depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych. Aktywa przechowywane przez Podmiot dominuj\u0105cy w\u00a0ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug powierniczych, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie definicji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Podmiotu dominuj\u0105cego, nie zosta\u0142y wykazane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym. KOSZTY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty i ubezpieczenia(100)(116)prowizje poniesione na rzecz podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych za sprzeda\u017c produkt\u00f3w (20)(22)kontrola inwestycji budowlanych i wycena nieruchomo\u015bci (28)(42)op\u0142aty na rzecz Biura Informacji Kredytowej\u00a0 (23)(18)obs\u0142uga kredyt\u00f3w (29)(34)Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska(47)(56)Karty(1 257)(905)Rachunki bankowe i pozosta\u0142e(160)(142)us\u0142ugi rozliczeniowe(56)(42)prowizje za us\u0142ugi operacyjne bank\u00f3w(16)(16)wysy\u0142ka SMS(50)(54)sprzeda\u017c produkt\u00f3w bankowych(1)(2)obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych(22)(15)inne (15)(13)\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 564)(1 219)WYNIK Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO ORAZ ZARZ\u0104DZANIA FLOT\u010420222021Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105513393Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105(95)(78)Koszty amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny(248)(213)Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105170102",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag70": {
   "value": "informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U PROWIZJI I OP\u0141AT 20222021Kredyty, ubezpieczenia, leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u01051 5841 354udzielanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek840796oferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych 574456leasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105170102Fundusze inwestycyjne, emerytalne i dzia\u0142alno\u015b\u0107 maklerska795813obs\u0142uga funduszy inwestycyjnych oraz OFE (w tym op\u0142aty za zarz\u0105dzanie)388470obs\u0142uga i sprzeda\u017c produkt\u00f3w inwestycyjno-ubezpieczeniowych2636prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej381307Karty1 9891 522Mar\u017ce na transakcjach wymiany walut811582Rachunki bankowe i pozosta\u0142e1 3361 325obs\u0142uga rachunk\u00f3w bankowych957991operacje kasowe8471obs\u0142uga masowych operacji zagranicznych10288zlecenia klientowskie6357us\u0142ugi powiernicze910Inne121108\u00a0\u00a0\u00a0Razem, w tym:6 5155 596z tytu\u0142u przychod\u00f3w od instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5 6074 776",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag71": {
   "value": "Przychody z tytu\u0142u dywidendZasady rachunkowo\u015bci: Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.informacje finansowePRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 od instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0\u00a0Razem51 12 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag72": {
   "value": "Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w dniu ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w/akcjonariuszy do ich otrzymania, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa jest uprawniona do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag73": {
   "value": "Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjneZasady rachunkowo\u015bci: Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.Noty powi\u0105zane: Rezerwyinformacje finansowePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE20222021Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug11897Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia108101Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny4746Przychody uboczne1115Odzyskane nale\u017cno\u015bci przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne24Rozwi\u0105zanie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci24Rozwi\u0105zanie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych73Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO24354Inne19064\u00a0\u00a0\u00a0Razem4283881\u00a0 w tym w zakresie dzia\u0142alno\u015bci leasingowej przychody z tytu\u0142u przedterminowego zako\u0144czenia um\u00f3w w wysoko\u015bci 15 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku \u2013 10 milion\u00f3w PLN), przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy monet na cele kolekcjonerskie w wysoko\u015bci 10 milion\u00f3w PN (w 2021 roku 8 milion\u00f3w PLN). POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) 1\u00a0\u00a0 w tym koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych ponoszone w zwi\u0105zku z dochodzeniem wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 20 milion\u00f3w PLN (w 2021 \u2013 15 milion\u00f3w), koszty remarketingu w wysoko\u015bci 24 miliony PLN (w 2021 roku \u2013 15 milion\u00f3w PLN). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag74": {
   "value": "Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bankow\u0105. Pozosta\u0142e przychody operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zyski ze sprzeda\u017cy inwestycji mieszkaniowych, sprzeda\u017cy/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w do zbycia otrzymanych odszkodowa\u0144, kar, grzywien, przychod\u00f3w z tytu\u0142u dzier\u017cawy/najmu nieruchomo\u015bci. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej odpowiednio przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz przychody zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE20222021Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug11897Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia108101Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny4746Przychody uboczne1115Odzyskane nale\u017cno\u015bci przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne24Rozwi\u0105zanie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci24Rozwi\u0105zanie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych73Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO24354Inne19064\u00a0\u00a0\u00a0Razem4283881\u00a0 w tym w zakresie dzia\u0142alno\u015bci leasingowej przychody z tytu\u0142u przedterminowego zako\u0144czenia um\u00f3w w wysoko\u015bci 15 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku \u2013 10 milion\u00f3w PLN), przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy monet na cele kolekcjonerskie w wysoko\u015bci 10 milion\u00f3w PN (w 2021 roku 8 milion\u00f3w PLN). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag75": {
   "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty utworzenia rezerwy na zwroty koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u dokonanych przedterminowych sp\u0142at kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych przed wyrokiem TSUE (nota \u201eRezerwy\u201d), straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i\u00a0aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi oraz koszty przekazanych darowizn. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej koszty wytworzenia produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c utworzenia rezerw na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz koszty zwi\u0105zane z wycen\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 uprawnie\u0144 do emisji CO2.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag77": {
   "value": "POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag76": {
   "value": "POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE20222021Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug(1) (3) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(11) (33) Przekazane odszkodowania, kary i grzywny(1) (1) Koszty przekazanych darowizn(54) (44) Koszty uboczne(15) (17) Utworzenie rezerwy na potencjalny zwrot klientom prowizji i op\u0142at(13) (27) Utworzenie rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci(2) (3) Utworzenie rezerwy na sprawy sporne z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(12) (10) Koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2(25) (114) Inne1(96) (80) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(230) (332) ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag80": {
   "value": "Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(52)(52)(52)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 24(4)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(12)--(12)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(3)2414041Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania6--6-Inne korekty252132013Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--2221 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(14)(14)(14)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)--(41)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)121-(35)(14)(35)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania9--9-Inne korekty2101(3)8(3)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--(52)(52)(52)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(30)(26)-(56)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(8)--(8)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(7)1-(6)-Inne korekty2(1)1---Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(45)(25)-(70)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klient\u00f3wKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (25)25---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2305(320)15--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 335126(161)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(19)(9)(24)(52)(24)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(79)(137)81(135)(9)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2611256221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)-(1)(3)-Spisania--2032031Inne korekty2(291)138(137)(290)16Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(118)(837)(1 342)(2 297)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(58)(621)(1 404)(2 083)(27)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (4)4---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2163(176)13--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 326164(190)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(7)(6)(9)(22)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(120)(52)13(159)3Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2812221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(3)-(6)-Spisania--2672677Inne korekty2(67)11(45)(101)(2)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (36)342--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2522(532)10--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 34983(132)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(243)(63)(118)(424)(63)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1206(608)375(27)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1714558635Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(1)1(3)(1)Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -3(24)(21)-Spisania--473473(3)Inne korekty2(573)417(222)(378)51Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(289)(931)(3 304)(4 524)(6)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (14)131--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2203(208)5--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 347126(173)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(159)(51)(143)(353)(9)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(43)110(257)(190)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania661171292Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(5)8811-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(2)(1)-Spisania--918918-Inne korekty2(83)(7)(40)(130)7Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(233)(525)(1 024)(1 782)28Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (26)251--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2304(316)12--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3208237(445)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(111)(12)(60)(183)(36)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(23)(152)(384)(559)(7)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania27324127Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)(2)3(1)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 619165Spisania--5895894Inne korekty2(481)8386(312)13Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(356)(654)(1 181)(2 191)34\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(20)(16)-(36)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 210(10)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(13)--(13)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)14(9)-(5)-Inne korekty2(11)9-(2)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(30)(26)-(56)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(209)(426)(975)(1 610)(4)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)9---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2229(238)9--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3162227(389)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(102)(14)(40)(156)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(287)(114)27(374)24Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania572234-Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(9)(4)(6)(19)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 212519-Spisania--50450410Inne korekty2(15)16(181)(180)(1)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(233)(525)(1 024)(1 782)281 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(65)(134)(461)(660)(1)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (24)177--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 217(54)37--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3227(29)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(52)(76)(71)(199)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)123(39)(99)(115)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1947109175-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(3)(2)-Spisania--1414-Inne korekty2(1)1(10)(10)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(81)(210)(506)(797)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(44)(83)(459)(586)(2)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)72--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 29(23)14--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3131(32)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)(56)(81)(178)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)110(32)(73)(95)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania10211051361Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1-1-Spisania--7676-Inne korekty2(1)-(13)(14)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(65)(134)(461)(660)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(5)-(18)(23)-Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (7)52--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 27(8)1--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 344(8)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(2)--(2)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(2)(1)-(3)-Inne korekty2(1)-1--Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(6)-(22)(28)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(2)-(19)(21)-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(1)--(1)-Inne korekty2(1)--(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(5)-(18)(23)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE \u2013 Faza 320222021\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(136)(138)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(13)(2)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania-4Spisania3-Inne korekty2(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(147)(136)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag79": {
   "value": "Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie w grupie kapita\u0142owej pko bank polski s.a. Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Ukrainy poprzez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 KREDOBANK S.A., \u201eInter-Risk Ukraina\u201d sp\u00f3\u0142k\u0119 z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o. i Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o. (dalej: \u201esp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie kontynuuj\u0105 prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nadal sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142kami ukrai\u0144skimi i ujmuje je metod\u0105 pe\u0142n\u0105 w sprawozdaniu finansowym. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wp\u0142yw wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skichZbrojna agresja Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 ma powa\u017cne negatywne konsekwencje dla systemu finansowego i sektora bankowego Ukrainy. PKB Ukrainy spad\u0142o w I kwartale 2022 roku o minus 15%, w II kwartale o minus 37%, w III kwartale o minus 31%. Z powodu ostrza\u0142u infrastruktury energetycznej w okresie pa\u017adziernik-grudzie\u0144 2022 roku, w IV kwartale oczekuje si\u0119 przyspieszenia tempa spadku PKB do minus 35%. Wiele firm dzia\u0142aj\u0105cych na obszarze obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi musia\u0142o zawiesi\u0107 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo przenie\u015b\u0107 produkcj\u0119 na inne terytoria kraju lub za granic\u0119. Transport i logistyka mi\u0119dzy regionami zosta\u0142y utrudnione, infrastruktura zosta\u0142a znacznie uszkodzona, a wielu obywateli Ukrainy zosta\u0142o dotkni\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi i opu\u015bci\u0142o kraj. Wszystko to\u00a0b\u0119dzie mia\u0142o d\u0142ugofalowe negatywne konsekwencje dla gospodarki Ukrainy, w tym jej sektora bankowego.Dzia\u0142ania wojenne wp\u0142yn\u0119\u0142y niekorzystnie na ukrai\u0144ski sektor bankowy zw\u0142aszcza poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zak\u0142\u00f3cenia w pracy ukrai\u0144skich oddzia\u0142\u00f3w bankowych i bankomat\u00f3w, znaczne uszkodzenia lub zniszczenia infrastruktury bankowej na obszarach obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzrost udzia\u0142u \u015brodk\u00f3w a vista kosztem depozyt\u00f3w terminowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie w 2022 roku portfela kredytowego o 3% w zwi\u0105zku z istotnym ograniczeniem udzielania nowych kredyt\u00f3w (z\u00a0wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w udzielanych przez banki pa\u0144stwowe sektorom i przedsi\u0119biorstwom o charakterze strategicznym). Po 10 miesi\u0105cach 2022 roku portfel kredytowy sektora wzr\u00f3s\u0142 jedynie o 1% g\u0142\u00f3wnie na skutek przeszacowania portfela walutowego przy spadku oficjalnego kursu UAH/USD o 34% od pocz\u0105tku roku; tylko kredyty korporacyjne w UAH wzros\u0142y o 2% (w ramach uruchomionych program\u00f3w pa\u0144stwowych);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spadek dochod\u00f3w prowizyjnych bank\u00f3w z powodu zmniejszonego popytu na us\u0142ugi ze strony klient\u00f3w;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w 2022 roku sektor bankowy utrzyma\u0142 zysk w wysoko\u015bci 24,7 mld UAH, czyli 3 razy mniej ni\u017c zysk za analogiczny okres ubieg\u0142ego roku, ze wzgl\u0119du na znaczny wzrost odpis\u00f3w na portfel kredytowy oraz straty w wyniku wojny;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezdolno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci kredytobiorc\u00f3w do obs\u0142ugi kredyt\u00f3w, pogorszenie sp\u0142acalno\u015bci kredyt\u00f3w w zwi\u0105zku z\u00a0zamkni\u0119ciem wielu przedsi\u0119biorstw, utrat\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 dochod\u00f3w przez osoby fizyczne, przymusow\u0105 relokacj\u0105 milion\u00f3w obywateli Ukrainy, co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia rynku walutowego, w tym obrotu dewizowego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obni\u017cenie kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w na skutek utraty dochod\u00f3w, strat materialnych oraz utraty warto\u015bci cz\u0119\u015bci portfela kredytowego.Niemniej jednak po znacznym odp\u0142ywie na pocz\u0105tku wojny \u015brodk\u00f3w z bank\u00f3w, p\u0142ynno\u015b\u0107 systemu bankowego powoli wzrasta. W 2022 roku depozyty detaliczne wzros\u0142y o 28% (g\u0142\u00f3wnie w UAH), a depozyty korporacyjne o 18% (g\u0142\u00f3wnie w FX).Narodowy Bank Ukrainy (dalej: \u201eNBU\u201d) upro\u015bci\u0142 wymogi dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci bank\u00f3w i nie wprowadza nowych wymog\u00f3w regulacyjnych. W 2022 roku nie przeprowadzano regularnej oceny stabilno\u015bci finansowej bank\u00f3w. NBU wprowadzi\u0142 r\u00f3wnie\u017c szereg zmian do akt\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych kwestie oceny ryzyka kredytowego. Zmiany te maj\u0105 na celu zapewnienie terminowej i adekwatnej oceny przez banki ryzyka kredytowego, niedopuszczenie do utraty przez banki p\u0142ynno\u015bci.Pocz\u0105wszy od 25 lutego 2022 roku, w okresie stanu wojennego i 30 dni kalendarzowych po jego ustaniu lub odwo\u0142aniu, ukrai\u0144skie banki przy kalkulacji wymog\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u ryzyka kredytowego, nie stosowa\u0142y wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przeterminowania i tym samym naliczania odsetek karnych i innych op\u0142at (obowi\u0105zywa\u0142o do 29 czerwca 2022 roku). Pocz\u0105wszy od drugiego kwarta\u0142u 2022 roku wraz ze stopniowym wychodzeniem gospodarki ukrai\u0144skiej z szoku pierwszych dni wojny, nadz\u00f3r ukrai\u0144ski rozpocz\u0105\u0142 przywracanie wcze\u015bniej obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w w zakresie oceny ryzyka kredytowego. Podej\u015bcie to ma na celu oszacowanie przez banki oraz NBU poziomu poniesionych strat oraz w\u0142a\u015bciwego planowania dzia\u0142a\u0144 dotycz\u0105cych odnowienia przez banki kapita\u0142u (przywr\u00f3cono kalkulacj\u0119 dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu, z zastrze\u017ceniem \u017ce liczba dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu w okresie od 25 lutego do 29 czerwca w\u0142\u0105cznie nie b\u0119dzie brana pod uwag\u0119 do rozliczenia). Wprowadzono wymogi w zakresie dokonywania analizy wszystkich istniej\u0105cych informacji o stanie zabezpiecze\u0144 zlokalizowanych na terytoriach, obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi. W przypadku pozyskania informacji o utracie lub uszkodzeniu zabezpieczenia, bank zobowi\u0105zany jest uwzgl\u0119dni\u0107 ten fakt w ocenie ryzyka kredytowego. Dodatkowo, nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 zabezpieczenia z region\u00f3w obj\u0119tych okupacj\u0105 lub w kt\u00f3rych prowadzone s\u0105 dzia\u0142ania wojskowe do kalkulacji odpis\u00f3w. W celu wsparcia wyp\u0142acalno\u015bci kredytobiorc\u00f3w poprzez zach\u0119cenie bank\u00f3w do przeprowadzania restrukturyzacji kredyt\u00f3w z\u0142agodzono niekt\u00f3re wymagania dotycz\u0105ce oceny ryzyka kredytowego. NBU obni\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c z 150% do 100% wagi ryzyka (RWA) z tytu\u0142u niezabezpieczonych kredyt\u00f3w konsumenckich, w celu umo\u017cliwienia bankom wykorzystania zgromadzonego kapita\u0142u na cz\u0119\u015bciowe pokrycie strat i przesun\u0105\u0142 termin wprowadzenia regulacji ICCAP i wy\u017cszych wymog\u00f3w kapita\u0142owych z tytu\u0142u operacyjnego.\u00a0Ponadto w celu wsparcia p\u0142ynno\u015bci bank\u00f3w NBU zlikwidowa\u0142 ograniczenia dotycz\u0105ce przeprowadzenia operacji z\u00a0jednostkami powi\u0105zanymi z bankiem w zakresie wymiany waluty obcej (transakcje swap).Wysoka presja inflacyjna w 2022 roku sk\u0142oni\u0142a NBU do zaostrzenia polityki monetarnej \u2013 od pocz\u0105tku stanu wojennego NBU utrzymywa\u0142 stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 10% w skali roku, jednak w czerwcu gwa\u0142townie j\u0105 podwy\u017cszy\u0142 o 15 p. p. do 25% pa i utrzymuje j\u0105 na tym poziomie po dzie\u0144 dzisiejszy.Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich w wynikach oraz aktywach i zobowi\u0105zaniach Grupy Kapita\u0142owej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnywalnymi) zaprezentowano w nocie \u201eInformacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM W ZWI\u0104ZKU Z SYTUACJ\u0104 W UKRAINIEGrupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje r\u00f3wnie\u017c regulacje sankcyjne i implementuje je w adekwatnym dla specyfiki swojej dzia\u0142alno\u015bci zakresie.W ca\u0142ej Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y przyj\u0119te do stosowania wytyczne dotycz\u0105ce finasowania i prowadzenia us\u0142ug bankowych dla:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, kt\u00f3rej model biznesowy bazuje na korzy\u015bciach p\u0142yn\u0105cych z\u00a0aktywnego funkcjonowania na rynkach Rosji i Bia\u0142orusi lub poprzez istotne powi\u0105zania (m.in. gospodarcze, osobowe), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 obj\u0119ci sankcjami lub restrykcjami wprowadzonymi w zwi\u0105zku z agresj\u0105 Rosji w Ukrainie.Po rozpocz\u0119ciu zbrojnej agresji Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 wprowadzono ograniczenia w zakresie polityki kredytowej sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Grupy Kapita\u0142owe (Kredobank S.A). Udzielanie nowego finansowania ograniczono g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w istniej\u0105cych i realizowano poprzez analiz\u0119 ka\u017cdej pojedynczej transakcji przez analityk\u00f3w banku, w\u0142\u0105czaj\u0105c w proces analizy dodatkowe kryteria, takie jak: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokalizacj\u0119 miejsca prowadzenia biznesu, mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie stanu wojennego i obecnych ogranicze\u0144; potencjalne zagro\u017cenie wrogim przej\u0119ciem, na kt\u00f3rym klient jest zarejestrowany i prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 operacje kredytowe nie s\u0105 przeprowadzane bez zabezpiecze\u0144 rzeczowych i/lub niematerialnych (np. zastaw na akcjach, zastaw na nieruchomo\u015bci, zastaw na pojazdach, maszynach i urz\u0105dzeniach, por\u0119czenia i gwarancje);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 priorytetowo traktowane jest finansowanie klient\u00f3w rolniczych z pozytywn\u0105 histori\u0105 z okresu przedwojennego;W celu bardziej precyzyjnej oceny potencjalnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 klient\u00f3w i mo\u017cliwo\u015b\u0107 obs\u0142ugiwania zad\u0142u\u017cenia, portfel kredytowy Kredobanku S.A. zosta\u0142 podzielony na 4 strefy w zale\u017cno\u015bci od miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci lub zamieszkania. Strefa zielona obejmuje regiony z niskim zagro\u017ceniem prowadzenia aktywnych dzia\u0142a\u0144 wojennych (47% portfela kredytowego). Strefa \u017c\u00f3\u0142ta obejmuje regiony bliskie do region\u00f3w okupacji lub tereny na kt\u00f3rych prowadzone by\u0142y aktywne dzia\u0142ania wojskowe (34% portfela kredytowego). Strefa pomara\u0144czowa obejmuje regiony kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 spo\u0142eczno\u015bci znajduje si\u0119 pod okupacj\u0105 lub na ich terenie by\u0142y prowadzone dzia\u0142ania wojskowe (16 % portfela kredytowego). Strefa czerwona obejmuje tereny dzia\u0142a\u0144 wojennych lub czasowo okupowane (3% portfela kredytowego - 469 milion\u00f3w UAH). Klient\u00f3w, u kt\u00f3rych stwierdzono brak mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, istotne ograniczenie dzia\u0142alno\u015bci lub zniszczenie maj\u0105tku, uznano za spe\u0142niaj\u0105cych przes\u0142ank\u0119 niewykonania zobowi\u0105zania i obj\u0119to dodatkowymi odpisami. W zakresie restrukturyzacji w Kredobanku S.A., od czerwca 2022 roku wprowadzono kilka ujednoliconych program\u00f3w dla ka\u017cdej linii biznesowej. G\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 restrukturyzacji mia\u0142a miejsce w okresie lipiec-wrzesie\u0144 2022 roku. Na koniec 2022 roku poziom NPL wynosi 14,5%.Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy w kwocie 420 milion\u00f3w PLN, z uwagi na podwy\u017cszenie obni\u017cenia ratingu kraju, przeniesiono do Fazy 2 i obj\u0119to dodatkowym odpisem.Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy r\u00f3wnie\u017c portfela kredyt\u00f3w gospodarczych klient\u00f3w polskich pod k\u0105tem nara\u017cenia klient\u00f3w na negatywne skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Przyjmuj\u0105c jako pr\u00f3g - min. 5% obrot\u00f3w realizowanych przez klient\u00f3w z\u00a0kontrahentami Rosji, Bia\u0142orusi lub Ukrainy - portfel w Polsce nara\u017cony na ryzyko wynosi oko\u0142o 3,8 miliarda PLN. W ramach wyceny ekspozycji kredytowych, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a informacje o skali powi\u0105za\u0144 gospodarczych klient\u00f3w polskich z kontrahentami z Ukrainy, Bia\u0142orusi i Rosji, a tak\u017ce dokona\u0142a oceny r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozwoju sytuacji makroekonomicznej. Ekspozycje tych klient\u00f3w podlega\u0142y klasyfikacji do Fazy 2 i wycenie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia. W przypadku oceny, \u017ce\u00a0istnieje ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo wywi\u0105zania si\u0119 przez tych klient\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 kredytowych dokonano przeklasyfikowania ekspozycji do Fazy 3. Ekspozycje detaliczne udzielone obywatelom narodowo\u015bci rosyjskiej, bia\u0142oruskiej lub ukrai\u0144skiej, kt\u00f3re wg stanu na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 234 miliony PLN Bank przeklasyfikowa\u0142 do Fazy 2 i wyceni\u0142 ich ryzyko kredytowe w okresie \u017cycia tych kredyt\u00f3w.Na 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na ww. portfele wynios\u0142a 434 miliony PLN.Grupa Kapita\u0142owa utrzymuje bezpieczny poziom p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry umo\u017cliwia szybk\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na potencjalne zagro\u017cenia. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Polski S.A. na bie\u017c\u0105co monitorowa\u0142 stany got\u00f3wkowe w oddzia\u0142ach i bankomatach Banku ze wzgl\u0119du na czasowe zwi\u0119kszone zainteresowanie wyp\u0142at\u0105 got\u00f3wki (kt\u00f3re wynika\u0142o z reakcji klient\u00f3w na wybuch wojny w\u00a0Ukrainie) oraz podejmowa\u0142 wszelkie mo\u017cliwe dzia\u0142ania, aby umo\u017cliwi\u0107 klientom dost\u0119p do wyp\u0142at got\u00f3wkowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa KREDOBANK S.A., pomimo trwaj\u0105cego konfliktu w Ukrainie, utrzymywa\u0142a si\u0119 na stabilnym, bezpiecznym poziomie; sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a spadku miar p\u0142ynno\u015bci i istotnego odp\u0142ywu depozyt\u00f3w; ponadto KREDOBANK S.A. zosta\u0142 zaklasyfikowany przez Narodowy Bank Ukrainy do grupy systemowych bank\u00f3w Ukrainy (LCR oko\u0142o 200%, NSFR 150%, wsp\u00f3\u0142czynnik wyp\u0142acalno\u015bci oko\u0142o 20%).Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa powo\u0142a\u0142a Grup\u0119 Wsparcia pod przewodnictwem Szefa Sztabu Kryzysowego, kt\u00f3ra ma na celu m.in. niedopuszczenie do zak\u0142\u00f3cenia proces\u00f3w krytycznych PKO Banku Polskiego S.A., wymian\u0119 informacji w Grupie Kapita\u0142owej Banku, koordynacj\u0119 udzielanej pomocy. Bank na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania ograniczaj\u0105ce zagro\u017cenia zwi\u0105zane z wojn\u0105 w Ukrainie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zapewnienia dost\u0119pno\u015bci system\u00f3w Banku i cyberbezpiecze\u0144stwa, zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci obs\u0142ugi got\u00f3wkowej oraz pozosta\u0142ych proces\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag78": {
   "value": "Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytoweZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wNoty powi\u0105zane: \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, \u201ePapiery warto\u015bciowe\u201d, \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE20222021Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w(2) - D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe19 (63) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite34 (46) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(15) (17) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1(1 347) (1 202) \u00a0\u00a0\u00a0 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 347) (1 202) Inne aktywa finansowe(14) 1 Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje(157) (45) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 501) (1 309) 1 w tym z tytu\u0142u kredyt\u00f3w konsumpcyjnych w wysoko\u015bciKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Noty powi\u0105zane: Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eRezerwy\u201d \u201eSprawy sporne\u201d i \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych\u201d, \u201eZdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe\u201d. informacje finansowePocz\u0105wszy od 4 pa\u017adziernika 2021 roku, po decyzji z 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PKO Banku Polskiego S.A., Grupa Kapita\u0142owa zawiera ugody z konsumentami, kt\u00f3rzy zawarli z Bankiem umowy kredytu lub po\u017cyczki zabezpieczone hipotecznie indeksowane do walut obcych lub denominowane w walutach obcych (dalej: ugody z konsumentami). Na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowanych prawie 37,5 tys. wniosk\u00f3w o mediacje (na 31 grudnia 2021 - ponad 19 tys. wniosk\u00f3w). \u0141\u0105czna liczba ug\u00f3d zawartych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 20 396, z czego 19\u00a0786\u00a0zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 610 w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Na\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna liczba zawartych ug\u00f3d wynosi\u0142a 5 887, z czego 5 754 zawartych w\u00a0post\u0119powaniu mediacyjnym oraz 133 w\u00a0toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Pocz\u0105wszy od 20 czerwca 2022 roku Bank umo\u017cliwi\u0142 zawieranie ug\u00f3d dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych MIX udzielonych w walucie CHF przeznaczonych na zaspokojenie cel\u00f3w mieszkaniowych.  WP\u0141YW RYZYKA PRAWNEGO DOTYCZ\u0104CEGO KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH W\u00a0WALUTACH WYMIENIALNYCHWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych przed uwzgl\u0119dnieniem kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychSkumulowany koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dniaj\u0105ca koszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychna 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w, w tym: 19 0157 37811 637\u00a0- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF16 7317 3789 353Rezerwy (nota 47) oraz korekta warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w\u00a0945\u00a0Razem\u00a08 323\u00a0na 31.12.2021Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 kredyt\u00f3w22 0386 42815 610- dotycz\u0105ca portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF19 5286 42813 100Rezerwy (nota 47)\u00a0595\u00a0Razem\u00a07 023\u00a0\u00a0Zmiana w okresie skumulowanego kosztu ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych01.01-31.12.202201.01-31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu7\u00a00237\u00a0043rewaluacja straty za okres864590wykorzystanie straty na rozliczenie ug\u00f3d oraz wyrok\u00f3w za okres(1\u00a0478)(622)zwi\u0119kszenie korekty warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz innych aktyw\u00f3w, zwi\u0119kszenie rezerw z tytu\u0142u ryzyka prawnego1\u00a0914-inne zmiany-12Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu8\u00a03237\u00a0023\u00a0Rewaluacja straty z tytu\u0142u ryzyka prawnego zwi\u0105zana jest z wp\u0142ywem zmiany kursu walutowego na cz\u0119\u015b\u0107 straty, ujmowanej w walucie wymienialnej jako korekta warto\u015bci brutto kredyt\u00f3w.Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie w grupie kapita\u0142owej pko bank polski s.a. Grupa Kapita\u0142owa PKO Banku Polskiego S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Ukrainy poprzez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 KREDOBANK S.A., \u201eInter-Risk Ukraina\u201d sp\u00f3\u0142k\u0119 z dodatkow\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201ePrywatne Inwestycje\" sp. z o.o. i Finansow\u0105 Kompani\u0119 \u201eIdea Kapita\u0142\u201d sp. z o.o. (dalej: \u201esp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie kontynuuj\u0105 prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa nadal sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142kami ukrai\u0144skimi i ujmuje je metod\u0105 pe\u0142n\u0105 w sprawozdaniu finansowym. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wp\u0142yw wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skichZbrojna agresja Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 ma powa\u017cne negatywne konsekwencje dla systemu finansowego i sektora bankowego Ukrainy. PKB Ukrainy spad\u0142o w I kwartale 2022 roku o minus 15%, w II kwartale o minus 37%, w III kwartale o minus 31%. Z powodu ostrza\u0142u infrastruktury energetycznej w okresie pa\u017adziernik-grudzie\u0144 2022 roku, w IV kwartale oczekuje si\u0119 przyspieszenia tempa spadku PKB do minus 35%. Wiele firm dzia\u0142aj\u0105cych na obszarze obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi musia\u0142o zawiesi\u0107 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo przenie\u015b\u0107 produkcj\u0119 na inne terytoria kraju lub za granic\u0119. Transport i logistyka mi\u0119dzy regionami zosta\u0142y utrudnione, infrastruktura zosta\u0142a znacznie uszkodzona, a wielu obywateli Ukrainy zosta\u0142o dotkni\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi i opu\u015bci\u0142o kraj. Wszystko to\u00a0b\u0119dzie mia\u0142o d\u0142ugofalowe negatywne konsekwencje dla gospodarki Ukrainy, w tym jej sektora bankowego.Dzia\u0142ania wojenne wp\u0142yn\u0119\u0142y niekorzystnie na ukrai\u0144ski sektor bankowy zw\u0142aszcza poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zak\u0142\u00f3cenia w pracy ukrai\u0144skich oddzia\u0142\u00f3w bankowych i bankomat\u00f3w, znaczne uszkodzenia lub zniszczenia infrastruktury bankowej na obszarach obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wzrost udzia\u0142u \u015brodk\u00f3w a vista kosztem depozyt\u00f3w terminowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie w 2022 roku portfela kredytowego o 3% w zwi\u0105zku z istotnym ograniczeniem udzielania nowych kredyt\u00f3w (z\u00a0wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w udzielanych przez banki pa\u0144stwowe sektorom i przedsi\u0119biorstwom o charakterze strategicznym). Po 10 miesi\u0105cach 2022 roku portfel kredytowy sektora wzr\u00f3s\u0142 jedynie o 1% g\u0142\u00f3wnie na skutek przeszacowania portfela walutowego przy spadku oficjalnego kursu UAH/USD o 34% od pocz\u0105tku roku; tylko kredyty korporacyjne w UAH wzros\u0142y o 2% (w ramach uruchomionych program\u00f3w pa\u0144stwowych);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spadek dochod\u00f3w prowizyjnych bank\u00f3w z powodu zmniejszonego popytu na us\u0142ugi ze strony klient\u00f3w;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w 2022 roku sektor bankowy utrzyma\u0142 zysk w wysoko\u015bci 24,7 mld UAH, czyli 3 razy mniej ni\u017c zysk za analogiczny okres ubieg\u0142ego roku, ze wzgl\u0119du na znaczny wzrost odpis\u00f3w na portfel kredytowy oraz straty w wyniku wojny;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezdolno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci kredytobiorc\u00f3w do obs\u0142ugi kredyt\u00f3w, pogorszenie sp\u0142acalno\u015bci kredyt\u00f3w w zwi\u0105zku z\u00a0zamkni\u0119ciem wielu przedsi\u0119biorstw, utrat\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 dochod\u00f3w przez osoby fizyczne, przymusow\u0105 relokacj\u0105 milion\u00f3w obywateli Ukrainy, co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia rynku walutowego, w tym obrotu dewizowego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obni\u017cenie kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w na skutek utraty dochod\u00f3w, strat materialnych oraz utraty warto\u015bci cz\u0119\u015bci portfela kredytowego.Niemniej jednak po znacznym odp\u0142ywie na pocz\u0105tku wojny \u015brodk\u00f3w z bank\u00f3w, p\u0142ynno\u015b\u0107 systemu bankowego powoli wzrasta. W 2022 roku depozyty detaliczne wzros\u0142y o 28% (g\u0142\u00f3wnie w UAH), a depozyty korporacyjne o 18% (g\u0142\u00f3wnie w FX).Narodowy Bank Ukrainy (dalej: \u201eNBU\u201d) upro\u015bci\u0142 wymogi dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci bank\u00f3w i nie wprowadza nowych wymog\u00f3w regulacyjnych. W 2022 roku nie przeprowadzano regularnej oceny stabilno\u015bci finansowej bank\u00f3w. NBU wprowadzi\u0142 r\u00f3wnie\u017c szereg zmian do akt\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych kwestie oceny ryzyka kredytowego. Zmiany te maj\u0105 na celu zapewnienie terminowej i adekwatnej oceny przez banki ryzyka kredytowego, niedopuszczenie do utraty przez banki p\u0142ynno\u015bci.Pocz\u0105wszy od 25 lutego 2022 roku, w okresie stanu wojennego i 30 dni kalendarzowych po jego ustaniu lub odwo\u0142aniu, ukrai\u0144skie banki przy kalkulacji wymog\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u ryzyka kredytowego, nie stosowa\u0142y wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przeterminowania i tym samym naliczania odsetek karnych i innych op\u0142at (obowi\u0105zywa\u0142o do 29 czerwca 2022 roku). Pocz\u0105wszy od drugiego kwarta\u0142u 2022 roku wraz ze stopniowym wychodzeniem gospodarki ukrai\u0144skiej z szoku pierwszych dni wojny, nadz\u00f3r ukrai\u0144ski rozpocz\u0105\u0142 przywracanie wcze\u015bniej obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w w zakresie oceny ryzyka kredytowego. Podej\u015bcie to ma na celu oszacowanie przez banki oraz NBU poziomu poniesionych strat oraz w\u0142a\u015bciwego planowania dzia\u0142a\u0144 dotycz\u0105cych odnowienia przez banki kapita\u0142u (przywr\u00f3cono kalkulacj\u0119 dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu, z zastrze\u017ceniem \u017ce liczba dni przeterminowania sp\u0142aty d\u0142ugu w okresie od 25 lutego do 29 czerwca w\u0142\u0105cznie nie b\u0119dzie brana pod uwag\u0119 do rozliczenia). Wprowadzono wymogi w zakresie dokonywania analizy wszystkich istniej\u0105cych informacji o stanie zabezpiecze\u0144 zlokalizowanych na terytoriach, obj\u0119tych dzia\u0142aniami wojennymi. W przypadku pozyskania informacji o utracie lub uszkodzeniu zabezpieczenia, bank zobowi\u0105zany jest uwzgl\u0119dni\u0107 ten fakt w ocenie ryzyka kredytowego. Dodatkowo, nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 zabezpieczenia z region\u00f3w obj\u0119tych okupacj\u0105 lub w kt\u00f3rych prowadzone s\u0105 dzia\u0142ania wojskowe do kalkulacji odpis\u00f3w. W celu wsparcia wyp\u0142acalno\u015bci kredytobiorc\u00f3w poprzez zach\u0119cenie bank\u00f3w do przeprowadzania restrukturyzacji kredyt\u00f3w z\u0142agodzono niekt\u00f3re wymagania dotycz\u0105ce oceny ryzyka kredytowego. NBU obni\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c z 150% do 100% wagi ryzyka (RWA) z tytu\u0142u niezabezpieczonych kredyt\u00f3w konsumenckich, w celu umo\u017cliwienia bankom wykorzystania zgromadzonego kapita\u0142u na cz\u0119\u015bciowe pokrycie strat i przesun\u0105\u0142 termin wprowadzenia regulacji ICCAP i wy\u017cszych wymog\u00f3w kapita\u0142owych z tytu\u0142u operacyjnego.\u00a0Ponadto w celu wsparcia p\u0142ynno\u015bci bank\u00f3w NBU zlikwidowa\u0142 ograniczenia dotycz\u0105ce przeprowadzenia operacji z\u00a0jednostkami powi\u0105zanymi z bankiem w zakresie wymiany waluty obcej (transakcje swap).Wysoka presja inflacyjna w 2022 roku sk\u0142oni\u0142a NBU do zaostrzenia polityki monetarnej \u2013 od pocz\u0105tku stanu wojennego NBU utrzymywa\u0142 stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 10% w skali roku, jednak w czerwcu gwa\u0142townie j\u0105 podwy\u017cszy\u0142 o 15 p. p. do 25% pa i utrzymuje j\u0105 na tym poziomie po dzie\u0144 dzisiejszy.Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich w wynikach oraz aktywach i zobowi\u0105zaniach Grupy Kapita\u0142owej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz na dat\u0119 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnywalnymi) zaprezentowano w nocie \u201eInformacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM W ZWI\u0104ZKU Z SYTUACJ\u0104 W UKRAINIEGrupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje r\u00f3wnie\u017c regulacje sankcyjne i implementuje je w adekwatnym dla specyfiki swojej dzia\u0142alno\u015bci zakresie.W ca\u0142ej Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y przyj\u0119te do stosowania wytyczne dotycz\u0105ce finasowania i prowadzenia us\u0142ug bankowych dla:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, kt\u00f3rej model biznesowy bazuje na korzy\u015bciach p\u0142yn\u0105cych z\u00a0aktywnego funkcjonowania na rynkach Rosji i Bia\u0142orusi lub poprzez istotne powi\u0105zania (m.in. gospodarcze, osobowe), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 klient\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 lub mog\u0105 zosta\u0107 obj\u0119ci sankcjami lub restrykcjami wprowadzonymi w zwi\u0105zku z agresj\u0105 Rosji w Ukrainie.Po rozpocz\u0119ciu zbrojnej agresji Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119 wprowadzono ograniczenia w zakresie polityki kredytowej sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Grupy Kapita\u0142owe (Kredobank S.A). Udzielanie nowego finansowania ograniczono g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w istniej\u0105cych i realizowano poprzez analiz\u0119 ka\u017cdej pojedynczej transakcji przez analityk\u00f3w banku, w\u0142\u0105czaj\u0105c w proces analizy dodatkowe kryteria, takie jak: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokalizacj\u0119 miejsca prowadzenia biznesu, mo\u017cliwo\u015b\u0107 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie stanu wojennego i obecnych ogranicze\u0144; potencjalne zagro\u017cenie wrogim przej\u0119ciem, na kt\u00f3rym klient jest zarejestrowany i prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 operacje kredytowe nie s\u0105 przeprowadzane bez zabezpiecze\u0144 rzeczowych i/lub niematerialnych (np. zastaw na akcjach, zastaw na nieruchomo\u015bci, zastaw na pojazdach, maszynach i urz\u0105dzeniach, por\u0119czenia i gwarancje);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 priorytetowo traktowane jest finansowanie klient\u00f3w rolniczych z pozytywn\u0105 histori\u0105 z okresu przedwojennego;W celu bardziej precyzyjnej oceny potencjalnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 klient\u00f3w i mo\u017cliwo\u015b\u0107 obs\u0142ugiwania zad\u0142u\u017cenia, portfel kredytowy Kredobanku S.A. zosta\u0142 podzielony na 4 strefy w zale\u017cno\u015bci od miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci lub zamieszkania. Strefa zielona obejmuje regiony z niskim zagro\u017ceniem prowadzenia aktywnych dzia\u0142a\u0144 wojennych (47% portfela kredytowego). Strefa \u017c\u00f3\u0142ta obejmuje regiony bliskie do region\u00f3w okupacji lub tereny na kt\u00f3rych prowadzone by\u0142y aktywne dzia\u0142ania wojskowe (34% portfela kredytowego). Strefa pomara\u0144czowa obejmuje regiony kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 spo\u0142eczno\u015bci znajduje si\u0119 pod okupacj\u0105 lub na ich terenie by\u0142y prowadzone dzia\u0142ania wojskowe (16 % portfela kredytowego). Strefa czerwona obejmuje tereny dzia\u0142a\u0144 wojennych lub czasowo okupowane (3% portfela kredytowego - 469 milion\u00f3w UAH). Klient\u00f3w, u kt\u00f3rych stwierdzono brak mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, istotne ograniczenie dzia\u0142alno\u015bci lub zniszczenie maj\u0105tku, uznano za spe\u0142niaj\u0105cych przes\u0142ank\u0119 niewykonania zobowi\u0105zania i obj\u0119to dodatkowymi odpisami. W zakresie restrukturyzacji w Kredobanku S.A., od czerwca 2022 roku wprowadzono kilka ujednoliconych program\u00f3w dla ka\u017cdej linii biznesowej. G\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 restrukturyzacji mia\u0142a miejsce w okresie lipiec-wrzesie\u0144 2022 roku. Na koniec 2022 roku poziom NPL wynosi 14,5%.Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy w kwocie 420 milion\u00f3w PLN, z uwagi na podwy\u017cszenie obni\u017cenia ratingu kraju, przeniesiono do Fazy 2 i obj\u0119to dodatkowym odpisem.Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy r\u00f3wnie\u017c portfela kredyt\u00f3w gospodarczych klient\u00f3w polskich pod k\u0105tem nara\u017cenia klient\u00f3w na negatywne skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Przyjmuj\u0105c jako pr\u00f3g - min. 5% obrot\u00f3w realizowanych przez klient\u00f3w z\u00a0kontrahentami Rosji, Bia\u0142orusi lub Ukrainy - portfel w Polsce nara\u017cony na ryzyko wynosi oko\u0142o 3,8 miliarda PLN. W ramach wyceny ekspozycji kredytowych, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a informacje o skali powi\u0105za\u0144 gospodarczych klient\u00f3w polskich z kontrahentami z Ukrainy, Bia\u0142orusi i Rosji, a tak\u017ce dokona\u0142a oceny r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozwoju sytuacji makroekonomicznej. Ekspozycje tych klient\u00f3w podlega\u0142y klasyfikacji do Fazy 2 i wycenie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia. W przypadku oceny, \u017ce\u00a0istnieje ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo wywi\u0105zania si\u0119 przez tych klient\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 kredytowych dokonano przeklasyfikowania ekspozycji do Fazy 3. Ekspozycje detaliczne udzielone obywatelom narodowo\u015bci rosyjskiej, bia\u0142oruskiej lub ukrai\u0144skiej, kt\u00f3re wg stanu na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 234 miliony PLN Bank przeklasyfikowa\u0142 do Fazy 2 i wyceni\u0142 ich ryzyko kredytowe w okresie \u017cycia tych kredyt\u00f3w.Na 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na ww. portfele wynios\u0142a 434 miliony PLN.Grupa Kapita\u0142owa utrzymuje bezpieczny poziom p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry umo\u017cliwia szybk\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na potencjalne zagro\u017cenia. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Polski S.A. na bie\u017c\u0105co monitorowa\u0142 stany got\u00f3wkowe w oddzia\u0142ach i bankomatach Banku ze wzgl\u0119du na czasowe zwi\u0119kszone zainteresowanie wyp\u0142at\u0105 got\u00f3wki (kt\u00f3re wynika\u0142o z reakcji klient\u00f3w na wybuch wojny w\u00a0Ukrainie) oraz podejmowa\u0142 wszelkie mo\u017cliwe dzia\u0142ania, aby umo\u017cliwi\u0107 klientom dost\u0119p do wyp\u0142at got\u00f3wkowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa KREDOBANK S.A., pomimo trwaj\u0105cego konfliktu w Ukrainie, utrzymywa\u0142a si\u0119 na stabilnym, bezpiecznym poziomie; sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a spadku miar p\u0142ynno\u015bci i istotnego odp\u0142ywu depozyt\u00f3w; ponadto KREDOBANK S.A. zosta\u0142 zaklasyfikowany przez Narodowy Bank Ukrainy do grupy systemowych bank\u00f3w Ukrainy (LCR oko\u0142o 200%, NSFR 150%, wsp\u00f3\u0142czynnik wyp\u0142acalno\u015bci oko\u0142o 20%).Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa powo\u0142a\u0142a Grup\u0119 Wsparcia pod przewodnictwem Szefa Sztabu Kryzysowego, kt\u00f3ra ma na celu m.in. niedopuszczenie do zak\u0142\u00f3cenia proces\u00f3w krytycznych PKO Banku Polskiego S.A., wymian\u0119 informacji w Grupie Kapita\u0142owej Banku, koordynacj\u0119 udzielanej pomocy. Bank na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania ograniczaj\u0105ce zagro\u017cenia zwi\u0105zane z wojn\u0105 w Ukrainie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zapewnienia dost\u0119pno\u015bci system\u00f3w Banku i cyberbezpiecze\u0144stwa, zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci obs\u0142ugi got\u00f3wkowej oraz pozosta\u0142ych proces\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag82": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u warto\u015bci w przypadku o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci redukuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy przypadaj\u0105c\u0105 na te o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w), a\u00a0nast\u0119pnie obni\u017caj\u0105 proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 innych aktyw\u00f3w w\u00a0o\u015brodku (grupie o\u015brodk\u00f3w). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu. Dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w odpis podlega odwr\u00f3ceniu, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach s\u0142u\u017c\u0105cych do okre\u015blenia warto\u015bci mo\u017cliwej do odzyskania. Odpis\u00a0aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mo\u017ce by\u0107 odwr\u00f3cony tylko do poziomu, przy kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa nie przekracza warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra pomniejszona o kwot\u0119 amortyzacji, zosta\u0142aby wyznaczona, je\u017celi nie zosta\u0142by uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, czyli aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wypracowuj\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w oraz nie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zaliczanego do maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, Grupa Kapita\u0142owa ustala warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik nale\u017cy.Szacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag81": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: Odpisy na oczekiwane straty kredytowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto aktywa finansowego; zmiany wysoko\u015bci odpis\u00f3w odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowi\u0105za\u0144; zmiany wysoko\u015bci rezerw odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite: warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa uj\u0119tego do warto\u015bci godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w; zmiana wyceny jest ka\u017cdorazowo rozdzielana jednak na komponent zwi\u0105zany z utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 ujmowany w rachunku wynik\u00f3w i\u00a0komponent zwi\u0105zany z pozosta\u0142ymi zmianami wyceny do warto\u015bci godziwej \u2013 ujmowany w innych dochodach ca\u0142kowitych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat: nie rozpoznaje si\u0119 odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag83": {
   "value": "Szacunki i os\u0105dy: Grupa przeprowadza przegl\u0105d swojego portfela kredytowego pod k\u0105tem utraty warto\u015bci przynajmniej raz na kwarta\u0142. Aby ustali\u0107, czy nale\u017cy wykaza\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, Grupa ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek dane wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych portfela kredytowego. Metodologia i\u00a0za\u0142o\u017cenia, na podstawie kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 szacunkowe kwoty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0okresy, w\u00a0kt\u00f3rych one nast\u0105pi\u0105, s\u0105 poddawane regularnym przegl\u0105dom. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: oczekiwane straty oczekiwane kredytoweW obszarze utraty warto\u015bci Grupa Kapita\u0142owa opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych.Model utraty warto\u015bci ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, obejmuj\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe obejmuj\u0105ce zaanga\u017cowania o charakterze kredytowym oraz papiery warto\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne aktywa finansowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania pozabilansowe finansowe oraz gwarancyjne. Dla inwestycji kapita\u0142owych nie s\u0105 rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe. Utrata warto\u015bci jest mierzona jako 12 miesi\u0119czne albo do\u017cywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zale\u017cy od tego, czy od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego. Ze wzgl\u0119du na to kryterium, aktywa finansowe alokowane s\u0105 do 3 faz (ang. stage): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie jest istotnie wy\u017csze ni\u017c na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anek utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 2 \u2013 ekspozycje kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest istotnie wy\u017csze od poziomu ryzyka kredytowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji, ale nie rozpoznaje si\u0119 w odniesieniu do nich przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Faza 3 \u2013 aktywa w odniesieniu do kt\u00f3rych rozpoznaje si\u0119 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotny wzrost ryzyka kredytowegoIstotny wzrost ryzyka kredytowego okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem poziomu prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredytu. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje hipoteczne oraz pozosta\u0142e ekspozycje detaliczneW celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w okre\u015blonym miesi\u0105cu. Prawdopodobie\u0144stwo to uzale\u017cnione zosta\u0142o od czasu, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec os\u00f3b fizycznych zr\u00f3\u017cnicowania jako\u015bci kredytowej w czasie \u017cycia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zosta\u0142y na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jako\u015bci kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczeg\u00f3lnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidualnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z\u00a0modeli aplikacyjnych (wykorzystuj\u0105cych dane z wniosk\u00f3w kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o por\u00f3wnanie indywidualnych krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie trwania ekspozycji na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105. Dla ka\u017cdej daty raportowej por\u00f3wnywane s\u0105 tylko te cz\u0119\u015bci oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 okresowi pocz\u0105wszy od daty raportowej do zapadalno\u015bci ekspozycji. Por\u00f3wnanie opiera si\u0119 na warto\u015bciach \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0horyzoncie \u017cycia kredytu w\u00a0analizowanym okresie korygowanego o bie\u017c\u0105ce oraz prognozowane wska\u017aniki makroekonomiczne. Rezultat tego por\u00f3wnania, okre\u015blany mianem statystyki \u03b1, odnoszony jest do warto\u015bci progowej, powy\u017cej kt\u00f3rej wzrost ryzyka kredytowego uznaje si\u0119 za istotny. Warto\u015b\u0107 progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powi\u0105zania pomi\u0119dzy warto\u015bciami statystyki \u03b1, a wyst\u0105pieniem stanu niewykonania zobowi\u0105zania (default). W\u00a0procesie tym minimalizuje si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na\u00a0podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu I);\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niezaklasyfikowania do zbioru ekspozycji kredytowych ze znacz\u0105cym wzrostem poziomu ryzyka kredytowego (na podstawie statystyki) ekspozycji kredytowej, w przypadku kt\u00f3rej w badanym okresie wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania (b\u0142\u0105d typu II).Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku przes\u0142ank\u0105 istotnego pogorszenia jako\u015bci kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w por\u00f3wnaniu do warto\u015bci na moment rozpoznania w ksi\u0119gach Grupy Kapita\u0142owej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozosta\u0142ych ekspozycji detalicznych.W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku kt\u00f3rych aktualne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza poziomu uwzgl\u0119dnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki por\u00f3wnania krzywych prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania na dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\u00a0oraz na dat\u0119 raportow\u0105 nie stanowi\u0105 o rozpoznaniu znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Ekspozycje Klient\u00f3w instytucjonalnychW celu oceny znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego dla klient\u00f3w instytucjonalnych Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oparty na \u0142a\u0144cuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane s\u0105 macierze prawdopodobie\u0144stw migracji klient\u00f3w pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi klasami ryzyka okre\u015blonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane s\u0105 w obr\u0119bie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzgl\u0119dnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta. W dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ekspozycji kredytowej ustala si\u0119 indywidualn\u0105 dla ka\u017cdej klasy ryzyka oraz portfela najwy\u017csz\u0105 akceptowaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3rej przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 ta wyznaczana jest na podstawie \u015bredniego prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania dla gorszych klas ryzyka ni\u017c klasa ryzyka z daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia eskpozycji kredytowej, wa\u017conego prawdopodobie\u0144stwem przej\u015bcia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym. Wed\u0142ug danych obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec 2022 roku i 2021 roku minimalne warto\u015bci pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cego przes\u0142ank\u0105 istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Klasy ryzykaZakres PDMinimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka b\u0119d\u0105cy przes\u0142ank\u0105 istotnego ryzyka wzrostu ryzyka kredytowego1A-B0,0 \u2013 0,90%3 klasyC0,90 \u2013 1,78%3 klasy D1,78 \u2013 3,55%2 klasyE3,55-7,07%1 klasaF7,07-14,07%1 klasaG14,07-99,99%nie dotyczy2 1 warto\u015bci u\u015brednione (zakresy ustalane osobno na homogenicznych grupach klient\u00f3w)2 pogorszenie klasy ryzyka jest bezpo\u015bredni\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bciW celu identyfikacji pozosta\u0142ych przes\u0142anek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pe\u0142n\u0105 dost\u0119pn\u0105 informacj\u0119 jako\u015bciow\u0105 i ilo\u015bciow\u0105, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oznaczenie ekspozycji kredytowej statusem POCI bez przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce dla d\u0142u\u017cnika udogodnienia wymuszone jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (ang. forbearance),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku) d\u0142u\u017csze ni\u017c 30 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zidentyfikowane sygna\u0142y wczesnego ostrzegania w ramach procesu monitoringu \u015bwiadcz\u0105ce o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego (w tym zmiany zabezpieczenia, modyfikacji warunk\u00f3w umowy z klientem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie harmonogramu wykorzystania lub sp\u0142aty kredytu, ograniczania zaanga\u017cowania Banku wobec klienta,),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 istotne podwy\u017cszenie wska\u017anika LTV,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwarantanna w Fazie 2 ekspozycji, dla kt\u00f3rych w ci\u0105gu minionych 3 miesi\u0119cy usta\u0142a przes\u0142anka utraty warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cenie wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 konsumenck\u0105 przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transfer ekspozycji kredytowej do zarz\u0105dzania przez jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korzystanie przez kredytobiorc\u0119 kredytu hipotecznego z ustawowego wsparcia w sp\u0142acie kredytu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty z utrat\u0105 warto\u015bci i definicja niewykonania zobowi\u0105zaniaPrzes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowej jest w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie materialnie istotnej kwoty kapita\u0142u lub odsetek lub op\u0142at d\u0142u\u017csze (rozumianej jako kwota przekraczaj\u0105ca 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej) ni\u017c 90 dni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pogorszenie si\u0119 w okresie kredytowania sytuacji ekonomiczno-finansowej d\u0142u\u017cnika lub zagro\u017cenie realizacji finansowanego projektu inwestycyjnego, wyra\u017caj\u0105ce si\u0119 zaklasyfikowaniem do klasy ratingowej lub klasy ryzyka wskazuj\u0105cej na istotne zagro\u017cenie dla sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia (rating H),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w sp\u0142acie wierzytelno\u015bci wymuszone wzgl\u0119dami ekonomicznymi lub prawnymi wynikaj\u0105cymi z trudno\u015bci finansowych klienta (do czasu uznania wierzytelno\u015bci za uzdrowion\u0105), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wnioskowanie o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, postawienie go w stan likwidacji lub wszcz\u0119cie wobec niego post\u0119powania egzekucyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci konsumenckiej przez kt\u00f3regokolwiek z wsp\u00f3\u0142kredytobiorc\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 informacja o \u015bmierci wszystkich kredytobiorc\u00f3w, b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi lub przedsi\u0119biorcami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w formie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej albo sp\u00f3\u0142ki cywilnej (nie dotyczy sytuacji gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0gospodarcza przedsi\u0119biorcy jest kontynuowana\u00a0przez zarz\u0105dc\u0119 sukcesyjnego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyst\u0105pienie innych zdarze\u0144 wskazuj\u0105cych na brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142acenia przez d\u0142u\u017cnika w ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\u00a0w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporz\u0105dzenie CRR) Grupa Kapita\u0142owa definiuje stan niewykonania zobowi\u0105zania (ang. default) je\u017celi ocenia, \u017ce\u00a0d\u0142u\u017cnik nie jest w stanie sp\u0142aci\u0107 zobowi\u0105zania kredytowego bez si\u0119gania do realizacji zabezpiecze\u0144 lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przes\u0142anki stanu niewykonania zobowi\u0105zania s\u0105 to\u017csame z\u00a0przes\u0142ankami utraty warto\u015bci ekspozycji.Zar\u00f3wno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesi\u0119cznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje si\u0119 w nim dedykowane \u015brodowisko obliczeniowe umo\u017cliwiaj\u0105ce dystrybucj\u0119 wynik\u00f3w do jednostek wewn\u0119trznych Grupy.Grupa Kapita\u0142owa wyodr\u0119bni\u0142a portfel aktyw\u00f3w finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikuj\u0105c do niego instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych \u015brednia d\u0142ugoterminowa stopa niewyp\u0142acalno\u015bci nie przekracza prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci ustalonego przez agencj\u0119 ratingow\u0105 dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczeg\u00f3lno\u015bci ekspozycje wobec bank\u00f3w, rz\u0105d\u00f3w, jednostek samorz\u0105du terytorialnego oraz wsp\u00f3lnot i\u00a0sp\u00f3\u0142dzielni mieszkaniowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obliczanie oczekiwanej straty kredytowejModel kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczeg\u00f3\u0142owej segmentacji portfela kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rodzaj produktu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 waluta produktu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rok udzielenia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 segment biznesowy klienta,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metoda oceny ryzyka klienta.W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 zindywidualizowan\u0105 oraz metod\u0119 portfelow\u0105.Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji znacz\u0105cych indywidualnie. Oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 z ekspozycji ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej - warto\u015bci\u0105 jej r\u00f3wnowa\u017cnika bilansowego), a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalonych z uwzgl\u0119dnieniem mo\u017cliwych scenariuszy dotycz\u0105cych realizacji umowy i zarz\u0105dzania ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich realizacji. Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce oraz w przypadku braku identyfikacji przes\u0142anki utraty warto\u015bci.W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametr\u00f3w ryzyka kredytowego: prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (LGD) oraz warto\u015bci ekspozycji w momencie niewykonania zobowi\u0105zania (EAD), przy czym ka\u017cdy z powy\u017cszych parametr\u00f3w ma posta\u0107 wektora o wymiarze liczby miesi\u0119cy pokrywaj\u0105cych horyzont szacowania straty kredytowej. W\u00a0odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu sp\u0142at Grupa Kapita\u0142owa wyznacza ten horyzont w\u00a0oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zar\u00f3wno w ca\u0142ym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy jest sum\u0105 strat oczekiwanych w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. W celu wyznaczenia warto\u015bci aktywa na moment niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0danym okresie Grupa Kapita\u0142owa koryguje parametr okre\u015blaj\u0105cy wielko\u015b\u0107 ekspozycji na moment niewykonania zobowi\u0105zania o przysz\u0142e sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z\u00a0harmonogramu oraz potencjalne nadp\u0142aty i niedop\u0142aty. W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacunki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych warunk\u00f3w makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wp\u0142yw scenariuszy makroekonomicznych jest uwzgl\u0119dniany w\u00a0wysoko\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w ryzyka. Metodyka kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka obejmuje badanie zale\u017cno\u015bci wysoko\u015bci tych parametr\u00f3w od warunk\u00f3w makroekonomicznych w oparciu o\u00a0dane historyczne. Na\u00a0potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje si\u0119 trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie w\u0142asnych prognoz:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy z prawdopodobie\u0144stwem 75% \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz dwa scenariusze alternatywne, z\u00a0prawdopodobie\u0144stwem odpowiednio 20% oraz 5%. Zakres prognozowanych wska\u017anik\u00f3w obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik dynamiki PKB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 bezrobocia, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 WIBOR 3M, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stop\u0119 LIBOR CHF 3M (od 1 stycznia 2022 roku SARON 3M), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kurs CHF/PLN, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 indeks cen nieruchomo\u015bci \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz stop\u0119 referencyjn\u0105 NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadaj\u0105cych poszczeg\u00f3lnym scenariuszom. Grupa Kapita\u0142owa zapewnia zgodno\u015b\u0107 scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametr\u00f3w ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach bud\u017cetowania ryzyka kredytowego.Scenariusz bazowy opiera si\u0119 na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy s\u0105 przygotowywane na podstawie modeli ilo\u015bciowych przy uwzgl\u0119dnieniu korekt z tytu\u0142u wyst\u0119powania zdarze\u0144 jednorazowych.Scenariusze skrajne dotycz\u0105 przypadk\u00f3w tzw. szoku wewn\u0119trznego, w zwi\u0105zku z czym tzw. zmienne zewn\u0119trzne (stopy procentowe za granic\u0105) nie ulegaj\u0105 zmianie wzgl\u0119dem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane s\u0105 na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlaj\u0105 podlegaj\u0105cych opisowi zdarze\u0144, ale prognozowan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119. Identyfikowane s\u0105 dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny.Udzia\u0142 scenariuszy dla \u015bcie\u017cki PKB (wska\u017anik dynamiki PKB), kt\u00f3ry mie\u015bci si\u0119 mi\u0119dzy scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym okre\u015blony jest jako prawdopodobie\u0144stwo scenariusza bazowego. Przyjmuj\u0105c takie za\u0142o\u017cenie prognozowana jest dynamika PKB przy za\u0142o\u017ceniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych \u015bcie\u017cek dynamiki PKB estymowane s\u0105 warto\u015bci innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w\u00a0scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomo\u015bci).Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilo\u015bciowo zale\u017cno\u015bci od r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy dynamik\u0105 PKB, a\u00a0potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze wzgl\u0119du na zachodz\u0105ce w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, kt\u00f3rych nie obejmuje model ilo\u015bciowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 starzenia si\u0119 polskiego spo\u0142ecze\u0144stwa (i pojawienia si\u0119 niezaspokojonego popytu na prac\u0119, co ogranicza\u0107 b\u0119dzie skal\u0119 wzrostu stopy bezrobocia w sytuacji spowolnienia wzrostu gospodarczego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 osi\u0105gni\u0119cia przez polski rynek pracy stanu bliskiego pe\u0142nemu zatrudnieniu (ze wzgl\u0119du na ograniczenia poda\u017cowe przestrze\u0144 do dalszego spadku stopy bezrobocia jest coraz mniejsza), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nap\u0142ywu migrant\u00f3w (tylko cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dnionego w oficjalnych statystykach).Poziom indeksu cen nieruchomo\u015bci wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzgl\u0119dnieniu uwarunkowa\u0144 poda\u017cowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji \u201eInformacja o cenach mieszka\u0144 i sytuacji na rynku nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce\u201d oraz w\u0142asne analizy Banku. Prognozy dla stawek depozytowych opracowywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych bank\u00f3w centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzy\u017cowym kurs\u00f3w EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy s\u0105 kombinacj\u0105 prognoz tych dw\u00f3ch kurs\u00f3w. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF s\u0105 przygotowywane w oparciu o analiz\u0119 makroekonomiczn\u0105 (bie\u017c\u0105c\u0105 i historyczn\u0105) bazuj\u0105c\u0105 na metodach ekonometrycznych, a tak\u017ce w oparciu o analiz\u0119 techniczn\u0105 rynk\u00f3w finansowych.W 2022 roku w modelu makroekonomicznym zrezygnowano z rozwi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych wprost z podej\u015bcia w trakcie pandemii tj. uwzgl\u0119dnienia 2-letniej \u015bredniej prognoz PKB i bezrobocia z okresu pandemii jako podstawy szacunku wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych oraz uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wakacji kredytowych na obni\u017con\u0105 materializacj\u0119 ryzyka kredytowego. Jednocze\u015bnie uwzgl\u0119dniono w modelu czynniki, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce wydarzenia w kraju i na \u015bwiecie - wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji makroekonomicznej (wysoka inflacja) na zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 przez klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na ceny paliw a w konsekwencji na kondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Dodatkowe czynniki w modelu obejmuj\u0105:\u00a0\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu stopy procentowej na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego oraz\u00a0 wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw,\u00a0wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107 jako\u015bci portfela od poziomu st\u00f3p procentowych i cen energii,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie wzrostu cen energii na kondycje przedsi\u0119biorstw, wykorzystuj\u0105c obserwowan\u0105 historycznie zale\u017cno\u015b\u0107,\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie zmienno\u015bci kursu walutowego na jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych, w wyniku eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie.\u00a0Dodatkowo ze wzgl\u0119du na istotny nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w oraz niewiadom\u0105 co do jego wp\u0142ywu na rynek pracy w modelu we wszystkich portfelach nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 spadku bezrobocia jako czynnika poprawiaj\u0105cego jako\u015b\u0107 portfela kredytowego.Stosowane podej\u015bcie do wp\u0142ywu prognoz makroekonomicznych na parametry ryzyka opisuje sytuacj\u0119 jednocze\u015bnie we wszystkich ga\u0142\u0119ziach gospodarki i mo\u017ce nie uwzgl\u0119dnia\u0107 wywo\u0142anych przez pandemi\u0119 problem\u00f3w poszczeg\u00f3lnych bran\u017c, dlatego Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a dodatkowe analizy portfela kredytowego, w tym leasingowego. Analizy te wykonane przez ekspert\u00f3w ryzyka obj\u0119\u0142y przede wszystkim ocen\u0119 wp\u0142ywu specyficznych warunk\u00f3w makroekonomicznych nieuwzgl\u0119dnionych w podej\u015bciu portfelowym i pozwoli\u0142y na identyfikacj\u0119 klient\u00f3w i bran\u017c szczeg\u00f3lnie dotkni\u0119tych obecn\u0105 sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105. W przypadku portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci bran\u017cy budowlanej, hotelarskiej, motoryzacyjnej, wynajmu powierzchni biurowych i handlowych, a tak\u017ce bran\u017c charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysok\u0105 energoch\u0142onno\u015bci\u0105. Ekspozycje z najwy\u017cszymi warto\u015bciami PD (rating na poziomie D lub gorszym), kt\u00f3re nale\u017c\u0105 do zidentyfikowanych bran\u017c oznaczono przes\u0142ank\u0105 \u201eistotnego wzrostu ryzyka kredytowego\u201d i kt\u00f3re obj\u0119to podwy\u017cszonymi odpisami. W IV kwartale 2022 roku uwzgl\u0119dniono w oszacowaniach istotnie pogorszone prognozy wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych i tym samym odpis dla tych klient\u00f3w wyznaczono w oparciu o PD dla najgorszej klasy ratingowej. W wyniku tych analiz Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe o ok. 399 milion\u00f3w\u00a0 PLN, co stanowi ok. 25% warto\u015bci odpis\u00f3w na ca\u0142ym portfelu kredyt\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych do Fazy 2.W przypadku portfela nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotyczy to bran\u017c: transportowej, budowlanej, hotelarskiej, wyko\u0144czeniowej, meblowej, motoryzacyjnej, papierniczej. Dla tych sektor\u00f3w Grupa dokona\u0142a podzia\u0142u portfela na portfel klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka i\u00a0portfel klient\u00f3w standardowych, nast\u0119pnie dla obu tych grup wprowadzi\u0142a korekty modelowego PD w celu zwi\u0119kszenia pokrycia odpisem na tym portfelu, przy czym w przypadku klient\u00f3w standardowych korekta by\u0142a ni\u017csza ni\u017c w przypadku klient\u00f3w z podwy\u017cszonym poziomem ryzyka. W\u015br\u00f3d zidentyfikowanych grup najbardziej liczna jest bran\u017ca transportowa, kt\u00f3ra stanowi 22% zdrowego portfela (w tym 2% zdrowego portfela ma podwy\u017cszony poziom ryzyka), pozosta\u0142e bran\u017ce razem stanowi\u0105 16% zdrowego portfela (w tym 1% ma podwy\u017cszony poziom ryzyka).\u00a0Wprowadzone zmiany spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie odpis\u00f3w o 11 milion\u00f3w PLN dla bran\u017cy transportowej oraz 27 milion\u00f3w PLN dla pozosta\u0142ych bran\u017c.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 przyj\u0119te prognozy g\u0142\u00f3wnych wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych wraz z przyj\u0119tymi dla nich prawdopodobie\u0144stwami realizacji.scenariusz na 31.12.2022Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202320242025202320242025202320242025Dynamika PKB r/r(0,3)2,82,95,28,26,2(5,8)(2,5)(0,4)Stopa bezrobocia3,94,73,92,93,43,14,35,34,3Indeks cen nieruchomo\u015bci97,096,198,2103,9110,8114,990,683,183,6WIBOR 3M (%)6,85,84,67,36,14,76,24,63,8CHF/PLN4,64,24,14,44,14,05,15,34,9\u00a0scenariusz na 31.12.2021Bazowyoptymistycznypesymistycznyprawdopodobie\u0144stwo75%5%20%\u00a0202120222023202120222023202120222023Dynamika PKB r/r5,23,73,010,96,63,0(0,5)0,93,0Stopa bezrobocia3,02,62,52,01,72,54,03,52,5Indeks cen nieruchomo\u015bci109,4106,6102,5116,3112,8102,5102,4100,8102,5CHF/PLN4,03,93,93,83,73,74,54,34,0\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na warunki makroekonomiczne, wyliczone jako zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci w wyniku realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.\u00a031.12.202231.12.2021\u00a0optymistycznypesymistycznyoptymistycznypesymistycznyszacunkowa zmiana poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji bez utraty warto\u015bci na skutek realizacji poszczeg\u00f3lnych scenariuszy makroekonomicznych (w mln z\u0142)(290)527(317)233\u00a0Poni\u017csza tabela prezentuje oszacowanie wra\u017cliwo\u015bci poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty na skutek realizacji scenariuszy pogorszenia lub poprawy parametr\u00f3w ryzyka na 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku.SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPIS\u00d3W OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA B\u0104D\u0179 POPRAWY PARAMETR\u00d3W RYZYKA, W TYM:1scenariusz +10%scenariusz (10%)scenariusz +10%Scenariusz (10%)\u00a031.12.202231.12.2021zmiany warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek Banku z rozpoznan\u0105 indywidualnie utrat\u0105 warto\u015bci ocenianych metod\u0105 zindywidualizowan\u0105PAPIERY WARTO\u015aCIOWE(37)49 (33)46 Faza 1-12 -12 Faza 3(37)37 (33)34 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(92)138 (120)153 Faza 3(92)138 (120)153 Zmiany prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zaniaPAPIERY WARTO\u015aCIOWE8 (8)6 (6)Faza 18 (8)5 (5)Faza 21 (1)1 (1)KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM201 (237)170 (195)Faza 1101 (107)75 (82)Faza 2100 (130)95 (113)Zmiany st\u00f3p odzyskuPAPIERY WARTO\u015aCIOWE(9)9 (8)8 Faza 1(8)8 (6)6 Faza 2(1)1 (2)2 KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM(545)547 (484)487 Faza 1(163)163 (132)132 Faza 2(215)216 (206)207 Faza 3(167)167 (145)149 1 \u201e()\u201d spadek odpis\u00f3w, \u201e+\u201d wzrost odpis\u00f3wSzacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a symulacj\u0119 w celu ustalenia mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian krzywych dochodowo\u015bci na wycen\u0119 transakcji.SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(741) 755 (844) 859 CIRS(5) 5 (20) 20 pozosta\u0142e instrumenty(5)5--\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(751) 765 (864) 879 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI O:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(723) 737 (829) 844 CIRS(33) 33 (85) 86 pozosta\u0142e instrumenty(7) 7 (13) 13 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(763) 777 (927) 943 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wysoko\u015bci straty na zmian\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o +/- 10 pp. przedstawia poni\u017csza tabela: WP\u0141YW NA STRAT\u0118 Z TYTU\u0141U USTAWOWYCH WAKACJI KREDYTOWYCHwzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 ppspadek wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 pp\u00a0\u201e+\u201d wzrost; \u201e()\u201e spadek482 (482)Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag85": {
   "value": "Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u warto\u015bci w przypadku o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci redukuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy przypadaj\u0105c\u0105 na te o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w), a\u00a0nast\u0119pnie obni\u017caj\u0105 proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 innych aktyw\u00f3w w\u00a0o\u015brodku (grupie o\u015brodk\u00f3w). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu. Dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w odpis podlega odwr\u00f3ceniu, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach s\u0142u\u017c\u0105cych do okre\u015blenia warto\u015bci mo\u017cliwej do odzyskania. Odpis\u00a0aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mo\u017ce by\u0107 odwr\u00f3cony tylko do poziomu, przy kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa nie przekracza warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra pomniejszona o kwot\u0119 amortyzacji, zosta\u0142aby wyznaczona, je\u017celi nie zosta\u0142by uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, czyli aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wypracowuj\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w oraz nie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zaliczanego do maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, Grupa Kapita\u0142owa ustala warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik nale\u017cy.Szacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag84": {
   "value": "Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychZasady rachunkowo\u015bci: Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u warto\u015bci w przypadku o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci redukuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy przypadaj\u0105c\u0105 na te o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w), a\u00a0nast\u0119pnie obni\u017caj\u0105 proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 innych aktyw\u00f3w w\u00a0o\u015brodku (grupie o\u015brodk\u00f3w). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu. Dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w odpis podlega odwr\u00f3ceniu, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach s\u0142u\u017c\u0105cych do okre\u015blenia warto\u015bci mo\u017cliwej do odzyskania. Odpis\u00a0aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mo\u017ce by\u0107 odwr\u00f3cony tylko do poziomu, przy kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa nie przekracza warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra pomniejszona o kwot\u0119 amortyzacji, zosta\u0142aby wyznaczona, je\u017celi nie zosta\u0142by uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.W przypadku, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, czyli aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wypracowuj\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w oraz nie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zaliczanego do maj\u0105tku wsp\u00f3lnego, Grupa Kapita\u0142owa ustala warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik nale\u017cy.Szacunki i os\u0105dy: Ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ocenia istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Do przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105:1)\u00a0utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu przyj\u0119tego do oceny okresu, jest znacznie wy\u017csza od utraty warto\u015bci spowodowanej up\u0142ywem czasu i zwyk\u0142ym u\u017cytkowaniem,2)\u00a0wyst\u0105pienie niekorzystnych dla Banku zmian (kt\u00f3re ju\u017c nast\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi\u0105) spowodowanych czynnikami technologicznymi, rynkowymi, gospodarczymi lub prawnymi w otoczeniu lub na rynkach, na kt\u00f3re dany sk\u0142adnik jest przeznaczony,3)\u00a0wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (kt\u00f3ry ju\u017c nast\u0105pi\u0142 w ci\u0105gu okresu lub nast\u0105pi) i prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,4)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o utracie przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub jego fizycznym uszkodzeniu,5)\u00a0wyst\u0105pienie znacznych niekorzystnych zmian (lub prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci) dotycz\u0105cych zakresu lub sposobu u\u017cywania danego sk\u0142adnika, np. plany zaniechania lub restrukturyzacja dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik s\u0142u\u017cy, plany jego wcze\u015bniejszej likwidacji, zmiana oceny czasu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika z nieokre\u015blonego na okre\u015blony,6)\u00a0wyst\u0105pienie dowod\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych o tym, \u017ce ekonomiczne wyniki danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych,7) wyst\u0105pienie niekorzystnych zmian klimatycznych wp\u0142ywaj\u0105cych na zmian\u0119 oczekiwa\u0144 co do dalszego wykorzystania danego sk\u0142adnika, 8)\u00a0inne kryteria wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci.W momencie rozpoznania takich przes\u0142anek oraz corocznie w przypadku warto\u015bci niematerialnych niepodlegaj\u0105cych amortyzacji, a tak\u017ce sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nie przekazanych jeszcze do u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy dokonuje si\u0119 oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej, stanowi\u0105cej wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne), a\u00a0w\u00a0przypadku gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Oszacowanie powy\u017cszych warto\u015bci wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych m.in. przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce uzyska\u0107 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Przyj\u0119cie odmiennych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 niekt\u00f3rych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Noty powi\u0105zane: \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy\u201d, \u201eInwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d, \u201eInne aktywa\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweWYNIK Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCHNOTA20222021Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny75- (1) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e42(3) (1) Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy43- (2) Warto\u015bci niematerialne141(21) (11) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia44- 12 Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy45(39) (43) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0(63) (46) 1 Grupa uj\u0119\u0142a odpis\u00a0 tytu\u0142u utraty warto\u015bci niematerialnych \u2013 relacje z klientami w wysoko\u015bci 21 milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 9 milion\u00f3w PLN)ZMIANY STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH Stan na pocz\u0105tek okresuWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychInneStan na koniec okresu2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny(3) - (1) (4) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e(100) (3) 1 (102) Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy(1) - - (1) Warto\u015bci niematerialne(396) (21) 35 (382) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia(264) - - (264) Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy(354) (39) 56 (337) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 118) (63) 91 (1 090) \u00a0ZMIANY STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH Stan na pocz\u0105tek okresuWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowychInneStan na koniec okresu2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny(1) (1) (1) (3) Rzeczowe aktywa trwa\u0142e(101) (1) 2 (100) Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy(3) (2) 4 (1) Warto\u015bci niematerialne(415) (11) 30 (396) Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia(276) 12 - (264) Inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy(292) (43) (19) (354) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 088) (46) 16 (1 118) ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag86": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci oraz szacunki i os\u0105dy: Grupa, w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sporami s\u0105dowymi dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w w walucie wymienialnej zidentyfikowa\u0142a ryzyko, \u017ce planowane na bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni odzyskiwalne i/ lub powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym wyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych i indeksowanych w walutach obcych i/lub tworzy rezerwy na ryzyko prawne zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Koszt ryzyka prawnego zosta\u0142 oszacowany z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie wp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W przypadku, gdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu oraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje rezerwy na ryzyko prawne jako zobowi\u0105zanie Grupy, zgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych, zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu metody statystycznej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wp\u0142yw charakterystyk klient\u00f3w, jako suma iloczyn\u00f3w:\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia okre\u015blonych rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych i kwoty straty dla r\u00f3\u017cnych scenariuszy rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w przy uwzgl\u0119dnieniu aktualnej oraz oczekiwanej liczby spraw s\u0105dowych w horyzoncie do\u017cywotnim, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na takie ryzyko, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania ugody przez klienta i\u00a0kwoty straty z tytu\u0142u ugody.\u00a0Grupa Kapita\u0142owa szacuje r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa negatywnych rozstrzygni\u0119\u0107 dla zg\u0142oszonych i potencjalnych roszcze\u0144. Prawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w hipotecznych indeksowanych oraz denominowanych walutach obcych. Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa Kapita\u0142owa korzysta ze wsparcia zewn\u0119trznych kancelarii prawnych. W opinii Grupy Kapita\u0142owej na poziom szacowanych koszt\u00f3w ryzyka prawnego maj\u0105 wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c takie czynniki jak: czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w oparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, niespe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod ilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.Grupa Kapita\u0142owa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod uwag\u0119, jako wp\u0142yw na prawdopodobie\u0144stwo zawierania ug\u00f3d, preferencje podatkowe klient\u00f3w obj\u0119tych zakresem Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe, zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku. Z uwagi na kr\u00f3tki horyzont dost\u0119pnych danych historycznych oraz istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do kierunku kszta\u0142towania si\u0119 rozwi\u0105za\u0144 prawnych, przyj\u0119ta metodyka szacowania strat z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie podlega\u0107 okresowej weryfikacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w dotyczy zar\u00f3wno liczby przysz\u0142ych pozw\u00f3w oraz rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105d\u00f3w w tym zakresie, w tym dotycz\u0105cych wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Bankowi z tytu\u0142u bezumownego korzystania z kapita\u0142u przez klienta w przypadku scenariusza uniewa\u017cnienia umowy (obecnie w modelu uwzgl\u0119dniono prawdopodobie\u0144stwo nieodzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 70%, tym samym prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u wynosi 30%) jak i spodziewanej liczby ug\u00f3d, na co wp\u0142yw mog\u0105 mie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany w linii orzeczniczej w\u00a0zakresie kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, wzrost bazowych st\u00f3p procentowych lub te\u017c zmiana kursu PLN/CHF.W 2022 i 2021 roku w okresach kwartalnych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi\u0142a regularny monitoring adekwatno\u015bci modelu, por\u00f3wnuj\u0105c rzeczywist\u0105 realizacj\u0119 kluczowych parametr\u00f3w modelu z warto\u015bciami kalkulowanymi. Dodatkowo, wraz z pozyskiwaniem kolejnych danych empirycznych, bardziej aktualnych lub wyd\u0142u\u017caj\u0105cych okres obserwacji, modyfikowa\u0142y one lub zast\u0119powa\u0142y wcze\u015bniejsze za\u0142o\u017cenia. Model by\u0142 dostosowany r\u00f3wnie\u017c do nowych proces\u00f3w uruchomionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w obszarze udzielonych w przesz\u0142o\u015bci kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych lub indeksowanych w walutach obcych. Do najwa\u017cniejszych zmian wprowadzonych do modelu nale\u017ca\u0142y: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja prawdopodobie\u0144stw rozstrzygni\u0119\u0107 spor\u00f3w s\u0105dowych \u2013 na podstawie aktualnej informacji od doradc\u00f3w prawnych Grupy;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktualizacja, w oparciu o dane empiryczne, prawdopodobie\u0144stwa podpisania ugody oraz z\u0142o\u017cenia pozwu; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyznaczenie wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 w horyzoncie do\u017cywotnim na podstawie empirycznych danych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uwzgl\u0119dnienie niezerowego prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia, wed\u0142ug kt\u00f3rego klient b\u0119dzie zobowi\u0105zany zwr\u00f3ci\u0107 wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u \u2013 w przypadku wyroku stwierdzaj\u0105cego niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytowej. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w: ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI MODELU NA ZMIAN\u0118 KLUCZOWYCH PARAMETR\u00d3WWzrost/spadek koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a031.12.2022\u00a031.12.2021wzrost o 1 p.p liczby pozw\u00f3w (kosztem klient\u00f3w bezczynnych)6492spadek o 1 p.p.\u00a0prawdopodobie\u0144stwa wygranej Banku w s\u0105dzie (kosztem wzrostu o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa uniewa\u017cnienia)6342wzrost o 1 % \u015bredniej wa\u017conej straty5735spadek o 1 p.p. liczby ug\u00f3d kosztem wzrostu liczby pozw\u00f3w2237spadek o 1 p.p. prawdopodobie\u0144stwa rekompensaty kosztu kapita\u0142u14012wzrost o 1 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji pozw\u00f3w na ugod\u0119 (26)(11)1Grupa przy oszacowaniu kosztu ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo odzyskania kosztu kapita\u0142u na poziomie 30%. Eliminacja tego szczeg\u00f3lnego za\u0142o\u017cenia, przy zachowaniu pozosta\u0142ych parametr\u00f3w modelu, powodowa\u0142aby wzrost kosztu ryzyka prawnego o 1\u00a0200 milion\u00f3w PLN.\u00a0W powy\u017cszej analizie wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono analizowane przez Grup\u0119 scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych oraz kredyty, dla kt\u00f3rych Grupa szacuje niezerowe prawdopodobie\u0144stwo z\u0142o\u017cenia pozwu przez klienta.Pocz\u0105wszy od 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa ujmuje skutki prawomocnych wyrok\u00f3w, stwierdzaj\u0105cych niewa\u017cno\u015b\u0107 um\u00f3w kredytowych w walutach wymienialnych. W konsekwencji ww. wyrok\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania w aktywach Grupy Kapita\u0142owej (w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d), nale\u017cno\u015bci z aktywnych um\u00f3w kredytowych. Jednocze\u015bnie Grupa Kapita\u0142owa rozpozna\u0142a w pozycji \u201eInne aktywa\u201d nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz roszczenia Banku o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u, a tak\u017ce zobowi\u0105zania, dotycz\u0105ce zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych (pozycja \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag88": {
   "value": "Koszty dzia\u0142aniaZasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Noty powi\u0105zane: \u00a0\u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eRezerwy\u201d, \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweKOSZTY DZIA\u0141ANIA20222021\u00a0\u00a0\u00a0\u015awiadczenia pracownicze(3 451) (3 199) Koszty rzeczowe, w tym:(1 480) (1 278) Wynajmu(99) (97) Informatyczne(389) (396) Amortyzacja(1 030) (998) rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:(530) (534) \u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(232) (234) \u00a0\u00a0\u00a0 Informatyczne(120) (102) nieruchomo\u015bci inwestycyjne(1) (1) warto\u015bci niematerialne, w tym:(500) (464) Informatyczne(483) (440) Koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 889) (642) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(7 850) (6 117) \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE20222021Wynagrodzenia, w tym:(2 883) (2 697) \u00a0\u00a0\u00a0 koszty sk\u0142adek pracowniczego programu emerytalnego(76) (71) koszty restrukturyzacji- (19) Ubezpieczenia, w tym:(478) (431) sk\u0142adki na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe(414) (365) Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w(90) (71) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(3 451) (3 199) \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U OBCI\u0104\u017bE\u0143 REGULACYJNYCH20222021Sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG, w tym:(409) (481) na fundusz przymusowej restrukturyzacji(291) (253) na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w(118) (228) Op\u0142aty na rzecz KNF(50) (48) Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(314) - Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez SOBK(956) - Zrycza\u0142towany podatek dochodowy(5) (7) Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty(155) (106) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 889) (642) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.: 14 czerwca 2022 roku PKO Bank Polski S.A. wsp\u00f3lnie z 7 bankami komercyjnymi tj. Alior Bank S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., mBank S.A., Millennium Bank S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. (Banki-Uczestnicy) utworzy\u0142 system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o kt\u00f3rym mowa w rozdziale 10a ustawy Prawo bankowe i kt\u00f3ry podlega nadzorowi KNF. Zadaniem systemu ochrony jest zapewnienie p\u0142ynno\u015bci i\u00a0wyp\u0142acalno\u015bci Bank\u00f3w-Uczestnik\u00f3w na warunkach i w zakresie okre\u015blonym w umowie systemu ochrony, a tak\u017ce wspieranie przymusowej restrukturyzacji prowadzonej przez BFG. Banki-Uczestnicy utworzy\u0142y System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. jako Jednostk\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 systemem, kt\u00f3rej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 1 milion PLN. SOBK utworzy\u0142 fundusz pomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, kt\u00f3ry jest zasilany z wp\u0142at bank\u00f3w \u2013 uczestnik\u00f3w systemu. Ka\u017cdy z\u00a0Bank\u00f3w - Uczestnik\u00f3w zosta\u0142 zobowi\u0105zany do wp\u0142aty kwoty odpowiadaj\u0105cej wysoko\u015bci 0,40% kwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku. Warto\u015b\u0107 wp\u0142aty Banku do funduszu pomocowego wynosi\u0142a 872 miliony PLN i zosta\u0142a wniesiona 2 sierpnia 2022 roku. W III kwartale 2022 roku, Grupa w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, dokona\u0142a kolejnej wp\u0142aty na rzecz funduszu pomocowego, zarz\u0105dzanego przez SOBK, w wysoko\u015bci 84 miliony PLN. \u0141\u0105cznie w 2022 roku Grupa wp\u0142aci\u0142a do funduszu pomocowego 956 milion\u00f3w PLN. Op\u0142ata na fundusz wsparcia kredytobiorc\u00f3w: Ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\u00a0pomocy kredytobiorcom z 14 lipca 2022 roku wprowadzi\u0142a zmiany w zakresie dzia\u0142ania Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3ry oferowa\u0107 b\u0119dzie wsparcie kredytobiorcom maksymalnie do 2\u00a0000 PLN miesi\u0119cznie, wyp\u0142acane nawet przez 36 miesi\u0119cy. Sp\u0142ata wsparcia rozpocznie si\u0119 po dw\u00f3ch latach w r\u00f3wnych i nieoprocentowanych 144 ratach. Cz\u0119\u015b\u0107 wsparcia mo\u017ce zosta\u0107 umorzona tym klientom, kt\u00f3rzy terminowo sp\u0142ac\u0105 100 pierwszych rat. Klient mo\u017ce skorzysta\u0107 ze wsparcia gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 co najmniej jeden z kredytobiorc\u00f3w ma status bezrobotnego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czne koszty obs\u0142ugi kredytu mieszkaniowego przekraczaj\u0105 50 procent miesi\u0119cznych dochod\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czny doch\u00f3d po odj\u0119ciu koszt\u00f3w kredytu nie przekracza w 2022 roku 1 552 PLN /osob\u0119 w gospodarstwie jednoosobowym oraz 1 200 PLN /osob\u0119 w gospodarstwach wieloosobowych.Z tego tytu\u0142u Fundusz zosta\u0142 zasilony dodatkowymi \u015brodkami w kwocie ok. 1,4 mld PLN do ko\u0144ca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa uj\u0119\u0142a w 2022 roku koszt z tytu\u0142u dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w w wysoko\u015bci 314 milion\u00f3w PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag87": {
   "value": "Koszty dzia\u0142aniaZasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201dKoszty rzeczowe - Koszty rzeczowe obejmuj\u0105 koszty utrzymania maj\u0105tku trwa\u0142ego, koszty obs\u0142ugi informatycznej i telekomunikacyjnej, koszty dzia\u0142alno\u015bci administracyjnej, koszty promocji i\u00a0reklamy, ochrony mienia oraz koszty szkole\u0144. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu.Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w tej pozycji przede wszystkim op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w prawnych reguluj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej, wnoszone na rzecz podmiot\u00f3w tj. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w a tak\u017ce na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. (SOBK). W pozycji tej Grupa Kapita\u0142owa ujmuje r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e podatki inne ni\u017c obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ry prezentowany jest w oddzielnej pozycji: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adki i wp\u0142aty na bfg - Zgodnie z KIMSF 21 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d - op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Grupa Kapita\u0142owa wnosi sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w (kwartalnie) i fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (raz do roku). Sk\u0142adki na fundusz gwarancyjny i\u00a0przymusowej restrukturyzacji nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142aty na rzecz knf - Op\u0142aty ponoszone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z\u00a0KIMSF\u00a021 \u201eOp\u0142aty publiczne\u201d ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie zaj\u015bcia zdarzenia obliguj\u0105cego. Obie op\u0142aty (op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru bankowego oraz op\u0142ata na pokrycie koszt\u00f3w nadzoru nad rynkiem kapita\u0142owym) wnoszone s\u0105 raz do roku. Op\u0142aty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego stanowi\u0105 koszt uzyskania przychodu.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Noty powi\u0105zane: \u00a0\u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eRezerwy\u201d, \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweKOSZTY DZIA\u0141ANIA20222021\u00a0\u00a0\u00a0\u015awiadczenia pracownicze(3 451) (3 199) Koszty rzeczowe, w tym:(1 480) (1 278) Wynajmu(99) (97) Informatyczne(389) (396) Amortyzacja(1 030) (998) rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:(530) (534) \u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(232) (234) \u00a0\u00a0\u00a0 Informatyczne(120) (102) nieruchomo\u015bci inwestycyjne(1) (1) warto\u015bci niematerialne, w tym:(500) (464) Informatyczne(483) (440) Koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 889) (642) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(7 850) (6 117) \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE20222021Wynagrodzenia, w tym:(2 883) (2 697) \u00a0\u00a0\u00a0 koszty sk\u0142adek pracowniczego programu emerytalnego(76) (71) koszty restrukturyzacji- (19) Ubezpieczenia, w tym:(478) (431) sk\u0142adki na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe(414) (365) Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w(90) (71) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(3 451) (3 199) \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U OBCI\u0104\u017bE\u0143 REGULACYJNYCH20222021Sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG, w tym:(409) (481) na fundusz przymusowej restrukturyzacji(291) (253) na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w(118) (228) Op\u0142aty na rzecz KNF(50) (48) Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(314) - Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez SOBK(956) - Zrycza\u0142towany podatek dochodowy(5) (7) Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty(155) (106) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(1 889) (642) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Op\u0142ata na fundusz pomocowy prowadzony przez System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.: 14 czerwca 2022 roku PKO Bank Polski S.A. wsp\u00f3lnie z 7 bankami komercyjnymi tj. Alior Bank S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., mBank S.A., Millennium Bank S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. (Banki-Uczestnicy) utworzy\u0142 system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o kt\u00f3rym mowa w rozdziale 10a ustawy Prawo bankowe i kt\u00f3ry podlega nadzorowi KNF. Zadaniem systemu ochrony jest zapewnienie p\u0142ynno\u015bci i\u00a0wyp\u0142acalno\u015bci Bank\u00f3w-Uczestnik\u00f3w na warunkach i w zakresie okre\u015blonym w umowie systemu ochrony, a tak\u017ce wspieranie przymusowej restrukturyzacji prowadzonej przez BFG. Banki-Uczestnicy utworzy\u0142y System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. jako Jednostk\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 systemem, kt\u00f3rej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 1 milion PLN. SOBK utworzy\u0142 fundusz pomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, kt\u00f3ry jest zasilany z wp\u0142at bank\u00f3w \u2013 uczestnik\u00f3w systemu. Ka\u017cdy z\u00a0Bank\u00f3w - Uczestnik\u00f3w zosta\u0142 zobowi\u0105zany do wp\u0142aty kwoty odpowiadaj\u0105cej wysoko\u015bci 0,40% kwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku. Warto\u015b\u0107 wp\u0142aty Banku do funduszu pomocowego wynosi\u0142a 872 miliony PLN i zosta\u0142a wniesiona 2 sierpnia 2022 roku. W III kwartale 2022 roku, Grupa w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony, dokona\u0142a kolejnej wp\u0142aty na rzecz funduszu pomocowego, zarz\u0105dzanego przez SOBK, w wysoko\u015bci 84 miliony PLN. \u0141\u0105cznie w 2022 roku Grupa wp\u0142aci\u0142a do funduszu pomocowego 956 milion\u00f3w PLN. Op\u0142ata na fundusz wsparcia kredytobiorc\u00f3w: Ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\u00a0pomocy kredytobiorcom z 14 lipca 2022 roku wprowadzi\u0142a zmiany w zakresie dzia\u0142ania Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3ry oferowa\u0107 b\u0119dzie wsparcie kredytobiorcom maksymalnie do 2\u00a0000 PLN miesi\u0119cznie, wyp\u0142acane nawet przez 36 miesi\u0119cy. Sp\u0142ata wsparcia rozpocznie si\u0119 po dw\u00f3ch latach w r\u00f3wnych i nieoprocentowanych 144 ratach. Cz\u0119\u015b\u0107 wsparcia mo\u017ce zosta\u0107 umorzona tym klientom, kt\u00f3rzy terminowo sp\u0142ac\u0105 100 pierwszych rat. Klient mo\u017ce skorzysta\u0107 ze wsparcia gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 co najmniej jeden z kredytobiorc\u00f3w ma status bezrobotnego;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czne koszty obs\u0142ugi kredytu mieszkaniowego przekraczaj\u0105 50 procent miesi\u0119cznych dochod\u00f3w; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czny doch\u00f3d po odj\u0119ciu koszt\u00f3w kredytu nie przekracza w 2022 roku 1 552 PLN /osob\u0119 w gospodarstwie jednoosobowym oraz 1 200 PLN /osob\u0119 w gospodarstwach wieloosobowych.Z tego tytu\u0142u Fundusz zosta\u0142 zasilony dodatkowymi \u015brodkami w kwocie ok. 1,4 mld PLN do ko\u0144ca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa uj\u0119\u0142a w 2022 roku koszt z tytu\u0142u dodatkowych wp\u0142at na Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w w wysoko\u015bci 314 milion\u00f3w PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag89": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci:\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.Dodatkowe informacje dost\u0119pne r\u00f3wnie\u017c w nocie \u201eRezerwy\u201d\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego SAZasady rachunkowo\u015bci: Jako kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenie pracownicze obok wynagrodzenia zasadniczego uj\u0119ta zosta\u0142a nieodroczona cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika zmiennego wynagrodzenia w formie got\u00f3wkowej.Jako pozosta\u0142e \u015bwiadczenie d\u0142ugoterminowe uj\u0119ta zosta\u0142a odroczona cz\u0119\u015b\u0107 zmiennego sk\u0142adnika wynagrodze\u0144 przyznawana w formie got\u00f3wkowej.Jako p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych ujmowany jest nieodroczony i odroczony sk\u0142adnik wynagrodze\u0144 przyznawany w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na\u00a0got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym) zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag90": {
   "value": "\u015awiadczenia pracownicze\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 obok koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (w tym z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo opisano w\u00a0nocie \u201eRezerwy\u201d) tak\u017ce koszty z tytu\u0142u pracowniczego programu emerytalnego stanowi\u0105cego program okre\u015blonych sk\u0142adek oraz programu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z\u00a0MSSF 2 P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji (szczeg\u00f3\u0142owo program zmiennych wynagrodze\u0144 zosta\u0142 poni\u017cej \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d). Grupa Kapita\u0142owa tworzy r\u00f3wnie\u017c w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 i odpraw pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acanych pracownikom, z\u00a0kt\u00f3rymi zostaje rozwi\u0105zany stosunek pracy z przyczyn niedotycz\u0105cych pracownik\u00f3w, a\u00a0tak\u017ce rozliczenia okresowe z tytu\u0142u koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres, kt\u00f3re poniesione zostan\u0105 w przysz\u0142ym okresie, w tym z tytu\u0142u premii oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu wszystkich pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w.\u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE20222021Wynagrodzenia, w tym:(2 883) (2 697) \u00a0\u00a0\u00a0 koszty sk\u0142adek pracowniczego programu emerytalnego(76) (71) koszty restrukturyzacji- (19) Ubezpieczenia, w tym:(478) (431) sk\u0142adki na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe(414) (365) Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w(90) (71) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(3 451) (3 199) rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag92": {
   "value": "Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag91": {
   "value": "Amortyzacja i umorzenie Koszty amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, pozycja \u201eAmortyzacja\u201d. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oddanych w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w przychodach z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at w linii \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d jako cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa wyniku z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dany \u015brodek przyj\u0119to do u\u017cytkowania, z zastrze\u017ceniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w tym samym miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym je przyj\u0119to, a jej zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c z chwil\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zr\u00f3wnania warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, lub \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zako\u0144czenia okresu leasingu, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przeznaczenia go do likwidacji, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017cy, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stwierdzenia jego niedoboru, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalenia w wyniku weryfikacji, \u017ce przewidywana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktywa przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 (netto) z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej przy likwidacji warto\u015bci ko\u0144cowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (warto\u015bci \u201erezydualnej\u201d), tj. kwoty netto, kt\u00f3r\u0105 Grupa Kapita\u0142owa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 na zako\u0144czenie okresu u\u017cytkowania, po odliczeniu oczekiwanych koszt\u00f3w zbycia.Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na systematycznym, r\u00f3wnomiernym roz\u0142o\u017ceniu warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnej na ustalony okres amortyzacji, bez wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia okres\u00f3w ich niewykorzystywania.Dla niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa wynosi zero, chyba \u017ce istnieje zobowi\u0105zanie strony trzeciej do ich odkupienia lub gdy b\u0119dzie istnia\u0142 pod koniec u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktywny rynek i\u00a0mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 na tym rynku.Koszty zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem budynk\u00f3w dzieli si\u0119 na istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe tego budynku (komponenty) w przypadku, gdy cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne okresy u\u017cytkowania lub gdy ka\u017cda z nich dostarcza Grupie Kapita\u0142owej korzy\u015bci w inny spos\u00f3b. Ka\u017cda cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa budynku amortyzowana jest odr\u0119bnie. Nie\u00a0amortyzuje si\u0119 warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, kt\u00f3re podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Szacunki i os\u0105dy: Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym oddanych w leasing operacyjny warto\u015bci niematerialnych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 utrata przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawne i inne ograniczenia dotycz\u0105ce wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwane wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwestie zwi\u0105zane z klimatem, tj. czynniki klimatyczne maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na zmian\u0119 okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (np. starzenie si\u0119, ograniczenia prawne lub niedost\u0119pno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych, okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z\u00a0tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych, przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania. Co\u00a0najmniej raz w\u00a0roku weryfikowana jest przyj\u0119ta metoda amortyzacji oraz okresy u\u017cytkowania.Okresy amortyzacyjne stosowane w Grupie Kapita\u0142owej PKO\u00a0Banku Polskiego\u00a0S.A.:\u015arodki trwa\u0142eOkresy u\u017cytkowaniaBudynki, lokale, sp\u00f3\u0142dzielcze prawa do lokalu (w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne) od 25 do 60 lat\u00a0Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (budynkach, lokalach)od 1 do 11 lat (lub okres najmu, je\u015bli jest kr\u00f3tszy)\u00a0Maszyny, urz\u0105dzenia techniczne, narz\u0119dzia i przyrz\u0105dyod 2 do 15 lat\u00a0Zespo\u0142y komputeroweod 2 do 10 lat\u00a0\u015arodki transportuod 3 do 5 lat\u00a0\u00a0 Warto\u015bci niematerialneOkresy u\u017cytkowaniaOprogramowanieod 1 do 24 lat Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne od 2 do 20 lat\u00a0Wp\u0142yw zmiany d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania dla sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych podlegaj\u0105cych amortyzacji z grupy grunty i\u00a0budynki przedstawia poni\u017csza tabela: ZMIANA D\u0141UGO\u015aCI OKRESU U\u017bYTKOWANIA DLA SK\u0141ADNIK\u00d3W MAJ\u0104TKOWYCH PODLEGAJ\u0104CYCH AMORTYZACJI Z GRUPY GRUNTY I BUDYNKI31.12.202231.12.2021scenariusz +10 latscenariusz -10 latscenariusz +10 latscenariusz -10 latKoszty amortyzacji (30) 165 (29) 178 Noty powi\u0105zane: \u00a0\u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eRezerwy\u201d, \u201e\u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego S.A.\u201d, \u201eLeasing\u201dinformacje finansoweKOSZTY DZIA\u0141ANIA20222021\u00a0\u00a0\u00a0\u015awiadczenia pracownicze(3 451) (3 199) Koszty rzeczowe, w tym:(1 480) (1 278) Wynajmu(99) (97) Informatyczne(389) (396) Amortyzacja(1 030) (998) rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:(530) (534) \u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(232) (234) \u00a0\u00a0\u00a0 Informatyczne(120) (102) nieruchomo\u015bci inwestycyjne(1) (1) warto\u015bci niematerialne, w tym:(500) (464) Informatyczne(483) (440) Koszty z tytu\u0142u obci\u0105\u017ce\u0144 regulacyjnych(1 889) (642) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(7 850) (6 117) Informacje finansowe WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 5 9081 4071401587766428 389Nabycie45---492492537Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 504---(504)(504)-Likwidacja i sprzeda\u017c(18)--(64)--(82)Inne--1-384139Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 6 4391 407141948026718 883\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)Amortyzacja okresu(483)-(6)(7)(4)-(500)Likwidacja i sprzeda\u017c18--34--52Inne5-(1)---4Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 663)-(125)(90)(96)-(4 974)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)Utworzenie w okresie---(21)--(21)Inne---305235Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)--(10)-(382)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6871 05322326696403 463Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 7581 0531646966713 527\u00a0WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 6 1371 4371411585694338 442Nabycie44---551550595Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 387---(387)(341)-Likwidacja i sprzeda\u017c(682)---(2)-(684)Inne22(30)(1)-45-36Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 5 9081 4071401587766428 389\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 440)-(110)(105)(91)-(4 746)Amortyzacja okresu(440)-(8)(12)(4)-(464)Likwidacja i sprzeda\u017c681---2-683Inne(4)---1-(3)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(384)--(13)-(415)Utworzenie w okresie---(9)(2)(2)(11)Inne-30----30Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6791 05331534654333 281Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 6871 05322326696403 463Rzeczowe aktywa trwa\u0142eRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 9771 7682179096 871Nabycie, w tym modyfikacje1653717528405Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 50142(234)42-Likwidacja i sprzeda\u017c (46)(92)\u00a0(58)(196)Inne (25)(23)(4)(18)(70)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 4 1211 8321549037 010Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Amortyzacja okresu\u00a0 (317)(153)-(60)(530)Likwidacja i sprzeda\u017c 2991-31151Inne 2116-1451Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2 056)(1 398)-(537)(3 991)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (95)(1)(4)-(100)Utworzenie w okresie (3)---(3)Inne 1-1(1)1Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (97)(1)(3)(1)(102)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 0934152133873 108Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 9684331513652 917\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 8071 7152898346 645Nabycie, w tym modyfikacje1061220791416Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 89153(275)33-Likwidacja i sprzeda\u017c (82)(124)(1)(52)(259)Inne 5712(3)369Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 3 9771 7682179096 871Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 553)(1 332)-(498)(3 383)Amortyzacja okresu\u00a0 (329)(138)-(67)(534)Likwidacja i sprzeda\u017c 70123-43236Inne 23(5)--18Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (97)(1)(3)-(101)Utworzenie w okresie (1)---(1)Inne 3-(1)-2Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (95)(1)(4)-(100)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 1573822863363 161Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 2 0934152133873 108\u00a0Nieruchomo\u015bci inwestycyjne31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto6262Skumulowana amortyzacja(23)(20)Odpisy aktualizuj\u0105ce(3)(3)\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3639\u00a043. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag93": {
   "value": "Zrycza\u0142towany podatek dochodowy - Ustaw\u0105 z 23 pa\u017adziernika 2018 roku o zmianie m.in. ustaw o podatkach dochodowych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego do poboru podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a opodatkowania 3% podatkiem niekt\u00f3rych odsetek wyp\u0142acanych na rzecz nierezydent\u00f3w. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, 29 marca 2019 roku Bank z\u0142o\u017cy\u0142 w urz\u0119dzie skarbowym zawiadomienie o\u00a0wyborze 3% formy opodatkowania w odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od po\u017cyczek, kt\u00f3re wyp\u0142acane s\u0105 przez Bank na rzecz PKO Finance AB z siedzib\u0105 w Szwecji (wyb\u00f3r opodatkowania zgodnie z ustaw\u0105 dotyczy lat 2014-2022) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetek od euroobligacji wyemitowanych przez Bank przed 1 stycznia 2019 roku. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty - Podatek od nieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, podatek od \u015brodk\u00f3w transportowych, akcyza, op\u0142aty s\u0105dowe i skarbowe, op\u0142aty zwi\u0105zane z mediacjami przy KNF, sk\u0142adka na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Rzecznika Finansowego i jego Biura oraz op\u0142aty komunalne i\u00a0administracyjne.Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowychzasady rachunkowo\u015bci: 1 lutego 2016 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa z 15 stycznia 2016 roku o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, kt\u00f3ra obj\u0119\u0142a m.in. banki oraz zak\u0142ady ubezpiecze\u0144. Podstaw\u0119 opodatkowania tym podatkiem stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w Banku ponad 4 miliardy PLN, wynikaj\u0105ca z\u00a0zestawienia obrot\u00f3w i\u00a0sald na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. W przypadku zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 w ramach jednej grupy kapita\u0142owej, podstaw\u0119 opodatkowania ustala si\u0119 dla tych zak\u0142ad\u00f3w \u0142\u0105cznie jako nadwy\u017ck\u0119 sumy aktyw\u00f3w ponad 2 miliardy PLN. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy opodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce o warto\u015b\u0107 skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu refinansowego udzielonego przez NBP. Zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 natomiast s\u0105 uprawnione do obni\u017cenia podstawy opodatkowania o\u00a0warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zgromadzonych w ramach um\u00f3w o prowadzenie Pracowniczego Programu Kapita\u0142owego, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w ustawie z dnia 4 pa\u017adziernika 2018 roku o\u00a0pracowniczych planach kapita\u0142owych. W zwi\u0105zku z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 7 maja 2022 roku zmian\u0105 ustawy o podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych, zar\u00f3wno banki jaki i zak\u0142ady ubezpiecze\u0144 mog\u0105 pomniejszy\u0107 podstaw\u0119 opodatkowania o warto\u015b\u0107 nabytych obligacji oraz kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek, odpowiednio wyemitowanych lub udzielonych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny lub podmiot zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywami, o kt\u00f3rym mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w wynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25\u00a0dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy. Zap\u0142acony podatek nie stanowi kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag95": {
   "value": "Podatek dochodowyzasady rachunkowo\u015bci: Podatek dochodowy ujmowany jest jako podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Podatek dochodowy odroczony w\u00a0zale\u017cno\u015bci od \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek bie\u017c\u0105cyPodatek dochodowy bie\u017c\u0105cy obliczany jest na podstawie zysku ksi\u0119gowego brutto skorygowanego o\u00a0przychody, kt\u00f3re\u00a0zgodnie z przepisami podatkowymi nie s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w podatkowych, przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi, koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w i koszty podatkowe nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa podatkowego. Pozycje te\u00a0obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek naliczonych do\u00a0otrzymania i\u00a0zap\u0142acenia, odpisy na oczekiwane straty kredytowe oraz rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe.Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 podatnikami podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych. Warto\u015b\u0107 ustalonego\u00a0bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ek przekazywana jest na rzecz\u00a0w\u0142a\u015bciwych dla nich miejscowo urz\u0119d\u00f3w administracji podatkowej. Ostateczne uregulowanie zobowi\u0105zania poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0od os\u00f3b prawnych za 2022 rok nast\u0105pi z zachowaniem termin\u00f3w przewidzianych przepisami w\u0142a\u015bciwego dla nich prawa podatkowego. W my\u015bl zasad dotycz\u0105cych przedawnienia zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, kontrola prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w mo\u017ce by\u0107 przeprowadzona w okresie 5 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym up\u0142yn\u0105\u0142 termin z\u0142o\u017cenia odpowiedniej deklaracji podatkowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag94": {
   "value": "Podatek dochodowyzasady rachunkowo\u015bci: Podatek dochodowy ujmowany jest jako podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Podatek dochodowy odroczony w\u00a0zale\u017cno\u015bci od \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ujmowany jest w rachunku zysk\u00f3w i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek bie\u017c\u0105cyPodatek dochodowy bie\u017c\u0105cy obliczany jest na podstawie zysku ksi\u0119gowego brutto skorygowanego o\u00a0przychody, kt\u00f3re\u00a0zgodnie z przepisami podatkowymi nie s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w podatkowych, przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi, koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w i koszty podatkowe nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa podatkowego. Pozycje te\u00a0obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek naliczonych do\u00a0otrzymania i\u00a0zap\u0142acenia, odpisy na oczekiwane straty kredytowe oraz rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe.Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 podatnikami podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych. Warto\u015b\u0107 ustalonego\u00a0bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ek przekazywana jest na rzecz\u00a0w\u0142a\u015bciwych dla nich miejscowo urz\u0119d\u00f3w administracji podatkowej. Ostateczne uregulowanie zobowi\u0105zania poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0od os\u00f3b prawnych za 2022 rok nast\u0105pi z zachowaniem termin\u00f3w przewidzianych przepisami w\u0142a\u015bciwego dla nich prawa podatkowego. W my\u015bl zasad dotycz\u0105cych przedawnienia zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, kontrola prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w mo\u017ce by\u0107 przeprowadzona w okresie 5 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym up\u0142yn\u0105\u0142 termin z\u0142o\u017cenia odpowiedniej deklaracji podatkowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.informacje finansowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obci\u0105\u017cenie podatkowe\u00a0OBCI\u0104\u017bENIE PODATKOWE20222021Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe(2 051) (1 558) Odroczony podatek dochodowy z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych635 (82) Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych779 1 671 \u00a0\u00a0\u00a0Razem(637) 31 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STOPY PODATKOWEJ20222021Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem4 749 6 513 Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce wynosz\u0105cej 19% (902) (1 237) Efekt innych stawek podatkowych jednostek zagranicznych1 1 Wp\u0142yw trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem finansowym brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:(514) (403) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki podporz\u0105dkowane niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(10) - odpisy na oczekiwane straty kredytowe od ekspozycji kredytowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(44) (45) sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG(78) (91) podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych (240) (205) koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(143) (25) podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji27 (9) 3% zrycza\u0142towany podatek dochodowy od odsetek na rzecz nierezydent\u00f3w- (1) \u00a0\u00a0\u00a0 przychody z tytu\u0142u dywidend3 3 \u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(60) - \u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e31 (30) \u00a0\u00a0 \u00a0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) \u00a0\u00a0 \u00a0 Efektywna stopa podatkowa (w %)29,8225,18\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nettoREZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2022Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)235133-368Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych15963-222Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych20(19)(1)-Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych3324(17)40R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych20617-223Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 39(13)-26Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry59(30)-29Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji288(288)--Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2659-85\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 065(54)(18)993\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014440174-214Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych952753621 389Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych45917396872Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze102(2)3103Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 341136-1 477Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej14611-157Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 877284-1 161Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych362-38Rezerwa na koszty do poniesienia6112-73Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 6(5)-1Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 342(21)-321Premia od papier\u00f3w warto\u015bciowych7646-122R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu387(148)-239\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego4 8255817616 167\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych3 7606357795 174Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)356(325)(18)13Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)4 1163107615 187\u00a0Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a prawo do rozpoznania aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w\u00a0zwi\u0105zku uprawnieniem do zastosowania preferencji podatkowej w odniesieniu do ug\u00f3d obj\u0119tych zakresem, Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe,\u00a0 zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku.REZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)257(22)-235Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych14910-159Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych30214(296)20Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych9033(90)33R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych17828-206Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 52(13)-39Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry103(44)-59Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji2799-288Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych32(6)-26\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 4429(386)1 065\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014445(5)-40Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych685861952Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych132426459Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze8618(2)102Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 28358-1 341Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej13115-146Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 84037-877Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych53(17)-36Rezerwa na koszty do poniesienia547-61Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 51-6Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 476(134)-342\u00a0\u00a0 4036-76R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu593(206)-387\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego3 613(73)1 2854 825\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2 171(82)1 6713 760Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)372370(386)356Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)2 5432881 2854 116\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podatkowa grupa kapita\u0142owaNa podstawie umowy z 3 listopada 2021 roku PKO Bank Polski S.A., PKO\u00a0Bank Hipoteczny S.A. oraz PKO Leasing S.A. przed\u0142u\u017cy\u0142y na kolejne 3 lata podatkowe (2022 - 2024) funkcjonowanie Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej (\u201ePGK PKO Banku Polskiego S.A.\u201d), kt\u00f3ra zosta\u0142a utworzona na podstawie umowy z dnia 5 listopada 2018 roku. Wymienione umowy zosta\u0142y zarejestrowane przez w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego.Podatkowa grupa kapita\u0142owa jest instytucj\u0105 prawa podatkowego przewidzian\u0105 przepisami ustawy o\u00a0podatku dochodowym od\u00a0os\u00f3b prawnych. Jej utworzenie oznacza konsolidacj\u0119 dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w jej sk\u0142ad dla cel\u00f3w opodatkowania podatkiem dochodowym oraz umo\u017cliwia skorzystanie z innych zapewniaj\u0105cych w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci u\u0142atwienia operacyjne, przepis\u00f3w ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re dedykowane s\u0105 podatkowym grupom kapita\u0142owym. PKO Bank Polski S.A. jest w PGK PKO Banku Polskiego S.A. sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105. Rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego prezentowane s\u0105 w podziale na nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania PKO Banku Polskiego S.A. oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Polityka podatkowaBank posiada Strategi\u0119 podatkow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A., przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du nr\u00a0392/C/2021 z dnia 5\u00a0pa\u017adziernika 2021 roku i zatwierdzon\u0105 uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 154/2021 z\u00a0dnia 14 pa\u017adziernika 2021 roku. 17 grudnia 2021 roku Strategia zosta\u0142a opublikowana na stronie internetowej Banku pod adresem: https://www.pkobp.pl/grupa-pko-banku-polskiego/pko-bank-polski/strategia-podatkowa/. Celem wykonania ustawowego, corocznego obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z art. 27c ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej przygotowa\u0142a w 2022 roku Informacj\u0119 o realizowanej strategii podatkowej za rok 2021, kt\u00f3ra jest opublikowana na stronie internetowej Banku pod adresem: https://www.pkobp.pl/grupa-pko-banku-polskiego/pko-bank-polski/strategia-podatkowa/ lub: https://www.pkobp.pl/informacja-o-realizowanej-strategii-podatkowej/. Bank 20 grudnia 2022 roku poinformowa\u0142 w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego o adresie strony internetowej, na kt\u00f3rej zosta\u0142a zamieszczona Informacja. Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych zap\u0142acony od dochod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Banku Polskiego S.A. w latach 2022 i 2021 roku wed\u0142ug kraju prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej:Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych20222021Grupa Kapita\u0142owa 2 0531\u00a0558Polska 1 7911 526Szwecja 2596Ukraina 326Systemy podatkowe kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych Bank i podmioty Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. maj\u0105 siedzib\u0119 lub oddzia\u0142y, podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom legislacyjnym, m.in. w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi uszczelnieniu systemu podatkowego na poziomie zar\u00f3wno krajowym, jak i mi\u0119dzynarodowym. Ponadto, rozumienie niekt\u00f3rych przepis\u00f3w prawa podatkowego, z uwagi na ich niejednoznaczny charakter, mo\u017ce skutkowa\u0107 w praktyce indywidualnymi, niejednolitymi interpretacjami organ\u00f3w podatkowych, r\u00f3\u017cni\u0105cymi si\u0119 od interpretacji dokonywanej przez podatnik\u00f3w, a spory w tym zakresie mog\u0105 by\u0107 rozstrzygane wy\u0142\u0105cznie w drodze orzecznictwa krajowych lub europejskich s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie mo\u017cna wykluczy\u0107, i\u017c organy podatkowe zastosuj\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w prawa podatkowego, kt\u00f3ra b\u0119dzie odmienna od zaimplementowanej w praktyce przez Bank lub podmioty Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A., co mo\u017ce wywrze\u0107 znacz\u0105cy, niekorzystny wp\u0142yw na ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105, pomimo systematycznie podejmowanych przez nie r\u00f3\u017cnorodnych, dopuszczalnych prawem, dzia\u0142a\u0144 na rzecz zminimalizowania tego ryzyka.23 grudnia 2021 roku, w zwi\u0105zku ze d\u0142ugoletnim sporem dotycz\u0105cym w\u0105tpliwo\u015bci co do opodatkowania na terytorium Szwecji r\u00f3\u017cnic kursowych od udzielonych Bankowi po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, PKO Finance AB (dalej \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) otrzyma\u0142o od szwedzkich w\u0142adz skarbowych negatywn\u0105 decyzj\u0119, na mocy kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142a zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 160 726 808 SEK z tytu\u0142u dodatkowego podatku dochodowego i odsetek za rok podatkowy 2019. Sp\u00f3\u0142ka nie dysponowa\u0142a \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na pokrycie tego zobowi\u0105zania podatkowego, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142o uregulowa\u0107 najp\u00f3\u017aniej do 26 stycznia 2022 roku. W zwi\u0105zku z zawart\u0105 15 maja 2020 roku umow\u0105 gwarancji mi\u0119dzy Bankiem a PKO Finance AB, Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do Banku z pro\u015bb\u0105 o wp\u0142at\u0119 kwoty 160 726 808 SEK na jej rachunek bie\u017c\u0105cy w szwedzkim urz\u0119dzie skarbowym. Pomimo dokonania powy\u017cszej wp\u0142aty Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 z rozstrzygni\u0119ciem szwedzkiego urz\u0119du skarbowego i zamierza wykorzysta\u0107 dost\u0119pn\u0105 jej drog\u0119 odwo\u0142awcz\u0105 w celu odzyskania powy\u017cszej kwoty. W tym celu zosta\u0142a zaanga\u017cowana sp\u00f3\u0142ka doradztwa podatkowego na terenie Szwecji. W zwi\u0105zku z przedawnieniem si\u0119 potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych PKO Finance AB za lata 2015-2016, w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego za lata 2015-2016 w wysoko\u015bci 74\u00a0mln PLN. Jednocze\u015bnie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 w 2022 roku r\u00f3\u017cnic kursowych od udzielonych Bankowi po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego za 2022 roku w wysoko\u015bci 188 milion\u00f3w PLN (446 milion\u00f3w SEK, na 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi\u0142a 288 milion\u00f3w PLN). 13 lutego 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci podatku (po otrzymaniu przelewu z Banku, z tytu\u0142u gwarancji) post\u0119puj\u0105c zgodnie z interpretacj\u0105 szwedzkich organ\u00f3w podatkowych w celu unikni\u0119cia potencjalnych odsetek karnych w kwocie 3.75 p.a. Jednak\u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 z t\u0105 interpretacj\u0105 i b\u0119dzie dochodzi\u0107 swoich roszcze\u0144 w drodze post\u0119powania o stwierdzenie nadp\u0142aty",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag97": {
   "value": "Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag96": {
   "value": "Podatek dochodowy odroczonyPodatek dochodowy odroczony ujmowany jest w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 dla cel\u00f3w raportowania finansowego. Grupa tworzy rezerwy oraz aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowi\u0105zkowych obci\u0105\u017ce\u0144 wyniku finansowego z\u00a0wyj\u0105tkiem\u00a0skutk\u00f3w wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite oraz wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odnoszonych na inne dochody ca\u0142kowite, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych zmiany stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego s\u0105 ujmowane w\u00a0innych dochodach ca\u0142kowitych. Przy ustalaniu odroczonego podatku dochodowego uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek na\u00a0pocz\u0105tek i koniec okresu sprawozdawczego.Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana ka\u017cdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obni\u017ceniu, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.Grupa Kapita\u0142owa dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Polski stosuje dla odroczonego podatku dochodowego stawk\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 19%, dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Ukrainy w\u00a0wysoko\u015bci 18%, a dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych na terytorium Szwecji w wysoko\u015bci 20,6%.Grupa Kapita\u0142owa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z\u00a0rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do\u00a0wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.informacje finansowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obci\u0105\u017cenie podatkowe\u00a0OBCI\u0104\u017bENIE PODATKOWE20222021Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe(2 051) (1 558) Odroczony podatek dochodowy z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych635 (82) Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych dochodach ca\u0142kowitych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych779 1 671 \u00a0\u00a0\u00a0Razem(637) 31 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STOPY PODATKOWEJ20222021Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem4 749 6 513 Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce wynosz\u0105cej 19% (902) (1 237) Efekt innych stawek podatkowych jednostek zagranicznych1 1 Wp\u0142yw trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem finansowym brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:(514) (403) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki podporz\u0105dkowane niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(10) - odpisy na oczekiwane straty kredytowe od ekspozycji kredytowych i papier\u00f3w warto\u015bciowych niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w(44) (45) sk\u0142adka i wp\u0142aty na BFG(78) (91) podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych (240) (205) koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(143) (25) podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji27 (9) 3% zrycza\u0142towany podatek dochodowy od odsetek na rzecz nierezydent\u00f3w- (1) \u00a0\u00a0\u00a0 przychody z tytu\u0142u dywidend3 3 \u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w(60) - \u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e31 (30) \u00a0\u00a0 \u00a0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat(1 416) (1 640) \u00a0\u00a0 \u00a0 Efektywna stopa podatkowa (w %)29,8225,18\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nettoREZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2022Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)235133-368Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych15963-222Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych20(19)(1)-Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych3324(17)40R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych20617-223Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 39(13)-26Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry59(30)-29Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji288(288)--Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2659-85\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 065(54)(18)993\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014440174-214Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych952753621 389Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych45917396872Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze102(2)3103Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 341136-1 477Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej14611-157Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 877284-1 161Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych362-38Rezerwa na koszty do poniesienia6112-73Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 6(5)-1Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 342(21)-321Premia od papier\u00f3w warto\u015bciowych7646-122R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu387(148)-239\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego4 8255817616 167\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych3 7606357795 174Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)356(325)(18)13Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)4 1163107615 187\u00a0Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dni\u0142a prawo do rozpoznania aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w\u00a0zwi\u0105zku uprawnieniem do zastosowania preferencji podatkowej w odniesieniu do ug\u00f3d obj\u0119tych zakresem, Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niekt\u00f3rych dochod\u00f3w (przychod\u00f3w) zwi\u0105zanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe,\u00a0 zmienionego Rozporz\u0105dzeniem z dnia 20 grudnia 2022 roku, kt\u00f3re obowi\u0105zuje do 31 grudnia 2024 roku.REZERWA i AKTYWA Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO2021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuRACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRATINNE DOCHODY CA\u0141KOWITEWarto\u015b\u0107 na koniec okresuOdsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci (kredyt\u00f3w)257(22)-235Odsetki od papier\u00f3w warto\u015bciowych14910-159Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych30214(296)20Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych9033(90)33R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych17828-206Przych\u00f3d do opodatkowania z tytu\u0142u rozwi\u0105zania odpisu IBNR stanowi\u0105cego w przesz\u0142o\u015bci koszty uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 52(13)-39Koszty zap\u0142acone z g\u00f3ry103(44)-59Podatek z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych na terytorium Szwecji2799-288Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych32(6)-26\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego1 4429(386)1 065\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odsetki naliczone od zobowi\u0105za\u014445(5)-40Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych685861952Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych132426459Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze8618(2)102Odpisy na oczekiwane straty kredytowe1 28358-1 341Wycena kredyt\u00f3w do warto\u015bci godziwej13115-146Prowizje do rozliczenia w czasie metod\u0105 liniow\u0105 i efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 84037-877Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych53(17)-36Rezerwa na koszty do poniesienia547-61Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych 51-6Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u00a0 476(134)-342\u00a0\u00a0 4036-76R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych, w tym przedmiot\u00f3w leasingu593(206)-387\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego3 613(73)1 2854 825\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny efekt r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych2 171(82)1 6713 760Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)372370(386)356Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)2 5432881 2854 116",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag98": {
   "value": "Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Banku poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, obliczany jest na podstawie zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej3 3334 874\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie (w mln)1 2501 250Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119\u00a0\u00a0\u2013 podstawowy z zysku za okres (PLN)2,673,90\u2013 rozwodniony z zysku za okres (PLN)2,673,90\u00a0W latach zako\u0144czonych odpowiednio dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Zar\u00f3wno w 2022 roku jak i w 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag99": {
   "value": "Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Banku poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, obliczany jest na podstawie zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy poprzez podzielenie zysku, kt\u00f3ry na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag100": {
   "value": "Kasa, \u015brodki w Banku CentralnymZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja do kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Pozycja \u201eKasa, \u015brodki w Banku Centralnym\u201d obejmuje got\u00f3wk\u0119 ujmowan\u0105 w warto\u015bci nominalnej oraz \u015brodki na rachunku bie\u017c\u0105cym i lokaty w Banku Centralnym wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a w przypadku braku harmonogramu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych \u015brodk\u00f3w.informacje finansowe:KASA, \u015aRODKI W BANKU CENTRALNYM31.12.202231.12.2021Rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym7 750 8 006 Got\u00f3wka4 215 3 581 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Inne1 - Razem15 917 11 587 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag101": {
   "value": "Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu16 103 9 010 \u00a0\u00a0\u00a0 Lokaty w bankach13 374 7 218 \u00a0\u00a0\u00a0 Rachunki bie\u017c\u0105ce2 215 1 243 \u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone kredyty i po\u017cyczki513 546 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze1 3 Warto\u015b\u0107 brutto 16 103 9 010 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(2) - Warto\u015b\u0107 netto16 101 9 010 \u00a0NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca15 935 8 808 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy102 191 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku56 6 od 1 roku do 5 lat8 5 \u00a0\u00a0\u00a0Razem16 101 9 010 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag102": {
   "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty pochodneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.Szacunki i os\u0105dy Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych wyznacza si\u0119 stosuj\u0105c modele wyceny bazuj\u0105ce na\u00a0zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych mo\u017cliwych do otrzymania z danego instrumentu finansowego. Stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 techniki wyceny nieopcyjnych instrument\u00f3w pochodnych opieraj\u0105 si\u0119 na krzywych dochodowo\u015bci konstruowanych na podstawie dost\u0119pnych danych rynkowych (stawki depozyt\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym, kwotowania transakcji IRS). Opcje\u00a0wyceniane s\u0105 przy u\u017cyciu modeli wyceny opcji. Zmienne oraz za\u0142o\u017cenia u\u017cywane do\u00a0wyceny obejmuj\u0105, w\u00a0miar\u0119 dost\u0119pno\u015bci, dane pochodz\u0105ce z mo\u017cliwych do obserwacji rynk\u00f3w. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych uwzgl\u0119dnia w\u0142asne ryzyko kredytowe DVA (debit value adjustment), jak i\u00a0ryzyko kredytowe kontrahenta CVA (credit value adjustment). Proces kalkulacji korekt CVA i DVA obejmuje wyb\u00f3r metody wyznaczenia spreadu na ryzyko kredytowe kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej (np. metoda ceny rynkowej oparta na p\u0142ynnych notowaniach cen instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez kontrahenta, metoda spreadu implikowanego z\u00a0kontrakt\u00f3w Credit Default Swap), oszacowanie prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta lub Grupy Kapita\u0142owej oraz stopy odzysku, a tak\u017ce wyliczenie wysoko\u015bci korekt CVA i DVA. Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a symulacj\u0119 w celu ustalenia mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian krzywych dochodowo\u015bci na wycen\u0119 transakcji.SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(741) 755 (844) 859 CIRS(5) 5 (20) 20 pozosta\u0142e instrumenty(5)5--\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(751) 765 (864) 879 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA WYCENY NIEOPCYJNYCH INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH PRZY PRZESUNI\u0118CIU R\u00d3WNOLEG\u0141YM KRZYWYCH DOCHODOWO\u015aCI O:31.12.202231.12.2021scenariusz +50bpscenariusz -50bpscenariusz +50bpscenariusz -50bpIRS(723) 737 (829) 844 CIRS(33) 33 (85) 86 pozosta\u0142e instrumenty(7) 7 (13) 13 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem(763) 777 (927) 943 33.1.\u00a0\u00a0\u00a0 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 \u2013 informacje finansowerodzaje strategii zabezpieczaj\u0105cych stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a aktywne powi\u0105zania w ramach: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5 strategii zabezpieczaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 warto\u015bci godziwej.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa rozwi\u0105za\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 (-17,8) miliona PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w walutach wymienialnych o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej kredytu w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 2,6 mln PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w ramach strategii zabezpieczaj\u0105cej \u201eZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianego do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS\u201d na skutek braku spe\u0142nienia testu prospektywnego efektywno\u015bci. Wp\u0142yw zaprzestania stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ww. powi\u0105za\u0144 na rachunek wynik\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 3 mln PLN.W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa na skutek wyga\u015bni\u0119cia transakcji zaprzesta\u0142a stosowania nast\u0119puj\u0105cych strategii zabezpieczaj\u0105cych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, dla kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca, z tytu\u0142u ryzyka walutowego, wynikaj\u0105cego z przeliczenia wynik\u00f3w i pozycji finansowej podmiotu na PLN, w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA, z wykorzystaniem transakcji Forward lub NDF,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyt\u00f3w w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych oraz zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych w walucie wymienialnej, wynikaj\u0105cej z ryzyka walutowego, z wykorzystaniem dw\u00f3ch transakcji CIRS,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych depozyt\u00f3w w PLN, wynikaj\u0105cej z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS.W 2022 roku w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktywnych strategii zabezpieczaj\u0105cych nie wprowadzono innych zmian.W 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a jedn\u0105 strategi\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego oraz trzy strategie zabezpieczaj\u0105ce stanowi\u0105ce zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W poni\u017cszych tabelach zaprezentowano podsumowanie rodzaj\u00f3w strategii stosowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nr strategii: 1,2,3,4,5,6,7,9,14,15,16)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowejryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje CIRS float \u2013 floattransakcje CIRS fixed - floattransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczana\u2022 portfel kredyt\u00f3w o\u00a0zmiennym oprocentowaniu w walutach obcych i \u2022 portfel kr\u00f3tkoterminowych lokat negocjowanych w PLN \u0142\u0105cznie z ich odnawianiem w\u00a0przysz\u0142o\u015bci. Grupa desygnuj\u0105c pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 zastosowa\u0142a rozwi\u0105zania MSR 39 WS 99C w wersji przyj\u0119tej przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub \u2022 zobowi\u0105zanie finansowe o sta\u0142ym oprocentowaniu w walutach obcych lub\u2022 portfel produkt\u00f3w bankowych regularnego oszcz\u0119dzania o zmiennym oprocentowaniu w\u00a0PLN lub\u2022 zobowi\u0105zanie finansowe w walutach obcychportfel kredyt\u00f3w w PLN lub innych walutach indeksowanych do stopy zmiennej \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022 mar\u017ca na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej a zawi\u0105zaniem powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego\u2022 r\u00f3\u017cnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u00a0Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2022 \u2013 sierpie\u0144 2024 Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kiedy nale\u017cy oczekiwa\u0107 wywarcia przez nie wp\u0142ywu na wyniki: stycze\u0144 2023 \u2013 grudzie\u0144 2032 \u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej (nr strategii: 8,10,11,12,17,18)Zabezpieczane ryzykoryzyko stopy procentowejInstrument zabezpieczaj\u0105cytransakcje IRS fixed - floatPozycja zabezpieczanakomponent ryzyka stopy procentowej kredytu lub papieru warto\u015bciowego w walucie wymienialnej lub w PLN o sta\u0142ym oprocentowaniu odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRSkomponent ryzyka stopy procentowej portfela zobowi\u0105za\u0144 finansowych replikowanych portfelem instrument\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, odpowiadaj\u0105cy rynkowej stopie IRS\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiana parametr\u00f3w rynkowych pomi\u0119dzy momentem ustalenia warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej a momentem zawarcia transakcji zabezpieczaj\u0105cej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmiennej nogi transakcji IRS a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nomina\u0142u papieru warto\u015bciowego\u00a0Rodzaj strategii zabezpieczaj\u0105cejZabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego (nr strategii: 13)Zabezpieczane ryzykoryzyko walutoweInstrument zabezpieczaj\u0105cykomponent ceny spot transakcji Forward lub NDF Pozycja zabezpieczanakwota udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego r\u00f3wna lub mniejsza od ca\u0142kowitej warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto podmiotu zagranicznego wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej\u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci zabezpieczeniabrak\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2022Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 225Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 195Zobowi\u0105zanie finansowe w USD249Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN74 721Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 5 9692Kredyty w EUR1 314Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 643; 4Kredyty w PLN2 101Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (195)9Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR499Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 622Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (8)14Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR999Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(6)10Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(8)11Papier warto\u015bciowy w USD81Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(3)11Kredyty w EUR13Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1)8Papier warto\u015bciowy w PLN-Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(21)12Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w PLN2 841Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(38)17Portfel zobowi\u0105za\u0144 finansowych w EUR729Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w2018Razem\u00a0\u00a05 792\u00a0\u00a0POZYCJA ZABEZPIECZANAWARTO\u015a\u0106 BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJPOZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJZMIANA WARTO\u015aCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJNR STRATEGII31.12.2021Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychKredyty w CHF 265Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 8 \u00a05 Zobowi\u0105zanie finansowe w USD293Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wKredyty w PLN92 480Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 454 \u00a02 Kredyty w EUR663Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (1)\u00a03; 4 Kredyty w PLN2 530Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (250)\u00a09 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR599Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN4 883Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 17 \u00a014 Zobowi\u0105zanie finansowe w EUR1 053Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychKredyty w PLN3 393Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (186)15Zobowi\u0105zanie finansowe w USD875\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych Depozyty w PLN200Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w(1)\u00a016 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejPapier warto\u015bciowy w EUR30Papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu-\u00a0\u00a0 \u00a010 Papier warto\u015bciowy w EUR202Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(1)\u00a011 Papier warto\u015bciowy w USD130Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite1 \u00a011 Kredyty w EUR15Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a08 Kredyty w USD75Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom-\u00a0\u00a0 \u00a08 Papier warto\u015bciowy w PLN-\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(25)\u00a012 Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymUdzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca (UAH)544Aktywa netto podmiotu zagranicznego 5 \u00a013 Razem\u00a0\u00a04 021 \u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2022Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN74 721 2,5090%31 6 331 -\u00a0\u00a0 (5 928)\u00a02; 16 IRS EUREUR1 314 1,6952%-\u00a0\u00a0 176 -\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(65)\u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN4 622 0,4614%677 -\u00a0\u00a0 (8)671 \u00a014; 15 float CHF1 112 0,3555%CIRS CHF/USDfloat CHF225 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 32 (3)(21)\u00a05; 15 fixed USD249 0,3871%CIRS CHF/EURfloat CHF1 112 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 797 5 (656)\u00a014 fixed EUR999 0,6970%CIRS PLN/EURfloat PLN2 101 0,0000%181 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 199 \u00a09 fixed EUR499 0,7690%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR974 1,5789%75 91 25 (6)\u00a08; 10; 11; 18 IRS USDUSD81 1,5128%14 -\u00a0\u00a0 (18)3 \u00a08; 11 IRS PLNPLN2 841 6,2990%64 42 (58)30 \u00a012; 17 \u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a01 0427 469(57)(5\u00a0773)\u00a0\u00a0Instrument pochodny zabezpieczaj\u0105cy 31.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\u015arednia mar\u017ca wa\u017cona nomina\u0142em/ \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa wa\u017cona nomina\u0142emWarto\u015b\u0107 bilansowa (warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych)Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat/Korekta wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanejZmiana warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego od momentu desygnacjiNumer strategiiAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u00a0\u00a0\u00a0IRS PLNPLN92 680 2,2587%55 4 361 (6)\u00a0(4 433)\u00a02; 16 IRS CHFCHF-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (1)-\u00a0\u00a0 \u00a03 IRS EUREUR663 0,0865%9 2 -\u00a0\u00a0 3 \u00a03; 4 CIRS PLN-CHFfloat PLN8 276 0,3093%588 -\u00a0\u00a0 16 541 \u00a014; 15 float CHF1 993 0,2362%CIRS CHF/USDfloat CHF1 083 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 56 -\u00a0\u00a0 (52)\u00a05; 15 fixed USD1 168 1,8581%CIRS CHF/EURfloat CHF1 175 \u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 374 (10)(322)\u00a014 fixed EUR1 053 0,6852%CIRS PLN/EURfloat PLN2 530 0,0000%271 -\u00a0\u00a0 2 255 \u00a09 fixed EUR599 0,6879%Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwejIRS EUREUR247 (0,2178)%7 1 (3)1 8; 10; 11IRS USDUSD205 0,9993%2 8 3 (1)8; 11IRS PLNPLN-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 (25)-\u00a0\u00a0 12Zabezpieczenie aktyw\u00f3w netto w podmiocie zagranicznymFWDPLN74 \u00a01 3 -\u00a0\u00a0 (5)13UAH544 \u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0933 4 805 (24)(4 013)\u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywaZobowi\u0105zaniaZabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych888 7 336 924 4 794 ryzyka stopy procentowej - IRS31 6 507 65 4 363 ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej - CIRS857 829 859 431 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej154 133 8 9 ryzyka stopy procentowej - IRS154 133 8 9 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego- - 1 3 ryzyka walutowego - Forward- - 1 3 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1 042 7 469 933 4 806 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZE\u0143 PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ NIEEFEKTYWNA CZ\u0118\u015a\u0106 ZABEZPIECZENIA PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH20222021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(3 699) 355 Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto(1 901) (5 003) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie(6 525) (4 112) Kwota przeniesiona z innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych do rachunku zysk\u00f3w i strat:4 624 (891) - wynik odsetkowy3 588 (399) - wynik z pozycji wymiany1 036 (492) Efekt podatkowy382 949 Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto(5 218) (3 699) \u00a0\u00a0\u00a0Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozpoznana w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym kwota odniesiona na:(5) 1 Wynik z pozycji wymiany(5) 8 Wynik na operacjach finansowych - (7) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ I RYZYKA WALUTOWEGO31.12.202231.12.2021Wycena do warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego zabezpieczaj\u0105cego20 (3) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej \u2013 IRS fixed - float20 (1) Zabezpieczenie ryzyka walutowego - forward- (2) Korekta do warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczanego z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka (51) (25) Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej, w tym:(51) (25) Papiery warto\u015bciowe(30) (2) Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(8) (1) Korekta warto\u015bci godziwej uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(69) (22) Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w56 - Zabezpieczenie ryzyka walutowego \u2013 udzia\u0142y w podmiocie zagranicznym, dla kt\u00f3rego waluta funkcjonaln\u0105 jest waluta obca- (4) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZMIANA INNYCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH Z TYTU\u0141U ZABEZPIECZENIA UDZIA\u0141U W AKTYWACH NETTO PODMIOTU ZAGRANICZNEGO 31.12.2022\u00a031.12.2021Inne dochody ca\u0142kowite na pocz\u0105tek okresu netto(4) - Wp\u0142yw w okresie na inne dochody ca\u0142kowite brutto4 (4) Zyski/straty odniesione na inne dochody ca\u0142kowite w okresie4 (4) Inne dochody ca\u0142kowite na koniec okresu netto- (4) \u00a0\u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY DO REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float \u00a0- \u00a01 501 \u00a029 674 \u00a042 269 \u00a01 278 \u00a074 722 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0150 \u00a01 110 \u00a054 \u00a01 314 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 float PLN\u00a02 204 \u00a0- \u00a0- \u00a02 418 \u00a0- \u00a04 622 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD\u00a0- \u00a0- \u00a0133 \u00a0116 \u00a0- \u00a0249 float CHF\u00a0- \u00a0- \u00a0120 \u00a0105 \u00a0- \u00a0225 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 101 \u00a0- \u00a02 101 fixed EUR\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0499 \u00a0- \u00a0499 CIRS fixed EUR/float CHFfixed EUR\u00a0500 \u00a0- \u00a0- \u00a0500 \u00a0- \u00a01 000 float CHF\u00a0535 \u00a0- \u00a0- \u00a0577 \u00a0- \u00a01 112 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a02 841 \u00a02 841 IRS USD fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0- \u00a081 \u00a0- \u00a081 IRS EUR fixed \u2013 float\u00a0- \u00a0- \u00a0100 \u00a0748 \u00a0126 \u00a0974 \u00a0WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA INSTRUMENT\u00d3W ZABEZPIECZAJ\u0104CYCH W PODZIALE NA TERMINY REALIZACJI (w walutach oryginalnych)do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latPowy\u017cej 5 latRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej\u00a0IRS PLN fixed - float 1 800 1 800 21 078 60 949 7 053 92 680 IRS EUR fixed - float - - 569 90 4 663 Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej\u00a0CIRS float CHF/float PLNfloat CHF- - 8811 112 - 1 993 float PLN- - 3 654 4 622 - 8 276 CIRS fixed USD/float CHFfixed USD- - 919 249 - 1 168 float CHF- - 858 225 - 1 083 CIRS float PLN/fixed EURfloat PLN- - 428 2 101 - 2 529 fixed EUR- - 99 499 - 598 CIRS fixed EUR/float CHF\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0fixed EUR\u00a0\u00a054999\u00a01 053float CHF\u00a0\u00a0631 112\u00a01 175Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowejIRS USD fixed - float - - - 205 - 205 IRS EUR fixed - float - - - 217 30 247 Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZabezpieczane ryzyko: ryzyko walutowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Forward PLN/UAH \u2013 zakup walut-2746--73Forward PLN/UAH \u2013 Sprzeda\u017c walut-186358--544\u00a033.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 014",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag104": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag103": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce do cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105. Najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanymi instrumentami pochodnymi w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: IRS, CIRS, FX Swap, opcje, commodity swap, FRA, Forward i\u00a0Futures. Pochodne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 do warto\u015bci godziwej pocz\u0105wszy od dnia zawarcia transakcji.Instrument pochodny jest prezentowany w pozycji \u201ePochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d (je\u015bli instrument jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) lub \u201ePozosta\u0142e instrumenty pochodne\u201d (je\u015bli instrument nie jest zakwalifikowany do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) - jako aktywo, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 godziwa jest dodatnia, albo\u00a0zobowi\u0105zanie, je\u017celi jego warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna. W przypadku pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych (niezakwalifikowanych do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) Grupa Kapita\u0142owa zalicza zmiany warto\u015bci godziwej oraz wynik z rozliczenia tych instrument\u00f3w do wyniku na instrumentach finansowych albo do wyniku z\u00a0pozycji wymiany, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0rodzaju instrumentu. Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag105": {
   "value": "Grupa Kapita\u0142owa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawiera si\u0119 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Zabezpieczaniu podlegaj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0zawartymi transakcjami, warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych aktyw\u00f3w oraz udzia\u0142y w aktywach netto podmiotu zagranicznego. Ryzyko stopy procentowej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko zwi\u0105zane z niedopasowaniem cz\u0119stotliwo\u015bci i termin\u00f3w zmiany oprocentowania (przeszacowania) aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych (ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce ze zmian nachylenia i kszta\u0142tu krzywej dochodowo\u015bci (ryzyko krzywej dochodowo\u015bci),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z niedoskona\u0142ego dopasowania stawek referencyjnych stosowanych w produktach bankowych do zmian st\u00f3p rynkowych lub niedoskona\u0142ych mechanizm\u00f3w transmisji zmian st\u00f3p rynkowych na oprocentowanie tych produkt\u00f3w (ryzyko bazowe),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko wynikaj\u0105ce z opcji, w tym opcji wbudowanych dotycz\u0105cych np. ograniczenia oprocentowania kredyt\u00f3w (ryzyko opcji).Ryzyko walutowe w Grupie Kapita\u0142owej powstaje w wyniku operacji przeprowadzanych w ramach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podstawowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142alno\u015bci handlowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zawieranych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 um\u00f3w generuj\u0105cych ryzyko walutowe.Ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w sp\u00f3\u0142kach, w kt\u00f3rych jest to niezb\u0119dne, zarz\u0105dzaj\u0105 wyspecjalizowane jednostki, na podstawie otrzymanych danych na temat otwartych pozycji walutowych w ramach w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci.W Grupie Kapita\u0142owej funkcjonuje system warto\u015bci progowych i limit\u00f3w przypisanych poszczeg\u00f3lnym rodzajom ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego, kt\u00f3rych celem jest okre\u015blenie maksymalnego, dopuszczalnego poziomu ryzyka, zapewniaj\u0105cego niedopuszczenie do przekroczenia strategicznych limit\u00f3w tolerancji.Grupa Kapita\u0142owa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o dalszym stosowaniu przepis\u00f3w MSR 39 i nie zastosowa\u0142a standardu MSSF 9 w\u00a0zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d lub \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d.Kwoty odniesione bezpo\u015brednio na inne dochody ca\u0142kowite przenoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na\u00a0rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. Odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe wykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat odpowiednio w pozycjach \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d oraz \u201eWynik z\u00a0pozycji wymiany\u201d.Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od nomina\u0142u transakcji zabezpieczaj\u0105cych (w przypadku transakcji CIRS).Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznegoZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego, kt\u00f3rego walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta obca ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w innych dochodach ca\u0142kowitych w\u00a0cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia. Cz\u0119\u015b\u0107 nieefektywn\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji \u201eWynik z pozycji wymiany\u201d. Zyski i straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, odnosz\u0105ce si\u0119 do efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych dochodach ca\u0142kowitych przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekt\u0119 z\u00a0przeklasyfikowania zgodnie z paragrafami 48-49 MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d w momencie zbycia lub cz\u0119\u015bciowego zbycia podmiotu zagranicznego. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejZmiany warto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wyznaczonego jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem komponentu odsetkowego. Komponent odsetkowy prezentuje si\u0119 w tej samej linii, co przychody odsetkowe z tytu\u0142u pozycji zabezpieczanej, tj. w pozycji \u201eWynik z\u00a0tytu\u0142u odsetek\u201d. Grupa Kapita\u0142owa zabezpiecza zar\u00f3wno pozycje aktyw\u00f3w generuj\u0105ce przychody odsetkowe, jak r\u00f3wnie\u017c pozycje zobowi\u0105za\u0144 generuj\u0105ce koszty odsetkowe, wykorzystuj\u0105c transakcje IRS lub CIRS. Grupa Kapita\u0142owa konsekwentnie stosuje metod\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznego wyniku netto z tytu\u0142u odsetek na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych dla wszystkich strategii zabezpieczaj\u0105cych w linii \u201epochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\u201d w\u00a0ramach pozycji \u201eWynik z tytu\u0142u odsetek\u201d -\u00a0dodatni \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w\u00a0pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d, a ujemny \u0142\u0105czny wynik odsetkowy danego okresu prezentowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d.Zmian\u0119 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w pozycji \u201eWynik na operacjach finansowych\u201d.Cz\u0119\u015b\u0107 korekty wyceny do warto\u015bci godziwej niepodlegaj\u0105c\u0105 zabezpieczeniu rozpoznaje si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kwalifikowanych jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w przychodach lub kosztach w wyniku z operacji finansowych;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku pozycji zabezpieczanej b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, wycenianym do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w innych dochodach ca\u0142kowitych, gdzie prezentowana jest zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Testy efektywno\u015bci obejmuj\u0105 wycen\u0119 transakcji zabezpieczaj\u0105cych po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 odsetek naliczonych.Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest weryfikowana poprzez zastosowanie prospektywnych i retrospektywnych test\u00f3w efektywno\u015bci. Testy wykonywane s\u0105 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 miesi\u0119czn\u0105.W pozycji papiery warto\u015bciowe, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom oraz zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla odpowiednio papier\u00f3w warto\u015bciowych, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag108": {
   "value": "Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 014",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag107": {
   "value": "Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 014PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag106": {
   "value": "Pozosta\u0142e instrumenty pochodne \u2013 informacje finansowe POZOSTA\u0141E INSTRUMENTY POCHODNE - RODZAJ KONTRAKTU31.12.202231.12.2021AktywaZobowi\u0105zaniaAktywa Zobowi\u0105zaniaIRS8 275 8 101 4 640 4 791 CIRS408 350 694 602 FX Swap1 245 1 039 586 312 Opcje842 926 520 665 Commodity swap11 380 1 384 2 812 2 807 FRA24 24 44 44 Forward577 799 321 497 Commodity Forward2404 355 1 286 1 276 Inne7 - - 14 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 162 12 978 10 903 11 008 1\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w na udzia\u0142 w rynku paliw gazowych aktywa w kwocie 1\u00a0229 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ) - i zobowi\u0105zania w kwocie 1\u00a0237 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 2 574 miliony PLN ).2\u00a0 Pozycja obejmuje wycen\u0119 kontrakt\u00f3w z tytu\u0142u uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 korekty z tytu\u0142u CVA i DVA146 (10) \u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2022do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS6 73016 97288 148236 01053 496401 356\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup3 3658 48644 074118 00526 748200 678\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c3 3658 48644 074118 00526 748200 678CIRS14 124-2 87031 0202 16850 182\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup7 025-1 43515 3621 08424 906\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c7 099-1 43515 6581 08425 276FX Swap34 14432 79536 73929 127-132 805\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 04516 36218 35614 769-66 532\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 09916 43318 38314 358-66 273Opcje21 76546 12962 79729 6811 787162 159\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup10 81722 85731 48614 87189280 923\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c10 94823 27231 31114 81089581 236FRA--38 9131 910-40 823\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--20 016932-20 948\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--18 897978-19 875Forward7 49225 76130 2246 519-69 996\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut3 75212 89115 1503 120-34 913\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut3 74012 87015 0743 399-35 083Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures1 0912 1716 877251-10 390\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup5461 1083 431126-5 211\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c5451 0633 446125-5 179\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 85 346123 828266 568334 51857 451867 711\u00a0WARTO\u015aCI NOMINALNE INSTRUMENT\u00d3W BAZOWYCH (RAZEM KUPNO I SPRZEDA\u017b) pozosta\u0142e instrumenty pochodne31.12.2021do 1 miesi\u0105capowy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cypowy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 rokupowy\u017cej 1 roku do 5 latpowy\u017cej 5 latRazemIRS12 20221 09275 924253 58470 590433 392Zakup6 10110 54637 962126 79235 295216 696\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c6 10110 54637 962126 79235 295216 696CIRS--4 72341 0057 43853 166\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--2 34520 3213 71826 384\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--2 37820 6843 72026 782FX Swap35 94925 88618 39624 898-105 129\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut 17 98812 9599 19612 477-52 620\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut17 96112 9279 20012 421-52 509Opcje27 07627 66658 66329 2681 203143 876\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup13 51813 83529 29614 61660171 866\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c13 55813 83129 36714 65260272 010FRA--13 457--13 457\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup--6 126--6 126\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c--7 331--7 331Forward12 80911 28419 06820 888-64 049\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup walut6 4015 6389 51010 398-31 947\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c walut6 4085 6469 55810 490-32 102Inne, w tym commodity swap, commodity forward i futures2 1321 3214 9701 499239 945\u00a0\u00a0\u00a0 Zakup1 0676682 48175094 975\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzeda\u017c1 0656532 489749144 970\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 90 16887 249195 201371 14279 254823 014PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag109": {
   "value": "Papiery warto\u015bcioweZasady rachunkowo\u015bciKlasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. W pozycji papiery warto\u015bciowe zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla papier\u00f3w warto\u015bciowych stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.W pozycji obligacje skarbowe PLN i walutowe ujmuje si\u0119 obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej. Na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku pozycja obligacje skarbowe walutowe obejmuje r\u00f3wnie\u017c obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Ukrainy odpowiednio w kwocie 420 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 1 162 miliony PLN) oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa Stan\u00f3w Zjednoczonych w kwocie 640 milion\u00f3w PLN (brak na 31 grudnia 2021 roku).\u00a031.12.202231.12.2021odpis nieobni\u017caj\u0105cy warto\u015bci godziwej papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite62 39 \u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153do 1 miesi\u0105ca19463 2221 5144 801od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy--278211489od 3 miesi\u0119cy do 1 roku17283 7291 2755 049od 1 roku do 5 lat10446537 93537 70576 209powy\u017cej 5 lat243920 04727 85147 961\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 556135 662\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0bez okre\u015blonego terminu - kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296do 1 miesi\u0105ca82954-964od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy3-37118392od 3 miesi\u0119cy do 1 roku70601 5875 0196 736od 1 roku do 5 lat9254135 65638 18574 474powy\u017cej 5 lat4318223 29528 06051 580\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 282135 442",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag110": {
   "value": "PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe16457865 21168 556134 509\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--80-80\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN8919143 06645 89389 239\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23214 3977135 433\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa3-9 37312 10021 476\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN14-5 0546 18211 250\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN156662 8521 9894 963\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--3891 6792 068Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe291 124--1 153\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-358--358\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach27115--142\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 2651--653\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)1931 70265 21168 556135 662Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(30)(30)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem1931 70265 21168 526135 6321 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 550 milion\u00f3w PLN.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE przeznaczone do obrotunieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe21678561 86371 282134 146\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP--810-810\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe PLN6926139 61350 81690 759\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe walutowe23503 169-3 521obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa4-9 89412 09221 990\u00a0\u00a0 obligacje komunalne PLN16-4 1355 0229 173\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN11251743 8101 9376 046\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne walutowe--4321 4151 847Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe321 264--1 296\u00a0\u00a0 udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach-326--326\u00a0\u00a0 akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach31144--175\u00a0\u00a0 jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 1794--795Razem\u00a0 (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2482 04961 86371 282135 442Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)---(2)(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem2482 04961 86371 280135 4401 Pozycja obejmuje obligacje mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych w kwocie 3 652 miliony PLN.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag111": {
   "value": "Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i sprzeda\u017cy Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 transakcji z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy wynios\u0142a 7 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku \u2013 0). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa nie zawar\u0142a transakcji z przyrzeczeniem odkupu. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag112": {
   "value": "Transakcje zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 zakupu i odkupu (sprzeda\u017cy) stanowi przych\u00f3d odsetkowy i podlega rozliczaniu w\u00a0czasie wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej przez okres trwania umowy.Transakcje z przyrzeczeniem odkupu s\u0105 to transakcje sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu w\u00a0umownym terminie i po okre\u015blonej cenie. Papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie s\u0105 wy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug zasad okre\u015blonych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii papier\u00f3w warto\u015bciowych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy i odkupu stanowi koszt odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag113": {
   "value": "Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).Szacunki i os\u0105dy: \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wysoko\u015bci straty na zmian\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o +/- 10 pp. przedstawia poni\u017csza tabela: WP\u0141YW NA STRAT\u0118 Z TYTU\u0141U USTAWOWYCH WAKACJI KREDYTOWYCHwzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 ppspadek wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w o 10 pp\u00a0\u201e+\u201d wzrost; \u201e()\u201e spadek482 (482)Informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM 31.12.2022nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej3 480129 944133 424na nieruchomo\u015bci4103 303103 307konsumpcyjne3 47626 54830 024nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-9393firm i przedsi\u0119biorstw4431 28631 330na nieruchomo\u015bci-5 3825 382gospodarcze4413 49613 540nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-243243nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-12 16512 165korporacyjne 4166 93466 975na nieruchomo\u015bci-118118gospodarcze4157 60757 648nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu-3 3483 348nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-5 8615 861Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)3 565228 164231 729Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)-(8)(8)Razem3 565228 156231 721\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM31.12.2021 nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowitewyceniane wg zamortyzowanego kosztuRazembankowo\u015bci detalicznej i prywatnej4 4622139 716144 180na nieruchomo\u015bci4-113 532113 536konsumpcyjne4 458226 07730 537nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--107107firm i przedsi\u0119biorstw43-31 44331 486na nieruchomo\u015bci--5 5325 532gospodarcze43-13 57913 622nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--150150\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--12 18212 182korporacyjne 54-58 58158 635na nieruchomo\u015bci--7575gospodarcze54-50 47150 525nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu--2 7732 773nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego--5 2625 262Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)4 5592229 740234 301Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)--(1)(1)Razem4 5592229 739234 300\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca73010 79911 529od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy4539 58110 034od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 73334 60636 339od 1 roku do 5 lat60375 25375 856powy\u017cej 5 lat4697 92597 971\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem3 565228 164231 729\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WED\u0141UG TERMIN\u00d3W ZAPADALNO\u015aCI (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztuRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca794-11 36212 156od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy554-10 53311 087od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 110-31 17233 282od 1 roku do 5 lat1 058-77 55178 609powy\u017cej 5 lat43299 12199 166\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 5592229 739234 300",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag114": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom do poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Do\u00a0pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zalicza si\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u faktoringu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego. Do kategorii kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat zaklasyfikowano nast\u0119puj\u0105ce produkty: po\u017cyczka got\u00f3wkowa, karty kredytowe i kredyty odnawialne, kt\u00f3re w zapisach umownych zawiera\u0142y mno\u017cnik w formule oprocentowania. Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka prawnego dotycz\u0105cego potencjalnych spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych dotycz\u0105cych ekspozycji kredytowych uj\u0119tych na dat\u0119 bilansow\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tzw. ustawowych wakacji kredytowych uj\u0119ty w drugiej po\u0142owie roku 2022. Ustawowe wakacje kredytowe wprowadzone zosta\u0142y Ustaw\u0105 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom z dnia 14 lipca 2022 roku (dalej: \u201eUstawa\u201d), zawieraj\u0105c\u0105 pakiet wsparcia dla kredytobiorc\u00f3w sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Ustawy ustawowe wakacje kredytowe dotycz\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w z\u0142otych polskich i daj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawieszenia sp\u0142aty kredytu na 8 miesi\u0119cy w latach 2022 \u2013 2023 \u2013 po dwa miesi\u0105ce w III i IV kwartale 2022 roku i po jednym miesi\u0105cu w ka\u017cdym z czterech kwarta\u0142\u00f3w 2023 roku. Z zawieszenia sp\u0142aty kredytu mo\u017ce skorzysta\u0107 klient, je\u015bli umowa zosta\u0142a zawarta przed 1 lipca 2022 roku, a okres kredytowania ko\u0144czy si\u0119 po 31 grudnia 2022 roku. Z wakacji kredytowych mo\u017cna skorzysta\u0107 wy\u0142\u0105cznie w przypadku jednego kredytu. Harmonogram sp\u0142aty rat kredytowych, w przypadku skorzystania przez klienta z tego udogodnienia, ulega wyd\u0142u\u017ceniu o liczb\u0119 wykorzystanych miesi\u0119cy wakacji kredytowych.Grupa Kapita\u0142owa uwa\u017ca, i\u017c uprawnienia klient\u00f3w do skorzystania przez nich z zawieszenia sp\u0142at kredytu stanowi\u0105 ustawow\u0105 modyfikacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w dniu podpisania Ustawy przez Prezydenta tj. 14\u00a0lipca 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na kwot\u0119 3\u00a0111 mln PLN dokonuj\u0105c pomniejszenia przychodu odsetkowego. Warto\u015b\u0107 korekty zosta\u0142a ustalona jako r\u00f3\u017cnica warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat oraz bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej brutto portfela kredytowego. Kalkulacja straty oparta jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce oko\u0142o 63% klient\u00f3w posiadaj\u0105cych kredyt hipoteczny udzielony w PLN zdecyduje si\u0119 na skorzystanie z wakacji kredytowych (wsp\u00f3\u0142czynnik partycypacji klient\u00f3w). Do ko\u0144ca grudnia 2022 roku 285,7 tysi\u0105ca klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej z\u0142o\u017cy\u0142o wniosek o zawieszenie sp\u0142aty kredytu hipotecznego, co stanowi 52% liczby og\u00f3\u0142em oraz 67% warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w og\u00f3\u0142em uprawnionych do wakacji kredytowych. \u0141\u0105czna liczba zawnioskowanych zawiesze\u0144 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku wynios\u0142a 1 831 tysi\u0119cy (z czego 805,3 tysi\u0105ca dotyczy\u0142o zawiesze\u0144 w 2023 roku), co stanowi 42% maksymalnej liczby rat do zawieszenia dla wszystkich uprawnionych klient\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa na 31 grudnia 2022 roku dokona\u0142a oceny wystarczalno\u015bci poziomu straty z tytu\u0142u wakacji kredytowych w uj\u0119ciu warto\u015bciowym, przyjmuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 partycypacji klient\u00f3w w wakacjach kredytowych w 2023 roku b\u0119dzie zbli\u017cony do poziomu z 2022 roku - analiza ta oparta jest na\u00a0podziale klient\u00f3w na 4 grupy obrazuj\u0105ce ich dotychczasowy stopie\u0144 aktywno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego okre\u015blony zosta\u0142 potencjalny stopie\u0144 aktywno\u015bci na 2023 roku;2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla grupy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wnioskowali o wakacje kredytowe w 2022 roku ale na koniec roku nie z\u0142o\u017cyli wniosk\u00f3w o zawieszenia rat kapita\u0142owo-odsetkowych na 2023 roku uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 efekt przeszacowania st\u00f3p procentowych, kalkulowany na bazie zmiany st\u00f3p bazowych pomi\u0119dzy dat\u0105 uj\u0119cia straty na wakacjach kredytowych a 31 grudnia 2022 roku;3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strata dotycz\u0105ca wszystkich zrealizowanych w 2022 roku oraz zawnioskowanych na 2023 roku zawiesze\u0144 rat kapita\u0142owo-odsetkowych zosta\u0142a obni\u017cona o efekt przedp\u0142at obserwowany na podstawie zachowania klient\u00f3w w drugiej po\u0142owie 2022 roku oraz prognozowany na 2023 roku, skorygowany ostro\u017cno\u015bciowo z uwagi na niepewno\u015b\u0107 w odniesieniu do mo\u017cliwych przedp\u0142at w 2023 roku;4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na podstawie danych miesi\u0119cznych o nap\u0142ywie nowych wniosk\u00f3w w 2022 roku, przy zastosowaniu funkcji ekstrapolacyjnej ustalony zosta\u0142 trend wniosk\u00f3w jakie mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca programu, na podstawie kt\u00f3rego przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych na 31 grudnia 2022 roku oszacowana zosta\u0142a potencjalna strata.Wyniki powy\u017cszej analizy potwierdzi\u0142y, i\u017c rozpoznana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 strata z tytu\u0142u wakacji kredytowych w wysoko\u015bci 3\u00a0111 mln PLN jest na adekwatnym poziomie. Na wzrost wsp\u00f3\u0142czynnika partycypacji klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a tym samym na poziom koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u, mog\u0105 potencjalnie mie\u0107 wp\u0142yw takie czynniki jak wzrost poziomu bezrobocia, zmiana zachowa\u0144 klient\u00f3w oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w mieszkaniowych oraz konsumenckich wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuj\u0105c wp\u0142yw potencjalnych zwrot\u00f3w koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przewidywanej przedterminowej sp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci czynnych kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych.Uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego opisano w nocie \u201eLeasing\u201d punkt \u201eLeasing \u2013 Leasingodawca\u201d. W pozycji kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom zaprezentowano korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla kredyt\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag117": {
   "value": "Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. informacje finansoweZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag116": {
   "value": "Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. informacje finansoweZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 38. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG SEGMENTU KLIENTA31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)339 638 322 296 bankowo\u015bci detalicznej i prywatnej234 382 215 028 Korporacyjne55 812 58 389 firm i przedsi\u0119biorstw48 562 47 657 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych)882 1 222 Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56) - \u00a0\u00a0\u00a0Razem 339 582 322 296 39. Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Informacje finansowe OTRZYMANE FINANSOWANIE31.12.202231.12.2021Otrzymane kredyty i po\u017cyczki od:2 294 2 461 bank\u00f3w309 740 mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych1 972 1 706 innych instytucji finansowych13 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych:15 510 23 872 hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA12 057 13 143 obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.1 265 3 474 obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB- 3 541 obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A.2 188 3 642 obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.- 72 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane 2 781 2 716 \u00a0\u00a0\u00a0Razem20 585 29 049 \u00a039.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Otrzymane kredyty i po\u017cyczkiOTRZYMANE KREDYTY I PO\u017bYCZKI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca-48 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11 40 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 107 212 od 1 roku do 5 lat1 176 2 161 \u00a0\u00a0\u00a0Razem 2 294 2 461 Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od bank\u00f3wData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a010.06.2019150PLN15.06.2023150-04.12.2019\u00a0500 \u00a0PLN04.12.202315928108.05.2020\u00a0600 \u00a0UAH 25.04.2025-8911.09.2020\u00a0450 \u00a0UAH 05.09.2025-6709.10.2020\u00a0600 \u00a0UAH 03.10.2025-8911.12.2020\u00a0600 \u00a0UAH 05.12.2025-8913.08.2021750 \u00a0UAH 09.08.2024-11231.12.202113 \u00a0PLN 31.12.2021-13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0309740\u00a0Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od Mi\u0119dzynarodowych Organizacji FinansowychData otrzymania kredytu i po\u017cyczki przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.09.2013\u00a0120 \u00a0EUR 25.09.202313013828.10.2016\u00a040 \u00a0EUR 13.01.2022-428.09.2017\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-5728.11.2018\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-11513.04.2018\u00a040 \u00a0EUR 31.03.2023115423.10.2018746 \u00a0PLN 23.10.20231 12664810.02.2021 50 \u00a0EUR 02.02.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a01 9721 706Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od innych instytucji finansowychData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.10.2021100 \u00a0UAH \u00a024.10.2023 131539.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca2 6691 067od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy7911 820od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 8519 978od 1 roku do 5 lat9 13810 946powy\u017cej 5 lat6161\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 51023 872\u00a0Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a017.12.2020zmienne WIBOR3M +0,28224PLN17.03.2022-224\u00a0\u00a0\u00a0 03.02.2021zmienne WIBOR3M +0,2583PLN09.05.2022-83\u00a0\u00a0\u00a0 29.03.2021zmienne WIBOR3M +0,3595PLN03.10.2022-95\u00a0\u00a0\u00a0 21.05.2021zerokuponowe \u00a0364PLN24.01.2022-364\u00a0\u00a0\u00a0 22.06.2021zerokuponowe \u00a0384PLN24.01.2022-384\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zerokuponowe \u00a0300PLN24.02.2022-300\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zmienne WIBOR3M +0,33418PLN23.11.2022-418\u00a0\u00a0\u00a0 06.09.2021zerokuponowe \u00a0489PLN04.04.2022-488\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0311PLN23.05.2022-309\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0381PLN22.04.2022-380\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zerokuponowe \u00a0280PLN17.03.2022-279\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zmienne WIBOR3M +0,20150PLN23.05.2022-150\u00a0\u00a0\u00a0 24.01.2022zmienne WIBOR3M+0,28124PLN25.07.2023126\u00a0\u00a0\u00a0 -24.02.2022zmienne WIBOR3M+0,30115PLN19.05.2023116\u00a0\u00a0\u00a0 -03.10.2022zerokuponowe\u00a0293PLN03.04.2023286\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0125PLN09.05.2023121\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0100PLN03.04.202398\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0232PLN16.03.2023228\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0300PLN16.06.2023290\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01 2653 474Obligacje wyemitowane przez PKO Finance ABW wrze\u015bniu 2022 roku dokona\u0142a wykupu obligacji na kwot\u0119 3 miliardy 958 milion\u00f3w PLN.Data emisjiRodzaj oprocentowania OprocentowanieWarto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.07.2012\u00a0sta\u0142e 4,00 50 \u00a0EUR 25.07.2022-23426.09.2012\u00a0sta\u0142e 4,63 805 \u00a0USD 26.09.2022-3 307\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-3 541 Obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie(indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a026.09.20191\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca2 135PLN28.12.202910672 13906.08.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca193PLN07.02.2022-193\u00a0\u00a0 10.09.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca303PLN28.01.2022-303\u00a0\u00a0\u00a0 08.10.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca278PLN25.03.2022-277\u00a0\u00a0\u00a0 15.11.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca326PLN07.03.2022-32602.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca140PLN12.04.2022-139\u00a0\u00a0\u00a0 17.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca267PLN29.04.2022-265\u00a0\u00a0\u00a0 10.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca311PLN17.01.2023310\u00a0\u00a0\u00a0 -24.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN01.02.2023163\u00a0\u00a0\u00a0 -14.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca182PLN10.03.2023179\u00a0\u00a0\u00a0 -28.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca225PLN27.03.2023222\u00a0\u00a0\u00a0 -05.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN13.04.2023161\u00a0\u00a0\u00a0 -22.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca88PLN24.04.202386\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 1883 6421 Obligacje wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przej\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A. w\u00a0ramach nabycia Raiffeisen-Leasing Polska S.A. oraz wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przeprowadzonej we wrze\u015bniu 2019 roku. Zabezpieczeniem sp\u0142aty obligacji s\u0105 nale\u017cno\u015bci leasingowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem sekurytyzacji (patrz nota \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d).Obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a001.12.2017\u00a0zmienneUIRD1 6M+0,75233\u00a0UAH 26.11.2022-3513.07.2018\u00a0zmienne UIRD1 6M+0,75250\u00a0UAH 28.12.2022-37\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-721 Ukrainian Index of Retail Deposit RatesListy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a024.10.2016\u00a0sta\u0142e 0,125500EUR24.06.2022-2 300\u00a0\u00a0\u00a0 02.02.2017\u00a0sta\u0142e 0,8225EUR02.02.2024118116\u00a0\u00a0\u00a0 30.03.2017\u00a0sta\u0142e 0,625500EUR24.01.20232 3592 312\u00a0\u00a0\u00a0 28.04.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,69 500PLN18.05.2022-501\u00a0\u00a0\u00a0 27.09.2017\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR27.08.20242 3512 303\u00a0\u00a0\u00a0 27.10.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 500PLN27.06.2023500500\u00a0\u00a0\u00a0 02.11.2017\u00a0sta\u0142e 0,4754EUR03.11.2022--249\u00a0\u00a0\u00a0 22.03.2018\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR24.01.20242 3602 314\u00a0\u00a0\u00a0 27.04.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,49 698PLN25.04.2024708701\u00a0\u00a0\u00a0 18.05.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,32 100PLN29.04.2022-98\u00a0\u00a0\u00a0 27.07.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,62 500PLN25.07.2025507501\u00a0\u00a0\u00a0 24.08.2018\u00a0sta\u0142e 3,487560PLN24.08.20286161\u00a0\u00a0\u00a0 26.10.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,66 230PLN28.04.2025233231\u00a0\u00a0\u00a0 08.03.2019\u00a0sta\u0142e 0,125100EUR24.06.2022-460\u00a0\u00a0\u00a0 10.06.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 245PLN30.09.2024244246\u00a0\u00a0\u00a0 02.12.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,51 250PLN02.12.2024251250\u00a0\u00a0\u00a0 04.07.2022\u00a0sta\u0142e2,125500EUR25.06.20252 365-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 05713 143\u00a039.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneRodzaj zobowi\u0105zaniaRodzaj oprocentowaniaWarto\u015b\u0107 nominalna WalutaOkresWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.202231.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01551 700PLN28.08.2017 - 28.08.20271 7521\u00a0710Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01501 000PLN05.03.2018 - 06.03.20281 0291 006\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 7812 716Obligacje podporz\u0105dkowane zosta\u0142y za zgod\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Grupy Kapita\u0142owej (Tier 2). Z uwagi na niesprzyjaj\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, 1 sierpnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o rezygnacji z\u00a0wcze\u015bniejszego wykupu obligacji podporz\u0105dkowanych serii OP0827 wyemitowanych przez Bank 28 sierpnia 2017 roku. W tym samym dniu Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego S.A. zdecydowa\u0142 o niekontynuowaniu prac zmierzaj\u0105cych do emisji przez Bank obligacji podporz\u0105dkowanych w formacie obligacji podporz\u0105dkowanych z dziesi\u0119cioletnim terminem wykupu (26 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a Zarz\u0105du Banku o wyra\u017ceniu zgody na emisj\u0119 tego rodzaju obligacji).8 sierpnia 2022 roku Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji euroobligacji przez Bank jako emitenta (program Euro Medium Term Notes \u2013 \u201eProgram EMTN\u201d), o warto\u015bci do 4 mld euro (EUR). W ramach Programu EMTN mo\u017cliwa b\u0119dzie emisja niezabezpieczonych euroobligacji w dowolnej walucie, w tym takich, z kt\u00f3rych zobowi\u0105zania mog\u0105 by\u0107 zaliczane do zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych lub do funduszy w\u0142asnych Banku. Emitowane w ramach Programu EMTN obligacje zostan\u0105 zarejestrowane w mi\u0119dzynarodowym systemie rejestracji papier\u00f3w warto\u015bciowych (ICSD) prowadzonym przez Euroclear Bank SA/NV lub Clearstream Banking soci\u00e9t\u00e9 anonyme. Bank mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o dopuszczenie poszczeg\u00f3lnych serii euroobligacji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu, Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.16 grudnia 2022 roku agencja ratingowa Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a rating (P)Baa3 dla Programu EMTN, w ramach niezabezpieczonych obligacji oznaczonych jako Senior Non Preferred.20 grudnia 2022 roku zosta\u0142 zatwierdzony przez Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) w\u00a0Luksemburgu Prospekt do programu EMTN.1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.\u00a0Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.Informacje finansowe POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 3661\u00a0 w tym 132 miliony PLN z tytu\u0142u uj\u0119cia zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych od kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d)W pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny\u201d zawarte zosta\u0142y zobowi\u0105zania do zap\u0142aty z tytu\u0142u sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG (patrz nota \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nie wywi\u0105zywa\u0142aby si\u0119 z p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0zawartych um\u00f3w.47. RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)48. Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Programy papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119te subemisj\u0105 (maksymalne zobowi\u0105zanie Grupy kapita\u0142owej do obj\u0119cia papier\u00f3w warto\u015bciowych)Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na nie zosta\u0142y zawarte umowy obj\u0119te subemisj\u0105.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania umowneWARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DOTYCZ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021warto\u015bci niematerialnych81 19rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych141 115Razem 222 134\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe70 380 (590) 69 790 na nieruchomo\u015bci3 683 (21) 3 662 gospodarcze52 455 (414) 52 041 konsumpcyjne10 650 (155) 10 495 z tytu\u0142u faktoringu2 749 - 2 749 z tytu\u0142u leasingu finansowego843 - 843 Pozosta\u0142e2 825 - 2 825 Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:73 205 (590) 72 615 zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne30 579 (301) 30 278 POCI5 (1) 4 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:4 812(234)4 578\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 640(203)3 437\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 265(19)5 246gospodarcze46 941(303)46 638konsumpcyjne10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-712Pozosta\u0142e2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne22 374(190)22 184POCI14(1)13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-408Akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:5 100(255)4 845\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 389(203)3 186\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI45(2)43\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne80 201(675)79 526Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania udzielone w warto\u015bci nominalnej wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bciZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2022do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe14 588 5 101 26 792 18 860 7 864 73 205 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia519 937 4 098 4 632 2 292 12 478 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 107 6 038 30 890 23 492 10 156 85 683 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2021do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 129 6 529 27 815 20 233 12 495 80 201 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane POZABILANSOWE ZOBOWI\u0104ZANIA OTRZYMANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ31.12.202231.12.2021Finansowe110 258 Gwarancyjne9 516 7 331 \u00a0\u00a0\u00a0Razem9 626 7 589 \u00a049. Sprawy sporneNa 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku, w\u00a0kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. s\u0105 pozwanym, wynosi\u0142a 8 254 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku: 4 350 milion\u00f3w PLN), a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 2 808 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 2 792 miliony PLN).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych Na 31 grudnia 2022 roku przeciwko Bankowi toczy\u0142o si\u0119 19 522 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (na 31 grudnia 2021 roku: 12 349) dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w ubieg\u0142ych latach w walucie obcej o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu 7 725 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 3 855 miliony PLN), w tym jedno post\u0119powanie grupowe, w kt\u00f3rym liczba um\u00f3w kredytowych wynosi 72. Przedmiotem wyst\u0105pie\u0144 klient\u00f3w Banku s\u0105 przede wszystkim roszczenia o\u00a0stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci umowy lub o zap\u0142at\u0119 kwot zap\u0142aconych przez klienta Bankowi w wykonaniu niewa\u017cnej umowy. Klienci zarzucaj\u0105 abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 lub sprzeczno\u015b\u0107 um\u00f3w z przepisami prawa. \u017badna z klauzul stosowanych przez Bank w umowach nie zosta\u0142a wpisana do rejestru klauzul niedozwolonych. Na liczb\u0119 pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w przeciwko Bankowi istotny wp\u0142yw ma\u00a0intensywna kampania reklamowa kancelarii prawnych, kt\u00f3ra zach\u0119ca kredytobiorc\u00f3w do zlecania im\u00a0\u2013\u00a0za\u00a0wynagrodzeniem - us\u0142ug prowadzenia spraw przeciwko bankom.Grupa monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa s\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.Do 31 grudnia 2022 roku w sprawach przeciwko Bankowi s\u0105dy wyda\u0142y 995 prawomocnych orzecze\u0144 (w tym 954\u00a0orzeczenia po 3 pa\u017adziernika 2019 roku).\u00a0106 z tych orzecze\u0144 (w tym w 67 orzecze\u0144 wydanych po 3\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku) jest dla Banku korzystnych. 29 stycznia 2021 roku, w\u00a0zwi\u0105zku z rozbie\u017cno\u015bciami w wyk\u0142adni przepis\u00f3w prawa w orzecznictwie S\u0105du Najwy\u017cszego i\u00a0s\u0105d\u00f3w powszechnych i aby zapewni\u0107 jednolito\u015b\u0107 orzecznictwa, Pierwsza Prezes S\u0105du Najwy\u017cszego, przedstawi\u0142a wniosek o rozstrzygni\u0119cie przez sk\u0142ad ca\u0142ej Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego nast\u0119puj\u0105cych zagadnie\u0144 prawnych dotycz\u0105cych tematyki kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w walutach obcych (podstawa prawna art. 83 \u00a7 1 ustawy z 8 grudnia 2017 roku o S\u0105dzie Najwy\u017cszym):1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie uznania, \u017ce postanowienie umowy kredytu indeksowanego lub denominowanego odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty obcej stanowi niedozwolone postanowienie umowne i nie wi\u0105\u017ce konsumenta, mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie, \u017ce miejsce tego postanowienia zajmuje inny spos\u00f3b okre\u015blenia kursu waluty obcej wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa lub zwyczaj\u00f3w?W razie odpowiedzi przecz\u0105cej na powy\u017csze pytanie:2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu indeksowanego do takiej waluty umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w\u00a0pozosta\u0142ym zakresie?3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu denominowanego w\u00a0walucie obcej umowa ta mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie?Niezale\u017cnie od tre\u015bci odpowiedzi na pytania 1-3:4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej, w\u00a0wykonaniu kt\u00f3rej bank wyp\u0142aci\u0142 kredytobiorcy ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 kwoty kredytu, a\u00a0kredytobiorca dokonywa\u0142 sp\u0142at kredytu, powstaj\u0105 odr\u0119bne roszczenia z tytu\u0142u nienale\u017cnego \u015bwiadczenia na rzecz ka\u017cdej ze stron, czy te\u017c powstaje jedynie jedno roszczenie, r\u00f3wne r\u00f3\u017cnicy spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144, na rzecz tej strony, kt\u00f3rej \u0142\u0105czne \u015bwiadczenie mia\u0142o wy\u017csz\u0105 wysoko\u015b\u0107?5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej z powodu niedozwolonego charakteru niekt\u00f3rych jej postanowie\u0144, bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wyp\u0142aconych z tytu\u0142u kredytu rozpoczyna si\u0119 od chwili ich wyp\u0142aty?6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy, je\u017celi w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej kt\u00f3rejkolwiek ze stron przys\u0142uguje roszczenie o zwrot \u015bwiadczenia spe\u0142nionego w\u00a0wykonaniu takiej umowy, strona ta mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c \u017c\u0105da\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u korzystania z jej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przez drug\u0105 stron\u0119?Posiedzenie pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej dla rozpoznania ww. wniosku odby\u0142o si\u0119 11 maja 2021 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o pozyskaniu przed wydaniem uchwa\u0142y opinii 5 instytucji publicznych. Opinie te zosta\u0142y sporz\u0105dzone i\u00a0przes\u0142ane do S\u0105du Najwy\u017cszego. 2\u00a0wrze\u015bnia 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o\u00a0zwr\u00f3ceniu si\u0119 do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi, kt\u00f3re dotycz\u0105 regulacji ustrojowych s\u0105downictwa i nie dotykaj\u0105 bezpo\u015brednio zagadnienia kredyt\u00f3w walutowych.W 2021 roku zapad\u0142y dwie istotne z punktu widzenia roszcze\u0144 kredytobiorc\u00f3w frankowych uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego oraz orzeczenie Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej. 7 maja 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w Izby Cywilnej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie III CZP 6/21 o\u00a0tre\u015bci:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Niedozwolone postanowienie umowne (art. 3851 \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i\u00a0kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna. Uchwale nadano moc zasady prawnej, co oznacza, \u017ce zwyk\u0142y sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego nie mo\u017ce odst\u0105pi\u0107 od interpretacji przedstawionej we wcze\u015bniejszej uchwale, kt\u00f3ra posiada moc zasady prawnej. Je\u017celi jakikolwiek sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego zamierza odst\u0105pi\u0107 od zasady prawnej, musi przedstawi\u0107 powsta\u0142e zagadnienie prawne do rozstrzygni\u0119cia pe\u0142nemu sk\u0142adowi Izby. Uzasadniaj\u0105c ww. uchwa\u0142\u0119 S\u0105d Najwy\u017cszy przychyli\u0142 si\u0119 do wcze\u015bniej wyra\u017canego w orzecznictwie (uchwa\u0142a III CZP 11/20 z 16 lutego 2021 roku) pogl\u0105du, zgodnie z kt\u00f3rym bieg terminu przedawnienia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z niewa\u017cnej, na skutek usuni\u0119cia postanowie\u0144 abuzywnych, umowy kredytu rozpoczyna si\u0119 dopiero po wyra\u017ceniu przez konsumenta \u015bwiadomej woli niezwi\u0105zania go postanowieniami abuzywnymi. S\u0105d Najwy\u017cszy uzna\u0142, \u017ce\u00a0skoro konsument jest uprawniony, aby sanowa\u0107 wadliw\u0105 (abuzywn\u0105) klauzul\u0119 umown\u0105 i wyrazi\u0107 wol\u0119 bycia ni\u0105 zwi\u0105zanym, to do czasu podj\u0119cia tej decyzji kredytodawca pozostaje w niepewno\u015bci co do obowi\u0105zywania umowy, a\u00a0sama umowa znajduje si\u0119 w stanie bezskuteczno\u015bci zawieszonej. Dopiero wraz z\u00a0ustaniem tego stanu, co nast\u0119puje co do zasady na skutek o\u015bwiadczenia kredytobiorcy, mog\u0105 powsta\u0107 roszczenia kredytodawcy i tym samym rozpocznie si\u0119 bieg ich przedawnienia. Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego III CZP 6/21 oraz zapadaj\u0105ce na jej tle niejednolite orzeczenia s\u0105d\u00f3w powszechnych, Bank skierowa\u0142 pozwy przeciwko klientom, kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y prawomocnie uniewa\u017cnione, albo kt\u00f3rych pozwy zosta\u0142y Bankowi dor\u0119czone przed 31 grudnia 2019 roku, o zwrot wyp\u0142aconego kapita\u0142u oraz kosztu korzystania z kapita\u0142u. Kwestia wzajemnych rozlicze\u0144 stron umowy kredytowej po jej upadku jest przedmiotem pyta\u0144 prejudycjalnych do TSUE w sprawie C-520/21, kt\u00f3rej stron\u0105 jest inny bank. Pytania prejudycjalne zadane w tej sprawie dotycz\u0105 mi\u0119dzy innymi prawa bank\u00f3w do dochodzenia od klient\u00f3w zwrotu uzyskanych przez tych ostatnich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z udost\u0119pnieniem im kapita\u0142u przez bank i nie\u017c\u0105daniem jego zwrotu przez czas obowi\u0105zywania umowy kredytowej. W sprawie tej w dniu 16 lutego 2023 roku zosta\u0142a wydana opinia Rzecznika Generalnego. Rzecznik przyj\u0105\u0142 w opinii, \u017ce przepisy Dyrektywy 93/13 nie sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 temu, by konsument, opr\u00f3cz zwrotu \u015brodk\u00f3w zap\u0142aconych na podstawie umowy, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 stwierdzono, domaga\u0142 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144, nie mniej jednak to do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygn\u0105\u0107 o ich zasadno\u015bci. Nie wykluczy\u0142, \u017ce takie roszczenia mog\u0105 stanowi\u0107 nadu\u017cycie prawa. Odnosz\u0105c si\u0119 do analogicznych roszcze\u0144 bank\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza spe\u0142nione \u015bwiadczenie (wyp\u0142acony kapita\u0142) Rzecznik Generalny uzna\u0142, \u017ce pozostaj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z przepisami Dyrektywy 93/13. Opinia Rzecznika nie jest dla bank\u00f3w korzystna, jednak TSUE nie jest t\u0105 opini\u0105 zwi\u0105zany. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce sprawa w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 banku. Roszczenia banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 \u00a0C-756/22. Bank nie jest stron\u0105 tych post\u0119powa\u0144.Bank jest stron\u0105 innego post\u0119powania przed TSUE. W sprawie Banku zadano pytanie prejudycjalne do TSUE dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci wnoszenia przez Organy do tego uprawnione skarg nadzwyczajnych do S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawach, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 dla Banku korzystnym prawomocnym rozstrzygni\u0119ciem. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana w TSUE pod sygnatur\u0105 C-720/21. Bank z\u0142o\u017cy\u0142 pisemne stanowisko w sprawie i oczekuje na czynno\u015bci po stronie TSUE.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POST\u0118POWANIA S\u0104DOWE PRZECIWKO BANKOWI DOTYCZ\u0104CE KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH OPARTYCH O ZMIENN\u0104 STOP\u0118 PROCENTOW\u0104 Bankowi dor\u0119czono 5 pozw\u00f3w, w kt\u00f3rych klienci kwestionuj\u0105 oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 podnoszonych w tych sprawach. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DZIA\u0141ANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ PODEJMOWANE W ZWI\u0104ZKU Z PROPOZYCJ\u0104 PRZEWODNICZ\u0104CEGO KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO ORAZ OCZEKIWANYM POSIEDZENIEM S\u0104DU NAJWY\u017bSZEGO W ZAKRESIE KREDYT\u00d3W UDZIELANYCH W WALUTACH OBCYCH.\u00a0 W grudniu 2020 roku Przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: Przewodnicz\u0105cy KNF) przedstawi\u0142 propozycj\u0119, kt\u00f3ra zmierza do systemowego rozwi\u0105zania problemu kredyt\u00f3w mieszkaniowych we frankach szwajcarskich. Rozwi\u0105zanie to zak\u0142ada, \u017ce banki dobrowolnie zaoferuj\u0105 klientom mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania ug\u00f3d, na mocy kt\u00f3rych klienci rozliczaliby si\u0119 z bankiem tak, jak gdyby ich kredyty od pocz\u0105tku by\u0142y kredytami z\u0142otowymi oprocentowanymi wed\u0142ug stawki referencyjnej WIBOR powi\u0119kszonej o stosowan\u0105 historycznie dla takich kredyt\u00f3w mar\u017c\u0119. Grupa Kapita\u0142owa przeanalizowa\u0142a korzy\u015bci i ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi wariantami post\u0119powania w sprawie walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych. W ocenie Grupy Kapita\u0142owej osi\u0105gni\u0119cie kompromisu i zawarcie ugody jest zar\u00f3wno dla Banku, jak i dla jego klient\u00f3w, korzystniejsze ni\u017c anga\u017cowanie si\u0119 w d\u0142ugotrwa\u0142e procesy s\u0105dowe z\u00a0niepewnym rozstrzygni\u0119ciem. 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaakceptowa\u0142o mo\u017cliwo\u015b\u0107 oferowania Klientom ug\u00f3d. Nast\u0119pnie, uchwa\u0142\u0105 z dnia 27 maja 2021 roku Rada Nadzorcza zaakceptowa\u0142a warunki oferowania ug\u00f3d na zasadach zaproponowanych przez Przewodnicz\u0105cego KNF. Proces ugodowego ko\u0144czenia spor\u00f3w dotycz\u0105cych wa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredyt\u00f3w mieszkaniowych zosta\u0142 uruchomiony 4 pa\u017adziernika 2021 roku. Ugody s\u0105 proponowane w toku post\u0119powa\u0144 mediacyjnych prowadzonych przez Centrum Mediacji przy S\u0105dzie Polubownym przy KNF, w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i post\u0119powa\u0144 wywo\u0142anych wnioskiem o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powania prowadzone przed Prezesem urz\u0119du ochrony konkurencji i konsument\u00f3w (UOKiK) Przed Prezesem UOKiK prowadzone s\u0105 dwa post\u0119powania wszcz\u0119te z urz\u0119du przez Prezesa UOKiK:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 26 lipca 2017 roku w sprawie stosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. Zarzucane Bankowi naruszenie polega na pobieraniu od konsument\u00f3w wy\u017cszych rat kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek denominowanych do walut obcych ni\u017c wynikaj\u0105ce z informacji o\u00a0ryzyku kursowym przedstawianych konsumentom przed zawarciem um\u00f3w oraz przerzuceniu na\u00a0konsumenta mo\u017cliwego ryzyka walutowego. Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w w pi\u015bmie z\u00a023\u00a0wrze\u015bnia 2017 roku. Pismem z 14 marca 2019\u00a0roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do udzielenia odpowiedzi na 16\u00a0szczeg\u00f3\u0142owych pyta\u0144 w celu ustalenia okoliczno\u015bci niezb\u0119dnych dla rozstrzygni\u0119cia sprawy, na kt\u00f3re Bank udzieli\u0142 odpowiedzi pismem z 10 maja 2019\u00a0roku. Pismem z 9 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK poinformowa\u0142 o przed\u0142u\u017ceniu terminu zako\u0144czenia post\u0119powania do 30 wrze\u015bnia 2021 roku, a nast\u0119pnie postanowieniem z 18 listopada 2021 roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia dalszych informacji, przed\u0142u\u017caj\u0105c termin zako\u0144czenia post\u0119powania do 31 grudnia 2021 roku. Wezwanie Prezesa UOKiK zosta\u0142o wykonane 6\u00a0grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 12 marca 2019 roku o uznanie postanowie\u0144 wzorca umowy za\u00a0niedozwolone. Post\u0119powanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazuj\u0105cych okoliczno\u015bci, w\u00a0kt\u00f3rych Bank jest uprawniony do\u00a0zmiany warunk\u00f3w umownych, w tym wysoko\u015bci op\u0142at i prowizji. W\u00a0ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umo\u017cliwiaj\u0105 Bankowi jednostronn\u0105, nieograniczon\u0105 i\u00a0dowoln\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany sposobu wykonania umowy. W\u00a0konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, \u017ce klauzule stosowane przez\u00a0Bank kszta\u0142tuj\u0105 prawa i obowi\u0105zki konsument\u00f3w w\u00a0spos\u00f3b sprzeczny z dobrymi obyczajami i ra\u017c\u0105co naruszaj\u0105 ich interesy, co\u00a0uzasadnia stwierdzenie ich abuzywno\u015bci. Pismem z\u00a031 maja 2019 roku Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w Prezesa UOKiK wskazuj\u0105c, \u017ce s\u0105 one bezzasadne. Bank zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 m.in. na fakt, \u017ce zakwestionowane klauzule s\u0105 skonkretyzowane oraz precyzyjnie okre\u015blaj\u0105 okoliczno\u015bci uprawniaj\u0105ce Bank do zmiany wzorca. Postanowieniem z dnia 7 czerwca 2022 roku UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia szeregu informacji dotycz\u0105cych spornych klauzul, obrotu Banku oraz przychodu uzyskanego tytu\u0142em zmian op\u0142at i prowizji w oparciu o kwestionowane klauzule. Wezwanie UOKiK zosta\u0142o wykonane w dniu 11 lipca i 30 wrze\u015bnia 2022 roku Postanowieniem z dnia 13 stycznia 2023 roku Prezes UOKiK przed\u0142u\u017cy\u0142 termin zako\u0144czenia post\u0119powania do dnia 28 kwietnia 2023 roku Na\u00a031 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie prowadzone przed s\u0105dem ochrony konkurencji i konsument\u00f3wPrzed S\u0105dem Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w tocz\u0105 si\u0119 dwa post\u0119powania z udzia\u0142em Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Postepowanie dotycz\u0105ce klauzul spreadowychPost\u0119powanie zosta\u0142o zainicjowane odwo\u0142aniem Banku (z\u0142o\u017conym w dniu 13 listopada 2020 roku) od decyzji Prezesa UOKiK z 16 pa\u017adziernika 2020 roku. Przedmiotow\u0105 decyzj\u0105 Prezes UOKiK uzna\u0142 postanowienia wzorca umowy \u201eAneks do umowy kredytu mieszkaniowego/po\u017cyczki hipotecznej\u201d w cz\u0119\u015bci \u201eZa\u0142\u0105cznik do aneksu Zasady ustalania spreadu walutowego w PKO BP S.A.\u201d za postanowienia niedozwolone i zakaza\u0142 ich wykorzystywania. Dodatkowo Prezes UOKiK nakaza\u0142 poinformowa\u0107 wszystkich konsument\u00f3w b\u0119d\u0105cych stronami ocenianych aneks\u00f3w o uznaniu ich za\u00a0niedozwolone i skutkach z tego wynikaj\u0105cych, najp\u00f3\u017aniej w terminie dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy od dnia uprawomocnienia si\u0119 decyzji oraz nakaza\u0142 z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie, o tre\u015bci wskazanej w decyzji, w terminie najp\u00f3\u017aniej 1 miesi\u0105ca od\u00a0uprawomocnienia si\u0119 decyzji, utrzymywanego na stronie internetowej przez okres 4 miesi\u0119cy. Ponadto Prezes UOKiK na\u0142o\u017cy\u0142 na Bank kar\u0119 w wysoko\u015bci 41\u00a0milion\u00f3w PLN, p\u0142atn\u0105 na rzecz Funduszu Edukacji Finansowej. W odwo\u0142aniu od wskazanej decyzji Bank wni\u00f3s\u0142 o jej zmian\u0119 poprzez uznanie, \u017ce nie dosz\u0142o do naruszenia zakazu stosowania niedozwolonych klauzul umownych, wzgl\u0119dnie poprzez umorzenie post\u0119powania. Wniesiono r\u00f3wnie\u017c o\u00a0uchylenie decyzji lub jej zmian\u0119 poprzez odst\u0105pienie od wymierzenia kary pieni\u0119\u017cnej lub jej znacz\u0105ce obni\u017cenie. W\u00a0odwo\u0142aniu podniesiono szereg zarzut\u00f3w materialnych i procesowych. Zasadnicze argumenty Banku sprowadzaj\u0105 si\u0119 do zwr\u00f3cenia uwagi, \u017ce decyzja Prezesa UOKiK stanowi przejaw niezgodnej z prawem i pozbawionej podstaw ingerencji w polityk\u0119 cenow\u0105 Banku, wskazania na brak merytorycznych podstaw do ingerencji Prezesa UOKiK, to\u00a0jest brak podstaw do uznania, i\u017c Bank stosowa\u0142 niedozwolone postanowienia umowne oraz wskazania, \u017ce\u00a0na\u0142o\u017cona na Bank kara jest ra\u017c\u0105co wysoka. W odpowiedzi na odwo\u0142anie Prezes UOKiK podtrzyma\u0142 stanowisko wyra\u017cone w zaskar\u017conej decyzji. Aktualnie Bank oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie dotycz\u0105ce stosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0PolsceBank jest stron\u0105 post\u0119powania wszcz\u0119tego przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (UOKiK) postanowieniem z 23 kwietnia 2001 roku na wniosek Polskiej Organizacji Handlu i Dystrybucji \u2013 Zwi\u0105zek Pracodawc\u00f3w przeciwko operatorom systemu p\u0142atniczego Visa, Europay oraz bankom \u2013 emitentom kart Visa oraz\u00a0Europay/Eurocard/Mastercard. Post\u0119powanie dotyczy praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za\u00a0pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0Polsce, maj\u0105cych polega\u0107 na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a tak\u017ce ograniczaniu dost\u0119pu do rynku podmiotom zewn\u0119trznym. 29\u00a0grudnia 2006 roku UOKiK uzna\u0142 praktyki polegaj\u0105ce na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za\u00a0ograniczaj\u0105ce konkurencj\u0119 oraz nakaza\u0142 ich zaniechania, jednocze\u015bnie nak\u0142adaj\u0105c m.in. na Bank kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w\u00a0kwocie 16,6 miliona PLN. Bank odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wy\u017cej wymienionej decyzji Prezesa UOKiK do S\u0105du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK). Wyrokiem z\u00a021\u00a0listopada 2013 roku SOKiK zmniejszy\u0142 kar\u0119 wymierzon\u0105 Bankowi do kwoty 10,4\u00a0miliona PLN. Strony post\u0119powania wnios\u0142y apelacje. S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie w\u00a0wyroku z\u00a06\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku przywr\u00f3ci\u0142 pierwotn\u0105 wysoko\u015b\u0107 na\u0142o\u017conych kar pieni\u0119\u017cnych okre\u015blonych w\u00a0decyzji UOKiK, tj.\u00a0kar\u0119 w kwocie 16,6\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na PKO\u00a0Bank Polski S.A.) i\u00a0kar\u0119 w kwocie 4,8\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na Nordea Bank Polska SA. kt\u00f3rej PKO Bank Polski S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym w drodze po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych). Kara\u00a0zosta\u0142a zap\u0142acona przez Bank w\u00a0pa\u017adzierniku 2015 roku. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy wyrokiem z 25 pa\u017adziernika 2017 roku uchyli\u0142 zaskar\u017cony wyrok S\u0105du Apelacyjnego w\u00a0Warszawie i\u00a0przekaza\u0142 spraw\u0119 do\u00a0ponownego rozpatrzenia. Kara zap\u0142acona przez Bank zosta\u0142a zwr\u00f3cona Bankowi 21\u00a0marca 2018 roku. 23\u00a0listopada 2020 roku S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 do\u00a0ponownego rozpoznania wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z\u00a021 listopada 2013 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa ujmuje rezerw\u0119 na to post\u0119powanie w\u00a0wysoko\u015bci 21\u00a0milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia odszkodowawcze zwi\u0105zane z op\u0142at\u0105 interchangeBankowi dor\u0119czono osiem wezwa\u0144 do wzi\u0119cia udzia\u0142u w charakterze interwenienta ubocznego po stronie pozwanej w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych op\u0142aty interchange. Po stronie pozwanej wyst\u0119puj\u0105 inne banki. Roszczenia wobec pozwanych bank\u00f3w opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 903 milion\u00f3w PLN i dochodzone s\u0105 tytu\u0142em odszkodowania za\u00a0r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci op\u0142at interchange wynikaj\u0105cych z zastosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119. Poniewa\u017c post\u0119powania te nie tocz\u0105 si\u0119 przeciwko Bankowi, ich warto\u015b\u0107 nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu spraw przeciwko Bankowi.Konsekwencj\u0105 uznania przez s\u0105dy roszcze\u0144 za zasadne mo\u017ce by\u0107 wyst\u0105pienie przez pozwanych w odr\u0119bnym procesie z\u00a0roszczeniami regresowymi m.in. przeciwko innym bankom, w tym PKO Bankowi Polskiemu S.A. Na\u00a031 grudnia 2022\u00a0roku Bank wst\u0105pi\u0142 do o\u015bmiu post\u0119powa\u0144 w charakterze interwenienta ubocznego.\u00a0 W\u00a0dw\u00f3ch z tych post\u0119powa\u0144 zapad\u0142y korzystne dla pozwanych prawomocne wyroki oddalaj\u0105ce roszczenia powod\u00f3w, a w jednej nieprawomocny wyrok oddalaj\u0105cy w znacznym zakresie roszczenie powoda z uwagi na uwzgl\u0119dnienie w cz\u0119\u015bci zarzutu przedawnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia reprywatyzacyjne w stosunku do nieruchomo\u015bci u\u017cytkowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dwa post\u0119powania, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Bank. W jednym post\u0119powaniu, Bank wni\u00f3s\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od niekorzystnego prawomocnego wyroku oddalaj\u0105cego roszczenia Banku. Drugie post\u0119powanie, kt\u00f3rego przedmiotem jest stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci decyzji odmawiaj\u0105cej wnioskodawcy przyznania prawa w\u0142asno\u015bci czasowej do nieruchomo\u015bci Banku, toczy si\u0119 przed Naczelnym S\u0105dem Administracyjnym, poniewa\u017c druga strona wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 trzy post\u0119powania, w tym dwa zawieszone, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku. Dwa post\u0119powania s\u0105 na etapie administracyjnym, jedno na etapie s\u0105dowo-administracyjnym.Prawdopodobie\u0144stwo zaistnienia powa\u017cnych roszcze\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 jest niewielkie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag115": {
   "value": "Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. informacje finansoweZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009 3 821 Depozyty bank\u00f3w1 936 2 814 Rachunki bie\u017c\u0105ce1 057 995 Inne depozyty z rynku pieni\u0119\u017cnego16 12 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC BANK\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:2 - do 1 miesi\u0105ca2 - Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:3 009 3 821 do 1 miesi\u0105ca2 963 3 761 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy31 20 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku15 40 \u00a0\u00a0\u00a0Razem3 011 3 821 38. Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG SEGMENTU KLIENTA31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)339 638 322 296 bankowo\u015bci detalicznej i prywatnej234 382 215 028 Korporacyjne55 812 58 389 firm i przedsi\u0119biorstw48 562 47 657 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych)882 1 222 Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56) - \u00a0\u00a0\u00a0Razem 339 582 322 296 39. Otrzymane finansowanieZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Informacje finansowe OTRZYMANE FINANSOWANIE31.12.202231.12.2021Otrzymane kredyty i po\u017cyczki od:2 294 2 461 bank\u00f3w309 740 mi\u0119dzynarodowych organizacji finansowych1 972 1 706 innych instytucji finansowych13 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych:15 510 23 872 hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA12 057 13 143 obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.1 265 3 474 obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB- 3 541 obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A.2 188 3 642 obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.- 72 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane 2 781 2 716 \u00a0\u00a0\u00a0Razem20 585 29 049 \u00a039.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Otrzymane kredyty i po\u017cyczkiOTRZYMANE KREDYTY I PO\u017bYCZKI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca-48 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11 40 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 107 212 od 1 roku do 5 lat1 176 2 161 \u00a0\u00a0\u00a0Razem 2 294 2 461 Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od bank\u00f3wData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a010.06.2019150PLN15.06.2023150-04.12.2019\u00a0500 \u00a0PLN04.12.202315928108.05.2020\u00a0600 \u00a0UAH 25.04.2025-8911.09.2020\u00a0450 \u00a0UAH 05.09.2025-6709.10.2020\u00a0600 \u00a0UAH 03.10.2025-8911.12.2020\u00a0600 \u00a0UAH 05.12.2025-8913.08.2021750 \u00a0UAH 09.08.2024-11231.12.202113 \u00a0PLN 31.12.2021-13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0309740\u00a0Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od Mi\u0119dzynarodowych Organizacji FinansowychData otrzymania kredytu i po\u017cyczki przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.09.2013\u00a0120 \u00a0EUR 25.09.202313013828.10.2016\u00a040 \u00a0EUR 13.01.2022-428.09.2017\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-5728.11.2018\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-11513.04.2018\u00a040 \u00a0EUR 31.03.2023115423.10.2018746 \u00a0PLN 23.10.20231 12664810.02.2021 50 \u00a0EUR 02.02.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a01 9721 706Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od innych instytucji finansowychData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.10.2021100 \u00a0UAH \u00a024.10.2023 131539.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:\u00a0\u00a0do 1 miesi\u0105ca2 6691 067od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy7911 820od 3 miesi\u0119cy do 1 roku2 8519 978od 1 roku do 5 lat9 13810 946powy\u017cej 5 lat6161\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 51023 872\u00a0Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a017.12.2020zmienne WIBOR3M +0,28224PLN17.03.2022-224\u00a0\u00a0\u00a0 03.02.2021zmienne WIBOR3M +0,2583PLN09.05.2022-83\u00a0\u00a0\u00a0 29.03.2021zmienne WIBOR3M +0,3595PLN03.10.2022-95\u00a0\u00a0\u00a0 21.05.2021zerokuponowe \u00a0364PLN24.01.2022-364\u00a0\u00a0\u00a0 22.06.2021zerokuponowe \u00a0384PLN24.01.2022-384\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zerokuponowe \u00a0300PLN24.02.2022-300\u00a0\u00a0\u00a0 26.07.2021zmienne WIBOR3M +0,33418PLN23.11.2022-418\u00a0\u00a0\u00a0 06.09.2021zerokuponowe \u00a0489PLN04.04.2022-488\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0311PLN23.05.2022-309\u00a0\u00a0\u00a0 18.10.2021zerokuponowe \u00a0381PLN22.04.2022-380\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zerokuponowe \u00a0280PLN17.03.2022-279\u00a0\u00a0\u00a0 29.11.2021zmienne WIBOR3M +0,20150PLN23.05.2022-150\u00a0\u00a0\u00a0 24.01.2022zmienne WIBOR3M+0,28124PLN25.07.2023126\u00a0\u00a0\u00a0 -24.02.2022zmienne WIBOR3M+0,30115PLN19.05.2023116\u00a0\u00a0\u00a0 -03.10.2022zerokuponowe\u00a0293PLN03.04.2023286\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0125PLN09.05.2023121\u00a0\u00a0\u00a0 -02.11.2022zerokuponowe\u00a0100PLN03.04.202398\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0232PLN16.03.2023228\u00a0\u00a0\u00a0 -16.12.2022zerokuponowe\u00a0300PLN16.06.2023290\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a01 2653 474Obligacje wyemitowane przez PKO Finance ABW wrze\u015bniu 2022 roku dokona\u0142a wykupu obligacji na kwot\u0119 3 miliardy 958 milion\u00f3w PLN.Data emisjiRodzaj oprocentowania OprocentowanieWarto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.07.2012\u00a0sta\u0142e 4,00 50 \u00a0EUR 25.07.2022-23426.09.2012\u00a0sta\u0142e 4,63 805 \u00a0USD 26.09.2022-3 307\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-3 541 Obligacje wyemitowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie(indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a026.09.20191\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca2 135PLN28.12.202910672 13906.08.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca193PLN07.02.2022-193\u00a0\u00a0 10.09.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca303PLN28.01.2022-303\u00a0\u00a0\u00a0 08.10.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca278PLN25.03.2022-277\u00a0\u00a0\u00a0 15.11.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca326PLN07.03.2022-32602.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca140PLN12.04.2022-139\u00a0\u00a0\u00a0 17.12.2021\u00a0zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca267PLN29.04.2022-265\u00a0\u00a0\u00a0 10.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca311PLN17.01.2023310\u00a0\u00a0\u00a0 -24.10.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN01.02.2023163\u00a0\u00a0\u00a0 -14.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca182PLN10.03.2023179\u00a0\u00a0\u00a0 -28.11.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca225PLN27.03.2023222\u00a0\u00a0\u00a0 -05.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca164PLN13.04.2023161\u00a0\u00a0\u00a0 -22.12.2022\u00a0zmienne WIBOR 3M + mar\u017ca88PLN24.04.202386\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 1883 6421 Obligacje wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przej\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO Leasing S.A. w\u00a0ramach nabycia Raiffeisen-Leasing Polska S.A. oraz wyemitowane w ramach transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych przeprowadzonej we wrze\u015bniu 2019 roku. Zabezpieczeniem sp\u0142aty obligacji s\u0105 nale\u017cno\u015bci leasingowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem sekurytyzacji (patrz nota \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d).Obligacje wyemitowane przez KREDOBANK S.A.Data emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a001.12.2017\u00a0zmienneUIRD1 6M+0,75233\u00a0UAH 26.11.2022-3513.07.2018\u00a0zmienne UIRD1 6M+0,75250\u00a0UAH 28.12.2022-37\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0-721 Ukrainian Index of Retail Deposit RatesListy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SAData emisjiRodzaj oprocentowania Oprocentowanie (indeks + mar\u017ca)Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a024.10.2016\u00a0sta\u0142e 0,125500EUR24.06.2022-2 300\u00a0\u00a0\u00a0 02.02.2017\u00a0sta\u0142e 0,8225EUR02.02.2024118116\u00a0\u00a0\u00a0 30.03.2017\u00a0sta\u0142e 0,625500EUR24.01.20232 3592 312\u00a0\u00a0\u00a0 28.04.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,69 500PLN18.05.2022-501\u00a0\u00a0\u00a0 27.09.2017\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR27.08.20242 3512 303\u00a0\u00a0\u00a0 27.10.2017\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 500PLN27.06.2023500500\u00a0\u00a0\u00a0 02.11.2017\u00a0sta\u0142e 0,4754EUR03.11.2022--249\u00a0\u00a0\u00a0 22.03.2018\u00a0sta\u0142e 0,75500EUR24.01.20242 3602 314\u00a0\u00a0\u00a0 27.04.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,49 698PLN25.04.2024708701\u00a0\u00a0\u00a0 18.05.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,32 100PLN29.04.2022-98\u00a0\u00a0\u00a0 27.07.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,62 500PLN25.07.2025507501\u00a0\u00a0\u00a0 24.08.2018\u00a0sta\u0142e 3,487560PLN24.08.20286161\u00a0\u00a0\u00a0 26.10.2018\u00a0zmienne WIBOR3M +0,66 230PLN28.04.2025233231\u00a0\u00a0\u00a0 08.03.2019\u00a0sta\u0142e 0,125100EUR24.06.2022-460\u00a0\u00a0\u00a0 10.06.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,60 245PLN30.09.2024244246\u00a0\u00a0\u00a0 02.12.2019\u00a0zmienne WIBOR3M +0,51 250PLN02.12.2024251250\u00a0\u00a0\u00a0 04.07.2022\u00a0sta\u0142e2,125500EUR25.06.20252 365-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a012 05713 143\u00a039.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneRodzaj zobowi\u0105zaniaRodzaj oprocentowaniaWarto\u015b\u0107 nominalna WalutaOkresWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.202231.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01551 700PLN28.08.2017 - 28.08.20271 7521\u00a0710Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01501 000PLN05.03.2018 - 06.03.20281 0291 006\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 7812 716Obligacje podporz\u0105dkowane zosta\u0142y za zgod\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Grupy Kapita\u0142owej (Tier 2). Z uwagi na niesprzyjaj\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, 1 sierpnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o rezygnacji z\u00a0wcze\u015bniejszego wykupu obligacji podporz\u0105dkowanych serii OP0827 wyemitowanych przez Bank 28 sierpnia 2017 roku. W tym samym dniu Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego S.A. zdecydowa\u0142 o niekontynuowaniu prac zmierzaj\u0105cych do emisji przez Bank obligacji podporz\u0105dkowanych w formacie obligacji podporz\u0105dkowanych z dziesi\u0119cioletnim terminem wykupu (26 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a Zarz\u0105du Banku o wyra\u017ceniu zgody na emisj\u0119 tego rodzaju obligacji).8 sierpnia 2022 roku Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji euroobligacji przez Bank jako emitenta (program Euro Medium Term Notes \u2013 \u201eProgram EMTN\u201d), o warto\u015bci do 4 mld euro (EUR). W ramach Programu EMTN mo\u017cliwa b\u0119dzie emisja niezabezpieczonych euroobligacji w dowolnej walucie, w tym takich, z kt\u00f3rych zobowi\u0105zania mog\u0105 by\u0107 zaliczane do zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych lub do funduszy w\u0142asnych Banku. Emitowane w ramach Programu EMTN obligacje zostan\u0105 zarejestrowane w mi\u0119dzynarodowym systemie rejestracji papier\u00f3w warto\u015bciowych (ICSD) prowadzonym przez Euroclear Bank SA/NV lub Clearstream Banking soci\u00e9t\u00e9 anonyme. Bank mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o dopuszczenie poszczeg\u00f3lnych serii euroobligacji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu, Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.16 grudnia 2022 roku agencja ratingowa Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a rating (P)Baa3 dla Programu EMTN, w ramach niezabezpieczonych obligacji oznaczonych jako Senior Non Preferred.20 grudnia 2022 roku zosta\u0142 zatwierdzony przez Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) w\u00a0Luksemburgu Prospekt do programu EMTN.1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.\u00a0Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.Informacje finansowe POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 3661\u00a0 w tym 132 miliony PLN z tytu\u0142u uj\u0119cia zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych od kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d)W pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny\u201d zawarte zosta\u0142y zobowi\u0105zania do zap\u0142aty z tytu\u0142u sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG (patrz nota \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nie wywi\u0105zywa\u0142aby si\u0119 z p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0zawartych um\u00f3w.47. RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)48. Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Programy papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119te subemisj\u0105 (maksymalne zobowi\u0105zanie Grupy kapita\u0142owej do obj\u0119cia papier\u00f3w warto\u015bciowych)Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na nie zosta\u0142y zawarte umowy obj\u0119te subemisj\u0105.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania umowneWARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DOTYCZ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021warto\u015bci niematerialnych81 19rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych141 115Razem 222 134\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe70 380 (590) 69 790 na nieruchomo\u015bci3 683 (21) 3 662 gospodarcze52 455 (414) 52 041 konsumpcyjne10 650 (155) 10 495 z tytu\u0142u faktoringu2 749 - 2 749 z tytu\u0142u leasingu finansowego843 - 843 Pozosta\u0142e2 825 - 2 825 Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:73 205 (590) 72 615 zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne30 579 (301) 30 278 POCI5 (1) 4 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:4 812(234)4 578\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 640(203)3 437\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 265(19)5 246gospodarcze46 941(303)46 638konsumpcyjne10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-712Pozosta\u0142e2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne22 374(190)22 184POCI14(1)13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-408Akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:5 100(255)4 845\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 389(203)3 186\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI45(2)43\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne80 201(675)79 526Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania udzielone w warto\u015bci nominalnej wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bciZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2022do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe14 588 5 101 26 792 18 860 7 864 73 205 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia519 937 4 098 4 632 2 292 12 478 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 107 6 038 30 890 23 492 10 156 85 683 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2021do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 129 6 529 27 815 20 233 12 495 80 201 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane POZABILANSOWE ZOBOWI\u0104ZANIA OTRZYMANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ31.12.202231.12.2021Finansowe110 258 Gwarancyjne9 516 7 331 \u00a0\u00a0\u00a0Razem9 626 7 589 \u00a049. Sprawy sporneNa 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku, w\u00a0kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. s\u0105 pozwanym, wynosi\u0142a 8 254 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku: 4 350 milion\u00f3w PLN), a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 2 808 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 2 792 miliony PLN).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych Na 31 grudnia 2022 roku przeciwko Bankowi toczy\u0142o si\u0119 19 522 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (na 31 grudnia 2021 roku: 12 349) dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w ubieg\u0142ych latach w walucie obcej o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu 7 725 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 3 855 miliony PLN), w tym jedno post\u0119powanie grupowe, w kt\u00f3rym liczba um\u00f3w kredytowych wynosi 72. Przedmiotem wyst\u0105pie\u0144 klient\u00f3w Banku s\u0105 przede wszystkim roszczenia o\u00a0stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci umowy lub o zap\u0142at\u0119 kwot zap\u0142aconych przez klienta Bankowi w wykonaniu niewa\u017cnej umowy. Klienci zarzucaj\u0105 abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 lub sprzeczno\u015b\u0107 um\u00f3w z przepisami prawa. \u017badna z klauzul stosowanych przez Bank w umowach nie zosta\u0142a wpisana do rejestru klauzul niedozwolonych. Na liczb\u0119 pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w przeciwko Bankowi istotny wp\u0142yw ma\u00a0intensywna kampania reklamowa kancelarii prawnych, kt\u00f3ra zach\u0119ca kredytobiorc\u00f3w do zlecania im\u00a0\u2013\u00a0za\u00a0wynagrodzeniem - us\u0142ug prowadzenia spraw przeciwko bankom.Grupa monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa s\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.Do 31 grudnia 2022 roku w sprawach przeciwko Bankowi s\u0105dy wyda\u0142y 995 prawomocnych orzecze\u0144 (w tym 954\u00a0orzeczenia po 3 pa\u017adziernika 2019 roku).\u00a0106 z tych orzecze\u0144 (w tym w 67 orzecze\u0144 wydanych po 3\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku) jest dla Banku korzystnych. 29 stycznia 2021 roku, w\u00a0zwi\u0105zku z rozbie\u017cno\u015bciami w wyk\u0142adni przepis\u00f3w prawa w orzecznictwie S\u0105du Najwy\u017cszego i\u00a0s\u0105d\u00f3w powszechnych i aby zapewni\u0107 jednolito\u015b\u0107 orzecznictwa, Pierwsza Prezes S\u0105du Najwy\u017cszego, przedstawi\u0142a wniosek o rozstrzygni\u0119cie przez sk\u0142ad ca\u0142ej Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego nast\u0119puj\u0105cych zagadnie\u0144 prawnych dotycz\u0105cych tematyki kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w walutach obcych (podstawa prawna art. 83 \u00a7 1 ustawy z 8 grudnia 2017 roku o S\u0105dzie Najwy\u017cszym):1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie uznania, \u017ce postanowienie umowy kredytu indeksowanego lub denominowanego odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty obcej stanowi niedozwolone postanowienie umowne i nie wi\u0105\u017ce konsumenta, mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie, \u017ce miejsce tego postanowienia zajmuje inny spos\u00f3b okre\u015blenia kursu waluty obcej wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa lub zwyczaj\u00f3w?W razie odpowiedzi przecz\u0105cej na powy\u017csze pytanie:2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu indeksowanego do takiej waluty umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w\u00a0pozosta\u0142ym zakresie?3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu denominowanego w\u00a0walucie obcej umowa ta mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie?Niezale\u017cnie od tre\u015bci odpowiedzi na pytania 1-3:4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej, w\u00a0wykonaniu kt\u00f3rej bank wyp\u0142aci\u0142 kredytobiorcy ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 kwoty kredytu, a\u00a0kredytobiorca dokonywa\u0142 sp\u0142at kredytu, powstaj\u0105 odr\u0119bne roszczenia z tytu\u0142u nienale\u017cnego \u015bwiadczenia na rzecz ka\u017cdej ze stron, czy te\u017c powstaje jedynie jedno roszczenie, r\u00f3wne r\u00f3\u017cnicy spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144, na rzecz tej strony, kt\u00f3rej \u0142\u0105czne \u015bwiadczenie mia\u0142o wy\u017csz\u0105 wysoko\u015b\u0107?5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej z powodu niedozwolonego charakteru niekt\u00f3rych jej postanowie\u0144, bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wyp\u0142aconych z tytu\u0142u kredytu rozpoczyna si\u0119 od chwili ich wyp\u0142aty?6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy, je\u017celi w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej kt\u00f3rejkolwiek ze stron przys\u0142uguje roszczenie o zwrot \u015bwiadczenia spe\u0142nionego w\u00a0wykonaniu takiej umowy, strona ta mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c \u017c\u0105da\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u korzystania z jej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przez drug\u0105 stron\u0119?Posiedzenie pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej dla rozpoznania ww. wniosku odby\u0142o si\u0119 11 maja 2021 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o pozyskaniu przed wydaniem uchwa\u0142y opinii 5 instytucji publicznych. Opinie te zosta\u0142y sporz\u0105dzone i\u00a0przes\u0142ane do S\u0105du Najwy\u017cszego. 2\u00a0wrze\u015bnia 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o\u00a0zwr\u00f3ceniu si\u0119 do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi, kt\u00f3re dotycz\u0105 regulacji ustrojowych s\u0105downictwa i nie dotykaj\u0105 bezpo\u015brednio zagadnienia kredyt\u00f3w walutowych.W 2021 roku zapad\u0142y dwie istotne z punktu widzenia roszcze\u0144 kredytobiorc\u00f3w frankowych uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego oraz orzeczenie Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej. 7 maja 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w Izby Cywilnej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie III CZP 6/21 o\u00a0tre\u015bci:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Niedozwolone postanowienie umowne (art. 3851 \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i\u00a0kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna. Uchwale nadano moc zasady prawnej, co oznacza, \u017ce zwyk\u0142y sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego nie mo\u017ce odst\u0105pi\u0107 od interpretacji przedstawionej we wcze\u015bniejszej uchwale, kt\u00f3ra posiada moc zasady prawnej. Je\u017celi jakikolwiek sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego zamierza odst\u0105pi\u0107 od zasady prawnej, musi przedstawi\u0107 powsta\u0142e zagadnienie prawne do rozstrzygni\u0119cia pe\u0142nemu sk\u0142adowi Izby. Uzasadniaj\u0105c ww. uchwa\u0142\u0119 S\u0105d Najwy\u017cszy przychyli\u0142 si\u0119 do wcze\u015bniej wyra\u017canego w orzecznictwie (uchwa\u0142a III CZP 11/20 z 16 lutego 2021 roku) pogl\u0105du, zgodnie z kt\u00f3rym bieg terminu przedawnienia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z niewa\u017cnej, na skutek usuni\u0119cia postanowie\u0144 abuzywnych, umowy kredytu rozpoczyna si\u0119 dopiero po wyra\u017ceniu przez konsumenta \u015bwiadomej woli niezwi\u0105zania go postanowieniami abuzywnymi. S\u0105d Najwy\u017cszy uzna\u0142, \u017ce\u00a0skoro konsument jest uprawniony, aby sanowa\u0107 wadliw\u0105 (abuzywn\u0105) klauzul\u0119 umown\u0105 i wyrazi\u0107 wol\u0119 bycia ni\u0105 zwi\u0105zanym, to do czasu podj\u0119cia tej decyzji kredytodawca pozostaje w niepewno\u015bci co do obowi\u0105zywania umowy, a\u00a0sama umowa znajduje si\u0119 w stanie bezskuteczno\u015bci zawieszonej. Dopiero wraz z\u00a0ustaniem tego stanu, co nast\u0119puje co do zasady na skutek o\u015bwiadczenia kredytobiorcy, mog\u0105 powsta\u0107 roszczenia kredytodawcy i tym samym rozpocznie si\u0119 bieg ich przedawnienia. Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego III CZP 6/21 oraz zapadaj\u0105ce na jej tle niejednolite orzeczenia s\u0105d\u00f3w powszechnych, Bank skierowa\u0142 pozwy przeciwko klientom, kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y prawomocnie uniewa\u017cnione, albo kt\u00f3rych pozwy zosta\u0142y Bankowi dor\u0119czone przed 31 grudnia 2019 roku, o zwrot wyp\u0142aconego kapita\u0142u oraz kosztu korzystania z kapita\u0142u. Kwestia wzajemnych rozlicze\u0144 stron umowy kredytowej po jej upadku jest przedmiotem pyta\u0144 prejudycjalnych do TSUE w sprawie C-520/21, kt\u00f3rej stron\u0105 jest inny bank. Pytania prejudycjalne zadane w tej sprawie dotycz\u0105 mi\u0119dzy innymi prawa bank\u00f3w do dochodzenia od klient\u00f3w zwrotu uzyskanych przez tych ostatnich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z udost\u0119pnieniem im kapita\u0142u przez bank i nie\u017c\u0105daniem jego zwrotu przez czas obowi\u0105zywania umowy kredytowej. W sprawie tej w dniu 16 lutego 2023 roku zosta\u0142a wydana opinia Rzecznika Generalnego. Rzecznik przyj\u0105\u0142 w opinii, \u017ce przepisy Dyrektywy 93/13 nie sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 temu, by konsument, opr\u00f3cz zwrotu \u015brodk\u00f3w zap\u0142aconych na podstawie umowy, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 stwierdzono, domaga\u0142 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144, nie mniej jednak to do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygn\u0105\u0107 o ich zasadno\u015bci. Nie wykluczy\u0142, \u017ce takie roszczenia mog\u0105 stanowi\u0107 nadu\u017cycie prawa. Odnosz\u0105c si\u0119 do analogicznych roszcze\u0144 bank\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza spe\u0142nione \u015bwiadczenie (wyp\u0142acony kapita\u0142) Rzecznik Generalny uzna\u0142, \u017ce pozostaj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z przepisami Dyrektywy 93/13. Opinia Rzecznika nie jest dla bank\u00f3w korzystna, jednak TSUE nie jest t\u0105 opini\u0105 zwi\u0105zany. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce sprawa w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 banku. Roszczenia banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 \u00a0C-756/22. Bank nie jest stron\u0105 tych post\u0119powa\u0144.Bank jest stron\u0105 innego post\u0119powania przed TSUE. W sprawie Banku zadano pytanie prejudycjalne do TSUE dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci wnoszenia przez Organy do tego uprawnione skarg nadzwyczajnych do S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawach, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 dla Banku korzystnym prawomocnym rozstrzygni\u0119ciem. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana w TSUE pod sygnatur\u0105 C-720/21. Bank z\u0142o\u017cy\u0142 pisemne stanowisko w sprawie i oczekuje na czynno\u015bci po stronie TSUE.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POST\u0118POWANIA S\u0104DOWE PRZECIWKO BANKOWI DOTYCZ\u0104CE KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH OPARTYCH O ZMIENN\u0104 STOP\u0118 PROCENTOW\u0104 Bankowi dor\u0119czono 5 pozw\u00f3w, w kt\u00f3rych klienci kwestionuj\u0105 oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 podnoszonych w tych sprawach. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DZIA\u0141ANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ PODEJMOWANE W ZWI\u0104ZKU Z PROPOZYCJ\u0104 PRZEWODNICZ\u0104CEGO KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO ORAZ OCZEKIWANYM POSIEDZENIEM S\u0104DU NAJWY\u017bSZEGO W ZAKRESIE KREDYT\u00d3W UDZIELANYCH W WALUTACH OBCYCH.\u00a0 W grudniu 2020 roku Przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: Przewodnicz\u0105cy KNF) przedstawi\u0142 propozycj\u0119, kt\u00f3ra zmierza do systemowego rozwi\u0105zania problemu kredyt\u00f3w mieszkaniowych we frankach szwajcarskich. Rozwi\u0105zanie to zak\u0142ada, \u017ce banki dobrowolnie zaoferuj\u0105 klientom mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania ug\u00f3d, na mocy kt\u00f3rych klienci rozliczaliby si\u0119 z bankiem tak, jak gdyby ich kredyty od pocz\u0105tku by\u0142y kredytami z\u0142otowymi oprocentowanymi wed\u0142ug stawki referencyjnej WIBOR powi\u0119kszonej o stosowan\u0105 historycznie dla takich kredyt\u00f3w mar\u017c\u0119. Grupa Kapita\u0142owa przeanalizowa\u0142a korzy\u015bci i ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi wariantami post\u0119powania w sprawie walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych. W ocenie Grupy Kapita\u0142owej osi\u0105gni\u0119cie kompromisu i zawarcie ugody jest zar\u00f3wno dla Banku, jak i dla jego klient\u00f3w, korzystniejsze ni\u017c anga\u017cowanie si\u0119 w d\u0142ugotrwa\u0142e procesy s\u0105dowe z\u00a0niepewnym rozstrzygni\u0119ciem. 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaakceptowa\u0142o mo\u017cliwo\u015b\u0107 oferowania Klientom ug\u00f3d. Nast\u0119pnie, uchwa\u0142\u0105 z dnia 27 maja 2021 roku Rada Nadzorcza zaakceptowa\u0142a warunki oferowania ug\u00f3d na zasadach zaproponowanych przez Przewodnicz\u0105cego KNF. Proces ugodowego ko\u0144czenia spor\u00f3w dotycz\u0105cych wa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredyt\u00f3w mieszkaniowych zosta\u0142 uruchomiony 4 pa\u017adziernika 2021 roku. Ugody s\u0105 proponowane w toku post\u0119powa\u0144 mediacyjnych prowadzonych przez Centrum Mediacji przy S\u0105dzie Polubownym przy KNF, w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i post\u0119powa\u0144 wywo\u0142anych wnioskiem o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powania prowadzone przed Prezesem urz\u0119du ochrony konkurencji i konsument\u00f3w (UOKiK) Przed Prezesem UOKiK prowadzone s\u0105 dwa post\u0119powania wszcz\u0119te z urz\u0119du przez Prezesa UOKiK:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 26 lipca 2017 roku w sprawie stosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. Zarzucane Bankowi naruszenie polega na pobieraniu od konsument\u00f3w wy\u017cszych rat kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek denominowanych do walut obcych ni\u017c wynikaj\u0105ce z informacji o\u00a0ryzyku kursowym przedstawianych konsumentom przed zawarciem um\u00f3w oraz przerzuceniu na\u00a0konsumenta mo\u017cliwego ryzyka walutowego. Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w w pi\u015bmie z\u00a023\u00a0wrze\u015bnia 2017 roku. Pismem z 14 marca 2019\u00a0roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do udzielenia odpowiedzi na 16\u00a0szczeg\u00f3\u0142owych pyta\u0144 w celu ustalenia okoliczno\u015bci niezb\u0119dnych dla rozstrzygni\u0119cia sprawy, na kt\u00f3re Bank udzieli\u0142 odpowiedzi pismem z 10 maja 2019\u00a0roku. Pismem z 9 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK poinformowa\u0142 o przed\u0142u\u017ceniu terminu zako\u0144czenia post\u0119powania do 30 wrze\u015bnia 2021 roku, a nast\u0119pnie postanowieniem z 18 listopada 2021 roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia dalszych informacji, przed\u0142u\u017caj\u0105c termin zako\u0144czenia post\u0119powania do 31 grudnia 2021 roku. Wezwanie Prezesa UOKiK zosta\u0142o wykonane 6\u00a0grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 12 marca 2019 roku o uznanie postanowie\u0144 wzorca umowy za\u00a0niedozwolone. Post\u0119powanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazuj\u0105cych okoliczno\u015bci, w\u00a0kt\u00f3rych Bank jest uprawniony do\u00a0zmiany warunk\u00f3w umownych, w tym wysoko\u015bci op\u0142at i prowizji. W\u00a0ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umo\u017cliwiaj\u0105 Bankowi jednostronn\u0105, nieograniczon\u0105 i\u00a0dowoln\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany sposobu wykonania umowy. W\u00a0konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, \u017ce klauzule stosowane przez\u00a0Bank kszta\u0142tuj\u0105 prawa i obowi\u0105zki konsument\u00f3w w\u00a0spos\u00f3b sprzeczny z dobrymi obyczajami i ra\u017c\u0105co naruszaj\u0105 ich interesy, co\u00a0uzasadnia stwierdzenie ich abuzywno\u015bci. Pismem z\u00a031 maja 2019 roku Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w Prezesa UOKiK wskazuj\u0105c, \u017ce s\u0105 one bezzasadne. Bank zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 m.in. na fakt, \u017ce zakwestionowane klauzule s\u0105 skonkretyzowane oraz precyzyjnie okre\u015blaj\u0105 okoliczno\u015bci uprawniaj\u0105ce Bank do zmiany wzorca. Postanowieniem z dnia 7 czerwca 2022 roku UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia szeregu informacji dotycz\u0105cych spornych klauzul, obrotu Banku oraz przychodu uzyskanego tytu\u0142em zmian op\u0142at i prowizji w oparciu o kwestionowane klauzule. Wezwanie UOKiK zosta\u0142o wykonane w dniu 11 lipca i 30 wrze\u015bnia 2022 roku Postanowieniem z dnia 13 stycznia 2023 roku Prezes UOKiK przed\u0142u\u017cy\u0142 termin zako\u0144czenia post\u0119powania do dnia 28 kwietnia 2023 roku Na\u00a031 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie prowadzone przed s\u0105dem ochrony konkurencji i konsument\u00f3wPrzed S\u0105dem Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w tocz\u0105 si\u0119 dwa post\u0119powania z udzia\u0142em Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Postepowanie dotycz\u0105ce klauzul spreadowychPost\u0119powanie zosta\u0142o zainicjowane odwo\u0142aniem Banku (z\u0142o\u017conym w dniu 13 listopada 2020 roku) od decyzji Prezesa UOKiK z 16 pa\u017adziernika 2020 roku. Przedmiotow\u0105 decyzj\u0105 Prezes UOKiK uzna\u0142 postanowienia wzorca umowy \u201eAneks do umowy kredytu mieszkaniowego/po\u017cyczki hipotecznej\u201d w cz\u0119\u015bci \u201eZa\u0142\u0105cznik do aneksu Zasady ustalania spreadu walutowego w PKO BP S.A.\u201d za postanowienia niedozwolone i zakaza\u0142 ich wykorzystywania. Dodatkowo Prezes UOKiK nakaza\u0142 poinformowa\u0107 wszystkich konsument\u00f3w b\u0119d\u0105cych stronami ocenianych aneks\u00f3w o uznaniu ich za\u00a0niedozwolone i skutkach z tego wynikaj\u0105cych, najp\u00f3\u017aniej w terminie dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy od dnia uprawomocnienia si\u0119 decyzji oraz nakaza\u0142 z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie, o tre\u015bci wskazanej w decyzji, w terminie najp\u00f3\u017aniej 1 miesi\u0105ca od\u00a0uprawomocnienia si\u0119 decyzji, utrzymywanego na stronie internetowej przez okres 4 miesi\u0119cy. Ponadto Prezes UOKiK na\u0142o\u017cy\u0142 na Bank kar\u0119 w wysoko\u015bci 41\u00a0milion\u00f3w PLN, p\u0142atn\u0105 na rzecz Funduszu Edukacji Finansowej. W odwo\u0142aniu od wskazanej decyzji Bank wni\u00f3s\u0142 o jej zmian\u0119 poprzez uznanie, \u017ce nie dosz\u0142o do naruszenia zakazu stosowania niedozwolonych klauzul umownych, wzgl\u0119dnie poprzez umorzenie post\u0119powania. Wniesiono r\u00f3wnie\u017c o\u00a0uchylenie decyzji lub jej zmian\u0119 poprzez odst\u0105pienie od wymierzenia kary pieni\u0119\u017cnej lub jej znacz\u0105ce obni\u017cenie. W\u00a0odwo\u0142aniu podniesiono szereg zarzut\u00f3w materialnych i procesowych. Zasadnicze argumenty Banku sprowadzaj\u0105 si\u0119 do zwr\u00f3cenia uwagi, \u017ce decyzja Prezesa UOKiK stanowi przejaw niezgodnej z prawem i pozbawionej podstaw ingerencji w polityk\u0119 cenow\u0105 Banku, wskazania na brak merytorycznych podstaw do ingerencji Prezesa UOKiK, to\u00a0jest brak podstaw do uznania, i\u017c Bank stosowa\u0142 niedozwolone postanowienia umowne oraz wskazania, \u017ce\u00a0na\u0142o\u017cona na Bank kara jest ra\u017c\u0105co wysoka. W odpowiedzi na odwo\u0142anie Prezes UOKiK podtrzyma\u0142 stanowisko wyra\u017cone w zaskar\u017conej decyzji. Aktualnie Bank oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie dotycz\u0105ce stosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0PolsceBank jest stron\u0105 post\u0119powania wszcz\u0119tego przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (UOKiK) postanowieniem z 23 kwietnia 2001 roku na wniosek Polskiej Organizacji Handlu i Dystrybucji \u2013 Zwi\u0105zek Pracodawc\u00f3w przeciwko operatorom systemu p\u0142atniczego Visa, Europay oraz bankom \u2013 emitentom kart Visa oraz\u00a0Europay/Eurocard/Mastercard. Post\u0119powanie dotyczy praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za\u00a0pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0Polsce, maj\u0105cych polega\u0107 na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a tak\u017ce ograniczaniu dost\u0119pu do rynku podmiotom zewn\u0119trznym. 29\u00a0grudnia 2006 roku UOKiK uzna\u0142 praktyki polegaj\u0105ce na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za\u00a0ograniczaj\u0105ce konkurencj\u0119 oraz nakaza\u0142 ich zaniechania, jednocze\u015bnie nak\u0142adaj\u0105c m.in. na Bank kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w\u00a0kwocie 16,6 miliona PLN. Bank odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wy\u017cej wymienionej decyzji Prezesa UOKiK do S\u0105du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK). Wyrokiem z\u00a021\u00a0listopada 2013 roku SOKiK zmniejszy\u0142 kar\u0119 wymierzon\u0105 Bankowi do kwoty 10,4\u00a0miliona PLN. Strony post\u0119powania wnios\u0142y apelacje. S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie w\u00a0wyroku z\u00a06\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku przywr\u00f3ci\u0142 pierwotn\u0105 wysoko\u015b\u0107 na\u0142o\u017conych kar pieni\u0119\u017cnych okre\u015blonych w\u00a0decyzji UOKiK, tj.\u00a0kar\u0119 w kwocie 16,6\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na PKO\u00a0Bank Polski S.A.) i\u00a0kar\u0119 w kwocie 4,8\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na Nordea Bank Polska SA. kt\u00f3rej PKO Bank Polski S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym w drodze po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych). Kara\u00a0zosta\u0142a zap\u0142acona przez Bank w\u00a0pa\u017adzierniku 2015 roku. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy wyrokiem z 25 pa\u017adziernika 2017 roku uchyli\u0142 zaskar\u017cony wyrok S\u0105du Apelacyjnego w\u00a0Warszawie i\u00a0przekaza\u0142 spraw\u0119 do\u00a0ponownego rozpatrzenia. Kara zap\u0142acona przez Bank zosta\u0142a zwr\u00f3cona Bankowi 21\u00a0marca 2018 roku. 23\u00a0listopada 2020 roku S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 do\u00a0ponownego rozpoznania wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z\u00a021 listopada 2013 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa ujmuje rezerw\u0119 na to post\u0119powanie w\u00a0wysoko\u015bci 21\u00a0milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia odszkodowawcze zwi\u0105zane z op\u0142at\u0105 interchangeBankowi dor\u0119czono osiem wezwa\u0144 do wzi\u0119cia udzia\u0142u w charakterze interwenienta ubocznego po stronie pozwanej w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych op\u0142aty interchange. Po stronie pozwanej wyst\u0119puj\u0105 inne banki. Roszczenia wobec pozwanych bank\u00f3w opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 903 milion\u00f3w PLN i dochodzone s\u0105 tytu\u0142em odszkodowania za\u00a0r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci op\u0142at interchange wynikaj\u0105cych z zastosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119. Poniewa\u017c post\u0119powania te nie tocz\u0105 si\u0119 przeciwko Bankowi, ich warto\u015b\u0107 nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu spraw przeciwko Bankowi.Konsekwencj\u0105 uznania przez s\u0105dy roszcze\u0144 za zasadne mo\u017ce by\u0107 wyst\u0105pienie przez pozwanych w odr\u0119bnym procesie z\u00a0roszczeniami regresowymi m.in. przeciwko innym bankom, w tym PKO Bankowi Polskiemu S.A. Na\u00a031 grudnia 2022\u00a0roku Bank wst\u0105pi\u0142 do o\u015bmiu post\u0119powa\u0144 w charakterze interwenienta ubocznego.\u00a0 W\u00a0dw\u00f3ch z tych post\u0119powa\u0144 zapad\u0142y korzystne dla pozwanych prawomocne wyroki oddalaj\u0105ce roszczenia powod\u00f3w, a w jednej nieprawomocny wyrok oddalaj\u0105cy w znacznym zakresie roszczenie powoda z uwagi na uwzgl\u0119dnienie w cz\u0119\u015bci zarzutu przedawnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia reprywatyzacyjne w stosunku do nieruchomo\u015bci u\u017cytkowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dwa post\u0119powania, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Bank. W jednym post\u0119powaniu, Bank wni\u00f3s\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od niekorzystnego prawomocnego wyroku oddalaj\u0105cego roszczenia Banku. Drugie post\u0119powanie, kt\u00f3rego przedmiotem jest stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci decyzji odmawiaj\u0105cej wnioskodawcy przyznania prawa w\u0142asno\u015bci czasowej do nieruchomo\u015bci Banku, toczy si\u0119 przed Naczelnym S\u0105dem Administracyjnym, poniewa\u017c druga strona wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 trzy post\u0119powania, w tym dwa zawieszone, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku. Dwa post\u0119powania s\u0105 na etapie administracyjnym, jedno na etapie s\u0105dowo-administracyjnym.Prawdopodobie\u0144stwo zaistnienia powa\u017cnych roszcze\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 jest niewielkie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag118": {
   "value": "Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3wZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d. Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d opisane zosta\u0142y w nocie \u201cAktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej\u201d. W zobowi\u0105zaniach wobec klient\u00f3w zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c korekt\u0119 z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej dla zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w stanowi\u0105cych pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d). Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)31.12.202231.12.2021Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:7831 067do 1 miesi\u0105ca5-od 1 roku do 5 lat12powy\u017cej 5 lat7771 065\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:338 855321 229do 1 miesi\u0105ca272 288285 686od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy29 30712 658od 3 miesi\u0119cy do 1 roku10 39211 444od 1 roku do 5 lat21 5205 932powy\u017cej 5 lat5 3485 509\u00a0\u00a0\u00a0Razem339 638322 296ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3W WED\u0141UG SEGMENTU KLIENTA31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)339 638 322 296 bankowo\u015bci detalicznej i prywatnej234 382 215 028 Korporacyjne55 812 58 389 firm i przedsi\u0119biorstw48 562 47 657 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych)882 1 222 Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56) - \u00a0\u00a0\u00a0Razem 339 582 322 296 39. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag119": {
   "value": "Informacje finansowe ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat7785-783Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych-5-5Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778--778Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu263 03358 63417 188338 855\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:180 29840 29016 224236 812rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane41 95312 93311 61566 501Depozyty terminowe82 12717 748913100 788Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania515596511 162Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych93--93Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)263 81158 63917 188339 638Korekta z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej (nota \u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 i pozosta\u0142e instrumenty finansowe\u201d)(56)--(56)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 263 75558 63917 188339 582\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WOBEC KLIENT\u00d3WZobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowychZobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczychZobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowychRazem31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067--1 067Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067--1 067Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu244 54556 85419 830321 229\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N, w tym:204 46545 99119 731270 187rachunki oszcz\u0119dno\u015bciowe i inne \u015brodki oprocentowane57 21316 58513 30187 099Depozyty terminowe39 20110 1257649 402Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania735738231 496Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych144--144Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)245 61256 85419 830322 296\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem 245 61256 85419 830322 296Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag120": {
   "value": "Otrzymane kredyty i po\u017cyczkiOTRZYMANE KREDYTY I PO\u017bYCZKI WED\u0141UG OKRES\u00d3W SP\u0141ATY31.12.202231.12.2021do 1 miesi\u0105ca-48 od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy11 40 od 3 miesi\u0119cy do 1 roku1 107 212 od 1 roku do 5 lat1 176 2 161 \u00a0\u00a0\u00a0Razem 2 294 2 461 Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od bank\u00f3wData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a010.06.2019150PLN15.06.2023150-04.12.2019\u00a0500 \u00a0PLN04.12.202315928108.05.2020\u00a0600 \u00a0UAH 25.04.2025-8911.09.2020\u00a0450 \u00a0UAH 05.09.2025-6709.10.2020\u00a0600 \u00a0UAH 03.10.2025-8911.12.2020\u00a0600 \u00a0UAH 05.12.2025-8913.08.2021750 \u00a0UAH 09.08.2024-11231.12.202113 \u00a0PLN 31.12.2021-13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a0309740\u00a0Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od Mi\u0119dzynarodowych Organizacji FinansowychData otrzymania kredytu i po\u017cyczki przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.09.2013\u00a0120 \u00a0EUR 25.09.202313013828.10.2016\u00a040 \u00a0EUR 13.01.2022-428.09.2017\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-5728.11.2018\u00a050 \u00a0EUR 30.11.2022-11513.04.2018\u00a040 \u00a0EUR 31.03.2023115423.10.2018746 \u00a0PLN 23.10.20231 12664810.02.2021 50 \u00a0EUR 02.02.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 06.12.202150 \u00a0EUR 27.11.2026235 230 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem \u00a0\u00a0\u00a01 9721 706Kredyty i po\u017cyczki otrzymane od innych instytucji finansowychData otrzymania Warto\u015b\u0107 nominalnaWalutaTermin zapadalno\u015bciWarto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a025.10.2021100 \u00a0UAH \u00a024.10.2023 1315",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag121": {
   "value": "Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneRodzaj zobowi\u0105zaniaRodzaj oprocentowaniaWarto\u015b\u0107 nominalna WalutaOkresWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.202231.12.2021Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01551 700PLN28.08.2017 - 28.08.20271 7521\u00a0710Obligacje podporz\u0105dkowane WIBOR 6M+0,01501 000PLN05.03.2018 - 06.03.20281 0291 006\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a02 7812 716Obligacje podporz\u0105dkowane zosta\u0142y za zgod\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwy\u017cszenie funduszy uzupe\u0142niaj\u0105cych Grupy Kapita\u0142owej (Tier 2). Z uwagi na niesprzyjaj\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, 1 sierpnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o rezygnacji z\u00a0wcze\u015bniejszego wykupu obligacji podporz\u0105dkowanych serii OP0827 wyemitowanych przez Bank 28 sierpnia 2017 roku. W tym samym dniu Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego S.A. zdecydowa\u0142 o niekontynuowaniu prac zmierzaj\u0105cych do emisji przez Bank obligacji podporz\u0105dkowanych w formacie obligacji podporz\u0105dkowanych z dziesi\u0119cioletnim terminem wykupu (26 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a Zarz\u0105du Banku o wyra\u017ceniu zgody na emisj\u0119 tego rodzaju obligacji).8 sierpnia 2022 roku Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji euroobligacji przez Bank jako emitenta (program Euro Medium Term Notes \u2013 \u201eProgram EMTN\u201d), o warto\u015bci do 4 mld euro (EUR). W ramach Programu EMTN mo\u017cliwa b\u0119dzie emisja niezabezpieczonych euroobligacji w dowolnej walucie, w tym takich, z kt\u00f3rych zobowi\u0105zania mog\u0105 by\u0107 zaliczane do zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych lub do funduszy w\u0142asnych Banku. Emitowane w ramach Programu EMTN obligacje zostan\u0105 zarejestrowane w mi\u0119dzynarodowym systemie rejestracji papier\u00f3w warto\u015bciowych (ICSD) prowadzonym przez Euroclear Bank SA/NV lub Clearstream Banking soci\u00e9t\u00e9 anonyme. Bank mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o dopuszczenie poszczeg\u00f3lnych serii euroobligacji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu, Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.16 grudnia 2022 roku agencja ratingowa Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a rating (P)Baa3 dla Programu EMTN, w ramach niezabezpieczonych obligacji oznaczonych jako Senior Non Preferred.20 grudnia 2022 roku zosta\u0142 zatwierdzony przez Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) w\u00a0Luksemburgu Prospekt do programu EMTN.1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.\u00a0",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag123": {
   "value": "\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowejZasady rachunkowo\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.). Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce uj\u0119cia przychod\u00f3w prowizyjnych z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami opisane zosta\u0142y w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d. AKTYWO Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno - ubezpieczeniowych532 865 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji23 46 Razem555 911 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe1 281 1 233 Odroczone prowizje reasekuracyjne426 725 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji25 50 Razem1 732 2 008 \u00a0Pozosta\u0142e informacja finansowe patrz: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i Wynik z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag122": {
   "value": "\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowejZasady rachunkowo\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.). Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce uj\u0119cia przychod\u00f3w prowizyjnych z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami opisane zosta\u0142y w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d. AKTYWO Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno - ubezpieczeniowych532 865 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji23 46 Razem555 911 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DZIA\u0141ALNO\u015aCI UBEZPIECZENIOWEJ31.12.202231.12.2021Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe1 281 1 233 Odroczone prowizje reasekuracyjne426 725 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji25 50 Razem1 732 2 008 \u00a0Pozosta\u0142e informacja finansowe patrz: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i Wynik z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag124": {
   "value": "Grupa Kapita\u0142owa prezentuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniow\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \u2013 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w unit-linked, produktu \u201ebezpieczny kapita\u0142\", produkt\u00f3w strukturyzowanych oraz polisolokat. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy prezentowane s\u0105 w linii zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwej i zaprezentowanie w niej. Wycena tych rezerw bazuje na warto\u015bci koresponduj\u0105cych aktyw\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej. W pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane s\u0105 pozosta\u0142e rezerwy z tytu\u0142u produkt\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci kalkulowane metodami aktuarialnymi (rezerwy ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, rezerwy szkodowe itp.). Grupa Kapita\u0142owa ujmuje wynik na dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej w pozycji przychody z tytu\u0142u prowizji linia \u201eoferowanie produkt\u00f3w ubezpieczeniowych\u201d, kt\u00f3ry obejmuje przychody z tytu\u0142u sk\u0142adki, koszty dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, odszkodowania wraz ze zmian\u0105 rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wp\u0142yw udzia\u0142u reasekuratora w przedmiotowych pozycjach. Zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce uj\u0119cia przychod\u00f3w prowizyjnych z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami opisane zosta\u0142y w nocie \u201ePrzychody i koszty z tytu\u0142u odsetek\u201d. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag125": {
   "value": "aktywa z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji i udzia\u0142 reasekuratora w\u00a0rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od reasekurator\u00f3w, broker\u00f3w reasekuracyjnych wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w reasekuracji biernej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u reasekuracji s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w oparciu o stan rezerw brutto oraz warunki okre\u015blone w umowach reasekuracyjnych. Tym samym, podobnie jak w przypadku rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142u reasekuratora w rezerwach jest wyznaczana w oparciu o metody indywidualne. W przypadku udzia\u0142u reasekuratora wyznaczanego na poziomie danych zagregowanych, stosowana jest granulacja oblicze\u0144 umo\u017cliwiaj\u0105ca w\u0142a\u015bciwe uwzgl\u0119dnienie parametr\u00f3w umowy reasekuracyjnej, np. zdefiniowanie umowy reasekuracyjnej na poziomie roku szkodowego lub roku polisowego. Udzia\u0142 reasekuratora w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych wyznaczany jest w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej obejmuj\u0105 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bie\u017c\u0105cych i\u00a0przysz\u0142ych roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, tj.: z tytu\u0142u sk\u0142adek, na ryzyka niewygas\u0142e, na niewyp\u0142acone odszkodowania lub \u015bwiadczenia, na premie i rabaty dla ubezpieczonych, ubezpiecze\u0144 na \u017cycie oraz inne, a tak\u017ce odroczone prowizje reasekuracyjne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzy si\u0119 na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0roszcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w przesz\u0142o\u015bci, ale nie zosta\u0142y jeszcze rozliczone, jak r\u00f3wnie\u017c zdarzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y miejsce w przysz\u0142o\u015bci. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w rezerwy tworzone s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych polis lub szk\u00f3d, a wyj\u0105tek stanowi m.in. rezerwa IBNR, kt\u00f3ra wyznaczana jest na poziomie homogenicznych grup ryzyka. Wszystkie rezerwy obliczane s\u0105 przy zastosowaniu klasycznych metod aktuarialnych. Rezerwy uwzgl\u0119dniaj\u0105 nie tylko oczekiwane wyp\u0142aty odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz koszt\u00f3w, ale tak\u017ce wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, np. premie i rabaty. Rezerwy tworzone s\u0105 w spos\u00f3b adekwatny i ostro\u017cny w taki spos\u00f3b, aby zawiera\u0142y pewien margines ryzyka.Prowizje reasekuracyjne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze s\u0105 rozliczane w czasie na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy tworzeniu rezerwy sk\u0142adek na udziale reasekuratora.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce wobec reasekurator\u00f3w wynikaj\u0105cych z rozlicze\u0144 dokonywanych na podstawie um\u00f3w reasekuracji biernej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u reasekuracji ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej i wyceniane wg kwoty wymaganej na dzie\u0144 bilansowy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag127": {
   "value": "Warto\u015bci niematerialneZasady rachunkowo\u015bci: Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Relacje z klientami oraz value in force - W wyniku rozliczenia transakcji nabycia zidentyfikowane zosta\u0142y dwa sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, tj. relacje z klientami oraz value in force, stanowi\u0105ce warto\u015b\u0107 obecn\u0105 przysz\u0142ych zysk\u00f3w z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Powy\u017csze sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 degresywn\u0105 opart\u0105 o tempo konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z ich u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Koszty prac rozwojowych - Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uzyskaniem korzy\u015bci ekonomicznych oraz spe\u0142nieniem okre\u015blonych warunk\u00f3w, tj. je\u017celi istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika, dost\u0119pne s\u0105 stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce uko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika oraz istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 wytworzeniu sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnychAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej . Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 5 9081 4071401587766428 389Nabycie45---492492537Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 504---(504)(504)-Likwidacja i sprzeda\u017c(18)--(64)--(82)Inne--1-384139Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 6 4391 407141948026718 883\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)Amortyzacja okresu(483)-(6)(7)(4)-(500)Likwidacja i sprzeda\u017c18--34--52Inne5-(1)---4Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 663)-(125)(90)(96)-(4 974)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)Utworzenie w okresie---(21)--(21)Inne---305235Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)--(10)-(382)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6871 05322326696403 463Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 7581 0531646966713 527\u00a0WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 6 1371 4371411585694338 442Nabycie44---551550595Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 387---(387)(341)-Likwidacja i sprzeda\u017c(682)---(2)-(684)Inne22(30)(1)-45-36Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 5 9081 4071401587766428 389\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 440)-(110)(105)(91)-(4 746)Amortyzacja okresu(440)-(8)(12)(4)-(464)Likwidacja i sprzeda\u017c681---2-683Inne(4)---1-(3)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(384)--(13)-(415)Utworzenie w okresie---(9)(2)(2)(11)Inne-30----30Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6791 05331534654333 281Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 6871 05322326696403 463Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 niematerialn\u0105 z punktu widzenia Banku s\u0105 nak\u0142ady poniesione na Zintegrowany System Informatyczny (ZSI). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ZSI w latach 2006\u20132022 wynios\u0142a\u00a01\u00a0392\u00a0miliony\u00a0PLN (w latach 2005\u20132021 - 1\u00a0462\u00a0miliony\u00a0PLN). Warto\u015b\u0107 bilansowa netto Zintegrowanego Systemu Informatycznego (ZSI) na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 651\u00a0milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 629 milion\u00f3w PLN). Przewidywany okres eksploatacji systemu zosta\u0142 okre\u015blony na 24 lata. Na\u00a031 grudnia 2022 roku pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania wynosi 8 lat. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy netto31.12.202231.12.2021Nordea Bank Polska SA747 747 PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA91 91 Raiffeisen - Leasing Polska SA i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (PKO Leasing SA)57 57 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA150 150 Aktywa przej\u0119te od sp\u00f3\u0142ki CFP sp. z o.o.8 8 Razem1 053 1 053 \u00a0Warto\u015b\u0107 firmy Test na utrat\u0119 warto\u015bci - metodaNordea Bank Polska SA Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. bazuj\u0105c na modelu opartym na metodzie zdyskontowanych dywidend, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU detalicznego zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy przy zastosowaniu stopy wzrostu przyj\u0119tej na poziomie 3,5%. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci obejmowa\u0142y okres 10 lat i opiera\u0142y si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w planie finansowym Grupy na\u00a02023 rok. Do\u00a0dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 12,50%, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od\u00a0ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Na moment przej\u0119cia wyr\u00f3\u017cniono dwa o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 z nabycia Nordea Bank Polska SA \u2013 detaliczny i korporacyjny, pokrywaj\u0105ce si\u0119 z segmentami dzia\u0142alno\u015bci. Na warto\u015b\u0107 firmy przypisan\u0105 do CGU korporacyjnego w wysoko\u015bci 117 milion\u00f3w PLN, Grupa dokona\u0142a odpisu 30 czerwca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 firmy Nordea Bank Polska S.A w wysoko\u015bci 747 milion\u00f3w PLN dotyczy segmentu detalicznego.\u00a0 Na 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. przypisanej do CGU detalicznego. Przeprowadzony test nie wskaza\u0142 utraty warto\u015bci.PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Test w oparciu o metod\u0119 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 3-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Test w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla Banku z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oszacowano na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 10-letniej prognozy finansowej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO Leasing Pro S.A.Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing SA jako jednostki bezpo\u015brednio nadrz\u0119dnej, kt\u00f3ra w ramach po\u0142\u0105czenia przej\u0119\u0142a aktywa sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing Pro SA. Test zosta\u0142 opracowany w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119, oszacowanych na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 prognozy finansowej na 5 lat z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem wygaszania dzia\u0142alno\u015bci po tym okresie. Nie stwierdzono dalszej utraty warto\u015bci. Raiffeisen-Leasing Polska SA wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (PKO Leasing S.A.)Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia tych sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142a przypisana do wyodr\u0119bnionej ewidencyjnie cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA, b\u0119d\u0105cych aktywami nabytej Grupy Kapita\u0142owej Raiffeisen-Leasing Polska SA. Test zosta\u0142 przeprowadzony metod\u0105 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 5-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.\u00a0W wy\u017cej opisanych testach na utrat\u0119 warto\u015bci do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 7,555% (z wyj\u0105tkiem Nordea Bank Polska SA), uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 rentowno\u015bci 10-letnich obligacji skarbowych z dnia na jaki wykonywana jest wycena oraz premi\u0119 za ryzyko rynkowe i wsp\u00f3\u0142czynnik ryzyka ustalone dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 PKO Banku Polskiego SA. Metody wyceny i okresy prognozy zosta\u0142y dostosowane do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci wycenianych aktyw\u00f3w lub sp\u00f3\u0142ek.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag126": {
   "value": "Warto\u015bci niematerialneZasady rachunkowo\u015bci: Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Relacje z klientami oraz value in force - W wyniku rozliczenia transakcji nabycia zidentyfikowane zosta\u0142y dwa sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, tj. relacje z klientami oraz value in force, stanowi\u0105ce warto\u015b\u0107 obecn\u0105 przysz\u0142ych zysk\u00f3w z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Powy\u017csze sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 degresywn\u0105 opart\u0105 o tempo konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z ich u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Koszty prac rozwojowych - Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uzyskaniem korzy\u015bci ekonomicznych oraz spe\u0142nieniem okre\u015blonych warunk\u00f3w, tj. je\u017celi istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika, dost\u0119pne s\u0105 stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce uko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika oraz istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 wytworzeniu sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnychAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej . Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 5 9081 4071401587766428 389Nabycie45---492492537Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 504---(504)(504)-Likwidacja i sprzeda\u017c(18)--(64)--(82)Inne--1-384139Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 6 4391 407141948026718 883\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)Amortyzacja okresu(483)-(6)(7)(4)-(500)Likwidacja i sprzeda\u017c18--34--52Inne5-(1)---4Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 663)-(125)(90)(96)-(4 974)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)Utworzenie w okresie---(21)--(21)Inne---305235Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)--(10)-(382)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6871 05322326696403 463Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 7581 0531646966713 527\u00a0WARTO\u015aCI NIEMATERIALNEOprogramowanieWarto\u015b\u0107 firmy Przysz\u0142e zyski z zawartych um\u00f3w ubezpieczeniowychRelacje z klientamiInne, w tym nak\u0142adyz tego na oprogramowanieOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 6 1371 4371411585694338 442Nabycie44---551550595Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 387---(387)(341)-Likwidacja i sprzeda\u017c(682)---(2)-(684)Inne22(30)(1)-45-36Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 5 9081 4071401587766428 389\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (4 440)-(110)(105)(91)-(4 746)Amortyzacja okresu(440)-(8)(12)(4)-(464)Likwidacja i sprzeda\u017c681---2-683Inne(4)---1-(3)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 203)-(118)(117)(92)-(4 530)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (18)(384)--(13)-(415)Utworzenie w okresie---(9)(2)(2)(11)Inne-30----30Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec na koniec okresu (18)(354)-(9)(15)(2)(396)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1 6791 05331534654333 281Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 6871 05322326696403 463Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 niematerialn\u0105 z punktu widzenia Banku s\u0105 nak\u0142ady poniesione na Zintegrowany System Informatyczny (ZSI). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ZSI w latach 2006\u20132022 wynios\u0142a\u00a01\u00a0392\u00a0miliony\u00a0PLN (w latach 2005\u20132021 - 1\u00a0462\u00a0miliony\u00a0PLN). Warto\u015b\u0107 bilansowa netto Zintegrowanego Systemu Informatycznego (ZSI) na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 651\u00a0milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 629 milion\u00f3w PLN). Przewidywany okres eksploatacji systemu zosta\u0142 okre\u015blony na 24 lata. Na\u00a031 grudnia 2022 roku pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania wynosi 8 lat. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy netto31.12.202231.12.2021Nordea Bank Polska SA747 747 PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA91 91 Raiffeisen - Leasing Polska SA i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (PKO Leasing SA)57 57 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA150 150 Aktywa przej\u0119te od sp\u00f3\u0142ki CFP sp. z o.o.8 8 Razem1 053 1 053 \u00a0Warto\u015b\u0107 firmy Test na utrat\u0119 warto\u015bci - metodaNordea Bank Polska SA Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. bazuj\u0105c na modelu opartym na metodzie zdyskontowanych dywidend, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU detalicznego zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy przy zastosowaniu stopy wzrostu przyj\u0119tej na poziomie 3,5%. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci obejmowa\u0142y okres 10 lat i opiera\u0142y si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w planie finansowym Grupy na\u00a02023 rok. Do\u00a0dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 12,50%, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od\u00a0ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Na moment przej\u0119cia wyr\u00f3\u017cniono dwa o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 z nabycia Nordea Bank Polska SA \u2013 detaliczny i korporacyjny, pokrywaj\u0105ce si\u0119 z segmentami dzia\u0142alno\u015bci. Na warto\u015b\u0107 firmy przypisan\u0105 do CGU korporacyjnego w wysoko\u015bci 117 milion\u00f3w PLN, Grupa dokona\u0142a odpisu 30 czerwca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 firmy Nordea Bank Polska S.A w wysoko\u015bci 747 milion\u00f3w PLN dotyczy segmentu detalicznego.\u00a0 Na 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. przypisanej do CGU detalicznego. Przeprowadzony test nie wskaza\u0142 utraty warto\u015bci.PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Test w oparciu o metod\u0119 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 3-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Test w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla Banku z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oszacowano na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 10-letniej prognozy finansowej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO Leasing Pro S.A.Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing SA jako jednostki bezpo\u015brednio nadrz\u0119dnej, kt\u00f3ra w ramach po\u0142\u0105czenia przej\u0119\u0142a aktywa sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing Pro SA. Test zosta\u0142 opracowany w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119, oszacowanych na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 prognozy finansowej na 5 lat z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem wygaszania dzia\u0142alno\u015bci po tym okresie. Nie stwierdzono dalszej utraty warto\u015bci. Raiffeisen-Leasing Polska SA wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (PKO Leasing S.A.)Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia tych sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142a przypisana do wyodr\u0119bnionej ewidencyjnie cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA, b\u0119d\u0105cych aktywami nabytej Grupy Kapita\u0142owej Raiffeisen-Leasing Polska SA. Test zosta\u0142 przeprowadzony metod\u0105 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 5-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.\u00a0W wy\u017cej opisanych testach na utrat\u0119 warto\u015bci do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 7,555% (z wyj\u0105tkiem Nordea Bank Polska SA), uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 rentowno\u015bci 10-letnich obligacji skarbowych z dnia na jaki wykonywana jest wycena oraz premi\u0119 za ryzyko rynkowe i wsp\u00f3\u0142czynnik ryzyka ustalone dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 PKO Banku Polskiego SA. Metody wyceny i okresy prognozy zosta\u0142y dostosowane do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci wycenianych aktyw\u00f3w lub sp\u00f3\u0142ek.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag128": {
   "value": "Zasady rachunkowo\u015bci: Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Relacje z klientami oraz value in force - W wyniku rozliczenia transakcji nabycia zidentyfikowane zosta\u0142y dwa sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, tj. relacje z klientami oraz value in force, stanowi\u0105ce warto\u015b\u0107 obecn\u0105 przysz\u0142ych zysk\u00f3w z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Powy\u017csze sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 degresywn\u0105 opart\u0105 o tempo konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z ich u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Koszty prac rozwojowych - Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uzyskaniem korzy\u015bci ekonomicznych oraz spe\u0142nieniem okre\u015blonych warunk\u00f3w, tj. je\u017celi istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika, dost\u0119pne s\u0105 stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce uko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowania wytwarzanego sk\u0142adnika oraz istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 wytworzeniu sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnychAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej . ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag129": {
   "value": "Oprogramowanie - Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i przygotowania do u\u017cytkowania, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem umorze\u0144 i odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag131": {
   "value": "Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag130": {
   "value": "Warto\u015b\u0107 firmy - Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest wykazywana w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, a\u00a0warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych i\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 jest wykazywana w pozycji \u201eInwestycje w\u00a0jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia\u201d. Test\u00a0na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku. Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy netto31.12.202231.12.2021Nordea Bank Polska SA747 747 PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA91 91 Raiffeisen - Leasing Polska SA i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (PKO Leasing SA)57 57 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA150 150 Aktywa przej\u0119te od sp\u00f3\u0142ki CFP sp. z o.o.8 8 Razem1 053 1 053 \u00a0Warto\u015b\u0107 firmy Test na utrat\u0119 warto\u015bci - metodaNordea Bank Polska SA Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. bazuj\u0105c na modelu opartym na metodzie zdyskontowanych dywidend, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d) z ich warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualna CGU detalicznego zosta\u0142a skalkulowana poprzez ekstrapolacj\u0119 projekcji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poza okres prognozy przy zastosowaniu stopy wzrostu przyj\u0119tej na poziomie 3,5%. Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci obejmowa\u0142y okres 10 lat i opiera\u0142y si\u0119 na za\u0142o\u017ceniach zawartych w planie finansowym Grupy na\u00a02023 rok. Do\u00a0dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 12,50%, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od\u00a0ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Na moment przej\u0119cia wyr\u00f3\u017cniono dwa o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rych przypisano warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 z nabycia Nordea Bank Polska SA \u2013 detaliczny i korporacyjny, pokrywaj\u0105ce si\u0119 z segmentami dzia\u0142alno\u015bci. Na warto\u015b\u0107 firmy przypisan\u0105 do CGU korporacyjnego w wysoko\u015bci 117 milion\u00f3w PLN, Grupa dokona\u0142a odpisu 30 czerwca 2020 roku. Warto\u015b\u0107 firmy Nordea Bank Polska S.A w wysoko\u015bci 747 milion\u00f3w PLN dotyczy segmentu detalicznego.\u00a0 Na 31 grudnia 2022 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. przypisanej do CGU detalicznego. Przeprowadzony test nie wskaza\u0142 utraty warto\u015bci.PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.Test w oparciu o metod\u0119 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 3-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.Test w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla Banku z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oszacowano na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 10-letniej prognozy finansowej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.PKO Leasing Pro S.A.Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing SA jako jednostki bezpo\u015brednio nadrz\u0119dnej, kt\u00f3ra w ramach po\u0142\u0105czenia przej\u0119\u0142a aktywa sp\u00f3\u0142ki PKO Leasing Pro SA. Test zosta\u0142 opracowany w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119, oszacowanych na podstawie przygotowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 prognozy finansowej na 5 lat z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem wygaszania dzia\u0142alno\u015bci po tym okresie. Nie stwierdzono dalszej utraty warto\u015bci. Raiffeisen-Leasing Polska SA wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (PKO Leasing S.A.)Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia tych sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142a przypisana do wyodr\u0119bnionej ewidencyjnie cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA, b\u0119d\u0105cych aktywami nabytej Grupy Kapita\u0142owej Raiffeisen-Leasing Polska SA. Test zosta\u0142 przeprowadzony metod\u0105 zdyskontowanych dywidend na podstawie opracowanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 5-letniej prognozy finansowej, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Nie stwierdzono utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy.\u00a0W wy\u017cej opisanych testach na utrat\u0119 warto\u015bci do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stop\u0119 dyskonta w wysoko\u015bci 7,555% (z wyj\u0105tkiem Nordea Bank Polska SA), uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 rentowno\u015bci 10-letnich obligacji skarbowych z dnia na jaki wykonywana jest wycena oraz premi\u0119 za ryzyko rynkowe i wsp\u00f3\u0142czynnik ryzyka ustalone dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 PKO Banku Polskiego SA. Metody wyceny i okresy prognozy zosta\u0142y dostosowane do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci wycenianych aktyw\u00f3w lub sp\u00f3\u0142ek.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag133": {
   "value": "Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag132": {
   "value": "Grupa Kapita\u0142owa zalicza do warto\u015bci niematerialnych efekty prowadzonych we w\u0142asnym zakresie prac rozwojowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Efekty prowadzonych na w\u0142asne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej prac rozwojowych stanowi\u0105cych etap tworzenia i wdra\u017cania nowego rozwi\u0105zania, kwalifikuje do warto\u015bci niematerialnych pod warunkiem udowodnienia:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby uzyska\u0142 posta\u0107 nadaj\u0105c\u0105 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zdolno\u015bci do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sposobu wytwarzania prawdopodobnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych przez sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, tj. jego u\u017cyteczno\u015bci (zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d),5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dost\u0119pno\u015bci stosowanych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, s\u0142u\u017c\u0105cych uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,6)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag134": {
   "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142eZasady rachunkowo\u015bci: rzeczowe aktywa trwa\u0142e - Wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia, po pomniejszeniu o\u00a0umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej.Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142eRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 9771 7682179096 871Nabycie, w tym modyfikacje1653717528405Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 50142(234)42-Likwidacja i sprzeda\u017c (46)(92)\u00a0(58)(196)Inne (25)(23)(4)(18)(70)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 4 1211 8321549037 010Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Amortyzacja okresu\u00a0 (317)(153)-(60)(530)Likwidacja i sprzeda\u017c 2991-31151Inne 2116-1451Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2 056)(1 398)-(537)(3 991)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (95)(1)(4)-(100)Utworzenie w okresie (3)---(3)Inne 1-1(1)1Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (97)(1)(3)(1)(102)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 0934152133873 108Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 1 9684331513652 917\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141EGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatyczny\u015arodki trwa\u0142e w budowieInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 3 8071 7152898346 645Nabycie, w tym modyfikacje1061220791416Transfery z nak\u0142ad\u00f3w 89153(275)33-Likwidacja i sprzeda\u017c (82)(124)(1)(52)(259)Inne 5712(3)369Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 3 9771 7682179096 871Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (1 553)(1 332)-(498)(3 383)Amortyzacja okresu\u00a0 (329)(138)-(67)(534)Likwidacja i sprzeda\u017c 70123-43236Inne 23(5)--18Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (1 789)(1 352)-(522)(3 663)Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (97)(1)(3)-(101)Utworzenie w okresie (1)---(1)Inne 3-(1)-2Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (95)(1)(4)-(100)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 2 1573822863363 161Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 2 0934152133873 108\u00a0Nieruchomo\u015bci inwestycyjne31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto6262Skumulowana amortyzacja(23)(20)Odpisy aktualizuj\u0105ce(3)(3)\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3639\u00a043. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag135": {
   "value": "rzeczowe aktywa trwa\u0142e - Wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia, po pomniejszeniu o\u00a0umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.nak\u0142ady - Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0dodatkowe nak\u0142ady poniesione w\u00a0okresie ich u\u017cytkowania je\u017celi spe\u0142ni\u0105 kryteria rozpoznania jako \u015brodek trwa\u0142y.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wykazywane s\u0105 w ramach tej samej pozycji, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby odpowiednie bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag137": {
   "value": "nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag136": {
   "value": "nieruchomo\u015bci inwestycyjne - Wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad stosowanych do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto6262Skumulowana amortyzacja(23)(20)Odpisy aktualizuj\u0105ce(3)(3)\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto3639",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag139": {
   "value": "Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy Zasady rachunkowo\u015bci: Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i\u00a0zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto,\u00a0taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i\u00a0oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa te ujmowane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tych odpis\u00f3w. W stosunku do aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Gdy kryteria klasyfikacji do tej grupy nie s\u0105 d\u0142u\u017cej spe\u0142nione, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje reklasyfikacji aktyw\u00f3w z\u00a0aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w. Aktywa wycofane z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: 1) warto\u015bci bilansowej sprzed momentu zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy, pomniejszonej o amortyzacj\u0119, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) nie zosta\u0142 zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, 2)\u00a0warto\u015bci odzyskiwalnej na dzie\u0144 podj\u0119cia decyzji o zaniechaniu sprzeda\u017cy.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag138": {
   "value": "Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy Zasady rachunkowo\u015bci: Jako przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikowane s\u0105 jedynie aktywa dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0bie\u017c\u0105cym stanie, kt\u00f3rych sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i\u00a0zako\u0144czenia planu zbycia. Ponadto,\u00a0taki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest oferowany do sprzeda\u017cy po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej i\u00a0oczekuje si\u0119, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do tej kategorii.Aktywa te ujmowane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat za okres, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tych odpis\u00f3w. W stosunku do aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza si\u0119 amortyzacji.Gdy kryteria klasyfikacji do tej grupy nie s\u0105 d\u0142u\u017cej spe\u0142nione, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje reklasyfikacji aktyw\u00f3w z\u00a0aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w. Aktywa wycofane z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: 1) warto\u015bci bilansowej sprzed momentu zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy, pomniejszonej o amortyzacj\u0119, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) nie zosta\u0142 zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, 2)\u00a0warto\u015bci odzyskiwalnej na dzie\u0144 podj\u0119cia decyzji o zaniechaniu sprzeda\u017cy.Noty powi\u0105zane: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Okresy u\u017cytkowania \u2013 nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - nota \u201eWynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201dInformacje finansowe AKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY31.12.202231.12.2021Grunty i budynki11 19 Razem brutto11 19 Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci(1) (1) \u00a0\u00a0\u00a0Razem10 18 \u00a0Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- ZMIANY DOTYCZ\u0104CE ODPIS\u00d3W31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(1) (3) Utworzenie\u00a0 w okresie - (2) Inne - 4 Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(1) (1) ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag141": {
   "value": "Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Inne aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 1\u00a0 w pozycji \u201ePozosta\u0142e\u201d na 31 grudnia 2022 roku uj\u0119to kwot\u0119 186 milion\u00f3w PLN (281 milion\u00f3w PLN nale\u017cno\u015bci brutto oraz (95) milion\u00f3w PLN korekty warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w) z tytu\u0142u uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz kwot\u0119 40 milion\u00f3w PLN z tytu\u0142u roszcze\u0144 Grupy Kapita\u0142owej o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe INNE AKTYWA NIEFINANSOWE31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 brutto 1 2741 040Odpisy(337)(330)Warto\u015b\u0107 netto937 710 \u00a0Inne aktywa niefinansowe- ZMIANY DOTYCZ\u0104CE ODPIS\u00d3W20222021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(330) (268) Utworzenie w okresie (66) (84) Spisania aktyw\u00f3w i rozliczenia36 30 Rozwi\u0105zanie w okresie27 41 Inne (4) (49) Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337) (330) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem przej\u0119tym za wierzytelno\u015bci \u2013 pozycja \u201eaktywa do zbycia\u201dPrzej\u0119ty w toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub windykacyjnych maj\u0105tek przeznaczany jest do sprzeda\u017cy lub na potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. Informacja o przej\u0119tych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych analizowana jest pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania maj\u0105tku na wewn\u0119trzne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. W latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku maj\u0105tek przej\u0119ty w\u00a0toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych i\u00a0windykacyjnych w ca\u0142o\u015bci przeznaczony zosta\u0142 do sprzeda\u017cy. Podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142ania maj\u0105 na celu sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w mo\u017cliwie najkr\u00f3tszym czasie. Podstawowym trybem post\u0119powania przy sprzeda\u017cy maj\u0105tku jest przetarg nieograniczony, w uzasadnionych przypadkach sprzeda\u017c nast\u0119puje w innym trybie uzale\u017cnionym od specyfiki sprzedawanego maj\u0105tku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe \u2013 zapasy INNE AKTYWA \u2013 ZAPASY31.12.202231.12.2021Towary264 185 Materia\u0142y22 16 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w1 (10) \u00a0\u00a0\u00a0Razem287 191 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag140": {
   "value": "Inne aktywaZasady rachunkowo\u015bci: Klasyfikacja i wycena innych aktyw\u00f3w finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami okre\u015blenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201d.Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Inne aktywa niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w uj\u0119tych w tej pozycji.Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. informacje finansoweInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 1\u00a0 w pozycji \u201ePozosta\u0142e\u201d na 31 grudnia 2022 roku uj\u0119to kwot\u0119 186 milion\u00f3w PLN (281 milion\u00f3w PLN nale\u017cno\u015bci brutto oraz (95) milion\u00f3w PLN korekty warto\u015bci brutto innych aktyw\u00f3w) z tytu\u0142u uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyp\u0142aconego klientom kapita\u0142u oraz kwot\u0119 40 milion\u00f3w PLN z tytu\u0142u roszcze\u0144 Grupy Kapita\u0142owej o zwrot koszt\u00f3w za bezumowne korzystanie z kapita\u0142u (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe INNE AKTYWA NIEFINANSOWE31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 brutto 1 2741 040Odpisy(337)(330)Warto\u015b\u0107 netto937 710 \u00a0Inne aktywa niefinansowe- ZMIANY DOTYCZ\u0104CE ODPIS\u00d3W20222021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(330) (268) Utworzenie w okresie (66) (84) Spisania aktyw\u00f3w i rozliczenia36 30 Rozwi\u0105zanie w okresie27 41 Inne (4) (49) Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337) (330) \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem przej\u0119tym za wierzytelno\u015bci \u2013 pozycja \u201eaktywa do zbycia\u201dPrzej\u0119ty w toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych lub windykacyjnych maj\u0105tek przeznaczany jest do sprzeda\u017cy lub na potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. Informacja o przej\u0119tych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych analizowana jest pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania maj\u0105tku na wewn\u0119trzne potrzeby Grupy Kapita\u0142owej. W latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku maj\u0105tek przej\u0119ty w\u00a0toku dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych i\u00a0windykacyjnych w ca\u0142o\u015bci przeznaczony zosta\u0142 do sprzeda\u017cy. Podejmowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142ania maj\u0105 na celu sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w mo\u017cliwie najkr\u00f3tszym czasie. Podstawowym trybem post\u0119powania przy sprzeda\u017cy maj\u0105tku jest przetarg nieograniczony, w uzasadnionych przypadkach sprzeda\u017c nast\u0119puje w innym trybie uzale\u017cnionym od specyfiki sprzedawanego maj\u0105tku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa niefinansowe \u2013 zapasy INNE AKTYWA \u2013 ZAPASY31.12.202231.12.2021Towary264 185 Materia\u0142y22 16 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w1 (10) \u00a0\u00a0\u00a0Razem287 191 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag142": {
   "value": "Inne aktywa finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, obejmuj\u0105cej r\u00f3wnie\u017c ewentualne odsetki od tych aktyw\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag144": {
   "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag143": {
   "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Warto\u015b\u0107 rozchodu pozycji zapas\u00f3w ustala si\u0119 w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Inne aktywa niefinansowe \u2013 zapasy INNE AKTYWA \u2013 ZAPASY31.12.202231.12.2021Towary264 185 Materia\u0142y22 16 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w1 (10) \u00a0\u00a0\u00a0Razem287 191 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag146": {
   "value": "INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag145": {
   "value": "INNE AKTYWA31.12.202231.12.2021Inne aktywa finansowe1 867 1 895 Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji zrealizowanych przy u\u017cyciu kart620 1 252 Rozliczenie instrument\u00f3w finansowych134 109 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 got\u00f3wkowych340 233 Nale\u017cno\u015bci i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi 24 14 Rozliczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy walutowych znak\u00f3w pieni\u0119\u017cnych118 4 Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w229 215 Pozosta\u0142e 402 68 Inne aktywa niefinansowe937 710 Zapasy287 191 Aktywa do zbycia126 89 Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w131 99 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT45 195 Rozrachunki z bud\u017cetem z tytu\u0142u zrycza\u0142towanego podatku dochodowego 12 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozrachunk\u00f3w z KIR1 - Pozosta\u0142e1335 136 \u00a0\u00a0\u00a0Razem2 804 2 605 POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 366",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag148": {
   "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.Informacje finansowe POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 3661\u00a0 w tym 132 miliony PLN z tytu\u0142u uj\u0119cia zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych od kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d)W pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny\u201d zawarte zosta\u0142y zobowi\u0105zania do zap\u0142aty z tytu\u0142u sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG (patrz nota \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nie wywi\u0105zywa\u0142aby si\u0119 z p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0zawartych um\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag147": {
   "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zaniaZasady rachunkowo\u015bci:Klasyfikacja i wycena pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami, o kt\u00f3rych mowa w nocie \u201eOg\u00f3lne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych\u201dPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami wyceny obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w tej pozycji.Informacje finansowe POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 3661\u00a0 w tym 132 miliony PLN z tytu\u0142u uj\u0119cia zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w rat kapita\u0142owo-odsetkowych od kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych (patrz nota \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d)W pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny\u201d zawarte zosta\u0142y zobowi\u0105zania do zap\u0142aty z tytu\u0142u sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG (patrz nota \u201eAktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u201d).Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nie wywi\u0105zywa\u0142aby si\u0119 z p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0zawartych um\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag149": {
   "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe uj\u0119te w tej pozycji wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty obejmuj\u0105cej ewentualne odsetki od tych zobowi\u0105za\u0144, natomiast rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag151": {
   "value": "POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 366",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag150": {
   "value": "POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA31.12.202231.12.2021Inne zobowi\u0105zania finansowe 4 3873 335Koszty do zap\u0142acenia783669Rozliczenia mi\u0119dzybankowe 868377Zobowi\u0105zania w zakresie dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i gospodarki w\u0142asnej134176Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w205222Zobowi\u0105zania i rozliczenia z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi354295Rozliczenia instrument\u00f3w finansowych 4047Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci dewizowej762329Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych315244Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu896959Pozosta\u0142e3017Inne zobowi\u0105zania niefinansowe2 6272 031Przychody pobierane z g\u00f3ry562651Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych105100Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, utrzymywane w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847725na fundusz przymusowej restrukturyzacji461374na fundusz gwarancyjny bank\u00f3w386351Rozliczenia publiczno-prawne478258Pozosta\u0142e1635297\u00a0\u00a0\u00a0Razem7 0145 366",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag154": {
   "value": "RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag153": {
   "value": "RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag152": {
   "value": "RezerwyZasady rachunkowo\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneRezerw\u0119 na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych (szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d). W analizie portfelowej przy ustalaniu rezerwy wykorzystuje si\u0119 parametry portfelowe oszacowane z\u00a0wykorzystaniem metod statystycznych na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o\u00a0takiej samej charakterystyce, okre\u015blaj\u0105ce marginalne prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci, \u015bredni poziom wykorzystania zobowi\u0105zania pozabilansowego oraz poziom oczekiwanej straty w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anki utraty warto\u015bci w kolejnych miesi\u0105cach z przedzia\u0142u czasowego od daty sprawozdawczej do horyzontu w kalkulacji oczekiwanej straty.W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych podlegaj\u0105cych ocenie metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 rezerw\u0119 ustala si\u0119 indywidualnie - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oczekiwan\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansowej ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra powstanie z udzielonego zobowi\u0105zania pozabilansowego w dacie wyst\u0105pienia zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego uznawanego za przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskanych z tej ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne obejmuj\u0105 sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewn\u0119trznymi (np.\u00a0UOKiK), kt\u00f3re tworzone s\u0105 na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sprawy s\u0105dowej i spodziewanej kwoty wyp\u0142aty (sprawy sporne szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie \u201eSprawy sporne\u201d). Rezerwy na sprawy sporne tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci oczekiwanych wyp\u0142yw\u00f3w korzy\u015bci ekonomicznych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na potencjalne sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walucie wymienialnejRezerwy opisane zosta\u0142y w nocie \u201eKoszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich Na warto\u015b\u0107 rezerw na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich wp\u0142ywa wska\u017anik przedp\u0142acanych kredyt\u00f3w konsumenckich, oczekiwana liczba reklamacji klient\u00f3w w zakresie zwrotu koszt\u00f3w dla kredyt\u00f3w przedp\u0142aconych przed dat\u0105 bilansow\u0105 oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu. Oczekiwana liczba reklamacji oraz \u015brednia warto\u015b\u0107 zwrotu opieraj\u0105 si\u0119 na historycznych danych dotycz\u0105cych liczby z\u0142o\u017conych reklamacji i \u015brednich kwot zwrotu dla klient\u00f3w. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRezerwa na wynikaj\u0105ce z Kodeksu pracy odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest indywidualnie dla\u00a0ka\u017cdego pracownika na podstawie wyceny aktuarialnej. Podstaw\u0119 do wyznaczania warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 przepisy wewn\u0119trzne Grupy Kapita\u0142owej.Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dokonywana jest z\u00a0zastosowaniem technik i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych. W\u00a0kalkulacji rezerwy uwzgl\u0119dniono wszystkie odprawy emerytalne i rentowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wyp\u0142acone. Rezerw\u0119 utworzono na\u00a0podstawie listy os\u00f3b zawieraj\u0105cej wszystkie niezb\u0119dne dane o pracownikach, ze\u00a0szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem sta\u017cu pracy, wieku oraz p\u0142ci. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwy na niewykorzystane urlopyRezerwa na niewykorzystane urlopy tworzona jest w wysoko\u015bci oczekiwanego wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, bez uwzgl\u0119dniania dyskontowania, na podstawie pozostaj\u0105cych do wykorzystania zaleg\u0142ych dni urlop\u00f3w wypoczynkowych przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom Banku oraz \u015bredniego miesi\u0119cznego wynagrodzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 inne rezerwyInne rezerwy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re opisano w\u00a0nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d.Rezerwy na przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci s\u0105 wyceniane w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wszystkie rezerwy tworzone s\u0105 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat, opr\u00f3cz zysk\u00f3w i strat aktuarialnych odnoszonych do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy\u00a0zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co\u00a0do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Szacunki i oceny: Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a aktualizacji szacunk\u00f3w rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2021 roku wykorzystuj\u0105c kalkulacje przeprowadzone przez zewn\u0119trznego niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia. ELEMENTY WP\u0141YWAJ\u0104CE NA WYSOKO\u015a\u0106 REZERWY (%)31.12.202231.12.2021przyj\u0119ta stopa dyskonta finansowego6,803,60\u015bredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 9,469,26\u015bredni pozosta\u0142y okres zatrudnienia w latach7,40 7,60 dziesi\u0119cioletni \u015bredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych 3,552,66Wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia stopy dyskonta finansowego oraz planowanych wzrost\u00f3w podstawy rezerwy o\u00a01\u00a0p.p. na zmniejszenie/zwi\u0119kszenie warto\u015bci rezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:\u00a0 SZACUNKOWA ZMIANA REZERWY na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia31.12.202231.12.2021scenariusz +1ppscenariusz -1ppscenariusz +1ppscenariusz -1pp\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Stopa dyskonta finansowego(4) 5 (4) 4 Planowane wzrosty podstaw6 (4) 5 (4) Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy wra\u017cliwo\u015bci szacunk\u00f3w rezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i\u00a0hipotecznych przed dat\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na zmiany liczby reklamacji oraz \u015bredniej kwoty zwrot\u00f3w dla klienta. SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 \u00a0SZACUNKOWA ZMIANA REZERWYZmiana liczby reklamacjiZmiana \u015bredniej kwoty zwrotu-10%10%-10%10%31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Rezerwa na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznych(1) 1 (1) 1 Informacje finansowe ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2022Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu675106595175747111491 657Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw159123831316-3651670Wykorzystane kwoty-(8)(127)(12)(5)(12)(15)(34)(213)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(2)(7)--(1)-(13)(2)(25)Inne zmiany i reklasyfikacje1---(1)--11\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu833103851186635119652 090Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa6886-1710351197882Rezerwa d\u0142ugoterminowa14597851156--581 2081 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31.12.2021Rezerwy na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne1Rezerwy na nierozstrzygni\u0119te sprawy sporne, z wy\u0142\u0105czeniem spraw spornych dotycz\u0105cych sp\u0142aconych kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na sprawy sporne przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnychRezerwy na zwrot koszt\u00f3w dla klient\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich i hipotecznychRezerwy na emerytury i inne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnieniaRestrukturyzacjaRezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkoweInne rezerwy, w tym rezerwy na sprawy sporne pracowniczeRazemWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu629102426246339961231 502Zwi\u0119kszenia, w tym zwi\u0119kszenia istniej\u0105cych rezerw4810189277194241383Wykorzystane kwoty-(3)(20)(34)(3)(10)(17)(8)(95)Niewykorzystane kwoty rozwi\u0105zane w okresie(3)(3)--(10)-(10)(8)(34)Inne zmiany i reklasyfikacje1----(1)-(99)(99)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na koniec okresu675106595175747111491 657Rezerwa kr\u00f3tkoterminowa5717-168471117767Rezerwa d\u0142ugoterminowa10499595149--428901 Patrz nota \u201eRyzyko kredytowe \u2013 Informacje finansowe\u201d.\u00a0Rezerwy emerytalne i rentowe (rezerwa aktuarialna) 20222021 Zobowi\u0105zanie na pocz\u0105tek okresu5361Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia33Koszt odsetkowy21(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach9(9)\u015awiadczenia wyp\u0142acone(4)(3)Zobowi\u0105zanie na koniec okresu (netto)6353\u00a0Rozbicie zysk\u00f3w i strat aktuarialnych (rezerwa aktuarialna)Ca\u0142kowita kwota rezerw20222021Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych(10)(11)Pozosta\u0142e zmiany 192 (Zyski) i straty aktuarialne razem9(9)48. Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Programy papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119te subemisj\u0105 (maksymalne zobowi\u0105zanie Grupy kapita\u0142owej do obj\u0119cia papier\u00f3w warto\u015bciowych)Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na nie zosta\u0142y zawarte umowy obj\u0119te subemisj\u0105.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania umowneWARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DOTYCZ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021warto\u015bci niematerialnych81 19rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych141 115Razem 222 134\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe70 380 (590) 69 790 na nieruchomo\u015bci3 683 (21) 3 662 gospodarcze52 455 (414) 52 041 konsumpcyjne10 650 (155) 10 495 z tytu\u0142u faktoringu2 749 - 2 749 z tytu\u0142u leasingu finansowego843 - 843 Pozosta\u0142e2 825 - 2 825 Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:73 205 (590) 72 615 zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne30 579 (301) 30 278 POCI5 (1) 4 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:4 812(234)4 578\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 640(203)3 437\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 265(19)5 246gospodarcze46 941(303)46 638konsumpcyjne10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-712Pozosta\u0142e2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne22 374(190)22 184POCI14(1)13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-408Akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:5 100(255)4 845\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 389(203)3 186\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI45(2)43\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne80 201(675)79 526Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania udzielone w warto\u015bci nominalnej wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bciZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2022do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe14 588 5 101 26 792 18 860 7 864 73 205 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia519 937 4 098 4 632 2 292 12 478 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 107 6 038 30 890 23 492 10 156 85 683 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2021do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 129 6 529 27 815 20 233 12 495 80 201 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane POZABILANSOWE ZOBOWI\u0104ZANIA OTRZYMANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ31.12.202231.12.2021Finansowe110 258 Gwarancyjne9 516 7 331 \u00a0\u00a0\u00a0Razem9 626 7 589 \u00a049. Sprawy sporneNa 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku, w\u00a0kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. s\u0105 pozwanym, wynosi\u0142a 8 254 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku: 4 350 milion\u00f3w PLN), a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 2 808 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 2 792 miliony PLN).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych Na 31 grudnia 2022 roku przeciwko Bankowi toczy\u0142o si\u0119 19 522 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (na 31 grudnia 2021 roku: 12 349) dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w ubieg\u0142ych latach w walucie obcej o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu 7 725 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 3 855 miliony PLN), w tym jedno post\u0119powanie grupowe, w kt\u00f3rym liczba um\u00f3w kredytowych wynosi 72. Przedmiotem wyst\u0105pie\u0144 klient\u00f3w Banku s\u0105 przede wszystkim roszczenia o\u00a0stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci umowy lub o zap\u0142at\u0119 kwot zap\u0142aconych przez klienta Bankowi w wykonaniu niewa\u017cnej umowy. Klienci zarzucaj\u0105 abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 lub sprzeczno\u015b\u0107 um\u00f3w z przepisami prawa. \u017badna z klauzul stosowanych przez Bank w umowach nie zosta\u0142a wpisana do rejestru klauzul niedozwolonych. Na liczb\u0119 pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w przeciwko Bankowi istotny wp\u0142yw ma\u00a0intensywna kampania reklamowa kancelarii prawnych, kt\u00f3ra zach\u0119ca kredytobiorc\u00f3w do zlecania im\u00a0\u2013\u00a0za\u00a0wynagrodzeniem - us\u0142ug prowadzenia spraw przeciwko bankom.Grupa monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa s\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.Do 31 grudnia 2022 roku w sprawach przeciwko Bankowi s\u0105dy wyda\u0142y 995 prawomocnych orzecze\u0144 (w tym 954\u00a0orzeczenia po 3 pa\u017adziernika 2019 roku).\u00a0106 z tych orzecze\u0144 (w tym w 67 orzecze\u0144 wydanych po 3\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku) jest dla Banku korzystnych. 29 stycznia 2021 roku, w\u00a0zwi\u0105zku z rozbie\u017cno\u015bciami w wyk\u0142adni przepis\u00f3w prawa w orzecznictwie S\u0105du Najwy\u017cszego i\u00a0s\u0105d\u00f3w powszechnych i aby zapewni\u0107 jednolito\u015b\u0107 orzecznictwa, Pierwsza Prezes S\u0105du Najwy\u017cszego, przedstawi\u0142a wniosek o rozstrzygni\u0119cie przez sk\u0142ad ca\u0142ej Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego nast\u0119puj\u0105cych zagadnie\u0144 prawnych dotycz\u0105cych tematyki kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w walutach obcych (podstawa prawna art. 83 \u00a7 1 ustawy z 8 grudnia 2017 roku o S\u0105dzie Najwy\u017cszym):1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie uznania, \u017ce postanowienie umowy kredytu indeksowanego lub denominowanego odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty obcej stanowi niedozwolone postanowienie umowne i nie wi\u0105\u017ce konsumenta, mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie, \u017ce miejsce tego postanowienia zajmuje inny spos\u00f3b okre\u015blenia kursu waluty obcej wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa lub zwyczaj\u00f3w?W razie odpowiedzi przecz\u0105cej na powy\u017csze pytanie:2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu indeksowanego do takiej waluty umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w\u00a0pozosta\u0142ym zakresie?3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu denominowanego w\u00a0walucie obcej umowa ta mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie?Niezale\u017cnie od tre\u015bci odpowiedzi na pytania 1-3:4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej, w\u00a0wykonaniu kt\u00f3rej bank wyp\u0142aci\u0142 kredytobiorcy ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 kwoty kredytu, a\u00a0kredytobiorca dokonywa\u0142 sp\u0142at kredytu, powstaj\u0105 odr\u0119bne roszczenia z tytu\u0142u nienale\u017cnego \u015bwiadczenia na rzecz ka\u017cdej ze stron, czy te\u017c powstaje jedynie jedno roszczenie, r\u00f3wne r\u00f3\u017cnicy spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144, na rzecz tej strony, kt\u00f3rej \u0142\u0105czne \u015bwiadczenie mia\u0142o wy\u017csz\u0105 wysoko\u015b\u0107?5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej z powodu niedozwolonego charakteru niekt\u00f3rych jej postanowie\u0144, bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wyp\u0142aconych z tytu\u0142u kredytu rozpoczyna si\u0119 od chwili ich wyp\u0142aty?6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy, je\u017celi w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej kt\u00f3rejkolwiek ze stron przys\u0142uguje roszczenie o zwrot \u015bwiadczenia spe\u0142nionego w\u00a0wykonaniu takiej umowy, strona ta mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c \u017c\u0105da\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u korzystania z jej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przez drug\u0105 stron\u0119?Posiedzenie pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej dla rozpoznania ww. wniosku odby\u0142o si\u0119 11 maja 2021 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o pozyskaniu przed wydaniem uchwa\u0142y opinii 5 instytucji publicznych. Opinie te zosta\u0142y sporz\u0105dzone i\u00a0przes\u0142ane do S\u0105du Najwy\u017cszego. 2\u00a0wrze\u015bnia 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o\u00a0zwr\u00f3ceniu si\u0119 do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi, kt\u00f3re dotycz\u0105 regulacji ustrojowych s\u0105downictwa i nie dotykaj\u0105 bezpo\u015brednio zagadnienia kredyt\u00f3w walutowych.W 2021 roku zapad\u0142y dwie istotne z punktu widzenia roszcze\u0144 kredytobiorc\u00f3w frankowych uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego oraz orzeczenie Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej. 7 maja 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w Izby Cywilnej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie III CZP 6/21 o\u00a0tre\u015bci:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Niedozwolone postanowienie umowne (art. 3851 \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i\u00a0kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna. Uchwale nadano moc zasady prawnej, co oznacza, \u017ce zwyk\u0142y sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego nie mo\u017ce odst\u0105pi\u0107 od interpretacji przedstawionej we wcze\u015bniejszej uchwale, kt\u00f3ra posiada moc zasady prawnej. Je\u017celi jakikolwiek sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego zamierza odst\u0105pi\u0107 od zasady prawnej, musi przedstawi\u0107 powsta\u0142e zagadnienie prawne do rozstrzygni\u0119cia pe\u0142nemu sk\u0142adowi Izby. Uzasadniaj\u0105c ww. uchwa\u0142\u0119 S\u0105d Najwy\u017cszy przychyli\u0142 si\u0119 do wcze\u015bniej wyra\u017canego w orzecznictwie (uchwa\u0142a III CZP 11/20 z 16 lutego 2021 roku) pogl\u0105du, zgodnie z kt\u00f3rym bieg terminu przedawnienia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z niewa\u017cnej, na skutek usuni\u0119cia postanowie\u0144 abuzywnych, umowy kredytu rozpoczyna si\u0119 dopiero po wyra\u017ceniu przez konsumenta \u015bwiadomej woli niezwi\u0105zania go postanowieniami abuzywnymi. S\u0105d Najwy\u017cszy uzna\u0142, \u017ce\u00a0skoro konsument jest uprawniony, aby sanowa\u0107 wadliw\u0105 (abuzywn\u0105) klauzul\u0119 umown\u0105 i wyrazi\u0107 wol\u0119 bycia ni\u0105 zwi\u0105zanym, to do czasu podj\u0119cia tej decyzji kredytodawca pozostaje w niepewno\u015bci co do obowi\u0105zywania umowy, a\u00a0sama umowa znajduje si\u0119 w stanie bezskuteczno\u015bci zawieszonej. Dopiero wraz z\u00a0ustaniem tego stanu, co nast\u0119puje co do zasady na skutek o\u015bwiadczenia kredytobiorcy, mog\u0105 powsta\u0107 roszczenia kredytodawcy i tym samym rozpocznie si\u0119 bieg ich przedawnienia. Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego III CZP 6/21 oraz zapadaj\u0105ce na jej tle niejednolite orzeczenia s\u0105d\u00f3w powszechnych, Bank skierowa\u0142 pozwy przeciwko klientom, kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y prawomocnie uniewa\u017cnione, albo kt\u00f3rych pozwy zosta\u0142y Bankowi dor\u0119czone przed 31 grudnia 2019 roku, o zwrot wyp\u0142aconego kapita\u0142u oraz kosztu korzystania z kapita\u0142u. Kwestia wzajemnych rozlicze\u0144 stron umowy kredytowej po jej upadku jest przedmiotem pyta\u0144 prejudycjalnych do TSUE w sprawie C-520/21, kt\u00f3rej stron\u0105 jest inny bank. Pytania prejudycjalne zadane w tej sprawie dotycz\u0105 mi\u0119dzy innymi prawa bank\u00f3w do dochodzenia od klient\u00f3w zwrotu uzyskanych przez tych ostatnich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z udost\u0119pnieniem im kapita\u0142u przez bank i nie\u017c\u0105daniem jego zwrotu przez czas obowi\u0105zywania umowy kredytowej. W sprawie tej w dniu 16 lutego 2023 roku zosta\u0142a wydana opinia Rzecznika Generalnego. Rzecznik przyj\u0105\u0142 w opinii, \u017ce przepisy Dyrektywy 93/13 nie sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 temu, by konsument, opr\u00f3cz zwrotu \u015brodk\u00f3w zap\u0142aconych na podstawie umowy, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 stwierdzono, domaga\u0142 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144, nie mniej jednak to do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygn\u0105\u0107 o ich zasadno\u015bci. Nie wykluczy\u0142, \u017ce takie roszczenia mog\u0105 stanowi\u0107 nadu\u017cycie prawa. Odnosz\u0105c si\u0119 do analogicznych roszcze\u0144 bank\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza spe\u0142nione \u015bwiadczenie (wyp\u0142acony kapita\u0142) Rzecznik Generalny uzna\u0142, \u017ce pozostaj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z przepisami Dyrektywy 93/13. Opinia Rzecznika nie jest dla bank\u00f3w korzystna, jednak TSUE nie jest t\u0105 opini\u0105 zwi\u0105zany. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce sprawa w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 banku. Roszczenia banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 \u00a0C-756/22. Bank nie jest stron\u0105 tych post\u0119powa\u0144.Bank jest stron\u0105 innego post\u0119powania przed TSUE. W sprawie Banku zadano pytanie prejudycjalne do TSUE dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci wnoszenia przez Organy do tego uprawnione skarg nadzwyczajnych do S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawach, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 dla Banku korzystnym prawomocnym rozstrzygni\u0119ciem. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana w TSUE pod sygnatur\u0105 C-720/21. Bank z\u0142o\u017cy\u0142 pisemne stanowisko w sprawie i oczekuje na czynno\u015bci po stronie TSUE.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POST\u0118POWANIA S\u0104DOWE PRZECIWKO BANKOWI DOTYCZ\u0104CE KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH OPARTYCH O ZMIENN\u0104 STOP\u0118 PROCENTOW\u0104 Bankowi dor\u0119czono 5 pozw\u00f3w, w kt\u00f3rych klienci kwestionuj\u0105 oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 podnoszonych w tych sprawach. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DZIA\u0141ANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ PODEJMOWANE W ZWI\u0104ZKU Z PROPOZYCJ\u0104 PRZEWODNICZ\u0104CEGO KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO ORAZ OCZEKIWANYM POSIEDZENIEM S\u0104DU NAJWY\u017bSZEGO W ZAKRESIE KREDYT\u00d3W UDZIELANYCH W WALUTACH OBCYCH.\u00a0 W grudniu 2020 roku Przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: Przewodnicz\u0105cy KNF) przedstawi\u0142 propozycj\u0119, kt\u00f3ra zmierza do systemowego rozwi\u0105zania problemu kredyt\u00f3w mieszkaniowych we frankach szwajcarskich. Rozwi\u0105zanie to zak\u0142ada, \u017ce banki dobrowolnie zaoferuj\u0105 klientom mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania ug\u00f3d, na mocy kt\u00f3rych klienci rozliczaliby si\u0119 z bankiem tak, jak gdyby ich kredyty od pocz\u0105tku by\u0142y kredytami z\u0142otowymi oprocentowanymi wed\u0142ug stawki referencyjnej WIBOR powi\u0119kszonej o stosowan\u0105 historycznie dla takich kredyt\u00f3w mar\u017c\u0119. Grupa Kapita\u0142owa przeanalizowa\u0142a korzy\u015bci i ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi wariantami post\u0119powania w sprawie walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych. W ocenie Grupy Kapita\u0142owej osi\u0105gni\u0119cie kompromisu i zawarcie ugody jest zar\u00f3wno dla Banku, jak i dla jego klient\u00f3w, korzystniejsze ni\u017c anga\u017cowanie si\u0119 w d\u0142ugotrwa\u0142e procesy s\u0105dowe z\u00a0niepewnym rozstrzygni\u0119ciem. 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaakceptowa\u0142o mo\u017cliwo\u015b\u0107 oferowania Klientom ug\u00f3d. Nast\u0119pnie, uchwa\u0142\u0105 z dnia 27 maja 2021 roku Rada Nadzorcza zaakceptowa\u0142a warunki oferowania ug\u00f3d na zasadach zaproponowanych przez Przewodnicz\u0105cego KNF. Proces ugodowego ko\u0144czenia spor\u00f3w dotycz\u0105cych wa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredyt\u00f3w mieszkaniowych zosta\u0142 uruchomiony 4 pa\u017adziernika 2021 roku. Ugody s\u0105 proponowane w toku post\u0119powa\u0144 mediacyjnych prowadzonych przez Centrum Mediacji przy S\u0105dzie Polubownym przy KNF, w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i post\u0119powa\u0144 wywo\u0142anych wnioskiem o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powania prowadzone przed Prezesem urz\u0119du ochrony konkurencji i konsument\u00f3w (UOKiK) Przed Prezesem UOKiK prowadzone s\u0105 dwa post\u0119powania wszcz\u0119te z urz\u0119du przez Prezesa UOKiK:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 26 lipca 2017 roku w sprawie stosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. Zarzucane Bankowi naruszenie polega na pobieraniu od konsument\u00f3w wy\u017cszych rat kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek denominowanych do walut obcych ni\u017c wynikaj\u0105ce z informacji o\u00a0ryzyku kursowym przedstawianych konsumentom przed zawarciem um\u00f3w oraz przerzuceniu na\u00a0konsumenta mo\u017cliwego ryzyka walutowego. Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w w pi\u015bmie z\u00a023\u00a0wrze\u015bnia 2017 roku. Pismem z 14 marca 2019\u00a0roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do udzielenia odpowiedzi na 16\u00a0szczeg\u00f3\u0142owych pyta\u0144 w celu ustalenia okoliczno\u015bci niezb\u0119dnych dla rozstrzygni\u0119cia sprawy, na kt\u00f3re Bank udzieli\u0142 odpowiedzi pismem z 10 maja 2019\u00a0roku. Pismem z 9 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK poinformowa\u0142 o przed\u0142u\u017ceniu terminu zako\u0144czenia post\u0119powania do 30 wrze\u015bnia 2021 roku, a nast\u0119pnie postanowieniem z 18 listopada 2021 roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia dalszych informacji, przed\u0142u\u017caj\u0105c termin zako\u0144czenia post\u0119powania do 31 grudnia 2021 roku. Wezwanie Prezesa UOKiK zosta\u0142o wykonane 6\u00a0grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 12 marca 2019 roku o uznanie postanowie\u0144 wzorca umowy za\u00a0niedozwolone. Post\u0119powanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazuj\u0105cych okoliczno\u015bci, w\u00a0kt\u00f3rych Bank jest uprawniony do\u00a0zmiany warunk\u00f3w umownych, w tym wysoko\u015bci op\u0142at i prowizji. W\u00a0ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umo\u017cliwiaj\u0105 Bankowi jednostronn\u0105, nieograniczon\u0105 i\u00a0dowoln\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany sposobu wykonania umowy. W\u00a0konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, \u017ce klauzule stosowane przez\u00a0Bank kszta\u0142tuj\u0105 prawa i obowi\u0105zki konsument\u00f3w w\u00a0spos\u00f3b sprzeczny z dobrymi obyczajami i ra\u017c\u0105co naruszaj\u0105 ich interesy, co\u00a0uzasadnia stwierdzenie ich abuzywno\u015bci. Pismem z\u00a031 maja 2019 roku Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w Prezesa UOKiK wskazuj\u0105c, \u017ce s\u0105 one bezzasadne. Bank zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 m.in. na fakt, \u017ce zakwestionowane klauzule s\u0105 skonkretyzowane oraz precyzyjnie okre\u015blaj\u0105 okoliczno\u015bci uprawniaj\u0105ce Bank do zmiany wzorca. Postanowieniem z dnia 7 czerwca 2022 roku UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia szeregu informacji dotycz\u0105cych spornych klauzul, obrotu Banku oraz przychodu uzyskanego tytu\u0142em zmian op\u0142at i prowizji w oparciu o kwestionowane klauzule. Wezwanie UOKiK zosta\u0142o wykonane w dniu 11 lipca i 30 wrze\u015bnia 2022 roku Postanowieniem z dnia 13 stycznia 2023 roku Prezes UOKiK przed\u0142u\u017cy\u0142 termin zako\u0144czenia post\u0119powania do dnia 28 kwietnia 2023 roku Na\u00a031 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie prowadzone przed s\u0105dem ochrony konkurencji i konsument\u00f3wPrzed S\u0105dem Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w tocz\u0105 si\u0119 dwa post\u0119powania z udzia\u0142em Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Postepowanie dotycz\u0105ce klauzul spreadowychPost\u0119powanie zosta\u0142o zainicjowane odwo\u0142aniem Banku (z\u0142o\u017conym w dniu 13 listopada 2020 roku) od decyzji Prezesa UOKiK z 16 pa\u017adziernika 2020 roku. Przedmiotow\u0105 decyzj\u0105 Prezes UOKiK uzna\u0142 postanowienia wzorca umowy \u201eAneks do umowy kredytu mieszkaniowego/po\u017cyczki hipotecznej\u201d w cz\u0119\u015bci \u201eZa\u0142\u0105cznik do aneksu Zasady ustalania spreadu walutowego w PKO BP S.A.\u201d za postanowienia niedozwolone i zakaza\u0142 ich wykorzystywania. Dodatkowo Prezes UOKiK nakaza\u0142 poinformowa\u0107 wszystkich konsument\u00f3w b\u0119d\u0105cych stronami ocenianych aneks\u00f3w o uznaniu ich za\u00a0niedozwolone i skutkach z tego wynikaj\u0105cych, najp\u00f3\u017aniej w terminie dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy od dnia uprawomocnienia si\u0119 decyzji oraz nakaza\u0142 z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie, o tre\u015bci wskazanej w decyzji, w terminie najp\u00f3\u017aniej 1 miesi\u0105ca od\u00a0uprawomocnienia si\u0119 decyzji, utrzymywanego na stronie internetowej przez okres 4 miesi\u0119cy. Ponadto Prezes UOKiK na\u0142o\u017cy\u0142 na Bank kar\u0119 w wysoko\u015bci 41\u00a0milion\u00f3w PLN, p\u0142atn\u0105 na rzecz Funduszu Edukacji Finansowej. W odwo\u0142aniu od wskazanej decyzji Bank wni\u00f3s\u0142 o jej zmian\u0119 poprzez uznanie, \u017ce nie dosz\u0142o do naruszenia zakazu stosowania niedozwolonych klauzul umownych, wzgl\u0119dnie poprzez umorzenie post\u0119powania. Wniesiono r\u00f3wnie\u017c o\u00a0uchylenie decyzji lub jej zmian\u0119 poprzez odst\u0105pienie od wymierzenia kary pieni\u0119\u017cnej lub jej znacz\u0105ce obni\u017cenie. W\u00a0odwo\u0142aniu podniesiono szereg zarzut\u00f3w materialnych i procesowych. Zasadnicze argumenty Banku sprowadzaj\u0105 si\u0119 do zwr\u00f3cenia uwagi, \u017ce decyzja Prezesa UOKiK stanowi przejaw niezgodnej z prawem i pozbawionej podstaw ingerencji w polityk\u0119 cenow\u0105 Banku, wskazania na brak merytorycznych podstaw do ingerencji Prezesa UOKiK, to\u00a0jest brak podstaw do uznania, i\u017c Bank stosowa\u0142 niedozwolone postanowienia umowne oraz wskazania, \u017ce\u00a0na\u0142o\u017cona na Bank kara jest ra\u017c\u0105co wysoka. W odpowiedzi na odwo\u0142anie Prezes UOKiK podtrzyma\u0142 stanowisko wyra\u017cone w zaskar\u017conej decyzji. Aktualnie Bank oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie dotycz\u0105ce stosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0PolsceBank jest stron\u0105 post\u0119powania wszcz\u0119tego przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (UOKiK) postanowieniem z 23 kwietnia 2001 roku na wniosek Polskiej Organizacji Handlu i Dystrybucji \u2013 Zwi\u0105zek Pracodawc\u00f3w przeciwko operatorom systemu p\u0142atniczego Visa, Europay oraz bankom \u2013 emitentom kart Visa oraz\u00a0Europay/Eurocard/Mastercard. Post\u0119powanie dotyczy praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za\u00a0pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0Polsce, maj\u0105cych polega\u0107 na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a tak\u017ce ograniczaniu dost\u0119pu do rynku podmiotom zewn\u0119trznym. 29\u00a0grudnia 2006 roku UOKiK uzna\u0142 praktyki polegaj\u0105ce na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za\u00a0ograniczaj\u0105ce konkurencj\u0119 oraz nakaza\u0142 ich zaniechania, jednocze\u015bnie nak\u0142adaj\u0105c m.in. na Bank kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w\u00a0kwocie 16,6 miliona PLN. Bank odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wy\u017cej wymienionej decyzji Prezesa UOKiK do S\u0105du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK). Wyrokiem z\u00a021\u00a0listopada 2013 roku SOKiK zmniejszy\u0142 kar\u0119 wymierzon\u0105 Bankowi do kwoty 10,4\u00a0miliona PLN. Strony post\u0119powania wnios\u0142y apelacje. S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie w\u00a0wyroku z\u00a06\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku przywr\u00f3ci\u0142 pierwotn\u0105 wysoko\u015b\u0107 na\u0142o\u017conych kar pieni\u0119\u017cnych okre\u015blonych w\u00a0decyzji UOKiK, tj.\u00a0kar\u0119 w kwocie 16,6\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na PKO\u00a0Bank Polski S.A.) i\u00a0kar\u0119 w kwocie 4,8\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na Nordea Bank Polska SA. kt\u00f3rej PKO Bank Polski S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym w drodze po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych). Kara\u00a0zosta\u0142a zap\u0142acona przez Bank w\u00a0pa\u017adzierniku 2015 roku. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy wyrokiem z 25 pa\u017adziernika 2017 roku uchyli\u0142 zaskar\u017cony wyrok S\u0105du Apelacyjnego w\u00a0Warszawie i\u00a0przekaza\u0142 spraw\u0119 do\u00a0ponownego rozpatrzenia. Kara zap\u0142acona przez Bank zosta\u0142a zwr\u00f3cona Bankowi 21\u00a0marca 2018 roku. 23\u00a0listopada 2020 roku S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 do\u00a0ponownego rozpoznania wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z\u00a021 listopada 2013 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa ujmuje rezerw\u0119 na to post\u0119powanie w\u00a0wysoko\u015bci 21\u00a0milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia odszkodowawcze zwi\u0105zane z op\u0142at\u0105 interchangeBankowi dor\u0119czono osiem wezwa\u0144 do wzi\u0119cia udzia\u0142u w charakterze interwenienta ubocznego po stronie pozwanej w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych op\u0142aty interchange. Po stronie pozwanej wyst\u0119puj\u0105 inne banki. Roszczenia wobec pozwanych bank\u00f3w opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 903 milion\u00f3w PLN i dochodzone s\u0105 tytu\u0142em odszkodowania za\u00a0r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci op\u0142at interchange wynikaj\u0105cych z zastosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119. Poniewa\u017c post\u0119powania te nie tocz\u0105 si\u0119 przeciwko Bankowi, ich warto\u015b\u0107 nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu spraw przeciwko Bankowi.Konsekwencj\u0105 uznania przez s\u0105dy roszcze\u0144 za zasadne mo\u017ce by\u0107 wyst\u0105pienie przez pozwanych w odr\u0119bnym procesie z\u00a0roszczeniami regresowymi m.in. przeciwko innym bankom, w tym PKO Bankowi Polskiemu S.A. Na\u00a031 grudnia 2022\u00a0roku Bank wst\u0105pi\u0142 do o\u015bmiu post\u0119powa\u0144 w charakterze interwenienta ubocznego.\u00a0 W\u00a0dw\u00f3ch z tych post\u0119powa\u0144 zapad\u0142y korzystne dla pozwanych prawomocne wyroki oddalaj\u0105ce roszczenia powod\u00f3w, a w jednej nieprawomocny wyrok oddalaj\u0105cy w znacznym zakresie roszczenie powoda z uwagi na uwzgl\u0119dnienie w cz\u0119\u015bci zarzutu przedawnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia reprywatyzacyjne w stosunku do nieruchomo\u015bci u\u017cytkowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dwa post\u0119powania, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Bank. W jednym post\u0119powaniu, Bank wni\u00f3s\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od niekorzystnego prawomocnego wyroku oddalaj\u0105cego roszczenia Banku. Drugie post\u0119powanie, kt\u00f3rego przedmiotem jest stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci decyzji odmawiaj\u0105cej wnioskodawcy przyznania prawa w\u0142asno\u015bci czasowej do nieruchomo\u015bci Banku, toczy si\u0119 przed Naczelnym S\u0105dem Administracyjnym, poniewa\u017c druga strona wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 trzy post\u0119powania, w tym dwa zawieszone, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku. Dwa post\u0119powania s\u0105 na etapie administracyjnym, jedno na etapie s\u0105dowo-administracyjnym.Prawdopodobie\u0144stwo zaistnienia powa\u017cnych roszcze\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 jest niewielkie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag156": {
   "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag155": {
   "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe oraz pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane i udzieloneZasady rachunkowo\u015bci: W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zgodnie z MSR 37 zobowi\u0105zanie warunkowe jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli podmiot\u00f3w z Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Zasady tworzenia rezerw na udzielone zobowi\u0105zania pozabilansowe opisane s\u0105 w nocie \u201eRezerwy\u201d.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.Informacje finansowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Programy papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119te subemisj\u0105 (maksymalne zobowi\u0105zanie Grupy kapita\u0142owej do obj\u0119cia papier\u00f3w warto\u015bciowych)Na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku na nie zosta\u0142y zawarte umowy obj\u0119te subemisj\u0105.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zobowi\u0105zania umowneWARTO\u015a\u0106 ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DOTYCZ\u0104CYCH31.12.202231.12.2021warto\u015bci niematerialnych81 19rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych141 115Razem 222 134\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe70 380 (590) 69 790 na nieruchomo\u015bci3 683 (21) 3 662 gospodarcze52 455 (414) 52 041 konsumpcyjne10 650 (155) 10 495 z tytu\u0142u faktoringu2 749 - 2 749 z tytu\u0142u leasingu finansowego843 - 843 Pozosta\u0142e2 825 - 2 825 Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:73 205 (590) 72 615 zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne30 579 (301) 30 278 POCI5 (1) 4 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:4 812(234)4 578\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 640(203)3 437\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoLinie i limity kredytowe65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 265(19)5 246gospodarcze46 941(303)46 638konsumpcyjne10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-712Pozosta\u0142e2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne22 374(190)22 184POCI14(1)13\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone gwarancje i por\u0119czenia\u00a0\u00a0\u00a0gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-408Akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne, w tym:5 100(255)4 845\u00a0\u00a0 gwarancje dobrego wykonania umowy, w tym:3 389(203)3 186\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POCI45(2)43\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne80 201(675)79 526Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania udzielone w warto\u015bci nominalnej wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bciZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2022do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe14 588 5 101 26 792 18 860 7 864 73 205 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia519 937 4 098 4 632 2 292 12 478 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem15 107 6 038 30 890 23 492 10 156 85 683 \u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA UDZIELONE WED\u0141UG TERMIN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI NA 31.12.2021do 1 miesi\u0105ca \u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie powy\u017cej 5 lat Razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0zobowi\u0105zania udzielone \u2013 finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 zobowi\u0105zania udzielone - gwarancje i por\u0119czenia466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem13 129 6 529 27 815 20 233 12 495 80 201 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozabilansowe zobowi\u0105zania otrzymane POZABILANSOWE ZOBOWI\u0104ZANIA OTRZYMANE WED\u0141UG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ31.12.202231.12.2021Finansowe110 258 Gwarancyjne9 516 7 331 \u00a0\u00a0\u00a0Razem9 626 7 589 \u00a049. Sprawy sporneNa 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku, w\u00a0kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. s\u0105 pozwanym, wynosi\u0142a 8 254 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku: 4 350 milion\u00f3w PLN), a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w post\u0119powaniach s\u0105dowych (procesach) w toku z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 2 808 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 2 792 miliony PLN).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko bankowi dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych Na 31 grudnia 2022 roku przeciwko Bankowi toczy\u0142o si\u0119 19 522 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (na 31 grudnia 2021 roku: 12 349) dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych udzielonych w ubieg\u0142ych latach w walucie obcej o \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu 7 725 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 3 855 miliony PLN), w tym jedno post\u0119powanie grupowe, w kt\u00f3rym liczba um\u00f3w kredytowych wynosi 72. Przedmiotem wyst\u0105pie\u0144 klient\u00f3w Banku s\u0105 przede wszystkim roszczenia o\u00a0stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci umowy lub o zap\u0142at\u0119 kwot zap\u0142aconych przez klienta Bankowi w wykonaniu niewa\u017cnej umowy. Klienci zarzucaj\u0105 abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 lub sprzeczno\u015b\u0107 um\u00f3w z przepisami prawa. \u017badna z klauzul stosowanych przez Bank w umowach nie zosta\u0142a wpisana do rejestru klauzul niedozwolonych. Na liczb\u0119 pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w przeciwko Bankowi istotny wp\u0142yw ma\u00a0intensywna kampania reklamowa kancelarii prawnych, kt\u00f3ra zach\u0119ca kredytobiorc\u00f3w do zlecania im\u00a0\u2013\u00a0za\u00a0wynagrodzeniem - us\u0142ug prowadzenia spraw przeciwko bankom.Grupa monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa s\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.Do 31 grudnia 2022 roku w sprawach przeciwko Bankowi s\u0105dy wyda\u0142y 995 prawomocnych orzecze\u0144 (w tym 954\u00a0orzeczenia po 3 pa\u017adziernika 2019 roku).\u00a0106 z tych orzecze\u0144 (w tym w 67 orzecze\u0144 wydanych po 3\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku) jest dla Banku korzystnych. 29 stycznia 2021 roku, w\u00a0zwi\u0105zku z rozbie\u017cno\u015bciami w wyk\u0142adni przepis\u00f3w prawa w orzecznictwie S\u0105du Najwy\u017cszego i\u00a0s\u0105d\u00f3w powszechnych i aby zapewni\u0107 jednolito\u015b\u0107 orzecznictwa, Pierwsza Prezes S\u0105du Najwy\u017cszego, przedstawi\u0142a wniosek o rozstrzygni\u0119cie przez sk\u0142ad ca\u0142ej Izby Cywilnej S\u0105du Najwy\u017cszego nast\u0119puj\u0105cych zagadnie\u0144 prawnych dotycz\u0105cych tematyki kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w walutach obcych (podstawa prawna art. 83 \u00a7 1 ustawy z 8 grudnia 2017 roku o S\u0105dzie Najwy\u017cszym):1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie uznania, \u017ce postanowienie umowy kredytu indeksowanego lub denominowanego odnosz\u0105ce si\u0119 do sposobu okre\u015blania kursu waluty obcej stanowi niedozwolone postanowienie umowne i nie wi\u0105\u017ce konsumenta, mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie, \u017ce miejsce tego postanowienia zajmuje inny spos\u00f3b okre\u015blenia kursu waluty obcej wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa lub zwyczaj\u00f3w?W razie odpowiedzi przecz\u0105cej na powy\u017csze pytanie:2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu indeksowanego do takiej waluty umowa mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w\u00a0pozosta\u0142ym zakresie?3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w razie niemo\u017cliwo\u015bci ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cego strony kursu waluty obcej w\u00a0umowie kredytu denominowanego w\u00a0walucie obcej umowa ta mo\u017ce wi\u0105za\u0107 strony w pozosta\u0142ym zakresie?Niezale\u017cnie od tre\u015bci odpowiedzi na pytania 1-3:4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej, w\u00a0wykonaniu kt\u00f3rej bank wyp\u0142aci\u0142 kredytobiorcy ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 kwoty kredytu, a\u00a0kredytobiorca dokonywa\u0142 sp\u0142at kredytu, powstaj\u0105 odr\u0119bne roszczenia z tytu\u0142u nienale\u017cnego \u015bwiadczenia na rzecz ka\u017cdej ze stron, czy te\u017c powstaje jedynie jedno roszczenie, r\u00f3wne r\u00f3\u017cnicy spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144, na rzecz tej strony, kt\u00f3rej \u0142\u0105czne \u015bwiadczenie mia\u0142o wy\u017csz\u0105 wysoko\u015b\u0107?5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej z powodu niedozwolonego charakteru niekt\u00f3rych jej postanowie\u0144, bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wyp\u0142aconych z tytu\u0142u kredytu rozpoczyna si\u0119 od chwili ich wyp\u0142aty?6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Czy, je\u017celi w przypadku niewa\u017cno\u015bci lub bezskuteczno\u015bci umowy kredytowej kt\u00f3rejkolwiek ze stron przys\u0142uguje roszczenie o zwrot \u015bwiadczenia spe\u0142nionego w\u00a0wykonaniu takiej umowy, strona ta mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c \u017c\u0105da\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u korzystania z jej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przez drug\u0105 stron\u0119?Posiedzenie pe\u0142nego sk\u0142adu Izby Cywilnej dla rozpoznania ww. wniosku odby\u0142o si\u0119 11 maja 2021 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o pozyskaniu przed wydaniem uchwa\u0142y opinii 5 instytucji publicznych. Opinie te zosta\u0142y sporz\u0105dzone i\u00a0przes\u0142ane do S\u0105du Najwy\u017cszego. 2\u00a0wrze\u015bnia 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy zdecydowa\u0142 o\u00a0zwr\u00f3ceniu si\u0119 do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi, kt\u00f3re dotycz\u0105 regulacji ustrojowych s\u0105downictwa i nie dotykaj\u0105 bezpo\u015brednio zagadnienia kredyt\u00f3w walutowych.W 2021 roku zapad\u0142y dwie istotne z punktu widzenia roszcze\u0144 kredytobiorc\u00f3w frankowych uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego oraz orzeczenie Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej. 7 maja 2021 roku S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0sk\u0142adzie siedmiu s\u0119dzi\u00f3w Izby Cywilnej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie III CZP 6/21 o\u00a0tre\u015bci:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Niedozwolone postanowienie umowne (art. 3851 \u00a7 1 k.c.) jest od pocz\u0105tku, z mocy samego prawa, dotkni\u0119te bezskuteczno\u015bci\u0105 na korzy\u015b\u0107 konsumenta, kt\u00f3ry mo\u017ce udzieli\u0107 nast\u0119pczo \u015bwiadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten spos\u00f3b przywr\u00f3ci\u0107 mu skuteczno\u015b\u0107 z moc\u0105 wsteczn\u0105. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u017celi bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie mo\u017ce wi\u0105za\u0107, konsumentowi i\u00a0kredytodawcy przys\u0142uguj\u0105 odr\u0119bne roszczenia o zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych spe\u0142nionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 \u00a7 1 w zwi\u0105zku z art. 405 k.c.). Kredytodawca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 zwrotu \u015bwiadczenia od chwili, w kt\u00f3rej umowa kredytu sta\u0142a si\u0119 trwale bezskuteczna. Uchwale nadano moc zasady prawnej, co oznacza, \u017ce zwyk\u0142y sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego nie mo\u017ce odst\u0105pi\u0107 od interpretacji przedstawionej we wcze\u015bniejszej uchwale, kt\u00f3ra posiada moc zasady prawnej. Je\u017celi jakikolwiek sk\u0142ad S\u0105du Najwy\u017cszego zamierza odst\u0105pi\u0107 od zasady prawnej, musi przedstawi\u0107 powsta\u0142e zagadnienie prawne do rozstrzygni\u0119cia pe\u0142nemu sk\u0142adowi Izby. Uzasadniaj\u0105c ww. uchwa\u0142\u0119 S\u0105d Najwy\u017cszy przychyli\u0142 si\u0119 do wcze\u015bniej wyra\u017canego w orzecznictwie (uchwa\u0142a III CZP 11/20 z 16 lutego 2021 roku) pogl\u0105du, zgodnie z kt\u00f3rym bieg terminu przedawnienia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z niewa\u017cnej, na skutek usuni\u0119cia postanowie\u0144 abuzywnych, umowy kredytu rozpoczyna si\u0119 dopiero po wyra\u017ceniu przez konsumenta \u015bwiadomej woli niezwi\u0105zania go postanowieniami abuzywnymi. S\u0105d Najwy\u017cszy uzna\u0142, \u017ce\u00a0skoro konsument jest uprawniony, aby sanowa\u0107 wadliw\u0105 (abuzywn\u0105) klauzul\u0119 umown\u0105 i wyrazi\u0107 wol\u0119 bycia ni\u0105 zwi\u0105zanym, to do czasu podj\u0119cia tej decyzji kredytodawca pozostaje w niepewno\u015bci co do obowi\u0105zywania umowy, a\u00a0sama umowa znajduje si\u0119 w stanie bezskuteczno\u015bci zawieszonej. Dopiero wraz z\u00a0ustaniem tego stanu, co nast\u0119puje co do zasady na skutek o\u015bwiadczenia kredytobiorcy, mog\u0105 powsta\u0107 roszczenia kredytodawcy i tym samym rozpocznie si\u0119 bieg ich przedawnienia. Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 uchwa\u0142y S\u0105du Najwy\u017cszego III CZP 6/21 oraz zapadaj\u0105ce na jej tle niejednolite orzeczenia s\u0105d\u00f3w powszechnych, Bank skierowa\u0142 pozwy przeciwko klientom, kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y prawomocnie uniewa\u017cnione, albo kt\u00f3rych pozwy zosta\u0142y Bankowi dor\u0119czone przed 31 grudnia 2019 roku, o zwrot wyp\u0142aconego kapita\u0142u oraz kosztu korzystania z kapita\u0142u. Kwestia wzajemnych rozlicze\u0144 stron umowy kredytowej po jej upadku jest przedmiotem pyta\u0144 prejudycjalnych do TSUE w sprawie C-520/21, kt\u00f3rej stron\u0105 jest inny bank. Pytania prejudycjalne zadane w tej sprawie dotycz\u0105 mi\u0119dzy innymi prawa bank\u00f3w do dochodzenia od klient\u00f3w zwrotu uzyskanych przez tych ostatnich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z udost\u0119pnieniem im kapita\u0142u przez bank i nie\u017c\u0105daniem jego zwrotu przez czas obowi\u0105zywania umowy kredytowej. W sprawie tej w dniu 16 lutego 2023 roku zosta\u0142a wydana opinia Rzecznika Generalnego. Rzecznik przyj\u0105\u0142 w opinii, \u017ce przepisy Dyrektywy 93/13 nie sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 temu, by konsument, opr\u00f3cz zwrotu \u015brodk\u00f3w zap\u0142aconych na podstawie umowy, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 stwierdzono, domaga\u0142 si\u0119 od banku tak\u017ce dodatkowych \u015bwiadcze\u0144, nie mniej jednak to do s\u0105du krajowego nale\u017cy ustalenie, w \u015bwietle prawa krajowego, czy konsumenci maj\u0105 prawo dochodzi\u0107 tego rodzaju roszcze\u0144 oraz je\u017celi tak jest, rozstrzygn\u0105\u0107 o ich zasadno\u015bci. Nie wykluczy\u0142, \u017ce takie roszczenia mog\u0105 stanowi\u0107 nadu\u017cycie prawa. Odnosz\u0105c si\u0119 do analogicznych roszcze\u0144 bank\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza spe\u0142nione \u015bwiadczenie (wyp\u0142acony kapita\u0142) Rzecznik Generalny uzna\u0142, \u017ce pozostaj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z przepisami Dyrektywy 93/13. Opinia Rzecznika nie jest dla bank\u00f3w korzystna, jednak TSUE nie jest t\u0105 opini\u0105 zwi\u0105zany. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce sprawa w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 banku. Roszczenia banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 \u00a0C-756/22. Bank nie jest stron\u0105 tych post\u0119powa\u0144.Bank jest stron\u0105 innego post\u0119powania przed TSUE. W sprawie Banku zadano pytanie prejudycjalne do TSUE dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci wnoszenia przez Organy do tego uprawnione skarg nadzwyczajnych do S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawach, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y si\u0119 dla Banku korzystnym prawomocnym rozstrzygni\u0119ciem. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana w TSUE pod sygnatur\u0105 C-720/21. Bank z\u0142o\u017cy\u0142 pisemne stanowisko w sprawie i oczekuje na czynno\u015bci po stronie TSUE.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 POST\u0118POWANIA S\u0104DOWE PRZECIWKO BANKOWI DOTYCZ\u0104CE KREDYT\u00d3W HIPOTECZNYCH OPARTYCH O ZMIENN\u0104 STOP\u0118 PROCENTOW\u0104 Bankowi dor\u0119czono 5 pozw\u00f3w, w kt\u00f3rych klienci kwestionuj\u0105 oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 podnoszonych w tych sprawach. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DZIA\u0141ANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ PODEJMOWANE W ZWI\u0104ZKU Z PROPOZYCJ\u0104 PRZEWODNICZ\u0104CEGO KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO ORAZ OCZEKIWANYM POSIEDZENIEM S\u0104DU NAJWY\u017bSZEGO W ZAKRESIE KREDYT\u00d3W UDZIELANYCH W WALUTACH OBCYCH.\u00a0 W grudniu 2020 roku Przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: Przewodnicz\u0105cy KNF) przedstawi\u0142 propozycj\u0119, kt\u00f3ra zmierza do systemowego rozwi\u0105zania problemu kredyt\u00f3w mieszkaniowych we frankach szwajcarskich. Rozwi\u0105zanie to zak\u0142ada, \u017ce banki dobrowolnie zaoferuj\u0105 klientom mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania ug\u00f3d, na mocy kt\u00f3rych klienci rozliczaliby si\u0119 z bankiem tak, jak gdyby ich kredyty od pocz\u0105tku by\u0142y kredytami z\u0142otowymi oprocentowanymi wed\u0142ug stawki referencyjnej WIBOR powi\u0119kszonej o stosowan\u0105 historycznie dla takich kredyt\u00f3w mar\u017c\u0119. Grupa Kapita\u0142owa przeanalizowa\u0142a korzy\u015bci i ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi wariantami post\u0119powania w sprawie walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych. W ocenie Grupy Kapita\u0142owej osi\u0105gni\u0119cie kompromisu i zawarcie ugody jest zar\u00f3wno dla Banku, jak i dla jego klient\u00f3w, korzystniejsze ni\u017c anga\u017cowanie si\u0119 w d\u0142ugotrwa\u0142e procesy s\u0105dowe z\u00a0niepewnym rozstrzygni\u0119ciem. 23 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaakceptowa\u0142o mo\u017cliwo\u015b\u0107 oferowania Klientom ug\u00f3d. Nast\u0119pnie, uchwa\u0142\u0105 z dnia 27 maja 2021 roku Rada Nadzorcza zaakceptowa\u0142a warunki oferowania ug\u00f3d na zasadach zaproponowanych przez Przewodnicz\u0105cego KNF. Proces ugodowego ko\u0144czenia spor\u00f3w dotycz\u0105cych wa\u017cno\u015bci um\u00f3w kredyt\u00f3w mieszkaniowych zosta\u0142 uruchomiony 4 pa\u017adziernika 2021 roku. Ugody s\u0105 proponowane w toku post\u0119powa\u0144 mediacyjnych prowadzonych przez Centrum Mediacji przy S\u0105dzie Polubownym przy KNF, w toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i post\u0119powa\u0144 wywo\u0142anych wnioskiem o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powania prowadzone przed Prezesem urz\u0119du ochrony konkurencji i konsument\u00f3w (UOKiK) Przed Prezesem UOKiK prowadzone s\u0105 dwa post\u0119powania wszcz\u0119te z urz\u0119du przez Prezesa UOKiK:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 26 lipca 2017 roku w sprawie stosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. Zarzucane Bankowi naruszenie polega na pobieraniu od konsument\u00f3w wy\u017cszych rat kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek denominowanych do walut obcych ni\u017c wynikaj\u0105ce z informacji o\u00a0ryzyku kursowym przedstawianych konsumentom przed zawarciem um\u00f3w oraz przerzuceniu na\u00a0konsumenta mo\u017cliwego ryzyka walutowego. Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w w pi\u015bmie z\u00a023\u00a0wrze\u015bnia 2017 roku. Pismem z 14 marca 2019\u00a0roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do udzielenia odpowiedzi na 16\u00a0szczeg\u00f3\u0142owych pyta\u0144 w celu ustalenia okoliczno\u015bci niezb\u0119dnych dla rozstrzygni\u0119cia sprawy, na kt\u00f3re Bank udzieli\u0142 odpowiedzi pismem z 10 maja 2019\u00a0roku. Pismem z 9 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK poinformowa\u0142 o przed\u0142u\u017ceniu terminu zako\u0144czenia post\u0119powania do 30 wrze\u015bnia 2021 roku, a nast\u0119pnie postanowieniem z 18 listopada 2021 roku Prezes UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia dalszych informacji, przed\u0142u\u017caj\u0105c termin zako\u0144czenia post\u0119powania do 31 grudnia 2021 roku. Wezwanie Prezesa UOKiK zosta\u0142o wykonane 6\u00a0grudnia 2021 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie wszcz\u0119te z urz\u0119du 12 marca 2019 roku o uznanie postanowie\u0144 wzorca umowy za\u00a0niedozwolone. Post\u0119powanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazuj\u0105cych okoliczno\u015bci, w\u00a0kt\u00f3rych Bank jest uprawniony do\u00a0zmiany warunk\u00f3w umownych, w tym wysoko\u015bci op\u0142at i prowizji. W\u00a0ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umo\u017cliwiaj\u0105 Bankowi jednostronn\u0105, nieograniczon\u0105 i\u00a0dowoln\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany sposobu wykonania umowy. W\u00a0konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, \u017ce klauzule stosowane przez\u00a0Bank kszta\u0142tuj\u0105 prawa i obowi\u0105zki konsument\u00f3w w\u00a0spos\u00f3b sprzeczny z dobrymi obyczajami i ra\u017c\u0105co naruszaj\u0105 ich interesy, co\u00a0uzasadnia stwierdzenie ich abuzywno\u015bci. Pismem z\u00a031 maja 2019 roku Bank ustosunkowa\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w Prezesa UOKiK wskazuj\u0105c, \u017ce s\u0105 one bezzasadne. Bank zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 m.in. na fakt, \u017ce zakwestionowane klauzule s\u0105 skonkretyzowane oraz precyzyjnie okre\u015blaj\u0105 okoliczno\u015bci uprawniaj\u0105ce Bank do zmiany wzorca. Postanowieniem z dnia 7 czerwca 2022 roku UOKiK wezwa\u0142 Bank do przedstawienia szeregu informacji dotycz\u0105cych spornych klauzul, obrotu Banku oraz przychodu uzyskanego tytu\u0142em zmian op\u0142at i prowizji w oparciu o kwestionowane klauzule. Wezwanie UOKiK zosta\u0142o wykonane w dniu 11 lipca i 30 wrze\u015bnia 2022 roku Postanowieniem z dnia 13 stycznia 2023 roku Prezes UOKiK przed\u0142u\u017cy\u0142 termin zako\u0144czenia post\u0119powania do dnia 28 kwietnia 2023 roku Na\u00a031 grudnia 2022 roku Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na to post\u0119powanie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie prowadzone przed s\u0105dem ochrony konkurencji i konsument\u00f3wPrzed S\u0105dem Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w tocz\u0105 si\u0119 dwa post\u0119powania z udzia\u0142em Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Postepowanie dotycz\u0105ce klauzul spreadowychPost\u0119powanie zosta\u0142o zainicjowane odwo\u0142aniem Banku (z\u0142o\u017conym w dniu 13 listopada 2020 roku) od decyzji Prezesa UOKiK z 16 pa\u017adziernika 2020 roku. Przedmiotow\u0105 decyzj\u0105 Prezes UOKiK uzna\u0142 postanowienia wzorca umowy \u201eAneks do umowy kredytu mieszkaniowego/po\u017cyczki hipotecznej\u201d w cz\u0119\u015bci \u201eZa\u0142\u0105cznik do aneksu Zasady ustalania spreadu walutowego w PKO BP S.A.\u201d za postanowienia niedozwolone i zakaza\u0142 ich wykorzystywania. Dodatkowo Prezes UOKiK nakaza\u0142 poinformowa\u0107 wszystkich konsument\u00f3w b\u0119d\u0105cych stronami ocenianych aneks\u00f3w o uznaniu ich za\u00a0niedozwolone i skutkach z tego wynikaj\u0105cych, najp\u00f3\u017aniej w terminie dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy od dnia uprawomocnienia si\u0119 decyzji oraz nakaza\u0142 z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie, o tre\u015bci wskazanej w decyzji, w terminie najp\u00f3\u017aniej 1 miesi\u0105ca od\u00a0uprawomocnienia si\u0119 decyzji, utrzymywanego na stronie internetowej przez okres 4 miesi\u0119cy. Ponadto Prezes UOKiK na\u0142o\u017cy\u0142 na Bank kar\u0119 w wysoko\u015bci 41\u00a0milion\u00f3w PLN, p\u0142atn\u0105 na rzecz Funduszu Edukacji Finansowej. W odwo\u0142aniu od wskazanej decyzji Bank wni\u00f3s\u0142 o jej zmian\u0119 poprzez uznanie, \u017ce nie dosz\u0142o do naruszenia zakazu stosowania niedozwolonych klauzul umownych, wzgl\u0119dnie poprzez umorzenie post\u0119powania. Wniesiono r\u00f3wnie\u017c o\u00a0uchylenie decyzji lub jej zmian\u0119 poprzez odst\u0105pienie od wymierzenia kary pieni\u0119\u017cnej lub jej znacz\u0105ce obni\u017cenie. W\u00a0odwo\u0142aniu podniesiono szereg zarzut\u00f3w materialnych i procesowych. Zasadnicze argumenty Banku sprowadzaj\u0105 si\u0119 do zwr\u00f3cenia uwagi, \u017ce decyzja Prezesa UOKiK stanowi przejaw niezgodnej z prawem i pozbawionej podstaw ingerencji w polityk\u0119 cenow\u0105 Banku, wskazania na brak merytorycznych podstaw do ingerencji Prezesa UOKiK, to\u00a0jest brak podstaw do uznania, i\u017c Bank stosowa\u0142 niedozwolone postanowienia umowne oraz wskazania, \u017ce\u00a0na\u0142o\u017cona na Bank kara jest ra\u017c\u0105co wysoka. W odpowiedzi na odwo\u0142anie Prezes UOKiK podtrzyma\u0142 stanowisko wyra\u017cone w zaskar\u017conej decyzji. Aktualnie Bank oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Post\u0119powanie dotycz\u0105ce stosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0PolsceBank jest stron\u0105 post\u0119powania wszcz\u0119tego przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (UOKiK) postanowieniem z 23 kwietnia 2001 roku na wniosek Polskiej Organizacji Handlu i Dystrybucji \u2013 Zwi\u0105zek Pracodawc\u00f3w przeciwko operatorom systemu p\u0142atniczego Visa, Europay oraz bankom \u2013 emitentom kart Visa oraz\u00a0Europay/Eurocard/Mastercard. Post\u0119powanie dotyczy praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119 na rynku p\u0142atno\u015bci za\u00a0pomoc\u0105 kart p\u0142atniczych w\u00a0Polsce, maj\u0105cych polega\u0107 na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a tak\u017ce ograniczaniu dost\u0119pu do rynku podmiotom zewn\u0119trznym. 29\u00a0grudnia 2006 roku UOKiK uzna\u0142 praktyki polegaj\u0105ce na wsp\u00f3lnym ustalaniu op\u0142aty \u201einterchange\u201d za\u00a0ograniczaj\u0105ce konkurencj\u0119 oraz nakaza\u0142 ich zaniechania, jednocze\u015bnie nak\u0142adaj\u0105c m.in. na Bank kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w\u00a0kwocie 16,6 miliona PLN. Bank odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wy\u017cej wymienionej decyzji Prezesa UOKiK do S\u0105du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK). Wyrokiem z\u00a021\u00a0listopada 2013 roku SOKiK zmniejszy\u0142 kar\u0119 wymierzon\u0105 Bankowi do kwoty 10,4\u00a0miliona PLN. Strony post\u0119powania wnios\u0142y apelacje. S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie w\u00a0wyroku z\u00a06\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku przywr\u00f3ci\u0142 pierwotn\u0105 wysoko\u015b\u0107 na\u0142o\u017conych kar pieni\u0119\u017cnych okre\u015blonych w\u00a0decyzji UOKiK, tj.\u00a0kar\u0119 w kwocie 16,6\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na PKO\u00a0Bank Polski S.A.) i\u00a0kar\u0119 w kwocie 4,8\u00a0miliona PLN (kara na\u0142o\u017cona na Nordea Bank Polska SA. kt\u00f3rej PKO Bank Polski S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym w drodze po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych). Kara\u00a0zosta\u0142a zap\u0142acona przez Bank w\u00a0pa\u017adzierniku 2015 roku. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy wyrokiem z 25 pa\u017adziernika 2017 roku uchyli\u0142 zaskar\u017cony wyrok S\u0105du Apelacyjnego w\u00a0Warszawie i\u00a0przekaza\u0142 spraw\u0119 do\u00a0ponownego rozpatrzenia. Kara zap\u0142acona przez Bank zosta\u0142a zwr\u00f3cona Bankowi 21\u00a0marca 2018 roku. 23\u00a0listopada 2020 roku S\u0105d Apelacyjny w\u00a0Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 do\u00a0ponownego rozpoznania wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z\u00a021 listopada 2013 roku. Na 31 grudnia 2022 roku Grupa ujmuje rezerw\u0119 na to post\u0119powanie w\u00a0wysoko\u015bci 21\u00a0milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia odszkodowawcze zwi\u0105zane z op\u0142at\u0105 interchangeBankowi dor\u0119czono osiem wezwa\u0144 do wzi\u0119cia udzia\u0142u w charakterze interwenienta ubocznego po stronie pozwanej w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych op\u0142aty interchange. Po stronie pozwanej wyst\u0119puj\u0105 inne banki. Roszczenia wobec pozwanych bank\u00f3w opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 903 milion\u00f3w PLN i dochodzone s\u0105 tytu\u0142em odszkodowania za\u00a0r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci op\u0142at interchange wynikaj\u0105cych z zastosowania praktyk ograniczaj\u0105cych konkurencj\u0119. Poniewa\u017c post\u0119powania te nie tocz\u0105 si\u0119 przeciwko Bankowi, ich warto\u015b\u0107 nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu sporu spraw przeciwko Bankowi.Konsekwencj\u0105 uznania przez s\u0105dy roszcze\u0144 za zasadne mo\u017ce by\u0107 wyst\u0105pienie przez pozwanych w odr\u0119bnym procesie z\u00a0roszczeniami regresowymi m.in. przeciwko innym bankom, w tym PKO Bankowi Polskiemu S.A. Na\u00a031 grudnia 2022\u00a0roku Bank wst\u0105pi\u0142 do o\u015bmiu post\u0119powa\u0144 w charakterze interwenienta ubocznego.\u00a0 W\u00a0dw\u00f3ch z tych post\u0119powa\u0144 zapad\u0142y korzystne dla pozwanych prawomocne wyroki oddalaj\u0105ce roszczenia powod\u00f3w, a w jednej nieprawomocny wyrok oddalaj\u0105cy w znacznym zakresie roszczenie powoda z uwagi na uwzgl\u0119dnienie w cz\u0119\u015bci zarzutu przedawnienia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Roszczenia reprywatyzacyjne w stosunku do nieruchomo\u015bci u\u017cytkowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dwa post\u0119powania, kt\u00f3rych stron\u0105 jest Bank. W jednym post\u0119powaniu, Bank wni\u00f3s\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od niekorzystnego prawomocnego wyroku oddalaj\u0105cego roszczenia Banku. Drugie post\u0119powanie, kt\u00f3rego przedmiotem jest stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci decyzji odmawiaj\u0105cej wnioskodawcy przyznania prawa w\u0142asno\u015bci czasowej do nieruchomo\u015bci Banku, toczy si\u0119 przed Naczelnym S\u0105dem Administracyjnym, poniewa\u017c druga strona wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 trzy post\u0119powania, w tym dwa zawieszone, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku. Dwa post\u0119powania s\u0105 na etapie administracyjnym, jedno na etapie s\u0105dowo-administracyjnym.Prawdopodobie\u0144stwo zaistnienia powa\u017cnych roszcze\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 jest niewielkie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag157": {
   "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umow\u0119 gwarancji finansowej wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej. W kolejnych okresach, na dzie\u0144 bilansowy gwarancje finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wy\u017cszej z dw\u00f3ch:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwocie rozpoznanej w momencie pocz\u0105tkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag158": {
   "value": "Kapita\u0142 w\u0142asny i akcjonariat BankuZasady rachunkowo\u015bci: Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z przepisami prawa. Podzia\u0142 na poszczeg\u00f3lne pozycje opisane poni\u017cej wynika z Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, ustawy Prawo bankowe oraz wymog\u00f3w MSR 1. Pozycje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych inne ni\u017c kapita\u0142 zak\u0142adowy w cz\u0119\u015bci w jakiej jednostka dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej dodaje si\u0119 do odpowiednich pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy Kapita\u0142owej w\u0142\u0105cza si\u0119 tylko te cz\u0119\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y po dniu nabycia udzia\u0142\u00f3w lub akcji przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa w Polsce podzia\u0142owi i dystrybucji podlegaj\u0105 jedynie kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej i poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 ustalone na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych.Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zak\u0142adowy stanowi kapita\u0142 jednostki dominuj\u0105cej i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\u00a0statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z corocznych odpis\u00f3w z zysku netto, dokonywanych dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego i\u00a0przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 zapasowy mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce przeznaczony na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w PKO Banku Polskim S.A. tworzony jest zgodnie z ustaw\u0105 Prawo bankowe z odpis\u00f3w z\u00a0zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka dzia\u0142alno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142y rezerwowe s\u0105 tworzone z odpis\u00f3w z zysku netto. Kapita\u0142y rezerwowe przeznaczone s\u0105\u00a0na pokrycie mog\u0105cych powsta\u0107 strat bilansowych lub na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, dywidendy zaliczkowej lub nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3rej nie mo\u017cna bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednostki dominuj\u0105cej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowane inne dochody ca\u0142kowite obejmuj\u0105 skutki wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe od tych aktyw\u00f3w, efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenia aktyw\u00f3w netto w podmiotach zagranicznych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne. Od powy\u017cszych pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych rozpoznana jest warto\u015b\u0107 podatku odroczonego. Ponadto pozycja obejmuje udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej w innych dochodach ca\u0142kowitych jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia na walut\u0119 polsk\u0105 wyniku finansowego netto jednostek zagranicznych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c okresu obrotowego og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski.informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Akcjonariat BankuWed\u0142ug informacji posiadanych na 31 grudnia 2022 roku akcjonariat Banku jest nast\u0119puj\u0105cy:NAZWA PODMIOTUliczba akcji liczba g\u0142os\u00f3w %Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiUdzia\u0142 w kapitale podstawowym %Na 31 grudnia 2022 roku\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367\u00a0918 98029,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1108\u00a0266 1128,66%1 z\u01428,66%Grupa funduszy Allianz1,2106\u00a0567 5598,53%1 z\u0142\u00a0 8,53%Pozostali akcjonariusze3667\u00a0247 34953,38%1 z\u0142\u00a0 53,38%Razem1 250 000 000100%---100%Na 31 grudnia 2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367 918 980 29,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1103 500 000 8,28%1 z\u01428,28%Grupa funduszy Allianz496\u00a0568 413 7,73%1 z\u0142\u00a0 7,73%Pozostali akcjonariusze2682\u00a0012 607 54,56%1 z\u0142\u00a0 54,56%Razem1 250 000 000100%---100%1\u00a0 Wyliczenia wed\u0142ug stan\u00f3w posiadania akcji na koniec danego okresu publikowanych przez PTE w informacjach p\u00f3\u0142rocznych lub rocznych o strukturze aktyw\u00f3w funduszu i kursu z Biuletynu Statystycznego GPW.2\u00a0 W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105: Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny, Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Drugi Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny.3\u00a0 W tym Bank Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku posiada\u0142 24.487.297 akcji, co stanowi 1,96% udzia\u0142u w liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.4\u00a0 Stan na 31 grudnia 2021 uwzgl\u0119dnia akcje dawnych funduszy: Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny i Allianz Otwarty Fundusz Emerytalny bez uwzgl\u0119dnienia akcji Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny.Ze wszystkich akcji PKO Banku Polskiego S.A. wynikaj\u0105 te same prawa i obowi\u0105zki. \u017badna z akcji nie jest uprzywilejowana (z 1 akcji wynika 1 g\u0142os), w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie prawa g\u0142osu czy dywidendy. Statut PKO Banku Polskiego S.A. ogranicza prawa g\u0142osu przys\u0142uguj\u0105ce akcjonariuszom dysponuj\u0105cym powy\u017cej 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu i zakazuje wykonywania wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu przez takich akcjonariuszy. Powy\u017csze ograniczenie nie dotyczy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy w dniu podj\u0119cia uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia wprowadzaj\u0105cej ograniczenie prawa g\u0142osu byli uprawnieni z akcji reprezentuj\u0105cych wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Banku (tj. Skarb Pa\u0144stwa i BGK),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni z akcji imiennych serii A (Skarb Pa\u0144stwa) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy dzia\u0142aj\u0105cych wsp\u00f3lnie z akcjonariuszami, o kt\u00f3rych mowa w tiret drugim na podstawie porozumienia dotycz\u0105cego wsp\u00f3lnego wykonywania prawa g\u0142osu z akcji. Ponadto, ograniczenie praw g\u0142osu wygasa, kiedy udzia\u0142 Skarbu Pa\u0144stwa w kapitale zak\u0142adowym Banku spadnie poni\u017cej 5%.Zgodnie z \u00a7 6 ust. 2 Statutu PKO Banku Polskiego S.A. zamiana akcji imiennych serii A na akcje na okaziciela oraz przeniesienie tych akcji wymaga zgody wyra\u017conej w uchwale Rady Ministr\u00f3w. Zamiana na akcje na okaziciela lub przeniesienie akcji imiennych serii A po uzyskaniu powy\u017cszej zgody powoduje wyga\u015bni\u0119cie ogranicze\u0144 przewidzianych w zdaniu poprzednim w stosunku do akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zamiany na akcje na okaziciela lub przeniesienia, w\u00a0zakresie w jakim zgoda zosta\u0142a udzielona.Zgodnie z tre\u015bci\u0105 art. 13 ust.1 pkt 26 ustawy z dnia 16 grudnia 2016 roku o zasadach zarz\u0105dzania mieniem pa\u0144stwowym (poza ustawowo przewidzianymi wyj\u0105tkami) nie mog\u0105 by\u0107 zbyte akcje PKO Banku Polskiego S.A. nale\u017c\u0105ce do Skarbu Pa\u0144stwa. Akcje Banku s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura kapita\u0142u akcyjnego PKO Banku Polskiego S.A.:SeriaRodzaj akcjiIlo\u015b\u0107 akcjiWarto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiWarto\u015b\u0107 serii wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej Seria Aakcje zwyk\u0142e imienne312 500 0001 z\u0142312 500 000 Seria Aakcje zwyk\u0142e na okaziciela197 500 0001 z\u0142197 500 000 Seria Bakcje zwyk\u0142e na okaziciela105 000 0001 z\u0142105 000 000 Seria Cakcje zwyk\u0142e na okaziciela385 000 0001 z\u0142385 000 000 Seria Dakcje zwyk\u0142e na okaziciela250 000 0001 z\u0142\u00a0 250 000 000 Razem- - -1 250 000 000- - -1 250 000 000 W 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego PKO Banku Polskiego S.A. Wyemitowane akcje PKO Banku Polskiego S.A. nie\u00a0s\u0105 uprzywilejowane i s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag159": {
   "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowy stanowi kapita\u0142 jednostki dominuj\u0105cej i wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\u00a0statutem oraz wpisem do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag160": {
   "value": "Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej z corocznych odpis\u00f3w z zysku netto, dokonywanych dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego i\u00a0przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 zapasowy mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce przeznaczony na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego w PKO Banku Polskim S.A. tworzony jest zgodnie z ustaw\u0105 Prawo bankowe z odpis\u00f3w z\u00a0zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka dzia\u0142alno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kapita\u0142y rezerwowe s\u0105 tworzone z odpis\u00f3w z zysku netto. Kapita\u0142y rezerwowe przeznaczone s\u0105\u00a0na pokrycie mog\u0105cych powsta\u0107 strat bilansowych lub na inne cele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, dywidendy zaliczkowej lub nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3rej nie mo\u017cna bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednostki dominuj\u0105cej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowane inne dochody ca\u0142kowite obejmuj\u0105 skutki wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe od tych aktyw\u00f3w, efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenia aktyw\u00f3w netto w podmiotach zagranicznych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne. Od powy\u017cszych pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych rozpoznana jest warto\u015b\u0107 podatku odroczonego. Ponadto pozycja obejmuje udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej w innych dochodach ca\u0142kowitych jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia na walut\u0119 polsk\u0105 wyniku finansowego netto jednostek zagranicznych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c okresu obrotowego og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag161": {
   "value": "Akcjonariat BankuWed\u0142ug informacji posiadanych na 31 grudnia 2022 roku akcjonariat Banku jest nast\u0119puj\u0105cy:NAZWA PODMIOTUliczba akcji liczba g\u0142os\u00f3w %Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiUdzia\u0142 w kapitale podstawowym %Na 31 grudnia 2022 roku\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367\u00a0918 98029,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1108\u00a0266 1128,66%1 z\u01428,66%Grupa funduszy Allianz1,2106\u00a0567 5598,53%1 z\u0142\u00a0 8,53%Pozostali akcjonariusze3667\u00a0247 34953,38%1 z\u0142\u00a0 53,38%Razem1 250 000 000100%---100%Na 31 grudnia 2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skarb Pa\u0144stwa367 918 980 29,43%1 z\u014229,43%Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny1103 500 000 8,28%1 z\u01428,28%Grupa funduszy Allianz496\u00a0568 413 7,73%1 z\u0142\u00a0 7,73%Pozostali akcjonariusze2682\u00a0012 607 54,56%1 z\u0142\u00a0 54,56%Razem1 250 000 000100%---100%1\u00a0 Wyliczenia wed\u0142ug stan\u00f3w posiadania akcji na koniec danego okresu publikowanych przez PTE w informacjach p\u00f3\u0142rocznych lub rocznych o strukturze aktyw\u00f3w funduszu i kursu z Biuletynu Statystycznego GPW.2\u00a0 W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105: Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny, Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Drugi Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny.3\u00a0 W tym Bank Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku posiada\u0142 24.487.297 akcji, co stanowi 1,96% udzia\u0142u w liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.4\u00a0 Stan na 31 grudnia 2021 uwzgl\u0119dnia akcje dawnych funduszy: Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny i Allianz Otwarty Fundusz Emerytalny bez uwzgl\u0119dnienia akcji Allianz Polska Dobrowolny Fundusz Emerytalny.Ze wszystkich akcji PKO Banku Polskiego S.A. wynikaj\u0105 te same prawa i obowi\u0105zki. \u017badna z akcji nie jest uprzywilejowana (z 1 akcji wynika 1 g\u0142os), w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie prawa g\u0142osu czy dywidendy. Statut PKO Banku Polskiego S.A. ogranicza prawa g\u0142osu przys\u0142uguj\u0105ce akcjonariuszom dysponuj\u0105cym powy\u017cej 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu i zakazuje wykonywania wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu przez takich akcjonariuszy. Powy\u017csze ograniczenie nie dotyczy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy w dniu podj\u0119cia uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia wprowadzaj\u0105cej ograniczenie prawa g\u0142osu byli uprawnieni z akcji reprezentuj\u0105cych wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Banku (tj. Skarb Pa\u0144stwa i BGK),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni z akcji imiennych serii A (Skarb Pa\u0144stwa) oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akcjonariuszy dzia\u0142aj\u0105cych wsp\u00f3lnie z akcjonariuszami, o kt\u00f3rych mowa w tiret drugim na podstawie porozumienia dotycz\u0105cego wsp\u00f3lnego wykonywania prawa g\u0142osu z akcji. Ponadto, ograniczenie praw g\u0142osu wygasa, kiedy udzia\u0142 Skarbu Pa\u0144stwa w kapitale zak\u0142adowym Banku spadnie poni\u017cej 5%.Zgodnie z \u00a7 6 ust. 2 Statutu PKO Banku Polskiego S.A. zamiana akcji imiennych serii A na akcje na okaziciela oraz przeniesienie tych akcji wymaga zgody wyra\u017conej w uchwale Rady Ministr\u00f3w. Zamiana na akcje na okaziciela lub przeniesienie akcji imiennych serii A po uzyskaniu powy\u017cszej zgody powoduje wyga\u015bni\u0119cie ogranicze\u0144 przewidzianych w zdaniu poprzednim w stosunku do akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zamiany na akcje na okaziciela lub przeniesienia, w\u00a0zakresie w jakim zgoda zosta\u0142a udzielona.Zgodnie z tre\u015bci\u0105 art. 13 ust.1 pkt 26 ustawy z dnia 16 grudnia 2016 roku o zasadach zarz\u0105dzania mieniem pa\u0144stwowym (poza ustawowo przewidzianymi wyj\u0105tkami) nie mog\u0105 by\u0107 zbyte akcje PKO Banku Polskiego S.A. nale\u017c\u0105ce do Skarbu Pa\u0144stwa. Akcje Banku s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura kapita\u0142u akcyjnego PKO Banku Polskiego S.A.:SeriaRodzaj akcjiIlo\u015b\u0107 akcjiWarto\u015b\u0107 nominalna 1 akcjiWarto\u015b\u0107 serii wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej Seria Aakcje zwyk\u0142e imienne312 500 0001 z\u0142312 500 000 Seria Aakcje zwyk\u0142e na okaziciela197 500 0001 z\u0142197 500 000 Seria Bakcje zwyk\u0142e na okaziciela105 000 0001 z\u0142105 000 000 Seria Cakcje zwyk\u0142e na okaziciela385 000 0001 z\u0142385 000 000 Seria Dakcje zwyk\u0142e na okaziciela250 000 0001 z\u0142\u00a0 250 000 000 Razem- - -1 250 000 000- - -1 250 000 000 W 2022 roku i w 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego PKO Banku Polskiego S.A. Wyemitowane akcje PKO Banku Polskiego S.A. nie\u00a0s\u0105 uprzywilejowane i s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag162": {
   "value": "WARTO\u015a\u0106 GODZIWA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH51. Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Informacje finansoweAKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042-1 042-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 162113 161-Papiery warto\u015bciowe67 10652 86413 1981 044przeznaczone do obrotu193193--d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe164164--akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach2727--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 22--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7021 180120402d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe5785112245akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach115115--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach358-1357jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 65155497-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 65 21151 49113 078642\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe65 21151 49113 078642Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 3 565--3 565nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565--3 565kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze85--85kredyty konsumpcyjne3 476--3 476Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem84 87552 86527 4014 609\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2022Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 469-7 469-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne12 978-12 978-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych77--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778-778-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 21 232721 225-\u00a0AKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce933-933-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 903-10 903-Papiery warto\u015bciowe64 16049 26213 7481 150przeznaczone do obrotu248191-57d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe216159-57akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach3131--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 11--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 0491 54626477d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe78561419152akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach144144--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach326-1325jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 7947886-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 61 86347 52513 722616\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe61 86347 52513 722616Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 561--4 561nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559--4 559kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze97--97kredyty konsumpcyjne4 458--4 458wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2--2kredyty konsumpcyjne2--2Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem80 55749 26225 5845 711\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2021Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 806-4 806-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 008-11 008-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067-1 067-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 16 881-16 881-\u00a0WP\u0141YW PARAMETR\u00d3W ESTYMOWANYCH NA WYCEN\u0118 DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH NA POZIOMIE 331.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugWarto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoAkcje Visa Inc.1145133128113Pozosta\u0142e inwestycje kapita\u0142owe2189171191173Obligacje korporacyjne3681679762760Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom43 5833 5474 5824 5361\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnik z tytu\u0142u dyskonta dotycz\u0105cego przysz\u0142ych warunk\u00f3w zamiany akcj serii C na akcje zwyk\u0142e na poziomie odpowiednio 0%/100%2\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 warto\u015bci wyceny o +/-5%3\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 spreadu kredytowego o +/- 10%4\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p.\u00a0UZGODNIENIE ZMIAN W TRAKCIE OKRES\u00d3W WARTO\u015aCI GODZIWEJ NA POZIOMIE 3 HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ20222021Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu5 7117 343Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe2516Zmniejszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe(3)(152)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne 957Zmniejszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne(74)(10)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom775828Zmniejszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1 610)(2 076)Reklasyfikacja z kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-39Reklasyfikacja z kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(207)-Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5157Zmiana wyceny uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(68)(101)R\u00f3\u017cnice kursowe810Inne(8)(300)Stan na koniec okresu4 6095 71152. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w\u00a0warto\u015bci godziwejGrupa Kapita\u0142owa jest w posiadaniu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe s\u0105\u00a0oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny. Wszystkie wyliczenia modelowe zawieraj\u0105 pewne uproszczenia i s\u0105 wra\u017cliwe na przyjmowane za\u0142o\u017cenia. W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup (np. kr\u00f3tkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalno\u015b\u0107 instrumentu) przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest w przybli\u017ceniu zgodna z warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. PozycjaG\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwejNale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania od bank\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokaty i depozyty mi\u0119dzybankowe \u2013 model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty i lokaty mi\u0119dzybankowe o terminie zapadalno\u015bci do 7 dni lub o zmiennym oprocentowaniu, kredyty lub po\u017cyczki udzielone i zaci\u0105gni\u0119te na rynku mi\u0119dzybankowym o zmiennym oprocentowaniu (zmiana oprocentowania maksymalnie co 3 miesi\u0105ce) warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Papiery warto\u015bciowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe \u2013 kwotowania rynkowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa -\u00a0metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci,\u00a0ceny udost\u0119pniane w serwisach informacyjnych Bloomberg (BVAL - Bloomberg Valuation Service) oraz Refinitiv Eikon \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne i komunalne \u2013 metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci i mar\u017c kredytowychKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bez rozpoznanej utraty warto\u015bci: model oparty o szacowanie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez zdyskontowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy na ryzyko kredytowe oraz urealnione terminy sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych. Bie\u017c\u0105cy poziom mar\u017c zosta\u0142 wyznaczony dla transakcji zawartych w ostatnim kwartale zako\u0144czonym dniem bilansowym na instrumentach o podobnym ryzyku kredytowym. W przypadku kredyt\u00f3w walutowych zastosowano bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowan\u0105 o koszt pozyskania waluty w transakcjach basis-swap.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, po\u017cyczek oraz faktoringu: warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu modelu opartego o kontraktow\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. Mar\u017ce uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y przy zachowaniu podzia\u0142u na g\u0142\u00f3wne grupy produktowe, tj. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o sta\u0142ej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z um\u00f3w leasingu finansowego nieruchomo\u015bci. Model zastosowany do wyznaczenia warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu wykorzystuje techniki wyceny oparte na parametrach niepochodz\u0105cych z rynku, w zwi\u0105zku z tym zaliczany jest do trzeciej kategorii wyceny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom: cz\u0119\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych (\u201estary\u201d portfel kredyt\u00f3w mieszkaniowych), kredyty z brakiem okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, kredyty wymagalne na moment wyceny - warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty oraz inne zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w innych ni\u017c banki o ustalonym terminie wymagalno\u015bci:model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w depozytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa obliczana jest dla ka\u017cdego depozytu oraz zobowi\u0105zania, nast\u0119pnie warto\u015bci godziwe dla ca\u0142ego portfela depozytowego grupowane s\u0105 wed\u0142ug rodzaju produktu oraz segmentu klienta.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w: zobowi\u0105zania bez okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, inne specyficzne produkty, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o istnieniu rynku - warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychPKO Bank Hipoteczny SA: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 listy zastawne - notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu dla list\u00f3w zastawnych w EUR oraz Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie dla list\u00f3w zastawnych w PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Publicznego Programu Emisji Obligacji - notowania na rynku Catalyst,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Programu Emisji Obligacji oraz indywidualnej umowy - model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego albo kwotowania rynkowego.PKO Finance AB: notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu.PKO Leasing S.A.: Model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami kwotowania rynkowegoZobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneModel oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o krzyw\u0105 rentowno\u015bci.Kasa i \u015brodki w Banku Centralnym oraz zobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Inne aktywa i zobowi\u0105zania finansoweWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.\u00a031.12.2022warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 9174 21511 702-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 101-16 098-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)68 55649 8917 7791 733obligacje skarbowe PLN45 89338 773-23obligacje skarbowe walutowe713708--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 10010 410--obligacje komunalne PLN6 182-6 332-obligacje korporacyjne PLN1 989--1 710obligacje korporacyjne walutowe1 679-1 447-Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy7-7-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)228 164--230 438kredyty na nieruchomo\u015bci108 803--108 642kredyty gospodarcze71 103--72 955kredyty konsumpcyjne26 548--27 152nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 591--3 592nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego18 119--18 097Inne aktywa finansowe1 867--1 867Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 009-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)338 854--337 983zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych263 032--262 128zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych58 634--58 667zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych17 188--17 188Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 294--2 283Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych15 51011 7981 2652 187Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-2 603-Inne zobowi\u0105zania finansowe4 387--4 387\u00a031.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 5873 5818 006-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 010-9 009-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)71 28257 9306 5071 780obligacje skarbowe PLN50 81646 867--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 09211 063--obligacje komunalne PLN5 022-5 075-obligacje korporacyjne PLN1 937--1 780obligacje korporacyjne walutowe1 415-1 432-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)229 740--231 385kredyty na nieruchomo\u015bci119 139--118 351kredyty gospodarcze64 050--65 907kredyty konsumpcyjne26 077--26 636nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 923--2 923nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17 551--17 568Inne aktywa finansowe1 895--1 895Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)321 229--321 213zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych244 545--244 529zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych56 854--56 854zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych19 830--19 830Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461--2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 87216 9893 4753 642Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-2 719-Inne zobowi\u0105zania finansowe3 335--3 335",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag163": {
   "value": "Hierarchia warto\u015bci godziwejZasady rachunkowo\u015bci:W zale\u017cno\u015bci od kategorii klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych do danego poziomu hierarchii stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne metody ustalania ich warto\u015bci godziwej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkachAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest bezpo\u015brednio w oparciu o\u00a0ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. Do\u00a0tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek i dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 cen\u0105 kupna:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do fixingu z platformy Bondspot lub serwis\u00f3w informacyjnych Bloomberg oraz Reuters,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, w tym w portfelu Biura Maklerskiego PKO BP,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 2: techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w\u00a0spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku:Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyObserwowalne dane wej\u015bciowePochodne instrumenty finansowe \u2013 CIRS, IRS, FRAModel zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji FRA, IRS, OIS basis swap.Pochodne instrumenty finansowe \u2013 opcje walutowe, opcje na stop\u0119 procentow\u0105, opcje equity transakcje FX forward, FX swapModel wyceny dla danego typu opcji walutowej, opcji na stop\u0119 procentow\u0105 i opcje Equity.Model zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o krzywe rentowno\u015bci dla transakcji FX forward, FX swap.Krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych, p\u0142aszczyzny zmienno\u015bci dla okre\u015blonych par walutowych, walutowe kursy fixingowe NBP.Obligacje komunalne PLNModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017cy ryzyka.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego, rynku transakcji IRS.Transakcje commodity swapModel krzywej cen towarowych.Krzywe cen towarowych, krzywe rentowno\u015bci budowane w oparciu o stawki rynku pieni\u0119\u017cnego, rynkowe stawki punkt\u00f3w swapowych.Bony pieni\u0119\u017cne NBPMetoda krzywej rentowno\u015bci.Krzywe rentowno\u015bci zbudowane w oparciu o dane rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji OIS.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wycenianych do warto\u015bci godziwejRezerw\u0119 ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczaj\u0105cy w ubezpieczeniach z ubezpieczeniowym funduszem kapita\u0142owym tworzy si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej aktywnej polisy na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa ta r\u00f3wna jest indywidualnemu stanowi funduszu na dzie\u0144, na kt\u00f3ry tworzone s\u0105 rezerwy i jest r\u00f3wna liczbie jednostek zgromadzonych w ramach indywidualnego stanu funduszu przemno\u017conego przez cen\u0119 z dnia wyceny.Liczba jednostek funduszu, cena jednostki funduszu\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom 3: Pozosta\u0142e techniki wycenyAktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny.Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych kapita\u0142owych i d\u0142u\u017cnych zaliczonych do aktyw\u00f3w finansowych ustalaj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105ce nimi kom\u00f3rki organizacyjne Centrali, w tym Departament Produkt\u00f3w Skarbowych oraz Dom Maklerski. W projektowanych przez siebie przepisach wewn\u0119trznych okre\u015blaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b dokonywania wyceny, w tym okre\u015blenie \u017ar\u00f3de\u0142 danych pozyskiwanych do wyceny i sposobu jej wyliczenia.Za\u0142o\u017cenia modelu warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z udzielonego kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub innych um\u00f3w o finansowanie b\u0119d\u0105cych substytutem kredytu opracowuje Departament Ryzyka Kredytowego. Model warto\u015bci godziwej dla ekspozycji kredytowych zatwierdza Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwejMetoda (technika) wycenyczynnik nieobserwowalnyInstrumenty finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratKredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Akcje Visa Inc. serii CuprzywilejowaneOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii C oraz warunki zamiany akcji serii C na akcje zwyk\u0142e.Akcje Visa Inc. serii A PreferredOszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta bior\u0105cego pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji serii A Preferred oraz warunki zamiany akcji serii A Preferred na akcje serii A Obligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).Akcje Biura Informacji Kredytowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142kiPrognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Polskim Standardzie P\u0142atno\u015bci sp. z o.o. Oszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication Warto\u015b\u0107 rynkowa udzia\u0142\u00f3w oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Warto\u015b\u0107 rynkowa oszacowana przez sp\u00f3\u0142k\u0119.Stopa dyskontowa.Akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej SAOszacowanie warto\u015bci godziwej w\u00a0oparciu o obecn\u0105 warto\u015b\u0107 prognozowanych wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki.Stopa dyskontowa.Udzia\u0142y w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej \u201eInvest-Park\u201d sp z o.o.Ustalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Akcje Wielkopolskiej Gildii Rolno-Ogrodniczej SAUstalenie warto\u015bci godziwej przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto.Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki.Instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteObligacje korporacyjneModel krzywej rentowno\u015bci oraz mar\u017c ryzyka. Krzywa rentowno\u015bci zbudowana jest w oparciu o stawki rynkowe, dane rynkowe rynku pieni\u0119\u017cnego oraz rynku transakcji IRS.Spread kredytowy (mar\u017ce kredytowe wyznaczane w oparciu o mar\u017ce pierwotne zmodyfikowane przez kwotowania indeks\u00f3w kredytowych przypisanych do emitent\u00f3w na podstawie ich rating\u00f3w oraz sektor\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci).kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomMetoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Efektywna mar\u017ca kredytowa.Informacje finansoweAKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042-1 042-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 162113 161-Papiery warto\u015bciowe67 10652 86413 1981 044przeznaczone do obrotu193193--d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe164164--akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach2727--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 22--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7021 180120402d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe5785112245akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach115115--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach358-1357jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 65155497-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 65 21151 49113 078642\u00a0\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe65 21151 49113 078642Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 3 565--3 565nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565--3 565kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze85--85kredyty konsumpcyjne3 476--3 476Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem84 87552 86527 4014 609\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2022Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 469-7 469-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne12 978-12 978-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej pozycji w papierach warto\u015bciowych77--Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych778-778-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 21 232721 225-\u00a0AKTYWA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 3Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wycenyPochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce933-933-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 903-10 903-Papiery warto\u015bciowe64 16049 26213 7481 150przeznaczone do obrotu248191-57d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe216159-57akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach3131--jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 11--nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 0491 54626477d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe78561419152akcje w innych jednostkach \u2013 notowane na gie\u0142dach144144--udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach \u2013 nienotowane na gie\u0142dach326-1325jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru 7947886-wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite 61 86347 52513 722616\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe61 86347 52513 722616Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 4 561--4 561nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559--4 559kredyty na nieruchomo\u015bci4--4kredyty gospodarcze97--97kredyty konsumpcyjne4 458--4 458wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2--2kredyty konsumpcyjne2--2Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem80 55749 26225 5845 711\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA WYCENIANE DO WARTO\u015aCI GODZIWEJWarto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1Poziom 2Poziom 331.12.2021Ceny kwotowane na aktywnych rynkachTechniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowychPozosta\u0142e techniki wyceny\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 806-4 806-Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 008-11 008-Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u produkt\u00f3w ubezpieczeniowych1 067-1 067-Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej razem 16 881-16 881-\u00a0WP\u0141YW PARAMETR\u00d3W ESTYMOWANYCH NA WYCEN\u0118 DO WARTO\u015aCI GODZIWEJ INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH NA POZIOMIE 331.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugWarto\u015b\u0107 godziwa wed\u0142ugscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoscenariusza pozytywnegoscenariusza negatywnegoAkcje Visa Inc.1145133128113Pozosta\u0142e inwestycje kapita\u0142owe2189171191173Obligacje korporacyjne3681679762760Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom43 5833 5474 5824 5361\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnik z tytu\u0142u dyskonta dotycz\u0105cego przysz\u0142ych warunk\u00f3w zamiany akcj serii C na akcje zwyk\u0142e na poziomie odpowiednio 0%/100%2\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 warto\u015bci wyceny o +/-5%3\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 spreadu kredytowego o +/- 10%4\u00a0scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy zmian\u0119 stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p.\u00a0UZGODNIENIE ZMIAN W TRAKCIE OKRES\u00d3W WARTO\u015aCI GODZIWEJ NA POZIOMIE 3 HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ20222021Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu5 7117 343Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe2516Zmniejszenie zaanga\u017cowania w instrumenty kapita\u0142owe(3)(152)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne 957Zmniejszenie zaanga\u017cowania w obligacje korporacyjne(74)(10)Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom775828Zmniejszenie zaanga\u017cowania w kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom(1 610)(2 076)Reklasyfikacja z kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-39Reklasyfikacja z kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(207)-Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5157Zmiana wyceny uj\u0119ta w innych dochodach ca\u0142kowitych(68)(101)R\u00f3\u017cnice kursowe810Inne(8)(300)Stan na koniec okresu4 6095 71152. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w\u00a0warto\u015bci godziwejGrupa Kapita\u0142owa jest w posiadaniu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe s\u0105\u00a0oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny. Wszystkie wyliczenia modelowe zawieraj\u0105 pewne uproszczenia i s\u0105 wra\u017cliwe na przyjmowane za\u0142o\u017cenia. W przypadku pewnych grup instrument\u00f3w finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup (np. kr\u00f3tkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalno\u015b\u0107 instrumentu) przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest w przybli\u017ceniu zgodna z warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. PozycjaG\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych niewycenianych do warto\u015bci godziwejNale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania od bank\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 lokaty i depozyty mi\u0119dzybankowe \u2013 model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty i lokaty mi\u0119dzybankowe o terminie zapadalno\u015bci do 7 dni lub o zmiennym oprocentowaniu, kredyty lub po\u017cyczki udzielone i zaci\u0105gni\u0119te na rynku mi\u0119dzybankowym o zmiennym oprocentowaniu (zmiana oprocentowania maksymalnie co 3 miesi\u0105ce) warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Papiery warto\u015bciowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje skarbowe \u2013 kwotowania rynkowe \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa -\u00a0metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci,\u00a0ceny udost\u0119pniane w serwisach informacyjnych Bloomberg (BVAL - Bloomberg Valuation Service) oraz Refinitiv Eikon \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje korporacyjne i komunalne \u2013 metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, liczona przy wykorzystaniu krzywych rentowno\u015bci i mar\u017c kredytowychKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bez rozpoznanej utraty warto\u015bci: model oparty o szacowanie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez zdyskontowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy na ryzyko kredytowe oraz urealnione terminy sp\u0142aty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych. Bie\u017c\u0105cy poziom mar\u017c zosta\u0142 wyznaczony dla transakcji zawartych w ostatnim kwartale zako\u0144czonym dniem bilansowym na instrumentach o podobnym ryzyku kredytowym. W przypadku kredyt\u00f3w walutowych zastosowano bie\u017c\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119 dla kredyt\u00f3w w PLN skorygowan\u0105 o koszt pozyskania waluty w transakcjach basis-swap.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego, po\u017cyczek oraz faktoringu: warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu modelu opartego o kontraktow\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p procentowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. Mar\u017ce uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y przy zachowaniu podzia\u0142u na g\u0142\u00f3wne grupy produktowe, tj. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego o sta\u0142ej stopie procentowej, nale\u017cno\u015bci z um\u00f3w leasingu finansowego nieruchomo\u015bci. Model zastosowany do wyznaczenia warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, po\u017cyczek oraz faktoringu wykorzystuje techniki wyceny oparte na parametrach niepochodz\u0105cych z rynku, w zwi\u0105zku z tym zaliczany jest do trzeciej kategorii wyceny.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom: cz\u0119\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych (\u201estary\u201d portfel kredyt\u00f3w mieszkaniowych), kredyty z brakiem okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, kredyty wymagalne na moment wyceny - warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 depozyty oraz inne zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w innych ni\u017c banki o ustalonym terminie wymagalno\u015bci:model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w depozytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa obliczana jest dla ka\u017cdego depozytu oraz zobowi\u0105zania, nast\u0119pnie warto\u015bci godziwe dla ca\u0142ego portfela depozytowego grupowane s\u0105 wed\u0142ug rodzaju produktu oraz segmentu klienta.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w: zobowi\u0105zania bez okre\u015blonego harmonogramu sp\u0142aty, inne specyficzne produkty, dla kt\u00f3rych nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o istnieniu rynku - warto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowychPKO Bank Hipoteczny SA: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 listy zastawne - notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu dla list\u00f3w zastawnych w EUR oraz Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie dla list\u00f3w zastawnych w PLN,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Publicznego Programu Emisji Obligacji - notowania na rynku Catalyst,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obligacje Programu Emisji Obligacji oraz indywidualnej umowy - model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami rynku mi\u0119dzybankowego albo kwotowania rynkowego.PKO Finance AB: notowania na gie\u0142dzie w Luksemburgu.PKO Leasing S.A.: Model oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami kwotowania rynkowegoZobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneModel oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o krzyw\u0105 rentowno\u015bci.Kasa i \u015brodki w Banku Centralnym oraz zobowi\u0105zania wobec Banku CentralnegoWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.Inne aktywa i zobowi\u0105zania finansoweWarto\u015b\u0107 godziwa r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej.\u00a031.12.2022warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 9174 21511 702-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 101-16 098-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)68 55649 8917 7791 733obligacje skarbowe PLN45 89338 773-23obligacje skarbowe walutowe713708--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 10010 410--obligacje komunalne PLN6 182-6 332-obligacje korporacyjne PLN1 989--1 710obligacje korporacyjne walutowe1 679-1 447-Transakcje z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy7-7-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)228 164--230 438kredyty na nieruchomo\u015bci108 803--108 642kredyty gospodarcze71 103--72 955kredyty konsumpcyjne26 548--27 152nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 591--3 592nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego18 119--18 097Inne aktywa finansowe1 867--1 867Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 009-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)338 854--337 983zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych263 032--262 128zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych58 634--58 667zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych17 188--17 188Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 294--2 283Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych15 51011 7981 2652 187Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-2 603-Inne zobowi\u0105zania finansowe4 387--4 387\u00a031.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwaPoziom 1Poziom 2 Poziom 3Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 5873 5818 006-Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 010-9 009-Papiery warto\u015bciowe (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)71 28257 9306 5071 780obligacje skarbowe PLN50 81646 867--obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa12 09211 063--obligacje komunalne PLN5 022-5 075-obligacje korporacyjne PLN1 937--1 780obligacje korporacyjne walutowe1 415-1 432-Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)229 740--231 385kredyty na nieruchomo\u015bci119 139--118 351kredyty gospodarcze64 050--65 907kredyty konsumpcyjne26 077--26 636nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 923--2 923nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17 551--17 568Inne aktywa finansowe1 895--1 895Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8-Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821-Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)321 229--321 213zobowi\u0105zania wobec gospodarstw domowych244 545--244 529zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych56 854--56 854zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych19 830--19 830Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461--2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 87216 9893 4753 642Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-2 719-Inne zobowi\u0105zania finansowe3 335--3 335",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfAssetsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag164": {
   "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejZarz\u0105dzanie ryzykiem jest jednym z najwa\u017cniejszych proces\u00f3w wewn\u0119trznych zar\u00f3wno w Banku, jak i w\u00a0pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem jest zapewnienie (przy\u00a0zmieniaj\u0105cym si\u0119 otoczeniu) rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, przy jednoczesnej kontroli i utrzymaniu poziomu ryzyka w\u00a0ramach systemu limit\u00f3w i przyj\u0119tej przez Bank i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 tolerancji na ryzyko i systemu limit\u00f3w w zmieniaj\u0105cym si\u0119 otoczeniu makroekonomicznym. Poziom ryzyka stanowi wa\u017cny sk\u0142adnik procesu planistycznego.Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje ryzyka w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz analizuje wp\u0142yw poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka na swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105. Wszystkie ryzyka podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu, cz\u0119\u015b\u0107 z nich ma istotny wp\u0142yw w odniesieniu do dochodowo\u015bci i kapita\u0142u niezb\u0119dnego do ich pokrycia. Za istotne ryzyka Grupa Kapita\u0142owa uznaje ryzyko kredytowe, ryzyko walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych, ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci (w tym ryzyko finansowania), ryzyko operacyjne, ryzyko biznesowe, ryzyko zmian makroekonomicznych oraz ryzyko modeli. Regularnie, co najmniej w cyklu rocznym, Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza ocen\u0119 istotno\u015bci wszystkich zidentyfikowanych ryzyk. Szczeg\u00f3\u0142owy opis zasad zarz\u0105dzania istotnymi rodzajami ryzyka zawarty jest w raporcie \u201eAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa oraz inne informacje podlegaj\u0105ce og\u0142aszaniu w Grupie Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A.\u201d. Cel zarz\u0105dzania ryzykiemCelem zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez d\u0105\u017cenie do utrzymywania poziomu ryzyka w ramach przyj\u0119tego poziomu tolerancji jest: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ochrona warto\u015bci kapita\u0142u akcjonariuszy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ochrona depozyt\u00f3w klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsparcie Grupy Kapita\u0142owej w prowadzeniu efektywnej dzia\u0142alno\u015bci.Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga cele zarz\u0105dzania ryzykiem w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zapewnianie w\u0142a\u015bciwej informacji o ryzyku, tak aby decyzje by\u0142y podejmowane z pe\u0142n\u0105 \u015bwiadomo\u015bci\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka, jakie ze sob\u0105 nios\u0105.G\u0142\u00f3wne zasady zarz\u0105dzania ryzykiemGrupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza ryzykiem stosuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zasady:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie obejmuje wszystkie zidentyfikowane rodzaje ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 proces zarz\u0105dzania ryzykiem jest odpowiedni do skali dzia\u0142alno\u015bci oraz do istotno\u015bci, skali i z\u0142o\u017cono\u015bci danego ryzyka i na bie\u017c\u0105co dostosowywany do nowych czynnik\u00f3w i \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metody zarz\u0105dzania ryzykiem (w szczeg\u00f3lno\u015bci modele i ich za\u0142o\u017cenia) oraz systemy pomiaru lub oceny ryzyka Grupa dostosowuje do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci ryzyka, aktualnie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0otoczenia, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa dzia\u0142a oraz okresowo je weryfikuje i waliduje,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 obszar zarz\u0105dzania ryzykiem zachowuje niezale\u017cno\u015b\u0107 organizacyjn\u0105 od dzia\u0142alno\u015bci biznesowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie ryzykiem integruje si\u0119 z systemami planistycznymi i kontrolingowymi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podmioty Grupy Kapita\u0142owej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 i kontroluj\u0105 poziom ryzyka, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 proces zarz\u0105dzania ryzykiem wspiera realizacj\u0119 strategii Banku przy zachowaniu zgodno\u015bci ze\u00a0strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie poziomu tolerancji na ryzyko.proces zarz\u0105dzania ryzykiem Na proces zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce elementy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacja ryzyka: Identyfikacja ryzyka polega na rozpoznaniu aktualnych i potencjalnych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka oraz oszacowaniu istotno\u015bci jego potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku i Grupy Kapita\u0142owej. W ramach identyfikacji ryzyka podmioty Grupy Kapita\u0142owej okre\u015blaj\u0105 te rodzaje ryzyka, kt\u00f3re uznawane s\u0105 za istotne w dzia\u0142alno\u015bci Banku lub Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka: Pomiar i ocena ryzyka maj\u0105 na celu okre\u015blenie skali zagro\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z wyst\u0119powaniem ryzyka. Pomiar ryzyka obejmuje okre\u015blanie miar ryzyka adekwatnych do rodzaju, istotno\u015bci ryzyka i dost\u0119pno\u015bci danych. Wyniki pomiaru o charakterze ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym stanowi\u0105 podstaw\u0119 oceny ryzyka, kt\u00f3ra okre\u015bla poziom lub zakres ryzyka. W ramach pomiaru ryzyka Grupa Kapita\u0142owa Banku przeprowadza:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 specyficzne testy warunk\u00f3w skrajnych, przeprowadzane odr\u0119bnie dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka, s\u0142u\u017c\u0105ce ocenie wra\u017cliwo\u015bci danego ryzyka na wyst\u0105pienie niekorzystnych sytuacji rynkowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kompleksowe testy warunk\u00f3w skrajnych, przeprowadzane \u0142\u0105cznie dla ryzyka koncentracji oraz rodzaj\u00f3w ryzyka uznanych za istotne, s\u0142u\u017c\u0105ce okre\u015bleniu wra\u017cliwo\u015bci miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej i wynik\u00f3w Banku na realizacj\u0119 negatywnego scenariusza zmian w otoczeniu i funkcjonowaniu Grupy Kapita\u0142owej Banku.Testy warunk\u00f3w skrajnych Grupa Kapita\u0142owa Banku przeprowadza na podstawie za\u0142o\u017ce\u0144 zapewniaj\u0105cych rzeteln\u0105 ocen\u0119 ryzyka, w szczeg\u00f3lno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrola ryzyka:Kontrola ryzyka obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Banku mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka. Strategiczne limity tolerancji na ryzyko podlegaj\u0105 cyklicznemu monitorowaniu, a w przypadku ich przekroczenia podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku podejmuj\u0105 dzia\u0142ania zarz\u0105dcze. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie i monitorowanie ryzyka: Prognozowanie ryzyka polega na przewidywaniu przysz\u0142ego poziomu ryzyka przy uwzgl\u0119dnieniu zak\u0142adanej projekcji rozwoju dzia\u0142alno\u015bci oraz zdarze\u0144 wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych. Prognozy poziomu ryzyka Banku i Grupy Kapita\u0142owej Banku poddaje si\u0119 ocenie (tzw. \u201etestowanie wsteczne\u201d) w celu weryfikacji ich dok\u0142adno\u015bci.Monitorowanie ryzyka polega na obserwowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli). Monitorowanie i prognozowanie ryzyka odbywa si\u0119 z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 adekwatn\u0105 do istotno\u015bci danego rodzaju ryzyka oraz jego zmienno\u015bci. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 raportowanie ryzyka: Raportowanie ryzyka obejmuje informowanie o wynikach identyfikacji, pomiaru lub oceny ryzyka, monitorowania i prognozowania ryzyka, przyczynach zmian ryzyka, podj\u0119tych dzia\u0142aniach i rekomendacjach dzia\u0142a\u0144. Bank dostosowuje zakres, cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 oraz form\u0119 raportowania do szczebla zarz\u0105dczego odbiorc\u00f3w. Rada Nadzorcza jest niezw\u0142ocznie informowana o istotnych zmianach w poziomie ryzyka, w szczeg\u00f3lno\u015bci o zagro\u017ceniach i podejmowanych dzia\u0142aniach zaradczych w sytuacji potencjalnych problem\u00f3w p\u0142ynno\u015bciowych Banku oraz efektach tych dzia\u0142a\u0144 i ich wp\u0142ywie na poziom p\u0142ynno\u015bci Banku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dzia\u0142ania zarz\u0105dcze: Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze polegaj\u0105 na okre\u015blaniu po\u017c\u0105danego poziomu ryzyka s\u0142u\u017c\u0105cemu budowie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze mog\u0105 skutkowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 akceptacj\u0105 ryzyka \u2013 okre\u015bleniem akceptowalnego poziomu ryzyka z uwzgl\u0119dnieniem potrzeb biznesowych oraz opracowaniu dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych na wypadek przekroczenia tego poziomu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcj\u0105 ryzyka \u2013 \u0142agodzeniem wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ryzyka lub skutk\u00f3w jego materializacji (np. przez zmniejszenie lub dywersyfikacj\u0119 ekspozycji na ryzyko, ustalenie limit\u00f3w, wykorzystywanie zabezpiecze\u0144),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transferem ryzyka \u2013 przeniesieniem odpowiedzialno\u015bci za pokrycie ewentualnych strat (np. przez przeniesienie ryzyka na inny podmiot przy u\u017cyciu instrument\u00f3w prawnych takich jak umowy ubezpieczenia, czy umowy o ochron\u0119 obiektu, przyjmowanie gwarancji),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 unikaniem ryzyka \u2013 rezygnacj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci generuj\u0105cej ryzyko lub wyeliminowaniem prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia czynnika ryzyka, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci ustaleniem zerowej tolerancji na ryzyko.Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejBank sprawuje nadz\u00f3r nad funkcjonowaniem poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. W ramach tego nadzoru Bank nadzoruje systemy zarz\u0105dzania ryzykiem w podmiotach oraz wspiera ich rozw\u00f3j, jak r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia poziom ryzyka dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w w ramach systemu monitorowania i\u00a0raportowania ryzyka na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku odbywa si\u0119 we wszystkich jednostkach Banku. Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem w PKO Banku Polskim SA przedstawiona jest na poni\u017cszym schemacie:Rada Nadzorcza nadzoruje i ocenia proces zarz\u0105dzania ryzykiem, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie cyklicznych raport\u00f3w ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105cych ocen\u0119 adekwatno\u015bci i skuteczno\u015bci systemu zarz\u0105dzania ryzykiem oraz informacji o realizacji strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, w tym poziomie limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych ryzyko oraz wniosk\u00f3w z test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych i w razie konieczno\u015bci zleca dokonanie weryfikacji tego procesu. Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wspieraj\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce komitety: Komitet ds. Nominacji i Wynagrodze\u0144 Rady Nadzorczej, Komitet ds. Ryzyka Rady Nadzorczej i Komitet Audytu Rady Nadzorczej. Zarz\u0105d PKO Banku Polskiego SA w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem odpowiada za strategiczne zarz\u0105dzanie ryzykiem, w\u00a0tym za nadzorowanie i monitorowanie dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez Bank w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem. Zarz\u0105d podejmuje najwa\u017cniejsze decyzje maj\u0105ce wp\u0142yw na profil ryzyka Banku oraz uchwala przepisy wewn\u0119trzne Banku dotycz\u0105ce zasad zarz\u0105dzania ryzykiem. Zapewnia dzia\u0142anie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem, monitoruje i ocenia jego funkcjonowanie oraz przekazuje Radzie Nadzorczej informacj\u0119 w tym zakresie. W zarz\u0105dzaniu ryzykiem Zarz\u0105d wspieraj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce komitety dzia\u0142aj\u0105ce w Banku:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Ryzyka (KR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (KZAP),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Kredytowy Banku (KKB),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Komitet Ryzyka Operacyjnego (KRO). System zarz\u0105dzania ryzykiem jest realizowany na trzech niezale\u017cnych wzajemnie uzupe\u0142niaj\u0105cych si\u0119 poziomach:PIERWSZY POZIOM \u2013 tworz\u0105 struktury organizacyjne zarz\u0105dzaj\u0105ce produktem, realizuj\u0105ce sprzeda\u017c produkt\u00f3w i obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w oraz inne struktury realizuj\u0105ce zadania operacyjne generuj\u0105ce ryzyko, funkcjonuj\u0105ce na podstawie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych. Funkcja jest realizowana we wszystkich jednostkach Banku i podmiotach Grupy Kapita\u0142owej. Jednostki Banku implementuj\u0105 zaprojektowane przez jednostki Banku usytuowane na drugim poziomie odpowiednie mechanizmy kontroli ryzyka, w tym zw\u0142aszcza limity oraz zapewniaj\u0105 ich przestrzeganie poprzez odpowiednie mechanizmy kontrolne.Jednocze\u015bnie sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Banku obowi\u0105zuje zasada sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci oceny i kontroli ryzyka w Banku oraz w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem specyfiki dzia\u0142alno\u015bci podmiotu oraz rynku, na kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107.DRUGI POZIOM \u2013 obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 kom\u00f3rki do spraw zgodno\u015bci oraz identyfikacj\u0119, pomiar, ocen\u0119 lub kontrol\u0119, monitorowanie i raportowanie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka, a tak\u017ce stwierdzanych zagro\u017ce\u0144 i nieprawid\u0142owo\u015bci \u2013 zadania realizowane s\u0105 przez wyspecjalizowane struktury organizacyjne dzia\u0142aj\u0105ce na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku; celem tych struktur jest zapewnienie \u017ceby dzia\u0142ania realizowane na pierwszym poziomie by\u0142y w\u0142a\u015bciwie uregulowane w przepisach wewn\u0119trznych Banku i skutecznie ogranicza\u0142y ryzyko, wspiera\u0142y pomiar, ocen\u0119 i analiz\u0119 ryzyka oraz efektywno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci. Funkcja realizowana jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0Obszarze Zarz\u0105dzania Ryzykiem, Departamencie Zgodno\u015bci i\u00a0w\u0142a\u015bciwych komitetach. Drugi poziom wspiera podejmowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu eliminacj\u0119 niekorzystnych odchyle\u0144 od planu finansowego w zakresie wielko\u015bci wp\u0142ywaj\u0105cych na uj\u0119te w planie finansowym ilo\u015bciowe strategiczne limity tolerancji na ryzyko. Dzia\u0142ania te realizuje si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci w jednostkach Banku odpowiadaj\u0105cych za kontroling.TRZECI POZIOM \u2013 stanowi audyt wewn\u0119trzny, realizuj\u0105cy niezale\u017cne audyty element\u00f3w systemu zarz\u0105dzania Bankiem, w\u00a0tym systemu zarz\u0105dzania ryzykiem oraz systemu kontroli wewn\u0119trznej; audyt wewn\u0119trzny funkcjonuje odr\u0119bnie od pierwszego i drugiego poziomu i mo\u017ce wspiera\u0107 realizowane tam dzia\u0142ania poprzez konsultacje, ale bez mo\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu na podejmowane decyzje. Funkcja jest realizowana zgodnie z przepisami wewn\u0119trznymi Banku dotycz\u0105cymi zasad funkcjonowania systemu kontroli wewn\u0119trznej.Niezale\u017cno\u015b\u0107 poziom\u00f3w polega na zachowaniu organizacyjnej odr\u0119bno\u015bci w nast\u0119puj\u0105cych p\u0142aszczyznach:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 funkcja drugiego poziomu w zakresie tworzenia rozwi\u0105za\u0144 systemowych jest niezale\u017cna od funkcji pierwszego poziomu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 funkcja trzeciego poziomu jest niezale\u017cna od funkcji pierwszego i drugiego poziomu. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owejBank, jako podmiot dominuj\u0105cy w Grupie Kapita\u0142owej Banku, okre\u015bla kluczowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem stosowane w Grupie Kapita\u0142owej Banku, nadzoruje wdra\u017canie w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej zasad zarz\u0105dzania ryzykiem wynikaj\u0105cych ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem z uwzgl\u0119dnieniem adekwatno\u015bci tych zasad do dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Banku, jak r\u00f3wnie\u017c sprawuje kontrol\u0119 nad ryzykiem w Grupie Kapita\u0142owej Banku w zakresie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka. Podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku tworz\u0105 i aktualizuj\u0105 przepisy wewn\u0119trzne dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania poszczeg\u00f3lnymi rodzajami ryzyka po zasi\u0119gni\u0119ciu opinii Banku i z uwzgl\u0119dnieniem rekomendacji formu\u0142owanych przez Bank oraz z uwzgl\u0119dnieniem strategii zarz\u0105dzania ryzykiem. Zarz\u0105dzanie ryzykiem w podmiotach Grupy Kapita\u0142owej jest realizowane w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaanga\u017cowanie jednostek z Obszaru Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Banku lub w\u0142a\u015bciwych komitet\u00f3w Banku w\u00a0opiniowanie du\u017cych transakcji podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opiniowanie i przegl\u0105dy przepis\u00f3w wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania ryzykiem w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej realizowane przez jednostki z Obszaru Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Banku oraz Departament Zgodno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 raportowanie na temat ryzyka Grupy Kapita\u0142owej do w\u0142a\u015bciwych komitet\u00f3w Banku lub Zarz\u0105du,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko dla Grupy Kapita\u0142owej. 54. Specyficzne dzia\u0142ania w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem w grupie kapita\u0142owej podj\u0119te w 2022 rokuW okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa monitorowa\u0142a sytuacj\u0119 klient\u00f3w oraz dostosowywa\u0142a polityk\u0119 kredytow\u0105 maj\u0105c na uwadze zabezpieczenie dobrej jako\u015bci portfela kredytowego. W ramach wyceny ekspozycji kredytowych Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a szczeg\u00f3lnie informacje dotycz\u0105ce powi\u0105za\u0144 gospodarczych klient\u00f3w z kontrahentami z Ukrainy, Bia\u0142orusi i Rosji. Specyficzne dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 w Ukrainie zaprezentowane zosta\u0142y w nocie \u201eWp\u0142yw sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 PKO banku polskiego S.A.\u201d punkt \u201ezarz\u0105dzanie ryzykiem w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 w ukrainie\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dostosowano regulacje wewn\u0119trzne do wymog\u00f3w Rekomendacji R KNF w zakresie kwartalnego monitorowania prawnych zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu oczekiwanych strat kredytowych w\u00a0celu zapewnienia identyfikacji uwarunkowa\u0144 rynkowych/zdarze\u0144 mog\u0105cych lub maj\u0105cych wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 prawn\u0105 zabezpieczenia oraz jego warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnian\u0105 w szacowaniu tych strat. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W celu ograniczenia poziomu ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cego ze wzrostu stopy procentowej oraz inflacji wprowadzono zmiany w parametrach wykorzystywanych przy badaniu zdolno\u015bci kredytowej kredytobiorc\u00f3w indywidualnych, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt mieszkaniowy (zgodnie z\u00a0Rekomendacj\u0105 S KNF), w tym: podnios\u0142y minimaln\u0105 warto\u015b\u0107 bufora na wzrost stopy procentowej do 5 p.p. i\u00a0minimalne koszty utrzymania oraz zmieni\u0142y maksymalne dopuszczalne warto\u015bci wska\u017anika DStI (debt service to income), kt\u00f3ry okre\u015bla odsetek dochodu przeznaczony na obs\u0142ug\u0119 zad\u0142u\u017cenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W zakresie ryzyka stopy procentowej wyzwaniem dla sektora bankowego by\u0142y wi\u0119ksze od zak\u0142adanych wzrosty st\u00f3p procentowych. Zapocz\u0105tkowana w IV kwartale 2021 roku seria podwy\u017cek st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142a wzrost stopy referencyjnej do poziomu 6,75% na koniec 2022 roku, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wzrost negatywnej wyceny w portfelu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 zmienno\u015b\u0107 dochodu odsetkowego. Jednocze\u015bnie utrzymuj\u0105ce si\u0119 zainteresowanie klient\u00f3w kredytami hipotecznymi opartymi na okresowo sta\u0142ej stopie procentowej mia\u0142o pozytywny wp\u0142yw na miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa utrzymywa\u0142a bezpieczny poziom p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry umo\u017cliwia\u0142 szybk\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na potencjalne zagro\u017cenia. Grupa Kapita\u0142owa odpowiednio kszta\u0142towa\u0142a swoje \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania poprzez dostosowywanie oferty depozytowej (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowania depozyt\u00f3w) do bie\u017c\u0105cych potrzeb oraz sp\u0142at\u0119 wymagalnych \u015brodk\u00f3w pozyskanych z rynku finansowego w drodze emisji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Realizowane by\u0142y zadania maj\u0105ce na celu rozbudow\u0119 system\u00f3w informatycznych, pozwalaj\u0105cych na gromadzenie danych w zakresie ESG, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105cych ryzyka \u015brodowiskowego oraz przygotowanie do systemowego ujawniania tych danych (patrz nota \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem ESG\u201d).55. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 klienta z\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci klienta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat na portfelu kredytowym oraz minimalizacja ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci, przy zachowaniu oczekiwanego poziomu dochodowo\u015bci i warto\u015bci portfela kredytowego.Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej kieruj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105cymi zasadami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcja kredytowa wymaga wszechstronnej oceny ryzyka kredytowego, kt\u00f3rej wyrazem jest rating wewn\u0119trzny lub ocena scoringowa,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiaru ryzyka kredytowego transakcji kredytowych dokonuje si\u0119 na etapie rozpatrywania wniosku o\u00a0udzielenie transakcji i cyklicznie w ramach monitorowania z uwzgl\u0119dnieniem zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w zewn\u0119trznych oraz zmian sytuacji finansowej kredytobiorc\u00f3w oraz powi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy klientami w Grupie Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka kredytowego ekspozycji jest oddzielona od funkcji sprzeda\u017cy poprzez zapewnienie w\u0142a\u015bciwej struktury organizacyjnej, niezale\u017cno\u015bci budowy i walidacji narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych ocen\u0119 ryzyka kredytowego oraz niezale\u017cno\u015bci decyzji akceptuj\u0105cych odst\u0119pstwa od wskaza\u0144 tych narz\u0119dzi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oferowane klientowi warunki transakcji kredytowej zale\u017c\u0105 od oceny poziomu ryzyka kredytowego generowanego przez t\u0119 transakcj\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 decyzje kredytowe podejmuj\u0105 jedynie osoby do tego uprawnione,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cykliczny pomiar portfelowego ryzyka kredytowego wykonuje si\u0119 na ca\u0142o\u015bci ekspozycji kredytowych klient\u00f3w, a tak\u017ce w r\u00f3\u017cnych przekrojach portfela, takich jak grupy klient\u00f3w, grupy produkt\u00f3w kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko kredytowe jest zdywersyfikowane w szczeg\u00f3lno\u015bci pod wzgl\u0119dem obszar\u00f3w geograficznych, sektor\u00f3w gospodarki, produkt\u00f3w oraz klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwany poziom ryzyka kredytowego jest zabezpieczany poprzez przyjmowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia, mar\u017ce na ryzyko pobierane od klient\u00f3w oraz odpisy (rezerwy) na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 system motywacyjny jest ukierunkowanego na przestrzeganie przyj\u0119tych w Grupie polityk i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Realizacj\u0119 wy\u017cej wymienionych zasad zapewnia stosowanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zaawansowanych metod zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zar\u00f3wno na poziomie pojedynczych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie ca\u0142ego portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa weryfikuje i rozwija metody w kierunku zgodno\u015bci z\u00a0wymaganiami metodami rating\u00f3w wewn\u0119trznych (IRB), tzn. zaawansowanej metody pomiaru ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana do wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego po uzyskaniu przez Bank zgody Komisji Nadzoru Finansowego.Podmioty Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotny poziom ryzyka kredytowego (Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA, Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA i Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp. z o.o.) zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem kredytowym indywidualnie, przy czym stosowane metody oceny i pomiaru ryzyka kredytowego dostosowane s\u0105 do metod stosowanych w PKO Banku Polskim SA, przy uwzgl\u0119dnieniu specyfiki dzia\u0142alno\u015bci. Zmiana rozwi\u0105za\u0144 stosowanych przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej jest ka\u017cdorazowo uzgadniana z\u00a0jednostkami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku.Ww. sp\u00f3\u0142ki cyklicznie dokonuj\u0105 pomiaru ryzyka kredytowego, a\u00a0wyniki tego pomiaru przekazuj\u0105 do Banku. W strukturach organizacyjnych PKO Banku Hipotecznego SA, Grupy Kapita\u0142owej KREDOBANK SA i Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki organizacyjne w obszarze ryzyka, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci za:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie metod oceny ryzyka kredytowego, tworzenia rezerw i odpis\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrol\u0119 i monitorowanie ryzyka kredytowego w procesie kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako\u015b\u0107 oraz efektywno\u015b\u0107 restrukturyzacji i procesu windykacji wierzytelno\u015bci klient\u00f3w.Limity podejmowania decyzji kredytowych uzale\u017cnione s\u0105 w tych sp\u00f3\u0142kach w szczeg\u00f3lno\u015bci od: kwoty zaanga\u017cowania kredytowego wobec klienta, kwoty jednostkowej transakcji kredytowej oraz okresu transakcji kredytowej.Proces podejmowania decyzji kredytowych w PKO Banku Hipotecznym SA, Grupie Kapita\u0142owej KREDOBANK SA, Grupie Kapita\u0142owej PKO Leasing SA wspieraj\u0105 komitety kredytowe, kt\u00f3re s\u0105 aktywowane w przypadku transakcji kredytowych generuj\u0105cych podwy\u017cszony poziom ryzyka kredytowego. Opis szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142 ujawniony w nocie \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody pomiaru i oceny ryzyka kredytowegoW celu okre\u015blenia poziomu ryzyka kredytowego oraz op\u0142acalno\u015bci portfeli kredytowych Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3\u017cne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania (probability of default PD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strat\u0119 z tytu\u0142u niewykonania zobowi\u0105zania (LGD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik konwersji kredytowej (CCF),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 (ECL),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 ryzykiem kredytowym (CVaR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142 i struktur\u0119 ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia odpisami kredyt\u00f3w z utrat\u0105 warto\u015bci (Coverage Ratio),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszt ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych. Grupa Kapita\u0142owa systematycznie rozwija zakres wykorzystywanych miernik\u00f3w ryzyka kredytowego z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wymaga\u0144 metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w (IRB), jak r\u00f3wnie\u017c rozszerza zakres stosowania miar ryzyka w celu pe\u0142nego pokrycia portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej tymi metodami. Metody pomiaru portfelowego ryzyka kredytowego pozwalaj\u0105 m.in. na uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w\u00a0cenie produkt\u00f3w, ustalanie optymalnych warunk\u00f3w dost\u0119pno\u015bci finansowania oraz wyznaczanie poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza analizy oraz testy warunk\u00f3w skrajnych dotycz\u0105ce wp\u0142ywu potencjalnych zmian w\u00a0otoczeniu makroekonomicznym na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej, a wyniki prezentuje w\u00a0raportach dla organ\u00f3w Banku. Powy\u017csze informacje umo\u017cliwiaj\u0105 identyfikowanie i podejmowanie dzia\u0142a\u0144 ograniczaj\u0105cych negatywne skutki wp\u0142ywu niekorzystnych sytuacji rynkowych na wynik Grupy Kapita\u0142owej.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej Banku uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacjach KNF.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody ratingowe i scoringowe Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka pojedynczych transakcji kredytowych z wykorzystaniem metod scoringowych i ratingowych. Funkcjonowanie tych metod wspieraj\u0105 specjalistyczne aplikacje informatyczne. Spos\u00f3b dokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym celem jest zapewnienie jednolitej i\u00a0obiektywnej oceny ryzyka kredytowego w procesie kredytowania. Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe klient\u00f3w indywidualnych w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej klienta w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym. Ocena\u00a0zdolno\u015bci kredytowej w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym polega na zbadaniu sytuacji finansowej klienta, za\u015b ocena w uj\u0119ciu jako\u015bciowym obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W przypadku niekt\u00f3rych klient\u00f3w instytucjonalnych z segmentu ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw spe\u0142niaj\u0105cych okre\u015blone kryteria Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe z wykorzystaniem metody scoringowej. Ocena ta dotyczy niskokwotowych, nieskomplikowanych transakcji kredytowych i\u00a0odbywa si\u0119 w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej oraz wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena zdolno\u015bci kredytowej polega na zbadaniu sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta, za\u015b ocena wiarygodno\u015bci kredytowej klienta obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z\u00a0wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W pozosta\u0142ych przypadkach dla klient\u00f3w instytucjonalnych stosowana jest metoda ratingowa.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych w\u00a0dw\u00f3ch wymiarach: klienta oraz transakcji. Miarami tej oceny jest ocena wiarygodno\u015bci klienta, czyli rating oraz ocena ryzyka transakcji, tj. zdolno\u015bci do sp\u0142aty zobowi\u0105zania w okre\u015blonej wysoko\u015bci i terminach.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa opracowuje modele ratingowe dla klient\u00f3w instytucjonalnych z wykorzystaniem wewn\u0119trznych danych, co zapewnia, \u017ce s\u0105 one dostosowane do profilu ryzyka klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Modele s\u0105 oparte na statystycznej analizie zale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy niewykonaniem zobowi\u0105zania a punktow\u0105 ocen\u0105 ryzyka klienta. Ocena punktowa obejmuje ocen\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych, czynnik\u00f3w jako\u015bciowych oraz ocen\u0119 czynnik\u00f3w behawioralnych. Ocena ryzyka klienta jest uzale\u017cniona od wielko\u015bci przedsi\u0119biorstwa, dla kt\u00f3rego dokonywana jest analiza. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oceny przedsi\u0119biorc\u00f3w kredytowanych w formule finansowania specjalistycznego pozwalaj\u0105cy na adekwatn\u0105 ocen\u0119 ryzyka kredytowego du\u017cych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 polegaj\u0105cych na finansowaniu nieruchomo\u015bci (np. lokale biurowe, powierzchnie sklepowe, powierzchnie przemys\u0142owe) oraz projekt\u00f3w infrastrukturalnych (np. infrastruktura telekomunikacyjna, przemys\u0142owa, u\u017cyteczno\u015bci publicznej).Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a modele ratingowe do narz\u0119dzia informatycznego wspieraj\u0105cego ocen\u0119 ryzyka kredytowego Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych.W celu zbadania poprawno\u015bci funkcjonowania metod stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej, metodyki oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z jednostkowymi ekspozycjami kredytowymi podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacji S dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie oraz Rekomendacji T dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i\u00a0przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je\u00a0do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z\u00a0kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego). Informacj\u0119 o ocenach ratingowych i scoringowych Grupa Kapita\u0142owa szeroko wykorzystuje w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, w systemie kompetencji do podejmowania decyzji kredytowych, przy ustalaniu warunk\u00f3w aktywacji s\u0142u\u017cb oceny ryzyka kredytowego oraz w systemie pomiaru i raportowania ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Prognozowanie i Monitorowanie ryzyka kredytowego Prognozowanie i monitorowanie ryzyka kredytowego polega na sporz\u0105dzaniu prognoz poziomu ryzyka kredytowego oraz monitorowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli), a tak\u017ce przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych (specyficznych i kompleksowych). Prognozy poziomu ryzyka Grupa Kapita\u0142owa poddaje regularnej weryfikacji (ang. backtesting). Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko kredytowe na poziomie pojedynczych klient\u00f3w, grup klient\u00f3w powi\u0105zanych, transakcji kredytowych i ich zabezpiecze\u0144 oraz na poziomie portfelowym. Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie pojedynczych transakcji kredytowych okre\u015blone jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0finansowaniem klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metodyk oceny klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacji grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny zabezpiecze\u0144 oraz kontroli\u00a0inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Systemu Wczesnego Ostrzegania, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedur operacyjnych.W celu skr\u00f3cenia czasu reakcji na zaobserwowane sygna\u0142y ostrzegawcze sygnalizuj\u0105ce wzrost poziomu ryzyka kredytowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje informatyczny System Wczesnego Ostrzegania (SWO). Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie portfelowym polega na:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorowaniu poziomu portfelowego ryzyka kredytowego na podstawie przyj\u0119tych narz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego z uwzgl\u0119dnieniem zidentyfikowanych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka kredytowego oraz analizy skutk\u00f3w i dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych w ramach zarz\u0105dzania systemowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rekomendowaniu dzia\u0142a\u0144 zaradczych w przypadku stwierdzenia podwy\u017cszonego poziomu ryzyka kredytowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka kredytowego Raportowanie o ryzyku kredytowym obejmuje cykliczne informowanie o skali nara\u017cenia na ryzyko portfela kredytowegoGrupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza miesi\u0119czne i kwartalne raporty na temat ryzyka kredytowego. Raportowanie ryzyka kredytowego ma zapewnia\u0107 mo\u017cliwie najpe\u0142niejsz\u0105 informacj\u0119 o ryzyku kredytowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie\u00a0 skuteczno\u015bci polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, identyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 i czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, pomiaru koszt\u00f3w ryzyka kredytowego, monitorowania przestrzegania limit\u00f3w i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 naprawczych i profilaktycznych.Poza informacj\u0105 dla Banku, raporty zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 o poziomie ryzyka kredytowego podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych zidentyfikowano istotny poziom ryzyka kredytowego (m.in. Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA,\u00a0Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz poziomu ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych reguluj\u0105cych system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie Kapita\u0142owej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka kredytowego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie narz\u0119dzi oraz mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka kredytowego w granicach akceptowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i monitorowanie funkcjonowania mechanizm\u00f3w kontrolnych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod i modeli oceny ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznych wykorzystywanych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz wydawanie rekomendacji i zalece\u0144.Do podstawowych narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej nale\u017c\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 maksymaln\u0105 wielko\u015b\u0107 tych ryzyk, jak\u0105 Bank, podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku i Grupa Kapita\u0142owa Banku s\u0105 gotowe podejmowa\u0107. Limity te uwzgl\u0119dniaj\u0105 wymagania wynikaj\u0105ce m.in. z rozporz\u0105dzenia CRR, z\u00a0ustawy Prawo bankowe lub z rekomendacji S i T.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity na ryzyko kredytowe lub ryzyko koncentracji, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce poziom tolerancji na portfelowe ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity bran\u017cowe, kt\u00f3re ograniczaj\u0105 poziom ryzyka zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0bran\u017cach charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysokim poziomem ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity kompetencyjne, okre\u015blaj\u0105 maksymalny poziom uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych wobec klient\u00f3w, w tym klient\u00f3w wsp\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 weryfikacja jako\u015bci proces\u00f3w kredytowych w celu rozpoznawania przyczyn powstawania op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142atach i niedoskona\u0142o\u015bci procesu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rating oddzia\u0142u b\u0119d\u0105cy syntetyczn\u0105 ocen\u0105 jako\u015bci pracy oddzia\u0142u w procesach kredytowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015bci progowe aktywuj\u0105ce udzia\u0142 analityk\u00f3w ryzyka w ocenie ryzyka kredytowego, w tym do transakcji klient\u00f3w wsp\u00f3lnych z Grupy Kapita\u0142owej Banku.Narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym z poziomu klienta i transakcji s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne warunki transakcji okre\u015blone dla danego typu transakcji (np. maksymalna kwota kredytu, wymagane zabezpieczenie), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 regu\u0142y okre\u015blania dost\u0119pno\u015bci kredytowania, w tym punkty odci\u0119cia \u2013 minimalna liczba punkt\u00f3w przyznawanych w wyniku oceny jako\u015bciowej z wykorzystaniem systemu scoringowego b\u0105d\u017a klasa ratingu klienta, powy\u017cej kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 z\u00a0klientem transakcji kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne mar\u017ce kredytowe \u2013 mar\u017ce na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dokonaniem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 okre\u015blonej transakcji kredytowej z danym klientem, przy czym oferowane klientowi oprocentowanie nie powinno by\u0107 ni\u017csze od stawki referencyjnej powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia Szczeg\u00f3ln\u0105 rol\u0119 w ustalaniu warunk\u00f3w transakcji kredytowej stanowi polityka zabezpiecze\u0144. Prowadzona przez Bank i\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej polityka zabezpiecze\u0144 ma na celu nale\u017cyte zabezpieczenie ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa, w tym przede wszystkim ustanowienie najbardziej p\u0142ynnych zabezpiecze\u0144. Zabezpieczenie mo\u017ce zosta\u0107 uznane za p\u0142ynne, je\u015bli mo\u017cliwe jest jego zbycie bez istotnego obni\u017cenia jego ceny i\u00a0w\u00a0czasie, kt\u00f3ry nie nara\u017ca Banku na zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia ze wzgl\u0119du na w\u0142a\u015bciw\u0105 danemu zabezpieczeniu fluktuacj\u0119 cen.Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do dywersyfikacji zabezpiecze\u0144 w zakresie form, jak i przedmiot\u00f3w zabezpieczenia. Grupa Kapita\u0142owa ocenia zabezpieczenia pod k\u0105tem faktycznej mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania jako ewentualne \u017ar\u00f3d\u0142o dochodzenia swoich roszcze\u0144.Ponadto, w ocenie zabezpieczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, ekonomiczno-finansow\u0105 albo spo\u0142eczno-finansow\u0105 podmiot\u00f3w udzielaj\u0105cych zabezpieczenia osobistego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stan i warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 przedmiot\u00f3w zabezpieczenia rzeczowego oraz ich podatno\u015b\u0107 na\u00a0deprecjacj\u0119 w okresie utrzymywania zabezpieczenia (wp\u0142yw zu\u017cycia technologicznego przedmiotu zabezpieczenia na jego warto\u015b\u0107),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne Grupy Kapita\u0142owej wynikaj\u0105ce z\u00a0okre\u015blonego sposobu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b ustanowienia zabezpieczenia, w tym typowy czas trwania i z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 czynno\u015bci formalnych, jak r\u00f3wnie\u017c niezb\u0119dne koszty (koszty utrzymania zabezpieczenia i egzekucji z zabezpieczenia), z wykorzystaniem przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych oceny zabezpiecze\u0144,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cono\u015b\u0107, czasoch\u0142onno\u015b\u0107 oraz uwarunkowania ekonomiczne i prawne skutecznej realizacji zabezpieczenia, w\u00a0kontek\u015bcie ogranicze\u0144 egzekucyjnych oraz obowi\u0105zuj\u0105cych zasad podzia\u0142u sum uzyskanych z\u00a0egzekucji indywidualnej lub w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, kolejno\u015b\u0107 zaspakajania si\u0119 z zabezpieczenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustanawianie okre\u015blonych form zabezpiecze\u0144 uzale\u017cnione jest od poziomu ryzyka klienta lub poziomu ryzyka transakcji.Przy udzielaniu kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych zabezpieczenie obligatoryjnie ustanawiane jest w postaci hipoteki na finansowanej nieruchomo\u015bci. Do czasu skutecznego ustanowienia zabezpieczenia (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kredytu oraz jego kwoty) Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce przyj\u0105\u0107 zabezpieczenie przej\u015bciowe w innej formie. Przy udzielaniu kredyt\u00f3w konsumpcyjnych przyjmuje si\u0119 najcz\u0119\u015bciej zabezpieczenie osobiste (por\u0119czenie cywilne, por\u0119czenie wekslowe) albo ustanawia si\u0119 zabezpieczenia na rachunku bankowym, na samochodzie lub papierach warto\u015bciowych. Grupa Kapita\u0142owa ustanawia zabezpieczenie kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w korporacyjnych m.in.: na wierzytelno\u015bciach gospodarczych, rachunkach bankowych, rzeczach ruchomych, nieruchomo\u015bciach czy papierach warto\u015bciowych. Polityka w zakresie zabezpiecze\u0144 okre\u015blona zosta\u0142a w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.Przy zawieraniu um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, jako w\u0142a\u015bciciel oddawanych w leasing przedmiot\u00f3w, traktuje je jako zabezpieczenie transakcji.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZabezpieczenie\u201d.56. Ryzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe56.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug faz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wszystkie nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w znajdowa\u0142y si\u0119 w Fazie 1. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 64 41342237465 209359bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3742 850359obligacje korporacyjne walutowe389--389-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--222obligacje korporacyjne PLN--222Warto\u015b\u0107 netto64 41342237665 211361\u00a0\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3762 852361obligacje korporacyjne walutowe389--389-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 68 290336-68 626-obligacje skarbowe PLN45 898--45 898-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 108--12 108-obligacje komunalne PLN6 206--6 206-obligacje korporacyjne PLN1 817195-2 012-obligacje korporacyjne walutowe1 548141-1 689-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)-(70)-obligacje skarbowe PLN(5)--(5)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(8)--(8)-obligacje komunalne PLN(24)--(24)-obligacje korporacyjne PLN(4)(19)-(23)-obligacje korporacyjne walutowe(4)(6)-(10)-Warto\u015b\u0107 netto68 245311-68 556-obligacje skarbowe PLN45 893--45 893-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 100--12 100-obligacje komunalne PLN6 182--6 182-obligacje korporacyjne PLN1 813176-1 989-obligacje korporacyjne walutowe1 544135-1 679-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 703758374133 835359Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)2(68)2Warto\u015b\u0107 netto132 658733376133 767361\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 61 4744439761 915380bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3973 862380obligacje korporacyjne walutowe432--432-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(52)(52)(52)obligacje korporacyjne PLN--(52)(52)(52)Warto\u015b\u0107 netto61 4744434561 863328bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3453 810328obligacje korporacyjne walutowe432--432-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 70 936402-71 338-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 097--12 097-obligacje komunalne PLN4 98257-5 039-obligacje korporacyjne PLN1 750207-1 957-obligacje korporacyjne walutowe1 291138-1 429-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)-(56)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(5)--(5)-obligacje komunalne PLN(16)(1)-(17)-obligacje korporacyjne PLN(3)(17)-(20)-obligacje korporacyjne walutowe(6)(8)-(14)-Warto\u015b\u0107 netto70 906376-71 282-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 092--12 092-obligacje komunalne PLN4 96656-5 022-obligacje korporacyjne PLN1 747190-1 937-obligacje korporacyjne walutowe1 285130-1 415-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 410446397133 253380Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)(52)(108)(52)Warto\u015b\u0107 netto132 380420345133 145328\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --111kredyty konsumpcyjne--111Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto -----kredyty konsumpcyjne-----Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 899237 911212kredyty na nieruchomo\u015bci98 22411 0161 860111 10094kredyty gospodarcze57 13614 2834 11875 53758kredyty konsumpcyjne23 7023 1601 87728 73956nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 56219383 619-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 5245 3861 00618 9164Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 501)(9 747)16kredyty na nieruchomo\u015bci(118)(837)(1 342)(2 297)(14)kredyty gospodarcze(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)kredyty konsumpcyjne(356)(654)(1 181)(2 191)34nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(6)-(22)(28)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(81)(210)(506)(797)(1)Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228kredyty na nieruchomo\u015bci98 10610 179518108 80380kredyty gospodarcze56 73812 6971 66871 10355kredyty konsumpcyjne23 3462 50669626 54890nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 55619163 591-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 4435 17650018 1193Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 900237 912213Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 502)(9 748)15Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --333kredyty konsumpcyjne--333Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto--222kredyty konsumpcyjne--222Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 329238 427235kredyty na nieruchomo\u015bci104 38614 8302 005121 22181kredyty gospodarcze49 18214 4714 53768 19050kredyty konsumpcyjne23 0643 1521 64327 85947nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 90018282 946-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego13 0234 0721 11618 21157Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 716)(8 687)(6)kredyty na nieruchomo\u015bci(68)(671)(1 343)(2 082)(19)kredyty gospodarcze(337)(933)(2 870)(4 140)(14)kredyty konsumpcyjne(233)(525)(1 024)(1 782)28nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(5)-(18)(23)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(65)(134)(461)(660)(1)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 613229 740229kredyty na nieruchomo\u015bci104 31814 159662119 13962kredyty gospodarcze48 84513 5381 66764 05036kredyty konsumpcyjne22 8312 62761926 07775nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 89518102 923-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 9583 93865517 55156Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razemWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 332238 430238Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 717)(8 688)(7)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 615229 742231\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 868-1462 014-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(1)-(146)(147)-Warto\u015b\u0107 netto1 867--1 867-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 895-1362 031-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(136)(136)-Warto\u015b\u0107 netto1 895--1 895-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe62 990(137)7 250(406)140(47)70 380(590)69 790na nieruchomo\u015bci3 568(13)107(5)8(3)3 683(21)3 662gospodarcze47 016(97)5 332(281)107(36)52 455(414)52 041konsumpcyjne8 818(27)1 807(120)25(8)10 650(155)10 495z tytu\u0142u faktoringu2 745-4---2 749-2 749z tytu\u0142u leasingu finansowego843-----843-843Pozosta\u0142e2 824---1-2 825-2 825Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:65 814(137)7 250(406)141(47)73 205(590)72 615zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne27 050(60)3 429(211)100(30)30 579(301)30 278POCI--1-4(1)5(1)4Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym8 539(5)1 360(72)679(159)10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-----2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 733(5)1 360(72)679(159)7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-----71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-----315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 343(1)171(6)--1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-----71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:10 268(6)1 531(78)679(159)12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 903(5)1 262(71)647(158)4 812(234)4 578gwarancje dobrego wykonania umowy2 499(2)860(54)281(147)3 640(203)3 437POCI----284(5)284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne76 082(143)8 781(484)820(206)85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe57 054(125)8 580(262)98(28)65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 130(12)131(5)4(2)5 265(19)5 246gospodarcze39 921(96)6 949(187)71(20)46 941(303)46 638konsumpcyjne9 179(17)1 496(70)23(6)10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 112-4---2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-----712-712Pozosta\u0142e2 670-----2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:59 724(125)8 580(262)98(28)68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne17 917(47)4 401(129)56(14)22 374(190)22 184POCI----14(1)14(1)13Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym7 777(9)1 842(56)469(191)10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-----2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 463(9)1 842(56)469(191)7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-----26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-----408-408akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 172-65(4)1-1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-----65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:9 422(9)1 907(60)470(191)11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 794(8)1 837(56)469(191)5 100(255)4 845gwarancje dobrego wykonania umowy1 200(2)1 948(38)241(163)3 389(203)3 186POCI----45(2)45(2)43\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne69 146(134)10 487(322)568(219)80 201(675)79 526\u00a056.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana warto\u015bci bilansowej brutto\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu61 4744439761 915380Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 44(44)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(512)512---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych92 999--92 999-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz219-1220-Sp\u0142aty(78 669)-(3)(78 672)-Modyfikacje nieistotne(7)--(7)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(11 251)(94)-(11 345)-Inne zmiany11164(21)99(21)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu64 41342237465 2093591 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu73 0006845773 525438Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 49(49)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(44)44---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych49 597--49 597-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz901-91-Sp\u0142aty(53 305)(20)(60)(53 385)(58)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(5 319)--(5 319)-Inne zmiany1(2 594)--(2 594)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu61 4744439761 9153801 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu70 936402-71 338-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 56(56)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(6)6---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 330--2 330-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1201-121-Sp\u0142aty(6 925)(30)-(6 955)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(8)--(8)-Inne zmiany11 78713-1 800-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu68 290336-68 626-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu46 330228-46 558-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 25(25)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(216)216---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych25 838--25 838-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1081-109-Sp\u0142aty(2 051)(23)-(2 074)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(41)--(41)-Inne zmiany19435-948-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu70 936402-71 338-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu\u00a0104\u00a0386 \u00a014\u00a0830 \u00a02\u00a0005 \u00a0121\u00a0221\u00a081 Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 \u00a09\u00a0170 \u00a0(9\u00a0139)\u00a0(31)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2\u00a0(7\u00a0075)\u00a07\u00a0245 (170)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3\u00a0(120)\u00a0(269)\u00a0389 -\u00a0Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych\u00a07\u00a0517 \u00a0355 \u00a040 \u00a07\u00a0912 \u00a036 Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz\u00a08\u00a0670 \u00a0346 \u00a0149 \u00a09\u00a0165 \u00a09 Sp\u0142aty\u00a0(18\u00a0190)\u00a0(1\u00a0222)\u00a0(275)\u00a0(19\u00a0659)\u00a0(14)Modyfikacje nieistotne\u00a0(241)\u00a0(355)\u00a0(1)\u00a0(597)\u00a0-\u00a0\u00a0 Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy\u00a0(6\u00a0179)\u00a0(297)\u00a0(50)\u00a0(6\u00a0526)\u00a0(43)Spisania\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0(542)\u00a0(542)\u00a0(1)\u00a0\u00a0\u00a0 Inne zmiany1\u00a0260\u00a0(478)\u00a06 \u00a0(214)\u00a026Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu\u00a098\u00a0224 \u00a011\u00a0016 \u00a01\u00a0860 \u00a0111\u00a0100 \u00a094 1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu102 74613 7021 953118 40185Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 055(3 048)(7)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 632)5 704(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(89)(413)502--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 712295213 02817Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 26138311814 7625Sp\u0142aty(12 256)(1 199)(240)(13 695)(11)Modyfikacje nieistotne744-78-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(1 057)(183)(24)(1 264)(19)Spisania--(267)(267)(6)Inne zmiany1572(415)2117810Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu104 38614 8302 005121 221811 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu49 18214 4714 53768 19050Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 215(3 194)(21)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 614)5 693(79)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(207)(288)495--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych18 6691 09127420 03459Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20 6152 52335023 4883Sp\u0142aty(29 209)(2 380)(986)(32 575)(28)Modyfikacje nieistotne(57)(87)(20)(164)1Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(2 996)(136)(115)(3 247)(92)Spisania--(472)(472)3Zmiana kategorii63-9-Inne zmiany13 532(3 413)15527462Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu57 13614 2834 11875 537581 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu44 34613 6895 45063 48557Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 302(1 292)(10)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 035)3 122(87)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(155)(494)649--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych12 2002 08618114 46725Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 0012 03814616 18513Sp\u0142aty(22 390)(1 605)(732)(24 727)(41)Modyfikacje nieistotne(152)(50)(25)(227)(1)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(481)(14)(150)(645)(137)Spisania--(918)(918)-Zmiana kategorii--(1)(1)-Inne zmiany13 546(3 009)34571134Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu49 18214 4714 53768 190501 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu23 0643 1521 64327 85947Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 203(1 174)(29)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 825)1 897(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(372)(427)799--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 34948313110 96323Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 1251992171 5413Sp\u0142aty(10 501)(515)(230)(11 246)(22)Modyfikacje nieistotne(10)(7)(2)(19)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(84)(56)(64)(204)(52)Spisania--(589)(589)(4)Zmiana kategorii21921(34)2063Inne zmiany1534(413)10722858Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 7023 1601 87728 739561 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu20 2402 8551 44724 54253Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 524(505)(19)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 309)1 353(44)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(313)(405)718--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 8963829111 36912Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 4581821231 7635Sp\u0142aty(8 780)(456)(205)(9 441)(14)Modyfikacje nieistotne(5)(3)(4)(12)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(123)(12)(50)(185)(46)Spisania--(504)(504)(10)Zmiana kategorii(3)(11)(24)(38)-Inne zmiany1479(228)11436547Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 0643 1521 64327 859471 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 0234 0721 11618 21157Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 607(571)(36)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 166)3 366(200)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(206)(358)564--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 033952667 051-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz5742283-Sp\u0142aty(3 564)(1 199)(368)(5 131)(54)Modyfikacje nieistotne(209)(813)(122)(1 144)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(37)(72)(14)(123)-Spisania--(24)(24)-Inne zmiany1(14)52(7)1Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu12 5245 3861 00618 91641 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 4362 90999217 33775Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 437(424)(13)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(2 382)2 449(67)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(221)(455)676--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 1001 225777 402-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz831381225Sp\u0142aty(4 238)(918)(313)(5 469)(24)Modyfikacje nieistotne(112)(657)(192)(961)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(105)(58)(7)(170)-Spisania--(76)(76)-Inne zmiany125-1261Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu13 0234 0721 11618 211571 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu2 90018282 946-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 8(6)(2)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(9)10(1)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(14)(2)16--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych870--870-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz88571893-Sp\u0142aty(1 093)(8)(5)(1 106)-Inne zmiany115-116-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu3 56219383 619-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 53294231 649-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 209(208)(1)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(23)23---Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(4)(3)7--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych918--918-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz331112-443-Sp\u0142aty(63)-(1)(64)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu2 90018282 946-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 895-1362 031-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(12)-12--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 667--1 667-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20--20-Sp\u0142aty(1 706)--(1 706)-Spisania--(3)(3)-Inne zmiany14-15-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 868-1462 014-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 937-1382 075-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 731--1 731-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz11--11-Sp\u0142aty(1 772)-(3)(1 775)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(9)--(9)-Inne zmiany1(2)--(2)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 895-1362 031-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.56.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(52)(52)(52)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 24(4)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(12)--(12)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(3)2414041Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania6--6-Inne korekty252132013Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--2221 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(14)(14)(14)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)--(41)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)121-(35)(14)(35)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania9--9-Inne korekty2101(3)8(3)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--(52)(52)(52)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(30)(26)-(56)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(8)--(8)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(7)1-(6)-Inne korekty2(1)1---Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(45)(25)-(70)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klient\u00f3wKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (25)25---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2305(320)15--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 335126(161)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(19)(9)(24)(52)(24)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(79)(137)81(135)(9)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2611256221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)-(1)(3)-Spisania--2032031Inne korekty2(291)138(137)(290)16Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(118)(837)(1 342)(2 297)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(58)(621)(1 404)(2 083)(27)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (4)4---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2163(176)13--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 326164(190)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(7)(6)(9)(22)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(120)(52)13(159)3Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2812221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(3)-(6)-Spisania--2672677Inne korekty2(67)11(45)(101)(2)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (36)342--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2522(532)10--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 34983(132)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(243)(63)(118)(424)(63)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1206(608)375(27)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1714558635Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(1)1(3)(1)Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -3(24)(21)-Spisania--473473(3)Inne korekty2(573)417(222)(378)51Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(289)(931)(3 304)(4 524)(6)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (14)131--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2203(208)5--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 347126(173)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(159)(51)(143)(353)(9)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(43)110(257)(190)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania661171292Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(5)8811-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(2)(1)-Spisania--918918-Inne korekty2(83)(7)(40)(130)7Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(233)(525)(1 024)(1 782)28Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (26)251--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2304(316)12--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3208237(445)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(111)(12)(60)(183)(36)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(23)(152)(384)(559)(7)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania27324127Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)(2)3(1)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 619165Spisania--5895894Inne korekty2(481)8386(312)13Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(356)(654)(1 181)(2 191)34\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(20)(16)-(36)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 210(10)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(13)--(13)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)14(9)-(5)-Inne korekty2(11)9-(2)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(30)(26)-(56)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(209)(426)(975)(1 610)(4)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)9---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2229(238)9--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3162227(389)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(102)(14)(40)(156)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(287)(114)27(374)24Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania572234-Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(9)(4)(6)(19)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 212519-Spisania--50450410Inne korekty2(15)16(181)(180)(1)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(233)(525)(1 024)(1 782)281 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(65)(134)(461)(660)(1)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (24)177--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 217(54)37--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3227(29)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(52)(76)(71)(199)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)123(39)(99)(115)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1947109175-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(3)(2)-Spisania--1414-Inne korekty2(1)1(10)(10)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(81)(210)(506)(797)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(44)(83)(459)(586)(2)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)72--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 29(23)14--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3131(32)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)(56)(81)(178)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)110(32)(73)(95)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania10211051361Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1-1-Spisania--7676-Inne korekty2(1)-(13)(14)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(65)(134)(461)(660)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(5)-(18)(23)-Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (7)52--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 27(8)1--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 344(8)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(2)--(2)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(2)(1)-(3)-Inne korekty2(1)-1--Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(6)-(22)(28)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(2)-(19)(21)-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(1)--(1)-Inne korekty2(1)--(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(5)-(18)(23)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE \u2013 Faza 320222021\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(136)(138)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(13)(2)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania-4Spisania3-Inne korekty2(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(147)(136)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.56.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e ujawnienia MAKSYMALNE NARA\u017bENIE NA RYZYKO KREDYTOWE - INSTRUMENTY FINANSOWE, DLA KT\u00d3RYCH NIE MAJ\u0104 ZASTOSOWANIA WYMOGI ZWI\u0104ZANE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI 31.12.202231.12.2021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 16210 903Papiery warto\u015bciowe:1 8952 297\u00a0przeznaczone do obrotu193248nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7022 049Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 5654 559kredyty na nieruchomo\u015bci44kredyty gospodarcze8597kredyty konsumpcyjne3 4764 458\u00a0\u00a0\u00a0Razem19 66418 692\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ModyfikacjeAKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI20222021Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji w okresie:Faza 2Faza 3Faza 2Faza 3warto\u015b\u0107 wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01052 594 298 1 064 608 zysk (strata) rozpoznana na modyfikacji(59) (4) (8) (4) Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji, dla kt\u00f3rych strata by\u0142a kalkulowana w okresie do\u017cywotnim i kt\u00f3re po modyfikacji ujmowane s\u0105 w fazie 11 637 38 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci spisane w okresie podlegaj\u0105ce dzia\u0142aniom windykacyjnymW poni\u017cszej tabeli zaprezentowano kwoty pozosta\u0142e do sp\u0142aty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y odpisane w\u00a0trakcie okresu sprawozdawczego i w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.SPISANE NALE\u017bNO\u015aCI20222021Cz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneCz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 9617939965kredyty na nieruchomo\u015bci15215183kredyty gospodarcze1112014584kredyty konsumpcyjne702420122nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-14-76Inne aktywa finansowe-1--Razem9618039965Grupa Kapita\u0142owa stosuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria spisania wierzytelno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wierzytelno\u015b\u0107 jest wymagalna w ca\u0142o\u015bci i wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z kredytu, po\u017cyczki, debetu umownego, gwarancji lub por\u0119czenia sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki, obligacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z MSR i MSSF odpis na oczekiwane straty kredytowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywa 100% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa, albo \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekracza 90% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa i: wobec wierzytelno\u015bci podejmowane by\u0142y lub nadal s\u0105 prowadzone dzia\u0142ania, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142y do odzyskania wierzytelno\u015bci, a przeprowadzona ocena mo\u017cliwo\u015bci odzyskania wierzytelno\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105ca w szczeg\u00f3lno\u015bci ustalenia komornika lub syndyka, zbywalno\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kategori\u0119 zaspokojenia, pozycj\u0119 wpisu hipoteki wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ca\u0142ej wierzytelno\u015bci, albo w ostatnich 12 miesi\u0105cach kalendarzowych wp\u0142ywy na sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci nie pokry\u0142y bie\u017c\u0105co naliczanych odsetek. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przeterminowane aktywa finansowe podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci lub kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2022Faza 12 3951612 412Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 3951612 412kredyty na nieruchomo\u015bci2264-230kredyty gospodarcze7841-785kredyty konsumpcyjne3241-325nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu240101251nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego821--821Faza 22 449423552 927Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 449423552 927kredyty na nieruchomo\u015bci49812536659kredyty gospodarcze542684614kredyty konsumpcyjne2017912292nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu45-9nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 20414631 353Faza 33582991 1511 808Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3582991 1511 808kredyty na nieruchomo\u015bci3436238308kredyty gospodarcze10643483632kredyty konsumpcyjne5560316431nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu322126nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego16015893411\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 2027381 2077 147\u00a0PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2021Faza 12 581--2 581Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 581--2 581kredyty na nieruchomo\u015bci84--84kredyty gospodarcze1 035--1 035kredyty konsumpcyjne165--165nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu557--557nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego740--740Faza 21 549333521 934Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:1 549333521 934kredyty na nieruchomo\u015bci4029937538kredyty gospodarcze141474192kredyty konsumpcyjne160548222nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu611-17nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8401223965Faza 33212729231 516Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3212729231 516kredyty na nieruchomo\u015bci5747160264kredyty gospodarcze4726433506kredyty konsumpcyjne4251217310nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu241723nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17314496413\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4516059756 031Na potrzeby okre\u015blenia przeterminowania kredytu Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia minimalne progi kwoty przekraczaj\u0105cej 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku.W odniesieniu do kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom ustanowione by\u0142y na rzecz Grupy Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia: hipoteka, zastaw rejestrowy, przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci, blokada rachunku lokaty, ubezpieczenie ekspozycji kredytowej oraz gwarancje i por\u0119czenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientomRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEM\u00a0w tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI98 22411 0161 860111 100940,00 - 0,02%1 2151-1 216-0,02 - 0,07%32 102136-32 238-0,07 - 0,11%18 312125-18 437-0,11 - 0,18%16 904229-17 13310,18 - 0,45%17 4981 954-19 45250,45 - 1,78%6 7724 398-11 17081,78 - 99,99%8204 142-4 96213100%--1 8601 86066brak ratingu wewn\u0119trznego4 60131-4 6321\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE73 22219 6885 16298 072620,00 - 0,45%13 647313-13 960-0,45 - 0,90%9 021344-9 365-0,90 - 1,78%10 835754-11 589-1,78 - 3,55%22 3084 877-27 18513,55 - 7,07%12 0126 832-18 844-7,07 - 14,07%3 6174 466-8 083-14,07 - 99,99%1 7232 067-3 790-100%--5 1625 16261brak ratingu wewn\u0119trznego5935-94-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 7023 1601 87828 739570,00 - 0,45%5 07051-5 121-0,45 - 0,90%6 004103-6 107-0,90 - 1,78%5 359311-5 670-1,78 - 3,55%3 540488-4 028-3,55 - 7,07%1 805528-2 33317,07 - 14,07%831528-1 359114,07 - 99,99%2251 099-1 3242100%\u00a0\u00a01 8781 87752brak ratingu wewn\u0119trznego86852-9201\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem195 14833 8648 900237\u00a0912213\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI104 38614 8302 005121 221810,00 - 0,02%7 42016-7 436-0,02 - 0,07%36 546367-36 91310,07 - 0,11%15 527514-16 04110,11 - 0,18%16 4291 280-17 70910,18 - 0,45%18 4615 132-23 59350,45 - 1,78%5 5434 679-10 22281,78 - 99,99%7142 823-3 5378100%--1 9121 91257brak ratingu wewn\u0119trznego3 74619933 858-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE65 10518 5615 68189 3471070,00 - 0,45%10 733123-10 856-0,45 - 0,90%7 4891 749-9 238-0,90 - 1,78%10 282748-11 030-1,78 - 3,55%18 8833 699-22 58213,55 - 7,07%10 2246 864-17 088-7,07 - 14,07%3 7303 071-6 801-14,07 - 99,99%1661 931-2 097-100%--5 3965 396106brak ratingu wewn\u0119trznego3 5983762854 259-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 0643 1521 64627 862500,00 - 0,45%7 605171-7 776-0,45 - 0,90%5 840221-6 061-0,90 - 1,78%4 411432-4 843-1,78 - 3,55%3 254608-3 862-3,55 - 7,07%1 062579-1 641-7,07 - 14,07%528396-924114,07 - 99,99%80688-7681100%--1 5951 59545brak ratingu wewn\u0119trznego28457513923\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem192 55536 5439 332238 430238\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%23 9121 294-25 206-0,45 - 0,90%12 72098-12 818-0,90 - 1,78%10 742834-11 576-1,78 - 3,55%8 6391 406-10 045-3,55 - 7,07%5 8721 456-7 328-7,07 - 14,07%2 5422 323-4 865-14,07 - 99,99%27135-162-100%--820820289brak ratingu wewn\u0119trznego11 6281 235-14 568-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem76 0828 78182085 683289\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%17 128124-17 25210,45 - 0,90%8 2871 505-9 792-0,90 - 1,78%9 117567-9 684-1,78 - 3,55%7 746985-8 731-3,55 - 7,07%7 1392 185-9 324-7,07 - 14,07%2 5053 656-6 161-14,07 - 99,99%37109-146-100%--1 6091 60958brak ratingu wewn\u0119trznego4 8691 354-6 223-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem56 82810 4851 60968 92259\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE16 103--16 103-AAA700--700-AA4 205--4 205-A9 797--9 797-BBB148--148-BB26--26-B2--2-CCC1 225--1 225-Razem16 103 - - 16 103 - \u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE9 010--9 010-AA374--374-A7 579--7 579-BBB424--424-BB22--22-B595--595\u00a0CCC16--16\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem9 010- - 9 010 - \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla d\u0142u\u017cnych Papier\u00f3w warto\u015bciowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE106 502--106 502-AAA5 715--5 715-AA41--41-A96 728--96 728-BBB1 550--1 550-BB2 468--2 468-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE26 20175837427 3333590,00-0,45%24 663420-25 083-0,45-0,90%7202-722-0,90-1,78%6276-138-1,78-3,55%202--202-3,55-7,07%188113-301-7,07-14,07%-147-147-100,00%--374374359brak ratingu wewn\u0119trznego366--366-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 703758374133 835359\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE107 189--107 189-AAA3 654--3 654-AA42--42-A98 986--98 986-BBB2 071--2 071-BB2 436--2 436-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE25 22144639726 0643800,00-0,45%22 224--22 224-0,45-0,90%1 469101-1 570-0,90-1,78%146--146-1,78-3,55%21183-294-3,55-7,07%13100-113-7,07-14,07%15162-177-100%--397397380brak ratingu wewn\u0119trznego1 143--1 143-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 410446397133 253380\u00a057. Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Kapita\u0142owa zawiera porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (ko\u0144cowe potr\u0105cenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do kt\u00f3rej\u015b ze stron umowy. Umowy te maj\u0105 szczeg\u00f3lne znaczenie dla ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami pochodnymi, gdy\u017c umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie zar\u00f3wno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i\u00a0niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spe\u0142niaj\u0105 jednak wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSR 32, gdy\u017c tytu\u0142 kompensaty uwarunkowany jest wyst\u0105pieniem okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci (przypadki naruszenia). Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikaj\u0105cej z\u00a0instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 depozyty zabezpieczaj\u0105ce sk\u0142adane przez kontrahent\u00f3w w ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex).KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych14 21514 2087Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(4)(4)-Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 21114 2047Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:1 6281 628-(i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912912-(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)716716-Kwota netto12 58312 5767\u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych20 451 20 451 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane (4) (4) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 20 447 20 447 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 978 2 978 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912 912 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)2 066 2 066 - Kwota netto17 469 17 469 - \u00a0KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych11 837 11 837 - Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 836 11 836 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto9 205 9 205 - \u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych15 815 15 815 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 814 15 814 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto13 183 13 183 - \u00a058. Zarz\u0105dzanie ryzykiem koncentracji kredytowej w grupie kapita\u0142owejGrupa Kapita\u0142owa definiuje ryzyko koncentracji kredytowej jako ryzyko wynikaj\u0105ce z istotnego zaanga\u017cowania wobec pojedynczych klient\u00f3w lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rych zdolno\u015b\u0107 sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia zale\u017cna jest od wsp\u00f3lnego czynnika ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa analizuje ryzyko koncentracji m.in. wobec:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bran\u017c,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 region\u00f3w geograficznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 walut,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji jest zapewnienie bezpiecznej struktury portfela kredytowego poprzez ograniczanie zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych z nadmiernych koncentracji z tytu\u0142u ekspozycji, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 potencja\u0142em do generowania istotnych strat w Grupie Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pomiar i ocena ryzyka koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa dokonuje pomiaru i oceny ryzyka koncentracji przez badanie rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w oraz rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania w\u00a0poszczeg\u00f3lne grupy portfeli kredytowych.Rzeczywiste zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej jest rozumiane zgodnie z definicj\u0105 ekspozycji okre\u015blonej w\u00a0rozporz\u0105dzeniu CRR, kt\u00f3ra oznacza wszystkie pozycje aktyw\u00f3w lub pozycje pozabilansowe, w tym ekspozycje w\u00a0portfelach bankowym i handlowym oraz po\u015brednie ekspozycje wynikaj\u0105ce ze stosowanych zabezpiecze\u0144.Identyfikacja ryzyka koncentracji polega na rozpoznaniu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na jego powstanie lub zmian\u0119 wysoko\u015bci zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej, w tym potencjalnych czynnik\u00f3w ryzyka wynikaj\u0105cych np.\u00a0z\u00a0planowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. W procesie identyfikacji ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznaje i aktualizuje struktur\u0119 grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 agreguje ekspozycje wobec klienta lub grup klient\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stosuje wy\u0142\u0105czenia spod regulacyjnych limit\u00f3w du\u017cych ekspozycji, w zakresie zgodnym z Rozporz\u0105dzeniem CRR. Poziom tolerancji Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji okre\u015blaj\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zewn\u0119trzne limity nadzorcze wynikaj\u0105ce z art. 395 rozporz\u0105dzenia CRR oraz z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity Grupy Kapita\u0142owej:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko koncentracji.W pomiarze ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owe wykorzystuje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik koncentracji zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wobec klienta lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w w relacji do warto\u015bci kapita\u0142u Tier 1 Grupy Kapita\u0142owej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 graficzne miary koncentracji portfela (krzywa koncentracji Lorenza).W ramach pomiaru ryzyka koncentracji i oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego Banku na ryzyko koncentracji przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji podmiotowej du\u017cych ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Monitorowanie i prognozowanie ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko koncentracji na poziomie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednostkowym poprzez weryfikacj\u0119 wska\u017anika koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec klienta lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych ka\u017cdorazowo przed wyst\u0105pieniem z wnioskiem o podj\u0119cie decyzji o udzielenie finansowania albo zwi\u0119kszenie kwoty zaanga\u017cowania oraz przed podj\u0119ciem innych dzia\u0142a\u0144 powoduj\u0105cych zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania Banku z\u00a0innych tytu\u0142\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systemowym, poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 codzienn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank zewn\u0119trznego limitu koncentracji oraz identyfikacj\u0119 du\u017cych ekspozycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank limitu wynikaj\u0105cego z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 lub kwartaln\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania w zakresie koncentracji,Grupa Kapita\u0142owa prognozuje zmiany poziomu ryzyka koncentracji w ramach analiz i przegl\u0105du limit\u00f3w wewn\u0119trznych i polityki zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz w procesie przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych badaj\u0105ce np. wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych na indywidualne koncentracje, wp\u0142yw skutk\u00f3w decyzji innych uczestnik\u00f3w rynku finansowego, decyzji o fuzji klient\u00f3w, zale\u017cno\u015bci od innych ryzyk, np. od ryzyka walutowego, kt\u00f3re mog\u0105 przyczynia\u0107 si\u0119 do materializacji ryzyka koncentracji oraz wp\u0142yw innych czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego na ryzyko koncentracji.Ryzyko koncentracji jest elementem kompleksowych test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 ocen\u0119 prognozowanego wp\u0142ywu skorelowanych ze sob\u0105 czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, stopy procentowej, walutowego, operacyjnego, p\u0142ynno\u015bci i ryzyka koncentracji na poziom oczekiwanej straty kredytowej Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka koncentracji Raporty dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raportowanie ryzyka koncentracji obejmuje cykliczne informowanie \u2013 w okresach miesi\u0119cznych lub kwartalnych \u2013 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w Banku o skali nara\u017cenia na ryzyko koncentracji, kt\u00f3re w efekcie mo\u017ce doprowadzi\u0107 do istotnej zmiany profilu ryzyka Banku, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykorzystania limit\u00f3w okre\u015blaj\u0105cych apetyt na ryzyko i ich ewentualnych przekroczeniach, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik\u00f3w analizy test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 portfelowego ryzyka koncentracji oraz koncentracji najwi\u0119kszych zaanga\u017cowa\u0144 Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0przestrzegania norm koncentracji wynikaj\u0105cych z ustawy Prawo bankowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz poziomu ryzyka koncentracji w Grupie Kapita\u0142owej (zapobieganie nadmiernym koncentracjom). Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku reguluj\u0105cych proces zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji, wskazuj\u0105cych poziom tolerancji na ryzyko koncentracji, ustalaj\u0105cych wysoko\u015bci limit\u00f3w i warto\u015bci progowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka koncentracji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji ustalaj\u0105cych warto\u015bci progowe limit\u00f3w odwzorowuj\u0105cych apetyt na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalenie narz\u0119dzi umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka koncentracji w granicach akceptowanych przez Bank,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod oceny ryzyka koncentracji uwzgl\u0119dniaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 sytuacji makroekonomicznej, w tym kryzysy na rynkach zagranicznych i krajowym oraz zmienno\u015b\u0107 otoczenia regulacyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznego wsparcia zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przewidywany wp\u0142yw zmian regulacyjnych na koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania grupy w 2023Grupa Kapita\u0142owa przewiduje wzrost poziomu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 w zwi\u0105zku z art. 500a rozporz\u0105dzenia CRR, kt\u00f3ry okre\u015bla mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania wagi ryzyka 0% dla ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa w walucie denominowanej lub krajowej innego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego jedynie do ko\u0144ca 2022 (waga ryzyka 0% umo\u017cliwia wy\u0142\u0105czenie ekspozycji spod limitu koncentracji).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w)Ryzyko koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec pojedynczych klient\u00f3w oraz grup powi\u0105zanych klient\u00f3w monitorowane jest zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR, kt\u00f3re ma prze\u0142o\u017cenie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku. Grupa Kapita\u0142owa nie przyjmuje na siebie ekspozycji wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 przekracza 25% warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku limity koncentracji nie by\u0142y przekroczone. Na 31 grudnia 2022 roku najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wobec pojedynczego podmiotu wynios\u0142o 42,78%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 (na 31 grudnia 2021 roku 42,49%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1).Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej wobec 20 najwi\u0119kszych klient\u00f3w niebankowych2:31.12.202231.12.2021Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.116 3144,43%42,78%1.116 3704,51%42,49%2.4 7001,28%12,32%2.5 9391,64%15,42%3. 13 6761,00%9,64%3.2 6070,72%6,77%4.2 7560,75%7,23%4.2 4530,68%6,37%5.2 4530,67%6,43%5.2 3770,65%6,17%6.2 1640,59%5,67%6.1 9840,55%5,15%7.1 9280,52%5,05%7.1 7740,49%4,60%8.1 7750,48%4,65%8.1 5490,43%4,02%9.1 6570,45%4,35%9.1 5380,42%3,99%10. 11 6180,44%4,24%10.1 4850,41%3,86%11.1 5950,43%4,18%11.1 4360,40%3,73%12.1 4620,40%3,83%12.1 3410,37%3,48%13.1 3740,37%3,60%13.1 2350,34%3,20%14.1 3260,36%3,48%14.1 2070,33%3,13%15.1 2960,35%3,40%15.1 1670,32%3,03%16.1 2370,34%3,24%16.1 1150,31%2,90%17.1 1910,32%3,12%17.1 0560,29%2,74%18.1 1340,31%2,97%18.1 0150,28%2,63%19.1 1240,31%2,96%19.9550,26%2,48%20.1 0080,26%2,65%20.9410,26%2,44%Razem51 78814,06%135,79%Razem49 54413,66%128,60%\u00a01 \u00a0zaanga\u017cowanie wy\u0142\u0105czone lub cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2\u00a0 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3wNajwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej w grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w wynosi\u0142a 4,77% portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej (na 31 grudnia 2021 roku 4,82%). Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku najwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142a odpowiednio: 46,09%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 i 45,45%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej2 wobec 5 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w331.12.2022\u00a031.12.2021\u00a0Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.117 5784,77%46,09%1.117 5094,82%45,45%2.5 8511,59%15,34%2.6 2871,73%16,32%3.13 6881,00%9,67%3.2 9770,82%7,73%4.2 8690,78%7,52%4.2 8680,79%7,44%5.2 7620,75%7,24%5.2 7440,76%7,12%Razem 32 7488,89%85,86%Razem 32 3858,92%84,06%1 \u00a0zaanga\u017cowanie cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu 3 zestawienie nie uwzgl\u0119dnia ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa (informacja dotyczy grup, w kt\u00f3rych Skarb Pa\u0144stwa sprawuje kontrol\u0119)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec sekcji bran\u017cowychW\u00a0strukturze zaanga\u017cowania bran\u017cowego Grupy Kapita\u0142owej dominuj\u0105 podmioty dzia\u0142aj\u0105ce w sekcji \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i\u00a0ubezpieczeniowa\u201d oraz \u201ePrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe\u201d. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej w te bran\u017ce stanowi oko\u0142o 37% ca\u0142ego portfela bran\u017cowego (na 31 grudnia 2021 roku 38%)SEKCJANAZWA SEKCJI31.12.202231.12.2021ZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WKDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa19,001,8025,111,48CPrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe17,9510,4916,589,69LDzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 nieruchomo\u015bci9,9011,1311,5621,22GHandel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazd\u00f3w 12,4520,8810,6621,50OAdministracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe zabezpieczenia spo\u0142eczne9,891,5913,083,28Pozosta\u0142e zaanga\u017cowania30,8154,1123,0142,83Razem100,00100,00100,00100,00\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec region\u00f3w geograficznych Portfel kredytowy Grupy Kapita\u0142owej jest zdywersyfikowany pod wzgl\u0119dem koncentracji geograficznej. Struktura portfela kredytowego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych rozr\u00f3\u017cniana jest w Grupie Kapita\u0142owej ze wzgl\u0119du na obszar klienta Banku \u2013 odr\u0119bna jest dla Obszaru Rynku Detalicznego (ORD), odr\u0119bna dla Obszaru Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej (OKI) W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego ORD wyst\u0119puje w\u00a0regionie warszawskim, kt\u00f3ry koncentruje 16,6% portfela ORD (na 31 grudnia 2021 roku: 16,9%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA DETALICZNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Warszawski16,5816,89Katowicki11,0010,75Pozna\u0144ski10,3410,28Krakowski8,288,27\u0141\u00f3dzki8,618,59Wroc\u0142awski10,8610,71Gda\u0144ski10,2010,29Lubelski7,047,01Bia\u0142ostocki6,346,33Szczeci\u0144ski8,238,14Centrala0,680,65Pozosta\u0142e0,600,50Zagranica1,241,59Razem100,00100,00\u00a0W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego OKI wyst\u0119puje w makroregionie centralnym, kt\u00f3ry koncentruje 42,7% portfela OKI (na 31 grudnia 2021 roku: 42,8%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA INSTYTUCJONALNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Centrala3,615,15makroregion centralny42,7542,79makroregion p\u00f3\u0142nocny9,008,15makroregion zachodni11,8412,35makroregion po\u0142udniowy9,889,10makroregion po\u0142udniowo-wschodni10,2710,63makroregion p\u00f3\u0142nocno-wschodni4,164,20makroregion po\u0142udniowo-zachodni6,446,14Zagranica2,051,49Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja walutowa ryzyka kredytowegoNa 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 ekspozycji w walutach wymienialnych innych ni\u017c PLN w ca\u0142ym portfelu Grupy Kapita\u0142owej wyni\u00f3s\u0142\u00a017% i utrzyma\u0142 si\u0119 na poziomie zbli\u017conym do 2021 roku. W strukturze kredyt\u00f3w walutowych dominuj\u0105 kredyty w EUR, ich udzia\u0142 w portfelu walutowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2022 roku 69,9% (na 31 grudnia 2021 roku: 56,7%). Obserwowany jest systematyczny spadek kredyt\u00f3w w CHF, g\u0142\u00f3wnie jako efekt dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z zawieraniem ug\u00f3d z klientami posiadaj\u0105cymi kredyty mieszkaniowe w tej walucie. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w w\u00a0CHF w portfelu kredytowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2021 roku 3,5% (na 31 grudnia 2021 roku: 4,9%). \u00a0KONCENTRACJA WALUTOWA RYZYKA KREDYTOWEGO31.12.202231.12.2021PLN82,9783,64Waluty obce, w tym:17,0316,36CHF3,504,89EUR11,909,27USD1,041,29UAH0,010,01GBP0,560,84Inne0,020,06Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne rodzaje koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa analizuje struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych wzgl\u0119dem poziom\u00f3w LTV. Na koniec 2022 roku najwi\u0119ksza koncentracja wyst\u0119puje w przedziale LTV 0% - 40% (na koniec 2021 \u2013 w przedziale 41% - 60%). STRUKTURA PORTFELA KREDYT\u00d3W MIESZKANIOWYCH GRUPY WED\u0141UG LTV31.12.202231.12.20210% - 40%43,9633,2541%-60%39,9342,2161% - 80%14,0021,4681% - 90%1,602,3891% - 100%0,220,38powy\u017cej 100%0,290,32Razem100,00100,00\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021\u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w w CHF47,27%51,23%\u015brednie LTV dla ca\u0142ego portfela44,11%50,52%\u00a059. ZabezpieczeniaW okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w polityce dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia posiadane zabezpieczenia, sp\u0142aty ekspozycji kredytowych przy szacowaniu oczekiwanej straty kredytowej.\u00a0W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, przysz\u0142e odzyski z zabezpiecze\u0144 szacowane s\u0105 indywidualnie i uwzgl\u0119dnianie przy ustalaniu oczekiwanej straty, z wag\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 ocenie prawdopodobie\u0144stwa realizacji scenariusza windykacyjnego. Warto\u015b\u0107 odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 szacowanych w ramach scenariusza windykacyjnego dla ekspozycji dotkni\u0119tych na dzie\u0144 bilansowy utrat\u0105 warto\u015bci wynosi\u0142a 1 098 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 1 098\u00a0milion\u00f3w PLN). Grupa Kapita\u0142owa nie posiada ekspozycji, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 zabezpieczenia nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem na oczekiwane straty kredytowe.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u201d, \u201eStosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia\u201d. 60. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahentaKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2022* KontrahentKrajRatingRynek mi\u0119dzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A 66\u00a0\u00a0 (32) 7 667 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 733 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a03 656 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656 Kontrahent 3Szwajcaria \u00a0AA 880\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 880 Kontrahent 4Szwajcaria\u00a0AA 704\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 - - - 704 Kontrahent 5Niemcy\u00a0AAA 694\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 694 Kontrahent 6Szwajcaria \u00a0AA 593\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 593 Kontrahent 7Francja \u00a0A 484\u00a0\u00a0 - - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 484 Kontrahent 8Szwajcaria \u00a0AA 399 - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 399 Kontrahent 9Belgia \u00a0A - 103 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 290393 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 335 -\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0 29\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 372 Kontrahent 11FrancjaA -\u00a0\u00a0 353 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 353 Kontrahent 12Niemcy\u00a0BBB 56\u00a0\u00a0 260 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 316 Kontrahent 13Szwajcaria \u00a0AA 300\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 300 Kontrahent 14Polska\u00a0A 279\u00a0\u00a0 15 -\u00a0\u00a0 -- - 294 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 11\u00a0\u00a0 192 207 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 18\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -170 Kontrahent 17Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 42\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 91 133 Kontrahent 18Niemcy\u00a0A -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 126 126 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 --\u00a0\u00a0 124 124 Kontrahent 20Niemcy \u00a0A -\u00a0\u00a0 70 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 74 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2021* KontrahentKrajRatingRynek miedzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 5 7 668 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 673 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 26Niemcy \u00a0BBB - 516 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 19\u00a0\u00a0\u00a0 535\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 394- -\u00a0\u00a0\u00a0 10\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 409\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 9Belgia \u00a0A -\u00a0\u00a0 75 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 181\u00a0\u00a0 256\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 12Niemcy \u00a0BBB -\u00a0\u00a0 245 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 245\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 125\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 167\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 28Polska BBB 155\u00a0\u00a0 43\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0 163\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 14Polska \u00a0A 74 58\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0-\u00a0-\u00a0\u00a0 132\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 23Francja\u00a0A - 131 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 131\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 34Wielka Brytania BRAK -\u00a0\u00a0 116-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 116\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 11Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 109-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 109\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 89Wielka Brytania \u00a0AA - 98\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0-\u00a0\u00a0 98\u00a0\u00a0 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 5- 3\u00a0\u00a0 12\u00a0\u00a0 66\u00a0\u00a0 86\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 33Norwegia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 84 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 84\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 78Federacja Rosyjska\u00a0BBB \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079\u00a0\u00a0\u00a0 79\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 24Irlandia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 7575\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej\u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 21Austria \u00a0A -\u00a0\u00a0 - -\u00a0-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 86Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 40 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 40\u00a0\u00a0\u00a0 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoW celu ograniczenia ryzyka kredytowego transakcji pochodnych oraz transakcji na papierach warto\u015bciowych Grupa Kapita\u0142owa zawiera z\u00a0kontrahentami umowy ramowe (na standardzie ZBP, ISDA i\u00a0ICMA). Umowy ramowe umo\u017cliwiaj\u0105 kompensacj\u0119 wzajemnych wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego) oraz niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego) wynikaj\u0105cych z transakcji, jak r\u00f3wnie\u017c skorzystanie z mechanizmu nettingu upad\u0142o\u015bciowego (close-out netting) w momencie rozwi\u0105zywania umowy ramowej na skutek wyst\u0105pienia przypadku naruszenia lub przypadku uzasadniaj\u0105cego rozwi\u0105zanie w stosunku do jednej lub dw\u00f3ch stron umowy.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa zawiera z kontrahentami umowy zabezpieczaj\u0105ce (CSA \u2013 Credit Support Annex na standardzie ISDA lub Umow\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w ZBP), na podstawie kt\u00f3rych ka\u017cda ze stron, po spe\u0142nieniu przes\u0142anek okre\u015blonych w tej umowie, zobowi\u0105zuje si\u0119 do ustanowienia stosownego zabezpieczenia wraz z prawem do jego potr\u0105cenia. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 transakcje na instrumentach pochodnych zawierane pomi\u0119dzy podmiotami Grupy Kapita\u0142owej: PKO Bank Polski SA i PKO Bank Hipoteczny SA, kt\u00f3re zosta\u0142y zwolnione z obowi\u0105zk\u00f3w na\u0142o\u017conych przez Rozporz\u0105dzenie EMIR dotycz\u0105cych wymiany zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa posiada dost\u0119p do dw\u00f3ch izb rozliczeniowych (CCP), za po\u015brednictwem kt\u00f3rych rozlicza okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu EMIR transakcje pochodne na stop\u0119 procentow\u0105 z wybranymi kontrahentami krajowymi i\u00a0zagranicznymi.Z dniem 1 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wesz\u0142a w wym\u00f3g wymiany pocz\u0105tkowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (IM -Initial Margin), wynikaj\u0105cy z Rozporz\u0105dzenia EMIR. Wym\u00f3g dotyczy okre\u015blonych typ\u00f3w transakcji pochodnych, nie rozliczanych w CCP, zawartych w lub po dacie 1 wrze\u015bnia 2022 roku z kontrahentami, kt\u00f3rzy r\u00f3wnie\u017c weszli w wym\u00f3g. Pocz\u0105tkowy depozyt zabezpieczaj\u0105cy sk\u0142adany jest u depozytariusza przez dwie strony transakcji, w formie akceptowalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w momencie przekroczenia tzw. thresholdu IM (kwota, o kt\u00f3r\u0105 obni\u017cany jest wym\u00f3w IM).\u00a0 Do momentu przekroczenia thresholdu IM odbywa si\u0119 monitorowanie wysoko\u015bci wyliczonego wymogu IM. Grupa Kapita\u0142owa podpisuje z kontrahentami dokumentacj\u0119 IM, opieraj\u0105c\u0105 si\u0119 na standardzie ISDA. 61. Praktyki forbearanceGrupa Kapita\u0142owa jako forbearance traktuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dokonanie uzgodnionych z d\u0142u\u017cnikiem lub emitentem zmian warunk\u00f3w umowy wymuszonych jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce udogodnienia, kt\u00f3re w innym przypadku nie by\u0142yby przyznane). Celem dzia\u0142a\u0144 forbearance jest przywr\u00f3cenie d\u0142u\u017cnikowi lub emitentowi zdolno\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej oraz maksymalizacja efektywno\u015bci zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami trudnymi, tj. uzyskanie mo\u017cliwie najwy\u017cszych odzysk\u00f3w, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w zwi\u0105zku z tym koszt\u00f3w.Zmiany warunk\u00f3w sp\u0142aty dokonywane w ramach forbearance mog\u0105 dotyczy\u0107: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 roz\u0142o\u017cenia zad\u0142u\u017cenia wymagalnego na raty,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany formu\u0142y sp\u0142aty (raty annuitetowe, raty malej\u0105ce),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyd\u0142u\u017cenia okresu kredytowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany oprocentowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wysoko\u015bci mar\u017cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcji wierzytelno\u015bci.W wyniku zawarcia i terminowej obs\u0142ugi umowy forbearance wierzytelno\u015b\u0107 staje si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 niewymagaln\u0105.Udzielenie w ramach forbearance udogodnie\u0144 uznawanych jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci skutkuje rozpoznaniem przes\u0142anki utraty warto\u015bci i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utrat\u0105 warto\u015bci.W\u0142\u0105czenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci) nast\u0119puje nie wcze\u015bniej ni\u017c po 12 miesi\u0105cach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostan\u0105 przez klienta wszystkie zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie oraz co najmniej 6 rat wynikaj\u0105cych z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Grupy Kapita\u0142owej zagro\u017cenia dla wywi\u0105zania si\u0119 przez niego z\u00a0warunk\u00f3w umowy restrukturyzacyjnej (z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy forbearance obejmuje redukcj\u0119 wierzytelno\u015bci).Ekspozycje przestaj\u0105 spe\u0142nia\u0107 kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 up\u0142yn\u0119\u0142y przynajmniej 24 miesi\u0105ce od w\u0142\u0105czenia ekspozycji forborne do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (okres warunkowy), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na koniec okresu warunkowego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, klient nie posiada zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego wobec Grupy Kapita\u0142owej przekraczaj\u0105cego 30 dni, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nast\u0105pi\u0142a terminowa sp\u0142ata przynajmniej 12 rat w docelowej wysoko\u015bci. Ekspozycje ze statusem forbearance s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. W ca\u0142ym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizuj\u0105cy jest r\u00f3wny wysoko\u015bci oczekiwanej straty w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.\u00a031.12.2022Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:12-12-12kredyty konsumpcyjne12-12-12Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7552757(57)700kredyty na nieruchomo\u015bci213-213(12)201kredyty gospodarcze3502352(24)328kredyty konsumpcyjne103-103(13)90nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego89-89(8)81Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7672769(57)712Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:74-74-74kredyty konsumpcyjne29-29-29obligacje korporacyjne45-45-45Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:374-3742376obligacje korporacyjne374-3742376Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:1 754451 799(856)943kredyty na nieruchomo\u015bci356-356(251)105kredyty gospodarcze1 200421 242(554)688kredyty konsumpcyjne1763179(40)139nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu7-7(2)5nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego15-15(9)6Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 202452 247(854)1 393\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE2 969473 016(911)2 105\u00a031.12.2021Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:13-13-13kredyty konsumpcyjne13-13-13Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7061707(66)641kredyty na nieruchomo\u015bci266-266(25)241kredyty gospodarcze3581359(27)332kredyty konsumpcyjne82-82(14)68Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7191720(66)654Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:193-193-193kredyty konsumpcyjne39-39-39obligacje korporacyjne154-154-154Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:397-397(52)345obligacje korporacyjne397-397(52)345Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:2 280482 328(1 165)1 163kredyty na nieruchomo\u015bci464-464(266)198kredyty gospodarcze1 588461 634(857)777kredyty konsumpcyjne1582160(32)128nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego70-70(10)60Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 870482 918(1 217)1 701\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE3 589493 638(1 283)2 355\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJ\u0104CE FORBEARANCE20222021Kwota uj\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami udzielonymi klientom, kt\u00f3re podlega\u0142y forbearance 143 87 62. Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci We wrze\u015bniu 2019 roku Grupa Kapita\u0142owa poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PKO Leasing SA przeprowadzi\u0142a transakcj\u0119 sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych o\u00a0warto\u015bci 2\u00a0500 milion\u00f3w PLN. 26 wrze\u015bnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci leasingowych do sp\u00f3\u0142ki celowej Polish Lease Prime 1 Designated Activity Company (Polish Lease Prime 1 DAC) z siedzib\u0105 w Dublinie (Irlandia). Nabyte wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ka celowa sfinansowa\u0142a g\u0142\u00f3wnie poprzez emisj\u0119 papier\u00f3w warto\u015bciowych (obligacji) przeprowadzon\u0105 26 wrze\u015bnia 2019 roku z terminem wykupu 28 grudnia 2029 roku oraz ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych w ramach Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA. Obligacje o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0835 milion\u00f3w PLN zosta\u0142y obj\u0119te przez podmioty spoza Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. Celem i korzy\u015bci\u0105 transakcji sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci do sp\u00f3\u0142ki celowej by\u0142o pozyskanie \u017ar\u00f3de\u0142 d\u0142ugoterminowego finansowania i ich dywersyfikacja. Na\u00a031 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych wynios\u0142a 992 miliony PLN, na\u00a031 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 1\u00a0992 milion\u00f3w PLN. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli: SEKURYTYZACJAWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owejWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w992 992 1 992 1 992 warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u01441 067 1 067 2 139 2 139 Pozycja netto(75) (75) (147) (147) Ponadto w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a pakietowe sprzeda\u017ce (wierzytelno\u015bci bilansowych i\u00a0pozabilansowych) blisko 43 tysi\u0105ce sztuk wierzytelno\u015bci od klient\u00f3w detalicznych oraz gospodarczych o\u00a0zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em ponad 1\u00a0351\u00a0milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 1 331\u00a0milion\u00f3w PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 4 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 2\u00a0miliony PLN). W wyniku sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci zosta\u0142y przeniesione wszystkie ryzyka i\u00a0korzy\u015bci, w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania tych aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a papier\u00f3w warto\u015bciowych z tytu\u0142u powy\u017cszych transakcji.63. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych Grupa Kapita\u0142owa w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny analizuje portfel kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych w walutach wymienialnych. Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje jako\u015b\u0107 tego portfela i analizuje ryzyko pogorszenia si\u0119 jako\u015bci tego portfela. Obecnie jako\u015b\u0107 portfela pozostaje na akceptowanym poziomie. Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia to ryzyko w zarz\u0105dzaniu adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.W opublikowanych 28 marca 2022 roku, 23 wrze\u015bnia 2022 roku i 9 grudnia 2022 roku komunikatach z posiedze\u0144 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej jako najistotniejsze \u017ar\u00f3d\u0142o zagro\u017ce\u0144 dla stabilno\u015bci systemu finansowego identyfikowanych przez KSF pozostaje ryzyko prawne mieszkaniowych kredyt\u00f3w walutowych m.in. dlatego, \u017ce liczba spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych tych kredyt\u00f3w nadal ro\u015bnie, a istotna cz\u0119\u015b\u0107 tych spraw ko\u0144czy si\u0119 uniewa\u017cnieniem um\u00f3w kredytowych. W opinii KSF rozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do uniewa\u017cnienia umowy, a tym bardziej godz\u0105ce w\u00a0ekonomiczn\u0105 logik\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzy stronami po takim uniewa\u017cnieniu, nie s\u0105 proporcjonalne w stosunku do skutk\u00f3w najcz\u0119\u015bciej kwestionowanych postanowie\u0144 umownych, zak\u0142\u00f3caj\u0105 funkcjonowanie podstawowych mechanizm\u00f3w rynkowych oraz generuj\u0105 bardzo istotne obci\u0105\u017cenia dla sektora bankowego. Mo\u017ce to w efekcie doprowadzi\u0107 do istotnego os\u0142abienia jego odporno\u015bci, nios\u0105c negatywne skutki dla deponent\u00f3w i zdolno\u015bci bank\u00f3w do dalszego finansowania rozwoju polskiej gospodarki. W\u00a0ocenie KSF zasadne jest przypomnienie publicznie dost\u0119pnych stanowisk przedstawionych przez NBP oraz UKNF w zwi\u0105zku z post\u0119powaniem tocz\u0105cym si\u0119 przed S\u0105dem Najwy\u017cszym. System prawny nie powinien abstrahowa\u0107 od zasad ekonomii i sprawiedliwo\u015bci spo\u0142ecznej i w spos\u00f3b nieuzasadniony prowadzi\u0107 do uprzywilejowania kredytobiorc\u00f3w walutowych wzgl\u0119dem os\u00f3b, kt\u00f3re w tym samym czasie zdecydowa\u0142y si\u0119 na kredyt z\u0142otowy, np. chc\u0105c unikn\u0105\u0107 ryzyka walutowego. Podnoszona przez kredytobiorc\u00f3w abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 umownych nie mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana instrumentalnie dla unikania niekorzystnych skutk\u00f3w zawartej umowy, zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 ryzyka kursowego. Zgodnie z zasadami gospodarki rynkowej, w tym zasadami odp\u0142atno\u015bci i ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144, udost\u0119pnieniu kapita\u0142u finansowego powinien odpowiada\u0107 obowi\u0105zek jego zwrotu oraz wynagrodzenie ze strony korzystaj\u0105cego z tego kapita\u0142u, przynajmniej w wysoko\u015bci pokrywaj\u0105cej poniesione koszty. Zdaniem KSF rozwi\u0105zania polubowne (ugody z klientami) pozostaj\u0105 warto\u015bciow\u0105 alternatyw\u0105 dla s\u0105dowej drogi rozstrzygania spor\u00f3w.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA NIERUCHOMO\u015aCI DLA OS\u00d3B PRYWATNYCH (BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNA I PRYWATNA) WED\u0141UG WALUT\u00a0\u00a0\u00a0 31.12.202231.12.2021bruttoodpisnettobruttoodpisnettow walutach lokalnych93 835(1 400)92 43599 887(1 212)98 675\u00a0 PLN93 502(1 353)92 14999 435(1 191)98 244\u00a0 UAH333(47)286452(21)431w walutach obcych11 637(765)10 87215 610(749)14 861\u00a0 CHF9 353(677)8 67613 100(679)12 421\u00a0 EUR2 244(83)2 1612 469(67)2 402\u00a0 USD34(5)2933(3)30\u00a0 INNE 6-68-8\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem105 472(2 165)103 307115 497(1 961)113 536\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na nieruchomo\u015bci w walutach wymienialnych udzielone osobom prywatnym wed\u0142ug daty udzieleniaIndeksowaneDenominowane RazemIndeksowaneDenominowane Razem\u00a031.12.2022\u00a0\u00a031.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0do 2002 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-2828-4242Odpisy na straty kredytowe-(1)(1)-(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto-2727-4141\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-2 7372 737-3 9303 930\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2003 roku do 2006 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-1 9761 976-2 9392 939Odpisy na straty kredytowe-(111)(111)-(108)(108)Warto\u015b\u0107 netto-1 8651 865-2 8312 831\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-30 77130 771-37 73437 734\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2007 roku do 2009 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-4 9114 911-7 2407 240Odpisy na straty kredytowe-(490)(490)-(515)(515)Warto\u015b\u0107 netto-4 4214 421-6 7256 725\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-35 81135 811-45 78245 782\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2010 roku do 2012 rokuWarto\u015b\u0107 brutto2 4392 2684 7072 8072 5675 374Odpisy na straty kredytowe(76)(85)(161)(55)(68)(123)Warto\u015b\u0107 netto2 3632 1834 5462 7522 4995 251\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)8 74110 34419 0859 73911 20820 947\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2013 roku do 2016 rokuWarto\u015b\u0107 brutto4111541115Odpisy na straty kredytowe-(2)(2)-(2)(2)Warto\u015b\u0107 netto49134913\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)183452183755\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RazemWarto\u015b\u0107 brutto2 4439 19411 6372 81112 79915 610Odpisy na straty kredytowe(76)(689)(765)(55)(694)(749)Warto\u015b\u0107 netto2 3678 50510 8722 75612 10514 861\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w sztukach)8 75979 69788 4569 75798 691108 44864. Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowejZarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko stopy procentowej to ryzyko poniesienia straty na pozycjach bilansowych i\u00a0pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, w wyniku zmian st\u00f3p procentowych na rynku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian rynkowych st\u00f3p procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje takie miary ryzyka stopy procentowej jak: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej, warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR), testy warunk\u00f3w skrajnych i luki przeszacowa\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka stopy procentowej obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko stopy procentowej oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje ograniczaj\u0105ce wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego lub wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej.W Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y ustanowione limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej m.in. na: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej oraz straty.Informacje finansoweEkspozycja Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a g\u0142\u00f3wnie nara\u017cona na ryzyko z\u0142otowej stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej generowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie wp\u0142ywa\u0142o w\u00a0istotny spos\u00f3b na ryzyko stopy procentowej ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0tym samym nie zmienia\u0142o istotnie jej profilu ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa stosuje podzia\u0142 na portfele z punktu widzenia zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowy \u2013 obejmuje pozycje bilansowe oraz pozabilansowe niezaliczone do portfela handlowego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej Grupy, transakcje zawierane w celach inwestycyjnych i\u00a0p\u0142ynno\u015bciowych oraz ich transakcje zabezpieczaj\u0105ce,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 handlowy - obejmuje operacje wykonywane na instrumentach finansowych w ramach dzia\u0142alno\u015bci na rachunek w\u0142asny i dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej.Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Z uwagi na zasad\u0119 utrzymywania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym na ograniczonym poziomie, ryzyko to generowane jest przede wszystkim przez pozycje portfela bankowego.W celu ograniczania ryzyka stopy procentowej portfela bankowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje limity i warto\u015bci progowe, a tak\u017ce dokonuje transakcji ograniczaj\u0105cych ryzyko na podstawie informacji o poziomie ryzyka (z wykorzystaniem miary wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego, miary wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej, analiz szokowych i luki przeszacowa\u0144) oraz planowanego rozwoju biznesu. W celu zabezpieczania poziomu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, stosuje si\u0119 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku strategie zabezpieczaj\u0105ce z wykorzystaniem transakcji IRS/CIRS w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w rozdziale 13.Portfel bankowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej stosuje miary ryzyka stopy procentowej odzwierciedlaj\u0105ce zidentyfikowane pi\u0119\u0107 g\u0142\u00f3wnych rodzaj\u00f3w ryzyka stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko krzywej dochodowo\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko bazowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko opcji klienta oraz,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko spreadu kredytowego z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowegoWra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci okre\u015bla potencjalny efekt finansowy tego przesuni\u0119cia wyra\u017cony zmian\u0105 wysoko\u015bci dochodu odsetkowego w\u00a0danym horyzoncie czasowym. Zmiana ta wynika z niedopasowania termin\u00f3w przeszacowa\u0144 aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych udzielonych i otrzymanych (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci instrument\u00f3w pochodnych) wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych.Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego w portfelu bankowym Grupy Kapita\u0142owej na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100\u00a0p.b. w d\u00f3\u0142 w\u00a0horyzoncie jednego roku we wszystkich walutach przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego (mln PLN)(769)(864) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznejWra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci godziwej pozycji w portfelu w efekcie r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywych dochodowo\u015bci o 100 p.b. w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 (bardziej niekorzystny z wymienionych scenariuszy).Poni\u017csza tabela przedstawia miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej (stress-test) portfela bankowego Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich walutach na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej (mln PLN)(891) (1 319) \u00a0Portfel handlowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym stosuje miar\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej VaR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 zagro\u017conaMiara IR VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w okre\u015blonym czasie (tzn. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian krzywych st\u00f3p procentowych. IR VaR w portfelu handlowym Banku przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021IR VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN):\u00a0- Warto\u015b\u0107 \u015brednia3717Warto\u015b\u0107 maksymalna8634Warto\u015b\u0107 na koniec okresu563165. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowymZarz\u0105dzanie ryzykiem Walutowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko walutowe to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w poszczeg\u00f3lnych walutach.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walut do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury walutowej pozycji bilansowych oraz pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaW Grupie Kapita\u0142owej wykorzystywane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka walutowego: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR) i testy warunk\u00f3w skrajnych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka walutowego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka walutowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznego limitu tolerancji na\u00a0ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka walutowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznego limitu tolerancji na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka walutowego opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko walutowe oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blenie dopuszczalnych typ\u00f3w transakcji walutowych.Grupa Kapita\u0142owa ustanowi\u0142a limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe m.in. na: pozycje walutowe, warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 obliczan\u0105 w horyzoncie 10-dniowym oraz strat\u0119 na rynku walutowym.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Miary wra\u017cliwo\u015bciMiara FX VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w\u00a0okre\u015blonym czasie (tzw. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych.Stress-testy s\u0142u\u017c\u0105 do oszacowania straty w przypadku gwa\u0142townych zmian na rynku walutowym, kt\u00f3re nie s\u0105 standardowo opisane za pomoc\u0105 miar statystycznych.FX VaR Banku, \u0142\u0105cznie dla wszystkich walut przedstawia poni\u017csza tabela: NAZWA MIARY WRA\u017bLIWO\u015aCI31.12.202231.12.2021VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN)112831 Bior\u0105c pod uwag\u0119 charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej generuj\u0105cych istotne ryzyko walutowe oraz specyfik\u0119 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142aj\u0105, Podmiot dominuj\u0105cy nie wyznacza skonsolidowanej miary wra\u017cliwo\u015bci VaR. Sp\u00f3\u0142ki te wykorzystuj\u0105 w\u0142asne miary ryzyka do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Miar\u0119 VaR 10-dniowy stosuje KREDOBANK SA, jej warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a ok. 0,2 miliona PLN, a na 31 grudnia 2021 roku ok. 0,1 miliona PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozycja walutowaWielko\u015b\u0107 pozycji walutowych w Grupie Kapita\u0142owej prezentuje poni\u017csza tabela:POZYCJA WALUTOWA131.12.202231.12.2021EUR(206)106 CHF(1\u00a0625)(44) Pozosta\u0142e (Globalna Netto)3(84) 1\u00a0 Pozycje nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 pozycji strukturalnych w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych, nie wp\u0142ywaj\u0105ce na wynik Banku.Wielko\u015b\u0107 pozycji walutowych jest kluczowym (poza zmienno\u015bciami kurs\u00f3w walutowych) czynnikiem determinuj\u0105cym poziom ryzyka walutowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa. Na poziom pozycji walutowych wp\u0142ywaj\u0105 wszystkie transakcje walutowe, jakie zostaj\u0105 zawarte, bilansowe i pozabilansowe, wyj\u0105tkiem s\u0105 pozycje strukturalne w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych.65.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura walutowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychSTRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym13 908421 3492486630415 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w5 957135 4813 1191 22530616 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce953-7514--1 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 689-1 214245-1413 162Papiery warto\u015bciowe127 871-2 6634 997101-135 632- przeznaczone do obrotu191-2---193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 091-441170--1 702- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite60 425-1 2373 448101-65 211- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu66 164-9831 379--68 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-----7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom193 7218 90626 1351 6121 27869231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565-----3 565- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu190 1568 90626 1351 6121 27869228 156Inne aktywa finansowe1 61312146444481 867Suma aktyw\u00f3w 355 7198 97337 06310 2792 674741415 449\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-----9- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu9-----9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w908-1 9301531193 011- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-----2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu906-1 9301531193 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 202-267---7 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 606-1 230129-1312 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w288 1021 34929 54014 8512 2593 481339 582- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat783-----783- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu287 3191 34929 54014 8512 2593 481338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki968-1 313-13-2 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych5 953-9 557---15 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-----2 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 9393865294352514 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje7143976310833Suma zobowi\u0105za\u0144 321 1821 35544 79915 4332 3113 774388 854\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne68 22611911 3104 94118790085 683\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym10 651355431247615811 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 08863 6991516124549 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce915-162--933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 296-50988-1010 903Papiery warto\u015bciowe129 770-2 6432 619408-135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu246-2---248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 395-506148--2 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite58 261-1 4071 787408-61 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu69 868-728684--71 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom197 48512 70620 2681 4832 195163234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559-----4 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite----2-2\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu192 92612 70620 2681 4832 193163229 739Inne aktywa finansowe1 802147247141 895Suma aktyw\u00f3w 355 00712 74827 7254 4913 298799404 068\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-----8- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu8-----8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w877-2 7251781403 821- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu877-2 7251781403 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 795-38--4 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 218-68298-1011 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w284 71593221 7769 5792 3012 993322 296- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067-----1 067- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu283 64893221 7769 5792 3012 993321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki941-1 059-461-2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych10 202-10 2913 30772-23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-----2 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 058672792464063 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje5603101434675Suma zobowi\u0105za\u0144 317 09094137 36413 2662 8843 453374 998\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne66 5441308 3084 14648658780 20166. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci terminowego wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 w wyniku braku p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w. Sytuacja braku p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce wynika\u0107 z\u00a0niew\u0142a\u015bciwej struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych, niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nieotrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nag\u0142ego wycofania \u015brodk\u00f3w przez klient\u00f3w lub innych wydarze\u0144 na rynku.Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnia ryzyko utraty posiadanych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz braku mo\u017cliwo\u015bci odnowienia wymagalnych \u015brodk\u00f3w finansowania lub utraty dost\u0119pu do nowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaZapewnienie niezb\u0119dnej wysoko\u015bci \u015brodk\u00f3w finansowych koniecznych do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c potencjalnych) zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz potrzeb mog\u0105cych si\u0119 pojawi\u0107 w wyniku zmian otoczenia rynkowego poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka p\u0142ynno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontraktowa i urealniona luka p\u0142ynno\u015bci, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadwy\u017cka p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik relacji stabilnych \u015brodk\u00f3w finansowania do aktyw\u00f3w niep\u0142ynnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miary stabilno\u015bci portfela depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych (stress-testy p\u0142ynno\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka p\u0142ynno\u015bci obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na\u00a0ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania nadzorczych norm p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koncentracj\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wczesnego ostrzegania - monitorowanie ich poziomu ma na celu wczesne wykrycie niekorzystnych zjawisk mog\u0105cych mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej lub sektora finansowego (kt\u00f3rych przekroczenie uruchamia p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne).Grupa Kapita\u0142owa dokonuje r\u00f3wnie\u017c cyklicznych prognoz poziomu ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 aktualny rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Prognozy poziomu p\u0142ynno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105 przede wszystkim poziom kszta\u0142towania si\u0119 wybranych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci w warunkach zrealizowania si\u0119 prognoz aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej oraz w sytuacji realizacji wybranych scenariuszy stress-testowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka p\u0142ynno\u015bci opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym, kwartalnym oraz raz w roku opracowywana jest pog\u0142\u0119biona analiza p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze/ Narz\u0119dzia zarz\u0105dzania ryzykiemG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe ograniczaj\u0105ce ryzyko p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorcze normy p\u0142ynno\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje depozytowe, lokacyjne, transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz instrument\u00f3w pochodnych, a tak\u017ce transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje zapewniaj\u0105ce d\u0142ugoterminowe finansowanie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej.Podstaw\u0105 polityki Grupy Kapita\u0142owej w zakresie p\u0142ynno\u015bci jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci oraz nadzorczych i wewn\u0119trznych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci i finansowania poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie poziomu portfela p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz stabilnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci stabilnej bazy depozytowej). W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c instrumenty rynku pieni\u0119\u017cnego, w tym operacje otwartego rynku NBP.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Luka p\u0142ynno\u015bciUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci jest zestawieniem poszczeg\u00f3lnych kategorii bilansowych i pozabilansowych ze wzgl\u0119du na ich urealniony termin zapadalno\u015bci lub wymagalno\u015bci. Poni\u017cej prezentowane luki p\u0142ynno\u015bci stanowi\u0105 sum\u0119 urealnionych luk p\u0142ynno\u015bci Banku (urealnienia w zakresie mi\u0119dzy innymi pozycji bilansowych oraz pozabilansowych Banku dotycz\u0105 osadu depozyt\u00f3w podmiot\u00f3w niefinansowych i ich wymagalno\u015bci, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kart kredytowych ich zapadalno\u015bci, a tak\u017ce p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych i ich terminu zapadalno\u015bci), PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz kontraktowej luki p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0a\u2019vista0 \u2013 1 miesi\u0105c1 \u2013 3 miesi\u0105ce3 \u2013 6 miesi\u0119cy6 \u2013 12 miesi\u0119cy12 \u2013 24 miesi\u0105ce24 \u2013 60 miesi\u0119cypow. 60 miesi\u0119cy31.12.2022Urealniona luka okresowa9 40069 449(8\u00a0423)(576)(316)20 75725 046(115\u00a0337)Urealniona skumulowana luka okresowa9 40078 84970 42669 85069 53490 291115 337\u00a031.12.2021Urealniona luka okresowa10 05388 341(7\u00a0419)(6\u00a0794)(826)15 39732 251(131 003)Urealniona skumulowana luka okresowa10 05398 39490 97584 18183 35598 752131 003-1 doprowadzono do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi na 31 grudnia 2021 roku.We wszystkich przedzia\u0142ach urealniona skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ra wyznaczona zosta\u0142a jako suma urealnionej luki p\u0142ynno\u015bci Banku, PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz\u00a0kontraktowych luk p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wykazywa\u0142a warto\u015bci dodatnie na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku. Oznacza\u00a0to\u00a0nadwy\u017ck\u0119 zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w nad wymagalnymi zobowi\u0105zaniami.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bciGrupa Kapita\u0142owa regularnie wyznacza i monitoruje nast\u0119puj\u0105ce nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bci (okre\u015blone przez przepisy zatwierdzone na poziomie Unii Europejskiej): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w wysokiej jako\u015bci do wyp\u0142yw\u00f3w netto w horyzoncie 30 dni w warunkach skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 pozycji zapewniaj\u0105cych stabilne finansowanie do pozycji wymagaj\u0105cych stabilnego finansowania.\u00a0 NADZORCZE MIARY P\u0141YNNO\u015aCI 31.12.202231.12.2021NSFR - wska\u017anik pokrycia stabilnego finansowania131,5%129,0%LCR - wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci169,1%193,3%W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w miar nadzorczych utrzymywa\u0142y si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Osad depozyt\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku poziom osadu depozyt\u00f3w stanowi\u0142 ok. 91,2% wszystkich depozyt\u00f3w zdeponowanych w\u00a0Banku (z wy\u0142\u0105czeniem rynku mi\u0119dzybankowego), co oznacza spadek o ok. 3,1 p.p. w\u00a0por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021\u00a0roku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura \u017ar\u00f3de\u0142 finansowaniaSTRUKTURA \u0179R\u00d3DE\u0141 FINANSOWANIA 31.12.202231.12.2021Depozyty og\u00f3\u0142em (z wy\u0142. rynku mi\u0119dzybankowego)84,0781,12Depozyty rynku mi\u0119dzybankowego0,680,94Kapita\u0142y w\u0142asne10,0910,39Finansowanie z rynku5,167,55\u00a0\u00a0\u00a0Razem100,00100,00\u00a066.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowychPrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowychKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli\u00a0dotyczy) zgodnie z umow\u0105 za ca\u0142y okres do momentu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania. W\u00a0przypadku gdy strona, wobec kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa ma zobowi\u0105zanie mo\u017ce dokona\u0107 wyboru terminu zap\u0142aty, przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie, \u017ce pod uwag\u0119 brany jest najwcze\u015bniejszy termin, wedle kt\u00f3rego Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do zap\u0142aty zobowi\u0105zania. Dla przypadk\u00f3w, gdy Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 w ratach, ka\u017cda rata przypisywana jest do najwcze\u015bniejszego okresu, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do\u00a0zap\u0142aty. W przypadku zobowi\u0105za\u0144, gdzie rata p\u0142atno\u015bci nie jest sta\u0142a, przyj\u0119to warunki obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy. PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9----99Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 0323115--3 0783 011Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w273 13529 70411 46124 5777 901346 778339 582Otrzymane kredyty i po\u017cyczki47281 1661 697-2 9382 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 7121 0472 6919 6556216 16715 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-1191162 5031 0363 7742 781Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2139161448229898896Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 481318194-3 6873 491Razem 282 43730 99915 69138 9749 228377 329367 574Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe14 5885 10126 79218 8607 86473 205\u00a0udzielone gwarancyjne5199374 0984 6322 29212 478\u00a0\u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8----88Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 8092040--3 8693 821Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w285 74112 67111 4896 1596 737322 797322 296Otrzymane kredyty i po\u017cyczki39474312 328-2 8452 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych1 0891 79510 18511 4436424 57623 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-25625852 8573 5292 716Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20391935472551 054959Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 281--95-2 3762 376Razem 292 98714 59722 40021 1579 913361 054358 509Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 \u00a0udzielone gwarancyjne466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach bruttoKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli dotyczy).PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(14 567) (16 306) (16 697) (10 228) (166) (57 964) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)14 269 15 789 15 368 9 712 526 55 664 \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(10 897) (9 528) (9 016) (15 320) (225) (44 986) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)10 844 9 429 9 204 14 851 623 44 951 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach nettoW przypadku transakcji IRS i NDF zaprezentowano niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy netto z\u00a0tytu\u0142u odsetek i nomina\u0142\u00f3w odpowiednio, dla pozosta\u0142ych za\u015b instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych na bazie netto jako warto\u015b\u0107 przep\u0142ywu przyj\u0119ta zosta\u0142a warto\u015b\u0107 wyceny odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku i\u00a0na 31 grudnia 2021 roku.PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022IRS(477) (1 655) (1 203) (268) (25) (3 628) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(279) (692) (1 713) (609) (19) (3 312) \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021IRS(114) (180) (108) (470) (15) (887) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(1 603) (711) (2 529) (845) (7) (5 695) \u00a066.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie list\u00f3w zastawnych PKO Banku Hipotecznego SA Zabezpieczeniem hipotecznych list\u00f3w zastawnych s\u0105 wierzytelno\u015bci zabezpieczone hipotek\u0105 na nieruchomo\u015bci wpisan\u0105 na pierwszym miejscu. Dodatkowo podstaw\u0105 emisji hipotecznych list\u00f3w zastawnych mog\u0105 by\u0107 tak\u017ce \u015brodki PKO Banku Hipotecznego SA:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w papierach warto\u015bciowych emitowanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski, Europejski Bank Centralny, rz\u0105dy i banki centralne pa\u0144stw cz\u0142onkowskich Unii Europejskiej, Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju, z wy\u0142\u0105czeniem pa\u0144stw, kt\u00f3re restrukturyzuj\u0105 lub restrukturyzowa\u0142y swoje zad\u0142u\u017cenie zagraniczne w ci\u0105gu ostatnich 5 lat,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w Narodowym Banku Polskim,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadane w got\u00f3wce.W rejestrze zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uj\u0119te transakcje CIRS oraz FX-Forward zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe oraz stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych denominowanych w EUR oraz transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych w PLN, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e. Rejestr zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych w 2022 roku oraz w latach poprzednich nie zawiera\u0142 papier\u00f3w warto\u015bciowych zabezpieczonych aktywami (ABS), kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 okre\u015blonych w paragrafie 1 artyku\u0142u 80 Wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/510 z 19 grudnia 2014 roku w sprawie implementacji ram prawnych polityki pieni\u0119\u017cnej Eurosystemu (EBC/2014/60) (wersja przekszta\u0142cona).AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNYCH LIST\u00d3W ZASTAWNYCH31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w 18 560 21 779 warto\u015b\u0107 nominalna dodatkowego zabezpieczenia w postaci papier\u00f3w warto\u015bciowych wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa denominowanych w PLN285 130 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie otrzymanych kredyt\u00f3w Zabezpieczeniem otrzymanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredytu na wsparcie finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych w Ukrainie s\u0105 obligacje skarbowe Ukrainy w kwocie 14 milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Ochrony \u015arodk\u00f3w Gwarantowanych AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - FUNDUSZ OCHRONY \u015aRODK\u00d3W GWARANTOWANYCH31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 funduszu1 0161 036Warto\u015b\u0107 nominalna zabezpieczenia1 3001 100Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarboweobligacje skarboweTermin wykupu zabezpieczenia25.04.202425.04.2024Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 2581 093Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie funduszu s\u0105 obligacje skarbowe z\u00a0terminem wykupu zapewniaj\u0105cym zabezpieczenie warto\u015bci bilansowej przez okres okre\u015blony ustaw\u0105 z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Fundusz jest powi\u0119kszany lub pomniejszany 1\u00a0lipca ka\u017cdego roku odpowiednio do wysoko\u015bci sumy stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczenia kwoty rezerwy obowi\u0105zkowej. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015brodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do bankowego funduszu gwarancyjnegoAKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - \u015arodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do BFG31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 sk\u0142adki wnoszonej w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847724 Warto\u015b\u0107 nominalna aktyw\u00f3w w kt\u00f3re ulokowano \u015brodki odpowiadaj\u0105ce zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty1 062885 Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarbowe obligacje skarbowe Termin wykupu zabezpieczenia2024-20312024-2031Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 029876 Pocz\u0105wszy od 2017 roku warto\u015b\u0107 sk\u0142adek wnoszonych w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty stanowi nie wi\u0119cej 30% sk\u0142adek na rzecz BFG na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w lub fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w. Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty s\u0105 obligacje skarbowe zablokowane na rzecz BFG w\u00a0wysoko\u015bci zapewniaj\u0105cej utrzymanie stosunku warto\u015bci praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty do kwoty zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 110%. Warto\u015b\u0107 praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty dla cel\u00f3w ustalenia minimalnego poziomu stosunku warto\u015bci aktyw\u00f3w do wielko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty okre\u015bla si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci ustalonej na podstawie ostatniego kursu fixingowego z danego dnia z elektronicznego rynku skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych organizowanego przez ministra w\u0142a\u015bciwego do spraw bud\u017cetu, przy czym warto\u015b\u0107 t\u0119 powi\u0119ksza si\u0119 o odsetki nale\u017cne na dzie\u0144 wyceny, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 odsetek zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w tym kursie. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych, nie mog\u0105 by\u0107 przedmiotem zastawu, nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane w jakikolwiek spos\u00f3b, nie podlegaj\u0105 egzekucji s\u0105dowej i administracyjnej ani nie wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG b\u0119dzie ulega\u0142a zwi\u0119kszeniu w terminach wnoszenia sk\u0142adek na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w (w okresach kwartalnych) oraz na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (w III kwartale danego roku) w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 30% warto\u015bci sk\u0142adki ustalonej przez BFG. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w mo\u017ce ulec zmniejszeniu w przypadku otrzymania przez Grup\u0119 wezwania BFG do przekazania w formie pieni\u0119\u017cnej \u015brodk\u00f3w odpowiadaj\u0105cych zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia prawa dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego Grupy Kapita\u0142owejW latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie\u00a0wyst\u0119powa\u0142y warto\u015bci niematerialne ani rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny Grupy Kapita\u0142owej podlega\u0142 ograniczeniu oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.66.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa i zobowi\u0105zania Kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminoweAKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 917-15 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 093816 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4396031 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 5438 61913 162Papiery warto\u015bciowe11 462124 170135 632\u00a0- przeznaczone do obrotu65128193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci\u00a0 godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 1985041 702\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite7 22957 98265 211\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu2 97065 55668 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom57 894173 827231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 9166493 565- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu54 978173 178228 156Inne aktywa finansowe1 86341 867\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych108 218307 231415 449\u00a0AKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 587-11 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 00559 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce486447933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0245 87910 903Papiery warto\u015bciowe9 386126 054135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu113135248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 3267232 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 91258 95161 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu5 03566 24571 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom56 525177 775234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 4581 1014 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite-22\u00a0- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu53 067176 672229 739Inne aktywa finansowe1 895-1 895\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych93 908310 160404 068\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 011\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009-3 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 7625 7077 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 7608 21812 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w311 93627 646339 582\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5778783\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu311 93126 868338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki1 1181 1762 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych6 3119 19915 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7812 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 6557324 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje688145833\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych333 25055 604388 854\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 821-3 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7494 0574 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0135 99511 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w309 78812 508322 296\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-1 0671 067\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu309 78811 441321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki3002 1612 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych12 86511 00723 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7162 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 5188173 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje571104675\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych335 63339 365374 998",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag165": {
   "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 klienta z\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci klienta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat na portfelu kredytowym oraz minimalizacja ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci, przy zachowaniu oczekiwanego poziomu dochodowo\u015bci i warto\u015bci portfela kredytowego.Bank oraz jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej kieruj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105cymi zasadami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcja kredytowa wymaga wszechstronnej oceny ryzyka kredytowego, kt\u00f3rej wyrazem jest rating wewn\u0119trzny lub ocena scoringowa,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiaru ryzyka kredytowego transakcji kredytowych dokonuje si\u0119 na etapie rozpatrywania wniosku o\u00a0udzielenie transakcji i cyklicznie w ramach monitorowania z uwzgl\u0119dnieniem zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w zewn\u0119trznych oraz zmian sytuacji finansowej kredytobiorc\u00f3w oraz powi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy klientami w Grupie Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocena ryzyka kredytowego ekspozycji jest oddzielona od funkcji sprzeda\u017cy poprzez zapewnienie w\u0142a\u015bciwej struktury organizacyjnej, niezale\u017cno\u015bci budowy i walidacji narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych ocen\u0119 ryzyka kredytowego oraz niezale\u017cno\u015bci decyzji akceptuj\u0105cych odst\u0119pstwa od wskaza\u0144 tych narz\u0119dzi,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oferowane klientowi warunki transakcji kredytowej zale\u017c\u0105 od oceny poziomu ryzyka kredytowego generowanego przez t\u0119 transakcj\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 decyzje kredytowe podejmuj\u0105 jedynie osoby do tego uprawnione,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cykliczny pomiar portfelowego ryzyka kredytowego wykonuje si\u0119 na ca\u0142o\u015bci ekspozycji kredytowych klient\u00f3w, a tak\u017ce w r\u00f3\u017cnych przekrojach portfela, takich jak grupy klient\u00f3w, grupy produkt\u00f3w kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko kredytowe jest zdywersyfikowane w szczeg\u00f3lno\u015bci pod wzgl\u0119dem obszar\u00f3w geograficznych, sektor\u00f3w gospodarki, produkt\u00f3w oraz klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwany poziom ryzyka kredytowego jest zabezpieczany poprzez przyjmowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia, mar\u017ce na ryzyko pobierane od klient\u00f3w oraz odpisy (rezerwy) na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 system motywacyjny jest ukierunkowanego na przestrzeganie przyj\u0119tych w Grupie polityk i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym.Realizacj\u0119 wy\u017cej wymienionych zasad zapewnia stosowanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zaawansowanych metod zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zar\u00f3wno na poziomie pojedynczych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie ca\u0142ego portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa weryfikuje i rozwija metody w kierunku zgodno\u015bci z\u00a0wymaganiami metodami rating\u00f3w wewn\u0119trznych (IRB), tzn. zaawansowanej metody pomiaru ryzyka kredytowego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana do wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego po uzyskaniu przez Bank zgody Komisji Nadzoru Finansowego.Podmioty Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotny poziom ryzyka kredytowego (Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA, Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA i Finansowa Kompania \u201ePrywatne Inwestycje\u201d sp. z o.o.) zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem kredytowym indywidualnie, przy czym stosowane metody oceny i pomiaru ryzyka kredytowego dostosowane s\u0105 do metod stosowanych w PKO Banku Polskim SA, przy uwzgl\u0119dnieniu specyfiki dzia\u0142alno\u015bci. Zmiana rozwi\u0105za\u0144 stosowanych przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej jest ka\u017cdorazowo uzgadniana z\u00a0jednostkami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem w Banku.Ww. sp\u00f3\u0142ki cyklicznie dokonuj\u0105 pomiaru ryzyka kredytowego, a\u00a0wyniki tego pomiaru przekazuj\u0105 do Banku. W strukturach organizacyjnych PKO Banku Hipotecznego SA, Grupy Kapita\u0142owej KREDOBANK SA i Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki organizacyjne w obszarze ryzyka, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci za:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie metod oceny ryzyka kredytowego, tworzenia rezerw i odpis\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontrol\u0119 i monitorowanie ryzyka kredytowego w procesie kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako\u015b\u0107 oraz efektywno\u015b\u0107 restrukturyzacji i procesu windykacji wierzytelno\u015bci klient\u00f3w.Limity podejmowania decyzji kredytowych uzale\u017cnione s\u0105 w tych sp\u00f3\u0142kach w szczeg\u00f3lno\u015bci od: kwoty zaanga\u017cowania kredytowego wobec klienta, kwoty jednostkowej transakcji kredytowej oraz okresu transakcji kredytowej.Proces podejmowania decyzji kredytowych w PKO Banku Hipotecznym SA, Grupie Kapita\u0142owej KREDOBANK SA, Grupie Kapita\u0142owej PKO Leasing SA wspieraj\u0105 komitety kredytowe, kt\u00f3re s\u0105 aktywowane w przypadku transakcji kredytowych generuj\u0105cych podwy\u017cszony poziom ryzyka kredytowego. Opis szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142 ujawniony w nocie \u201eWynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody pomiaru i oceny ryzyka kredytowegoW celu okre\u015blenia poziomu ryzyka kredytowego oraz op\u0142acalno\u015bci portfeli kredytowych Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3\u017cne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania (probability of default PD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strat\u0119 z tytu\u0142u niewykonania zobowi\u0105zania (LGD),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik konwersji kredytowej (CCF),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 (ECL),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 ryzykiem kredytowym (CVaR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 udzia\u0142 i struktur\u0119 ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia odpisami kredyt\u00f3w z utrat\u0105 warto\u015bci (Coverage Ratio),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koszt ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych. Grupa Kapita\u0142owa systematycznie rozwija zakres wykorzystywanych miernik\u00f3w ryzyka kredytowego z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wymaga\u0144 metody wewn\u0119trznych rating\u00f3w (IRB), jak r\u00f3wnie\u017c rozszerza zakres stosowania miar ryzyka w celu pe\u0142nego pokrycia portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej tymi metodami. Metody pomiaru portfelowego ryzyka kredytowego pozwalaj\u0105 m.in. na uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w\u00a0cenie produkt\u00f3w, ustalanie optymalnych warunk\u00f3w dost\u0119pno\u015bci finansowania oraz wyznaczanie poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe.Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza analizy oraz testy warunk\u00f3w skrajnych dotycz\u0105ce wp\u0142ywu potencjalnych zmian w\u00a0otoczeniu makroekonomicznym na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej, a wyniki prezentuje w\u00a0raportach dla organ\u00f3w Banku. Powy\u017csze informacje umo\u017cliwiaj\u0105 identyfikowanie i podejmowanie dzia\u0142a\u0144 ograniczaj\u0105cych negatywne skutki wp\u0142ywu niekorzystnych sytuacji rynkowych na wynik Grupy Kapita\u0142owej.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej Banku uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacjach KNF.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Metody ratingowe i scoringowe Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka pojedynczych transakcji kredytowych z wykorzystaniem metod scoringowych i ratingowych. Funkcjonowanie tych metod wspieraj\u0105 specjalistyczne aplikacje informatyczne. Spos\u00f3b dokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym celem jest zapewnienie jednolitej i\u00a0obiektywnej oceny ryzyka kredytowego w procesie kredytowania. Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe klient\u00f3w indywidualnych w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej klienta w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym i jako\u015bciowym. Ocena\u00a0zdolno\u015bci kredytowej w uj\u0119ciu ilo\u015bciowym polega na zbadaniu sytuacji finansowej klienta, za\u015b ocena w uj\u0119ciu jako\u015bciowym obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W przypadku niekt\u00f3rych klient\u00f3w instytucjonalnych z segmentu ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw spe\u0142niaj\u0105cych okre\u015blone kryteria Grupa Kapita\u0142owa ocenia ryzyko kredytowe z wykorzystaniem metody scoringowej. Ocena ta dotyczy niskokwotowych, nieskomplikowanych transakcji kredytowych i\u00a0odbywa si\u0119 w dw\u00f3ch wymiarach: zdolno\u015bci kredytowej oraz wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena zdolno\u015bci kredytowej polega na zbadaniu sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta, za\u015b ocena wiarygodno\u015bci kredytowej klienta obejmuje ocen\u0119 scoringow\u0105 oraz ocen\u0119 informacji o\u00a0historii kredytowej klienta pozyskanych z\u00a0wewn\u0119trznych baz danych Grupy Kapita\u0142owej oraz zewn\u0119trznych baz danych.W pozosta\u0142ych przypadkach dla klient\u00f3w instytucjonalnych stosowana jest metoda ratingowa.Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych w\u00a0dw\u00f3ch wymiarach: klienta oraz transakcji. Miarami tej oceny jest ocena wiarygodno\u015bci klienta, czyli rating oraz ocena ryzyka transakcji, tj. zdolno\u015bci do sp\u0142aty zobowi\u0105zania w okre\u015blonej wysoko\u015bci i terminach.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa opracowuje modele ratingowe dla klient\u00f3w instytucjonalnych z wykorzystaniem wewn\u0119trznych danych, co zapewnia, \u017ce s\u0105 one dostosowane do profilu ryzyka klient\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Modele s\u0105 oparte na statystycznej analizie zale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy niewykonaniem zobowi\u0105zania a punktow\u0105 ocen\u0105 ryzyka klienta. Ocena punktowa obejmuje ocen\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych, czynnik\u00f3w jako\u015bciowych oraz ocen\u0119 czynnik\u00f3w behawioralnych. Ocena ryzyka klienta jest uzale\u017cniona od wielko\u015bci przedsi\u0119biorstwa, dla kt\u00f3rego dokonywana jest analiza. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa stosuje model oceny przedsi\u0119biorc\u00f3w kredytowanych w formule finansowania specjalistycznego pozwalaj\u0105cy na adekwatn\u0105 ocen\u0119 ryzyka kredytowego du\u017cych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 polegaj\u0105cych na finansowaniu nieruchomo\u015bci (np. lokale biurowe, powierzchnie sklepowe, powierzchnie przemys\u0142owe) oraz projekt\u00f3w infrastrukturalnych (np. infrastruktura telekomunikacyjna, przemys\u0142owa, u\u017cyteczno\u015bci publicznej).Grupa Kapita\u0142owa wprowadzi\u0142a modele ratingowe do narz\u0119dzia informatycznego wspieraj\u0105cego ocen\u0119 ryzyka kredytowego Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych.W celu zbadania poprawno\u015bci funkcjonowania metod stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej, metodyki oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z jednostkowymi ekspozycjami kredytowymi podlegaj\u0105 okresowym przegl\u0105dom.Proces oceny ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia wymagania Komisji Nadzoru Finansowego okre\u015blone w Rekomendacji S dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie oraz Rekomendacji T dotycz\u0105cej dobrych praktyk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych. W procesie kredytowym dla klient\u00f3w segmentu korporacyjnego oraz klient\u00f3w segmentu firm i\u00a0przedsi\u0119biorstw ocenianych z wykorzystaniem metody ratingowej Grupa Kapita\u0142owa ka\u017cdorazowo ocenia wp\u0142yw czynnik\u00f3w \u015brodowiskowych, spo\u0142ecznych oraz zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem (tzw. czynniki ESG) na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klienta oraz identyfikuje transakcje kredytowe z podwy\u017cszon\u0105 d\u017awigni\u0105 finansow\u0105 (tzw.\u00a0transakcje lewarowane). Grupa Kapita\u0142owa bada te\u017c wp\u0142yw transakcji kredytowych na kwestie ESG i klasyfikuje je\u00a0do czterech kategorii, pocz\u0105wszy od transakcji z pozytywnym wp\u0142ywem na kwestie ESG, a sko\u0144czywszy na tych z istotnie negatywnym wp\u0142ywem. W ocenie czynnik\u00f3w ESG Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia m.in. ryzyko zmiany klimatu i wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Klienta, mo\u017cliwy wp\u0142yw klienta na zmian\u0119 klimatu, czynniki zwi\u0105zane z\u00a0kapita\u0142em ludzkim czy dotycz\u0105ce zdrowia i bezpiecze\u0144stwa oraz czynniki zwi\u0105zane z aspektami zarz\u0105dzania (w tym kultury organizacji i nadzoru wewn\u0119trznego). Informacj\u0119 o ocenach ratingowych i scoringowych Grupa Kapita\u0142owa szeroko wykorzystuje w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, w systemie kompetencji do podejmowania decyzji kredytowych, przy ustalaniu warunk\u00f3w aktywacji s\u0142u\u017cb oceny ryzyka kredytowego oraz w systemie pomiaru i raportowania ryzyka kredytowego.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar i ocena ryzyka kredytowego: Prognozowanie i Monitorowanie ryzyka kredytowego Prognozowanie i monitorowanie ryzyka kredytowego polega na sporz\u0105dzaniu prognoz poziomu ryzyka kredytowego oraz monitorowaniu odchyle\u0144 realizacji od prognoz lub za\u0142o\u017conych punkt\u00f3w odniesienia (np. limit\u00f3w, warto\u015bci progowych, plan\u00f3w, pomiar\u00f3w z poprzedniego okresu, rekomendacji i zalece\u0144 wydanych przez zewn\u0119trzny organ nadzoru i kontroli), a tak\u017ce przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych (specyficznych i kompleksowych). Prognozy poziomu ryzyka Grupa Kapita\u0142owa poddaje regularnej weryfikacji (ang. backtesting). Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko kredytowe na poziomie pojedynczych klient\u00f3w, grup klient\u00f3w powi\u0105zanych, transakcji kredytowych i ich zabezpiecze\u0144 oraz na poziomie portfelowym. Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie pojedynczych transakcji kredytowych okre\u015blone jest w szczeg\u00f3lno\u015bci w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0finansowaniem klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 metodyk oceny klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacji grup podmiot\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 oceny zabezpiecze\u0144 oraz kontroli\u00a0inwestycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Systemu Wczesnego Ostrzegania, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedur operacyjnych.W celu skr\u00f3cenia czasu reakcji na zaobserwowane sygna\u0142y ostrzegawcze sygnalizuj\u0105ce wzrost poziomu ryzyka kredytowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje informatyczny System Wczesnego Ostrzegania (SWO). Monitorowanie ryzyka kredytowego na poziomie portfelowym polega na:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorowaniu poziomu portfelowego ryzyka kredytowego na podstawie przyj\u0119tych narz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego z uwzgl\u0119dnieniem zidentyfikowanych \u017ar\u00f3de\u0142 ryzyka kredytowego oraz analizy skutk\u00f3w i dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych w ramach zarz\u0105dzania systemowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rekomendowaniu dzia\u0142a\u0144 zaradczych w przypadku stwierdzenia podwy\u017cszonego poziomu ryzyka kredytowego. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka kredytowego Raportowanie o ryzyku kredytowym obejmuje cykliczne informowanie o skali nara\u017cenia na ryzyko portfela kredytowegoGrupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza miesi\u0119czne i kwartalne raporty na temat ryzyka kredytowego. Raportowanie ryzyka kredytowego ma zapewnia\u0107 mo\u017cliwie najpe\u0142niejsz\u0105 informacj\u0119 o ryzyku kredytowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie\u00a0 skuteczno\u015bci polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, identyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 i czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, pomiaru koszt\u00f3w ryzyka kredytowego, monitorowania przestrzegania limit\u00f3w i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 naprawczych i profilaktycznych.Poza informacj\u0105 dla Banku, raporty zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 o poziomie ryzyka kredytowego podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych zidentyfikowano istotny poziom ryzyka kredytowego (m.in. Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK SA,\u00a0Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, PKO Bank Hipoteczny SA).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka kredytowego Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja systemu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz poziomu ryzyka kredytowego w Grupie Kapita\u0142owej. Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych reguluj\u0105cych system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie Kapita\u0142owej, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka kredytowego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji kredytowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie narz\u0119dzi oraz mechanizm\u00f3w kontroli ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka kredytowego w granicach akceptowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i monitorowanie funkcjonowania mechanizm\u00f3w kontrolnych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod i modeli oceny ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznych wykorzystywanych w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kredytowym, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz wydawanie rekomendacji i zalece\u0144.Do podstawowych narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej nale\u017c\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 maksymaln\u0105 wielko\u015b\u0107 tych ryzyk, jak\u0105 Bank, podmioty Grupy Kapita\u0142owej Banku i Grupa Kapita\u0142owa Banku s\u0105 gotowe podejmowa\u0107. Limity te uwzgl\u0119dniaj\u0105 wymagania wynikaj\u0105ce m.in. z rozporz\u0105dzenia CRR, z\u00a0ustawy Prawo bankowe lub z rekomendacji S i T.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity na ryzyko kredytowe lub ryzyko koncentracji, w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce poziom tolerancji na portfelowe ryzyko kredytowe i ryzyko koncentracji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity bran\u017cowe, kt\u00f3re ograniczaj\u0105 poziom ryzyka zwi\u0105zanego z finansowaniem klient\u00f3w instytucjonalnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0bran\u017cach charakteryzuj\u0105cych si\u0119 wysokim poziomem ryzyka kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity kompetencyjne, okre\u015blaj\u0105 maksymalny poziom uprawnie\u0144 do podejmowania decyzji kredytowych wobec klient\u00f3w, w tym klient\u00f3w wsp\u00f3lnych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 weryfikacja jako\u015bci proces\u00f3w kredytowych w celu rozpoznawania przyczyn powstawania op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142atach i niedoskona\u0142o\u015bci procesu kredytowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rating oddzia\u0142u b\u0119d\u0105cy syntetyczn\u0105 ocen\u0105 jako\u015bci pracy oddzia\u0142u w procesach kredytowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015bci progowe aktywuj\u0105ce udzia\u0142 analityk\u00f3w ryzyka w ocenie ryzyka kredytowego, w tym do transakcji klient\u00f3w wsp\u00f3lnych z Grupy Kapita\u0142owej Banku.Narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym z poziomu klienta i transakcji s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne warunki transakcji okre\u015blone dla danego typu transakcji (np. maksymalna kwota kredytu, wymagane zabezpieczenie), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 regu\u0142y okre\u015blania dost\u0119pno\u015bci kredytowania, w tym punkty odci\u0119cia \u2013 minimalna liczba punkt\u00f3w przyznawanych w wyniku oceny jako\u015bciowej z wykorzystaniem systemu scoringowego b\u0105d\u017a klasa ratingu klienta, powy\u017cej kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 z\u00a0klientem transakcji kredytowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 minimalne mar\u017ce kredytowe \u2013 mar\u017ce na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dokonaniem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 okre\u015blonej transakcji kredytowej z danym klientem, przy czym oferowane klientowi oprocentowanie nie powinno by\u0107 ni\u017csze od stawki referencyjnej powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 na ryzyko kredytowe. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia Szczeg\u00f3ln\u0105 rol\u0119 w ustalaniu warunk\u00f3w transakcji kredytowej stanowi polityka zabezpiecze\u0144. Prowadzona przez Bank i\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej polityka zabezpiecze\u0144 ma na celu nale\u017cyte zabezpieczenie ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa, w tym przede wszystkim ustanowienie najbardziej p\u0142ynnych zabezpiecze\u0144. Zabezpieczenie mo\u017ce zosta\u0107 uznane za p\u0142ynne, je\u015bli mo\u017cliwe jest jego zbycie bez istotnego obni\u017cenia jego ceny i\u00a0w\u00a0czasie, kt\u00f3ry nie nara\u017ca Banku na zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia ze wzgl\u0119du na w\u0142a\u015bciw\u0105 danemu zabezpieczeniu fluktuacj\u0119 cen.Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do dywersyfikacji zabezpiecze\u0144 w zakresie form, jak i przedmiot\u00f3w zabezpieczenia. Grupa Kapita\u0142owa ocenia zabezpieczenia pod k\u0105tem faktycznej mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania jako ewentualne \u017ar\u00f3d\u0142o dochodzenia swoich roszcze\u0144.Ponadto, w ocenie zabezpieczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, ekonomiczno-finansow\u0105 albo spo\u0142eczno-finansow\u0105 podmiot\u00f3w udzielaj\u0105cych zabezpieczenia osobistego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stan i warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 przedmiot\u00f3w zabezpieczenia rzeczowego oraz ich podatno\u015b\u0107 na\u00a0deprecjacj\u0119 w okresie utrzymywania zabezpieczenia (wp\u0142yw zu\u017cycia technologicznego przedmiotu zabezpieczenia na jego warto\u015b\u0107),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne Grupy Kapita\u0142owej wynikaj\u0105ce z\u00a0okre\u015blonego sposobu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 spos\u00f3b ustanowienia zabezpieczenia, w tym typowy czas trwania i z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 czynno\u015bci formalnych, jak r\u00f3wnie\u017c niezb\u0119dne koszty (koszty utrzymania zabezpieczenia i egzekucji z zabezpieczenia), z wykorzystaniem przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej dotycz\u0105cych oceny zabezpiecze\u0144,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z\u0142o\u017cono\u015b\u0107, czasoch\u0142onno\u015b\u0107 oraz uwarunkowania ekonomiczne i prawne skutecznej realizacji zabezpieczenia, w\u00a0kontek\u015bcie ogranicze\u0144 egzekucyjnych oraz obowi\u0105zuj\u0105cych zasad podzia\u0142u sum uzyskanych z\u00a0egzekucji indywidualnej lub w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, kolejno\u015b\u0107 zaspakajania si\u0119 z zabezpieczenia.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustanawianie okre\u015blonych form zabezpiecze\u0144 uzale\u017cnione jest od poziomu ryzyka klienta lub poziomu ryzyka transakcji.Przy udzielaniu kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie nieruchomo\u015bci mieszkaniowych i komercyjnych zabezpieczenie obligatoryjnie ustanawiane jest w postaci hipoteki na finansowanej nieruchomo\u015bci. Do czasu skutecznego ustanowienia zabezpieczenia (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kredytu oraz jego kwoty) Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce przyj\u0105\u0107 zabezpieczenie przej\u015bciowe w innej formie. Przy udzielaniu kredyt\u00f3w konsumpcyjnych przyjmuje si\u0119 najcz\u0119\u015bciej zabezpieczenie osobiste (por\u0119czenie cywilne, por\u0119czenie wekslowe) albo ustanawia si\u0119 zabezpieczenia na rachunku bankowym, na samochodzie lub papierach warto\u015bciowych. Grupa Kapita\u0142owa ustanawia zabezpieczenie kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz klient\u00f3w korporacyjnych m.in.: na wierzytelno\u015bciach gospodarczych, rachunkach bankowych, rzeczach ruchomych, nieruchomo\u015bciach czy papierach warto\u015bciowych. Polityka w zakresie zabezpiecze\u0144 okre\u015blona zosta\u0142a w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.Przy zawieraniu um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing SA, jako w\u0142a\u015bciciel oddawanych w leasing przedmiot\u00f3w, traktuje je jako zabezpieczenie transakcji.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZabezpieczenie\u201d.56. Ryzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe56.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug faz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wszystkie nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w znajdowa\u0142y si\u0119 w Fazie 1. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 64 41342237465 209359bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3742 850359obligacje korporacyjne walutowe389--389-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--222obligacje korporacyjne PLN--222Warto\u015b\u0107 netto64 41342237665 211361\u00a0\u00a0\u00a0 bony pieni\u0119\u017cne NBP80--80-obligacje skarbowe PLN43 066--43 066-obligacje skarbowe walutowe3 977420-4 397-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 373--9 373-obligacje komunalne PLN5 0522-5 054-obligacje korporacyjne PLN2 476-3762 852361obligacje korporacyjne walutowe389--389-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 68 290336-68 626-obligacje skarbowe PLN45 898--45 898-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 108--12 108-obligacje komunalne PLN6 206--6 206-obligacje korporacyjne PLN1 817195-2 012-obligacje korporacyjne walutowe1 548141-1 689-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)-(70)-obligacje skarbowe PLN(5)--(5)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(8)--(8)-obligacje komunalne PLN(24)--(24)-obligacje korporacyjne PLN(4)(19)-(23)-obligacje korporacyjne walutowe(4)(6)-(10)-Warto\u015b\u0107 netto68 245311-68 556-obligacje skarbowe PLN45 893--45 893-obligacje skarbowe walutowe713--713-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 100--12 100-obligacje komunalne PLN6 182--6 182-obligacje korporacyjne PLN1 813176-1 989-obligacje korporacyjne walutowe1 544135-1 679-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 703758374133 835359Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(45)(25)2(68)2Warto\u015b\u0107 netto132 658733376133 767361\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto 61 4744439761 915380bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3973 862380obligacje korporacyjne walutowe432--432-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(52)(52)(52)obligacje korporacyjne PLN--(52)(52)(52)Warto\u015b\u0107 netto61 4744434561 863328bony pieni\u0119\u017cne NBP810--810-obligacje skarbowe PLN39 613--39 613-obligacje skarbowe walutowe3 169--3 169-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa9 894--9 894-obligacje komunalne PLN4 09144-4 135-obligacje korporacyjne PLN3 465-3453 810328obligacje korporacyjne walutowe432--432-Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 70 936402-71 338-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 097--12 097-obligacje komunalne PLN4 98257-5 039-obligacje korporacyjne PLN1 750207-1 957-obligacje korporacyjne walutowe1 291138-1 429-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)-(56)-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa(5)--(5)-obligacje komunalne PLN(16)(1)-(17)-obligacje korporacyjne PLN(3)(17)-(20)-obligacje korporacyjne walutowe(6)(8)-(14)-Warto\u015b\u0107 netto70 906376-71 282-obligacje skarbowe PLN50 816--50 816-obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami\u00a0 Skarbu Pa\u0144stwa12 092--12 092-obligacje komunalne PLN4 96656-5 022-obligacje korporacyjne PLN1 747190-1 937-obligacje korporacyjne walutowe1 285130-1 415-Papiery warto\u015bciowe razemWarto\u015b\u0107 brutto 132 410446397133 253380Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(30)(26)(52)(108)(52)Warto\u015b\u0107 netto132 380420345133 145328\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --111kredyty konsumpcyjne--111Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto -----kredyty konsumpcyjne-----Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 899237 911212kredyty na nieruchomo\u015bci98 22411 0161 860111 10094kredyty gospodarcze57 13614 2834 11875 53758kredyty konsumpcyjne23 7023 1601 87728 73956nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 56219383 619-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 5245 3861 00618 9164Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 501)(9 747)16kredyty na nieruchomo\u015bci(118)(837)(1 342)(2 297)(14)kredyty gospodarcze(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)kredyty konsumpcyjne(356)(654)(1 181)(2 191)34nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(6)-(22)(28)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(81)(210)(506)(797)(1)Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228kredyty na nieruchomo\u015bci98 10610 179518108 80380kredyty gospodarcze56 73812 6971 66871 10355kredyty konsumpcyjne23 3462 50669626 54890nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu3 55619163 591-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 4435 17650018 1193Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 195 14833 8648 900237 912213Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(959)(3 287)(5 502)(9 748)15Warto\u015b\u0107 netto194 18930 5773 398228 164228\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM (bez korekty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej) 31.12.2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 brutto --333kredyty konsumpcyjne--333Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(1)(1)(1)kredyty konsumpcyjne--(1)(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto--222kredyty konsumpcyjne--222Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 329238 427235kredyty na nieruchomo\u015bci104 38614 8302 005121 22181kredyty gospodarcze49 18214 4714 53768 19050kredyty konsumpcyjne23 0643 1521 64327 85947nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 90018282 946-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego13 0234 0721 11618 21157Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 716)(8 687)(6)kredyty na nieruchomo\u015bci(68)(671)(1 343)(2 082)(19)kredyty gospodarcze(337)(933)(2 870)(4 140)(14)kredyty konsumpcyjne(233)(525)(1 024)(1 782)28nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu(5)-(18)(23)-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego(65)(134)(461)(660)(1)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 613229 740229kredyty na nieruchomo\u015bci104 31814 159662119 13962kredyty gospodarcze48 84513 5381 66764 05036kredyty konsumpcyjne22 8312 62761926 07775nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu2 89518102 923-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego12 9583 93865517 55156Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom razemWarto\u015b\u0107 brutto 192 55536 5439 332238 430238Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(708)(2 263)(5 717)(8 688)(7)Warto\u015b\u0107 netto191 84734 2803 615229 742231\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 868-1462 014-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe(1)-(146)(147)-Warto\u015b\u0107 netto1 867--1 867-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0INNE AKTYWA FINANSOWEFaza 1Faza 2Faza 3RazemW tym POCI31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 brutto 1 895-1362 031-Odpisy na oczekiwane straty kredytowe--(136)(136)-Warto\u015b\u0107 netto1 895--1 895-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjneUDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2022FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe62 990(137)7 250(406)140(47)70 380(590)69 790na nieruchomo\u015bci3 568(13)107(5)8(3)3 683(21)3 662gospodarcze47 016(97)5 332(281)107(36)52 455(414)52 041konsumpcyjne8 818(27)1 807(120)25(8)10 650(155)10 495z tytu\u0142u faktoringu2 745-4---2 749-2 749z tytu\u0142u leasingu finansowego843-----843-843Pozosta\u0142e2 824---1-2 825-2 825Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:65 814(137)7 250(406)141(47)73 205(590)72 615zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne27 050(60)3 429(211)100(30)30 579(301)30 278POCI--1-4(1)5(1)4Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym8 539(5)1 360(72)679(159)10 578(236)10 342dla podmiot\u00f3w finansowych2 735-----2 735-2 735dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 733(5)1 360(72)679(159)7 772(236)7 536dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych71-----71-71obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)315-----315-315akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 343(1)171(6)--1 514(7)1 507gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych71-----71-71Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia, w tym:10 268(6)1 531(78)679(159)12 478(243)12 235zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 903(5)1 262(71)647(158)4 812(234)4 578gwarancje dobrego wykonania umowy2 499(2)860(54)281(147)3 640(203)3 437POCI----284(5)284(5)279\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne76 082(143)8 781(484)820(206)85 683(833)84 850\u00a0UDZIELONE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021FAZA 1FAZA 2FAZA 3Razem Rezerwy wed\u0142ug MSSF 9Warto\u015b\u0107 nettoWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaWarto\u015b\u0107 nominalnaRezerwaLinie i limity kredytowe57 054(125)8 580(262)98(28)65 732(415)65 317na nieruchomo\u015bci5 130(12)131(5)4(2)5 265(19)5 246gospodarcze39 921(96)6 949(187)71(20)46 941(303)46 638konsumpcyjne9 179(17)1 496(70)23(6)10 698(93)10 605z tytu\u0142u faktoringu2 112-4---2 116-2 116z tytu\u0142u leasingu finansowego712-----712-712Pozosta\u0142e2 670-----2 670-2 670Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe, w tym:59 724(125)8 580(262)98(28)68 402(415)67 987zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne17 917(47)4 401(129)56(14)22 374(190)22 184POCI----14(1)14(1)13Udzielone gwarancje i por\u0119czeniagwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym7 777(9)1 842(56)469(191)10 088(256)9 832dla podmiot\u00f3w finansowych2 288-----2 288-2 288dla podmiot\u00f3w niefinansowych5 463(9)1 842(56)469(191)7 774(256)7 518dla podmiot\u00f3w bud\u017cetowych26-----26-26obligacje komunalne krajowe (podmioty bud\u017cetowe)408-----408-408akredytywy dla podmiot\u00f3w niefinansowych1 172-65(4)1-1 238(4)1 234gwarancja zap\u0142aty dla podmiot\u00f3w finansowych65-----65-65Razem udzielone gwarancje i por\u0119czenia w tym:9 422(9)1 907(60)470(191)11 799(260)11 539zobowi\u0105zania nieodwo\u0142alne2 794(8)1 837(56)469(191)5 100(255)4 845gwarancje dobrego wykonania umowy1 200(2)1 948(38)241(163)3 389(203)3 186POCI----45(2)45(2)43\u00a0Razem udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne69 146(134)10 487(322)568(219)80 201(675)79 526\u00a056.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana warto\u015bci bilansowej brutto\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu61 4744439761 915380Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 44(44)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(512)512---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych92 999--92 999-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz219-1220-Sp\u0142aty(78 669)-(3)(78 672)-Modyfikacje nieistotne(7)--(7)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(11 251)(94)-(11 345)-Inne zmiany11164(21)99(21)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu64 41342237465 2093591 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu73 0006845773 525438Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 49(49)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(44)44---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych49 597--49 597-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz901-91-Sp\u0142aty(53 305)(20)(60)(53 385)(58)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(5 319)--(5 319)-Inne zmiany1(2 594)--(2 594)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu61 4744439761 9153801 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu70 936402-71 338-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 56(56)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(6)6---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 330--2 330-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1201-121-Sp\u0142aty(6 925)(30)-(6 955)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(8)--(8)-Inne zmiany11 78713-1 800-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu68 290336-68 626-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE (bez korekty z\u00a0tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej)2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu46 330228-46 558-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 25(25)---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(216)216---Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych25 838--25 838-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1081-109-Sp\u0142aty(2 051)(23)-(2 074)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(41)--(41)-Inne zmiany19435-948-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu70 936402-71 338-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119, dyskonto i premi\u0119\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientomKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu\u00a0104\u00a0386 \u00a014\u00a0830 \u00a02\u00a0005 \u00a0121\u00a0221\u00a081 Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 \u00a09\u00a0170 \u00a0(9\u00a0139)\u00a0(31)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2\u00a0(7\u00a0075)\u00a07\u00a0245 (170)-\u00a0Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3\u00a0(120)\u00a0(269)\u00a0389 -\u00a0Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych\u00a07\u00a0517 \u00a0355 \u00a040 \u00a07\u00a0912 \u00a036 Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz\u00a08\u00a0670 \u00a0346 \u00a0149 \u00a09\u00a0165 \u00a09 Sp\u0142aty\u00a0(18\u00a0190)\u00a0(1\u00a0222)\u00a0(275)\u00a0(19\u00a0659)\u00a0(14)Modyfikacje nieistotne\u00a0(241)\u00a0(355)\u00a0(1)\u00a0(597)\u00a0-\u00a0\u00a0 Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy\u00a0(6\u00a0179)\u00a0(297)\u00a0(50)\u00a0(6\u00a0526)\u00a0(43)Spisania\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0(542)\u00a0(542)\u00a0(1)\u00a0\u00a0\u00a0 Inne zmiany1\u00a0260\u00a0(478)\u00a06 \u00a0(214)\u00a026Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu\u00a098\u00a0224 \u00a011\u00a0016 \u00a01\u00a0860 \u00a0111\u00a0100 \u00a094 1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu102 74613 7021 953118 40185Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 055(3 048)(7)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 632)5 704(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(89)(413)502--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych2 712295213 02817Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 26138311814 7625Sp\u0142aty(12 256)(1 199)(240)(13 695)(11)Modyfikacje nieistotne744-78-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(1 057)(183)(24)(1 264)(19)Spisania--(267)(267)(6)Inne zmiany1572(415)2117810Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu104 38614 8302 005121 221811 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu49 18214 4714 53768 19050Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 3 215(3 194)(21)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(5 614)5 693(79)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(207)(288)495--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych18 6691 09127420 03459Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20 6152 52335023 4883Sp\u0142aty(29 209)(2 380)(986)(32 575)(28)Modyfikacje nieistotne(57)(87)(20)(164)1Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(2 996)(136)(115)(3 247)(92)Spisania--(472)(472)3Zmiana kategorii63-9-Inne zmiany13 532(3 413)15527462Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu57 13614 2834 11875 537581 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarczeWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu44 34613 6895 45063 48557Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 302(1 292)(10)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 035)3 122(87)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(155)(494)649--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych12 2002 08618114 46725Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz14 0012 03814616 18513Sp\u0142aty(22 390)(1 605)(732)(24 727)(41)Modyfikacje nieistotne(152)(50)(25)(227)(1)Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(481)(14)(150)(645)(137)Spisania--(918)(918)-Zmiana kategorii--(1)(1)-Inne zmiany13 546(3 009)34571134Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu49 18214 4714 53768 190501 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu23 0643 1521 64327 85947Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 1 203(1 174)(29)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 825)1 897(72)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(372)(427)799--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 34948313110 96323Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 1251992171 5413Sp\u0142aty(10 501)(515)(230)(11 246)(22)Modyfikacje nieistotne(10)(7)(2)(19)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(84)(56)(64)(204)(52)Spisania--(589)(589)(4)Zmiana kategorii21921(34)2063Inne zmiany1534(413)10722858Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 7023 1601 87728 739561 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjneWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu20 2402 8551 44724 54253Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 524(505)(19)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(1 309)1 353(44)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(313)(405)718--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych10 8963829111 36912Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz1 4581821231 7635Sp\u0142aty(8 780)(456)(205)(9 441)(14)Modyfikacje nieistotne(5)(3)(4)(12)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(123)(12)(50)(185)(46)Spisania--(504)(504)(10)Zmiana kategorii(3)(11)(24)(38)-Inne zmiany1479(228)11436547Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu23 0643 1521 64327 859471 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 0234 0721 11618 21157Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 607(571)(36)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(3 166)3 366(200)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(206)(358)564--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 033952667 051-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz5742283-Sp\u0142aty(3 564)(1 199)(368)(5 131)(54)Modyfikacje nieistotne(209)(813)(122)(1 144)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(37)(72)(14)(123)-Spisania--(24)(24)-Inne zmiany1(14)52(7)1Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu12 5245 3861 00618 91641 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowegoWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu13 4362 90999217 33775Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 437(424)(13)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(2 382)2 449(67)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(221)(455)676--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych6 1001 225777 402-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz831381225Sp\u0142aty(4 238)(918)(313)(5 469)(24)Modyfikacje nieistotne(112)(657)(192)(961)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(105)(58)(7)(170)-Spisania--(76)(76)-Inne zmiany125-1261Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu13 0234 0721 11618 211571 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2022Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringuWarto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu2 90018282 946-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 8(6)(2)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(9)10(1)--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(14)(2)16--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych870--870-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz88571893-Sp\u0142aty(1 093)(8)(5)(1 106)-Inne zmiany115-116-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu3 56219383 619-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIE2021Faza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCIWycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 53294231 649-Transfer z fazy 2\u00a0 i 3 do fazy 1 209(208)(1)--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2(23)23---Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(4)(3)7--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych918--918-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz331112-443-Sp\u0142aty(63)-(1)(64)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu2 90018282 946-\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 895-1362 031-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(12)-12--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 667--1 667-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz20--20-Sp\u0142aty(1 706)--(1 706)-Spisania--(3)(3)-Inne zmiany14-15-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 868-1462 014-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANA WARTO\u015aCI BILANSOWEJ BRUTTO W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu1 937-1382 075-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Udzielenie lub nabycie instrument\u00f3w finansowych1 731--1 731-Wykorzystanie limitu lub wyp\u0142ata transz11--11-Sp\u0142aty(1 772)-(3)(1 775)-Zaprzestanie ujmowania, w tym sprzeda\u017cy(9)--(9)-Inne zmiany1(2)--(2)-Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu1 895-1362 031-1 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.56.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 papiery warto\u015bciowePAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(52)(52)(52)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 24(4)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(12)--(12)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(3)2414041Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania6--6-Inne korekty252132013Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--2221 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowiteWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu--(14)(14)(14)Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)--(41)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)121-(35)(14)(35)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania9--9-Inne korekty2101(3)8(3)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu--(52)(52)(52)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(30)(26)-(56)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 21(1)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(8)--(8)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(7)1-(6)-Inne korekty2(1)1---Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(45)(25)-(70)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kredyty i po\u017cyczki udzielone klient\u00f3wKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (25)25---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2305(320)15--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 335126(161)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(19)(9)(24)(52)(24)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(79)(137)81(135)(9)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2611256221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)-(1)(3)-Spisania--2032031Inne korekty2(291)138(137)(290)16Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(118)(837)(1 342)(2 297)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty na nieruchomo\u015bci \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(58)(621)(1 404)(2 083)(27)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (4)4---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2163(176)13--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 326164(190)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(7)(6)(9)(22)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(120)(52)13(159)3Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania2812221Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(3)-(6)-Spisania--2672677Inne korekty2(67)11(45)(101)(2)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(68)(671)(1 343)(2 082)(19)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (36)342--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2522(532)10--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 34983(132)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(243)(63)(118)(424)(63)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1206(608)375(27)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1714558635Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(3)(1)1(3)(1)Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -3(24)(21)-Spisania--473473(3)Inne korekty2(573)417(222)(378)51Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(398)(1 586)(2 450)(4 434)(3)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty gospodarcze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(289)(931)(3 304)(4 524)(6)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (14)131--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2203(208)5--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 347126(173)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(159)(51)(143)(353)(9)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(43)110(257)(190)(8)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania661171292Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(5)8811-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(2)(1)-Spisania--918918-Inne korekty2(83)(7)(40)(130)7Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(337)(933)(2 870)(4 140)(14)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuKredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(233)(525)(1 024)(1 782)28Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (26)251--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2304(316)12--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3208237(445)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(111)(12)(60)(183)(36)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(23)(152)(384)(559)(7)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania27324127Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(2)(2)3(1)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 619165Spisania--5895894Inne korekty2(481)8386(312)13Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(356)(654)(1 181)(2 191)34\u00a0PAPIERY WARTO\u015aCIOWE - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuWarto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(20)(16)-(36)-Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 210(10)---Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(13)--(13)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)14(9)-(5)-Inne korekty2(11)9-(2)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(30)(26)-(56)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty konsumpcyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(209)(426)(975)(1 610)(4)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)9---Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2229(238)9--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3162227(389)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(102)(14)(40)(156)(1)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(287)(114)27(374)24Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania572234-Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto)(9)(4)(6)(19)-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) 212519-Spisania--50450410Inne korekty2(15)16(181)(180)(1)Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(233)(525)(1 024)(1 782)281 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(65)(134)(461)(660)(1)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (24)177--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 217(54)37--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3227(29)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(52)(76)(71)(199)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)123(39)(99)(115)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania1947109175-Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1(3)(2)-Spisania--1414-Inne korekty2(1)1(10)(10)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(81)(210)(506)(797)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetekKREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(44)(83)(459)(586)(2)Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (9)72--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 29(23)14--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3131(32)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(41)(56)(81)(178)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)110(32)(73)(95)-Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania10211051361Aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowa\u0144 (netto) -1-1-Spisania--7676-Inne korekty2(1)-(13)(14)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(65)(134)(461)(660)(1)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztuNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(5)-(18)(23)-Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 (7)52--Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 27(8)1--Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 344(8)--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(2)--(2)-Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(2)(1)-(3)-Inne korekty2(1)-1--Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(6)-(22)(28)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 \u00a0Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM - ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIEFaza 1Faza 2Faza 3Razemw tym POCI2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wycena: wg zamortyzowanego kosztu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(2)-(19)(21)-Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3(1)-1--Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku z utworzeniem i nabyciem(1)--(1)-Inne korekty2(1)--(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(5)-(18)(23)-1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek, wycen\u0119.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne aktywa finansowe: INNE AKTYWA FINANSOWE- ZMIANY WARTO\u015aCI ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE \u2013 Faza 320222021\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu(136)(138)Zmiany ryzyka kredytowego (netto)1(13)(2)Zmniejszenia w zwi\u0105zku z zaprzestaniem ujmowania-4Spisania3-Inne korekty2(1)-Warto\u015b\u0107 na koniec okresu(147)(136)1 Zmiany ryzyka kredytowego (netto) uwzgl\u0119dniaj\u0105 wp\u0142yw na kwot\u0119 odpisu ze wzgl\u0119du na zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie kwoty aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0naliczonymi i\u00a0zap\u0142aconymi przychodami odsetkowymi, wp\u0142yw up\u0142ywu czasu na oczekiwane straty, zmiany szacunk\u00f3w z\u00a0powodu aktualizacji lub przegl\u0105du parametr\u00f3w ryzyka oraz zmiany prognostycznych danych gospodarczych.2\u00a0 Inne zmiany uwzgl\u0119dniaj\u0105 efekt r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek.56.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e ujawnienia MAKSYMALNE NARA\u017bENIE NA RYZYKO KREDYTOWE - INSTRUMENTY FINANSOWE, DLA KT\u00d3RYCH NIE MAJ\u0104 ZASTOSOWANIA WYMOGI ZWI\u0104ZANE Z UTRAT\u0104 WARTO\u015aCI 31.12.202231.12.2021Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 042933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne13 16210 903Papiery warto\u015bciowe:1 8952 297\u00a0przeznaczone do obrotu193248nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 7022 049Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 5654 559kredyty na nieruchomo\u015bci44kredyty gospodarcze8597kredyty konsumpcyjne3 4764 458\u00a0\u00a0\u00a0Razem19 66418 692\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ModyfikacjeAKTYWA FINANSOWE, KT\u00d3RE PODLEGA\u0141Y MODYFIKACJI20222021Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji w okresie:Faza 2Faza 3Faza 2Faza 3warto\u015b\u0107 wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przed modyfikacj\u01052 594 298 1 064 608 zysk (strata) rozpoznana na modyfikacji(59) (4) (8) (4) Aktywa finansowe, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y modyfikacji, dla kt\u00f3rych strata by\u0142a kalkulowana w okresie do\u017cywotnim i kt\u00f3re po modyfikacji ujmowane s\u0105 w fazie 11 637 38 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nale\u017cno\u015bci spisane w okresie podlegaj\u0105ce dzia\u0142aniom windykacyjnymW poni\u017cszej tabeli zaprezentowano kwoty pozosta\u0142e do sp\u0142aty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y odpisane w\u00a0trakcie okresu sprawozdawczego i w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.SPISANE NALE\u017bNO\u015aCI20222021Cz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneCz\u0119\u015bciowo spisaneCa\u0142kowicie spisaneKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 9617939965kredyty na nieruchomo\u015bci15215183kredyty gospodarcze1112014584kredyty konsumpcyjne702420122nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego-14-76Inne aktywa finansowe-1--Razem9618039965Grupa Kapita\u0142owa stosuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria spisania wierzytelno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wierzytelno\u015b\u0107 jest wymagalna w ca\u0142o\u015bci i wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z kredytu, po\u017cyczki, debetu umownego, gwarancji lub por\u0119czenia sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki, obligacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z MSR i MSSF odpis na oczekiwane straty kredytowe: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywa 100% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa, albo \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekracza 90% warto\u015bci bilansowej brutto aktywa i: wobec wierzytelno\u015bci podejmowane by\u0142y lub nadal s\u0105 prowadzone dzia\u0142ania, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142y do odzyskania wierzytelno\u015bci, a przeprowadzona ocena mo\u017cliwo\u015bci odzyskania wierzytelno\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105ca w szczeg\u00f3lno\u015bci ustalenia komornika lub syndyka, zbywalno\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kategori\u0119 zaspokojenia, pozycj\u0119 wpisu hipoteki wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ca\u0142ej wierzytelno\u015bci, albo w ostatnich 12 miesi\u0105cach kalendarzowych wp\u0142ywy na sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci nie pokry\u0142y bie\u017c\u0105co naliczanych odsetek. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przeterminowane aktywa finansowe podlegaj\u0105ce utracie warto\u015bci lub kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2022Faza 12 3951612 412Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 3951612 412kredyty na nieruchomo\u015bci2264-230kredyty gospodarcze7841-785kredyty konsumpcyjne3241-325nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu240101251nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego821--821Faza 22 449423552 927Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 449423552 927kredyty na nieruchomo\u015bci49812536659kredyty gospodarcze542684614kredyty konsumpcyjne2017912292nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu45-9nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego1 20414631 353Faza 33582991 1511 808Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3582991 1511 808kredyty na nieruchomo\u015bci3436238308kredyty gospodarcze10643483632kredyty konsumpcyjne5560316431nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu322126nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego16015893411\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem5 2027381 2077 147\u00a0PRZETERMINOWANE AKTYWA FINANSOWE PODLEGAJ\u0104CE UTRACIE WARTO\u015aCI LUB KT\u00d3RE UTRACI\u0141Y WARTO\u015a\u0106 (netto)do 30 dnipowy\u017cej 30 do 90 dnipowy\u017cej 90 dniRAZEM31.12.2021Faza 12 581--2 581Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:2 581--2 581kredyty na nieruchomo\u015bci84--84kredyty gospodarcze1 035--1 035kredyty konsumpcyjne165--165nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu557--557nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego740--740Faza 21 549333521 934Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:1 549333521 934kredyty na nieruchomo\u015bci4029937538kredyty gospodarcze141474192kredyty konsumpcyjne160548222nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu611-17nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego8401223965Faza 33212729231 516Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom:3212729231 516kredyty na nieruchomo\u015bci5747160264kredyty gospodarcze4726433506kredyty konsumpcyjne4251217310nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu241723nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego17314496413\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem4 4516059756 031Na potrzeby okre\u015blenia przeterminowania kredytu Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia minimalne progi kwoty przekraczaj\u0105cej 400 PLN oraz 1% w odniesieniu do ca\u0142kowitego \u0142\u0105cznego kredytowego zaanga\u017cowania bilansowego d\u0142u\u017cnika w Banku oraz pozosta\u0142ych podmiotach Grupy Kapita\u0142owej Banku.W odniesieniu do kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom ustanowione by\u0142y na rzecz Grupy Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia: hipoteka, zastaw rejestrowy, przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci, blokada rachunku lokaty, ubezpieczenie ekspozycji kredytowej oraz gwarancje i por\u0119czenia. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientomRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEM\u00a0w tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI98 22411 0161 860111 100940,00 - 0,02%1 2151-1 216-0,02 - 0,07%32 102136-32 238-0,07 - 0,11%18 312125-18 437-0,11 - 0,18%16 904229-17 13310,18 - 0,45%17 4981 954-19 45250,45 - 1,78%6 7724 398-11 17081,78 - 99,99%8204 142-4 96213100%--1 8601 86066brak ratingu wewn\u0119trznego4 60131-4 6321\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE73 22219 6885 16298 072620,00 - 0,45%13 647313-13 960-0,45 - 0,90%9 021344-9 365-0,90 - 1,78%10 835754-11 589-1,78 - 3,55%22 3084 877-27 18513,55 - 7,07%12 0126 832-18 844-7,07 - 14,07%3 6174 466-8 083-14,07 - 99,99%1 7232 067-3 790-100%--5 1625 16261brak ratingu wewn\u0119trznego5935-94-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 7023 1601 87828 739570,00 - 0,45%5 07051-5 121-0,45 - 0,90%6 004103-6 107-0,90 - 1,78%5 359311-5 670-1,78 - 3,55%3 540488-4 028-3,55 - 7,07%1 805528-2 33317,07 - 14,07%831528-1 359114,07 - 99,99%2251 099-1 3242100%\u00a0\u00a01 8781 87752brak ratingu wewn\u0119trznego86852-9201\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem195 14833 8648 900237\u00a0912213\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIKREDYTY NA NIERUCHOMO\u015aCI104 38614 8302 005121 221810,00 - 0,02%7 42016-7 436-0,02 - 0,07%36 546367-36 91310,07 - 0,11%15 527514-16 04110,11 - 0,18%16 4291 280-17 70910,18 - 0,45%18 4615 132-23 59350,45 - 1,78%5 5434 679-10 22281,78 - 99,99%7142 823-3 5378100%--1 9121 91257brak ratingu wewn\u0119trznego3 74619933 858-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY GOSPODARCZE, NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U LEASINGU I NALE\u017bNO\u015aCI FAKTORINGOWE65 10518 5615 68189 3471070,00 - 0,45%10 733123-10 856-0,45 - 0,90%7 4891 749-9 238-0,90 - 1,78%10 282748-11 030-1,78 - 3,55%18 8833 699-22 58213,55 - 7,07%10 2246 864-17 088-7,07 - 14,07%3 7303 071-6 801-14,07 - 99,99%1661 931-2 097-100%--5 3965 396106brak ratingu wewn\u0119trznego3 5983762854 259-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0KREDYTY KONSUMPCYJNE23 0643 1521 64627 862500,00 - 0,45%7 605171-7 776-0,45 - 0,90%5 840221-6 061-0,90 - 1,78%4 411432-4 843-1,78 - 3,55%3 254608-3 862-3,55 - 7,07%1 062579-1 641-7,07 - 14,07%528396-924114,07 - 99,99%80688-7681100%--1 5951 59545brak ratingu wewn\u0119trznego28457513923\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem192 55536 5439 332238 430238\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%23 9121 294-25 206-0,45 - 0,90%12 72098-12 818-0,90 - 1,78%10 742834-11 576-1,78 - 3,55%8 6391 406-10 045-3,55 - 7,07%5 8721 456-7 328-7,07 - 14,07%2 5422 323-4 865-14,07 - 99,99%27135-162-100%--820820289brak ratingu wewn\u0119trznego11 6281 235-14 568-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem76 0828 78182085 683289\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIZOBOWI\u0104ZANIA POZABILANSOWE\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a00,00 - 0,45%17 128124-17 25210,45 - 0,90%8 2871 505-9 792-0,90 - 1,78%9 117567-9 684-1,78 - 3,55%7 746985-8 731-3,55 - 7,07%7 1392 185-9 324-7,07 - 14,07%2 5053 656-6 161-14,07 - 99,99%37109-146-100%--1 6091 60958brak ratingu wewn\u0119trznego4 8691 354-6 223-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem56 82810 4851 60968 92259\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE16 103--16 103-AAA700--700-AA4 205--4 205-A9 797--9 797-BBB148--148-BB26--26-B2--2-CCC1 225--1 225-Razem16 103 - - 16 103 - \u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoNALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3WFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE9 010--9 010-AA374--374-A7 579--7 579-BBB424--424-BB22--22-B595--595\u00a0CCC16--16\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem9 010- - 9 010 - \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Jako\u015b\u0107 portfela obj\u0119tego modelem ratingowym dla d\u0142u\u017cnych Papier\u00f3w warto\u015bciowychRYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2022Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE106 502--106 502-AAA5 715--5 715-AA41--41-A96 728--96 728-BBB1 550--1 550-BB2 468--2 468-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE26 20175837427 3333590,00-0,45%24 663420-25 083-0,45-0,90%7202-722-0,90-1,78%6276-138-1,78-3,55%202--202-3,55-7,07%188113-301-7,07-14,07%-147-147-100,00%--374374359brak ratingu wewn\u0119trznego366--366-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 703758374133 835359\u00a0RYZYKO KREDYTOWE EKSPOZYCJI WED\u0141UG PARAMETRU PD 31.12.2021Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoD\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWEFaza 1Faza 2Faza 3RAZEMw tym, POCIRATINGI ZEWN\u0118TRZNE107 189--107 189-AAA3 654--3 654-AA42--42-A98 986--98 986-BBB2 071--2 071-BB2 436--2 436-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RATINGI WEWN\u0118TRZNE25 22144639726 0643800,00-0,45%22 224--22 224-0,45-0,90%1 469101-1 570-0,90-1,78%146--146-1,78-3,55%21183-294-3,55-7,07%13100-113-7,07-14,07%15162-177-100%--397397380brak ratingu wewn\u0119trznego1 143--1 143-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem132 410446397133 253380\u00a057. Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Kapita\u0142owa zawiera porozumienia dotycz\u0105ce kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (ko\u0144cowe potr\u0105cenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do kt\u00f3rej\u015b ze stron umowy. Umowy te maj\u0105 szczeg\u00f3lne znaczenie dla ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami pochodnymi, gdy\u017c umo\u017cliwiaj\u0105 kompensowanie zar\u00f3wno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i\u00a0niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spe\u0142niaj\u0105 jednak wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSR 32, gdy\u017c tytu\u0142 kompensaty uwarunkowany jest wyst\u0105pieniem okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci (przypadki naruszenia). Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikaj\u0105cej z\u00a0instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 depozyty zabezpieczaj\u0105ce sk\u0142adane przez kontrahent\u00f3w w ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex).KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych14 21514 2087Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(4)(4)-Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 21114 2047Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:1 6281 628-(i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912912-(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)716716-Kwota netto12 58312 5767\u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych20 451 20 451 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane (4) (4) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 20 447 20 447 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 978 2 978 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania912 912 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)2 066 2 066 - Kwota netto17 469 17 469 - \u00a0KOMPENSOWANIE AKTYWARazem aktywa finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych11 837 11 837 - Kwoty brutto zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 836 11 836 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto9 205 9 205 - \u00a0KOMPENSOWANIE ZOBOWI\u0104ZANIARazem zobowi\u0105zania finansoweInstrumenty pochodneTransakcje z przyrzeczeniem odkupu31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kwoty brutto uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych15 815 15 815 - Kwoty brutto aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane(1) (1) - Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 814 15 814 - Kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, w tym zwi\u0105zane z:2 631 2 631 - (i) uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kompensowania1 104 1 104 - (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym got\u00f3wkowymi)1 527 1 527 - Kwota netto13 183 13 183 - \u00a058. Zarz\u0105dzanie ryzykiem koncentracji kredytowej w grupie kapita\u0142owejGrupa Kapita\u0142owa definiuje ryzyko koncentracji kredytowej jako ryzyko wynikaj\u0105ce z istotnego zaanga\u017cowania wobec pojedynczych klient\u00f3w lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rych zdolno\u015b\u0107 sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia zale\u017cna jest od wsp\u00f3lnego czynnika ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa analizuje ryzyko koncentracji m.in. wobec:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bran\u017c,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 region\u00f3w geograficznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 walut,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaCelem zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji jest zapewnienie bezpiecznej struktury portfela kredytowego poprzez ograniczanie zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych z nadmiernych koncentracji z tytu\u0142u ekspozycji, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 potencja\u0142em do generowania istotnych strat w Grupie Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pomiar i ocena ryzyka koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa dokonuje pomiaru i oceny ryzyka koncentracji przez badanie rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w oraz rzeczywistego \u0142\u0105cznego zaanga\u017cowania w\u00a0poszczeg\u00f3lne grupy portfeli kredytowych.Rzeczywiste zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej jest rozumiane zgodnie z definicj\u0105 ekspozycji okre\u015blonej w\u00a0rozporz\u0105dzeniu CRR, kt\u00f3ra oznacza wszystkie pozycje aktyw\u00f3w lub pozycje pozabilansowe, w tym ekspozycje w\u00a0portfelach bankowym i handlowym oraz po\u015brednie ekspozycje wynikaj\u0105ce ze stosowanych zabezpiecze\u0144.Identyfikacja ryzyka koncentracji polega na rozpoznaniu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na jego powstanie lub zmian\u0119 wysoko\u015bci zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej, w tym potencjalnych czynnik\u00f3w ryzyka wynikaj\u0105cych np.\u00a0z\u00a0planowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. W procesie identyfikacji ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpoznaje i aktualizuje struktur\u0119 grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 agreguje ekspozycje wobec klienta lub grup klient\u00f3w powi\u0105zanych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stosuje wy\u0142\u0105czenia spod regulacyjnych limit\u00f3w du\u017cych ekspozycji, w zakresie zgodnym z Rozporz\u0105dzeniem CRR. Poziom tolerancji Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji okre\u015blaj\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zewn\u0119trzne limity nadzorcze wynikaj\u0105ce z art. 395 rozporz\u0105dzenia CRR oraz z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wewn\u0119trzne limity Grupy Kapita\u0142owej:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 strategiczne limity tolerancji na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko koncentracji.W pomiarze ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owe wykorzystuje: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik koncentracji zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wobec klienta lub grup powi\u0105zanych klient\u00f3w w relacji do warto\u015bci kapita\u0142u Tier 1 Grupy Kapita\u0142owej;\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 graficzne miary koncentracji portfela (krzywa koncentracji Lorenza).W ramach pomiaru ryzyka koncentracji i oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego Banku na ryzyko koncentracji przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji podmiotowej du\u017cych ekspozycji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Monitorowanie i prognozowanie ryzyka koncentracji Grupa Kapita\u0142owa monitoruje ryzyko koncentracji na poziomie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednostkowym poprzez weryfikacj\u0119 wska\u017anika koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec klienta lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych ka\u017cdorazowo przed wyst\u0105pieniem z wnioskiem o podj\u0119cie decyzji o udzielenie finansowania albo zwi\u0119kszenie kwoty zaanga\u017cowania oraz przed podj\u0119ciem innych dzia\u0142a\u0144 powoduj\u0105cych zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania Banku z\u00a0innych tytu\u0142\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systemowym, poprzez:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 codzienn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank zewn\u0119trznego limitu koncentracji oraz identyfikacj\u0119 du\u017cych ekspozycji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania przez Bank limitu wynikaj\u0105cego z art. 79a Prawa bankowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miesi\u0119czn\u0105 lub kwartaln\u0105 kontrol\u0119 przestrzegania wewn\u0119trznych limit\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 monitorowanie wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania w zakresie koncentracji,Grupa Kapita\u0142owa prognozuje zmiany poziomu ryzyka koncentracji w ramach analiz i przegl\u0105du limit\u00f3w wewn\u0119trznych i polityki zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz w procesie przeprowadzania test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych na ryzyko koncentracji.\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa przeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych badaj\u0105ce np. wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych na indywidualne koncentracje, wp\u0142yw skutk\u00f3w decyzji innych uczestnik\u00f3w rynku finansowego, decyzji o fuzji klient\u00f3w, zale\u017cno\u015bci od innych ryzyk, np. od ryzyka walutowego, kt\u00f3re mog\u0105 przyczynia\u0107 si\u0119 do materializacji ryzyka koncentracji oraz wp\u0142yw innych czynnik\u00f3w z otoczenia wewn\u0119trznego i zewn\u0119trznego na ryzyko koncentracji.Ryzyko koncentracji jest elementem kompleksowych test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 ocen\u0119 prognozowanego wp\u0142ywu skorelowanych ze sob\u0105 czynnik\u00f3w ryzyka kredytowego, stopy procentowej, walutowego, operacyjnego, p\u0142ynno\u015bci i ryzyka koncentracji na poziom oczekiwanej straty kredytowej Grupy Kapita\u0142owej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Raportowanie ryzyka koncentracji Raporty dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raportowanie ryzyka koncentracji obejmuje cykliczne informowanie \u2013 w okresach miesi\u0119cznych lub kwartalnych \u2013 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w Banku o skali nara\u017cenia na ryzyko koncentracji, kt\u00f3re w efekcie mo\u017ce doprowadzi\u0107 do istotnej zmiany profilu ryzyka Banku, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykorzystania limit\u00f3w okre\u015blaj\u0105cych apetyt na ryzyko i ich ewentualnych przekroczeniach, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik\u00f3w analizy test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 portfelowego ryzyka koncentracji oraz koncentracji najwi\u0119kszych zaanga\u017cowa\u0144 Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0przestrzegania norm koncentracji wynikaj\u0105cych z ustawy Prawo bankowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze dotycz\u0105ce ryzyka koncentracji Celem dzia\u0142a\u0144 zarz\u0105dczych jest kszta\u0142towanie i optymalizacja procesu zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji oraz poziomu ryzyka koncentracji w Grupie Kapita\u0142owej (zapobieganie nadmiernym koncentracjom). Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie przepis\u00f3w wewn\u0119trznych Banku reguluj\u0105cych proces zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji, wskazuj\u0105cych poziom tolerancji na ryzyko koncentracji, ustalaj\u0105cych wysoko\u015bci limit\u00f3w i warto\u015bci progowych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wydawanie zalece\u0144, wytycznych post\u0119powania, wyja\u015bnie\u0144 i interpretacji przepis\u00f3w wewn\u0119trznych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podejmowanie decyzji dotycz\u0105cych akceptowalnego poziomu ryzyka koncentracji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzji ustalaj\u0105cych warto\u015bci progowe limit\u00f3w odwzorowuj\u0105cych apetyt na ryzyko koncentracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalenie narz\u0119dzi umo\u017cliwiaj\u0105cych utrzymanie poziomu ryzyka koncentracji w granicach akceptowanych przez Bank,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opracowywanie i udoskonalanie metod oceny ryzyka koncentracji uwzgl\u0119dniaj\u0105cych zmienno\u015b\u0107 sytuacji makroekonomicznej, w tym kryzysy na rynkach zagranicznych i krajowym oraz zmienno\u015b\u0107 otoczenia regulacyjnego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozwijanie i doskonalenie narz\u0119dzi informatycznego wsparcia zarz\u0105dzania ryzykiem koncentracji. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przewidywany wp\u0142yw zmian regulacyjnych na koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania grupy w 2023Grupa Kapita\u0142owa przewiduje wzrost poziomu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 w zwi\u0105zku z art. 500a rozporz\u0105dzenia CRR, kt\u00f3ry okre\u015bla mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania wagi ryzyka 0% dla ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa w walucie denominowanej lub krajowej innego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego jedynie do ko\u0144ca 2022 (waga ryzyka 0% umo\u017cliwia wy\u0142\u0105czenie ekspozycji spod limitu koncentracji).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w (klient\u00f3w)Ryzyko koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 wobec pojedynczych klient\u00f3w oraz grup powi\u0105zanych klient\u00f3w monitorowane jest zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR, kt\u00f3re ma prze\u0142o\u017cenie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku. Grupa Kapita\u0142owa nie przyjmuje na siebie ekspozycji wobec klienta lub grupy powi\u0105zanych klient\u00f3w, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 przekracza 25% warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku limity koncentracji nie by\u0142y przekroczone. Na 31 grudnia 2022 roku najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wobec pojedynczego podmiotu wynios\u0142o 42,78%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 (na 31 grudnia 2021 roku 42,49%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1).Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej wobec 20 najwi\u0119kszych klient\u00f3w niebankowych2:31.12.202231.12.2021Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.116 3144,43%42,78%1.116 3704,51%42,49%2.4 7001,28%12,32%2.5 9391,64%15,42%3. 13 6761,00%9,64%3.2 6070,72%6,77%4.2 7560,75%7,23%4.2 4530,68%6,37%5.2 4530,67%6,43%5.2 3770,65%6,17%6.2 1640,59%5,67%6.1 9840,55%5,15%7.1 9280,52%5,05%7.1 7740,49%4,60%8.1 7750,48%4,65%8.1 5490,43%4,02%9.1 6570,45%4,35%9.1 5380,42%3,99%10. 11 6180,44%4,24%10.1 4850,41%3,86%11.1 5950,43%4,18%11.1 4360,40%3,73%12.1 4620,40%3,83%12.1 3410,37%3,48%13.1 3740,37%3,60%13.1 2350,34%3,20%14.1 3260,36%3,48%14.1 2070,33%3,13%15.1 2960,35%3,40%15.1 1670,32%3,03%16.1 2370,34%3,24%16.1 1150,31%2,90%17.1 1910,32%3,12%17.1 0560,29%2,74%18.1 1340,31%2,97%18.1 0150,28%2,63%19.1 1240,31%2,96%19.9550,26%2,48%20.1 0080,26%2,65%20.9410,26%2,44%Razem51 78814,06%135,79%Razem49 54413,66%128,60%\u00a01 \u00a0zaanga\u017cowanie wy\u0142\u0105czone lub cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2\u00a0 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3wNajwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej w grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w wynosi\u0142a 4,77% portfela kredytowego Grupy Kapita\u0142owej (na 31 grudnia 2021 roku 4,82%). Na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku najwi\u0119ksza koncentracja zaanga\u017cowania Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142a odpowiednio: 46,09%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1 i 45,45%1 kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej2 wobec 5 najwi\u0119kszych grup powi\u0105zanych klient\u00f3w331.12.2022\u00a031.12.2021\u00a0Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)Lp.Zaanga\u017cowanie kredytowe obejmuje kredyty, po\u017cyczki, skupione wierzytelno\u015bci, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje oraz nale\u017cne odsetki oraz zaanga\u017cowanie pozabilansowe i kapita\u0142oweUdzia\u0142 w portfelu kredytowym, kt\u00f3ry obejmuje zaanga\u017cowania pozabilansowe oraz kapita\u0142oweWska\u017anik koncentracji (relacja zaanga\u017cowanie do warto\u015bci kapita\u0142u skonsolidowanego Tier 1)1.117 5784,77%46,09%1.117 5094,82%45,45%2.5 8511,59%15,34%2.6 2871,73%16,32%3.13 6881,00%9,67%3.2 9770,82%7,73%4.2 8690,78%7,52%4.2 8680,79%7,44%5.2 7620,75%7,24%5.2 7440,76%7,12%Razem 32 7488,89%85,86%Razem 32 3858,92%84,06%1 \u00a0zaanga\u017cowanie cz\u0119\u015bciowo wy\u0142\u0105czone spod limitu koncentracji zaanga\u017cowa\u0144 na mocy rozporz\u0105dzenia CRR2 zaanga\u017cowanie pozabilansowe uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z transakcji pochodnych w kwocie r\u00f3wnej ich ekwiwalentowi bilansowemu 3 zestawienie nie uwzgl\u0119dnia ekspozycji wobec Skarbu Pa\u0144stwa (informacja dotyczy grup, w kt\u00f3rych Skarb Pa\u0144stwa sprawuje kontrol\u0119)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec sekcji bran\u017cowychW\u00a0strukturze zaanga\u017cowania bran\u017cowego Grupy Kapita\u0142owej dominuj\u0105 podmioty dzia\u0142aj\u0105ce w sekcji \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i\u00a0ubezpieczeniowa\u201d oraz \u201ePrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe\u201d. Zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej w te bran\u017ce stanowi oko\u0142o 37% ca\u0142ego portfela bran\u017cowego (na 31 grudnia 2021 roku 38%)SEKCJANAZWA SEKCJI31.12.202231.12.2021ZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WZAANGA\u017bOWANIELICZBA PODMIOT\u00d3WKDzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa i ubezpieczeniowa19,001,8025,111,48CPrzetw\u00f3rstwo przemys\u0142owe17,9510,4916,589,69LDzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z obs\u0142ug\u0105 nieruchomo\u015bci9,9011,1311,5621,22GHandel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazd\u00f3w 12,4520,8810,6621,50OAdministracja publiczna i obrona narodowa, obowi\u0105zkowe zabezpieczenia spo\u0142eczne9,891,5913,083,28Pozosta\u0142e zaanga\u017cowania30,8154,1123,0142,83Razem100,00100,00100,00100,00\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja wobec region\u00f3w geograficznych Portfel kredytowy Grupy Kapita\u0142owej jest zdywersyfikowany pod wzgl\u0119dem koncentracji geograficznej. Struktura portfela kredytowego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych rozr\u00f3\u017cniana jest w Grupie Kapita\u0142owej ze wzgl\u0119du na obszar klienta Banku \u2013 odr\u0119bna jest dla Obszaru Rynku Detalicznego (ORD), odr\u0119bna dla Obszaru Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej (OKI) W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego ORD wyst\u0119puje w\u00a0regionie warszawskim, kt\u00f3ry koncentruje 16,6% portfela ORD (na 31 grudnia 2021 roku: 16,9%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA DETALICZNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Warszawski16,5816,89Katowicki11,0010,75Pozna\u0144ski10,3410,28Krakowski8,288,27\u0141\u00f3dzki8,618,59Wroc\u0142awski10,8610,71Gda\u0144ski10,2010,29Lubelski7,047,01Bia\u0142ostocki6,346,33Szczeci\u0144ski8,238,14Centrala0,680,65Pozosta\u0142e0,600,50Zagranica1,241,59Razem100,00100,00\u00a0W 2022 roku, tak jak w roku 2021, najwi\u0119ksza koncentracja portfela kredytowego OKI wyst\u0119puje w makroregionie centralnym, kt\u00f3ry koncentruje 42,7% portfela OKI (na 31 grudnia 2021 roku: 42,8%).KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA RYZYKA KREDYTOWEGO W OBSZARZE KLIENTA INSTYTUCJONALNEGO31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Centrala3,615,15makroregion centralny42,7542,79makroregion p\u00f3\u0142nocny9,008,15makroregion zachodni11,8412,35makroregion po\u0142udniowy9,889,10makroregion po\u0142udniowo-wschodni10,2710,63makroregion p\u00f3\u0142nocno-wschodni4,164,20makroregion po\u0142udniowo-zachodni6,446,14Zagranica2,051,49Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Koncentracja walutowa ryzyka kredytowegoNa 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 ekspozycji w walutach wymienialnych innych ni\u017c PLN w ca\u0142ym portfelu Grupy Kapita\u0142owej wyni\u00f3s\u0142\u00a017% i utrzyma\u0142 si\u0119 na poziomie zbli\u017conym do 2021 roku. W strukturze kredyt\u00f3w walutowych dominuj\u0105 kredyty w EUR, ich udzia\u0142 w portfelu walutowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2022 roku 69,9% (na 31 grudnia 2021 roku: 56,7%). Obserwowany jest systematyczny spadek kredyt\u00f3w w CHF, g\u0142\u00f3wnie jako efekt dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z zawieraniem ug\u00f3d z klientami posiadaj\u0105cymi kredyty mieszkaniowe w tej walucie. Udzia\u0142 kredyt\u00f3w w\u00a0CHF w portfelu kredytowym Grupy wyni\u00f3s\u0142 na koniec 2021 roku 3,5% (na 31 grudnia 2021 roku: 4,9%). \u00a0KONCENTRACJA WALUTOWA RYZYKA KREDYTOWEGO31.12.202231.12.2021PLN82,9783,64Waluty obce, w tym:17,0316,36CHF3,504,89EUR11,909,27USD1,041,29UAH0,010,01GBP0,560,84Inne0,020,06Razem100,00100,00\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Inne rodzaje koncentracjiGrupa Kapita\u0142owa analizuje struktur\u0119 portfela kredyt\u00f3w mieszkaniowych wzgl\u0119dem poziom\u00f3w LTV. Na koniec 2022 roku najwi\u0119ksza koncentracja wyst\u0119puje w przedziale LTV 0% - 40% (na koniec 2021 \u2013 w przedziale 41% - 60%). STRUKTURA PORTFELA KREDYT\u00d3W MIESZKANIOWYCH GRUPY WED\u0141UG LTV31.12.202231.12.20210% - 40%43,9633,2541%-60%39,9342,2161% - 80%14,0021,4681% - 90%1,602,3891% - 100%0,220,38powy\u017cej 100%0,290,32Razem100,00100,00\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021\u015brednie LTV dla portfela kredyt\u00f3w w CHF47,27%51,23%\u015brednie LTV dla ca\u0142ego portfela44,11%50,52%\u00a059. ZabezpieczeniaW okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w polityce dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia posiadane zabezpieczenia, sp\u0142aty ekspozycji kredytowych przy szacowaniu oczekiwanej straty kredytowej.\u00a0W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, przysz\u0142e odzyski z zabezpiecze\u0144 szacowane s\u0105 indywidualnie i uwzgl\u0119dnianie przy ustalaniu oczekiwanej straty, z wag\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 ocenie prawdopodobie\u0144stwa realizacji scenariusza windykacyjnego. Warto\u015b\u0107 odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 szacowanych w ramach scenariusza windykacyjnego dla ekspozycji dotkni\u0119tych na dzie\u0144 bilansowy utrat\u0105 warto\u015bci wynosi\u0142a 1 098 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 1 098\u00a0milion\u00f3w PLN). Grupa Kapita\u0142owa nie posiada ekspozycji, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 zabezpieczenia nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem na oczekiwane straty kredytowe.Patrz r\u00f3wnie\u017c informacje w nocie \u201eZarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym\u201d, \u201eStosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego \u2013 zabezpieczenia\u201d. 60. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahentaKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2022* KontrahentKrajRatingRynek mi\u0119dzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A 66\u00a0\u00a0 (32) 7 667 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 733 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a03 656 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656 Kontrahent 3Szwajcaria \u00a0AA 880\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 880 Kontrahent 4Szwajcaria\u00a0AA 704\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 - - - 704 Kontrahent 5Niemcy\u00a0AAA 694\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 694 Kontrahent 6Szwajcaria \u00a0AA 593\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 593 Kontrahent 7Francja \u00a0A 484\u00a0\u00a0 - - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 484 Kontrahent 8Szwajcaria \u00a0AA 399 - - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 - 399 Kontrahent 9Belgia \u00a0A - 103 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 290393 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 335 -\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0 29\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 372 Kontrahent 11FrancjaA -\u00a0\u00a0 353 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 353 Kontrahent 12Niemcy\u00a0BBB 56\u00a0\u00a0 260 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 316 Kontrahent 13Szwajcaria \u00a0AA 300\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 300 Kontrahent 14Polska\u00a0A 279\u00a0\u00a0 15 -\u00a0\u00a0 -- - 294 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 11\u00a0\u00a0 192 207 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 18\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -170 Kontrahent 17Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 42\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 91 133 Kontrahent 18Niemcy\u00a0A -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 126 126 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 --\u00a0\u00a0 124 124 Kontrahent 20Niemcy \u00a0A -\u00a0\u00a0 70 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0 74 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoKONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO \u2013 RYNEK MI\u0118DZYBANKOWYM i POZAHURTOWY - ZAANGA\u017bOWANIE NA DZIE\u0143 31.12.2021* KontrahentKrajRatingRynek miedzybankowy - hurtowyRynek pozahurtowy \u00a0RazemLokata (warto\u015b\u0107 nominalna)Instrumenty pochodne (wycena rynkowa, w przypadku dodatniej bez uwzgl\u0119dnienia zabezpieczenia)Papiery warto\u015bciowe (warto\u015b\u0107 nominalna)Nominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 bilansowegoNominalna kwota zaanga\u017cowania\u00a0 pozabilansowego\u015arodki na rachunkach NOSTRO\u00a0Kontrahent 1Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 5 7 668 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 7 673 Kontrahent 2Luksemburg \u00a0AAA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 3 656\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 26Niemcy \u00a0BBB - 516 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 19\u00a0\u00a0\u00a0 535\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 10Niemcy \u00a0AA -\u00a0\u00a0 394- -\u00a0\u00a0\u00a0 10\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0 409\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 9Belgia \u00a0A -\u00a0\u00a0 75 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 181\u00a0\u00a0 256\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 12Niemcy \u00a0BBB -\u00a0\u00a0 245 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 245\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 16Polska \u00a0A -\u00a0\u00a0 125\u00a0\u00a0 150\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 167\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 28Polska BBB 155\u00a0\u00a0 43\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0 163\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 14Polska \u00a0A 74 58\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0-\u00a0-\u00a0\u00a0 132\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 23Francja\u00a0A - 131 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 131\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 34Wielka Brytania BRAK -\u00a0\u00a0 116-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 116\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 11Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 109-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 109\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 89Wielka Brytania \u00a0AA - 98\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0-\u00a0\u00a0 98\u00a0\u00a0 Kontrahent 15Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej \u00a0AA -\u00a0\u00a0 5- 3\u00a0\u00a0 12\u00a0\u00a0 66\u00a0\u00a0 86\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 33Norwegia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 84 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 84\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 78Federacja Rosyjska\u00a0BBB \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a079\u00a0\u00a0\u00a0 79\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 24Irlandia \u00a0AA -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0\u00a0 7575\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 19Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej\u00a0AA -\u00a0\u00a0 - -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0 71\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 21Austria \u00a0A -\u00a0\u00a0 - -\u00a0-\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 46\u00a0\u00a0\u00a0 Kontrahent 86Francja \u00a0A -\u00a0\u00a0 40 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 -\u00a0\u00a0 40\u00a0\u00a0\u00a0 * Bez uwzgl\u0119dnienia zaanga\u017cowania wobec Skarbu Pa\u0144stwa i Narodowego Banku PolskiegoW celu ograniczenia ryzyka kredytowego transakcji pochodnych oraz transakcji na papierach warto\u015bciowych Grupa Kapita\u0142owa zawiera z\u00a0kontrahentami umowy ramowe (na standardzie ZBP, ISDA i\u00a0ICMA). Umowy ramowe umo\u017cliwiaj\u0105 kompensacj\u0119 wzajemnych wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego) oraz niewymagalnych zobowi\u0105za\u0144 stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego) wynikaj\u0105cych z transakcji, jak r\u00f3wnie\u017c skorzystanie z mechanizmu nettingu upad\u0142o\u015bciowego (close-out netting) w momencie rozwi\u0105zywania umowy ramowej na skutek wyst\u0105pienia przypadku naruszenia lub przypadku uzasadniaj\u0105cego rozwi\u0105zanie w stosunku do jednej lub dw\u00f3ch stron umowy.Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa zawiera z kontrahentami umowy zabezpieczaj\u0105ce (CSA \u2013 Credit Support Annex na standardzie ISDA lub Umow\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w ZBP), na podstawie kt\u00f3rych ka\u017cda ze stron, po spe\u0142nieniu przes\u0142anek okre\u015blonych w tej umowie, zobowi\u0105zuje si\u0119 do ustanowienia stosownego zabezpieczenia wraz z prawem do jego potr\u0105cenia. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 transakcje na instrumentach pochodnych zawierane pomi\u0119dzy podmiotami Grupy Kapita\u0142owej: PKO Bank Polski SA i PKO Bank Hipoteczny SA, kt\u00f3re zosta\u0142y zwolnione z obowi\u0105zk\u00f3w na\u0142o\u017conych przez Rozporz\u0105dzenie EMIR dotycz\u0105cych wymiany zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa posiada dost\u0119p do dw\u00f3ch izb rozliczeniowych (CCP), za po\u015brednictwem kt\u00f3rych rozlicza okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu EMIR transakcje pochodne na stop\u0119 procentow\u0105 z wybranymi kontrahentami krajowymi i\u00a0zagranicznymi.Z dniem 1 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wesz\u0142a w wym\u00f3g wymiany pocz\u0105tkowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (IM -Initial Margin), wynikaj\u0105cy z Rozporz\u0105dzenia EMIR. Wym\u00f3g dotyczy okre\u015blonych typ\u00f3w transakcji pochodnych, nie rozliczanych w CCP, zawartych w lub po dacie 1 wrze\u015bnia 2022 roku z kontrahentami, kt\u00f3rzy r\u00f3wnie\u017c weszli w wym\u00f3g. Pocz\u0105tkowy depozyt zabezpieczaj\u0105cy sk\u0142adany jest u depozytariusza przez dwie strony transakcji, w formie akceptowalnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w momencie przekroczenia tzw. thresholdu IM (kwota, o kt\u00f3r\u0105 obni\u017cany jest wym\u00f3w IM).\u00a0 Do momentu przekroczenia thresholdu IM odbywa si\u0119 monitorowanie wysoko\u015bci wyliczonego wymogu IM. Grupa Kapita\u0142owa podpisuje z kontrahentami dokumentacj\u0119 IM, opieraj\u0105c\u0105 si\u0119 na standardzie ISDA. 61. Praktyki forbearanceGrupa Kapita\u0142owa jako forbearance traktuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dokonanie uzgodnionych z d\u0142u\u017cnikiem lub emitentem zmian warunk\u00f3w umowy wymuszonych jego trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 (dzia\u0142ania restrukturyzacyjne wprowadzaj\u0105ce udogodnienia, kt\u00f3re w innym przypadku nie by\u0142yby przyznane). Celem dzia\u0142a\u0144 forbearance jest przywr\u00f3cenie d\u0142u\u017cnikowi lub emitentowi zdolno\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej oraz maksymalizacja efektywno\u015bci zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami trudnymi, tj. uzyskanie mo\u017cliwie najwy\u017cszych odzysk\u00f3w, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w zwi\u0105zku z tym koszt\u00f3w.Zmiany warunk\u00f3w sp\u0142aty dokonywane w ramach forbearance mog\u0105 dotyczy\u0107: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 roz\u0142o\u017cenia zad\u0142u\u017cenia wymagalnego na raty,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany formu\u0142y sp\u0142aty (raty annuitetowe, raty malej\u0105ce),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wyd\u0142u\u017cenia okresu kredytowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany oprocentowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wysoko\u015bci mar\u017cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 redukcji wierzytelno\u015bci.W wyniku zawarcia i terminowej obs\u0142ugi umowy forbearance wierzytelno\u015b\u0107 staje si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 niewymagaln\u0105.Udzielenie w ramach forbearance udogodnie\u0144 uznawanych jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci skutkuje rozpoznaniem przes\u0142anki utraty warto\u015bci i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utrat\u0105 warto\u015bci.W\u0142\u0105czenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przes\u0142anki utraty warto\u015bci) nast\u0119puje nie wcze\u015bniej ni\u017c po 12 miesi\u0105cach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostan\u0105 przez klienta wszystkie zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie oraz co najmniej 6 rat wynikaj\u0105cych z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Grupy Kapita\u0142owej zagro\u017cenia dla wywi\u0105zania si\u0119 przez niego z\u00a0warunk\u00f3w umowy restrukturyzacyjnej (z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy forbearance obejmuje redukcj\u0119 wierzytelno\u015bci).Ekspozycje przestaj\u0105 spe\u0142nia\u0107 kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 up\u0142yn\u0119\u0142y przynajmniej 24 miesi\u0105ce od w\u0142\u0105czenia ekspozycji forborne do portfela ekspozycji obs\u0142ugiwanych (okres warunkowy), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na koniec okresu warunkowego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, klient nie posiada zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego wobec Grupy Kapita\u0142owej przekraczaj\u0105cego 30 dni, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nast\u0105pi\u0142a terminowa sp\u0142ata przynajmniej 12 rat w docelowej wysoko\u015bci. Ekspozycje ze statusem forbearance s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. W ca\u0142ym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizuj\u0105cy jest r\u00f3wny wysoko\u015bci oczekiwanej straty w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.\u00a031.12.2022Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:12-12-12kredyty konsumpcyjne12-12-12Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7552757(57)700kredyty na nieruchomo\u015bci213-213(12)201kredyty gospodarcze3502352(24)328kredyty konsumpcyjne103-103(13)90nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego89-89(8)81Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7672769(57)712Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:74-74-74kredyty konsumpcyjne29-29-29obligacje korporacyjne45-45-45Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:374-3742376obligacje korporacyjne374-3742376Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:1 754451 799(856)943kredyty na nieruchomo\u015bci356-356(251)105kredyty gospodarcze1 200421 242(554)688kredyty konsumpcyjne1763179(40)139nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu7-7(2)5nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego15-15(9)6Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 202452 247(854)1 393\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE2 969473 016(911)2 105\u00a031.12.2021Instrumenty, kt\u00f3rych warunki zosta\u0142y zmienioneRefinansowanieRazem bruttoOdpisy aktualizuj\u0105ceRazem nettoEkspozycje obs\u0142ugiwaneNieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:13-13-13kredyty konsumpcyjne13-13-13Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:7061707(66)641kredyty na nieruchomo\u015bci266-266(25)241kredyty gospodarcze3581359(27)332kredyty konsumpcyjne82-82(14)68Razem ekspozycje obs\u0142ugiwane7191720(66)654Ekspozycje nieobs\u0142ugiwane Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat:193-193-193kredyty konsumpcyjne39-39-39obligacje korporacyjne154-154-154Wycenione do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite:397-397(52)345obligacje korporacyjne397-397(52)345Wycenione wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:2 280482 328(1 165)1 163kredyty na nieruchomo\u015bci464-464(266)198kredyty gospodarcze1 588461 634(857)777kredyty konsumpcyjne1582160(32)128nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego70-70(10)60Razem ekspozycje nieobs\u0142ugiwane 2 870482 918(1 217)1 701\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RAZEM ESKPOZYCJE OBJ\u0118TE FOBREARANCE3 589493 638(1 283)2 355\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJ\u0104CE FORBEARANCE20222021Kwota uj\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek zwi\u0105zanych z kredytami i po\u017cyczkami udzielonymi klientom, kt\u00f3re podlega\u0142y forbearance 143 87 62. Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci We wrze\u015bniu 2019 roku Grupa Kapita\u0142owa poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PKO Leasing SA przeprowadzi\u0142a transakcj\u0119 sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych o\u00a0warto\u015bci 2\u00a0500 milion\u00f3w PLN. 26 wrze\u015bnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci leasingowych do sp\u00f3\u0142ki celowej Polish Lease Prime 1 Designated Activity Company (Polish Lease Prime 1 DAC) z siedzib\u0105 w Dublinie (Irlandia). Nabyte wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ka celowa sfinansowa\u0142a g\u0142\u00f3wnie poprzez emisj\u0119 papier\u00f3w warto\u015bciowych (obligacji) przeprowadzon\u0105 26 wrze\u015bnia 2019 roku z terminem wykupu 28 grudnia 2029 roku oraz ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych w ramach Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA. Obligacje o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0835 milion\u00f3w PLN zosta\u0142y obj\u0119te przez podmioty spoza Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA. Celem i korzy\u015bci\u0105 transakcji sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci do sp\u00f3\u0142ki celowej by\u0142o pozyskanie \u017ar\u00f3de\u0142 d\u0142ugoterminowego finansowania i ich dywersyfikacja. Na\u00a031 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych wynios\u0142a 992 miliony PLN, na\u00a031 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 1\u00a0992 milion\u00f3w PLN. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli: SEKURYTYZACJAWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owejWarto\u015b\u0107 transakcjiKwota ryzyka pozostaj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej\u00a031.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w992 992 1 992 1 992 warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u01441 067 1 067 2 139 2 139 Pozycja netto(75) (75) (147) (147) Ponadto w 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a pakietowe sprzeda\u017ce (wierzytelno\u015bci bilansowych i\u00a0pozabilansowych) blisko 43 tysi\u0105ce sztuk wierzytelno\u015bci od klient\u00f3w detalicznych oraz gospodarczych o\u00a0zad\u0142u\u017ceniu og\u00f3\u0142em ponad 1\u00a0351\u00a0milion\u00f3w PLN (w 2021 roku 1 331\u00a0milion\u00f3w PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw na potencjalne roszczenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci na 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 4 miliony PLN (na\u00a031 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 2\u00a0miliony PLN). W wyniku sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci zosta\u0142y przeniesione wszystkie ryzyka i\u00a0korzy\u015bci, w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa zaprzesta\u0142a ujmowania tych aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a papier\u00f3w warto\u015bciowych z tytu\u0142u powy\u017cszych transakcji.63. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych Grupa Kapita\u0142owa w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny analizuje portfel kredyt\u00f3w hipotecznych dla os\u00f3b prywatnych w walutach wymienialnych. Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje jako\u015b\u0107 tego portfela i analizuje ryzyko pogorszenia si\u0119 jako\u015bci tego portfela. Obecnie jako\u015b\u0107 portfela pozostaje na akceptowanym poziomie. Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia to ryzyko w zarz\u0105dzaniu adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.W opublikowanych 28 marca 2022 roku, 23 wrze\u015bnia 2022 roku i 9 grudnia 2022 roku komunikatach z posiedze\u0144 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej jako najistotniejsze \u017ar\u00f3d\u0142o zagro\u017ce\u0144 dla stabilno\u015bci systemu finansowego identyfikowanych przez KSF pozostaje ryzyko prawne mieszkaniowych kredyt\u00f3w walutowych m.in. dlatego, \u017ce liczba spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych tych kredyt\u00f3w nadal ro\u015bnie, a istotna cz\u0119\u015b\u0107 tych spraw ko\u0144czy si\u0119 uniewa\u017cnieniem um\u00f3w kredytowych. W opinii KSF rozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do uniewa\u017cnienia umowy, a tym bardziej godz\u0105ce w\u00a0ekonomiczn\u0105 logik\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzy stronami po takim uniewa\u017cnieniu, nie s\u0105 proporcjonalne w stosunku do skutk\u00f3w najcz\u0119\u015bciej kwestionowanych postanowie\u0144 umownych, zak\u0142\u00f3caj\u0105 funkcjonowanie podstawowych mechanizm\u00f3w rynkowych oraz generuj\u0105 bardzo istotne obci\u0105\u017cenia dla sektora bankowego. Mo\u017ce to w efekcie doprowadzi\u0107 do istotnego os\u0142abienia jego odporno\u015bci, nios\u0105c negatywne skutki dla deponent\u00f3w i zdolno\u015bci bank\u00f3w do dalszego finansowania rozwoju polskiej gospodarki. W\u00a0ocenie KSF zasadne jest przypomnienie publicznie dost\u0119pnych stanowisk przedstawionych przez NBP oraz UKNF w zwi\u0105zku z post\u0119powaniem tocz\u0105cym si\u0119 przed S\u0105dem Najwy\u017cszym. System prawny nie powinien abstrahowa\u0107 od zasad ekonomii i sprawiedliwo\u015bci spo\u0142ecznej i w spos\u00f3b nieuzasadniony prowadzi\u0107 do uprzywilejowania kredytobiorc\u00f3w walutowych wzgl\u0119dem os\u00f3b, kt\u00f3re w tym samym czasie zdecydowa\u0142y si\u0119 na kredyt z\u0142otowy, np. chc\u0105c unikn\u0105\u0107 ryzyka walutowego. Podnoszona przez kredytobiorc\u00f3w abuzywno\u015b\u0107 postanowie\u0144 umownych nie mo\u017ce by\u0107 wykorzystywana instrumentalnie dla unikania niekorzystnych skutk\u00f3w zawartej umowy, zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 ryzyka kursowego. Zgodnie z zasadami gospodarki rynkowej, w tym zasadami odp\u0142atno\u015bci i ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144, udost\u0119pnieniu kapita\u0142u finansowego powinien odpowiada\u0107 obowi\u0105zek jego zwrotu oraz wynagrodzenie ze strony korzystaj\u0105cego z tego kapita\u0142u, przynajmniej w wysoko\u015bci pokrywaj\u0105cej poniesione koszty. Zdaniem KSF rozwi\u0105zania polubowne (ugody z klientami) pozostaj\u0105 warto\u015bciow\u0105 alternatyw\u0105 dla s\u0105dowej drogi rozstrzygania spor\u00f3w.\u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA NIERUCHOMO\u015aCI DLA OS\u00d3B PRYWATNYCH (BANKOWO\u015a\u0106 DETALICZNA I PRYWATNA) WED\u0141UG WALUT\u00a0\u00a0\u00a0 31.12.202231.12.2021bruttoodpisnettobruttoodpisnettow walutach lokalnych93 835(1 400)92 43599 887(1 212)98 675\u00a0 PLN93 502(1 353)92 14999 435(1 191)98 244\u00a0 UAH333(47)286452(21)431w walutach obcych11 637(765)10 87215 610(749)14 861\u00a0 CHF9 353(677)8 67613 100(679)12 421\u00a0 EUR2 244(83)2 1612 469(67)2 402\u00a0 USD34(5)2933(3)30\u00a0 INNE 6-68-8\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem105 472(2 165)103 307115 497(1 961)113 536\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na nieruchomo\u015bci w walutach wymienialnych udzielone osobom prywatnym wed\u0142ug daty udzieleniaIndeksowaneDenominowane RazemIndeksowaneDenominowane Razem\u00a031.12.2022\u00a0\u00a031.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0do 2002 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-2828-4242Odpisy na straty kredytowe-(1)(1)-(1)(1)Warto\u015b\u0107 netto-2727-4141\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-2 7372 737-3 9303 930\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2003 roku do 2006 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-1 9761 976-2 9392 939Odpisy na straty kredytowe-(111)(111)-(108)(108)Warto\u015b\u0107 netto-1 8651 865-2 8312 831\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-30 77130 771-37 73437 734\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2007 roku do 2009 rokuWarto\u015b\u0107 brutto-4 9114 911-7 2407 240Odpisy na straty kredytowe-(490)(490)-(515)(515)Warto\u015b\u0107 netto-4 4214 421-6 7256 725\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)-35 81135 811-45 78245 782\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2010 roku do 2012 rokuWarto\u015b\u0107 brutto2 4392 2684 7072 8072 5675 374Odpisy na straty kredytowe(76)(85)(161)(55)(68)(123)Warto\u015b\u0107 netto2 3632 1834 5462 7522 4995 251\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)8 74110 34419 0859 73911 20820 947\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0od 2013 roku do 2016 rokuWarto\u015b\u0107 brutto4111541115Odpisy na straty kredytowe-(2)(2)-(2)(2)Warto\u015b\u0107 netto49134913\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w\u00a0sztukach)183452183755\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0RazemWarto\u015b\u0107 brutto2 4439 19411 6372 81112 79915 610Odpisy na straty kredytowe(76)(689)(765)(55)(694)(749)Warto\u015b\u0107 netto2 3678 50510 8722 75612 10514 861\u00a0Liczba udzielonych kredyt\u00f3w (w sztukach)8 75979 69788 4569 75798 691108 448",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag166": {
   "value": "ZabezpieczeniaW okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w polityce dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144.Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia posiadane zabezpieczenia, sp\u0142aty ekspozycji kredytowych przy szacowaniu oczekiwanej straty kredytowej.\u00a0W odniesieniu do ekspozycji indywidualnie znacz\u0105cych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci, przysz\u0142e odzyski z zabezpiecze\u0144 szacowane s\u0105 indywidualnie i uwzgl\u0119dnianie przy ustalaniu oczekiwanej straty, z wag\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 ocenie prawdopodobie\u0144stwa realizacji scenariusza windykacyjnego. Warto\u015b\u0107 odzysk\u00f3w z zabezpiecze\u0144 szacowanych w ramach scenariusza windykacyjnego dla ekspozycji dotkni\u0119tych na dzie\u0144 bilansowy utrat\u0105 warto\u015bci wynosi\u0142a 1 098 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 1 098\u00a0milion\u00f3w PLN). Grupa Kapita\u0142owa nie posiada ekspozycji, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 zabezpieczenia nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem na oczekiwane straty kredytowe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag167": {
   "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowejZarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko stopy procentowej to ryzyko poniesienia straty na pozycjach bilansowych i\u00a0pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, w wyniku zmian st\u00f3p procentowych na rynku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian rynkowych st\u00f3p procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje takie miary ryzyka stopy procentowej jak: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej, warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR), testy warunk\u00f3w skrajnych i luki przeszacowa\u0144.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka stopy procentowej obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko stopy procentowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko stopy procentowej.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko stopy procentowej oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje ograniczaj\u0105ce wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego lub wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej.W Grupie Kapita\u0142owej zosta\u0142y ustanowione limity i warto\u015bci progowe na ryzyko stopy procentowej m.in. na: wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego, wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej oraz straty.Informacje finansoweEkspozycja Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a g\u0142\u00f3wnie nara\u017cona na ryzyko z\u0142otowej stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej generowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie wp\u0142ywa\u0142o w\u00a0istotny spos\u00f3b na ryzyko stopy procentowej ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0tym samym nie zmienia\u0142o istotnie jej profilu ryzyka. Grupa Kapita\u0142owa stosuje podzia\u0142 na portfele z punktu widzenia zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowy \u2013 obejmuje pozycje bilansowe oraz pozabilansowe niezaliczone do portfela handlowego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej Grupy, transakcje zawierane w celach inwestycyjnych i\u00a0p\u0142ynno\u015bciowych oraz ich transakcje zabezpieczaj\u0105ce,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 handlowy - obejmuje operacje wykonywane na instrumentach finansowych w ramach dzia\u0142alno\u015bci na rachunek w\u0142asny i dzia\u0142alno\u015bci klientowskiej.Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej kszta\u0142towa\u0142a si\u0105 na 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w ramach przyj\u0119tych limit\u00f3w. Z uwagi na zasad\u0119 utrzymywania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym na ograniczonym poziomie, ryzyko to generowane jest przede wszystkim przez pozycje portfela bankowego.W celu ograniczania ryzyka stopy procentowej portfela bankowego, Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje limity i warto\u015bci progowe, a tak\u017ce dokonuje transakcji ograniczaj\u0105cych ryzyko na podstawie informacji o poziomie ryzyka (z wykorzystaniem miary wra\u017cliwo\u015bci dochodu odsetkowego, miary wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej, analiz szokowych i luki przeszacowa\u0144) oraz planowanego rozwoju biznesu. W celu zabezpieczania poziomu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z ryzyka zmian st\u00f3p procentowych, stosuje si\u0119 zatwierdzone przez Zarz\u0105d Banku strategie zabezpieczaj\u0105ce z wykorzystaniem transakcji IRS/CIRS w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w rozdziale 13.Portfel bankowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej stosuje miary ryzyka stopy procentowej odzwierciedlaj\u0105ce zidentyfikowane pi\u0119\u0107 g\u0142\u00f3wnych rodzaj\u00f3w ryzyka stopy procentowej: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko niedopasowania termin\u00f3w przeszacowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko krzywej dochodowo\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko bazowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko opcji klienta oraz,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyko spreadu kredytowego z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB)\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowegoWra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci okre\u015bla potencjalny efekt finansowy tego przesuni\u0119cia wyra\u017cony zmian\u0105 wysoko\u015bci dochodu odsetkowego w\u00a0danym horyzoncie czasowym. Zmiana ta wynika z niedopasowania termin\u00f3w przeszacowa\u0144 aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych udzielonych i otrzymanych (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci instrument\u00f3w pochodnych) wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych.Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego w portfelu bankowym Grupy Kapita\u0142owej na skokowe przesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100\u00a0p.b. w d\u00f3\u0142 w\u00a0horyzoncie jednego roku we wszystkich walutach przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego (mln PLN)(769)(864) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznejWra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci godziwej pozycji w portfelu w efekcie r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywych dochodowo\u015bci o 100 p.b. w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 (bardziej niekorzystny z wymienionych scenariuszy).Poni\u017csza tabela przedstawia miar\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci ekonomicznej (stress-test) portfela bankowego Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich walutach na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021Wra\u017cliwo\u015b\u0107 warto\u015bci ekonomicznej (mln PLN)(891) (1 319) \u00a0Portfel handlowyGrupa Kapita\u0142owa w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym stosuje miar\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej VaR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 zagro\u017conaMiara IR VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w okre\u015blonym czasie (tzn. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian krzywych st\u00f3p procentowych. IR VaR w portfelu handlowym Banku przedstawia poni\u017csza tabela:NAZWA MIARY 31.12.202231.12.2021IR VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN):\u00a0- Warto\u015b\u0107 \u015brednia3717Warto\u015b\u0107 maksymalna8634Warto\u015b\u0107 na koniec okresu563165. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowymZarz\u0105dzanie ryzykiem Walutowym\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko walutowe to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w poszczeg\u00f3lnych walutach.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaOgraniczanie ewentualnych strat z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walut do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury walutowej pozycji bilansowych oraz pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaW Grupie Kapita\u0142owej wykorzystywane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka walutowego: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR) i testy warunk\u00f3w skrajnych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka walutowego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka walutowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznego limitu tolerancji na\u00a0ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 poziom miar ryzyka walutowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznego limitu tolerancji na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko walutowe.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka walutowego opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym oraz kwartalnym. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko walutowe oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dczeG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w Grupie Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blenie dopuszczalnych typ\u00f3w transakcji walutowych.Grupa Kapita\u0142owa ustanowi\u0142a limity i warto\u015bci progowe na ryzyko walutowe m.in. na: pozycje walutowe, warto\u015b\u0107 zagro\u017con\u0105 obliczan\u0105 w horyzoncie 10-dniowym oraz strat\u0119 na rynku walutowym.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Miary wra\u017cliwo\u015bciMiara FX VaR to potencjalna warto\u015b\u0107 straty, kt\u00f3ra mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w normalnych warunkach rynkowych w\u00a0okre\u015blonym czasie (tzw. horyzoncie) oraz z za\u0142o\u017conym poziomem prawdopodobie\u0144stwa z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych.Stress-testy s\u0142u\u017c\u0105 do oszacowania straty w przypadku gwa\u0142townych zmian na rynku walutowym, kt\u00f3re nie s\u0105 standardowo opisane za pomoc\u0105 miar statystycznych.FX VaR Banku, \u0142\u0105cznie dla wszystkich walut przedstawia poni\u017csza tabela: NAZWA MIARY WRA\u017bLIWO\u015aCI31.12.202231.12.2021VaR 10 - dniowy przy poziomie ufno\u015bci 99% (mln PLN)112831 Bior\u0105c pod uwag\u0119 charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej generuj\u0105cych istotne ryzyko walutowe oraz specyfik\u0119 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142aj\u0105, Podmiot dominuj\u0105cy nie wyznacza skonsolidowanej miary wra\u017cliwo\u015bci VaR. Sp\u00f3\u0142ki te wykorzystuj\u0105 w\u0142asne miary ryzyka do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Miar\u0119 VaR 10-dniowy stosuje KREDOBANK SA, jej warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a ok. 0,2 miliona PLN, a na 31 grudnia 2021 roku ok. 0,1 miliona PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pozycja walutowaWielko\u015b\u0107 pozycji walutowych w Grupie Kapita\u0142owej prezentuje poni\u017csza tabela:POZYCJA WALUTOWA131.12.202231.12.2021EUR(206)106 CHF(1\u00a0625)(44) Pozosta\u0142e (Globalna Netto)3(84) 1\u00a0 Pozycje nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 pozycji strukturalnych w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych, nie wp\u0142ywaj\u0105ce na wynik Banku.Wielko\u015b\u0107 pozycji walutowych jest kluczowym (poza zmienno\u015bciami kurs\u00f3w walutowych) czynnikiem determinuj\u0105cym poziom ryzyka walutowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa. Na poziom pozycji walutowych wp\u0142ywaj\u0105 wszystkie transakcje walutowe, jakie zostaj\u0105 zawarte, bilansowe i pozabilansowe, wyj\u0105tkiem s\u0105 pozycje strukturalne w UAH (461,8 mln PLN) oraz w EUR (23,5 mln PLN), na kt\u00f3re Bank uzyska\u0142 zgod\u0119 KNF na wy\u0142\u0105czanie z wyznaczania pozycji walutowych.65.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura walutowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowychSTRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym13 908421 3492486630415 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w5 957135 4813 1191 22530616 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce953-7514--1 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 689-1 214245-1413 162Papiery warto\u015bciowe127 871-2 6634 997101-135 632- przeznaczone do obrotu191-2---193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 091-441170--1 702- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite60 425-1 2373 448101-65 211- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu66 164-9831 379--68 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-----7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom193 7218 90626 1351 6121 27869231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 565-----3 565- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu190 1568 90626 1351 6121 27869228 156Inne aktywa finansowe1 61312146444481 867Suma aktyw\u00f3w 355 7198 97337 06310 2792 674741415 449\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2022PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-----9- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu9-----9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w908-1 9301531193 011- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-----2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu906-1 9301531193 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7 202-267---7 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne11 606-1 230129-1312 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w288 1021 34929 54014 8512 2593 481339 582- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat783-----783- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu287 3191 34929 54014 8512 2593 481338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki968-1 313-13-2 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych5 953-9 557---15 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 781-----2 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 9393865294352514 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje7143976310833Suma zobowi\u0105za\u0144 321 1821 35544 79915 4332 3113 774388 854\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne68 22611911 3104 94118790085 683\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - aktywa finansoweWaluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemKasa, \u015brodki w Banku Centralnym10 651355431247615811 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w4 08863 6991516124549 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce915-162--933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 296-50988-1010 903Papiery warto\u015bciowe129 770-2 6432 619408-135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu246-2---248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 395-506148--2 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite58 261-1 4071 787408-61 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu69 868-728684--71 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom197 48512 70620 2681 4832 195163234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat4 559-----4 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite----2-2\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu192 92612 70620 2681 4832 193163229 739Inne aktywa finansowe1 802147247141 895Suma aktyw\u00f3w 355 00712 74827 7254 4913 298799404 068\u00a0STRUKTURA WALUTOWA - zobowi\u0105zania finansowe oraz pozabilansowe Waluta w przeliczeniu na PLN 31.12.2021PLNCHFEURUSDUAHInne RazemZobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-----8- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu8-----8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w877-2 7251781403 821- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu877-2 7251781403 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4 795-38--4 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne10 218-68298-1011 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w284 71593221 7769 5792 3012 993322 296- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 067-----1 067- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu283 64893221 7769 5792 3012 993321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki941-1 059-461-2 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych10 202-10 2913 30772-23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane2 716-----2 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 058672792464063 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje5603101434675Suma zobowi\u0105za\u0144 317 09094137 36413 2662 8843 453374 998\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne66 5441308 3084 14648658780 201",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag168": {
   "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 DefinicjaRyzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci terminowego wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 w wyniku braku p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w. Sytuacja braku p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce wynika\u0107 z\u00a0niew\u0142a\u015bciwej struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych, niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nieotrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nag\u0142ego wycofania \u015brodk\u00f3w przez klient\u00f3w lub innych wydarze\u0144 na rynku.Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnia ryzyko utraty posiadanych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz braku mo\u017cliwo\u015bci odnowienia wymagalnych \u015brodk\u00f3w finansowania lub utraty dost\u0119pu do nowych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Cel zarz\u0105dzaniaZapewnienie niezb\u0119dnej wysoko\u015bci \u015brodk\u00f3w finansowych koniecznych do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c potencjalnych) zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz potrzeb mog\u0105cych si\u0119 pojawi\u0107 w wyniku zmian otoczenia rynkowego poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, w tym pozabilansowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identyfikacja i pomiar ryzykaGrupa Kapita\u0142owa wykorzystuje nast\u0119puj\u0105ce miary ryzyka p\u0142ynno\u015bci:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kontraktowa i urealniona luka p\u0142ynno\u015bci, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadwy\u017cka p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik relacji stabilnych \u015brodk\u00f3w finansowania do aktyw\u00f3w niep\u0142ynnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 miary stabilno\u015bci portfela depozyt\u00f3w i kredyt\u00f3w,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych (stress-testy p\u0142ynno\u015bci).\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KontrolaKontrola ryzyka p\u0142ynno\u015bci obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i z\u0142o\u017cono\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej limit\u00f3w i warto\u015bci progowych dotycz\u0105cych ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci strategicznych limit\u00f3w tolerancji na\u00a0ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Prognozowanie i monitorowanieGrupa Kapita\u0142owa regularnie monitoruje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania strategicznych limit\u00f3w tolerancji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania nadzorczych norm p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 stopie\u0144 wykorzystania wewn\u0119trznych limit\u00f3w i warto\u015bci progowych na ryzyko p\u0142ynno\u015bci,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 koncentracj\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wczesnego ostrzegania - monitorowanie ich poziomu ma na celu wczesne wykrycie niekorzystnych zjawisk mog\u0105cych mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej lub sektora finansowego (kt\u00f3rych przekroczenie uruchamia p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne).Grupa Kapita\u0142owa dokonuje r\u00f3wnie\u017c cyklicznych prognoz poziomu ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 aktualny rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Prognozy poziomu p\u0142ynno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105 przede wszystkim poziom kszta\u0142towania si\u0119 wybranych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci w warunkach zrealizowania si\u0119 prognoz aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej oraz w sytuacji realizacji wybranych scenariuszy stress-testowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 RaportowanieRaporty dotycz\u0105ce ryzyka p\u0142ynno\u015bci opracowywane s\u0105 w trybie dziennym, tygodniowym, miesi\u0119cznym, kwartalnym oraz raz w roku opracowywana jest pog\u0142\u0119biona analiza p\u0142ynno\u015bci d\u0142ugoterminowej. Raporty zawieraj\u0105 informacje o\u00a0ekspozycji na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz informacje na temat wykorzystania limit\u00f3w na to ryzyko. Odbiorcami raport\u00f3w s\u0105 przede wszystkim: KZAP, KR, Zarz\u0105d, Komitet ds. Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Dzia\u0142ania zarz\u0105dcze/ Narz\u0119dzia zarz\u0105dzania ryzykiemG\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 procedury dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe plany awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 limity i warto\u015bci progowe ograniczaj\u0105ce ryzyko p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nadzorcze normy p\u0142ynno\u015bciowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje depozytowe, lokacyjne, transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz instrument\u00f3w pochodnych, a tak\u017ce transakcje kupna i\u00a0sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 transakcje zapewniaj\u0105ce d\u0142ugoterminowe finansowanie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej.Podstaw\u0105 polityki Grupy Kapita\u0142owej w zakresie p\u0142ynno\u015bci jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci oraz nadzorczych i wewn\u0119trznych miar ryzyka p\u0142ynno\u015bci i finansowania poprzez odpowiednie kszta\u0142towanie poziomu portfela p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz stabilnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania (w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci stabilnej bazy depozytowej). W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c instrumenty rynku pieni\u0119\u017cnego, w tym operacje otwartego rynku NBP.Informacje finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Luka p\u0142ynno\u015bciUrealniona luka p\u0142ynno\u015bci jest zestawieniem poszczeg\u00f3lnych kategorii bilansowych i pozabilansowych ze wzgl\u0119du na ich urealniony termin zapadalno\u015bci lub wymagalno\u015bci. Poni\u017cej prezentowane luki p\u0142ynno\u015bci stanowi\u0105 sum\u0119 urealnionych luk p\u0142ynno\u015bci Banku (urealnienia w zakresie mi\u0119dzy innymi pozycji bilansowych oraz pozabilansowych Banku dotycz\u0105 osadu depozyt\u00f3w podmiot\u00f3w niefinansowych i ich wymagalno\u015bci, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kart kredytowych ich zapadalno\u015bci, a tak\u017ce p\u0142ynnych papier\u00f3w warto\u015bciowych i ich terminu zapadalno\u015bci), PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz kontraktowej luki p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0a\u2019vista0 \u2013 1 miesi\u0105c1 \u2013 3 miesi\u0105ce3 \u2013 6 miesi\u0119cy6 \u2013 12 miesi\u0119cy12 \u2013 24 miesi\u0105ce24 \u2013 60 miesi\u0119cypow. 60 miesi\u0119cy31.12.2022Urealniona luka okresowa9 40069 449(8\u00a0423)(576)(316)20 75725 046(115\u00a0337)Urealniona skumulowana luka okresowa9 40078 84970 42669 85069 53490 291115 337\u00a031.12.2021Urealniona luka okresowa10 05388 341(7\u00a0419)(6\u00a0794)(826)15 39732 251(131 003)Urealniona skumulowana luka okresowa10 05398 39490 97584 18183 35598 752131 003-1 doprowadzono do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi na 31 grudnia 2021 roku.We wszystkich przedzia\u0142ach urealniona skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ra wyznaczona zosta\u0142a jako suma urealnionej luki p\u0142ynno\u015bci Banku, PKO Banku Hipotecznego SA, PKO Leasing SA, KREDOBANK SA i PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA oraz\u00a0kontraktowych luk p\u0142ynno\u015bci pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wykazywa\u0142a warto\u015bci dodatnie na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku. Oznacza\u00a0to\u00a0nadwy\u017ck\u0119 zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w nad wymagalnymi zobowi\u0105zaniami.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bciGrupa Kapita\u0142owa regularnie wyznacza i monitoruje nast\u0119puj\u0105ce nadzorcze miary p\u0142ynno\u015bci (okre\u015blone przez przepisy zatwierdzone na poziomie Unii Europejskiej): \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto (LCR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w wysokiej jako\u015bci do wyp\u0142yw\u00f3w netto w horyzoncie 30 dni w warunkach skrajnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik stabilnego finansowania netto (NSFR) \u2013 miara, kt\u00f3ra okre\u015bla relacj\u0119 pozycji zapewniaj\u0105cych stabilne finansowanie do pozycji wymagaj\u0105cych stabilnego finansowania.\u00a0 NADZORCZE MIARY P\u0141YNNO\u015aCI 31.12.202231.12.2021NSFR - wska\u017anik pokrycia stabilnego finansowania131,5%129,0%LCR - wska\u017anik pokrycia p\u0142ynno\u015bci169,1%193,3%W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w miar nadzorczych utrzymywa\u0142y si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Osad depozyt\u00f3wNa 31 grudnia 2022 roku poziom osadu depozyt\u00f3w stanowi\u0142 ok. 91,2% wszystkich depozyt\u00f3w zdeponowanych w\u00a0Banku (z wy\u0142\u0105czeniem rynku mi\u0119dzybankowego), co oznacza spadek o ok. 3,1 p.p. w\u00a0por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2021\u00a0roku.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Struktura \u017ar\u00f3de\u0142 finansowaniaSTRUKTURA \u0179R\u00d3DE\u0141 FINANSOWANIA 31.12.202231.12.2021Depozyty og\u00f3\u0142em (z wy\u0142. rynku mi\u0119dzybankowego)84,0781,12Depozyty rynku mi\u0119dzybankowego0,680,94Kapita\u0142y w\u0142asne10,0910,39Finansowanie z rynku5,167,55\u00a0\u00a0\u00a0Razem100,00100,00\u00a066.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowychPrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowychKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli\u00a0dotyczy) zgodnie z umow\u0105 za ca\u0142y okres do momentu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania. W\u00a0przypadku gdy strona, wobec kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa ma zobowi\u0105zanie mo\u017ce dokona\u0107 wyboru terminu zap\u0142aty, przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie, \u017ce pod uwag\u0119 brany jest najwcze\u015bniejszy termin, wedle kt\u00f3rego Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do zap\u0142aty zobowi\u0105zania. Dla przypadk\u00f3w, gdy Grupa Kapita\u0142owa zobowi\u0105zana jest do p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 w ratach, ka\u017cda rata przypisywana jest do najwcze\u015bniejszego okresu, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do\u00a0zap\u0142aty. W przypadku zobowi\u0105za\u0144, gdzie rata p\u0142atno\u015bci nie jest sta\u0142a, przyj\u0119to warunki obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy. PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9----99Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 0323115--3 0783 011Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w273 13529 70411 46124 5777 901346 778339 582Otrzymane kredyty i po\u017cyczki47281 1661 697-2 9382 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych2 7121 0472 6919 6556216 16715 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-1191162 5031 0363 7742 781Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2139161448229898896Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 481318194-3 6873 491Razem 282 43730 99915 69138 9749 228377 329367 574Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe14 5885 10126 79218 8607 86473 205\u00a0udzielone gwarancyjne5199374 0984 6322 29212 478\u00a0\u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Z WY\u0141\u0104CZENIEM POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowaWarto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8----88Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 8092040--3 8693 821Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w285 74112 67111 4896 1596 737322 797322 296Otrzymane kredyty i po\u017cyczki39474312 328-2 8452 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych1 0891 79510 18511 4436424 57623 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-25625852 8573 5292 716Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20391935472551 054959Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 281--95-2 3762 376Razem 292 98714 59722 40021 1579 913361 054358 509Zobowi\u0105zania pozabilansowe:udzielone finansowe12 663 4 674 24 479 16 441 10 145 68 402 \u00a0udzielone gwarancyjne466 1 855 3 336 3 792 2 350 11 799 \u00a0\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach bruttoKwoty ujawnione obejmuj\u0105 niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy zar\u00f3wno z tytu\u0142u nomina\u0142u, jak i odsetek (je\u015bli dotyczy).PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(14 567) (16 306) (16 697) (10 228) (166) (57 964) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)14 269 15 789 15 368 9 712 526 55 664 \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH BRUTTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021wyp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)(10 897) (9 528) (9 016) (15 320) (225) (44 986) wp\u0142ywy (nomina\u0142 i odsetki)10 844 9 429 9 204 14 851 623 44 951 \u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy kontraktowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a ujemna (zobowi\u0105zanie) i kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w kwotach nettoW przypadku transakcji IRS i NDF zaprezentowano niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy netto z\u00a0tytu\u0142u odsetek i nomina\u0142\u00f3w odpowiednio, dla pozosta\u0142ych za\u015b instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych na bazie netto jako warto\u015b\u0107 przep\u0142ywu przyj\u0119ta zosta\u0142a warto\u015b\u0107 wyceny odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku i\u00a0na 31 grudnia 2021 roku.PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2022IRS(477) (1 655) (1 203) (268) (25) (3 628) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(279) (692) (1 713) (609) (19) (3 312) \u00a0PRZEP\u0141YWY KONTRAKTOWE Z TYTU\u0141U POCHODNYCH INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH, DLA KT\u00d3RYCH WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY BY\u0141A UJEMNA I KT\u00d3RE ROZLICZAJ\u0104 SI\u0118 W KWOTACH NETTODo 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie Powy\u017cej 5 lat Warto\u015b\u0107 kontraktowa31.12.2021IRS(114) (180) (108) (470) (15) (887) pozosta\u0142e: opcje, FRA, NDF(1 603) (711) (2 529) (845) (7) (5 695) \u00a066.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 oraz przeniesione aktywa finansowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie list\u00f3w zastawnych PKO Banku Hipotecznego SA Zabezpieczeniem hipotecznych list\u00f3w zastawnych s\u0105 wierzytelno\u015bci zabezpieczone hipotek\u0105 na nieruchomo\u015bci wpisan\u0105 na pierwszym miejscu. Dodatkowo podstaw\u0105 emisji hipotecznych list\u00f3w zastawnych mog\u0105 by\u0107 tak\u017ce \u015brodki PKO Banku Hipotecznego SA:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w papierach warto\u015bciowych emitowanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski, Europejski Bank Centralny, rz\u0105dy i banki centralne pa\u0144stw cz\u0142onkowskich Unii Europejskiej, Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju, z wy\u0142\u0105czeniem pa\u0144stw, kt\u00f3re restrukturyzuj\u0105 lub restrukturyzowa\u0142y swoje zad\u0142u\u017cenie zagraniczne w ci\u0105gu ostatnich 5 lat,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ulokowane w Narodowym Banku Polskim,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadane w got\u00f3wce.W rejestrze zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uj\u0119te transakcje CIRS oraz FX-Forward zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe oraz stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych denominowanych w EUR oraz transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej wyemitowanych list\u00f3w zastawnych w PLN, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e. Rejestr zabezpieczenia hipotecznych list\u00f3w zastawnych w 2022 roku oraz w latach poprzednich nie zawiera\u0142 papier\u00f3w warto\u015bciowych zabezpieczonych aktywami (ABS), kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 okre\u015blonych w paragrafie 1 artyku\u0142u 80 Wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/510 z 19 grudnia 2014 roku w sprawie implementacji ram prawnych polityki pieni\u0119\u017cnej Eurosystemu (EBC/2014/60) (wersja przekszta\u0142cona).AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNYCH LIST\u00d3W ZASTAWNYCH31.12.202231.12.2021warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w 18 560 21 779 warto\u015b\u0107 nominalna dodatkowego zabezpieczenia w postaci papier\u00f3w warto\u015bciowych wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa denominowanych w PLN285 130 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce przedmiot transakcji sekurytyzacji wierzytelno\u015bci leasingowych Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u201eInformacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u201d. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zabezpieczenie otrzymanych kredyt\u00f3w Zabezpieczeniem otrzymanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredytu na wsparcie finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych w Ukrainie s\u0105 obligacje skarbowe Ukrainy w kwocie 14 milion\u00f3w PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusz Ochrony \u015arodk\u00f3w Gwarantowanych AKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - FUNDUSZ OCHRONY \u015aRODK\u00d3W GWARANTOWANYCH31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 funduszu1 0161 036Warto\u015b\u0107 nominalna zabezpieczenia1 3001 100Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarboweobligacje skarboweTermin wykupu zabezpieczenia25.04.202425.04.2024Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 2581 093Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie funduszu s\u0105 obligacje skarbowe z\u00a0terminem wykupu zapewniaj\u0105cym zabezpieczenie warto\u015bci bilansowej przez okres okre\u015blony ustaw\u0105 z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji. Fundusz jest powi\u0119kszany lub pomniejszany 1\u00a0lipca ka\u017cdego roku odpowiednio do wysoko\u015bci sumy stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczenia kwoty rezerwy obowi\u0105zkowej. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015brodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do bankowego funduszu gwarancyjnegoAKTYWA STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIAZA\u0143 - \u015arodki stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych do BFG31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 sk\u0142adki wnoszonej w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty847724 Warto\u015b\u0107 nominalna aktyw\u00f3w w kt\u00f3re ulokowano \u015brodki odpowiadaj\u0105ce zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty1 062885 Rodzaj zabezpieczeniaobligacje skarbowe obligacje skarbowe Termin wykupu zabezpieczenia2024-20312024-2031Warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczenia1 029876 Pocz\u0105wszy od 2017 roku warto\u015b\u0107 sk\u0142adek wnoszonych w formie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty stanowi nie wi\u0119cej 30% sk\u0142adek na rzecz BFG na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w lub fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w. Aktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty s\u0105 obligacje skarbowe zablokowane na rzecz BFG w\u00a0wysoko\u015bci zapewniaj\u0105cej utrzymanie stosunku warto\u015bci praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty do kwoty zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 110%. Warto\u015b\u0107 praw maj\u0105tkowych stanowi\u0105cych pokrycie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty dla cel\u00f3w ustalenia minimalnego poziomu stosunku warto\u015bci aktyw\u00f3w do wielko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty okre\u015bla si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci ustalonej na podstawie ostatniego kursu fixingowego z danego dnia z elektronicznego rynku skarbowych papier\u00f3w warto\u015bciowych organizowanego przez ministra w\u0142a\u015bciwego do spraw bud\u017cetu, przy czym warto\u015b\u0107 t\u0119 powi\u0119ksza si\u0119 o odsetki nale\u017cne na dzie\u0144 wyceny, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 odsetek zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w tym kursie. \u015arodki te traktowane s\u0105 jako aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 w\u0142asnych, nie mog\u0105 by\u0107 przedmiotem zastawu, nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane w jakikolwiek spos\u00f3b, nie podlegaj\u0105 egzekucji s\u0105dowej i administracyjnej ani nie wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty sk\u0142adek wnoszonych na rzecz BFG b\u0119dzie ulega\u0142a zwi\u0119kszeniu w terminach wnoszenia sk\u0142adek na fundusz gwarantowania depozyt\u00f3w (w okresach kwartalnych) oraz na fundusz przymusowej restrukturyzacji bank\u00f3w (w III kwartale danego roku) w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 30% warto\u015bci sk\u0142adki ustalonej przez BFG. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w mo\u017ce ulec zmniejszeniu w przypadku otrzymania przez Grup\u0119 wezwania BFG do przekazania w formie pieni\u0119\u017cnej \u015brodk\u00f3w odpowiadaj\u0105cych zobowi\u0105zaniom do zap\u0142aty.\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ograniczenia prawa dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego Grupy Kapita\u0142owejW latach zako\u0144czonych odpowiednio 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie\u00a0wyst\u0119powa\u0142y warto\u015bci niematerialne ani rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny Grupy Kapita\u0142owej podlega\u0142 ograniczeniu oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.66.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa i zobowi\u0105zania Kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminoweAKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym15 917-15 917Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w16 093816 101Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce4396031 042Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 5438 61913 162Papiery warto\u015bciowe11 462124 170135 632\u00a0- przeznaczone do obrotu65128193- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci\u00a0 godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 1985041 702\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite7 22957 98265 211\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu2 97065 55668 526Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda\u017cy7-7Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom57 894173 827231 721- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2 9166493 565- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu54 978173 178228 156Inne aktywa finansowe1 86341 867\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych108 218307 231415 449\u00a0AKTYWA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym11 587-11 587Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w9 00559 010Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce486447933Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0245 87910 903Papiery warto\u015bciowe9 386126 054135 440\u00a0- przeznaczone do obrotu113135248\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat1 3267232 049\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite2 91258 95161 863\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu5 03566 24571 280Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom56 525177 775234 300\u00a0- nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat3 4581 1014 559- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite-22\u00a0- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu53 067176 672229 739Inne aktywa finansowe1 895-1 895\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma aktyw\u00f3w finansowych93 908310 160404 068\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego9-9Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 011-3 011\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat2-2- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 009-3 009Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce1 7625 7077 469Pozosta\u0142e instrumenty pochodne4 7608 21812 978Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w311 93627 646339 582\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat5778783\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu311 93126 868338 799Otrzymane kredyty i po\u017cyczki1 1181 1762 294Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych6 3119 19915 510Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7812 781Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe3 6557324 387Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje688145833\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych333 25055 604388 854\u00a0ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWEKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweRazem warto\u015b\u0107 bilansowa31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego8-8Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w3 821-3 821\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu3 821-3 821Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce7494 0574 806Pozosta\u0142e instrumenty pochodne5 0135 99511 008Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w309 78812 508322 296\u00a0- wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat-1 0671 067\u00a0- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu309 78811 441321 229Otrzymane kredyty i po\u017cyczki3002 1612 461Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych12 86511 00723 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane-2 7162 716Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 5188173 335Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje571104675\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Suma zobowi\u0105za\u0144 finansowych335 63339 365374 998",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag169": {
   "value": "Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em Grupy Kapita\u0142owej 69. Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Adekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owaAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa jest stanem, w kt\u00f3rym poziom ryzyka podejmowanego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Banku w\u00a0zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, mo\u017ce zosta\u0107 pokryty posiadanym kapita\u0142em, kt\u00f3rego poziom i\u00a0struktura s\u0105 adekwatne do obowi\u0105zuj\u0105cych wymog\u00f3w nadzorczych, okre\u015blonego poziomu tolerancji na ryzyko oraz przyj\u0119tego horyzontu czasowego. Proces zarz\u0105dzania adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji organ\u00f3w nadzoru i\u00a0kontroli, a tak\u017ce okre\u015blonego w Banku oraz Grupie Kapita\u0142owej Banku poziomu tolerancji na ryzyko oraz proces planowania kapita\u0142owego, w tym polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 pozyskiwania kapita\u0142u.Celem zarz\u0105dzania adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 jest zapewnienie odpowiedniego poziomu i struktury funduszy w\u0142asnych w odniesieniu do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, wymog\u00f3w nadzorczych oraz ekspozycji na ryzyko.Zarz\u0105dzanie adekwatno\u015bci\u0105 kapita\u0142ow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okre\u015blanie oraz realizacj\u0119 po\u017c\u0105danych przez Grup\u0119 cel\u00f3w kapita\u0142owych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 i monitorowanie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pomiar lub szacowanie kapita\u0142u wewn\u0119trznego na pokrycie poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka oraz \u0142\u0105cznego kapita\u0142u wewn\u0119trznego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustalanie warto\u015bci progowych dla miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie, monitorowanie oraz raportowanie poziomu i struktury funduszy w\u0142asnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie struktur\u0105 bilansu pod k\u0105tem optymalizacji jako\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszy w\u0142asnych, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kapita\u0142owe dzia\u0142ania awaryjne,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 testy warunk\u00f3w skrajnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prognozowanie wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ocen\u0119 rentowno\u015bci obszar\u00f3w biznesowych i segment\u00f3w klienta. Miarami adekwatno\u015bci kapita\u0142owej s\u0105:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 relacja funduszy w\u0142asnych do kapita\u0142u wewn\u0119trznego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik d\u017awigni,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik MREL \u2013 TREA,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wska\u017anik MREL \u2013 TEM.Celem monitorowania poziomu miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest okre\u015blenie stopnia spe\u0142niania norm nadzorczych oraz identyfikacja przypadk\u00f3w wymagaj\u0105cych uruchomienia kapita\u0142owych dzia\u0142a\u0144 awaryjnych lub przygotowania planu ochrony kapita\u0142u.Podstawowe regulacje obowi\u0105zuj\u0105ce w procesie oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142owej to:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa Prawo bankowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa z 5 sierpnia 2015 roku o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i\u00a0zarz\u0105dzaniu kryzysowym w systemie finansowym (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami), (ustawa o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z 8 czerwca 2021 roku w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej oraz polityki wynagrodze\u0144 w bankach (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 11 czerwca 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 27 lipca 2021 roku w sprawie szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz dokonywania przez bank przegl\u0105d\u00f3w strategii i procedur szacowania i sta\u0142ego utrzymywania kapita\u0142u wewn\u0119trznego (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 4 sierpnia 2021 roku),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustawa z 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych utrzymywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, zgodnie z\u00a0art.\u00a092 rozporz\u0105dzenia CRR\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR)8,0%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1)6,0%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1)4,5%\u00a0Wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora ponad minima okre\u015blone w art. 92 rozporz\u0105dzenia CRR, stanowi\u0105cy sum\u0119 obowi\u0105zuj\u0105cych bufor\u00f3w31.12.202231.12.2021\u0141\u0105cznie: 4,52%3,51%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zabezpieczaj\u0105cego2,5%2,5%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 antycyklicznego0,02%0,01%\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka systemowego10%0%1\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 z tytu\u0142u zidentyfikowania Banku jako instytucji o znaczeniu systemowym (\u201eO-SII\u201d)2%2 1% 1 W dniu 19 marca 2020 roku, w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19, wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w znosz\u0105ce bufor ryzyka systemowego. Tym niemniej wcze\u015bniej obowi\u0105zuj\u0105cy bufor w wysoko\u015bci 3% uwzgl\u0119dniany jest w kalkulacji wymaganego poziomu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do spe\u0142nienia warunk\u00f3w wyp\u0142aty dywidendy.2\u00a0 Bufor stanowi udzia\u0142 \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z\u00a0rozporz\u0105dzeniem CRR. 20 grudnia 2022 roku PKO Bank Polski otrzyma\u0142 decyzj\u0119 KNF z 16 grudnia 2022 roku w sprawie zmiany wysoko\u015bci bufora innej instytucji o znaczeniu systemowym na\u0142o\u017conego na Bank.Domiar kapita\u0142owy (dodatkowy wym\u00f3g kapita\u0142owy w celu zabezpieczenia ryzyka wynikaj\u0105cego z zabezpieczonych hipotek\u0105 walutowych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek dla gospodarstw domowych)31.12.2022131.12.2021\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego:0,00 p.p.0,11 p.p.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier 10,00 p.p.0,08 p.p.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier\u00a010,00 p.p.0,06 p.p.1 7 listopada 2022 roku Bank otrzyma\u0142 decyzj\u0119 KNF, w kt\u00f3rej stwierdzi\u0142a wyga\u015bni\u0119cie decyzji w sprawie zalecenia Bankowi przestrzegania dodatkowego wymogu dotycz\u0105cego funduszy w\u0142asnych, ponad warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z wymog\u00f3w obliczonych zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa.2 grudnia 2022 roku PKO Bank Polski S.A. otrzyma\u0142 pismo BFG w sprawie wysoko\u015bci minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych (\"MREL\", ang. the minimum requirement for own funds and eligible liabilities). BFG okre\u015bli\u0142 docelowy wym\u00f3g MREL dla Banku w oparciu o dane skonsolidowane na poziomie \u0142\u0105cznej kwoty ekspozycji na ryzyko \"TREA\" i miary ekspozycji ca\u0142kowitej \"TEM\", kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione na koniec 2023\u00a0roku oraz wyznaczy\u0142 cele \u015br\u00f3dokresowe.Przyj\u0119te poziomy TREA oraz TEM zosta\u0142y skorygowane o wy\u0142\u0105czenie z konsolidacji PKO Banku Hipotecznego S.A. Jednocze\u015bnie BFG zwolni\u0142 PKO Bank Hipoteczny S.A. z obowi\u0105zku utrzymywania minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowanych.Wymagane poziomy zosta\u0142y okre\u015blone w tabeli poni\u017cej:w %31.12.202231.12.2023MREL (TREA) 11,6815,36MREL (TEM)\u00a04,465,91Wp\u0142yw MSSF 9 na fundusze w\u0142asne i mierniki adekwatno\u015bci kapita\u0142owej reguluje Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2017/2395 z 12 grudnia 2017 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w\u00a0odniesieniu do rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9 na fundusze w\u0142asne oraz dotycz\u0105cych traktowania jako du\u017ce ekspozycje niekt\u00f3rych ekspozycji wobec podmiot\u00f3w sektora publicznego denominowanych w walucie krajowej dowolnego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego. Zgodnie z t\u0105 regulacj\u0105 banki mog\u0105 stosowa\u0107 przepisy przej\u015bciowe w zakresie funduszy w\u0142asnych i\u00a0powi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 podstawowy Tier\u00a0I zwi\u0105zany z wdro\u017ceniem nowego modelu utraty warto\u015bci w okresie kolejnych 5 lat od daty 1\u00a0stycznia 2018\u00a0roku, przy czym wsp\u00f3\u0142czynnik koryguj\u0105cy maleje z okresu na okres. Ponadto 27 czerwca 2020 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2020/873 z 24 czerwca 2020 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na\u00a0pandemi\u0119 COVID-19 (dalej Rozporz\u0105dzenie 2020/873). Przepis ten pozwala na z\u0142agodzenie wp\u0142ywu na kapita\u0142 Tier 1 kwoty odpis\u00f3w utworzonych od 1 stycznia 2020 roku.\u00a0 Rozwi\u0105zanie takie mo\u017ce by\u0107 stosowane do 2024 roku w\u0142\u0105cznie, przy czym przyporz\u0105dkowany to tej warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnik koryguj\u0105cy maleje z okresu na okres. Bank podj\u0105\u0142 decyzj\u0119, w \u015bwietle art. 473a ust. 7a CRR wprowadzonego powy\u017cszym Rozporz\u0105dzeniem, o skorzystaniu z opcji, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 do korekty \u0142agodz\u0105cej wp\u0142yw wprowadzenia MSSF 9 na fundusze w\u0142asne przypisywana jest waga ryzyka r\u00f3wna 100 % i uzyskana warto\u015b\u0107 dodawana jest do miary ekspozycji ca\u0142kowitej. Zgodnie z art. 468 CRR (zmienionym ww. Rozporz\u0105dzeniem 2020/873) banki mog\u0105 stosowa\u0107 tymczasowe traktowanie niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19. Podej\u015bcie to pozwala na wy\u0142\u0105czenie z oblicze\u0144 pozycji kapita\u0142u podstawowego Banku cz\u0119\u015bci niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat skumulowanych od dnia 31 grudnia 2019 roku uj\u0119tych w bilansie w pozycji \u201ezmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d, odpowiadaj\u0105cych ekspozycjom wobec rz\u0105d\u00f3w centralnych, samorz\u0105d\u00f3w regionalnych lub w\u0142adz lokalnych, oraz wobec podmiot\u00f3w sektora publicznego, z wy\u0142\u0105czeniem tych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Grupa Kapita\u0142owa Banku podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o stosowaniu powy\u017cszego tymczasowego traktowania pocz\u0105wszy od danych za grudzie\u0144 2021 roku i zawiadomi\u0142a o tej decyzji Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego. Ponadto, od danych za listopad 2021 Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 na wykorzystanie mo\u017cliwo\u015bci wskazanej w wytycznych Europejskiego Nadzoru Bankowego okre\u015blonych w ramach jednolitego zbioru pyta\u0144 i odpowiedzi (single rulebook QA nr 2015_1887). Zgodnie z odpowiedzi\u0105 EBA aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z zyskami lub stratami na zabezpieczeniach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kt\u00f3re nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do funduszy w\u0142asnych zgodnie z art. 33 CRR) nie musz\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dniane tak\u017ce w aktywach z tytu\u0142u dochodowego podatku odroczonego uwzgl\u0119dnianych w odliczeniach od funduszy w\u0142asnych zgodnie z art. 36 oraz 48 CRR.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Fundusze w\u0142asne dla potrzeb adekwatno\u015bci kapita\u0142owejPoziom adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku i w 2021 roku utrzymywa\u0142 si\u0119 na bezpiecznym poziomie, istotnie powy\u017cej limit\u00f3w nadzorczych. W ca\u0142ym okresie minimalne wymogi kapita\u0142owe by\u0142y spe\u0142nione. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych (Filar I)Grupa Kapita\u0142owa wylicza wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych dla nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w ryzyka:ryzyko kredytowemetod\u0105 standardow\u0105 stosuj\u0105c nast\u0119puj\u0105ce formu\u0142y w zakresie:ekspozycji bilansowych - iloczyn warto\u015bci bilansowej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 korekt z tytu\u0142u szczeg\u00f3lnego ryzyka kredytowego), wagi ryzyka przypisanej ekspozycji zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oraz 8% (przy uwzgl\u0119dnieniu uznawalnych zabezpiecze\u0144),udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych \u2013 iloczyn warto\u015bci zobowi\u0105zania (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej warto\u015b\u0107 korekt z tytu\u0142u szczeg\u00f3lnego ryzyka kredytowego), wagi ryzyka produktu, wagi ryzyka przypisanej ekspozycji pozabilansowej zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oraz 8% (przy uwzgl\u0119dnieniu uznawalnych zabezpiecze\u0144),transakcji pozabilansowych (instrument\u00f3w pochodnych) \u2013 iloczyn wagi ryzyka przypisanej transakcji pozabilansowej zgodnie z metod\u0105 standardow\u0105 wyliczania wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, ekwiwalentu bilansowego transakcji pozabilansowych oraz 8%.ryzyko operacyjne\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z podej\u015bciem AMA - w zakresie dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Bank, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem oddzia\u0142u w Niemczech i oddzia\u0142u w Czechach oraz z wy\u0142\u0105czeniem oddzia\u0142u w S\u0142owacji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zgodnie z podej\u015bciem BIA - w zakresie dzia\u0142alno\u015bci oddzia\u0142u w S\u0142owacji oraz w\u00a0zakresie dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119tych konsolidacj\u0105 ostro\u017cno\u015bciow\u0105.ryzyko rynkowe\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka walutowego \u2013 wyliczanego metod\u0105 podstawow\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka cen towar\u00f3w \u2013 wyliczanego metod\u0105 uproszczon\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 wyliczanego metod\u0105 uproszczon\u0105, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka szczeg\u00f3lnego instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych \u2013 wyliczanego metod\u0105 podstawow\u0105,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka og\u00f3lnego instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych \u2013 wyliczanego zgodnie z podej\u015bciem opartym na duracji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142ych rodzaj\u00f3w ryzyka innych ni\u017c ryzyko delta (ryzyko non-delta) wyliczanych metod\u0105 scenariuszow\u0105 w przypadku opcji, dla kt\u00f3rych Bank stosuje w\u0142asne modele wyceny oraz metod\u0105 delta plus dla pozosta\u0142ych opcji,Pozosta\u0142e ryzyka\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka rozliczenia i\u00a0ryzyka dostawy \u2013 wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0Tytule V \u201eWymogi w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z\u00a0tytu\u0142u ryzyka rozliczenia\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka kredytowego kontrahenta \u2013 w tym ekspozycji wobec kontrahenta centralnego -\u00a0 wyliczanego metod\u0105 standardow\u0105 okre\u015blon\u0105 w Rozdziale 6 \u201eRyzyko kredytowe kontrahenta\u201d Tytu\u0142u II \u201eWymogi kapita\u0142owe z\u00a0tytu\u0142u ryzyka kredytowego\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ryzyka z\u00a0tytu\u0142u korekty wyceny kredytowej - wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0Tytule VI \u201eWymogi w\u00a0zakresie funduszy w\u0142asnych z\u00a0tytu\u0142u ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0korekt\u0105 wyceny kredytowej\u201d rozporz\u0105dzenia CRR,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przekroczenia limitu du\u017cych ekspozycji \u2013 wyliczanego metod\u0105 okre\u015blon\u0105 w\u00a0\u00a7 395-401 rozporz\u0105dzenia CRR,\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021 dane przekszta\u0142cone31.12.2021 dane opublikowaneKapita\u0142 w\u0142asny 35 43537 69337 693kapita\u0142y: zak\u0142adowy, zapasowy, rezerwowy i fundusz og\u00f3lnego ryzyka 32 49632 29132 291niepodzielony wynik finansowy8 6516 2706 270wynik roku bie\u017c\u0105cego3 3334 8744 874inne ca\u0142kowite dochody oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce(9 045)(5 742)(5\u00a0742)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wy\u0142\u0105czenia z kapita\u0142u w\u0142asnego:(2 154)895895dekonsolidacja - korekty z tytu\u0142u konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej(224)(268)(268)wynik roku bie\u017c\u0105cego3 2904 8624 862zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(5 220)(3 699)(3\u00a0699)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Inne pomniejszenia funduszy:3 4042 9622 966warto\u015b\u0107 firmy961961961inne warto\u015bci niematerialne1 5081 4611 461pozycje sekurytyzacyjne125454dodatkowe korekty aktyw\u00f3w (AVA, DVA, NPE)923486490Tymczasowe traktowanie niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat na papierach wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z art. 468 CRR 1 3571 2381 235\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Przej\u015bciowe odwr\u00f3cenie wp\u0142ywu MSSF 9 1 6511 7631 482Zysk/(strata) roku bie\u017c\u0105cego 9462 5751 975\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Fundusze Tier 138 13939 41238 524Fundusze Tier 2 (d\u0142ug podporz\u0105dkowany)2 5842 7002 700\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Fundusze w\u0142asne 40 72342 11241 224\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych18 32817 99018 093Ryzyko kredytowe15 59415 97316 076Ryzyko operacyjne12 3581 7931 793Ryzyko rynkowe2339183183Ryzyko korekty wyceny kredytowej374141\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy17,78%18,73%18,23%Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 116,65%17,53%17,03%1\u00a0 W 2022 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost wymogu w zakresie funduszy w\u0142asnych z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego o 565 milion\u00f3w PLN b\u0119d\u0105cy w g\u0142\u00f3wnej mierze konsekwencj\u0105 rosn\u0105cych koszt\u00f3w ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF. 2\u00a0 Wzrost warto\u015bci wymogu na ryzyko rynkowe na koniec 2022 roku spowodowana by\u0142a przede wszystkim wyst\u0105pieniem wymogu z tytu\u0142u ryzyka walutowego w wysoko\u015bci 135 milion\u00f3w PLN.Zgodnie z art. 26 ust. 2 Rozporz\u0105dzenie CRR instytucje mog\u0105 w\u0142\u0105czy\u0107 zyski z bie\u017c\u0105cego okresu lub zyski roczne do kapita\u0142u podstawowego Tier I po podj\u0119ciu formalnej decyzji potwierdzaj\u0105cej ostateczny wynik finansowy instytucji w danym roku lub, przed podj\u0119ciem ww. formalnej decyzji, po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia w\u0142a\u015bciwego organu. Zgodnie z wytycznymi Europejskiego Nadzoru Bankowego (EBA) zawartymi w jednolitym zbiorze pyta\u0144 i odpowiedzi (single rulebook QA) przedstawiaj\u0105cymi stanowisko EBA dotycz\u0105ce momentu rozpoznawania zysk\u00f3w rocznych oraz \u015br\u00f3drocznych w danych dotycz\u0105cych adekwatno\u015bci kapita\u0142owej (QA 2018_3822, QA 2018_4085 oraz QA 2013_208), od momentu kiedy instytucja formalnie spe\u0142nia kryteria pozwalaj\u0105ce mu zaliczy\u0107 zysk za dany okres do kapita\u0142u Tier I, uznaje si\u0119, \u017ce zysk ten powinien by\u0107 zaliczony na dat\u0119 wsteczn\u0105 (dat\u0119 zysku a nie dat\u0119 spe\u0142nienia kryterium) i nale\u017cy dokona\u0107 korekty funduszy w\u0142asnych na dat\u0119 kt\u00f3rej dotyczy zysk. Z uwagi na fakt, i\u017c w dniu 12 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku dokona\u0142o zatwierdzenia podzia\u0142u zysku Banku, oraz do ko\u0144ca czerwca 2022 roku zosta\u0142 zako\u0144czony formalny podzia\u0142 zysk\u00f3w cz\u0119\u015bci pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Banku konsolidowanej ostro\u017cno\u015bciowo, powy\u017csze wytyczne maj\u0105 zastosowanie do funduszy w\u0142asnych Grupy w odniesieniu do danych wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku.Gdyby nie by\u0142y stosowane rozwi\u0105zania przej\u015bciowe dotycz\u0105ce cz\u0119\u015bciowego odwr\u00f3cenia wp\u0142ywu MSSF 9 zgodnie z\u00a0art. 473a rozporz\u0105dzenia CRR, Kapita\u0142 Tier 1 Grupy wyni\u00f3s\u0142by 36 414 mln PLN, \u0141\u0105czny Kapita\u0142 38 998 mln PLN, wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 by\u0142by na poziomie 16,04%, \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy 17,18%, a wska\u017anik d\u017awigni 8,05%.Gdyby nie stosowano tymczasowego traktowania niezrealizowanych zysk\u00f3w i strat wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z art. 468 rozporz\u0105dzenia CRR, Kapita\u0142 Tier 1 Grupy wyni\u00f3s\u0142by 36\u00a0661\u00a0mln PLN, \u0141\u0105czny Kapita\u0142 39 245 mln PLN, wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 wyni\u00f3s\u0142by 16,03%, \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy 17,16%, a wska\u017anik d\u017awigni 8,07%.Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem CRR, na potrzeby adekwatno\u015bci kapita\u0142owej stosuje si\u0119 konsolidacj\u0119 ostro\u017cno\u015bciow\u0105, kt\u00f3ra, w odr\u00f3\u017cnieniu od konsolidacji zgodnej z MSSF, obejmuje tylko podmioty zale\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 instytucji, instytucji finansowej lub przedsi\u0119biorstwa us\u0142ug pomocniczych. Ponadto na podstawie art. 19 ust. 1 Rozporz\u0105dzenia CRR z konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej mog\u0105 by\u0107 wy\u0142\u0105czone podmioty, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i pozycji pozabilansowych jest ni\u017csza ni\u017c 10 mln EUR. Pozosta\u0142e jednostki zale\u017cne niekonsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 na potrzeby konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na potrzeby konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej stanowi\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Polski S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa PKO Leasing S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO BP BANKOWY PTE S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa KREDOBANK S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Finance AB, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO BP Finat sp. z o.o., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 PKO Bank Hipoteczny S.A., \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa Bankowe Towarzystwo Kapita\u0142owe S.A. Z konsolidacji ostro\u017cno\u015bciowej wy\u0142\u0105czone s\u0105 podmioty niefinansowe i ubezpieczeniowe.skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat zgodny z rozporz\u0105dzeniem CRR (konsolidacja ostro\u017cno\u015bciowa)RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT zgodny z rozporz\u0105dzeniem CRR31.12.202231.12.2021Wynik z tytu\u0142u odsetek11 7259 861Przychody z tytu\u0142u odsetek20 06510 554Koszty z tytu\u0142u odsetek(8\u00a0340)(693)Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at4 6894 278Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at6 2545 445Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at(1\u00a0565)(1\u00a0167)Wynik pozosta\u0142y427729Przychody z tytu\u0142u dywidend1212Wynik na operacjach finansowych36063Wynik z pozycji wymiany(66)437Zyski lub straty z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych(10)205Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto13112Wynik na dzia\u0142alno\u015bci biznesowej16 84114 868Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(1\u00a0476)(1\u00a0329)Wynik z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych(63)(46)Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych(1\u00a0914)-Koszty dzia\u0142ania(7 675)(6\u00a0038)Podatek od niekt\u00f3rych instytucji finansowych(1\u00a0259)(1\u00a0071)Udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek zale\u017cnych, stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u010724797Zysk/(strata) brutto4 7016 481Podatek dochodowy(1\u00a0411)(1\u00a0619)\u00a0\u00a0\u00a0Zysk/(strata) netto (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli)3 2904 862Zyski i straty udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli--Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej3 2904 862\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 KAPITA\u0141 WEWN\u0118TRZNY (FILAR II) W 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa wyznacza\u0142a kapita\u0142 wewn\u0119trzny zgodnie z powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem CRR, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustaw\u0105 Prawo bankowe, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 roku w sprawie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem i systemu kontroli wewn\u0119trznej oraz polityki wynagrodze\u0144 w bankach (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 11 czerwca 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 27 lipca 2021 roku w sprawie szczeg\u00f3\u0142owego sposobu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego oraz dokonywania przez bank przegl\u0105d\u00f3w strategii i procedur szacowania i sta\u0142ego utrzymywania kapita\u0142u wewn\u0119trznego (wesz\u0142o w \u017cycie z dniem 4\u00a0sierpnia 2021 roku), \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym,oraz przepisami wewn\u0119trznymi Banku i Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 wewn\u0119trzny to szacowana kwota kapita\u0142u, niezb\u0119dna do pokrycia wszystkich istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka wyst\u0119puj\u0105cych w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Celem szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego jest okre\u015blenie funduszy w\u0142asnych na poziomie zapewniaj\u0105cym bezpiecze\u0144stwo dzia\u0142alno\u015bci przy uwzgl\u0119dnieniu zmian profilu i skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz niekorzystnych warunk\u00f3w skrajnych oraz umo\u017cliwienie bardziej efektywnego zarz\u0105dzania Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 nakierowanego na popraw\u0119 rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci i rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u. Kapita\u0142 wewn\u0119trzny na pokrycie istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka jest ustalany zgodnie z metodami okre\u015blonymi w\u00a0przepisach wewn\u0119trznych. Wysoko\u015b\u0107 relacji funduszy w\u0142asnych do kapita\u0142u wewn\u0119trznego Grupy Kapita\u0142owej utrzymywa\u0142a si\u0119 na poziomie powy\u017cej zar\u00f3wno limitu ustawowego, jak i wewn\u0119trznego Grupy Kapita\u0142owej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 UJAWNIENIA (FILAR III) Grupa Kapita\u0142owa og\u0142asza w cyklu kwartalnym informacje dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci zarz\u0105dzania ryzykiem oraz adekwatno\u015bci kapita\u0142owej zgodnie z: rozporz\u0105dzeniem CRR i aktami wykonawczymi do CRR, wytycznymi Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Bankowego, w tym w sprawie wymog\u00f3w dotycz\u0105cych ujawniania informacji na mocy cz\u0119\u015bci \u00f3smej Rozporz\u0105dzania CRR (\u201ewytyczne EBA\u201d), ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym, ustaw\u0105 Prawo bankowe, Rekomendacjami H, M i P wydanymi przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w ramach Raportu \u201eAdekwatno\u015b\u0107 kapita\u0142owa oraz inne informacje Grupy Kapita\u0142owej Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej podlegaj\u0105ce og\u0142aszaniu. Ostatni raport zosta\u0142 przygotowany wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku\u201d.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zakresie ujawnianych informacji, sposobie ich weryfikacji oraz publikacji zawieraj\u0105 Zasady polityki informacyjnej PKO Banku Polskiego SA w zakresie adekwatno\u015bci kapita\u0142owej oraz innych informacji podlegaj\u0105cych og\u0142aszaniu udost\u0119pnione na stronie internetowej Banku (www.pkobp.pl). 70. Wska\u017anik d\u017awigniGrupa Kapita\u0142owa wylicza wska\u017anik d\u017awigni jako jedn\u0105 z miar adekwatno\u015bci kapita\u0142owej.Celem zarz\u0105dzania ryzykiem nadmiernej d\u017awigni finansowej jest zapewnienie w\u0142a\u015bciwej relacji pomi\u0119dzy wielko\u015bci\u0105 kapita\u0142u Tier I i sum\u0105 aktyw\u00f3w bilansowych oraz udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych Grupy Kapita\u0142owej.Dla cel\u00f3w pomiaru ryzyka nadmiernej d\u017awigni finansowej Grupa Kapita\u0142owa kalkuluje wska\u017anik d\u017awigni jako miar\u0119 kapita\u0142u Tier I podzielon\u0105 przez miar\u0119 ekspozycji ca\u0142kowitej i wyra\u017ca wska\u017anik jako warto\u015b\u0107 procentow\u0105. Wska\u017anik d\u017awigni wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku utrzymywa\u0142 si\u0119 powy\u017cej limit\u00f3w wewn\u0119trznych, zewn\u0119trznych, a tak\u017ce powy\u017cej warto\u015bci minimalnych rekomendowanych przez KNF.Dla utrzymania wska\u017anika d\u017awigni na akceptowalnym Grupa Kapita\u0142owa ustali\u0142a strategiczny limit tolerancji oraz warto\u015b\u0107 progow\u0105, kt\u00f3rych poziomy s\u0105 regularnie monitorowane i okresowo weryfikowane.\u00a0 \u00a0Ekspozycje wska\u017anika d\u017awigni okre\u015blone w rozporz\u0105dzeniu w sprawie wymog\u00f3w kapita\u0142owych\u00a0\u00a031.12.202231.12.2021 dane przekszta\u0142cone31.12.2021 dane opublikowaneKapita\u0142 i miara ekspozycji ca\u0142kowitej\u00a0\u00a0\u00a0Kapita\u0142 Tier I38\u00a0139 39\u00a0412 38 524Miara ekspozycji ca\u0142kowitej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 na wska\u017anik d\u017awigni 454\u00a0490 436\u00a0860 439 933Wska\u017anik d\u017awigni\u00a0\u00a0\u00a0Wska\u017anik d\u017awigni8,399,028,76\u00a071. dywidendy i podzia\u0142 zysku z lat ubieg\u0142ych Intencj\u0105 Banku, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w 2021 roku polityk\u0105 dywidendow\u0105, jest stabilne realizowanie w d\u0142ugim okresie wyp\u0142at dywidendy dla akcjonariuszy z zachowaniem zasady ostro\u017cnego zarz\u0105dzania Bankiem i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 Banku zgodnie z wymogami przepis\u00f3w prawa oraz stanowisk KNF w sprawie za\u0142o\u017ce\u0144 polityki dywidendowej bank\u00f3w komercyjnych. 15 grudnia 2022 roku Bank przyj\u0105\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105 Banku i Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePolityka dywidendowa\u201d). Przyj\u0119ta Polityka dywidendowa \u00a0zak\u0142ada intencj\u0119 stabilnego wyp\u0142acania dywidendy w d\u0142ugim terminie z zachowaniem zasady ostro\u017cnego zarz\u0105dzania Bankiem i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, zgodnie z wymogami przepis\u00f3w prawa oraz stanowiskiem KNF w sprawie za\u0142o\u017ce\u0144 polityki dywidendowej bank\u00f3w komercyjnych. Celem Polityki dywidendowej jest optymalne kszta\u0142towanie struktury kapita\u0142owej Banku i Grupy Kapita\u0142owej z uwzgl\u0119dnieniem zwrotu z kapita\u0142u i jego kosztu oraz potrzeb kapita\u0142owych zwi\u0105zanych z rozwojem, przy jednoczesnej konieczno\u015bci zapewnienia odpowiedniego poziomu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej oraz spe\u0142nienia wymogu w zakresie minimalnego poziomu funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 podlegaj\u0105cych umorzeniu lub konwersji (MREL). Dodatkowym narz\u0119dziem redystrybucji kapita\u0142\u00f3w jest skup akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia. Zgod\u0119 na nabycie przez Bank akcji w\u0142asnych wyra\u017ca Walne Zgromadzenie, po uprzedniej akceptacji Rady Nadzorczej, okre\u015blaj\u0105c warunki nabycia, w tym maksymaln\u0105 liczb\u0119 akcji do nabycia, okres upowa\u017cnienia do nabycia akcji, kt\u00f3ry nie mo\u017ce przekracza\u0107 pi\u0119ciu lat oraz maksymaln\u0105 i minimaln\u0105 wysoko\u015b\u0107 zap\u0142aty za nabywane akcje, je\u017celi nabycie nast\u0119puje odp\u0142atnie. Nabycie akcji w\u0142asnych w celu umorzenia w ka\u017cdym przypadku wymaga uzyskania przez Bank uprzedniej zgody Komisji Nadzoru Finansowego.12 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku PKO Banku Polskiego S.A. (ZWZ) podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku PKO Banku Polskiego S.A. osi\u0105gni\u0119tego w 2021 roku, zgodnie z kt\u00f3r\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2\u00a0287\u00a0500\u00a0000 PLN (tj. 49,77% zysku netto Banku) zosta\u0142o przeznaczone na dywidend\u0119,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 2\u00a0308\u00a0836\u00a0372\u00a0PLN pozostawiono niepodzielon\u0105. Dywidenda wynosi 1,83 PLN brutto na jedn\u0105 akcj\u0119. ZWZ okre\u015bli\u0142o dzie\u0144 dywidendy (nabycia praw) na 4 sierpnia 2022 roku, a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na 23 sierpnia 2022 roku. Dywidenda przys\u0142uguje ze wszystkich 1\u00a0250 milion\u00f3w akcji. Jednocze\u015bnie ZWZ podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 pozostawienia niepodzielonego zysku PKO Banku Polskiego S.A. z lat poprzednich, w kwocie 5\u00a0500\u00a0000\u00a0000\u00a0PLN, zyskiem niepodzielonym. Powy\u017csze uchwa\u0142y s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0indywidualnym zaleceniem Komisji Nadzoru Finansowego z 23 lutego 2022 roku, zgodnie z kt\u00f3rym KNF zaleci\u0142a Bankowi ograniczenie ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w jego dzia\u0142alno\u015bci poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niewyp\u0142acanie dywidendy z zysku wypracowanego w 2021 roku w wysoko\u015bci wi\u0119kszej ni\u017c 50%; \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niepodejmowanie, bez uprzedniej konsultacji z organem nadzoru, innych dzia\u0142a\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci pozostaj\u0105cych poza zakresem bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej i operacyjnej, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 obni\u017ceniem funduszy w\u0142asnych, w tym r\u00f3wnie\u017c ewentualnych wyp\u0142at dywidend z niepodzielonego zysku z lat ubieg\u0142ych oraz wykup\u00f3w akcji w\u0142asnych.Jednocze\u015bnie KNF potwierdzi\u0142a, \u017ce Bank spe\u0142nia wymogi do wyp\u0142aty dywidendy na poziomie do 50% zysku netto za 2021 rok okre\u015blone w stanowisku KNF z grudnia 2021 roku w sprawie polityki dywidendowej w 2022 roku instytucji nadzorowanych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zalecenia KNF w zakresie wyp\u0142aty dywidendy w 2023 roku6 grudnia 2022 roku KNF przyj\u0119\u0142a stanowisko w sprawie polityki dywidendowej w 2023 roku bank\u00f3w komercyjnych, bank\u00f3w sp\u00f3\u0142dzielczych i zrzeszaj\u0105cych, zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144, zak\u0142ad\u00f3w reasekuracji, zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 i reasekuracji, towarzystw funduszy inwestycyjnych, powszechnych towarzystw emerytalnych oraz dom\u00f3w maklerskich.Wskazane w stanowiskach KNF kryteria wyp\u0142aty dywidendy dla bank\u00f3w komercyjnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: 1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 50% zysku za 2022 rok mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie poni\u017csze kryteria:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nierealizuj\u0105ce programu naprawczego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pozytywnie ocenione w ramach procesu badania i oceny nadzorczej (BION) - ocena ko\u0144cowa BION nie gorsza ni\u017c\u00a02,5,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wykazuj\u0105ce poziom d\u017awigni finansowej (LR) na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 5%,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier 1 (CET1) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum: 4,5%\u00a0+56%*wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier 1 (T1) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum.: 6%\u00a0+75%*wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiadaj\u0105ce \u0142\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (TCR) nie ni\u017cszy ni\u017c wymagane minimum.: 8%\u00a0+ wym\u00f3g P2R + wym\u00f3g po\u0142\u0105czonego bufora (z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 3% bufora ryzyka systemowego),2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 75% zysku z 2022 roku mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie kryteria do wyp\u0142aty 50% z uwzgl\u0119dnieniem, w ramach kryteri\u00f3w kapita\u0142owych, wra\u017cliwo\u015bci banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny (zalecenie P2G). 3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kwot\u0119 do wysoko\u015bci 100% zysku z 2022 roku mog\u0105 wyp\u0142aci\u0107 jedynie banki spe\u0142niaj\u0105ce jednocze\u015bnie kryteria do wyp\u0142aty 75%, a tak\u017ce kt\u00f3rych portfel nale\u017cno\u015bci od sektora niefinansowego charakteryzuje si\u0119 dobr\u0105 jako\u015bci\u0105 kredytow\u0105 (udzia\u0142 NPL, z uwzgl\u0119dnieniem instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, na poziomie nieprzewy\u017cszaj\u0105cym 5%). Kryteria okre\u015blone w punktach 1-3 bank powinien spe\u0142nia\u0107 zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak\u00a0i\u00a0skonsolidowanym.Dodatkowo KNF wskaza\u0142a, \u017ce banki posiadaj\u0105ce istotny portfel walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych koryguj\u0105 stop\u0119 wyp\u0142aty dywidendy w\u00a0oparciu o dwa dodatkowe kryteria:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 1 \u2013 bazuj\u0105ce na udziale walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla gospodarstw domowych w\u00a0ca\u0142ym portfelu nale\u017cno\u015bci od sektora niefinansowego,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 2 \u2013 bazuj\u0105ce na udziale kredyt\u00f3w mieszkaniowych walutowych udzielonych w latach 2007 i 2008 w\u00a0portfelu walutowych kredyt\u00f3w mieszkaniowych dla gospodarstw domowych.KNF zaleci\u0142a stosowanie odpowiednich korekt w zale\u017cno\u015bci od wielko\u015bci posiadanego przez bank portfela:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 1:\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 5% - korekta stopy dywidendy o 20 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 10% - korekta stopy dywidendy o 40 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 20% - korekta stopy dywidendy o 60 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 30% - korekta stopy dywidendy o 100 p.p.,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Kryterium 2:\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 20% - korekta stopy dywidendy o 30 p.p.,\u2013 banki z udzia\u0142em powy\u017cej 50% - korekta stopy dywidendy o 50 p.p.,przy czym \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 korekty (maksymalnie 100%) jest sum\u0105 korekt wynikaj\u0105cych z obu kryteri\u00f3w.Intencj\u0105 Banku jest wyp\u0142ata dywidendy w 2023 roku z zysku netto 2022 roku. Zgodnie z art. 395 \u00a7 2 pkt 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych decyzja dotycz\u0105ca podzia\u0142u zysku pozostaje w\u00a0kompetencjach Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "Tag474": {
   "value": "1.83",
   "decimals": 2,
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
    "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
   }
  },
  "TextTag170": {
   "value": "Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci: Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.Informacje finansowe \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY20222021Got\u00f3wka, rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym11 966 11 587 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w15 589 8 935 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym489 253 - nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w454 228 - kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom35 25 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem31 995 20 775 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 489 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 253 miliony PLN), w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 35 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego operacji papierami warto\u015bciowymi s\u0105 zdeponowane w\u00a0KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych. Ka\u017cdy uczestnik bezpo\u015bredni, kt\u00f3ry posiada status uczestnika rozliczaj\u0105cego zobowi\u0105zany jest do dokonania wp\u0142aty do funduszu rozliczeniowego gwarantuj\u0105cego rozliczanie transakcji gie\u0142dowych obj\u0119tych tym funduszem. Wysoko\u015b\u0107 wp\u0142at uzale\u017cniona jest od warto\u015bci obrotu danego uczestnika i\u00a0jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 4 miliony PLN) stanowi\u0105ce \u015brodki wp\u0142acone przez uczestnik\u00f3w IKE, IKZE, PPE i PSO, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do 31 grudnia 2022 roku i odpowiednio 31 grudnia 2021 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 450 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 224 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych i wyp\u0142aconychPRZYCHODY Z TYTU\u0141U ODSETEK OTRZYMANE OD:20222021kredyt\u00f3w i innych nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w1 443 261 pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych- 419 d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych3 745 2 290 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom14 554 6 823 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem19 742 9 793 \u00a0Powy\u017csze kwoty odsetek otrzymanych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015bci prowizji rozliczanych w czasie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, ujmowanych jako przychody odsetkowe. \u00a0KOSZTY Z TYTU\u0141U ODSETEK - ZAP\u0141ACONE:20222021zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w(127) (26) zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w \u00a0(2 863) \u00a0(265) kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych(35) (28) leasingu(19) (12) d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych(89) (293) emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych(447) (341) zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych(99) (48) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(3 679) (1 013) \u00a0PRZYCHODY Z TYTU\u0141U DYWIDEND \u2013 OTRZYMANE20222021od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu1 1 instrument\u00f3w finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat50 11 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem51 12 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korektyINNE KOREKTY20222021Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto podmiotu zagranicznego(1 901) (5 008) Zyski i straty aktuarialne(9) 9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(87) 51 Wycena dotycz\u0105ca udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych i inne zmiany(18) 5 Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych(11) (205) Inne zmiany114 11 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(1 912) (5 137) \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obja\u015bnienie przyczyn r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(ZYSK) STRATA Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYCYJNEJ 20222021Zyski ze sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia(108) (101) Straty na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w do zbycia11 33 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(97) (68) \u00a0Analityka do pozycji \u201eOdsetki i dywidendy otrzymane\u201d i \u201eOdsetki zap\u0142acone\u201d w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej20222021Wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej:(3 758) (2 280) od aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu\u00a0(1) \u00a0(1) dywidendy otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat(50) (11) odsetki otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(1 987) (1 304) odsetki otrzymane od papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu(1 720) (964) Wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej:581 417 odsetki zap\u0142acone z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych447 341 odsetki zap\u0142acone od zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych99 48 odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych35 28 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(3 177) (1 863) \u00a0ZMIANA STANU NALE\u017bNO\u015aCI OD BANK\u00d3W20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(7 091) (6 453) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(2) - Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w6 880 6 965 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(213) 512 \u00a0ZMIANA STANU PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(192) (11 758) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe40 (57) Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite(2 072) (3 802) Uj\u0119cie nabycia / zbycia papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej3 258 (8 969) Uj\u0119cie nabycia / zbycia papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(5 312) 23 836 Inne wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej(10)(138) Razem(4 288) (888) \u00a0ZMIANA STANU KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK UDZIELONYCH KLIENTOM20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych2 579 (11 697) Zmiany odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe(1 060) 136 Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w10 (4) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 529 (11 565) \u00a0ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDA\u017bY20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych8 108 Zmiany odpis\u00f3w na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- 2 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem8 110 \u00a0ZMIANA STANU INNYCH AKTYW\u00d3W20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(199) 198 Zmiany odpis\u00f3w\u00a0 na inne aktywa i zapasy(17) (61) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(216) 137 \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U OTRZYMANYCH KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(167) 195 Uj\u0119cie zaci\u0105gni\u0119cia /sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek d\u0142ugoterminowych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym odsetek132 (229) \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem(35) (34) \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U EMISJI PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH20222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych(8 362) (8 226) Uj\u0119cie zaci\u0105gni\u0119cia /sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej9 104 8 000 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem742 (226) \u00a0ZMIANA STANU SKUMULOWANYCH ODPIS\u00d3W NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE ORAZ ODPIS\u00d3W Z TYTU\u0141U UTRATY WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH I INNYCH 20222021Zmiana skumulowanych odpis\u00f3w i rezerw na oczekiwane straty kredytowe 1 191 (36) na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w2 - na kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom1 059 (137) na papiery warto\u015bciowe(39) 57 na inne aktywa finansowe11 (2) rezerw na udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancje158 46 Zmiana skumulowanych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych i innych rezerw270 139 na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy- (2) na rzeczowe aktywa trwa\u0142e2 1 na warto\u015bci niematerialne(13) (20) na inwestycje w jednostki podporz\u0105dkowane- (12) na inne aktywa niefinansowe7 62 pozosta\u0142ych rezerwy274 110 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 461 103 \u00a0ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH ZOBOWI\u0104ZA\u014320222021Zmiana stanu wynikaj\u0105ca z sald bilansowych1 648 663 Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w dzia\u0142alno\u015bci finansowej255 233\u00a0\u00a0 \u00a0 Razem1 903 896 \u00a0ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U LEASINGU20222021Bilans otwarcia 9591 090 Zmiany uj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej: 192 102- nowe umowy49 33 - zamkni\u0119cie um\u00f3w(11)(8)- modyfikacje 136 67 - odsetki16 10 - r\u00f3\u017cnice kursowe2 -\u00a0\u00a0 Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w dzia\u0142alno\u015bci finansowej(255)(233)\u00a0\u00a0\u00a0Bilans zamkni\u0119cia 896959\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Uzgodnienie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105 skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych2022\u00a0Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci finansowej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWarto\u015b\u0107 na koniec okresuZaci\u0105gni\u0119cieSp\u0142ata Inne zmiany (odsetki, r\u00f3\u017cnice kursowe i inne)Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 461620(753)(34)2 294 od bank\u00f3w740151(516)(66)309 od klient\u00f3w1 721469(237)321 985 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych23 8728 421(17\u00a0525)74215 510 Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane -obligacje podporz\u0105dkowane2 716--652 781 P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu959-(255)192896 \u00a0\u00a0x \u00a0x \u00a0x \u00a0x xxRazem30 008 9 041 (18 533) 965 21 481 \u00a02021Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresuUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci finansowej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychUj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWarto\u015b\u0107 na koniec okresuZaci\u0105gni\u0119cieSp\u0142ata Inne zmiany (odsetki,\u00a0 r\u00f3\u017cnice kursowe i inne)\u00a0Otrzymane kredyty i po\u017cyczki2 2671 331(1 103)(34)2 461od bank\u00f3w875627(802)40740od klient\u00f3w1 392704(301)(74)1 721Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych32 09810 403(18 403)(226)23 872Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane -obligacje podporz\u0105dkowane2 716---2 716P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu1 090-(233)102959\u00a0xxxxxRazem38 17111 734(19 739)(158)30 008W innych wp\u0142ywach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 wp\u0142ywy z dywidend oraz wp\u0142ywy z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych. W innych wydatkach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 nabycia kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.W roku 2022 w pozycji \u201einne wydatki inwestycyjne\u201d Grupa prezentuje efekt transakcji nabycia akcji PKN ORLEN S.A. w kwocie 707 milion\u00f3w PLN a w pozycji \u201einne wp\u0142ywy inwestycyjne\u201d efekt sprzeda\u017cy tych akcji w kwocie \u00a0715 milion\u00f3w \u00a0PLN. 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa naby\u0142a 14\u00a0161\u00a0080 akcji na okaziciela PKN ORLEN S.A. od Skarbu Pa\u0144stwa \u2013 Ministerstwa Aktyw\u00f3w Pa\u0144stwowych, za cen\u0119 r\u00f3wn\u0105 iloczynowi liczby akcji i\u00a0ceny jednej akcji zgodnie z kursem zamkni\u0119cia notowa\u0144 akcji PKN ORLEN S.A. na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie w dniu zawarcia umowy pomniejszon\u0105 o dyskonto ustalone na zasadach rynkowych. 30 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa zawar\u0142a z PKN ORLEN S.A. transakcj\u0119 swapa przychodu ca\u0142kowitego (Total Return Swap) na okres 1\u00a0miesi\u0105ca, gdzie instrumentem bazowym by\u0142y nabyte akcje. PKN ORLEN S.A. na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z\u0142o\u017cy\u0142 na rzecz Grupy depozyt got\u00f3wkowy, kt\u00f3ry podlega\u0142 oprocentowaniu na warunkach rynkowych. 18 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa zby\u0142a wszystkie akcje PKO ORLEN S.A. \u2013 sprzeda\u017c nast\u0105pi\u0142a w formule przyspieszonej budowy ksi\u0119gi popytu (ABB), W innych wp\u0142ywach inwestycyjnych ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dywidendy otrzymane",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag172": {
   "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci: Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag171": {
   "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychZasady rachunkowo\u015bci: Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.Informacje finansowe \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY20222021Got\u00f3wka, rachunek bie\u017c\u0105cy w Banku Centralnym11 966 11 587 Lokaty w Banku Centralnym3 951 - Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w15 589 8 935 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym489 253 - nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w454 228 - kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom35 25 \u00a0\u00a0 \u00a0 Razem31 995 20 775 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 489 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 253 miliony PLN), w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 35 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego operacji papierami warto\u015bciowymi s\u0105 zdeponowane w\u00a0KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych. Ka\u017cdy uczestnik bezpo\u015bredni, kt\u00f3ry posiada status uczestnika rozliczaj\u0105cego zobowi\u0105zany jest do dokonania wp\u0142aty do funduszu rozliczeniowego gwarantuj\u0105cego rozliczanie transakcji gie\u0142dowych obj\u0119tych tym funduszem. Wysoko\u015b\u0107 wp\u0142at uzale\u017cniona jest od warto\u015bci obrotu danego uczestnika i\u00a0jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 4 miliony PLN) stanowi\u0105ce \u015brodki wp\u0142acone przez uczestnik\u00f3w IKE, IKZE, PPE i PSO, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do 31 grudnia 2022 roku i odpowiednio 31 grudnia 2021 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 450 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 224 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag173": {
   "value": "Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 got\u00f3wka w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a\u00a0tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne o terminie wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy licz\u0105c od daty nabycia.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag174": {
   "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 489 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 253 miliony PLN), w tym:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 35 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku 25 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego operacji papierami warto\u015bciowymi s\u0105 zdeponowane w\u00a0KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozlicze\u0144 Transakcji Gie\u0142dowych. Ka\u017cdy uczestnik bezpo\u015bredni, kt\u00f3ry posiada status uczestnika rozliczaj\u0105cego zobowi\u0105zany jest do dokonania wp\u0142aty do funduszu rozliczeniowego gwarantuj\u0105cego rozliczanie transakcji gie\u0142dowych obj\u0119tych tym funduszem. Wysoko\u015b\u0107 wp\u0142at uzale\u017cniona jest od warto\u015bci obrotu danego uczestnika i\u00a0jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 4 miliony PLN) stanowi\u0105ce \u015brodki wp\u0142acone przez uczestnik\u00f3w IKE, IKZE, PPE i PSO, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do 31 grudnia 2022 roku i odpowiednio 31 grudnia 2021 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w kwocie 450 milion\u00f3w PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 224 milion\u00f3w PLN) stanowi\u0105ce zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag175": {
   "value": "Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa i jednostkami powi\u0105zanymi\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa Skarb Pa\u0144stwa posiada 29,43% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym Banku. Na mocy ustawy z 30 listopada 1995 roku o pomocy pa\u0144stwa w sp\u0142acie niekt\u00f3rych kredyt\u00f3w mieszkaniowych, refundacji bankom wyp\u0142aconych premii gwarancyjnych oraz zmianie niekt\u00f3rych ustaw, PKO Bank Polski S.A. otrzymuje \u015brodki z bud\u017cetu pa\u0144stwa tytu\u0142em wykupu odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych.TRANSAKCJE ZE SKARBEM PA\u0143STWA20222021Przychody memoria\u0142owe6573Przychody otrzymane kasowo1219Przychody z tytu\u0142u przej\u015bciowego wykupu przez bud\u017cet pa\u0144stwa odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych \u201estarego\u201d portfela5354Od 1 stycznia 2018 roku w oparciu o przepisy ustawy z 30 listopada 1995 roku o pomocy pa\u0144stwa w\u00a0sp\u0142acie niekt\u00f3rych kredyt\u00f3w mieszkaniowych, udzielaniu premii gwarancyjnych oraz refundacji bankom wyp\u0142aconych premii gwarancyjnych, kredytobiorcy nabyli prawo do umorzenia w ci\u0119\u017car bud\u017cetu pa\u0144stwa pozosta\u0142ego zad\u0142u\u017cenia, co skutkowa\u0107 b\u0119dzie sukcesywnym (do 2026 roku) ca\u0142kowitym rozliczaniem zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych tzw. \u201estarego\u201d portfela. Bank prowadzi rozliczenia zwi\u0105zane z wykupem odsetek od kredyt\u00f3w mieszkaniowych przez Bud\u017cet Pa\u0144stwa i z tego tytu\u0142u w 2022 roku i w 2021 roku Bank otrzyma\u0142 prowizj\u0119 poni\u017cej 1\u00a0miliona PLN.Od 1 stycznia 1996 roku Bank jest generalnym dystrybutorem znak\u00f3w warto\u015bciowych, z kt\u00f3rego tytu\u0142u otrzymuje prowizje od Bud\u017cetu Pa\u0144stwa \u2013 w 2022 roku i w 2021 roku Bank otrzyma\u0142 prowizj\u0119 z tego tytu\u0142u poni\u017cej 1 miliona PLN. Biuro Maklerskie PKO BP pe\u0142ni funkcj\u0119 agenta emisji skarbowych obligacji detalicznych na podstawie umowy zawartej 11 lutego 2003 roku z Ministrem Finans\u00f3w. Biuro Maklerskie PKO BP na podstawie tej umowy otrzymuje wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji agenta emisji - w 2022 roku wynosi\u0142o ono 254 miliony PLN, a\u00a0w 2021 roku wynosi\u0142o 144 miliony PLN.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Istotne transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwaPoni\u017cej zaprezentowano zaanga\u017cowanie Grupy Kapita\u0142owej oraz warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy Kapita\u0142owej w stosunku do 10 jednostek powi\u0105zanych ze Skarbem Pa\u0144stwa o najwi\u0119kszym zaanga\u017cowaniu \u0142\u0105cznym. ISTOTNE TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI ZE SKARBEM PA\u0143STWAZAANGA\u017bOWANIE BILANSOWE, W TYM Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I\u00a0 INSTRUMENT\u00d3W D\u0141U\u017bNYCHZAANGA\u017bOWANIE POZABILANSOWEZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DEPOZYT\u00d3W31.12.202231.12.202131.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021Kontrahent 1\u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a02\u00a0453 \u00a02\u00a0453 \u00a02\u00a0820 \u00a02\u00a0870 Kontrahent 2\u00a016\u00a0097 \u00a016\u00a0337 \u00a031 \u00a030 \u00a087 \u00a01\u00a0068 Kontrahent 3\u00a0245 \u00a0887 \u00a01\u00a0081 \u00a0662 \u00a05 \u00a0145 Kontrahent 4\u00a0422 \u00a0277 \u00a03\u00a0807 \u00a02\u00a0111 \u00a02\u00a0087 \u00a086 Kontrahent 5\u00a0833 \u00a0697 \u00a02\u00a0096 \u00a01\u00a0976 \u00a06 \u00a054 Kontrahent 6\u00a0118 \u00a0118 \u00a01\u00a0500 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0275 \u00a03\u00a0225 Kontrahent 7\u00a01\u00a0643 \u00a0247 \u00a04\u00a0610 \u00a01\u00a0598 \u00a01\u00a0088 \u00a0453 Kontrahent 8\u00a0751 \u00a0575 \u00a0557 \u00a01\u00a0410 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 Kontrahent 9\u00a0608 \u00a0717 \u00a01\u00a0320 \u00a0820 \u00a059 \u00a0874 Kontrahent 10\u00a0841 \u00a0896 \u00a0816 \u00a0444 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0-\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a020222021Przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji\u00a0420 \u00a0119 Koszty z tytu\u0142u odsetek i prowizji\u00a0(497) \u00a0(7) Na 31 grudnia 2022 roku odpis na oczekiwane straty kredytowe metod\u0105 zindywidualizowan\u0105 na powy\u017csze ekspozycje wyni\u00f3s\u0142 1 milion PLN (na 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 0 milion\u00f3w PLN).Wszystkie transakcje z\u00a0jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa zdaniem Grupy Kapita\u0142owej zawierane s\u0105 na warunkach rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi kapita\u0142owoTransakcje Banku jako jednostki dominuj\u0105cej z jednostkami stowarzyszonymi i wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej. Wszystkie opisane poni\u017cej transakcje ze wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami i jednostkami stowarzyszonymi zosta\u0142y zawarte na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy sp\u0142at transakcji mieszcz\u0105 si\u0119 w\u00a0przedziale od jednego miesi\u0105ca do siedemnastu lat.31.12.2022 Nazwa sp\u00f3\u0142kiNale\u017cno\u015bciw tym kredytyZobowi\u0105zaniaUdzielone zobowi\u0105zania pozabilansoweCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.64\u00a020663\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.11102\u00a0Bank Pocztowy SA\u00a0\u00a0\u00a01Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a031917Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone7510239981\u00a0Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 Nazwa sp\u00f3\u0142kiPrzychody og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiKoszty og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.850783198198\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.1111Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a029\u00a0System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.1\u00a0\u00a0956\u00a0Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone8517841 1841991\u00a0 szczeg\u00f3\u0142y patrz nota \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d31.12.2021 Nazwa sp\u00f3\u0142kiNale\u017cno\u015bciw tym kredytyZobowi\u0105zaniaUdzielone zobowi\u0105zania pozabilansoweCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.832813333\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.17175\u00a0Bank Pocztowy SA\u00a0\u00a0\u00a01\u201ePozna\u0144ski Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\" sp. z o.o.\u00a0\u00a01\u00a0Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.\u00a0\u00a012852Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone10045151886\u00a0Za okres zako\u0144czony 31.12.2021 Nazwa sp\u00f3\u0142kiPrzychody og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiKoszty og\u00f3\u0142emw tym z tytu\u0142u odsetek i prowizjiCentrum Elektronicznych Us\u0142ug P\u0142atniczych eService sp. z o.o.698588106105\u201eCentrum Obs\u0142ugi Biznesu\" sp. z o.o.\u00a0\u00a024\u00a0Razem wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia i jednostki stowarzyszone698588130105\u00a0\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi osobowoNa 31 grudnia 2022 roku jednostk\u0105 powi\u0105zan\u0105 z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 poprzez kluczowy personel kierowniczy PKO Banku Polskiego S.A. b\u0105d\u017a bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny kluczowego personelu kierowniczego pozostawa\u0142o dziesi\u0119\u0107 podmiot\u00f3w. Na\u00a031 grudnia 2021 roku by\u0142o to trzyna\u015bcie podmiot\u00f3w. W roku 2022 i 2021 w Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje wzajemne z tymi podmiotami.74. \u015awiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego SAZasady rachunkowo\u015bci: Jako kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenie pracownicze obok wynagrodzenia zasadniczego uj\u0119ta zosta\u0142a nieodroczona cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika zmiennego wynagrodzenia w formie got\u00f3wkowej.Jako pozosta\u0142e \u015bwiadczenie d\u0142ugoterminowe uj\u0119ta zosta\u0142a odroczona cz\u0119\u015b\u0107 zmiennego sk\u0142adnika wynagrodze\u0144 przyznawana w formie got\u00f3wkowej.Jako p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych ujmowany jest nieodroczony i odroczony sk\u0142adnik wynagrodze\u0144 przyznawany w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na\u00a0got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym) zgodnie z zasadami opisanymi poni\u017cej. \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. Informacje finansowe KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU(w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105d Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze12 9759 644\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe1 988957P\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych1 43811 040\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 1 2442 654Razem16 64524 295\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze2 1651 532Razem 2 1651 5321\u00a0 Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Zarz\u0105du Banku w pozycji \u201e\u015awiadczenia na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d w 2022 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego wynika z aktualizacji wyceny rezerw na zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 w oparciu o wysoko\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cej ceny akcji Banku.KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104D\u00d3W I RAD NADZORCZYCH SP\u00d3\u0141EK ZALE\u017bNYCH (w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze24 34322 336\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe3 3886 881P\u0142atno\u015bci na bazie instrument\u00f3w finansowych rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych 2 9303 093\u015awiadczenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 2 0331 121Razem32 69433 431\u00a0\u00a0\u00a0Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 3691 025Razem 1 369 1 025 \u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE PRZEZ BANK NA RZECZ CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU PE\u0141NI\u0104CYCH SWOJE FUNKCJE NA DATY RAPORTOWE (W TYSI\u0104CACH PLN)31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku -2 214 Zarz\u0105d Banku10189Razem 1012 303Warunki oprocentowania i terminy sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i termin\u00f3w sp\u0142aty dla\u00a0podobnych produkt\u00f3w bankowych.W 2022\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku nie\u00a0otrzymali wynagrodzenia\u00a0od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem. W\u00a02021\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku otrzymali wynagrodzenie od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem w\u00a0wysoko\u015bci 33\u00a0tysi\u0105ce PLN.Bank \u015bwiadczy na rzecz kluczowego personelu kierowniczego Banku, cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej oraz bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodzin tych os\u00f3b standardowe us\u0142ugi finansowe obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, przyjmowanie depozyt\u00f3w, udzielanie kredyt\u00f3w i inne us\u0142ugi finansowe. Warunki tych transakcji nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 REZERWA NA ZMIENNE SK\u0141ADNIKI WYNAGRODZE\u014331.12.202231.12.2021(za lata 2018-2022)(za lata 2017-2021)Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)2026Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)6074Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej3027Razem rezerwa110127WYNAGRODZENIE WYP\u0141ACONE W ROKU20222021(za lata 2017-2021)(za lata 2016-2020)\u00a0- przyznane w formie got\u00f3wki2723Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)43Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1413Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej97\u00a0- przyznane w formie instrumentu finansowego2430Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)55Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1421\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej54Razem wyp\u0142acone5153",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag176": {
   "value": "Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze w\u00a0Grupie Kapita\u0142owej BankuZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.W wybranych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego SA w 2022 roku r\u00f3wnie\u017c przyznawane s\u0105 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144. Zasady zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du obowi\u0105zywa\u0142y w: PKO\u00a0Bank Hipoteczny SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO TFI SA, PKO\u00a0Leasing SA, PKO Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, Kredobank SA oraz PKO Faktoring SA. Jednocze\u015bnie w\u00a0sp\u00f3\u0142kach PKO Bank Hipoteczny SA, PKO\u00a0Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA, PKO \u017bycie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 SA i PKO Leasing SA zasadami zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w wynagrodze\u0144 obj\u0119ci byli pracownicy na wybranych stanowiskach kierowniczych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zawodowa ma istotny wp\u0142yw na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki oraz w sp\u00f3\u0142ce PKO TFI SA \u2013 wybrani pracownicy, do kt\u00f3rych zada\u0144 nale\u017c\u0105 czynno\u015bci istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na profil ryzyka sp\u00f3\u0142ki lub zarz\u0105dzanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 funduszy inwestycyjnych szerszy opis w rozdziale \u201eZmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku i kluczowych mened\u017cer\u00f3w o wysokim wp\u0142ywie na profil ryzyka Banku\u201d sprawozdania Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKO Banku Polskiego S.A. za 2021 rok sporz\u0105dzonego \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci PKO Banku Polskiego S.A. Informacje finansowe KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU(w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105d Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze12 9759 644\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe1 988957P\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych1 43811 040\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 1 2442 654Razem16 64524 295\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze2 1651 532Razem 2 1651 5321\u00a0 Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Zarz\u0105du Banku w pozycji \u201e\u015awiadczenia na bazie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d w 2022 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego wynika z aktualizacji wyceny rezerw na zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 w oparciu o wysoko\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cej ceny akcji Banku.KOSZTY WYNAGRODZE\u0143 ZARZ\u0104D\u00d3W I RAD NADZORCZYCH SP\u00d3\u0141EK ZALE\u017bNYCH (w tysi\u0105cach PLN)20222021Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze24 34322 336\u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe3 3886 881P\u0142atno\u015bci na bazie instrument\u00f3w finansowych rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych 2 9303 093\u015awiadczenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje 2 0331 121Razem32 69433 431\u00a0\u00a0\u00a0Rady Nadzorcze Sp\u00f3\u0142ek\u00a0\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze1 3691 025Razem 1 369 1 025 \u00a0KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE PRZEZ BANK NA RZECZ CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ BANKU PE\u0141NI\u0104CYCH SWOJE FUNKCJE NA DATY RAPORTOWE (W TYSI\u0104CACH PLN)31.12.202231.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0Rada Nadzorcza Banku -2 214 Zarz\u0105d Banku10189Razem 1012 303Warunki oprocentowania i terminy sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i termin\u00f3w sp\u0142aty dla\u00a0podobnych produkt\u00f3w bankowych.W 2022\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku nie\u00a0otrzymali wynagrodzenia\u00a0od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem. W\u00a02021\u00a0roku cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku otrzymali wynagrodzenie od jednostek powi\u0105zanych z Bankiem w\u00a0wysoko\u015bci 33\u00a0tysi\u0105ce PLN.Bank \u015bwiadczy na rzecz kluczowego personelu kierowniczego Banku, cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej oraz bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodzin tych os\u00f3b standardowe us\u0142ugi finansowe obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, przyjmowanie depozyt\u00f3w, udzielanie kredyt\u00f3w i inne us\u0142ugi finansowe. Warunki tych transakcji nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 REZERWA NA ZMIENNE SK\u0141ADNIKI WYNAGRODZE\u014331.12.202231.12.2021(za lata 2018-2022)(za lata 2017-2021)Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)2026Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)6074Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej3027Razem rezerwa110127WYNAGRODZENIE WYP\u0141ACONE W ROKU20222021(za lata 2017-2021)(za lata 2016-2020)\u00a0- przyznane w formie got\u00f3wki2723Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)43Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1413Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej97\u00a0- przyznane w formie instrumentu finansowego2430Zarz\u0105d Banku (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Banku, kt\u00f3rzy przestali pe\u0142ni\u0107 swoje funkcje)55Pozostali Risk Takers (osoby zajmuj\u0105ce stanowiska kierownicze bez Zarz\u0105du Banku)1421\u00a0\u00a0\u00a0 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej54Razem wyp\u0142acone5153",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag177": {
   "value": "Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 przyznawane s\u0105 w formie: nieodroczonej (w pierwszym roku po roku kalendarzowym stanowi\u0105cym okres oceny) i odroczonej (na kolejne trzy lata po pierwszym roku po okresie oceny), przy czym zar\u00f3wno wynagrodzenie nieodroczone, jak i odroczone jest przyznawane w r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach w formie got\u00f3wkowej oraz w formie instrumentu finansowego, tj. akcji fantomowych (kt\u00f3rych przeliczenie na got\u00f3wk\u0119 jest dokonywane po dodatkowym okresie retencyjnym).Sk\u0142adnik wynagrodzenia w formie instrumentu finansowego jest przeliczany na akcje fantomowe po przyznaniu danego sk\u0142adnika \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych SA w Warszawie, publikowanych w\u00a0systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg - z IV kwarta\u0142u okresu oceny. Nast\u0119pnie, po okresie retencyjnym i\u00a0okresie odroczenia, akcje s\u0105 przeliczane na got\u00f3wk\u0119 - z uwzgl\u0119dnieniem mediany \u015bredniodziennych cen akcji (Volume Weighted Average Price) Banku na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie z III kwarta\u0142u roku kalendarzowego poprzedzaj\u0105cego wyp\u0142at\u0119 (Zarz\u0105d) oraz III kwarta\u0142u roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym dokonywana jest wyp\u0142ata (pozosta\u0142e osoby na stanowiskach kierowniczych), publikowanych w systemie informacyjnym Thomson Reuters albo Bloomberg.Wynagrodzenie odroczone mo\u017ce podlega\u0107 redukcji w\u00a0przypadku pogorszenia wynik\u00f3w finansowych Banku lub\u00a0odpowiednio Sp\u00f3\u0142ki Grupy, straty Banku/Sp\u00f3\u0142ki lub pogorszenia innych zmiennych zwi\u0105zanych z efektami pracy w\u00a0okresie oceny os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze oraz wynikami nadzorowanych lub kierowanych przez te\u00a0osoby jednostek/kom\u00f3rek organizacyjnych, kt\u00f3re ujawni\u0142y si\u0119 po okresie oceny.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag179": {
   "value": "Leasing Zasady rachunkowo\u015bci: 75.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingodawcaGrupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje jako leasingodawca w odniesieniu do um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w transportu, budynk\u00f3w, w tym powierzchni biurowych, oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA oraz KREDOBANK SA.Grupa Kapita\u0142owa jako leasingodawca klasyfikuje leasing do leasingu operacyjnego lub leasingu finansowego.\u00a0 Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku tym Grupa Kapita\u0142owa ujmuje op\u0142aty leasingowe jako przych\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w wydzielonej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci maj\u0105cymi zastosowanie do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota dot. zasad rachunkowo\u015bci: \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAmortyzacja i umorzenie\u201d, \u201eOdpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\u201d). Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego prezentowany jest w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at\u201d, linia \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flota obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty za korzystanie z\u00a0przedmiot\u00f3w leasingu, najmu kr\u00f3tkoterminowego oraz wynik netto na us\u0142ugach zarz\u0105dzania flot\u0105 (w tym serwis, wymiana opon, zapewnienie samochod\u00f3w zast\u0119pczych). Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105 obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: serwis mechaniczny, serwis ogumienia, koszty paliw oraz koszty samochod\u00f3w zast\u0119pczych. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego uj\u0119te zosta\u0142y \u0142\u0105cznie z kosztami amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny. Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje umowy do leasingu finansowego, w odniesieniu do kt\u00f3rych spe\u0142niony zosta\u0142 co najmniej jeden z warunk\u00f3w lub spe\u0142nione zosta\u0142y wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na mocy leasingu nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 w\u0142asno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przed ko\u0144cem okresu leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasingobiorca ma opcj\u0119 zakupienia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy opcja zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 zrealizowana, \u017ce w dacie pocz\u0105tkowej mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nawet je\u017celi tytu\u0142 prawny nie ulega przeniesieniu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych w dacie pocz\u0105tkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za kt\u00f3ry w przypadku subleasingu przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cego z g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma na tyle specjalistyczny charakter, \u017ce tylko leasingobiorca mo\u017ce z niego korzysta\u0107 bez dokonywania wi\u0119kszych modyfikacji. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych sta\u0142ych op\u0142at leasingowych. Jako inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto rozumie si\u0119 sum\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u0142at leasingowych nale\u017cnych leasingodawcy wynikaj\u0105cych z leasingu finansowego, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej leasingodawcy.Stopa procentowa leasingu stosowana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 to stopa, kt\u00f3ra powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych oraz niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej r\u00f3wna si\u0119 sumie warto\u015bci godziwej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz wszelkich pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich poniesionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Umowa leasingu finansowego ujmowana jest jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci umownych op\u0142at leasingowych powi\u0119kszonej o ewentualn\u0105 niegwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 przypisan\u0105 leasingodawcy, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu finansowego s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek i\u00a0zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w\u00a0spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy procentowej od\u00a0pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.Umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d.75.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingobiorcaDo um\u00f3w leasingu lub um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa Kapita\u0142owa kwalifikuje umowy, zgodnie z kt\u00f3rymi:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzyskuje prawo do u\u017cywania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a prawo dostawcy do podstawienia alternatywnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie jest znacz\u0105ce, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania prawa przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, gdy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa posiada prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podj\u0119to wcze\u015bniej odpowiednie decyzje dotycz\u0105cego tego, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa stosuje wy\u0142\u0105czenia i nie ujmuje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa zalicza umowy bez mo\u017cliwo\u015bci zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zawarte na okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od momentu rozpocz\u0119cia umowy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci umowy zawarte na czas nieokre\u015blony z kr\u00f3tkim (do 12 miesi\u0119cy) terminem wypowiedzenia, bez znacz\u0105cych kar, przez kt\u00f3re rozumie si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci poniesione nak\u0142ady z tytu\u0142u inwestycji w obcym \u015brodku trwa\u0142ym oraz koszty zmiany lokalizacji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w niskocennych (sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 20\u00a0000 PLN, ustalan\u0105 w oparciu o\u00a0warto\u015b\u0107 nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w bez wzgl\u0119du na wiek sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obj\u0119tego leasingiem), z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem um\u00f3w najmu powierzchni.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa wycenia pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wp\u0142ywaj\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 rozpocz\u0119cia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cena wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa skorzysta z opcji kupna, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kary pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wypowiedzenia umowy leasingu, je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 wypowiedzenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 jako leasingobiorc\u0119.Grupa Kapita\u0142owa do op\u0142at leasingowych nie zalicza zmiennych op\u0142at uzale\u017cnionych od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w zamortyzowanym koszcie. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. W przypadku gdy w wyniku aktualizacji wyceny warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 aktualizacji wyceny Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako zysk lub strat\u0119.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, prezentowany w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, podlegaj\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pomniejszaj\u0105c jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 o odpisy amortyzacyjne (umorzenie metod\u0105 liniow\u0105) i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz koryguje z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.Grupa Kapita\u0142owa do zdyskontowania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych stosuje stopy dyskonta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 skalkulowane na bazie krzywych rentowno\u015bci odzwierciedlaj\u0105cych koszt finansowania w danej walucie, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywaj\u0105ce tenor najd\u0142u\u017cszej umowy leasingowej podlegaj\u0105cej wycenie i odzwierciedlaj\u0105ce \u2013 dla danej waluty \u2013 sta\u0142\u0105 rynkow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz koszt finansowania Grupy Kapita\u0142owej (tenory um\u00f3w leasingowych mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 1 roku do 99 lat),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odczytane z krzywej dla terminu zapadalno\u015bci odpowiadaj\u0105cego po\u0142owie terminu zapadalno\u015bci umowy leasingowej. Warto\u015b\u0107 kra\u0144cowej stopy po\u017cyczkowej dla um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa aktualizuje w okresach kwartalnych.Grupa Kapita\u0142owa stosuje te same stopy dyskontowe do portfela um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci, w\u00a0tym praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zabezpieczenia umowy leasingowej na stosowan\u0105 stawk\u0119 dyskontow\u0105. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako koszt metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami zap\u0142aconymi i wynikaj\u0105cymi z\u00a0liniowego rozliczenia koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 jako czynne lub bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag178": {
   "value": "Leasing Zasady rachunkowo\u015bci: 75.1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingodawcaGrupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje jako leasingodawca w odniesieniu do um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w transportu, budynk\u00f3w, w tym powierzchni biurowych, oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144. Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej PKO Leasing SA oraz KREDOBANK SA.Grupa Kapita\u0142owa jako leasingodawca klasyfikuje leasing do leasingu operacyjnego lub leasingu finansowego.\u00a0 Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku tym Grupa Kapita\u0142owa ujmuje op\u0142aty leasingowe jako przych\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w leasing operacyjny ujmowane s\u0105 w wydzielonej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci maj\u0105cymi zastosowanie do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota dot. zasad rachunkowo\u015bci: \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, \u201eAmortyzacja i umorzenie\u201d, \u201eOdpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\u201d). Wynik z tytu\u0142u leasingu operacyjnego prezentowany jest w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at\u201d, linia \u201eleasing operacyjny i zarz\u0105dzanie flot\u0105\u201d. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flota obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty za korzystanie z\u00a0przedmiot\u00f3w leasingu, najmu kr\u00f3tkoterminowego oraz wynik netto na us\u0142ugach zarz\u0105dzania flot\u0105 (w tym serwis, wymiana opon, zapewnienie samochod\u00f3w zast\u0119pczych). Koszty z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz zarz\u0105dzania flot\u0105 obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: serwis mechaniczny, serwis ogumienia, koszty paliw oraz koszty samochod\u00f3w zast\u0119pczych. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego uj\u0119te zosta\u0142y \u0142\u0105cznie z kosztami amortyzacji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oddanego w leasing operacyjny. Umowa leasingu jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje umowy do leasingu finansowego, w odniesieniu do kt\u00f3rych spe\u0142niony zosta\u0142 co najmniej jeden z warunk\u00f3w lub spe\u0142nione zosta\u0142y wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 na mocy leasingu nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 w\u0142asno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przed ko\u0144cem okresu leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasingobiorca ma opcj\u0119 zakupienia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy opcja zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 zrealizowana, \u017ce w dacie pocz\u0105tkowej mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 okres leasingu stanowi wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekonomicznego okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nawet je\u017celi tytu\u0142 prawny nie ulega przeniesieniu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych w dacie pocz\u0105tkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za kt\u00f3ry w przypadku subleasingu przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cego z g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma na tyle specjalistyczny charakter, \u017ce tylko leasingobiorca mo\u017ce z niego korzysta\u0107 bez dokonywania wi\u0119kszych modyfikacji. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych sta\u0142ych op\u0142at leasingowych. Jako inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto rozumie si\u0119 sum\u0119:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 op\u0142at leasingowych nale\u017cnych leasingodawcy wynikaj\u0105cych z leasingu finansowego, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ewentualnej niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przypisanej leasingodawcy.Stopa procentowa leasingu stosowana przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 to stopa, kt\u00f3ra powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych oraz niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej r\u00f3wna si\u0119 sumie warto\u015bci godziwej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz wszelkich pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich poniesionych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Umowa leasingu finansowego ujmowana jest jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci umownych op\u0142at leasingowych powi\u0119kszonej o ewentualn\u0105 niegwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 przypisan\u0105 leasingodawcy, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu finansowego s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek i\u00a0zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w\u00a0spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy procentowej od\u00a0pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.Umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eKredyty i po\u017cyczki udzielone klientom\u201d.75.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasing \u2013 LeasingobiorcaDo um\u00f3w leasingu lub um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa Kapita\u0142owa kwalifikuje umowy, zgodnie z kt\u00f3rymi:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 uzyskuje prawo do u\u017cywania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a prawo dostawcy do podstawienia alternatywnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie jest znacz\u0105ce, oraz\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania prawa przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, oraz \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, gdy:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa posiada prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania, lub\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podj\u0119to wcze\u015bniej odpowiednie decyzje dotycz\u0105cego tego, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu wykorzystuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa stosuje wy\u0142\u0105czenia i nie ujmuje aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0odniesieniu do: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa zalicza umowy bez mo\u017cliwo\u015bci zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zawarte na okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od momentu rozpocz\u0119cia umowy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci umowy zawarte na czas nieokre\u015blony z kr\u00f3tkim (do 12 miesi\u0119cy) terminem wypowiedzenia, bez znacz\u0105cych kar, przez kt\u00f3re rozumie si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci poniesione nak\u0142ady z tytu\u0142u inwestycji w obcym \u015brodku trwa\u0142ym oraz koszty zmiany lokalizacji, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 leasing\u00f3w niskocennych (sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 20\u00a0000 PLN, ustalan\u0105 w oparciu o\u00a0warto\u015b\u0107 nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w bez wzgl\u0119du na wiek sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obj\u0119tego leasingiem), z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem um\u00f3w najmu powierzchni.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa wycenia pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wp\u0142ywaj\u0105: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sta\u0142e op\u0142aty pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowi\u0105zuj\u0105cych na dat\u0119 rozpocz\u0119cia,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 cena wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa skorzysta z opcji kupna, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kary pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wypowiedzenia umowy leasingu, je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 wypowiedzenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 jako leasingobiorc\u0119.Grupa Kapita\u0142owa do op\u0142at leasingowych nie zalicza zmiennych op\u0142at uzale\u017cnionych od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w zamortyzowanym koszcie. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. W przypadku gdy w wyniku aktualizacji wyceny warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 aktualizacji wyceny Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako zysk lub strat\u0119.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa prezentuje w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, prezentowany w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, podlegaj\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Kapita\u0142owa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pomniejszaj\u0105c jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 o odpisy amortyzacyjne (umorzenie metod\u0105 liniow\u0105) i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz koryguje z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.Grupa Kapita\u0142owa do zdyskontowania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych stosuje stopy dyskonta:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 skalkulowane na bazie krzywych rentowno\u015bci odzwierciedlaj\u0105cych koszt finansowania w danej walucie, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 pokrywaj\u0105ce tenor najd\u0142u\u017cszej umowy leasingowej podlegaj\u0105cej wycenie i odzwierciedlaj\u0105ce \u2013 dla danej waluty \u2013 sta\u0142\u0105 rynkow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz koszt finansowania Grupy Kapita\u0142owej (tenory um\u00f3w leasingowych mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 1 roku do 99 lat),\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odczytane z krzywej dla terminu zapadalno\u015bci odpowiadaj\u0105cego po\u0142owie terminu zapadalno\u015bci umowy leasingowej. Warto\u015b\u0107 kra\u0144cowej stopy po\u017cyczkowej dla um\u00f3w leasingowych Grupa Kapita\u0142owa aktualizuje w okresach kwartalnych.Grupa Kapita\u0142owa stosuje te same stopy dyskontowe do portfela um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci, w\u00a0tym praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu zabezpieczenia umowy leasingowej na stosowan\u0105 stawk\u0119 dyskontow\u0105. Op\u0142aty leasingowe w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego i niskocennego Grupa Kapita\u0142owa ujmuje jako koszt metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami zap\u0142aconymi i wynikaj\u0105cymi z\u00a0liniowego rozliczenia koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 jako czynne lub bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.Informacje finansowe 75.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 LeasingobiorcaLEASINGOBIORCA - KWOTY DOTYCZ\u0104CE LEASINGU UJ\u0118TE W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT20222021Koszty zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi (7) (6) Koszty zwi\u0105zane z umowami leasingowymi aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 umowami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug niepodlegaj\u0105cego odliczeniu oraz koszty op\u0142at eksploatacyjnych(79) (78) \u00a0\u00a0\u00a0Razem(86) (84) Koszt odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowany jest w pozycji \u201eKoszty z tytu\u0142u odsetek\u201d, linia \u201eleasing\u201d. Koszty amortyzacji w odniesieniu do aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmowany jest w pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d, linia \u201eAmortyzacja\u201d a podzia\u0142 tych koszt\u00f3w w podziale na klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w prezentowany jest poni\u017cej w tabelach \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowaniaZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ujmowane jest w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, linia \u201ezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu\u201d. Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oddzielnie od analiz termin\u00f3w wymagalno\u015bci innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana jest w nocie \u201ePrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych grupy kapita\u0142owej, w tym pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, punkt \u201ePrzep\u0142ywy kontraktowe zobowi\u0105za\u0144 finansowych z wy\u0142\u0105czeniem pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d.Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 informacje dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania Grunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1 524-281 552\u00a0Zwi\u0119kszenia16412-176\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c (21)--(21)\u00a0Inne 1-(2)(1)Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1 66812261 706\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (642)-(4)(646)\u00a0Amortyzacja okresu(230)(2)-(232)\u00a0Inne 19-221Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (853)(2)(2)(857)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (5)--(5)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (5)--(5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 877-24901\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 8101024844\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania Grunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1 434-261 460\u00a0Zwi\u0119kszenia106-2108\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c (25)--(25)\u00a0Inne 9--9Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1 524-281 552\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (431)--(431)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 (232) - (2) (234) \u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c 19 - (1) 18 \u00a0Inne 2 - (1) 1 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (642) - (4)(646) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (5)--(5)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (5)--(5)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 998-261 024\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 877-2490175.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasingodawca - Leasing operacyjnyRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ODDANE W LEASING OPERACYJNYGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2022\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1311 7821 796\u00a0Nabycie --892892\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --(461)(461)\u00a0Inne --4141Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1312 2542 268\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (2)(1)(419)(422)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 --(247)(247)\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --181181\u00a0Inne --(12)(12)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2)(1)(497)(500)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (2)-(1)(3)\u00a0Inne (1)--(1)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (3)-(1)(4)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 9-1 3621 371Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 8-1 7561 764\u00a0RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ODDANE W LEASING OPERACYJNYGrunty i budynkiMaszyny i urz\u0105dzenia, w tym sprz\u0119t informatycznyInne, w tym \u015brodki transportuOg\u00f3\u0142em2021\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu 1321 5451 560\u00a0Nabycie --687687\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c -(1)(490)(491)\u00a0Inne --4040Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu 1311 7821 796\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (2)(1)(388)(391)\u00a0Amortyzacja okresu\u00a0 --(212)(212)\u00a0Likwidacja i sprzeda\u017c --190190\u00a0Inne --(9)(9)Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu\u00a0 (2)(1)(419)(422)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu (1)--(1)\u00a0Utworzenie w okresie (1)--(1)\u00a0Inne --(1)(1)Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu (2)-(1)(3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu 1011 1571 168Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu 9-1 3621 371\u00a0\u0141\u0104CZNA KWOTA PRZYSZ\u0141YCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH Z TYTU\u0141U NIEODWO\u0141ALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO - LEASINGODAWCA31.12.202231.12.2021Dla okresu:\u00a0\u00a0do 1 roku344 307 od 1 do 2 lat213 194 od 2 do 3 lat106 85 od 3 do 4 lat34 21 od 4 do 5 lat5 4 powy\u017cej 5 lat- 1 \u00a0\u00a0\u00a0Razem702 612 Dla um\u00f3w leasingu operacyjnego, gdzie Grupa Kapita\u0142owa jest leasingodawc\u0105, przeci\u0119tny okres trwania umowy wynosi z regu\u0142y do 38 miesi\u0119cy. Leasingobiorca ponosi koszty serwisu oraz ubezpiecze\u0144. 75.5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Leasingodawca - Leasing finansowyInformacje w zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szerzej opisane w nocie \u201eRyzyko kredytowe \u2013 informacje finansowe\u201d.WARTO\u015a\u0106 KWOT INWESTYCJI LEASINGOWYCH BRUTTO ORAZ MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NALE\u017bNYCHInwestycja leasingowa bruttow tym:Niezrealizowane przychodyInwestycja leasingowa nettoNiezdyskontowane op\u0142aty leasingoweNiezdyskontowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci leasingowe brutto:XXXXXdo 1 roku8 5548 49460(1 339)7 215od 1 roku do 2 lat5 8885 83454(816)5 072od 2 do 3 lat3 9103 88327(421)3 489od 3 do 4 lat2 0972 08214(185)1 911od 4 do 5 lat9739686(61)913powy\u017cej 5 lat341341-(25)316Razem brutto21 76321 602161(2 847)18 916Odpisy na oczekiwane straty(797)(797)--(797)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem netto 20 96620 805161(2 847)18 119\u00a0WARTO\u015a\u0106 KWOT INWESTYCJI LEASINGOWYCH BRUTTO ORAZ MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NALE\u017bNYCHInwestycja leasingowa bruttow tym:Niezrealizowane przychodyInwestycja leasingowa nettoNiezdyskontowane op\u0142aty leasingoweNiezdyskontowane niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Nale\u017cno\u015bci leasingowe brutto:\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0do 1 roku7 5717 47695(737)6 834od 1 roku do 2 lat5 3055 24560(452)4 853od 2 do 3 lat3 6763 64531(235)3 441od 3 do 4 lat1 9161 90313(108)1 808od 4 do 5 lat9078998(37)870powy\u017cej 5 lat4234212(18)405Razem brutto19 79819 589209(1 587)18 211Odpisy na oczekiwane straty(660)(660)--(660)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Razem netto 19 13818 929209(1 587)17 551",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag180": {
   "value": "Dotacje rz\u0105dowe Zasady rachunkowo\u015bci:Grupa Kapita\u0142owa ujmuje otrzymane dotacje rz\u0105dowe, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami rz\u0105dowymi oraz dotacje rz\u0105dowe b\u0119d\u0105 otrzymane. Za wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107 otrzymania dotacji rz\u0105dowych Grupa Kapita\u0142owa uznaje wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji na podstawie zweryfikowanego przez instytucj\u0119 udzielaj\u0105c\u0105 dofinansowania wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107.Grupa Kapita\u0142owa otrzymane dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych, na kt\u00f3r\u0105 otrzyma\u0142a te dotacje oraz rozpoznaje w wyniku finansowym: przez okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. W przypadku otrzymanych dotacji do dochod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ujmuje je jako pomniejszenie koszt\u00f3w, na kt\u00f3re otrzyma\u0142a te dotacje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systematycznie w okresach, w kt\u00f3rych ujmuje koszty, na kt\u00f3re dotacja jest otrzymana, z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, na kt\u00f3rych dotacja zosta\u0142a uj\u0119ta w momencie jej otrzymania,\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednorazowo w okresie, w kt\u00f3rym dotacja zosta\u0142a otrzymana oraz dotyczy ju\u017c poniesionych wydatk\u00f3w.Informacje finansowe: W 2022 roku Grupa uzyska\u0142a dotacje do ponoszonych koszt\u00f3w w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w badawczo \u2013 rozwojowych dofinansowanych ze \u015brodk\u00f3w publicznych za po\u015brednictwem Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. Podstaw\u0105 do wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w by\u0142a przyznana pomoc finansowa w zwi\u0105zku z zawartymi umowami pomi\u0119dzy Bankiem a Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W roku 2022, kwota dotacji wynosi\u0142a 7 milion\u00f3w PLN (za rok 2021 \u2013 6 milion\u00f3w PLN).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag181": {
   "value": "Grupa Kapita\u0142owa ujmuje otrzymane dotacje rz\u0105dowe, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami rz\u0105dowymi oraz dotacje rz\u0105dowe b\u0119d\u0105 otrzymane. Za wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107 otrzymania dotacji rz\u0105dowych Grupa Kapita\u0142owa uznaje wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji na podstawie zweryfikowanego przez instytucj\u0119 udzielaj\u0105c\u0105 dofinansowania wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107.Grupa Kapita\u0142owa otrzymane dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w ujmuje jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych, na kt\u00f3r\u0105 otrzyma\u0142a te dotacje oraz rozpoznaje w wyniku finansowym: przez okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych albo warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. W przypadku otrzymanych dotacji do dochod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa ujmuje je jako pomniejszenie koszt\u00f3w, na kt\u00f3re otrzyma\u0142a te dotacje:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 systematycznie w okresach, w kt\u00f3rych ujmuje koszty, na kt\u00f3re dotacja jest otrzymana, z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, na kt\u00f3rych dotacja zosta\u0142a uj\u0119ta w momencie jej otrzymania,\u00a0 \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jednorazowo w okresie, w kt\u00f3rym dotacja zosta\u0142a otrzymana oraz dotyczy ju\u017c poniesionych wydatk\u00f3w.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag182": {
   "value": "Informacje dotycz\u0105ce firmy audytorskiej przeprowadzaj\u0105cej badanie sprawozda\u0144 finansowych\u00a0 23 wrze\u015bnia 2021\u00a0 roku Rada Nadzorcza na podstawie \u00a7 15 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku dokona\u0142a wyboru PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. (dalej: PwC) jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2022-2023. PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie, przy ul. Polnej 11, jest wpisana na list\u0119 firm audytorskich, prowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Rad\u0119 Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w pod numerem 144. 31 stycznia 2022 roku Bank i PwC zawar\u0142y umow\u0119 na przeprowadzenie badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2022-2023. Sprawozdania finansowe Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2020-2021 by\u0142y r\u00f3wnie\u017c badanie przez PwC zgodnie z decyzj\u0105 Rady Nadzorczej z 13 grudnia 2018 roku.Na podstawie o\u015bwiadczenia Rady Nadzorczej, Zarz\u0105d informuje, \u017ce wyb\u00f3r firmy audytorskiej PwC, przeprowadzaj\u0105cej badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku i\u00a0sprawozdania finansowego Banku za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku (dalej: Badanie) zosta\u0142 dokonany zgodnie z\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 dokonania wyboru przepisami prawa oraz przyj\u0119tymi przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 przepisami wewn\u0119trznymi Banku dotycz\u0105cymi wyboru firmy audytorskiej. R\u00f3wnocze\u015bnie na podstawie o\u015bwiadczenia Rady Nadzorczej Zarz\u0105d informuje, \u017ce: \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 firma audytorska PwC oraz cz\u0142onkowie zespo\u0142u wykonuj\u0105cego Badanie spe\u0142niali warunki do\u00a0sporz\u0105dzenia bezstronnego i\u00a0niezale\u017cnego sprawozdania z Badania, zgodnie z powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w Banku przestrzegane s\u0105 powszechnie obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy prawa zwi\u0105zane z\u00a0rotacj\u0105 firmy audytorskiej i\u00a0kluczowego bieg\u0142ego rewidenta przeprowadzaj\u0105cych badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej i sprawozdania finansowego Banku oraz zwi\u0105zane z\u00a0obowi\u0105zkowymi okresami karencji,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bank posiada polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy Kapita\u0142owej, oraz procedur\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyboru firmy audytorskiej do\u00a0przeprowadzania badania sprawozda\u0144 finansowych Banku i Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 \u015bwiadczenia przez firm\u0119 audytorsk\u0105 przeprowadzaj\u0105c\u0105 badanie, podmioty powi\u0105zane z t\u0105 firm\u0105 audytorsk\u0105 oraz cz\u0142onka sieci firmy audytorskiej dozwolonych us\u0142ug nieb\u0119d\u0105cych badaniem na rzecz Banku i sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Banku, w tym us\u0142ug warunkowo zwolnionych z\u00a0zakazu \u015bwiadczenia przez firm\u0119 audytorsk\u0105. \u0141\u0104CZNA WYSOKO\u015a\u0106 NALE\u017bNEGO WYNAGRODZENIA NETTO FIRMY AUDYTORSKIEJ BADAJ\u0104CEJ SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z TYTU\u0141U: (w tysi\u0105cach PLN)20222021badania sprawozdania finansowego Banku i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej 1 5491 529us\u0142ug atestacyjnych, w tym przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych 1 010798Razem2 5592 32715 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza dokona\u0142a wyboru KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k. jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Banku oraz Grupy Kapita\u0142owej Banku za lata 2024-2026.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "TextTag183": {
   "value": "Zdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu, na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe 1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 lutego 2023 roku, w ramach emisji inauguracyjnej spod Programu EMTN, Bank wyemitowa\u0142 3-letnie obligacje uprzywilejowane w\u00a0formacie \u201eSenior Preferred Notes\u201d o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 750 mln EUR, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykonania wcze\u015bniejszego wykupu po dw\u00f3ch latach od emisji. Kupon emisji jest sta\u0142y, na poziomie 5,625%, p\u0142atny rocznie do daty wcze\u015bniejszego wykupu, a po tym czasie zmienny, z p\u0142atno\u015bciami kwartalnymi. Agencja Moody\u2019s Investors Service przyzna\u0142a emisji rating na poziomie A3. Obligacje dopuszczone zosta\u0142y do obrotu na rynku regulowanym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Luksemburgu.2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 9 lutego 2023 roku PKO Bank Hipoteczny S.A. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PKO Banku Polskiego S.A.) wyemitowa\u0142 w\u00a0ramach Mi\u0119dzynarodowego Programu Emisji List\u00f3w Zastawnych - listy zastawne o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 500\u00a0milion\u00f3w PLN z terminem zapadalno\u015bci w lutym 2026 roku.3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 16 lutego 2023 roku opublikowana zosta\u0142a opinia Rzecznika Generalnego w sprawie C-520/21 dotycz\u0105ca mo\u017cliwo\u015bci dochodzenia przez konsument\u00f3w i banki roszcze\u0144 wykraczaj\u0105cych poza \u015bwiadczenia spe\u0142nione na podstawie umowy kredytu, kt\u00f3rej niewa\u017cno\u015b\u0107 zosta\u0142a stwierdzona przez S\u0105d. Rzecznik Generalny uzna\u0142, i\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w zakresie roszcze\u0144 konsumenta \u2013 nie stoj\u0105 one w sprzeczno\u015bci z Dyrektyw\u0105, jednak zasadno\u015b\u0107 takich roszcze\u0144 musia\u0142aby wynika\u0107 z przepis\u00f3w prawa krajowego i decyzja w tym zakresie nale\u017cy do s\u0105du krajowego. Rzecznik Generalny podkre\u015bli\u0142, \u017ce nie oznacza to, \u017ce roszczenia konsument\u00f3w musz\u0105 zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione, a s\u0105dy krajowe mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej im kompetencji do oddalenia takiego pow\u00f3dztwa, gdy stanowi ono nadu\u017cycie prawa.\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w zakresie roszcze\u0144 bank\u00f3w \u2013 przepisy Dyrektywy sprzeciwiaj\u0105 si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0119powania przez Bank z takimi roszczeniami wobec Konsument\u00f3w. Rzecznik nie wypowiada si\u0119 natomiast bezpo\u015brednio o innych potencjalnych formu\u0142ach rozliczenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nie formu\u0142uje jednoznacznej tezy na temat sposobu definiowania poj\u0119cia \u201ekapita\u0142u\u201d, podlegaj\u0105cego zwrotowi.W ocenie Grupy, opinia Rzecznika Generalnego TSUE stanowi zdarzenie nast\u0119puj\u0105ce po dacie sprawozdawczej niewymagaj\u0105ce dokonania korekt zgodnie z MSR 10 Zdarzenia po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, z uwagi na fakt, i\u017c:\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 opinia Rzecznika ma charakter niewi\u0105\u017c\u0105cy,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprawa, w kt\u00f3rej zadane zosta\u0142y pytania prejudycjalne do sprawy C-520/21 nie dotyczy roszcze\u0144 Banku. Roszczenia Banku przeciwko klientowi zosta\u0142y zg\u0142oszone w innej sprawie, w kt\u00f3rej tak\u017ce zadano pytania prejudycjalne o tre\u015bci analogicznej do sprawy C-520/21. Sprawa ta jest zarejestrowana pod sygnatur\u0105 C-756/22,\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 brak mo\u017cliwo\u015bci przewidzenia ostatecznego wyniku rozstrzygni\u0119cia TSUE, w szczeg\u00f3lno\u015bci brak pewno\u015bci, czy orzeczenie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0142o jednoznaczne instrukcje, czy jedynie og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzj\u0119 co do szczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144, \u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej praktyki s\u0105d\u00f3w krajowych w zakresie wykonywania orzecze\u0144 TSUE.W opinii Grupy, opinia Rzecznika nie mo\u017ce stanowi\u0107 podstawy do uj\u0119cia jej skutk\u00f3w w koszcie ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Natomiast w ocenie Grupy: 1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poziom rozpoznanych przez Grup\u0119 dodatkowych koszt\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego, b\u0119dzie zale\u017ca\u0142 w g\u0142\u00f3wnej mierze od zachowa\u0144 klient\u00f3w tj. czy liczba pozw\u00f3w wnoszonych przez klient\u00f3w b\u0119dzie zgodna z bie\u017c\u0105cymi za\u0142o\u017ceniami modelu, czy te\u017c opinia rzecznika TSUE b\u0119dzie mia\u0142a istotny wp\u0142yw na zwi\u0119kszenie liczby pozw\u00f3w. Opinia Rzecznika oraz p\u00f3\u017aniejsze rozstrzygni\u0119cie TSUE mog\u0105 skutkowa\u0107 negatywnymi tendencjami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom szacowanego ryzyka, wynikaj\u0105cego ze zwi\u0119kszonej sk\u0142onno\u015bci klient\u00f3w do pozw\u00f3w s\u0105dowych. 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie jest w stanie oszacowa\u0107 potencjalnego wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w poza analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci zaprezentowan\u0105 w nocie Koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach wymienialnych. 3)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie jest w stanie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu potencjalnych roszcze\u0144 klient\u00f3w wykraczaj\u0105cych poza zwrot \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych. W opinii Zarz\u0105du Banku, posiadane informacje na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wskazuj\u0105 na ryzyko naruszenia wymaganych przepisami prawa minimalnych poziom\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej, ani na zagro\u017cenie co do przyj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za\u0142o\u017cenia o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 27 lutego 2023 roku, po uzyskaniu niezb\u0119dnych zg\u00f3d korporacyjnych, Grupa Kapita\u0142owa zawar\u0142a z kontrahentem umow\u0119 gwarancji zapewniaj\u0105cej nierzeczywist\u0105 ochron\u0119 kredytow\u0105 w odniesieniu do portfela wyselekcjonowanych korporacyjnych wierzytelno\u015bci kredytowych Grupy, zgodnie z rozporz\u0105dzeniem CRR.Ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 portfela wierzytelno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej obj\u0119tego t\u0105 gwarancj\u0105 wynosi ponad 12\u00a0292\u00a0miliony\u00a0PLN, a portfel sk\u0142ada si\u0119 z portfela obligacji o warto\u015bci 1 515 milion\u00f3w PLN (\u201ePortfel A\u201d) oraz portfela pozosta\u0142ych wierzytelno\u015bci o warto\u015bci 10 777 milion\u00f3w PLN (\u201ePortfel B\u201d). Wska\u017anik pokrycia gwarancj\u0105 wynosi 100% - w odniesieniu do Portfela A oraz 80% - w odniesieniu do Portfela B, w zwi\u0105zku z czym ca\u0142kowita kwota Gwarancji wynosi 10 137 milion\u00f3w PLN. Maksymalny okres obowi\u0105zywania gwarancji wynosi 60 miesi\u0119cy, przy czym Grupa uprawniona jest do jej wypowiedzenia przed up\u0142ywem okresu jej obowi\u0105zywania. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
    "language": "pl",
    "entity": "scheme:P4GTT6GF1W40CVIMFR43",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  }
 }
}