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   "value": "AUDIT\u00c9 I TABLEAU 10 Historique des attributions d\u2019actions de performance INFORMATIONS SUR LES ACTIONS DE PERFORMANCE ATTRIBU\u00c9ES Date d\u2019Assembl\u00e9e 19.05.2020 19.05.2020 23.05.2018 23.05.2018 18.05.2016 18.05.2016 18.05.2016 Date du Conseil d\u2019administration 10.03.2022 11.03.2021 12.03.2020 13.03.2019 14.03.2018 15.03.2017 18.05.2016 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 3 095 660 3 495 064 2 545 414 2 834 045 1 677 279 1 796 759 2 478 926 dont le nombre attribu\u00e9 aux mandataires sociaux (1) 137 605 216 596 164 205 166 389 46 472 45 871 62 900 Fr\u00e9d\u00e9ric OUD\u00c9A 59 398 93 880 72 541 86 705 46 472 45 871 62 900 Philippe AYMERICH 39 417 61 117 46 035 37 889 2 815 2 857 3 626 Diony LEBOT 38 790 61 599 45 629 41 795 7 277 5 986 4 860 Nombre total de b\u00e9n\u00e9ficiaires 5 700 6 452 4 652 5 747 6 016 6 710 6 495 Date d\u2019acquisition des actions Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Date de fin de p\u00e9riode de conservation Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Conditions de performance oui oui oui oui oui oui oui Juste valeur (en EUR) (2) Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Cf. tableau ci-apr\u00e8s Nombre d\u2019actions acquises au 31.12.2022 0 3 841 493 619 2 300 798 1 346 029 1 506 213 2 187 190 Nombre cumul\u00e9 d\u2019actions annul\u00e9es ou caduques 63 240 207 905 209 680 260 914 232 780 252 247 291 736 Actions de performance restantes en fin d\u2019exercice 3 032 420 3 283 318 1 842 115 272 333 98 470 38 299 - Pour les Dirigeants mandataires sociaux, voir \u00e9galement les tableaux 6 et 7 ci-dessus. (1) Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) 3 GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE RAPPORT DU CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 150 D\u00c9TAIL DU PLAN 2022 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 19.05.2020 Date du Conseil d\u2019administration 10.03.2022 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 3 095 660 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 31.03.2025 N/A 18,99 Sous-plan 2 oui 1 re  tranche 31.03.2025 01.10.2025 18,38 2 nde  tranche 31.03.2026 01.10.2026 17,42 Sous-plan 3 et 7 oui 1 re  tranche 28.03.2024 01.10.2024 19,38 2 nde  tranche 31.03.2025 01.10.2025 18,38 Sous-plan 4 oui N/A 31.03.2025 01.10.2025 18,38 Sous-plan 5 oui 1 re  tranche 31.03.2026 01.10.2026 15,16 2 nde  tranche 31.03.2027 01.10.2027 14,74 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2026 01.04.2027 9,48 2 nde  tranche 31.03.2028 01.04.2029 9,14 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) D\u00c9TAIL DU PLAN 2021 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 19.05.2020 Date du Conseil d\u2019administration 11.03.2021 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 3 495 064 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 28.03.2024 N/A 18,74 Sous-plan 2/3 et 7 oui 1 re  tranche 31.03.2023 01.10.2023 19,07 2 nde  tranche 28.03.2024 01.10.2024 18,07 Sous-plan 4 oui N/A 28.03.2024 01.10.2024 18,07 Sous-plan 5 oui 1 re  tranche 31.03.2025 01.10.2025 20,14 2 nde  tranche 31.03.2026 01.10.2026 19,36 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2025 01.04.2026 14,6 2 nde  tranche 31.03.2027 01.04.2028 13,3 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) 3 GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE RAPPORT DU CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 151 D\u00c9TAIL DU PLAN 2020 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 23.05.2018 Date du Conseil d\u2019administration 12.03.2020 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 2 545 414 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 31.03.2023 N/A 11,26 Sous-plan 2/3 et 7 oui 1 re  tranche 31.03.2022 01.10.2022 11,62 2 nde  tranche 31.03.2023 01.10.2023 10,76 Sous-plan 4 oui N/A 31.03.2023 01.10.2023 10,76 Sous-plan 5 oui 1 re  tranche 31.03.2024 01.10.2024 9,2 2 nde  tranche 31.03.2025 01.10.2025 8,8 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2024 01.04.2025 6,3 2 nde  tranche 31.03.2026 01.04.2027 5,9 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) D\u00c9TAIL DU PLAN 2019 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 23.05.2018 Date du Conseil d\u2019administration 13.03.2019 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 2 834 045 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 31.03.2022 N/A 21,40 Sous-plan 2/3 et 7 oui 1 re  tranche 31.03.2021 01.10.2021 22,32 2 nde  tranche 31.03.2022 01.10.2022 20,93 Sous-plan 4 oui N/A 31.03.2022 01.10.2022 20,93 Sous-plan 5 oui 1 re  tranche 31.03.2023 01.10.2023 10,86 2 nde  tranche 29.03.2024 01.10.2024 11,35 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2023 01.04.2024 8,53 2 nde  tranche 31.03.2025 01.04.2026 9,45 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) 3 GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE RAPPORT DU CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 152 D\u00c9TAIL DU PLAN 2018 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 18.05.2016 Date du Conseil d\u2019administration 14.03.2018 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 1 677 279 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 31.03.2021 N/A 39,18 Sous-plan 2 oui N/A 31.03.2020 01.10.2020 40,39 Sous-plan 3 et 7 oui 1 re  tranche 31.03.2020 01.10.2020 40,39 2 nde  tranche 31.03.2021 01.10.2021 38,59 Sous-plan 4 oui N/A 31.03.2021 01.10.2021 38,59 Sous-plan 5 oui N/A 31.03.2023 01.10.2023 39,17 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2022 01.04.2023 26,40 2 nde  tranche 29.03.2024 31.03.2025 24,43 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) D\u00c9TAIL DU PLAN 2017 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 18.05.2016 Date du Conseil d\u2019administration 15.03.2017 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 1 796 759 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 31.03.2020 N/A 41,05 Sous-plan 2 oui N/A 29.03.2019 30.09.2019 42,17 Sous-plan 3 et 7 oui 1 re  tranche 29.03.2019 30.09.2019 42,17 2 nde  tranche 31.03.2020 02.10.2020 40,33 Sous-plan 4 oui N/A 31.03.2020 02.10.2020 40,33 Sous-plan 5 oui N/A 31.03.2022 02.10.2022 43,75 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2021 01.04.2022 27,22 2 nde  tranche 31.03.2023 01.04.2024 26,34 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2) 3 GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE RAPPORT DU CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D\u2019ENTREPRISE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 153 D\u00c9TAIL DU PLAN 2016 D\u2019ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS DE PERFORMANCE (1) Date d\u2019Assembl\u00e9e 18.05.2016 Date du Conseil d\u2019administration 18.05.2016 Nombre total d\u2019actions attribu\u00e9es 2 478 926 Conditions de performance Tranches Date d\u2019acquisition des droits Date de fin de p\u00e9riode de conservation Juste Valeur (en EUR) (2) Sous-plan 1 oui N/A 29.03.2019 N/A 29,55 Sous-plan 2 oui N/A 29.03.2018 30.09.2018 30,18 Sous-plan 3 et 7 oui 1 re  tranche 29.03.2018 30.09.2018 30,18 2 nde  tranche 29.03.2019 30.09.2019 28,92 Sous-plan 4 oui N/A 29.03.2019 30.09.2019 28,92 Sous-plan 5 oui N/A 31.03.2021 02.10.2021 32,76 Sous-plan 6 oui 1 re  tranche 31.03.2020 01.04.2021 22,07 2 nde  tranche 31.03.2022 01.04.2023 21,17 Au titre du plan annuel d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme des collaborateurs et des attributions dans le cadre de la politique sp\u00e9cifique de fid\u00e9lisation et de (1) r\u00e9mun\u00e9ration des populations r\u00e9gul\u00e9es au sens de la r\u00e9glementation bancaire (y compris mandataires sociaux). Les actions de performance sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur de march\u00e9 avec prise en compte d\u2019une d\u00e9cote d\u2019incessibilit\u00e9. (2)L\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires de (par exemples, la profitabilit\u00e9 du Groupe, ou la performance relative de paiements sur base d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) et/ou sur des donn\u00e9es non financi\u00e8res du soumise \u00e0 des conditions de pr\u00e9sence et de Groupe (par exemple, la r\u00e9alisation des objectifs du Groupe en mati\u00e8re performance. Les conditions de performance peuvent de responsabilit\u00e9 sociale et environnementale \u2013 RSE). \u00eatre bas\u00e9es sur des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 494 MONTANT DE LA CHARGE ENREGISTR\u00c9E EN R\u00c9SULTAT (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Part \u00e0 d\u00e9nouement en esp\u00e8ces Part \u00e0 d\u00e9nouement en titres Total des r\u00e9gimes Part \u00e0 d\u00e9nouement en esp\u00e8ces Part \u00e0 d\u00e9nouement en titres Total des r\u00e9gimes Charges nettes provenant des plans d\u2019options, des plans d\u2019achat d\u2019actions et d\u2019attribution gratuite d\u2019actions 104 92 196 145 48 193 La description des plans d\u2019options et d\u2019attribution gratuite d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, qui compl\u00e8te cette note, est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 3 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel (Gouvernement d\u2019entreprise). PLAN MONDIAL D\u2019ACTIONNARIAT SALARIAL Au titre de la politique d\u2019actionnariat salari\u00e9 du Groupe, Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale a propos\u00e9 le 17 mai 2022 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e \u00e0 un cours de 18,47 euros, soit une d\u00e9cote de 20% par rapport \u00e0 la moyenne des 20 derni\u00e8res cotations de l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale pr\u00e9c\u00e9dant cette date. 12 759 346 actions ont \u00e9t\u00e9 souscrites, repr\u00e9sentant une charge pour l\u2019exercice 2022 de 44 millions d\u2019euros pour le Groupe apr\u00e8s prise en compte de la dur\u00e9e l\u00e9gale d\u2019incessibilit\u00e9 de cinq ans des titres. comptant d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale financ\u00e9 par un cr\u00e9dit de tr\u00e9sorerie non affect\u00e9 et non renouvelable d\u2019une dur\u00e9e de cinq ans, et d\u2019une vente \u00e0 terme de ces m\u00eames actions \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de cinq ans. Les\u202fprincipaux param\u00e8tres de march\u00e9 utilis\u00e9s pour valoriser ce co\u00fbt notionnel d\u2019incessibilit\u00e9 en date d\u2019attribution sont les suivants : Le mod\u00e8le de valorisation utilis\u00e9 compare le gain qu\u2019aurait obtenu le salari\u00e9 \u00e0 la disposition imm\u00e9diate des titres Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et le co\u00fbt notionnel que repr\u00e9sente pour lui le blocage sur cinq ans. Ce co\u00fbt notionnel d\u2019incessibilit\u00e9 est valoris\u00e9 comme le co\u00fbt net d\u2019un achat cours moyen de l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (pendant la p\u00e9riode de p souscription) : 25,08 euros ; taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019un cr\u00e9dit de tr\u00e9sorerie non affect\u00e9 \u00e0 cinq ans p applicable aux acteurs de march\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficiaires des titres incessibles : 3,17%. Le co\u00fbt notionnel d\u2019incessibilit\u00e9 ainsi valoris\u00e9 repr\u00e9sente 12,7% du cours moyen de l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale en date d\u2019attribution. NOTE 6 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 495",
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  "fact_28010": {
   "value": "ORGANISATION DE LA GESTION DES RISQUES 4.2.3 Audit\u00e9 I Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale accorde une importance particuli\u00e8re \u00e0 la mise en \u0153uvre d\u2019une organisation robuste et efficiente pour ma\u00eetriser ses risques, dans tous les m\u00e9tiers, march\u00e9s et r\u00e9gions o\u00f9 il op\u00e8re, ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9quilibre entre une sensibilisation forte aux risques et la promotion de l\u2019innovation. Cette gestion des risques, pilot\u00e9e au plus haut niveau, s\u2019effectue dans le respect de normes applicables, notamment de l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 r\u00e9vis\u00e9 par l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 25 f\u00e9vrier 2021 relatif au contr\u00f4le interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d\u2019investissement soumis au contr\u00f4le de l\u2019Autorit\u00e9 de Contr\u00f4le Prudentiel et de R\u00e9solution et de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne B\u00e2le 3 finalis\u00e9e (CRR/CRD). \u25b2 (Voir \u00ab Comp\u00e9tences du Conseil d\u2019administration \u00bb en p. 89). Gouvernance de la gestion des risques Audit\u00e9 I La gouvernance de la ma\u00eetrise des risques est assur\u00e9e au travers de deux instances principales au plus haut niveau du Groupe : le Conseil d\u2019administration et la Direction g\u00e9n\u00e9rale. La Direction g\u00e9n\u00e9rale pr\u00e9sente au moins une fois par an au Conseil d\u2019administration (plus souvent si les circonstances l\u2019exigent) les principaux aspects et les grandes \u00e9volutions de la strat\u00e9gie de gestion des risques du Groupe quelle que soit leur nature. Au sein du Conseil d\u2019administration, le Comit\u00e9 des risques conseille le Conseil d\u2019administration sur la strat\u00e9gie globale et l\u2019app\u00e9tence en mati\u00e8re de risques de toute nature, tant actuels que futurs, et l\u2019assiste lorsque celui-ci contr\u00f4le la mise en \u0153uvre de cette strat\u00e9gie. Un encadrement Groupe peut \u00eatre d\u00e9clin\u00e9 dans les m\u00e9tiers \u00e0 travers un indicateur diff\u00e9rent ; par exemple, les ratios de capital sont d\u00e9clin\u00e9s dans les m\u00e9tiers en encours (1) pond\u00e9r\u00e9s : \u00ab RWA \u00bb. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 182 Le Comit\u00e9 d\u2019audit et de contr\u00f4le interne du Conseil d\u2019administration s\u2019assure du bon fonctionnement des dispositifs de contr\u00f4le des risques. Pr\u00e9sid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, les comit\u00e9s sp\u00e9cialis\u00e9s qui assurent le pilotage central du contr\u00f4le interne et des risques sont : le Comit\u00e9 risques Groupe (CORISQ) pr\u00e9sid\u00e9 par le Directeur p g\u00e9n\u00e9ral, qui s\u2019est r\u00e9uni 18 fois au cours de l\u2019exercice 2022, a pour objectif : de valider les principaux dispositifs de gestion du risque - (taxonomie, identification des risques, stress testing et Risk Appetite Framework), pour les risques de cr\u00e9dit, de contreparties, de march\u00e9, - op\u00e9rationnels, de mod\u00e8les et environnementaux : de valider l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe avant proposition \u2022 au Conseil d\u2019administration pour approbation, de d\u00e9finir ensuite, les grandes orientations du Groupe en \u2022 mati\u00e8re de politique de risques dans le cadre de l\u2019app\u00e9tit pour le risque pr\u00e9alablement valid\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, de suivre le respect de l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe ainsi \u2022 d\u00e9fini et d\u00e9clin\u00e9. Parall\u00e8lement au Comit\u00e9 des risques, le Comit\u00e9 des grands risques (CGR) constitue une instance ad hoc qui valide la strat\u00e9gie commerciale et la prise de risques \u00e0 l\u2019\u00e9gard des grands groupes clients (Corporates, Compagnies d\u2019assurance et Asset managers) ; le Comit\u00e9 financier (COFI), pr\u00e9sid\u00e9 par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral, est p charg\u00e9 de d\u00e9finir la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et d\u2019assurer le pilotage des ressources rares (capital, liquidit\u00e9, bilan, capacit\u00e9 fiscale) et des risques structurels. Le COFI supervise tous les aspects de la gestion des risques structurels du Groupe et de ses entit\u00e9s principales, y compris la gestion des risques de liquidit\u00e9 et de financement, ainsi que la gestion des risques de march\u00e9 du banking book : risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, de spread de cr\u00e9dit, de change et actions, la gestion financi\u00e8re des ressources rares (liquidit\u00e9 et capital), la politique en mati\u00e8re de dividendes, le suivi de la notation attribu\u00e9e \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale par les agences de notation de cr\u00e9dit, les plans de r\u00e9tablissement et de r\u00e9solution, le suivi de la capacit\u00e9 fiscale du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, la gestion financi\u00e8re de la Gestion Propre et de la refacturation interne au Groupe ; le Comit\u00e9 de la conformit\u00e9 (COMCO) pr\u00e9sid\u00e9 par le Directeur p g\u00e9n\u00e9ral, revoit les risques de non-conformit\u00e9, les principaux enjeux et d\u00e9finit les principes Groupe en mati\u00e8re de conformit\u00e9. Il assure, de fa\u00e7on annuelle, le suivi de la qualit\u00e9 du dispositif de gestion des risques Embargos & Sanctions. Le comit\u00e9 revoit \u00e9galement les principaux incidents de conformit\u00e9 de la p\u00e9riode et les principales informations relatives aux relations Superviseurs. Il revoit et challenge les indicateurs de conformit\u00e9 sur chaque domaine de risque de non-conformit\u00e9. Enfin, il valide les crit\u00e8res d\u2019app\u00e9tit pour le risque de conformit\u00e9, la feuille de route annuelle des formations obligatoires Groupe, les nouveaux modules destin\u00e9s \u00e0 l\u2019ensemble des collaborateurs et, de fa\u00e7on ad hoc, certains sujets de conformit\u00e9 Groupe. En compl\u00e9ment, deux fois par an, une session d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la revue du dispositif r\u00e9glementaire est organis\u00e9e ; le Comit\u00e9 de transformation num\u00e9rique (DTCO), pr\u00e9sid\u00e9 par le p Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint, a pour objet, en coh\u00e9rence avec les d\u00e9cisions du Comit\u00e9 strat\u00e9gique Groupe, d\u2019engager et de suivre les transformations du syst\u00e8me d\u2019information et du mod\u00e8le op\u00e9rationnel associ\u00e9 qui n\u00e9cessitent, par leur caract\u00e8re transverse ou par l\u2019ampleur de la transformation envisag\u00e9e, une d\u00e9cision de la Direction g\u00e9n\u00e9rale ; coh\u00e9rence et l\u2019efficacit\u00e9 du contr\u00f4le interne du Groupe, en r\u00e9ponse notamment \u00e0 l\u2019obligation pos\u00e9e par l\u2019art. 16 de l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 modifi\u00e9. Le comit\u00e9 se r\u00e9unit environ 20 fois par an pour traiter les sujets transverses ainsi que la revue annuelle de chaque Business Unit/Service Unit ; le Comit\u00e9 de coordination du contr\u00f4le interne Groupe (CCCIG), p pr\u00e9sid\u00e9 par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral ou en son absence par un Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ou par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint en charge de la supervision du domaine sous revue, a pour raison d\u2019\u00eatre d\u2019assurer la le Comit\u00e9 de pilotage des risques non financiers (NFR Steering p Committee), pr\u00e9sid\u00e9 par le Responsable de la Direction en charge du dispositif de contr\u00f4le permanent et de la coordination du contr\u00f4le interne assist\u00e9 en tant que co-sponsors par le CRO et CCO, a pour objectif de d\u00e9cliner et d\u2019instruire les orientations prises en comit\u00e9 de coordination du contr\u00f4le interne Groupe (CCCIG) et issues du Comit\u00e9 d\u2019audit et du contr\u00f4le interne (CACI), d\u2019assurer la coh\u00e9rence, l\u2019efficience et l\u2019efficacit\u00e9 des transformations des dispositifs de ma\u00eetrise des risques non financiers (NFR), de fixer des cibles au regard des feuilles de route, de valider, coordonner et piloter les \u00e9volutions des dispositifs NFR \u00e0 travers le Groupe, de mettre en \u00e9vidence les risques et les alertes en lien avec les dispositifs NFR, de fournir les ressources, prioriser et d\u00e9cider de leur allocation, en proc\u00e9dant aux arbitrages \u00e9ventuellement n\u00e9cessaires ; le Comit\u00e9 des engagements responsables (CORESP), pr\u00e9sid\u00e9 par le p Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 en charge de la supervision de la politique ESG, traite tout sujet relevant de la responsabilit\u00e9 du Groupe en mati\u00e8re Environnementale et Sociale, ou tout autre sujet ayant un impact sur la responsabilit\u00e9 ou la r\u00e9putation du Groupe et non d\u00e9j\u00e0 couvert par un Comit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale existant. Le comit\u00e9 est d\u00e9cisionnel et a autorit\u00e9 sur l\u2019ensemble du Groupe. Il a pour objectif (i) d\u2019arbitrer les cas complexes de transaction/client pr\u00e9sentant un risque \u00e9lev\u00e9 de r\u00e9putation ou de non-alignement avec les standards du Groupe en mati\u00e8re de RSE, culture et conduite, \u00e9thique ou r\u00e9putation ; (ii) d\u2019examiner les sujets \u00e0 risque tr\u00e8s \u00e9lev\u00e9 en mati\u00e8re de RSE, \u00e9thique ou r\u00e9putation (iii) de prendre de nouveaux engagements Groupe ou faire \u00e9voluer les standards E&S du Groupe (dont les politiques sectorielles) (iv) de suivre la mise en \u0153uvre des engagements E&S du Groupe (v) et d'examiner les opportunit\u00e9s de d\u00e9veloppement de financements ou investissements durables et \u00e0 impact positif, n\u00e9cessitant l\u2019avis ou la validation de la Direction g\u00e9n\u00e9rale ; le Comit\u00e9 de provisions Groupe (COPRO), pr\u00e9sid\u00e9 par le Directeur p g\u00e9n\u00e9ral, se r\u00e9unit \u00e0 fr\u00e9quence trimestrielle et a pour objectif de pr\u00e9senter et de valider la charge nette du risque du Groupe (provisions pour risque de cr\u00e9dit) qui sera comptabilis\u00e9e pour le trimestre concern\u00e9. Les Directions impliqu\u00e9es dans la gestion et le contr\u00f4le interne des risques Les Directions centrales du Groupe, ind\u00e9pendantes des P\u00f4les d\u2019activit\u00e9s, concourent \u00e0 la gestion et au contr\u00f4le interne des risques. Les Directions centrales fournissent \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe toutes les informations n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exercice de sa responsabilit\u00e9 consistant \u00e0 assurer, sous l\u2019autorit\u00e9 du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, le pilotage strat\u00e9gique du Groupe. Ces Directions rapportent directement \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe : la Direction des risques p La Direction des risques (RISQ) a pour principale mission de contribuer au d\u00e9veloppement des activit\u00e9s et de la rentabilit\u00e9 du Groupe par l\u2019\u00e9laboration, avec la Direction financi\u00e8re et les Business Units/Service Units, de l\u2019app\u00e9tit aux risques du Groupe (d\u00e9clin\u00e9 dans les diff\u00e9rents m\u00e9tiers du Groupe) ainsi que la mise en place d\u2019un dispositif de ma\u00eetrise et de suivi des risques au titre de son r\u00f4le de seconde ligne de d\u00e9fense. Dans l\u2019exercice de ses fonctions, la Service Unit RISQ concilie l\u2019ind\u00e9pendance par rapport aux m\u00e9tiers et une collaboration \u00e9troite avec les Business Units qui sont responsables, en premier ressort, des op\u00e9rations qu\u2019ils initient. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 183 Dans ce cadre, la Service Unit RISQ : assure la supervision hi\u00e9rarchique ou fonctionnelle de la fili\u00e8re - Risques du Groupe, instruit, avec la Direction financi\u00e8re (DFIN), la fixation de l\u2019app\u00e9tit - pour le risque du Groupe qui est propos\u00e9 \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale, recense l\u2019ensemble des risques du Groupe, - met en \u0153uvre le dispositif de pilotage et de suivi de ces risques, y - compris transversaux, et \u00e9tablit r\u00e9guli\u00e8rement des rapports sur leur nature et leur ampleur \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale, au Conseil d\u2019administration et aux autorit\u00e9s de supervision bancaire, contribue \u00e0 la d\u00e9finition des politiques de risque tenant compte de - l\u2019app\u00e9tit pour le risque d\u00e9fini par le Groupe, des objectifs des m\u00e9tiers et des enjeux de risques correspondants, d\u00e9finit ou valide les m\u00e9thodes et proc\u00e9dures d\u2019analyse, de mesure, - d\u2019approbation et de suivi des risques, met en \u0153uvre un contr\u00f4le de second niveau pour s\u2019assurer de la - correcte application de ces m\u00e9thodes et proc\u00e9dures, instruit et valide les op\u00e9rations et limites propos\u00e9es par les - responsables m\u00e9tiers, d\u00e9finit ou valide l\u2019architecture du syst\u00e8me d\u2019information risques - central et s\u2019assure de son ad\u00e9quation avec les besoins des m\u00e9tiers ; la Direction financi\u00e8re anime la fili\u00e8re Finance et assure la p production, le pilotage et la gestion financi\u00e8re du Groupe par le biais de plusieurs missions compl\u00e9mentaires : alimenter la r\u00e9flexion de la Direction g\u00e9n\u00e9rale sur les aspects - strat\u00e9giques et financiers. \u00c0 cette fin, la Direction financi\u00e8re veille \u00e0 donner une vision d\u2019ensemble coh\u00e9rente des indicateurs de performance et des informations financi\u00e8res, assurer au niveau consolid\u00e9, pour Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale SA ainsi que - pour certaines filiales, l\u2019\u00e9tablissement et l\u2019analyse des \u00e9tats financiers, fiscaux et r\u00e9glementaires (indicateurs r\u00e9glementaires en mati\u00e8re de ressources rares, rapports r\u00e9glementaires, documentation de l\u2019ICAAP et de l\u2019ILAAP) dans le respect des normes et obligations en vigueur, assurer le suivi et le pilotage de la performance du P&L, de la - rentabilit\u00e9 et des ressources rares (capital, liquidit\u00e9, bilan) en coh\u00e9rence avec les objectifs strat\u00e9giques et dans le respect des obligations r\u00e9glementaires, accompagner les Business Units et les Service Units en termes de - pilotage financier et strat\u00e9gique, assurer la gestion de la liquidit\u00e9 notamment au travers de la mise - en \u0153uvre des plans de financement et des plans de r\u00e9silience conform\u00e9ment aux objectifs fix\u00e9s par le Groupe et dans le respect de l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe, maintenir des plans de gestion de crise financi\u00e8re adapt\u00e9s \u00e0 la - configuration du Groupe, assurer la responsabilit\u00e9 de la gestion et du suivi de premier - niveau des risques structurels de taux, de change et de liquidit\u00e9, leur suivi de second niveau relevant de la responsabilit\u00e9 de la Direction des risques, assurer la veille r\u00e9glementaire sur les th\u00e8mes relatifs aux - ressources rares, \u00e0 la comptabilit\u00e9 et la finance, participer aux initiatives de relations institutionnelles/repr\u00e9sentation d\u2019int\u00e9r\u00eat avec ses principaux pairs et avec les f\u00e9d\u00e9rations bancaires, assurer une fonction d\u2019architecte d\u2019entreprise sur l\u2019ensemble des - activit\u00e9s des Directions financi\u00e8res du Groupe ; bancaire et financi\u00e8re ainsi que d\u2019\u00e9valuer le dispositif et les modes op\u00e9ratoires mis en place par les Business Units/Service Units afin de se mettre en conformit\u00e9 vis-\u00e0-vis des normes publi\u00e9es sur ces r\u00e9glementations. Elle s\u2019assure que les r\u00f4les et responsabilit\u00e9s sont identifi\u00e9s avec le niveau d\u2019expertise ad\u00e9quat afin que le dispositif de veille r\u00e9glementaire et de documentation normative li\u00e9e, dont son d\u00e9ploiement, soient op\u00e9rationnels. Elle veille notamment \u00e0 harmoniser les proc\u00e9dures et \u00e0 optimiser, en liaison avec les Business Units/Service Units, les ressources sur le plan international de mani\u00e8re \u00e0 s\u2019assurer du respect des r\u00e8gles et de l\u2019efficacit\u00e9 du dispositif. Dans ce cadre, elle exerce une autorit\u00e9 hi\u00e9rarchique ou fonctionnelle sur les \u00e9quipes conformit\u00e9 des entit\u00e9s du Groupe. la Direction de la conformit\u00e9 Groupe est responsable de la p d\u00e9finition et de la coh\u00e9rence du dispositif de pr\u00e9vention et de contr\u00f4le du risque de non-conformit\u00e9 li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9glementation La Direction de la conformit\u00e9 Groupe est organis\u00e9e autour de trois grandes cat\u00e9gories de risques de non-conformit\u00e9 : la s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re : la connaissance du client ; le respect des - r\u00e8gles relatives aux sanctions internationales et embargos ; la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme y compris les d\u00e9clarations de soup\u00e7ons aupr\u00e8s des autorit\u00e9s r\u00e9f\u00e9rentes quand n\u00e9cessaire, les risques r\u00e9glementaires : la protection de la client\u00e8le ; l\u2019int\u00e9grit\u00e9 - des march\u00e9s financiers ; la lutte contre la corruption, l\u2019\u00e9thique et la conduite ; le respect des r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 la transparence fiscale (reposant sur la connaissance du profil fiscal des clients) ; le respect des r\u00e9glementations sur la responsabilit\u00e9 sociale et environnementale et les engagements du Groupe, la protection des donn\u00e9es dont les donn\u00e9es personnelles et en - particulier celles des clients ; le Secr\u00e9tariat g\u00e9n\u00e9ral a pour mission, dans ses domaines de p comp\u00e9tence, de prot\u00e9ger la Banque afin de favoriser son d\u00e9veloppement. Il veille, en liaison avec les Service Units, les Business Units et les autres entit\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, \u00e0 la r\u00e9gularit\u00e9 administrative, juridique et fiscale des activit\u00e9s du Groupe, en France et hors de France. Il est en charge de la ma\u00eetrise des risques fiscaux et juridiques. Par ailleurs, il pilote la s\u00e9curit\u00e9 globale du Groupe, en lien avec la Direction des Ressources et de la Transformation num\u00e9rique s\u2019agissant de la s\u00e9curit\u00e9 des syst\u00e8mes d\u2019information, con\u00e7oit et met en \u0153uvre la politique d\u2019assurance des risques pour l\u2019ensemble du Groupe et de son personnel, et apporte son assistance dans l\u2019\u00e9laboration des produits d\u2019assurance destin\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le. Il con\u00e7oit et pilote le d\u00e9veloppement de la d\u00e9marche de responsabilit\u00e9 sociale d\u2019entreprise et des affaires publiques et relations institutionnelles/repr\u00e9sentation d\u2019int\u00e9r\u00eat au sein du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Enfin, il assure les services d\u2019administration centrale du Groupe et apporte en tant que de besoin son soutien au Secr\u00e9taire du Conseil d\u2019administration ; la Direction des Ressources Humaines a pour mission de d\u00e9finir et p mettre en \u0153uvre les politiques collectives et individuelles permettant au Groupe de d\u00e9velopper les comp\u00e9tences et les talents n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9ussite de sa strat\u00e9gie. Partenaire des m\u00e9tiers, elle est un acteur cl\u00e9 dans l\u2019adaptation du Groupe \u00e0 son environnement ; la Direction des ressources et de la transformation num\u00e9rique p accompagne la transformation num\u00e9rique et contribue \u00e0 d\u00e9velopper l\u2019efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle du Groupe. Elle supervise les fili\u00e8res Ressources (Syst\u00e8mes d\u2019Information, Achats et Immobilier) ; la Direction de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale et de l\u2019audit, sous l\u2019autorit\u00e9 p de l\u2019Inspecteur G\u00e9n\u00e9ral, est en charge de l\u2019exercice du contr\u00f4le p\u00e9riodique ; enfin la Direction du d\u00e9veloppement durable Groupe, rattach\u00e9e \u00e0 la p Direction g\u00e9n\u00e9rale, assiste le Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 en charge de l\u2019ensemble des politiques ESG (RSE) et de leur traduction effective dans les trajectoires des m\u00e9tiers et des fonctions. Elle accompagne la transformation RSE du Groupe pour en faire un avantage concurrentiel majeur tant dans le d\u00e9veloppement du business que dans la gestion des risques E&S (environnementaux et sociaux). Elle assure une mission de conseil aupr\u00e8s de la Direction g\u00e9n\u00e9rale \u00e0 travers trois t\u00e2ches principales : 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 184 la d\u00e9finition et le pilotage strat\u00e9gique de l\u2019ambition RSE du - Groupe, l\u2019accompagnement de la transformation RSE des Business Units et - Service Units, la contribution \u00e0 promouvoir le rayonnement RSE du Groupe. \u25b2 - D\u2019apr\u00e8s le dernier recensement r\u00e9alis\u00e9 (en date du 31 d\u00e9cembre 2022), les effectifs en \u00e9quivalent temps plein (ETP) : de la fili\u00e8re Risques du Groupe au titre de la 2\u00e8me ligne de d\u00e9fense p repr\u00e9sentent environ 4 475 ETP (1 671 au sein m\u00eame de la Direction des risques du Groupe et 2 804 pour le reste de la fili\u00e8re Risques) ; de la fili\u00e8re Conformit\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 environ 2 934 ETP au titre de la p 2\u00e8me ligne de d\u00e9fense ; de la fili\u00e8re S\u00e9curit\u00e9 des syst\u00e8mes d\u2019information sont d\u2019environ 549 p ETP. Syst\u00e8mes de d\u00e9claration et d\u2019\u00e9valuation des risques Les syst\u00e8mes de mesure des risques du Groupe servent de base \u00e0 la production des Rapports de gestion internes permettant le suivi r\u00e9gulier des principaux risques du Groupe (risque de cr\u00e9dit, contrepartie, march\u00e9, op\u00e9rationnels, liquidit\u00e9, structurels, r\u00e8glement-livraison) ainsi que le suivi du respect des exigences r\u00e9glementaires. Le syst\u00e8me de reporting des risques fait partie int\u00e9grante du dispositif de gestion des risques du Groupe et est adapt\u00e9 \u00e0 sa structure organisationnelle. Les diff\u00e9rents indicateurs sont ainsi calcul\u00e9s au niveau des entit\u00e9s l\u00e9gales et Business Units pertinentes et servent de base pour les diff\u00e9rents reportings. Des d\u00e9partements \u00e9tablis au sein des fili\u00e8res Risques, Finance et Conformit\u00e9 assument la responsabilit\u00e9 de la mesure, de l\u2019analyse et de la communication de ces \u00e9l\u00e9ments. Depuis 2015, le Groupe a d\u00e9fini des principes d\u2019architecture communs aux fili\u00e8res Finance et Risque, les principes TOM-FIR (Target Operating Model for Finance & Risk), afin de garantir la coh\u00e9rence des donn\u00e9es et des indicateurs utilis\u00e9s pour le pilotage interne et la production r\u00e9glementaire. Les principes s\u2019articulent autour : d\u2019usages Risques et Finance que ce soit au niveau local et aux p diff\u00e9rents niveaux de consolidation asservis \u00e0 un dispositif organis\u00e9 de \u00ab golden sources \u00bb, avec un cycle de collecte adapt\u00e9s aux usages ; de r\u00e8gles de gestion et d\u2019un langage communs pour garantir p l\u2019interop\u00e9rabilit\u00e9 ; d\u2019une coh\u00e9rence des donn\u00e9es d\u2019usages Finance et Risque, via un p alignement strict entre les donn\u00e9es comptables et les donn\u00e9es de gestion. Le Groupe produit, via l\u2019ensemble de ses reportings internes pour des besoins de suivi interne par les Business Units et Service Units, un grand nombre de m\u00e9triques risques constituant une mesure des risques suivis. Certaines de ces m\u00e9triques sont \u00e9galement produites dans le cadre de la transmission d\u2019\u00e9tats r\u00e9glementaires ou dans le cadre de publication d\u2019informations au march\u00e9. Le Groupe s\u00e9lectionne au sein de ces m\u00e9triques un ensemble de m\u00e9triques majeures, \u00e0 m\u00eame de fournir une synth\u00e8se du profil de risque du Groupe et de son \u00e9volution \u00e0 intervalle r\u00e9gulier. Ces m\u00e9triques concernent \u00e0 la fois la notation financi\u00e8re du Groupe, sa solvabilit\u00e9, sa rentabilit\u00e9 et les principaux risques (cr\u00e9dit, march\u00e9, op\u00e9rationnels, liquidit\u00e9 et financement, structurels, mod\u00e8le), et sont reprises dans les reportings \u00e0 destination des instances internes de Direction. Elles font par ailleurs l\u2019objet d\u2019un encadrement d\u00e9fini et d\u00e9clin\u00e9 en lien avec l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe, donnant lieu \u00e0 une proc\u00e9dure de remont\u00e9e de l\u2019information en cas de franchissement. Ainsi, les reportings de risques \u00e0 destination des organes de Direction sont notamment guid\u00e9s par les principes suivants : couverture de l\u2019ensemble des risques significatifs ; p combinaison d\u2019une vision globale et holistique des risques et d\u2019une p analyse plus approfondie des diff\u00e9rents types de risques ; vision d\u2019ensemble compl\u00e9t\u00e9e par des focus sur certains p\u00e9rim\u00e8tres p sp\u00e9cifiques, des \u00e9l\u00e9ments prospectifs (fond\u00e9s notamment sur la pr\u00e9sentation d\u2019\u00e9l\u00e9ments sur l\u2019\u00e9volution du contexte macro \u00e9conomique) et d\u2019\u00e9l\u00e9ments sur les risques \u00e9mergents ; \u00e9quilibre entre les donn\u00e9es quantitatives et les commentaires p qualitatifs. Les principaux reportings Risques \u00e0 destination des organes de Direction sont : le reporting mensuel au Comit\u00e9 des risques du Conseil p d\u2019administration a pour objet de fournir une vision de l\u2019\u00e9volution du profil de risque. Ce reporting est compl\u00e9t\u00e9 par un tableau de bord de suivi des indicateurs du Risk Appetite Statement du Groupe, \u00e9galement transmis trimestriellement au Conseil d\u2019administration. Ces indicateurs sont encadr\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s suivant une approche traffic light (avec distinction des seuils et limites) afin de pr\u00e9senter visuellement le suivi du respect de l\u2019app\u00e9tit au risque. En compl\u00e9ment, un tableau de bord conformit\u00e9 ainsi qu\u2019un tableau de bord r\u00e9putation sont transmis au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration et fournissent une vue d\u2019ensemble sur chaque risque de non-conformit\u00e9 ; le reporting mensuel au Comit\u00e9 des risques Groupe (CORISQ), \u00e0 p destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, a pour objet de fournir r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 ce comit\u00e9 une analyse des risques sous sa supervision, avec un niveau de d\u00e9tail plus important par rapport au reporting au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration. Est notamment pr\u00e9sent\u00e9e une synth\u00e8se des principaux dossiers de cr\u00e9dit sur la p\u00e9riode couverte par le reporting ; les reportings au Comit\u00e9 financier (COFI) \u00e0 destination de la p Direction g\u00e9n\u00e9rale donne notamment lieu aux deux reportings suivants : un reporting \u00ab Trajectoire des ressources rares \u00bb permettant de suivre l\u2019ex\u00e9cution du budget et un reporting \u00ab Suivi des risques structurels (ALM) \u00bb permettant de contr\u00f4ler le respect des seuils et limites relatifs aux risques de liquidit\u00e9 et risques structurels de taux et change ; le reporting trimestriel du Comit\u00e9 de Conformit\u00e9 Groupe (COMCO) \u00e0 p destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale : le COMCO fournit via un reporting d\u00e9di\u00e9 une vision d\u2019ensemble des principaux risques de non-conformit\u00e9, remonte les points d\u2019attention sur les sujets de conformit\u00e9 Groupe, arr\u00eate les grandes orientations et d\u00e9finit les principes Groupe en mati\u00e8re de conformit\u00e9 ; le reporting trimestriel du Comit\u00e9 de provisions (COPRO) \u00e0 p destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale a pour objet de fournir une vision de l\u2019\u00e9volution du niveau de provisions au niveau Groupe. Il pr\u00e9sente notamment l\u2019\u00e9volution de la charge nette du co\u00fbt du risque par pilier, par Business Unit et par stage ; le reporting du Comit\u00e9 de coordination du contr\u00f4le interne Groupe p (CCCIG) \u00e0 destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale : ce comit\u00e9 revoit, sur la base d\u2019un tableau de bord standardis\u00e9 pour l\u2019ensemble des Business Units/Service Units, l\u2019efficacit\u00e9 et la coh\u00e9rence du dispositif de contr\u00f4le permanent mis en \u0153uvre au sein du Groupe, ainsi que, dans le cadre du processus de Risk Internal Governance Assessment (RIGA), la capacit\u00e9 de la fonction Risques \u00e0 exercer son r\u00f4le de seconde ligne de d\u00e9fense dans l\u2019ensemble du Groupe. La Direction des risques contribue enfin, en tant que membre permanent, \u00e0 l\u2019ensemble des s\u00e9ances du CCCIG, par des notes de position sur les sujets sous revue. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 185 Bien que les rapports ci-dessus soient utilis\u00e9s au niveau du Groupe pour surveiller et examiner le profil de risque du Groupe de mani\u00e8re globale, d\u2019autres reportings sont transmis au Conseil d\u2019administration ou \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale afin de surveiller et contr\u00f4ler certains types de risque sp\u00e9cifiques. mars 2020. Des reportings d\u00e9di\u00e9s avaient \u00e9t\u00e9 mis en place \u00e0 destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, du Conseil d\u2019administration ou du superviseur, \u00e0 fr\u00e9quence r\u00e9guli\u00e8re et contenant des indicateurs adapt\u00e9s au contexte. Des reportings ad hoc peuvent \u00e9galement \u00eatre produits. \u00c0 titre d\u2019illustration, le Groupe avait \u00e9t\u00e9 amen\u00e9 \u00e0 adapter son dispositif de gestion des risques d\u00e8s le d\u00e9but de la crise de la Covid-19 en Des informations compl\u00e9mentaires concernant les syst\u00e8mes de d\u00e9claration et d\u2019\u00e9valuation des risques par type de risque sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9es dans les chapitres suivants. R\u00c9FORME DES TAUX D\u2019INT\u00c9R\u00caT DE R\u00c9F\u00c9RENCE Pr\u00e9sentation de la r\u00e9forme Audit\u00e9 I La r\u00e9forme des indices de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00ab interbancaires \u00bb (InterBank Offered Rates \u2013 IBOR), initi\u00e9e par le Conseil de Stabilit\u00e9 Financi\u00e8re en 2014, vise \u00e0 remplacer ces taux par des taux alternatifs, en particulier par les Risk Free Rates (RFR). Cette r\u00e9forme s\u2019est acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e le 5 mars 2021, lorsque la Financial Conduct Authority (FCA) britannique, charg\u00e9e de la supervision du LIBOR, a annonc\u00e9 les dates d\u2019arr\u00eat et de perte de repr\u00e9sentativit\u00e9 officielles comme suit : LIBOR CHF et EUR (toutes les \u00e9ch\u00e9ances) ; LIBOR GBP et JPY p (\u00e9ch\u00e9ances : au jour le jour, une semaine, deux mois et douze mois) ; LIBOR USD (\u00e9ch\u00e9ances : une semaine et deux mois) : la publication de ces indices a d\u00e9finitivement cess\u00e9 au 1 er  janvier 2022 ; LIBOR GBP et JPY (\u00e9ch\u00e9ances : un, trois et six mois) : ces indices p ne sont plus contribu\u00e9s par les banques depuis le 1 er  janvier 2022 et sont depuis publi\u00e9s sous une forme synth\u00e9tique. Leur utilisation est ainsi r\u00e9serv\u00e9e \u00e0 une gestion extinctive. N\u00e9anmoins, la FCA a annonc\u00e9 la cessation de ces indices synth\u00e9tiques comme suit : LIBOR JPY (\u00e9ch\u00e9ances un, trois et six mois) : fin d\u00e9cembre 2022, - LIBOR GBP (\u00e9ch\u00e9ances un et six mois) : fin mars 2023, - LIBOR GBP (\u00e9ch\u00e9ance trois mois) : fin mars 2024. - LIBOR USD (\u00e9ch\u00e9ances : au jour le jour, un, trois, six et douze p mois) : la publication de ces indices sous leur format contribu\u00e9 par les banques doit cesser \u00e0 fin juin 2023. En parall\u00e8le, d\u2018autres indices calcul\u00e9s sur la base du LIBOR USD vont s\u2019arr\u00eater fin juin 2023 : USD LIBOR ICE SWAP RATE, MIFOR (Inde), PHIREF (Philippine), SOR (Singapour) et THBFIX (Tha\u00eflande). Par ailleurs, la date d\u2019arr\u00eat de publication du taux MosPrime (Russie) a \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9e au 30 juin 2023. Enfin, s\u2019agissant des principaux indices de taux de la zone euro : EURIBOR : EMMI (European Money Markets Institute), p l\u2019administrateur de l\u2019indice, n\u2019envisage pas de mettre fin \u00e0 sa publication. L\u2019EURIBOR est donc maintenu pour les prochaines ann\u00e9es ; EONIA : sa publication a cess\u00e9 d\u00e9finitivement le 3 janvier 2022. Le p taux successeur recommand\u00e9 par le groupe de travail sur les taux de la zone euro mis en place par la Banque Centrale Europ\u00e9enne est l\u2019\u20acSTR sur lequel \u00e9tait construit l\u2019EONIA depuis fin 2019. Incidence de la r\u00e9forme pour le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale soutient ces r\u00e9formes et participe activement aux groupes de travail mis en place par les banques centrales des devises concern\u00e9es. Le Groupe se pr\u00e9pare \u00e0 ces changements au travers d\u2019un programme de transition d\u00e9di\u00e9 mis en place \u00e0 l\u2019\u00e9t\u00e9 2018 et supervis\u00e9 par la Direction financi\u00e8re. \u00c0 cet effet, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a engag\u00e9 des campagnes de sensibilisation et de communication actives vis-\u00e0-vis de ses clients, qui sont accompagn\u00e9es d\u2019un bulletin d\u2019information mensuel et d\u2019un recueil de r\u00e9ponses aux questions les plus fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur la transition IBOR accessibles au public sur le site web de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. En vue des \u00e9ch\u00e9ances annonc\u00e9es pour le LIBOR et les autres taux concern\u00e9s par une transition, les autorit\u00e9s financi\u00e8res et les groupes de travail constitu\u00e9s par les banques centrales ont \u00e9mis des recommandations \u00e0 destination des acteurs de march\u00e9. Celles-ci visent d\u2019une part, \u00e0 ce que cesse la production de nouveaux contrats index\u00e9s sur ces indices et d\u2019autre part, \u00e0 ce que les contrats existants index\u00e9s sur ces indices soient migr\u00e9s vers des taux de r\u00e9f\u00e9rence alternatifs. Pour s\u2019assurer qu\u2019une approche coh\u00e9rente de la transition est adopt\u00e9e au sein du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, un comit\u00e9 interne a \u00e9t\u00e9 mis en place dont le r\u00f4le consiste \u00e0 \u00e9mettre p\u00e9riodiquement des orientations qui refl\u00e8tent les \u00e9volutions du march\u00e9 et les recommandations des r\u00e9gulateurs et de leurs groupes de travail. Plusieurs lignes directrices internes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises qui couvrent quatre th\u00e9matiques principales : le renforcement des nouveaux contrats \u00e0 travers l\u2019inclusion de p clauses de substitution d\u2019indice (fallbacks) et d\u2019avertissements contre les risques ; l\u2019arr\u00eat de la production de nouvelles transactions r\u00e9f\u00e9ren\u00e7ant des p indices en cessation (sauf exceptions pr\u00e9vues par les r\u00e9gulateurs) et l\u2019utilisation de solutions alternatives ; le traitement \u00e9quitable et homog\u00e8ne des clients \u00e0 travers p l\u2019implication des \u00e9quipes de conformit\u00e9 dans le cadre des ren\u00e9gociations de contrats ; l\u2019obligation de d\u00e9claration et les restrictions associ\u00e9es \u00e0 p l\u2019utilisation de certains taux d\u2019int\u00e9r\u00eat alternatifs au LIBOR. \u00c0 ce stade, toutes les lignes directrices sont appliqu\u00e9es et ont \u00e9t\u00e9 largement diffus\u00e9es aupr\u00e8s du personnel du Groupe. Afin de se doter de la capacit\u00e9 de traiter sur des produits r\u00e9f\u00e9ren\u00e7ant les RFR ou certains RFR \u00e0 terme et d\u2019assurer ainsi la continuit\u00e9 de son activit\u00e9 apr\u00e8s la disparition des IBOR, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a mis \u00e0 niveau ses outils et processus pour y int\u00e9grer les principales m\u00e9thodologies de calcul recommand\u00e9es par les groupes de travail ou les associations professionnelles comp\u00e9tentes. N\u00e9anmoins, le Groupe continue sa veille pour suivre l\u2019\u00e9volution de l\u2019utilisation des RFR et des autres taux alternatifs afin de poursuivre ses efforts d\u2019application des nouvelles conventions et de r\u00e9pondre aux besoins de ses clients. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 186 Migration LIBOR GBP, CHF, EUR, JPY LIBOR et EONIA Jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2021, l\u2019action du Groupe s\u2019est principalement focalis\u00e9e sur la ren\u00e9gociation des transactions avec les diff\u00e9rents clients et la migration de tous les contrats index\u00e9s sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat qui se sont arr\u00eat\u00e9s ou qui ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre repr\u00e9sentatifs \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2021. Depuis le deuxi\u00e8me trimestre 2022, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a finalis\u00e9 la transition de l\u2019ensemble des contrats index\u00e9s aux taux cit\u00e9s plus haut. Migration LIBOR USD et USD LIBOR ICE SWAP RATE Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a engag\u00e9 la migration de son stock d\u2019op\u00e9rations index\u00e9es sur LIBOR USD ou USD LIBOR ICE SWAP RATE, en vue de la finaliser pour juin 2023. \u00c0 cet effet, le Groupe profite des interactions avec ses clients pour proposer une transition proactive vers des solutions alternatives. Les clients du Groupe qui sont principalement concern\u00e9s par la migration de ces contrats sont en premier lieu les clients de la Banque d\u2019Investissement, les clients des activit\u00e9s de financement et de conseil et dans une moindre mesure certains des clients des r\u00e9seaux domestiques et internationaux du Groupe. L\u2019identification des contrats index\u00e9s au LIBOR USD et la strat\u00e9gie pour leur migration sont finalis\u00e9es sur l\u2019ensemble des produits : les pr\u00eats et les lignes de cr\u00e9dit sont en train d\u2019\u00eatre migr\u00e9s p principalement \u00e0 travers une ren\u00e9gociation bilat\u00e9rale de m\u00eame que les instruments de couverture associ\u00e9s afin de maintenir leur efficacit\u00e9 ; par l\u2019ISDA et auquel Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a adh\u00e9r\u00e9 en 2020 notamment pour le LIBOR USD). N\u00e9anmoins, certains produits d\u00e9riv\u00e9s sont ren\u00e9goci\u00e9s de mani\u00e8re bilat\u00e9rale ; enfin la migration de la majorit\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s est pr\u00e9vue au p premier semestre 2023 en alignement avec le calendrier d\u00e9fini par les chambres de compensation ou \u00e0 travers l\u2019activation de leurs clauses de substitution d\u2019indices (Protocole mis en place les comptes \u00e0 vue et autres produits assimil\u00e9s sont migr\u00e9s par p une mise \u00e0 jour de leurs conditions g\u00e9n\u00e9rales. La migration op\u00e9rationnelle des contrats sur le LIBOR USD s\u2019appuie sur l\u2019ensemble des processus et des outils qui ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement d\u00e9velopp\u00e9s pour la migration des contrats sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat IBOR cessant fin 2021, ainsi que sur l\u2019exp\u00e9rience acquise. D\u2019autre part, le plan de transition des chambres de compensation est connu \u00e0 l\u2019avance et se fonde sur l\u2019exp\u00e9rience des pr\u00e9c\u00e9dentes migrations. Migration des autres Taux (MIFOR, PHIREF, SOR, THBFIX et MosPrime) Pour ces taux, l\u2019identification des clients et des transactions est finalis\u00e9e : ce p\u00e9rim\u00e8tre est nettement plus r\u00e9duit que celui du LIBOR USD. Seuls les produits propos\u00e9s par la Banque d\u2019Investissement sont concern\u00e9s. N\u00e9anmoins, les strat\u00e9gies de migration sont similaires \u00e0 celles applicables au LIBOR USD et d\u00e9crites ci-dessus. Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale maintient une veille continue sur les annonces des r\u00e9gulateurs et des administrateurs d\u2019autres juridictions afin de r\u00e9agir rapidement et adapter en cons\u00e9quence sa strat\u00e9gie de migration. Le tableau suivant pr\u00e9sente une estimation des expositions, en date du 31 d\u00e9cembre 2022, relatives aux contrats impact\u00e9s par la r\u00e9forme des taux et venant \u00e0 maturit\u00e9 au-del\u00e0 des dates de cessation officielles. Cette vue a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e sur la base des donn\u00e9es de suivi du projet et du statut des migrations juridiques des contrats. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 187 AUDIT\u00c9 I TABLEAU 1 : ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS ET D\u00c9RIV\u00c9S IMPACT\u00c9S PAR LA R\u00c9FORME DES TAUX D\u2019INT\u00c9R\u00caT DE R\u00c9F\u00c9RENCE (En Md EUR) 2022 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence actuels (5) Nouveaux taux sans risque susceptibles de remplacer les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence actuels Date de fin de cotation Capital restant d\u00fb Notionnels (1) Actifs financiers (2) (hors d\u00e9riv\u00e9s) impact\u00e9s par la r\u00e9forme Passifs financiers (3) (hors d\u00e9riv\u00e9s) impact\u00e9s par la r\u00e9forme D\u00e9riv\u00e9s (4) impact\u00e9s par la r\u00e9forme EONIA \u2013 Euro OverNight Index Average Euro Short-Term Rate (\u20acSTR) 31.12.2021 LIBOR \u2013 London Interbank Offered Rate \u2013 GBP Reformed Sterling Overnight Index Average (SONIA) 31.12.2021 LIBOR \u2013 London Interbank Offered Rate \u2013 CHF Swiss Average Rate Overnight (SARON) 31.12.2021 LIBOR \u2013 London Interbank Offered Rate \u2013 JPY Tokyo OverNight Average (TONA) 31.12.2021 LIBOR \u2013 London Interbank Offered Rate \u2013 EUR Euro Short-Term Rate (\u20acSTR) 31.12.2021 LIBOR \u2013 London Interbank Offered Rate \u2013 USD Secured Overnight Financing Rate (SOFR) 30.06.2023 27 1 1 899 USD LIBOR Ice Swap rate (CMS) USD SOFR Ice Swap rate (CMS) 30.06.2023 12 228 SOR \u2013 Singapore Dollar Swap Offer Rate Singapore Overnight Rate Average (SORA) 30.06.2023 3 MIFOR (INR) Modified MIFOR 30.06.2023 3 PHIREF (PHP) No alternative rate defined by regulators 30.06.2023 THBFIX (THB) THOR 30.06.2023 MOSPRIME (RUB) RUONIA 30.06.2023 6 Notionnels utilis\u00e9s en combinaison d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence en vue de calculer les flux de tr\u00e9sorerie des d\u00e9riv\u00e9s. (1) Dont comptes d\u00e9biteurs, pr\u00eats, titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e, titres de dette r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s \u00e0 taux variables. (2) Dont d\u00e9p\u00f4ts, emprunts, op\u00e9rations de titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e, dette \u00e9mise sous forme de titres r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s \u00e0 taux variables. (3) Dont instruments fermes (type swap et contrat \u00e0 terme) et instruments conditionnels. (4) Seuls les principaux indices de r\u00e9f\u00e9rence impact\u00e9s par la r\u00e9forme des taux sont pr\u00e9sent\u00e9s dans ce tableau. (5) RISQUES ASSOCI\u00c9S \u00c0 LA R\u00c9FORME DES TAUX Audit\u00e9 I Les risques li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9forme des taux interbancaires se limitent d\u00e9sormais essentiellement au LIBOR USD pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019en juin 2023. Ils restent g\u00e9r\u00e9s et suivis par la gouvernance d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la transition IBOR. Ils ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s comme suit : risque de gouvernance et d\u2019ex\u00e9cution du programme, pouvant conduire \u00e0 des d\u00e9lais et des pertes d\u2019opportunit\u00e9s, dont le suivi s\u2019effectue p dans le cadre de comit\u00e9s r\u00e9guliers et d\u2019instances d\u2019arbitrage ; risque de documentation juridique pouvant mener \u00e0 des litiges post-transition, g\u00e9r\u00e9 par l\u2019introduction de clauses de substitution dans les p contrats selon la disponibilit\u00e9 de standards de march\u00e9 ; risque de march\u00e9, avec la cr\u00e9ation d\u2019un risque de base entre les courbes de taux associ\u00e9es aux diff\u00e9rents indices, qui fait l\u2019objet d\u2019un suivi et p d\u2019un encadrement ; risques op\u00e9rationnels dans l\u2019ex\u00e9cution des migrations de transactions, li\u00e9 \u00e0 plusieurs facteurs dont la volont\u00e9 et \u00e0 l\u2019\u00e9tat de pr\u00e9paration de p nos contreparties ainsi que le volume de transactions \u00e0 migrer et leur \u00e9talement dans le temps ; risque r\u00e9glementaire encadr\u00e9 par les guidelines Groupe qui sont align\u00e9es sur les recommandations et des r\u00e9gulateurs et des groupes de p travail ayant trait \u00e0 la transition du LIBOR. Il s\u2019agit des guidelines encadrant les produits qui par exception continuent de r\u00e9f\u00e9rencer le Libor USD ; risque de conduite inappropri\u00e9e (conduct risk), en lien avec la fin du LIBOR, g\u00e9r\u00e9 notamment au travers de : p lignes de conduite sp\u00e9cifiques et d\u00e9clin\u00e9es par ligne-m\u00e9tier, - formations aux \u00e9quipes, - communications aux clients (conf\u00e9rences, \u00e9v\u00e9nements, points bilat\u00e9raux notamment avec les clients les moins bien inform\u00e9s) sont - organis\u00e9es sur les risques li\u00e9s \u00e0 la transition, les solutions alternatives qui peuvent \u00eatre d\u00e9ploy\u00e9es, et sur la mani\u00e8re dont ils pourraient \u00eatre affect\u00e9s.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28011": {
   "value": "LE CADRE R\u00c9GLEMENTAIRE 4.4.1 Audit\u00e9 I Depuis janvier 2014, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale applique la nouvelle r\u00e9glementation B\u00e2le 3 mise en \u0153uvre dans l\u2019Union europ\u00e9enne par le biais d\u2019un r\u00e8glement et d\u2019une directive (respectivement CRR et CRD4). Le cadre g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9fini par B\u00e2le 3 s\u2019articule autour de trois piliers : le Pilier 1 fixe les exigences minimum de solvabilit\u00e9, de levier, de p liquidit\u00e9, et \u00e9nonce les r\u00e8gles que les banques doivent employer pour mesurer les risques et calculer les besoins en fonds propres qui en d\u00e9coulent selon des m\u00e9thodes standardis\u00e9es ou plus avanc\u00e9es ; le Pilier 2 concerne la surveillance discr\u00e9tionnaire exerc\u00e9e par p l\u2019autorit\u00e9 de tutelle comp\u00e9tente qui lui permet, en dialoguant constamment avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit dont elle assure la supervision, d\u2019appr\u00e9cier l\u2019ad\u00e9quation de fonds propres calcul\u00e9s selon le Pilier 1 et de calibrer des exigences de fonds propres suppl\u00e9mentaires prenant en compte l\u2019ensemble des risques auxquels sont confront\u00e9s ces \u00e9tablissements ; le Pilier 3 encourage la discipline de march\u00e9 en \u00e9laborant un p ensemble d\u2019obligations d\u00e9claratives, tant quantitatives que qualitatives, qui permettent aux acteurs du march\u00e9 de mieux \u00e9valuer les fonds propres, l\u2019exposition aux risques, les proc\u00e9dures d\u2019\u00e9valuation des risques et, partant, l\u2019ad\u00e9quation des fonds propres d\u2019un \u00e9tablissement donn\u00e9. Plusieurs amendements aux normes r\u00e9glementaires europ\u00e9ennes ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s en mai 2019 (CRR2/CRD5). La majorit\u00e9 des dispositions sont entr\u00e9es en application en juin 2021. Les modifications portent notamment sur les \u00e9l\u00e9ments suivants : NSFR : le texte introduit les exigences r\u00e9glementaires relatives au p ratio NSFR. Un ratio de 100% doit d\u00e9sormais \u00eatre respect\u00e9 depuis juin 2021 ; Ratio de levier : l\u2019exigence minimale de 3% \u00e0 laquelle s\u2019ajoute, \u00e0 p partir de 2023, 50% du coussin exig\u00e9 en tant qu\u2019\u00e9tablissement syst\u00e9mique ; Risque de contrepartie des d\u00e9riv\u00e9s (SA-CCR) : la m\u00e9thode \u00ab SA-CCR \u00bb p est la m\u00e9thode b\u00e2loise rempla\u00e7ant l\u2019actuelle m\u00e9thode \u00ab CEM \u00bb pour d\u00e9terminer l\u2019exposition prudentielle sur les d\u00e9riv\u00e9s en approche standard ; Grands Risques : le principal changement est le calcul de la limite p r\u00e9glementaire (25%) sur le Tier 1 (au lieu des fonds propres totaux), ainsi que l\u2019introduction d\u2019une limite sp\u00e9cifique crois\u00e9e sur les institutions syst\u00e9miques (15%) ; TLAC : l\u2019exigence de ratio applicable aux G-SIB est introduite dans p CRR. Conform\u00e9ment au texte de B\u00e2le, les G-SIB doivent respecter un montant de fonds propres et dettes \u00e9ligibles \u00e9gal au plus haut entre 18%+coussins en risques pond\u00e9r\u00e9s et 6,75% en levier depuis 2022. En ce qui concerne la mise en \u0153uvre de la r\u00e9forme du risque de march\u00e9 (FRTB), apr\u00e8s la publication en janvier 2016 du premier standard r\u00e9vis\u00e9 et en mars 2018 d\u2019une consultation sur le sujet, le Comit\u00e9 de B\u00e2le a publi\u00e9 en janvier 2019 son texte final : BCBS457. En mars 2020, le Comit\u00e9 de B\u00e2le a annonc\u00e9 un diff\u00e9r\u00e9 d\u2019un an de la mise en application de FRTB (1er janvier 2023 au lieu de 1 er janvier 2022 comme initialement pr\u00e9vu dans le texte de janvier 2019). Le calendrier europ\u00e9en de FRTB serait le suivant : en ce qui concerne les obligations de reporting : p pour l\u2019approche Standard (SA) : le reporting est effectif depuis le T3 - 2021, pour l\u2019approche en mod\u00e8le interne (IMA) : pour les banques - homologu\u00e9es, le reporting devrait d\u00e9marrer trois ans apr\u00e8s l'entr\u00e9e en vigueur de trois standards techniques (RTS) de l\u2019EBA, qui est effective depuis le 15/11/2022 ; exigences de fonds propres au titre de FRTB : attendu pour le 1er p janvier 2025 \u00e0 ce stade, ce qui rendrait le reporting IMA obsol\u00e8te, un report de 2 ans (soit au 1er janvier 2027) pourrait \u00eatre appliqu\u00e9 en cas de distorsion de concurrence avec d\u2019autres juridictions majeures. En d\u00e9cembre 2017, le Groupe des gouverneurs de banque centrale et des responsables du contr\u00f4le bancaire (GHOS), qui supervise le Comit\u00e9 de B\u00e2le sur le contr\u00f4le bancaire, a approuv\u00e9 les r\u00e9formes r\u00e9glementaires visant \u00e0 compl\u00e9ter B\u00e2le 3. Une premi\u00e8re version du texte de transposition a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9e par la Commission europ\u00e9enne le 27 octobre 2021 (\u00ab CRR3 \u2013 CRD6 \u00bb) et servira de support au Trilogue europ\u00e9en o\u00f9 cette version sera combin\u00e9e avec le texte du Conseil publi\u00e9 en novembre 2022 et le texte du Parlement. Le Trilogue devrait aboutir \u00e0 un texte finalis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9t\u00e9 2023. Il devra \u00eatre ensuite vot\u00e9 par le Parlement pour devenir applicable. Ces nouvelles r\u00e8gles devaient s\u2019appliquer \u00e0 partir de janvier 2025, avec un output floor global : les actifs pond\u00e9r\u00e9s par les risques (Risk-Weighted Assets, RWA) du Groupe se verront appliquer un plancher correspondant \u00e0 un pourcentage des risques de cr\u00e9dit, march\u00e9 et op\u00e9rationnel \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode standard. Le niveau d\u2019output floor augmentera progressivement, passant de 50% en 2025 \u00e0 72,5% en 2030. \u25b2 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES GESTION DU CAPITAL ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 196 PILOTAGE DU CAPITAL 4.4.2 Audit\u00e9 I Dans le cadre de la gestion de ses fonds propres, le Groupe veille, sous le pilotage de la Direction financi\u00e8re et le contr\u00f4le de la Direction des Risques, \u00e0 ce que son niveau de solvabilit\u00e9 soit toujours compatible avec les objectifs suivants : maintien de sa solidit\u00e9 financi\u00e8re dans le respect de l\u2019app\u00e9tit pour p le risque ; pr\u00e9servation de sa flexibilit\u00e9 financi\u00e8re pour financer son p d\u00e9veloppement interne et externe ; allocation ad\u00e9quate des fonds propres entre ses divers m\u00e9tiers en p fonction des objectifs strat\u00e9giques du Groupe ; maintien d\u2019une bonne r\u00e9silience du Groupe en cas de sc\u00e9narios de p stress ; r\u00e9ponse aux attentes de ses diverses parties prenantes : p superviseurs, investisseurs en dette et capital, agences de notation et actionnaires. Le Groupe d\u00e9termine en cons\u00e9quence sa cible interne de solvabilit\u00e9, en coh\u00e9rence avec le respect de ces objectifs et le respect des seuils r\u00e9glementaires. Le Groupe dispose d\u2019un processus interne d\u2019\u00e9valuation de l\u2019ad\u00e9quation des fonds propres qui permet de mesurer et d\u2019expliquer l\u2019\u00e9volution des ratios de capital du Groupe dans le temps, en tenant compte le cas \u00e9ch\u00e9ant des contraintes r\u00e9glementaires \u00e0 venir. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28009": {
   "value": "RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5 Audit\u00e9 I Le risque de cr\u00e9dit correspond au risque de pertes r\u00e9sultant de l\u2019incapacit\u00e9 des clients du Groupe, d\u2019\u00e9metteurs ou d\u2019autres contreparties \u00e0 faire face \u00e0 leurs engagements financiers. Le risque de cr\u00e9dit inclut le risque li\u00e9 aux activit\u00e9s de titrisation et peut \u00eatre aggrav\u00e9 par le risque de concentration individuelle, pays ou sectorielle. Il inclut \u00e9galement le risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s de syndication de dette, c\u2019est-\u00e0-dire l\u2019incapacit\u00e9 de la Banque \u00e0 atteindre sa cible de part finale dans l\u2019op\u00e9ration \u00e0 cause des conditions de march\u00e9, d\u2019une mauvaise \u00e9valuation de la demande des investisseurs, d\u2019une mauvaise \u00e9valuation du profil de solvabilit\u00e9 de l\u2019emprunteur ou de la d\u00e9gradation de la solvabilit\u00e9 de l\u2019emprunteur durant la phase de syndication du pr\u00eat ou de l\u2019obligation. \u25b2 DISPOSITIF DE SUIVI ET DE SURVEILLANCE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5.1 Principes g\u00e9n\u00e9raux Audit\u00e9 I La politique d\u2019octroi de cr\u00e9dit repose sur les grands principes suivants : l\u2019analyse et la validation des dossiers incombent respectivement et p de mani\u00e8re ind\u00e9pendante au secteur de suivi commercial du client et aux unit\u00e9s de risque d\u00e9di\u00e9es au sein de la fonction de gestion des risques. Afin de garantir une approche coh\u00e9rente dans la prise de risque du Groupe, ce secteur de suivi commercial et cette unit\u00e9 de risque examinent toutes les demandes d\u2019autorisation relatives \u00e0 un client ou une cat\u00e9gorie de clients donn\u00e9e. Ce secteur de suivi commercial et cette unit\u00e9 de risque doivent \u00eatre ind\u00e9pendants l\u2019un de l\u2019autre ; la notation interne des contreparties constitue un crit\u00e8re cl\u00e9 de la p politique d\u2019octroi. Ces notations sont propos\u00e9es par le secteur de suivi commercial et valid\u00e9es par l\u2019unit\u00e9 de risque d\u00e9di\u00e9e ; un r\u00e9gime de d\u00e9l\u00e9gation de comp\u00e9tence, s\u2019appuyant largement sur p la notation interne des contreparties, conf\u00e8re des capacit\u00e9s d\u00e9cisionnelles aux unit\u00e9s de risque d\u2019une part et aux secteurs de suivi commercial d\u2019autre part. La ligne-m\u00e9tier assume la charge des provisions et pertes li\u00e9es \u00e0 ses d\u00e9cisions de cr\u00e9dit en tant que premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense. La Direction des risques soumet au CORISQ des recommandations sur l\u2019\u00e9volution de la politique d\u2019octroi, assorties de limites de portefeuilles cr\u00e9dit, pour les pays, zones g\u00e9ographiques, secteurs, produits ou types de clients pr\u00e9sentant des risques de concentration \u00e9lev\u00e9s. \u25b2 Gouvernance La Direction des risques a pour mission principale l\u2019\u00e9laboration du document formalisant de mani\u00e8re synth\u00e9tique et instruit avec la Direction financi\u00e8re, l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe, dispositif ayant pour but de d\u00e9finir le niveau de risque acceptable au regard des objectifs strat\u00e9giques du Groupe. La mise en place du dispositif de ma\u00eetrise et de suivi des risques, y compris transversaux, est \u00e0 la charge de la Direction des risques. \u00c0 ce titre, ce dernier assure la supervision hi\u00e9rarchique ou fonctionnelle de la fili\u00e8re Risques en charge du risque de cr\u00e9dit du Groupe et recense donc l\u2019ensemble des risques de cr\u00e9dit du Groupe. d\u00e9partements de la Direction des risques en charge du risque de cr\u00e9dit (pour les activit\u00e9s Banque de d\u00e9tail, Banque de Financement et d\u2019Investissement et de march\u00e9) assurent une revue ind\u00e9pendante et contradictoire des dossiers de cr\u00e9dit dont le niveau d\u2019engagement d\u00e9passe le seuil de d\u00e9l\u00e9gation accord\u00e9 aux lignes-m\u00e9tier et le cas \u00e9ch\u00e9ant aux \u00e9quipes Risques locales. La Direction des risques s\u2019attache \u00e9galement \u00e0 \u00e9valuer la qualit\u00e9 des analyses de cr\u00e9dit de 1 er  niveau et \u00e0 impulser si n\u00e9cessaire les actions correctives. La Direction des risques contribue \u00e0 la d\u00e9finition des politiques de risque en tenant compte de l\u2019app\u00e9tit pour le risque du groupe, des objectifs des m\u00e9tiers et des enjeux de risques correspondants. Il d\u00e9finit ou valide, les m\u00e9thodes et proc\u00e9dures d\u2019analyse, de mesure, d\u2019approbation et de suivi des risques ainsi que le syst\u00e8me d\u2019information risques et s\u2019assure, in fine, de son ad\u00e9quation avec les besoins des m\u00e9tiers. En tant que seconde ligne de d\u00e9fense, les La Direction des risques valide \u00e9galement, au titre du risque cr\u00e9dit, les op\u00e9rations et limites propos\u00e9es par les m\u00e9tiers. Enfin, au titre de sa fonction de contr\u00f4le de second niveau, la Direction des risques assure le contr\u00f4le permanent sur les risques de cr\u00e9dit. \u00c0 ce titre, la Direction des risques assure un contr\u00f4le ind\u00e9pendant en tant que seconde ligne de d\u00e9fense sur la d\u00e9tection et le suivi de la r\u00e9solution des d\u00e9passements de limites. Le Rapport mensuel de suivi des risques pr\u00e9sent\u00e9 au CORISQ par la Direction des risques commente entre autres l\u2019\u00e9volution du portefeuille de cr\u00e9dit du Groupe et s\u2019assure du respect des encadrements. L\u2019\u00e9volution du portefeuille de cr\u00e9dit, les \u00e9volutions de politique cr\u00e9dit valid\u00e9e par le CORISQ et le respect de l\u2019app\u00e9tit pour les risques du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s a minima trimestriellement au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration. Dans le cadre du reporting trimestriel au Conseil d\u2019administration et au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration, une vision d\u2019ensemble des principales m\u00e9triques de risque de cr\u00e9dit compl\u00e9t\u00e9es de pr\u00e9cisions sur les seuils et limites le cas \u00e9ch\u00e9ant est pr\u00e9sent\u00e9e. Les m\u00e9triques suivantes font notamment l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation avec un historique trimestriel : co\u00fbt net du risque, taux de NPL (non-performing loans), taux de couverture, qualit\u00e9 de cr\u00e9dit moyenne des portefeuilles, encours Entreprises mis sous surveillance (watchlist), encadrement des expositions Entreprises par secteur d\u2019activit\u00e9, expositions Grands Risques R\u00e9glementaires, indicateurs environnementaux d\u2019alignement de portefeuilles, etc. Une version mensuelle du reporting \u00e0 destination du Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration apporte par ailleurs des compl\u00e9ments \u00e0 un niveau Business Unit ou sur certaines activit\u00e9s de financement. Une synth\u00e8se des CORISQ th\u00e9matiques est par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9e. Dans le cadre du reporting mensuel CORISQ \u00e0 destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, une synth\u00e8se des principaux dossiers de cr\u00e9dit est pr\u00e9sent\u00e9e. Des pr\u00e9sentations th\u00e9matiques apportent par ailleurs des pr\u00e9cisions de fa\u00e7on r\u00e9currente sur certains p\u00e9rim\u00e8tres et activit\u00e9s : pr\u00eats personnels immobiliers, cr\u00e9dit consommation, risque de cr\u00e9dit non retail, limites sectorielles, risques pays, grands risques r\u00e9glementaires, indicateurs environnementaux d\u2019alignement de portefeuilles, etc. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 207 Sp\u00e9cificit\u00e9s du portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail (retail) Audit\u00e9 I Les portefeuilles particuliers et professionnels (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 retail) pr\u00e9sentent des sp\u00e9cificit\u00e9s en mati\u00e8re de gestion des risques. Cette gestion s\u2019appuie notamment sur une approche statistique et sur l\u2019utilisation d\u2019outils et de m\u00e9thodes dans l\u2019industrialisation des processus. APPROCHE STATISTIQUE Le portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail est constitu\u00e9 d\u2019une somme d\u2019expositions de montant unitaire faible, valid\u00e9es de mani\u00e8re partiellement automatis\u00e9e, et qui en cumul\u00e9 constituent des encours significatifs au niveau Groupe et donc un niveau de risque important. Compte tenu du nombre \u00e9lev\u00e9 et de la standardisation des engagements de la client\u00e8le de d\u00e9tail, un suivi agr\u00e9g\u00e9 est n\u00e9cessaire \u00e0 tous les niveaux de la fili\u00e8re Risques en charge du risque de cr\u00e9dit. Ce suivi de masse des expositions de la client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appuie sur l\u2019utilisation d\u2019une approche statistique des risques et un suivi par classe homog\u00e8ne de risques. Dans ces conditions, le dispositif de suivi des risques du portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail ne peut pas \u00eatre totalement similaire \u00e0 celui d\u00e9di\u00e9 aux entreprises, tant en termes de proc\u00e9dures que d\u2019outils. Il est notamment \u00e0 souligner que toute modification de politique commerciale (r\u00e9duction de la p\u00e9riode probatoire sur la fid\u00e9lisation, d\u00e9l\u00e9gation de l\u2019octroi \u00e0 des courtiers, augmentation des taux de marge, etc.) peut avoir un impact rapide et massif, et doit donc \u00eatre suivie dans un dispositif qui permette \u00e0 tous les acteurs (i) d\u2019identifier dans les meilleurs d\u00e9lais d\u2019o\u00f9 provient la d\u00e9t\u00e9rioration des encours et (ii) de prendre des mesures correctrices. M\u00eame si la norme IFRS 9 autorise une approche collective et si le Groupe dispose d\u2019une approche statistique sur client\u00e8le de d\u00e9tail pour l\u2019\u00e9valuation de la perte attendue, la hausse du risque pour les besoins du classement en \u00e9tapes est identifi\u00e9e sur base individuelle pour cette client\u00e8le. Les param\u00e8tres disponibles (fonctionnement des comptes et retards de paiement) permettent l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit au niveau des expositions individuelles. L\u2019approche collective n\u2019est aujourd\u2019hui utilis\u00e9e que dans un nombre d\u2019occurrences tr\u00e8s r\u00e9duit dans le Groupe. IMPORTANCE DES OUTILS ET DES M\u00c9THODES DANS L\u2019INDUSTRIALISATION DES PROCESSUS La fili\u00e8re Risques doit par ailleurs accompagner les Directions des Business Units et des filiales dans le pilotage de leurs risques avec le souci d\u2019appr\u00e9cier : l\u2019efficacit\u00e9 des politiques de cr\u00e9dit ; p la qualit\u00e9 du portefeuille et son \u00e9volution sur l\u2019ensemble de la vie p des transactions (de l\u2019octroi au recouvrement). La fili\u00e8re Risques structure sa supervision autour des quatre processus suivants : l\u2019octroi : cette prise de d\u00e9cision est plus ou moins automatis\u00e9e, en p fonction de la nature et de la complexit\u00e9 des transactions, et donc du risque associ\u00e9 ; le suivi : en fonction des dispositifs d\u2019octroi et de gestion des risques p de la client\u00e8le de d\u00e9tail existants dans les diverses entit\u00e9s (scores, syst\u00e8mes experts, r\u00e8gles, etc.), un m\u00e9canisme de suivi adapt\u00e9 est n\u00e9cessaire afin d\u2019\u00e9valuer la pertinence des r\u00e8gles d\u2019octroi appliqu\u00e9es (notamment par la mise en place de monitoring) ; d\u2019une bonne gestion des risques. Il contribue de mani\u00e8re d\u00e9terminante \u00e0 la ma\u00eetrise du co\u00fbt du risque et \u00e0 la limitation du niveau de nos pr\u00eats non performants. Et dans le cas d\u2019un recouvrement externalis\u00e9, celui-ci doit se conformer aux r\u00e8gles du Groupe en mati\u00e8re d\u2019externalisation ; le recouvrement : le recouvrement est une \u00e9tape particuli\u00e8rement p incontournable du cycle de vie du cr\u00e9dit sur le portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail et contribue de mani\u00e8re d\u00e9terminante \u00e0 la ma\u00eetrise du co\u00fbt du risque. Quelle que soit l\u2019organisation adopt\u00e9e (externalisation, recouvrement en interne, etc.), la mise en place d\u2019un processus de recouvrement efficace est un \u00e9l\u00e9ment essentiel le provisionnement : les provisions sur le portefeuille de la client\u00e8le p de d\u00e9tail sont \u00e9valu\u00e9es au niveau local. Elles sont calcul\u00e9es selon les m\u00e9thodologies et gouvernances d\u00e9finies et valid\u00e9es par la Direction des risques. \u25b2 Suivi de la concentration individuelle Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale se conforme \u00e0 la r\u00e9glementation sur les grands risques (plafond d\u2019exposition \u00ab Grands Risques R\u00e9glementaires \u00bb de 25% des fonds propres). De plus, le Groupe s\u2019est fix\u00e9 une limite interne plus stricte \u00e0 10% des fonds propres consolid\u00e9s s\u2019appliquant \u00e0 toute exposition concentr\u00e9e sur un groupe de clients li\u00e9s. Depuis le 1 er  juillet 2018, le Haut Conseil de Stabilit\u00e9 Financi\u00e8re impose une limite d\u2019exposition sur les entreprises implant\u00e9es en France les plus endett\u00e9es \u00e0 un niveau maximal de 5% des fonds propres \u00e9ligibles. Des dispositifs internes sont mis en \u0153uvre pour identifier et piloter les risques de concentrations individuelles, notamment \u00e0 l\u2019octroi de cr\u00e9dit. Par exemple, des seuils de concentration, fonction de la note interne des contreparties, sont fix\u00e9s par le CORISQ et d\u00e9finissent la gouvernance de validation des limites sur les concentrations individuelles. Les expositions sur des groupes de clients jug\u00e9es importantes par le Groupe sont revues en Comit\u00e9 Grands Risques pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Dans le cadre de l\u2019identification de ses risques, le Groupe r\u00e9alise \u00e9galement des simulations de pertes par typologie de client et typiques des expositions individuelles significatives que pourrait avoir le Groupe. Le Groupe utilise des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit pour r\u00e9duire certaines expositions jug\u00e9es trop importantes. Par ailleurs, le Groupe recherche syst\u00e9matiquement un partage des risques avec d\u2019autres partenaires bancaires, \u00e0 l\u2019origination ou via des ventes en secondaire, afin de ne pas conserver une part trop importante dans des op\u00e9rations de taille significative. Suivi des risques pays Le risque pays se manifeste d\u00e8s lors qu\u2019une exposition (cr\u00e9ances, titres, garanties, d\u00e9riv\u00e9s) est susceptible de subir une \u00e9volution d\u00e9favorable du fait de changements des conditions du pays et par exemple r\u00e9glementaires, politiques, \u00e9conomiques, sociales et financi\u00e8res. Stricto sensu, le concept de risque pays fait r\u00e9f\u00e9rence au risque politique et de non-transfert qui recouvre le risque de non-paiement r\u00e9sultant soit d\u2019actes ou mesures prises par les autorit\u00e9s publiques locales (d\u00e9cision des autorit\u00e9s locales d\u2019interdire au d\u00e9biteur l\u2019ex\u00e9cution de ses engagements, nationalisation, expropriation, non-convertibilit\u00e9, etc.), soit d\u2019\u00e9v\u00e9nements internes (\u00e9meute, guerre civile, etc.) ou externes (guerre, terrorisme, etc.). Plus largement, une d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 du pays, du souverain, ou des conditions d\u2019activit\u00e9 dans le pays peut d\u00e9boucher sur un risque commercial, avec notamment une d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de toutes les contreparties dans un pays donn\u00e9 du fait d\u2019une crise \u00e9conomique ou financi\u00e8re du pays, ind\u00e9pendamment de la situation financi\u00e8re propre de chaque contrepartie. Il peut s\u2019agir d\u2019un choc macro\u00e9conomique (fort ralentissement de l\u2019activit\u00e9, crise syst\u00e9mique du syst\u00e8me bancaire, etc.), d\u2019une d\u00e9valuation de la monnaie, d\u2019un d\u00e9faut souverain sur sa dette externe entra\u00eenant le cas \u00e9ch\u00e9ant d\u2019autres d\u00e9fauts. Des limites globales en risque pays (hors pays SUIG \u2013 Sovereign Upper Investment Grade) et/ou un suivi des expositions sont mis en place sur la base de la notation interne et d\u2019indices de gouvernance des pays. L\u2019encadrement est renforc\u00e9 en fonction du niveau de risque pr\u00e9sent\u00e9 par chaque pays. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 208 Les limites pays (et dans certains cas les seuils pays ou threshold en anglais) sont valid\u00e9es annuellement par la Direction g\u00e9n\u00e9rale (ou la Direction des risques dans certains cas). Elles peuvent \u00eatre revues \u00e0 la baisse \u00e0 n\u2019importe quel moment en fonction de la d\u00e9gradation ou d\u2019une anticipation de la d\u00e9gradation de la situation d\u2019un pays. Toutes les expositions du Groupe (titres, d\u00e9riv\u00e9s, cr\u00e9ances, garanties) sont prises en compte dans ce pilotage. La m\u00e9thodologie risque pays d\u00e9termine un pays du risque initial et un pays du risque final (apr\u00e8s effets de garanties \u00e9ventuels), ce dernier \u00e9tant encadr\u00e9 par des limites pays ou threshold (hors pays SUIG). La proc\u00e9dure de mise sous alerte d\u2019un pays est d\u00e9clench\u00e9e en cas de d\u00e9gradation du risque pays ou d\u2019anticipation d\u2019une telle d\u00e9gradation par la Direction des risques. Suivi des expositions sectorielles Le Groupe revoit r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019ensemble de son portefeuille de cr\u00e9dit par le biais d\u2019analyses par secteur d\u2019activit\u00e9. Pour cela, il s\u2019appuie sur des \u00e9tudes macro sectorielles (comprenant notamment une anticipation du risque sectoriel \u00e0 un an) et sur des analyses de concentration sectorielle. De plus, le Groupe proc\u00e8de p\u00e9riodiquement \u00e0 une revue de ses expositions sur des segments de portefeuille pr\u00e9sentant un profil de risque sp\u00e9cifique, dans le cadre des CORISQs au niveau Groupe ou au niveau Business Unit. Ces secteurs ou sous portefeuilles identifi\u00e9s font le cas \u00e9ch\u00e9ant l\u2019objet d\u2019un encadrement sp\u00e9cifique au travers de limites d\u2019exposition de portefeuille et de crit\u00e8res d\u2019octroi sp\u00e9cifiques. Les limites sont suivies soit au niveau Direction g\u00e9n\u00e9rale, soit au niveau de la Direction des Business Units en fonction de la mat\u00e9rialit\u00e9 et du niveau de risque des portefeuilles. En compl\u00e9ment, \u00e0 la demande de la Direction g\u00e9n\u00e9rale et/ou de la Direction des risques et/ou des m\u00e9tiers, des \u00e9tudes sectorielles et des analyses de portefeuilles peuvent \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es au travers de revues cibl\u00e9es en liaison avec l\u2019actualit\u00e9. Ainsi, certains secteurs fragilis\u00e9s en 2022 par la crise russo-ukrainienne et ses effets ont fait l\u2019objet d\u2019un suivi d\u00e9di\u00e9 (par exemple le secteur des fournisseurs d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et de gaz en Europe). Les portefeuilles sp\u00e9cifiquement encadr\u00e9s et suivis par le CORISQ Groupe sont entre autres : les portefeuilles de cr\u00e9dit particuliers et professionnels (retail) p France m\u00e9tropolitaine d\u2019une part et dans les r\u00e9seaux bancaires internationaux en Europe d\u2019autre part. Le Groupe d\u00e9finit notamment une cible d\u2019app\u00e9tit pour le risque concernant la part minimale couverte par la caution de Cr\u00e9dit Logement pour le portefeuille de pr\u00eats immobiliers octroy\u00e9s aux particuliers en France ; des acteurs de ce secteur. Cette politique distingue notamment les financements garantis par les r\u00e9serves de p\u00e9trole, les financements de projets, les op\u00e9rations de court terme de trade finance, et prend en compte les sp\u00e9cificit\u00e9s r\u00e9gionales ; le p\u00e9rim\u00e8tre des secteurs p\u00e9trolier et gazier, pour lequel le Groupe a p d\u00e9fini une politique de cr\u00e9dit adapt\u00e9e aux diff\u00e9rents types d\u2019activit\u00e9s le p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019immobilier commercial, pour lequel le Groupe a fix\u00e9 p un cadre pour l\u2019origination et le suivi des expositions ainsi que des limites selon les diff\u00e9rents types de financements, zones g\u00e9ographiques et/ou activit\u00e9s ; les financements \u00e0 effet de levier, pour lesquels le Groupe applique p la d\u00e9finition du p\u00e9rim\u00e8tre et les orientations de gestion pr\u00e9conis\u00e9es par la BCE en 2017 (Guidance on leveraged transactions). Le Groupe continue d\u2019apporter une attention particuli\u00e8re au sous-portefeuille des Leverage Buy-Out (LBO) ainsi qu\u2019au segment des transactions \u00e0 haut niveau de levier (highly-leveraged transactions) ; l\u2019exposition hedge funds fait l\u2019objet d\u2019une vigilance particuli\u00e8re. Le p Groupe porte du risque sur les hedge funds au travers d\u2019op\u00e9rations d\u00e9riv\u00e9es et par son activit\u00e9 de financement garantis par des parts de fonds. Les risques associ\u00e9s aux hedge funds sont entre autres encadr\u00e9s par des limites individuelles et des limites globales sur les risques de march\u00e9 ainsi que sur les risques de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong Way Risk) ; les expositions relevant du shadow banking sont encadr\u00e9es et p suivies conform\u00e9ment aux guidelines de l\u2019EBA publi\u00e9es en 2015 qui pr\u00e9cisent des attentes concernant le cadre interne d\u2019identification, de contr\u00f4le et de gestion des risques identifi\u00e9s. Le CORISQ a fix\u00e9 un seuil global d\u2019exposition sur le p\u00e9rim\u00e8tre shadow banking. Stress tests de cr\u00e9dit En vue de l\u2019identification, du suivi et du pilotage du risque de cr\u00e9dit, la Direction des risques conduit, en collaboration avec les m\u00e9tiers, un ensemble de stress tests sp\u00e9cifiques, portant soit sur un pays, une filiale ou sur une activit\u00e9. Ces stress tests sp\u00e9cifiques rassemblent \u00e0 la fois des stress tests r\u00e9currents, portant sur des portefeuilles identifi\u00e9s comme structurellement porteurs de risques, et des stress tests ponctuels, destin\u00e9s \u00e0 appr\u00e9hender les risques \u00e9mergents. Certains de ces stress tests sont pr\u00e9sent\u00e9s en CORISQ et utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer l\u2019encadrement des activit\u00e9s concern\u00e9es. Les stress tests au risque de cr\u00e9dit compl\u00e8tent l\u2019analyse globale gr\u00e2ce \u00e0 une approche plus granulaire et permettent d\u2019affiner l\u2019identification, l\u2019\u00e9valuation et la gestion op\u00e9rationnelle du risque, y compris la concentration. Ils permettent de calculer les pertes de cr\u00e9dit escompt\u00e9es sur les expositions ayant fait l\u2019objet d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut et sur les expositions n\u2019ayant pas fait l\u2019objet d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut, conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode prescrite dans la norme IFRS 9. Le p\u00e9rim\u00e8tre couvert peut inclure le risque de contrepartie li\u00e9 aux activit\u00e9s de march\u00e9 si n\u00e9cessaire. COUVERTURE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5.2 Audit\u00e9 I Garanties et collat\u00e9raux Le Groupe utilise des techniques de r\u00e9duction du risque de cr\u00e9dit tant sur ses activit\u00e9s de march\u00e9 que de banque commerciale. Ces techniques permettent de se prot\u00e9ger partiellement ou en totalit\u00e9 du risque d\u2019insolvabilit\u00e9 du d\u00e9biteur. Deux grandes cat\u00e9gories se distinguent : crise sanitaire li\u00e9e \u00e0 la Covid-19, et des r\u00e9percussions de la guerre en Ukraine, etc. Par extension, les assurances cr\u00e9dit et les d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit (achat de protection) font partie de cette cat\u00e9gorie ; les s\u00fbret\u00e9s personnelles (garanties) correspondent \u00e0 l\u2019engagement p pris par un tiers de se substituer au d\u00e9biteur primaire en cas de d\u00e9faillance de ce dernier. Cela comprend les engagements et les m\u00e9canismes de protection fournis par les banques et les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit assimil\u00e9s, les institutions sp\u00e9cialis\u00e9es telles que les organismes de cautionnement de pr\u00eats hypoth\u00e9caires, les rehausseurs de cr\u00e9dit et les compagnies d\u2019assurances, les organismes de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019exportation, les \u00c9tats dans le contexte de la les s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles (collat\u00e9raux) peuvent \u00eatre constitu\u00e9es d\u2019actifs p physiques prenant la forme de biens mobiliers ou immobiliers, de mati\u00e8res premi\u00e8res ou m\u00e9taux pr\u00e9cieux, ou d\u2019instruments financiers tels que des liquidit\u00e9s, des titres ou des investissements de qualit\u00e9 sup\u00e9rieure ainsi que des contrats d\u2019assurance. Les d\u00e9cotes (haircuts) appropri\u00e9es sont appliqu\u00e9es \u00e0 la valeur de la s\u00fbret\u00e9 en fonction de sa qualit\u00e9 et de ses caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9. Dans le but de r\u00e9duire sa prise de risque, le Groupe m\u00e8ne donc une gestion active de ses s\u00fbret\u00e9s notamment en les diversifiant : collat\u00e9raux physiques, garanties personnelles et autres (dont d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 209 \u00c0 titre d\u2019information, les pr\u00eats immobiliers de la client\u00e8le de d\u00e9tail en France b\u00e9n\u00e9ficient tr\u00e8s majoritairement d\u2019une garantie apport\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 de financement Cr\u00e9dit Logement, assurant le paiement du cr\u00e9dit immobilier \u00e0 la Banque en cas de d\u00e9faillance de l\u2019emprunteur (sous conditions de respect des modalit\u00e9s d\u2019appel en garantie d\u00e9finies par Cr\u00e9dit Logement). Lors de l\u2019approbation d\u2019un cr\u00e9dit, une \u00e9valuation de la valeur des garanties et des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles, de leur caract\u00e8re juridiquement contraignant ainsi que de la capacit\u00e9 du garant \u00e0 honorer ses engagements est r\u00e9alis\u00e9e. Ce processus permet \u00e9galement de s\u2019assurer que la s\u00fbret\u00e9 ou la garantie r\u00e9pond correctement aux exigences de la directive et du r\u00e8glement relatives aux exigences de fonds propres des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (Capital Requirement Directive, CRD et Capital Requirements Regulation, CRR). Les garants font l\u2019objet d\u2019une notation interne actualis\u00e9e au moins annuellement. S\u2019agissant des collat\u00e9raux, des revalorisations r\u00e9guli\u00e8res sont r\u00e9alis\u00e9es sur la base d\u2019une valeur de cession estim\u00e9e compos\u00e9e de la valeur de march\u00e9 de l\u2019actif et d\u2019une d\u00e9cote. La valeur de march\u00e9 correspond \u00e0 la valeur \u00e0 laquelle le bien devrait s\u2019\u00e9changer \u00e0 la date de l\u2019\u00e9valuation dans des conditions de concurrence normale. Elle est obtenue de pr\u00e9f\u00e9rence sur la base d\u2019actifs comparables, \u00e0 d\u00e9faut par toute autre m\u00e9thode jug\u00e9e pertinente (exemple : valeur d\u2019usage). Cette valeur fait l\u2019objet de d\u00e9cotes (haircuts) en fonction de la qualit\u00e9 de la s\u00fbret\u00e9 et des conditions de liquidit\u00e9. Concernant les garanties utilis\u00e9es dans le cadre de l\u2019att\u00e9nuation du risque de cr\u00e9dit et \u00e9ligibles pour le calcul du RWA, il est \u00e0 noter que 95% des garants sont investment grade. Ces garanties sont principalement apport\u00e9es par Cr\u00e9dit Logement, les agences de cr\u00e9dit export, l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais (dans le cadre du dispositif de Pr\u00eats Garantis par l\u2019\u00c9tat) et les assurances. Conform\u00e9ment aux exigences du r\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 575/2013 (CRR), le Groupe applique pour l\u2019ensemble des collat\u00e9raux d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019engagements octroy\u00e9s des fr\u00e9quences de revalorisation minimales d\u00e9pendant du type de s\u00fbret\u00e9 (s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res, biens immobiliers commerciaux, biens immobiliers r\u00e9sidentiels, autres s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles, garanties en cr\u00e9dit-bail). Des valorisations plus rapproch\u00e9es doivent \u00eatre effectu\u00e9es en cas de changement significatif du march\u00e9 concern\u00e9, de passage en d\u00e9faut ou contentieux de la contrepartie ou \u00e0 la demande de la fonction gestion des risques. Par ailleurs, l\u2019efficacit\u00e9 des politiques de couverture du risque de cr\u00e9dit est suivie dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation des pertes en cas de d\u00e9faut (LGD). Il appartient \u00e0 la fonction de gestion des risques de valider les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles mises en place par les P\u00f4les d\u2019activit\u00e9s pour la valorisation p\u00e9riodique des s\u00fbret\u00e9s (garanties et collat\u00e9raux), qu\u2019il s\u2019agisse de valorisations automatiques ou \u00ab \u00e0 dire d\u2019expert \u00bb et que ce soit lors de la d\u00e9cision de cr\u00e9dit portant sur un nouveau concours ou \u00e0 l\u2019occasion du renouvellement annuel du dossier de cr\u00e9dit. Le montant de s\u00fbret\u00e9s (garanties et collat\u00e9raux) plafonn\u00e9 au montant des encours nets de provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 388,5 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (373 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 159,5 milliards d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 229,1 milliards d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 175 milliards et 198 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Les encours couverts par ces s\u00fbret\u00e9s correspondent essentiellement \u00e0 des pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti \u00e0 hauteur de 304,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et \u00e0 des engagements hors bilan \u00e0 hauteur de 75,2 milliards d\u2019euros (contre respectivement 294 milliards et 68 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Le montant des s\u00fbret\u00e9s re\u00e7ues au titre des encours sains (Etape 1) et d\u00e9grad\u00e9s (Etape 2) avec impay\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 2,3 milliards d\u2019euros (2,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 0,89 milliard d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 1,4 milliard d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 1,5 milliard et 0,9 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Le montant des s\u00fbret\u00e9s re\u00e7ues au titre des encours d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve, au 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 5,8 milliards d\u2019euros (contre 5,2 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 1,4 milliard d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 3,8 milliards d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 1,8 milliard et 3,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Ces montants sont plafonn\u00e9s au montant des encours restant dus. Utilisation des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit pour la gestion de la concentration Corporate Le Groupe peut utiliser le cas \u00e9ch\u00e9ant des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit dans le cadre de la gestion du portefeuille de cr\u00e9dits Corporate. Ils permettent essentiellement de r\u00e9duire les concentrations individuelles, sectorielles et g\u00e9ographiques et d\u2019assurer une gestion active des risques et du capital allou\u00e9. Au sein de la Banque de Financement et d\u2019Investissement, l\u2019\u00e9quipe de gestion du portefeuille de cr\u00e9dits (PSR : Performance & Scarce Resources management) a pour mission, en collaboration \u00e9troite avec la Direction des risques et les m\u00e9tiers, de r\u00e9duire les concentrations excessives figurant dans le portefeuille, d\u2019apporter une r\u00e9ponse rapide aux d\u00e9t\u00e9riorations de qualit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie et de proposer des solutions am\u00e9liorant l\u2019allocation du capital. PSR est int\u00e9gr\u00e9 au d\u00e9partement en charge de la d\u00e9finition et de la d\u00e9clinaison de la strat\u00e9gie, du suivi de la performance et de la gestion des ressources rares du portefeuille de pr\u00eats et cr\u00e9ances. L\u2019encours total des achats de protection via d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Corporate est l\u00e9g\u00e8rement en baisse \u00e0 2,3 milliards d\u2019euros en nominal et une juste valeur correspondante de +3,6 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 (contre 2,5 milliards d\u2019euros de nominal et une juste valeur correspondante de -10,3 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021). Les op\u00e9rations ont principalement \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019am\u00e9lioration du capital allou\u00e9 (1,7 milliard d\u2019euros en nominal) et dans une moindre mesure de r\u00e9duction des risques de concentration (0,6 milliard d\u2019euros en nominal). Sur 2022, les spreads de Credit Default Swaps (CDS) des \u00e9missions investment grade europ\u00e9ennes (indice iTraxx) ont connu une \u00e9volution notable autour d\u2019une moyenne annuelle de 94 pb (contre 50 pb en 2021). La sensibilit\u00e9 globale du portefeuille (Price Value of a Basis Point) est en baisse du fait de la r\u00e9duction de la maturit\u00e9 moyenne des protections. Les achats de protections sont r\u00e9alis\u00e9s en majorit\u00e9 (99% des encours au 31 d\u00e9cembre 2022) face aux chambres de compensation europ\u00e9ennes, et en totalit\u00e9 face \u00e0 des contreparties de notations de type investment grade (notation au moins \u00e9gale \u00e0 BBB-). Par ailleurs, les montants figurant \u00e0 l\u2019actif (1,8 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 0,9 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et au passif (1,4 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 1,2 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) correspondent \u00e0 la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit d\u00e9tenus au titre d\u2019une activit\u00e9 de transaction. Assurances cr\u00e9dit Le Groupe a d\u00e9velopp\u00e9 depuis plusieurs ann\u00e9es des relations avec des assureurs priv\u00e9s afin de couvrir une partie des financements contre les risques de non-paiement \u00e0 la fois commerciaux et politiques. Valid\u00e9 par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe, le dispositif d\u2019encadrement et de suivi des risques de cette activit\u00e9 repose notamment sur une limite globale compl\u00e9t\u00e9e par des sous-limites par maturit\u00e9 et des limites par contrepartie assureur, chaque contrepartie assureur devant en outre r\u00e9pondre \u00e0 des crit\u00e8res stricts d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9. Les op\u00e9rations assur\u00e9es dans les pays Non Investment Grade sont \u00e9galement encadr\u00e9es par une limite. \u25b2 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 210 TABLEAU 12 : TECHNIQUES D\u2019ATT\u00c9NUATION DU RISQUE DE CR\u00c9DIT \u2013 VUE D\u2019ENSEMBLE (En M EUR) 31.12.2022 Expositions non garanties \u2013 Valeur comptable Expositions garanties \u2013 Valeur comptable dont garanties par des s\u00fbret\u00e9s dont garanties par des garanties financi\u00e8res dont garanties par des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Total pr\u00eats 492 418 304 830 128 393 176 437 - Total titres de cr\u00e9ance 50 491 8 444 8 363 81 EXPOSITIONS TOTALES 542 909 313 274 136 756 176 518 - dont expositions non performantes 3 362 5 042 2 389 2 653 - dont en d\u00e9faut 3 362 5 042 2 389 2 653 - Le tableau du 31 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 comme suit : (En M EUR) 31.12.2021 Expositions non garanties \u2013 Valeur comptable Expositions garanties \u2013 Valeur comptable dont garanties par des s\u00fbret\u00e9s dont garanties par des garanties financi\u00e8res dont garanties par des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Total pr\u00eats 455 960 297 738 124 447 173 291 - Total titres de cr\u00e9ance 55 998 6 654 6 561 93 EXPOSITIONS TOTALES 511 957 304 391 131 008 173 384 - dont expositions non performantes 3 216 4 944 2 217 2 727 - dont en d\u00e9faut 3 216 4 944 2 217 2 727 - D\u00c9PR\u00c9CIATIONS 4.5.3 Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations se trouvent dans la Note 3.8 des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, consultable au sein du chapitre 6 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 211 MESURE DES RISQUES ET NOTATIONS INTERNES 4.5.4 Cadre g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019approche interne Depuis 2007, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a l\u2019autorisation des autorit\u00e9s de supervision d\u2019appliquer, pour la majeure partie de ses expositions, la m\u00e9thode interne (m\u00e9thode IRB, Internal Rating Based) pour calculer les fonds propres n\u00e9cessaires au titre des risques de cr\u00e9dit. Les expositions restant soumises \u00e0 l\u2019approche Standard concernent principalement les portefeuilles de client\u00e8le de d\u00e9tail et PME (Petite et Moyenne Entreprise) des activit\u00e9s de Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International. Pour les encours trait\u00e9s en m\u00e9thode standard hors client\u00e8le de d\u00e9tail, qui n\u2019utilise pas la note externe, le Groupe utilise principalement les notations externes des agences de notation Standard & Poor\u2019s, Moody\u2019s et Fitch et de la Banque de France. Dans le cas o\u00f9 plusieurs ratings sont disponibles pour un tiers, le deuxi\u00e8me meilleur rating est retenu. Le dispositif de suivi des mod\u00e8les de notation est op\u00e9rationnel, conform\u00e9ment aux exigences r\u00e9glementaires, et d\u00e9taill\u00e9 plus bas dans cette section 4.5.5 \u00ab Mesure des risques et notations internes \u00bb. Conform\u00e9ment aux textes publi\u00e9s par l\u2019ABE dans le cadre du programme IRB Repair et \u00e0 la suite des missions de revue men\u00e9es par la BCE (TRIM \u2013 Targeted Review of Internal Models), le Groupe fait \u00e9voluer son dispositif de mod\u00e8les internes de risque de cr\u00e9dit, de telle sorte \u00e0 se mettre en conformit\u00e9 avec ces nouvelles exigences. Un programme (\u00ab Haussmann \u00bb) a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9 en ce sens au sein du Groupe, et traite des aspects tels que : la simplification de l\u2019architecture des mod\u00e8les, et l\u2019am\u00e9lioration de p son auditabilit\u00e9 : soit via le d\u00e9veloppement ex nihilo de nouveaux mod\u00e8les s\u2019appuyant sur la Nouvelle D\u00e9finition du D\u00e9faut (NDoD), et int\u00e9grant nativement les attentes de l\u2019EBA et BCE, soit via la mise aux normes de certains mod\u00e8les existants ; l\u2019am\u00e9lioration de la qualit\u00e9 des donn\u00e9es et leur tra\u00e7abilit\u00e9 sur toute p la cha\u00eene ; la revue des r\u00f4les et responsabilit\u00e9s des \u00e9quipes, notamment en p mati\u00e8re de construction et surveillance (backtest) du dispositif ; la revue de certaines briques applicatives informatiques, et leur p rationalisation ; la mise en place d\u2019un socle normatif plus complet, et une relation p avec le superviseur plus suivie. Le plan de roll-out int\u00e8gre aussi les \u00e9volutions d\u00e9cid\u00e9es dans le cadre du programme Haussmann de rem\u00e9diation du dispositif IRB Groupe. \u00c0 la suite des TRIM et dans le cadre de la mise en conformit\u00e9 \u00e0 IRB Repair, des \u00e9volutions des syst\u00e8mes de notations et des mod\u00e8les ont \u00e9t\u00e9 et seront soumises pour validation \u00e0 la BCE. Audit\u00e9 I Pour calculer ses exigences de fonds propres selon la m\u00e9thode IRB, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale estime l\u2019actif pond\u00e9r\u00e9 par le risque (Risk Weighted Asset, RWA) ainsi que la perte attendue (Expected Loss, EL), perte susceptible d\u2019\u00eatre encourue compte tenu de la nature de la transaction, de la solidit\u00e9 de la contrepartie (via la notation interne) et de toutes mesures prises pour att\u00e9nuer le risque. Le calcul de RWA repose sur les param\u00e8tres b\u00e2lois, estim\u00e9s \u00e0 partir du dispositif interne de mesure des risques : la valeur expos\u00e9e au risque (Exposure at Default, EAD) est d\u00e9finie p comme l\u2019exposition du Groupe en cas de d\u00e9faut de la contrepartie. L\u2019EAD comprend les expositions (pr\u00eats, cr\u00e9ances, produits \u00e0 recevoir, etc.) inscrites au bilan ainsi qu\u2019une proportion des expositions hors bilan calcul\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de facteurs de conversion (Credit Conversion Factor, CCF) internes ou r\u00e9glementaires ; la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) : probabilit\u00e9 qu\u2019une contrepartie du p Groupe fasse d\u00e9faut \u00e0 l'horizon d\u2019un an ; la perte en cas de d\u00e9faut (Loss Given Default, LGD) : rapport entre la p perte subie sur une exposition en cas de d\u00e9faut d\u2019une contrepartie et le montant de l\u2019exposition au moment du d\u00e9faut. L\u2019estimation de ces param\u00e8tres s\u2019appuie sur un dispositif d\u2019\u00e9valuation quantitatif, parfois compl\u00e9t\u00e9 d\u2019un jugement expert ou m\u00e9tier. Par ailleurs, un ensemble de proc\u00e9dures \u00e9nonce les r\u00e8gles relatives aux notes (champ d\u2019application, fr\u00e9quence de r\u00e9vision, proc\u00e9dure d\u2019approbation des notes, etc.) ainsi que celles pour la supervision, le backtesting (test r\u00e9troactif) et la validation des mod\u00e8les. Ces proc\u00e9dures permettent entre autres de faciliter le jugement humain porteur d\u2019un regard critique, compl\u00e9ment indispensable des mod\u00e8les pour ces portefeuilles hors client\u00e8le de d\u00e9tail. Le Groupe prend \u00e9galement en compte : l\u2019impact des garanties et des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit en substituant la PD, p la LGD et la formule de pond\u00e9ration du risque du garant \u00e0 celle de l\u2019emprunteur (l\u2019exposition est consid\u00e9r\u00e9e comme une exposition directe au garant) dans le cas o\u00f9 la pond\u00e9ration du risque du garant est plus favorable que celle de l\u2019emprunteur ; les collat\u00e9raux apport\u00e9s en garantie (physiques ou financiers). Cet p impact est pris en compte via le niveau de LGD. \u25b2 De fa\u00e7on tr\u00e8s minoritaire, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale applique \u00e9galement une approche IRB Fondation (pour laquelle le seul param\u00e8tre de Probabilit\u00e9 de D\u00e9faut est estim\u00e9 par la Banque, les param\u00e8tres LGD et CCF \u00e9tant fix\u00e9s forfaitairement par le superviseur) pour un portefeuille de financements sp\u00e9cialis\u00e9s, notamment log\u00e9 dans les filiales Franfinance Entreprises, Sogelease et Star Lease. Par ailleurs, le Groupe dispose de la validation du superviseur pour utiliser la m\u00e9thode IAA (Internal Assessment Approach) pour le calcul de l\u2019exigence de fonds propres r\u00e9glementaires sur les conduits de titrisation d\u2019ABCP (Asset-Backed Commercial Paper). Outre les objectifs de calcul des exigences de fonds propres selon la m\u00e9thode IRBA, les mod\u00e8les de mesure des risques de cr\u00e9dit du Groupe contribuent au pilotage des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe. Ils constituent \u00e9galement des outils pour structurer, tarifer et approuver les transactions et contribuent \u00e0 la d\u00e9termination des limites d\u2019approbation accord\u00e9es aux op\u00e9rationnels et \u00e0 la fili\u00e8re Risques. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 212 TABLEAU 13 : CHAMP D\u2019APPLICATION DES APPROCHES IRB ET STANDARD (En M EUR) 31.12.2022 Valeur expos\u00e9e au risque au sens de l\u2019article 166 du CRR pour les expositions en approche NI Valeur expos\u00e9e au risque totale des expositions en approche standard et en approche NI Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet de l\u2019utilisation partielle permanente de SA (%) Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet d\u2019un plan de d\u00e9ploiement (%) Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet de l\u2019approche NI (%) dont pourcentage faisant l\u2019objet de l\u2019approche IRBA (%) Administrations centrales ou banques centrales 252 471 260 328 2,58% - 97,42% 97,15% dont Administrations r\u00e9gionales ou locales 805 19,01% - 80,99% 80,99% dont Entit\u00e9s du secteur public 67 91,66% - 8,34% 8,33% \u00c9tablissements 38 589 44 930 7,54% 0,93% 91,54% 91,53% Entreprises 287 105 331 166 8,11% 1,71% 90,18% 88,40% dont Entreprises \u2013 financement sp\u00e9cialis\u00e9, \u00e0 l\u2019exclusion de l\u2019approche de r\u00e9f\u00e9rencement 72 490 1,52% - 98,48% 98,48% dont Entreprises \u2013 financement sp\u00e9cialis\u00e9 dans le cadre de l\u2019approche de r\u00e9f\u00e9rencement 1 255 - - 100,00% 100,00% Client\u00e8le de d\u00e9tail 193 661 238 959 15,30% 4,33% 80,38% 80,38% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 garanties par des biens immobiliers PME 6 263 13,74% 0,09% 86,17% 86,17% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 garanties par des biens immobiliers non-PME 140 400 9,30% 0,15% 90,55% 90,55% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 expositions renouvelables \u00e9ligibles 5 598 17,57% 24,04% 58,38% 58,38% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 autres PME 36 089 22,70% 13,70% 63,60% 63,60% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 autres non-PME 50 609 26,61% 7,57% 65,82% 65,82% Actions 5 104 6 335 19,44% - 80,56% 80,56% Autres actifs ne correspondant pas \u00e0 des obligations de cr\u00e9dit 752 39 569 98,10% - 1,90% 1,90% TOTAL 777 682 921 287 12,33% 1,78% 85,89% 85,17% TABLEAU 14 : P\u00c9RIM\u00c8TRE D\u2019APPLICATION DES APPROCHES IRB ET STANDARD POUR LE GROUPE Approche IRB Approche Standard Banque de d\u00e9tail en France et Banque Priv\u00e9e La grande majorit\u00e9 des portefeuilles Banque de d\u00e9tail France (y compris Boursorama) et de la Banque Priv\u00e9e Certains types de clients ou de produits sp\u00e9cifiques pour lesquels la mod\u00e9lisation n\u2019est pas adapt\u00e9e : la filiale SG Kleinwort Hambros Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Filiales KB (R\u00e9publique tch\u00e8que), CGI, Fiditalia, GEFA, SG leasing SPA et Fraer Leasing SPA, SGEF Italy Autres filiales internationales (notamment BRD, SG Maroc, Hanseatik) Leasing automobile (ALD) Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs La plupart des portefeuilles de la Banque de Financement et d\u2019Investissement La filiale SGIL, ainsi que certains types de clients de produits sp\u00e9cifiques pour lesquels la mod\u00e9lisation n\u2019est pas adapt\u00e9e 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 213 Mesure du risque de cr\u00e9dit hors client\u00e8le de d\u00e9tail Pour les portefeuilles Entreprises (incluant le financement sp\u00e9cialis\u00e9), Banques et Souverains, le Groupe a mis en place le dispositif suivant. DISPOSITIF DE NOTATION ET PROBABILIT\u00c9S DE D\u00c9FAUT ASSOCI\u00c9ES Le syst\u00e8me de notation consiste \u00e0 attribuer une note \u00e0 chaque contrepartie selon une \u00e9chelle interne sp\u00e9cifique par syst\u00e8me de notation (ensemble de contreparties trait\u00e9es de mani\u00e8re homog\u00e8ne que ce soit en termes d\u2019octroi, outil de notation ou processus de recouvrement). Pour les p\u00e9rim\u00e8tres sur lesquels une \u00e9chelle interne revue selon les normes ABE IRB Repair n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 valid\u00e9e par le superviseur, chaque niveau de notation se voit affecter d\u2019une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un historique observ\u00e9 par Standard & Poor\u2019s sur plus de vingt ans. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la correspondance indicative avec les \u00e9chelles des principaux organismes d\u2019\u00e9valuation de cr\u00e9dit externes et les probabilit\u00e9s de d\u00e9faut moyennes correspondantes, ainsi que l\u2019\u00e9chelle de notes internes du Groupe. La note attribu\u00e9e \u00e0 une contrepartie est g\u00e9n\u00e9ralement calcul\u00e9e par un mod\u00e8le, \u00e9ventuellement ajust\u00e9e par un analyste cr\u00e9dit, qui ensuite la soumet \u00e0 la validation de la Fonction de gestion des Risques. Les mod\u00e8les de notation de contreparties se structurent notamment en fonction de la nature de la contrepartie (entreprises, institutions financi\u00e8res, entit\u00e9s publiques\u2026), de la zone g\u00e9ographique, de la taille de l\u2019entreprise (mesur\u00e9e le plus souvent par son chiffre d\u2019affaires annuel). Plus sp\u00e9cifiquement sur les entreprises, les mod\u00e8les de notation s\u2019appuient sur des mod\u00e9lisations statistiques (m\u00e9thodes de r\u00e9gression) de d\u00e9faut des clients. Ils combinent des \u00e9l\u00e9ments quantitatifs issus des donn\u00e9es financi\u00e8res \u00e9valuant la p\u00e9rennit\u00e9 et la solvabilit\u00e9 des entreprises et des \u00e9l\u00e9ments qualitatifs d\u2019appr\u00e9ciation des dimensions \u00e9conomiques et strat\u00e9giques. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 214 TABLEAU 15 : \u00c9CHELLE DE NOTATION INTERNE DE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE ET CORRESPONDANCE INDICATIVE AVEC CELLE DES AGENCES (1) Investment grade/ Non-investment grade Fourchette de Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut Note interne de la Contrepartie \u00c9quivalent Indicatif Standard & Poor\u2019s \u00c9quivalent Indicatif Fitch \u00c9quivalent Indicatif Moody\u2019s Probabilit\u00e9 interne de d\u00e9faut \u00e0 un an (moyenne) Investment grade 0,00 \u00e0 < 0,10 1 AAA AAA Aaa 0,009% 2+ AA+ AA+ Aa1 0,014% 2 AA AA Aa2 0,020% 2- AA- AA- Aa3 0,026% 3+ A+ A+ A1 0,032% 3 A A A2 0,036% 3- A- A- A3 0,061% 0,10 \u00e0 < 0,15 4+ BBB+ BBB+ Baa1 0,130% 0,15 \u00e0 < 0,25 0,25 \u00e0 < 0,50 4 BBB BBB Baa2 0,257% 0,50 \u00e0 < 0,75 4- BBB- BBB- Baa3 0,501% Non-investment grade 0,75 \u00e0 < 1,75 5+ BB+ BB+ Ba1 1,100% 1,75 \u00e0 < 2,5 5 BB BB Ba2 2,125% 2,5 \u00e0 < 5 5- BB- BB- Ba3 3,260% 6+ B+ B+ B1 4,612% 5 \u00e0 < 10 6 B B B2 7,761% 10 \u00e0 < 20 6- B- B- B3 11,420% 7+ CCC+ CCC+ Caa1 14,328% 20 \u00e0 < 30 7 CCC CCC Caa2 20,441% 7- C/CC/CCC- CCC- Caa3 27,247% 30 \u00e0 < 100 MOD\u00c8LES DE LGD La perte en cas de d\u00e9faut de la contrepartie (LGD) est une perte \u00e9conomique qui se mesure en prenant en compte tous les \u00e9l\u00e9ments inh\u00e9rents \u00e0 la transaction, ainsi que les frais engag\u00e9s pour le recouvrement de la cr\u00e9ance en cas de d\u00e9faut de la contrepartie. Les mod\u00e8les d\u2019estimation de la perte en cas de d\u00e9faut (LGD) hors client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appliquent par sous-portefeuilles r\u00e9glementaires, type d\u2019actif, taille et localisation g\u00e9ographique de la transaction ou de la contrepartie, selon la pr\u00e9sence ou non de s\u00fbret\u00e9s et selon leur nature. On d\u00e9finit ainsi des classes de risque homog\u00e8nes notamment en termes de recouvrement, proc\u00e9dures, environnement juridique. Les estimations sont \u00e9tay\u00e9es statistiquement, lorsque le nombre de dossiers tomb\u00e9s en d\u00e9faut est suffisant. Elles se fondent alors sur l\u2019observation de donn\u00e9es de recouvrement sur longue p\u00e9riode. Lorsque le nombre de d\u00e9fauts est insuffisant, l\u2019estimation est revue ou d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 dire d\u2019expert. MOD\u00c8LES DE CCF (CREDIT CONVERSION FACTOR) Pour ses expositions hors bilan, le Groupe est autoris\u00e9 \u00e0 utiliser l\u2019approche interne pour les produits Term loan with drawing period et les lignes de cr\u00e9dit renouvelables. Le Groupe est en phase d\u2019application d\u2019une approche multi\u00e9chelle diff\u00e9renci\u00e9e par rating system. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 215 TABLEAU 16 : HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL \u2013 PRINCIPALES CARACT\u00c9RISTIQUES DES MOD\u00c8LES ET M\u00c9THODES UTILIS\u00c9S Param\u00e8tre mod\u00e9lis\u00e9 Portefeuille/ Cat\u00e9gorie d\u2019actifs B\u00e2le Nombre de m\u00e9thodes, mod\u00e8les M\u00e9thodologie Nombre d\u2019ann\u00e9es d\u00e9faut/perte Hors client\u00e8le de d\u00e9tail Souverains 1 m\u00e9thode. M\u00e9thode de type \u00e9conom\u00e9trique. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Entit\u00e9s du secteur public 4 mod\u00e8les selon la zone g\u00e9ographique. M\u00e9thodes de type statistique (r\u00e9gression)/experte d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9e sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) Institutions financi\u00e8res 11 mod\u00e8les selon le type de contrepartie : Banques, Assurances, Fonds, Interm\u00e9diaires financiers, Fonds de fonds. Mod\u00e8les de type expert fond\u00e9s sur un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Financements sp\u00e9cialis\u00e9s 3 mod\u00e8les selon le type de transaction. Mod\u00e8les de type expert fond\u00e9s sur un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Grandes entreprises 9 mod\u00e8les selon les zones g\u00e9ographiques. Principalement mod\u00e8les de type statistique (r\u00e9gression) d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9s sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de 8 \u00e0 10 ans. Petites et moyennes entreprises 21 mod\u00e8les selon la taille des entreprises, la zone g\u00e9ographique. Principalement mod\u00e8les de type statistique (r\u00e9gression) d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9s sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif, score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de 8 \u00e0 10 ans. Entit\u00e9s du secteur public \u2013 Souverains 6 mod\u00e8les selon le type de contrepartie. Calibrage fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques et les jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Grandes entreprises \u2013 Approche forfaitaire 25 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de s\u00fbret\u00e9. Calibrage fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Grandes entreprises \u2013 Approche par d\u00e9cote 16 mod\u00e8les Approche par d\u00e9cote selon le type de collat\u00e9ral valorisable. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques de march\u00e9 ajust\u00e9 des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Perte en cas de d\u00e9faut (LGD) Petites et moyennes entreprises 17 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de s\u00fbret\u00e9 ou non s\u00e9curis\u00e9. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Financements de projet 9 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de projet. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Institutions financi\u00e8res 5 mod\u00e8les Approche forfaitaire selon la nature de la contrepartie : Banque, Assurance, Fonds, etc. et la nature de la s\u00fbret\u00e9. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Autres portefeuilles sp\u00e9cifiques 6 mod\u00e8les : affacturage, location avec option d\u2019achat et autres cas sp\u00e9cifiques. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Facteur de conversion cr\u00e9dit (CCF) Grandes entreprises 5 mod\u00e8les : Term loan with drawing period ; lignes de cr\u00e9dit renouvelable ; Corporates tch\u00e8ques. Mod\u00e8les calibr\u00e9s par segments sur une p\u00e9riode d\u2019observation des d\u00e9fauts plus de 10 ans. Perte attendue (EL) Transaction immobili\u00e8re 2 mod\u00e8les en affectation \u00e0 des classes de pertes (slotting). Mod\u00e8le statistique fond\u00e9 sur avis expert et un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 216 SUIVI DE LA PERFORMANCE DES MOD\u00c8LES INTERNES Le niveau de performance de l\u2019ensemble du dispositif de notation interne cr\u00e9dit hors client\u00e8le de d\u00e9tail est mesur\u00e9 par des backtests qui comparent, par portefeuille, les PD, LGD et CCF estim\u00e9s aux r\u00e9alisations, permettant ainsi de mesurer la prudence des param\u00e8tres de risque utilis\u00e9s par l\u2019approche IRB. Les r\u00e9sultats de backtests et les plans de rem\u00e9diation sont pr\u00e9sent\u00e9s au Comit\u00e9 experts pour \u00eatre discut\u00e9s et valid\u00e9s (cf. section \u00ab Gouvernance de la mod\u00e9lisation des risques de cr\u00e9dit \u00bb). Ces r\u00e9sultats peuvent justifier la mise en \u0153uvre de plans de rem\u00e9diation si le dispositif est jug\u00e9 insuffisamment prudent. Le pouvoir discriminant des mod\u00e8les et l\u2019\u00e9volution de la composition du portefeuille sont \u00e9galement mesur\u00e9s. Les r\u00e9sultats pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s couvrent l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des portefeuilles du Groupe. Les backtests comparent la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e (moyenne arithm\u00e9tique pond\u00e9r\u00e9e par d\u00e9biteurs) aux r\u00e9sultats observ\u00e9s (le taux de d\u00e9faut annuel historique). Le taux de d\u00e9faut historique a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base des encours sains sur la p\u00e9riode allant de 2008 \u00e0 2021. Le taux de d\u00e9faut historique reste stable sur l\u2019ensemble des classes d\u2019exposition. La probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e est plus \u00e9lev\u00e9e que les taux de d\u00e9faut historique pour tous les portefeuilles b\u00e2lois et pour la plupart des notes. \u00c0 noter que de nouveaux mod\u00e8les internes sont en cours de d\u00e9veloppement afin de se conformer aux nouvelles exigences r\u00e9glementaires. TABLEAU 17 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBA) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales  0,5%  1,1%  0,2%  0,7% 421 3 \u00c9tablissements  0,4%  0,8%  0,3%  0,2% 3 427 8 Entreprises \u2013 PME  3,2%  4,2%  3,3%  1,9% 61 004 1 166 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s  1,8%  2,7%  1,8%  1,6% 2 407 39 Entreprises \u2013 Autres  1,4%  3,9%  1,7%  1,3% 25 319 322 Expositions saines. (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales 0,6% 1,3% 0,2% 0,2% 451 1 \u00c9tablissements 0,5% 0,8% 0,3% 0,1% 3 480 3 Entreprises \u2013 PME 2,9% 4,3% 3,4% 1,6% 61 326 988 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s 1,8% 2,8% 1,9% 1,0% 2 255 22 Entreprises \u2013 Autres 1,3% 3,9% 1,8% 1,2% 24 625 301 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 217 TABLEAU 18 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBF) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales  0,3% 0,3% 0,0% 11 \u00c9tablissements  0,6% 0,8% 0,2% 18 Entreprises \u2013 PME  3,4% 4,6% 3,4% 2,3% 11 971 277 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Entreprises \u2013 Autres  2,0% 4,2% 2,0% 1,7% 6 259 108 Expositions saines. (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 102 0 \u00c9tablissements 0,4% 1,2% 0,2% 0,0% 27 0 Entreprises \u2013 PME 3,5% 5,0% 3,5% 2,5% 11 220 275 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Entreprises Autres 2,3% 4,5% 2,0% 2,0% 6 511 131 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 218 TABLEAU 19 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : LGD ESTIM\u00c9ES ET DES VALEURS R\u00c9ALIS\u00c9ES HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL Portefeuille B\u00e2lois 31.12.2021 LGD IRBA (1) Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence Grandes entreprises 37% 32% Petites et moyennes entreprises 39% 26% LGD senior unsecured. (1) La m\u00e9thode de calcul du ratio \u201cEAD observ\u00e9e / EAD IRBA\u201d est en cours de r\u00e9vision. Mesure du risque de cr\u00e9dit de la client\u00e8le de d\u00e9tail Pour le portefeuille client\u00e8le de d\u00e9tail compos\u00e9 de clients particuliers, de SCI (soci\u00e9t\u00e9s civiles immobili\u00e8res) et de la client\u00e8le identifi\u00e9e comme professionnelle, le Groupe a mis en place le dispositif suivant. DISPOSITIF DE NOTATION ET PROBABILIT\u00c9S DE D\u00c9FAUT ASSOCI\u00c9ES La mod\u00e9lisation de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des contreparties de la client\u00e8le de d\u00e9tail est effectu\u00e9e par chaque entit\u00e9 du Groupe traitant ses expositions en m\u00e9thode IRBA sur le p\u00e9rim\u00e8tre du cr\u00e9dit \u00e0 la consommation, du financement d\u2019\u00e9quipement ou en R\u00e9publique tch\u00e8que. Pour la client\u00e8le des R\u00e9seaux France, la mod\u00e9lisation est centralis\u00e9e au niveau de la Direction des risques Groupe. Les mod\u00e8les int\u00e8grent des \u00e9l\u00e9ments du comportement de compte des contreparties. Ils sont segment\u00e9s selon le type de client\u00e8le et distinguent les particuliers, les professionnels, les tr\u00e8s petites entreprises et les soci\u00e9t\u00e9s civiles immobili\u00e8res. Les contreparties de chaque segment sont class\u00e9es de fa\u00e7on automatique \u00e0 l\u2019aide de mod\u00e8les statistiques en classes homog\u00e8nes de risque (pools) par l\u2019observation des taux de d\u00e9faut moyens sur une longue p\u00e9riode pour chaque produit. Ces estimations sont ajust\u00e9es d\u2019une marge de prudence afin d\u2019estimer au mieux un cycle complet de d\u00e9faut selon une approche \u00e0 travers le cycle (Through The Cycle, TTC). MOD\u00c8LES DE LGD Les mod\u00e8les d\u2019estimation de la perte en cas de d\u00e9faut (LGD) pour la client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appliquent de fa\u00e7on sp\u00e9cifique par portefeuille et par produit, selon la pr\u00e9sence ou non de s\u00fbret\u00e9s. Le niveau des pertes attendues est estim\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019historiques de recouvrement sur une longue p\u00e9riode issus de donn\u00e9es internes pour les expositions tomb\u00e9es en d\u00e9faut. Les estimations sont ajust\u00e9es de marges de prudence pour refl\u00e9ter l\u2019impact \u00e9ventuel de conditions \u00e9conomiques adverses (downturn). MOD\u00c8LES DE CCF (CREDIT CONVERSION FACTOR) Pour ses expositions hors bilan, le Groupe applique ses estimations pour les cr\u00e9dits renouvelables et les d\u00e9couverts des comptes \u00e0 vue des particuliers et professionnels. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 219 TABLEAU 20 : CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL - PRINCIPALES CARACT\u00c9RISTIQUES DES MOD\u00c8LES ET M\u00c9THODES UTILIS\u00c9S Param\u00e8tre mod\u00e9lis\u00e9 Portefeuille/ Cat\u00e9gorie d\u2019actifs b\u00e2lois Nombre de mod\u00e8les M\u00e9thodologie Nombre d\u2019ann\u00e9es d\u00e9faut/perte Client\u00e8le de d\u00e9tail Immobilier r\u00e9sidentiel 7 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, le type de garantie (caution, hypoth\u00e8que), le type de contrepartie : particuliers ou professionnels/TPE, SCI. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) Autres cr\u00e9dits aux particuliers 15 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature et l\u2019objet du pr\u00eat : pr\u00eat personnel, pr\u00eat consommation, automobile, etc. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Expositions renouvelables 4 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : d\u00e9couvert sur compte \u00e0 vue, cr\u00e9dit renouvelable bancaire ou consommation. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Professionnels et tr\u00e8s petites entreprises 10 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : cr\u00e9dits d\u2019investissement moyen long terme, cr\u00e9dit court terme, cr\u00e9dit automobile, le type de contrepartie (personne physique ou SCI). Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression ou segmentation), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Immobilier r\u00e9sidentiel 10 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9 le type de garantie (caution, hypoth\u00e8que), le type de contrepartie particuliers ou professionnels/TPE, SCI. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Perte en cas de d\u00e9faut (LGD) Autres cr\u00e9dits aux particuliers 18 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature et l\u2019objet du pr\u00eat : pr\u00eat personnel, pr\u00eat consommation, automobile, etc. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Expositions renouvelables 7 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : d\u00e9couvert sur compte \u00e0 vue, cr\u00e9dit renouvelable bancaire ou consommation. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Professionnels et tr\u00e8s petites entreprises 12 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : cr\u00e9dits d\u2019investissement moyen long terme, cr\u00e9dit court terme, cr\u00e9dit automobile ; le type de contrepartie (personne physique ou SCI). Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Facteur de conversion cr\u00e9dit (CCF) Expositions renouvelables 12 calibrages par entit\u00e9s pour les produits revolving et d\u00e9couverts particuliers. Mod\u00e8les calibr\u00e9s par segments sur une p\u00e9riode d\u2019observation des d\u00e9fauts sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Immobilier r\u00e9sidentiel 4 calibrages par entit\u00e9s pour les produits immobiliers. CCF forfaitaire de 100%. La pertinence de ce CCF forfaitaire est v\u00e9rifi\u00e9e via le calcul du taux de tirage observ\u00e9 sur un historique sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. SUIVI DE LA PERFORMANCE DES MOD\u00c8LES INTERNES Le niveau de performance de l\u2019ensemble du dispositif de cr\u00e9dit de la client\u00e8le de d\u00e9tail est mesur\u00e9 par des backtesting qui v\u00e9rifient la performance des mod\u00e8les de PD, LGD et CCF, et comparent les estimations aux r\u00e9alisations. Chaque ann\u00e9e, les taux de d\u00e9faut moyens de long terme constat\u00e9s par classe homog\u00e8ne de risque sont compar\u00e9s aux PD. Les r\u00e9sultats pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s couvrent l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des portefeuilles du Groupe. Les backtest comparent la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e (moyenne arithm\u00e9tique pond\u00e9r\u00e9e par les d\u00e9biteurs) aux r\u00e9sultats observ\u00e9s (le taux de d\u00e9faut annuel historique). Le taux de d\u00e9faut historique a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base des encours sains sur la p\u00e9riode allant de 2010 \u00e0 2021. Les clients cr\u00e9diteurs sont inclus conform\u00e9ment aux instructions r\u00e9vis\u00e9es de la publication ABE du 14 d\u00e9cembre 2016 (EBA/GL/2016/11). d\u00e9t\u00e9rior\u00e9e en 2022. Les impacts de la guerre en Ukraine (crise \u00e9nerg\u00e9tique, inflation, prix des mati\u00e8res premi\u00e8res\u2026) p\u00e8sent sur des entreprises d\u00e9j\u00e0 fragilis\u00e9es par la crise sanitaire et ayant souscrit des PGE. La hausse des co\u00fbts subie par les professionnels (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME) impacte de plus en plus sur leur tr\u00e9sorerie et conduit \u00e0 une d\u00e9gradation des profils de risques. Ainsi, nous observons \u00e0 la fois une d\u00e9gradation des classes de risques - correspondant \u00e0 un effet de renormalisation par rapport \u00e0 la p\u00e9riode COVID durant laquelle les contreparties avaient b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019aides gouvernementales \u2013 mais \u00e9galement \u00e0 une remont\u00e9e des d\u00e9fauts, en particulier sur les clients PRO d\u00e9tenant un PGE. Apr\u00e8s une ann\u00e9e 2021 marqu\u00e9e par la sortie de crise sanitaire et un niveau de risque historiquement bas, la situation \u00e9conomique s\u2019est Le march\u00e9 des particuliers est plus r\u00e9silient, notamment sur le portefeuille immobilier. N\u00e9anmoins, une remont\u00e9e du risque est observ\u00e9e sur le cr\u00e9dit \u00e0 la consommation sur la fin d\u2019ann\u00e9e (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME), sans toutefois atteindre les niveaux pr\u00e9-crise Covid. En effet, cette remont\u00e9e fait suite \u00e0 une ann\u00e9e 2021 o\u00f9 les indicateurs avaient atteint des niveaux historiquement bas. \u00c0 noter que de nouveaux mod\u00e8les internes dont le d\u00e9veloppement est en cours ou est planifi\u00e9 permettront d\u2019adresser les faiblesses identifi\u00e9es. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 220 TABLEAU 21 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBA) (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen Taux de d\u00e9faut annuel moyen Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 PME  1,2%  1,4%  2,1%  1,1% 31 856 359 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 Non PME  0,7%  0,9%  0,8%  0,3% 1 160 703 3 104 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions renouvelables \u00e9ligibles  2,4%  2,5%  1,9%  1,5% 5 582 728 85 477 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME  3,1%  3,4%  3,3%  2,8% 553 086 15 243 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME  2,3%  3,7%  3,2%  2,2% 1 860 932 40 748 Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen Taux de d\u00e9faut annuel moyen Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 PME 1,5% 1,6% 2,2% 1,1% 33 475 369 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 Non PME 0,8% 0,8% 0,9% 0,3% 1 171 550 3 520 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions renouvelables \u00e9ligibles 3,1% 2,6% 1,9% 1,4% 5 701 905 80 316 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME 2,9% 2,9% 3,4% 2,2% 770 826 17 118 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME 2,1% 3,3% 3,3% 1,7% 1 824 511 30 380 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 221 TABLEAU 22 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : LGD, EAD ESTIM\u00c9ES ET DES VALEURS R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL Portefeuille b\u00e2lois 31.12.2022 LGD IRBA Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence EAD observ\u00e9e/ EAD IRBA Pr\u00eats immobiliers (hors expositions cautionn\u00e9es) 18% 12% - Cr\u00e9dits renouvelables 49% 21% 79% Autres cr\u00e9dits aux particuliers 30% 25% - TPE et professionnels 28% 19% 77% Ensemble client\u00e8le de d\u00e9tail Groupe 26% 19% 79% Les \u00e9volutions sur les pertes estim\u00e9es sont expliqu\u00e9es par un changement de m\u00e9thodologie de backtesting (calcul en 1 temps). Les \u00e9volutions sur les EAD sont expliqu\u00e9es par la mise en place de nouveaux mod\u00e8les. Les \u00e9volutions sur le portefeuille \u00ab Autres cr\u00e9dits aux particuliers \u00bb sont expliqu\u00e9es par un changement de p\u00e9rim\u00e8tre. Portefeuille b\u00e2lois 31.12.2021 LGD IRBA Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence EAD observ\u00e9e/ EAD IRBA Pr\u00eats immobiliers (hors expositions cautionn\u00e9es) 18% 9% - Cr\u00e9dits renouvelables 48% 43% 66% Autres cr\u00e9dits aux particuliers 28% 23% - TPE et professionnels 29% 22% 72% Ensemble client\u00e8le de d\u00e9tail Groupe 26% 19% 68% Gouvernance de la mod\u00e9lisation des risques de cr\u00e9dit Les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des exigences de fonds propres au titre du risque de cr\u00e9dit sont soumis au dispositif global de gestion du risque de mod\u00e8les (cf. chapitre 4.12 \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb). La premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense, responsable du d\u00e9veloppement, de la mise en \u0153uvre, de l\u2019usage et du suivi de la pertinence au cours du temps des mod\u00e8les, est soumise aux r\u00e8gles relatives au cycle de vie du mod\u00e8le, incluant notamment pour les mod\u00e8les internes de risque de cr\u00e9dit une tra\u00e7abilit\u00e9 des \u00e9tapes de d\u00e9veloppement et application, et un backtesting r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fr\u00e9quence annuelle. En fonction des sp\u00e9cificit\u00e9s de chaque famille de mod\u00e8les et notamment de l\u2019environnement r\u00e9glementaire, la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense peut d\u00e9cider d\u2019effectuer le backtesting de ces mod\u00e8les. Dans ce cas, la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense est responsable d\u2019\u00e9tablir une norme d\u00e9di\u00e9e pour la famille de mod\u00e8le concern\u00e9e et d\u2019informer la premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense (notamment le propri\u00e9taire du mod\u00e8le) des conclusions obtenues. \u00e0 la Direction des risques dans le cadre de diverses instances et processus (Comit\u00e9 Model Risk Management Groupe, Risk Appetite Statement/Risk Appetite Framework, suivi des recommandations, etc.) et annuellement \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale (CORISQ). Le D\u00e9partement \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb revoit notamment les nouveaux mod\u00e8les, les r\u00e9sultats de backtesting ainsi que toutes les modifications portant sur les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des exigences de fonds propres au titre du risque de cr\u00e9dit. Conform\u00e9ment au r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 (UE) n\u00b0 529/2014 du 20 mai 2014 relatif au suivi des mod\u00e8les internes utilis\u00e9s pour le calcul des exigences de fonds propres, les \u00e9volutions du dispositif de notation du Groupe font ensuite l\u2019objet de deux types principaux de notifications au superviseur comp\u00e9tent en fonction du caract\u00e8re significatif de l\u2019\u00e9volution, \u00e9valu\u00e9 selon ce m\u00eame r\u00e8glement : Le D\u00e9partement \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb, directement rattach\u00e9 \u00e0 la Direction des risques, constitue la seconde ligne de d\u00e9fense sur les mod\u00e8les de risque de cr\u00e9dit. Pour la conduite de leurs missions, les \u00e9quipes de revue ind\u00e9pendante s\u2019appuient sur des principes de contr\u00f4le de la robustesse th\u00e9orique (\u00e9valuation de la qualit\u00e9 de la conception et du d\u00e9veloppement) des mod\u00e8les, la conformit\u00e9 de l\u2019application et de l\u2019usage, le suivi continu de la pertinence du mod\u00e8le au cours du temps. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de revue (\u00ab Comit\u00e9s mod\u00e8les \u00bb dans le cas des mod\u00e8les de risque de cr\u00e9dit) et d\u2019approbation (\u00ab Comit\u00e9s experts \u00bb). Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 des reportings r\u00e9currents les \u00e9volutions significatives qui font l\u2019objet d\u2019une demande p d\u2019autorisation pr\u00e9alable \u00e0 leur mise en \u0153uvre ; les autres \u00e9volutions qui doivent \u00eatre notifi\u00e9es aux autorit\u00e9s p comp\u00e9tentes : (i) avant leur mise en \u0153uvre : les \u00e9volutions selon les crit\u00e8res d\u00e9finis par le r\u00e8glement, sont notifi\u00e9es au superviseur (notification ex ante) ; en l\u2019absence de r\u00e9ponse de la part du superviseur dans un d\u00e9lai de deux mois, celles-ci peuvent \u00eatre mises en \u0153uvre ; (ii) apr\u00e8s leur mise en \u0153uvre : ces \u00e9volutions sont notifi\u00e9es aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes apr\u00e8s leur mise en \u0153uvre au moins une fois par an, par le biais d\u2019un rapport sp\u00e9cifique (notification ex post). La Direction de l\u2019inspection et de l\u2019audit interne, en tant que troisi\u00e8me ligne de d\u00e9fense a pour responsabilit\u00e9 d\u2019\u00e9valuer p\u00e9riodiquement l\u2019efficacit\u00e9 globale du dispositif de gestion du risque de mod\u00e8le (la pertinence de la gouvernance pour le risque de mod\u00e8le et l\u2019efficience des activit\u00e9s de la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense) et d\u2019effectuer l\u2019audit ind\u00e9pendant des mod\u00e8les. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 222 Risques climatiques \u2013 Mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de transition Audit\u00e9 I L\u2019impact du risque de transition sur le risque de cr\u00e9dit des entreprises clientes de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme un des principaux risques li\u00e9s au changement climatique pour le Groupe. Climate Vulnerability Indicator \u2013 CCVI) qui conduit \u00e0 une analyse cr\u00e9dit renforc\u00e9e sur les emprunteurs les plus expos\u00e9s. \u25b2 De mani\u00e8re \u00e0 mesurer cet impact, le Groupe met progressivement en place un Indicateur de Vuln\u00e9rabilit\u00e9 Climat Entreprises (Corporate (Voir \u00e9galement la section 4.13.4 \u00ab Prise en compte du changement climatique dans le dispositif de gestion des risques \u00bb page 279 du pr\u00e9sent document). INFORMATIONS QUANTITATIVES 4.5.5 Audit\u00e9 I Dans cette section, la mesure adopt\u00e9e pour les expositions de cr\u00e9dit est l\u2019EAD \u2013 Exposure At Default (bilan et hors bilan). Les EAD en approche standard sont report\u00e9es nettes de provisions sp\u00e9cifiques et de collat\u00e9raux financiers. \u25b2 regroupement utilis\u00e9 se base sur l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique principale des contreparties. L\u2019EAD est ventil\u00e9e selon l\u2019axe du garant, apr\u00e8s prise en compte de l\u2019effet de substitution (sauf indication). Le regroupement des secteurs d\u2019activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 revu en 2022, afin d\u2019\u00eatre conforme au suivi interne du risque de cr\u00e9dit et aux nouvelles exigences de publication ABE sur les secteurs d\u2019activit\u00e9. Le Plus d\u2019informations disponibles dans les sections 6.5 Informations quantitatives et 6.6 Informations quantitatives compl\u00e9mentaires sur le risque de cr\u00e9dit du document Rapport sur les risques Pilier 3. VENTILATION SECTORIELLE DES EXPOSITIONS \u00ab ENTREPRISES \u00bb SUR L\u2019EXPOSITION TOTALE DU GROUPE (PORTEFEUILLE B\u00c2LOIS) (1) (2) Activit\u00e9s \ufb01nanci\u00e8res Activit\u00e9s immobili\u00e8res Services collectifs (1) Industries manufacturi\u00e8res T\u00e9l\u00e9communications, m\u00e9dias et technologie Agriculture, ind. agro-alimentaire (2) Industries p\u00e9trole, gaz Industrie lourde et extraction mini\u00e8re (2) Industrie automobile Services aux entreprises et aux particuliers A\u00e9ronautique et d\u00e9fense Commerce de d\u00e9tail (hors automobile) Construction et travaux publics Courtage sur p\u00e9trole et gaz Conglom\u00e9rats multi-activit\u00e9s Industrie maritime Transport terrestre et logistique Pharmacie, sant\u00e9, action sociale H\u00f4tellerie, restauration, tourisme, loisirs Autres 6,9% 3,5% 2,8% 2,2% 2,0% 1,8% 1,8% 1,7% 1,6% 1,4% 1,1% 1,1% 1,1% 1,0% 1,0% 1,0% 0,8% 0,8% 0,5% 0,5% L\u2019EAD du portefeuille \u00ab Entreprises \u00bb est pr\u00e9sent\u00e9e au sens b\u00e2lois (grandes entreprises y compris compagnies d\u2019assurance, fonds et hedge funds, PME, financements sp\u00e9cialis\u00e9s, activit\u00e9s d\u2019affacturage), selon l\u2019axe de l\u2019emprunteur, avant effet de substitution (p\u00e9rim\u00e8tre du risque de cr\u00e9dit : risque d\u00e9biteur, \u00e9metteur et de remplacement). Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille \u00ab Entreprises \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 390 milliards d\u2019euros sur un total de 1 119 milliards pour le groupe (encours bilan et hors bilan mesur\u00e9s en EAD). Les engagements du Groupe sur ses dix premi\u00e8res contreparties \"Entreprises\" repr\u00e9sentent 5% de ce portefeuille. Y compris activit\u00e9s \u00c9nergie (2,5%). (1) Y compris activit\u00e9s de n\u00e9goce. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 223 Exposition sur les client\u00e8les \u00ab Entreprises \u00bb et bancaire R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE \u00ab ENTREPRISES \u00bb AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (EN % DE L\u2019EAD) 0 10 20 30 40 50 AAA AA A BBB BB B <B R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE \u00ab ENTREPRISES \u00bb AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 (EN % DE L\u2019EAD) 0% 10% 20% 30% 40% 50% AAA AA A BBB BB B <B Sur la client\u00e8le \u00ab Entreprises \u00bb, le p\u00e9rim\u00e8tre retenu correspond aux Elle est fond\u00e9e sur la notation interne de la contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e en cr\u00e9dits sains trait\u00e9s en approche IRB (hors crit\u00e8re de classement \u00e9quivalent Standard & Poor\u2019s. prudentiel, par pond\u00e9ration, du financement sp\u00e9cialis\u00e9), sur l\u2019ensemble du portefeuille de clients \u00ab Entreprises \u00bb, tous p\u00f4les confondus. Il repr\u00e9sente une EAD de 318 milliards d\u2019euros (sur une EAD totale sur le portefeuille b\u00e2lois \u00ab Entreprises \u00bb de 351 milliards d\u2019euros, m\u00e9thode standard comprise). La r\u00e9partition par rating de l\u2019exposition \u00ab Entreprises \u00bb du Groupe d\u00e9montre la bonne qualit\u00e9 du portefeuille. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la majorit\u00e9 de l\u2019exposition se concentre sur des contreparties Investment Grade, c\u2019est-\u00e0-dire dont le rating interne en \u00e9quivalent Standard & Poor\u2019s est sup\u00e9rieur \u00e0 BBB\u2013 (70% de la client\u00e8le \u00ab Entreprises \u00bb). Les op\u00e9rations portant sur les contreparties Non-Investment Grade sont tr\u00e8s souvent assorties de garanties et collat\u00e9raux permettant d\u2019att\u00e9nuer le risque. R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE BANCAIRE AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (EN % DE L\u2019EAD) 0 10 20 30 40 50 AAA AA A BBB BB B <B R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE BANCAIRE AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 (EN % DE L\u2019EAD) 0% 10% 20% 30% 40% 50% AAA AA A BBB BB B <B Sur la client\u00e8le bancaire, le p\u00e9rim\u00e8tre retenu correspond aux cr\u00e9dits d\u00e9montre la bonne qualit\u00e9 du portefeuille. Elle est fond\u00e9e sur la sains trait\u00e9s en m\u00e9thode IRB, sur l\u2019ensemble du portefeuille Banques, notation interne de la contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e en \u00e9quivalent Standard tous p\u00f4les confondus, et repr\u00e9sente une EAD de 58 milliards d\u2019euros & Poor\u2019s. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019exposition sur la client\u00e8le bancaire se (sur une EAD totale sur le portefeuille b\u00e2lois Banques de 95 milliards concentre sur des contreparties Investment Grade (96% de d\u2019euros, m\u00e9thode standard comprise). La r\u00e9partition par rating de l\u2019exposition). l\u2019exposition sur contreparties bancaires du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 224 \u00c9volution des expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) et des exigences de fonds propres du risque de cr\u00e9dit et du risque de contrepartie TABLEAU 23 : VARIATION DES EXPOSITIONS POND\u00c9R\u00c9ES (RWA) PAR APPROCHE (RISQUE DE CR\u00c9DIT ET RISQUE DE CONTREPARTIE) (En M EUR) RWA - IRB RWA - Standard RWA - Total Exigences de fonds propres - IRB Exigences de fonds propres - Standard Exigences de fonds propres - total RWA de fin de la p\u00e9riode pr\u00e9c\u00e9dente (31.12.2021) 192 368 109 682 302 051 15 389 8 775 24 164 Volume (3 165) (1 264) (4 429) (253) (101) (354) Qualit\u00e9 des actifs 2 100 1 785 3 886 168 143 311 Mise \u00e0 jour des mod\u00e8les 7 758 - 7 758 621 - 621 M\u00e9thodologie (3 849) (4 115) (7 965) (308) (329) (637) Acquisitions et cessions 1 238 (7 253) (6 015) 99 (580) (481) Change 2 122 476 2 598 170 38 208 Autre - - - - RWA de fin de la p\u00e9riode de reporting (31.12.2022) 198 572 99 311 297 883 15 886 7 945 23 831 Le tableau ci-dessus pr\u00e9sente les donn\u00e9es sans la CVA (Credit Valuation Adjustment). Les principaux effets expliquant la baisse des expositions pond\u00e9r\u00e9es (hors CVA) de 4 milliards d'euros sur l'ann\u00e9e 2022 sont les suivants : un effet p\u00e9rim\u00e8tre de -6,0 milliards d'euros principalement li\u00e9 \u00e0 la p cession de l\u2019entit\u00e9 ROSBANK ; un effet m\u00e9thodologique de -8,0 milliards d'euros principalement p sur : le risque de contrepartie principalement li\u00e9 aux efforts - d\u2019am\u00e9lioration de l\u2019efficience du calcul des EAD CCR et l\u2019accord des autorit\u00e9s pour la reconnaissance et l\u2019application de netting sur les contreparties chinoises ; le risque de cr\u00e9dit principalement sur le hors bilan d\u00fb \u00e0 la prise en - compte des cash-flows dans le calcul de la maturit\u00e9 financi\u00e8re ; un effet mod\u00e8le de +7,8 milliards d'euros en lien avec la rem\u00e9diation p des mod\u00e8les pour donner suite aux revues des TRIM et l\u2019entr\u00e9e en vigueur de l\u2019IRB Repair ; un effet change de +2,6 milliards d'euros li\u00e9 principalement \u00e0 p l'appr\u00e9ciation du dollar am\u00e9ricain face \u00e0 l\u2019euro. Les effets sont d\u00e9finis comme suit : volume : variations de p\u00e9rim\u00e8tre et de composition (y compris p cr\u00e9ation de nouvelle ligne-m\u00e9tier et arriv\u00e9e \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de pr\u00eats). Cela n\u2019int\u00e8gre pas les effets li\u00e9s aux acquisitions et cessions d\u2019entit\u00e9s ; qualit\u00e9 des actifs : \u00e9volution de la qualit\u00e9 des actifs de la Banque p d\u00e9coulant de variations du risque de l\u2019emprunteur, telles que des changements de note ou des effets similaires ; mises \u00e0 jour des mod\u00e8les : variations dues \u00e0 l\u2019application du mod\u00e8le, p \u00e0 l\u2019\u00e9volution de son p\u00e9rim\u00e8tre ou \u00e0 toute modification visant \u00e0 rem\u00e9dier \u00e0 ses faiblesses ; m\u00e9thodologie : variations dues aux changements de m\u00e9thodologie de p calcul d\u00e9coulant d\u2019\u00e9volutions r\u00e9glementaires, y compris des r\u00e9visions de r\u00e9glementations existantes et des nouvelles r\u00e9glementations ; acquisitions et cessions : \u00e9volution de la taille du portefeuille p d\u00e9coulant des acquisitions et cessions d\u2019entit\u00e9s ; change : variations d\u00e9coulant des fluctuations de march\u00e9, telles que p les mouvements de devises ; autres : cat\u00e9gorie refl\u00e9tant les variations non prises en compte dans p les autres cat\u00e9gories. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 225 Charge nette du risque \u00c9VOLUTION DE LA CHARGE NETTE DU RISQUE DU GROUPE (EN M EUR) 504 6 31.12.2021 31.12.2022 Hors P\u00f4les Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Banque de d\u00e9tail en France 125 65 38 700 1 647 483 421 705 La charge nette du risque du Groupe en 2022 est de 1 647 millions d\u2019euros, en hausse de 135% par rapport \u00e0 2021. Ce co\u00fbt du risque en hausse par rapport \u00e0 une base de r\u00e9f\u00e9rence 2021 basse se d\u00e9compose entre un co\u00fbt du risque sur les encours en d\u00e9faut qui reste faible (stage 3) \u00e0 17 pb contre 18 pb en 2021, et des dotations suppl\u00e9mentaires sur encours sains (stage 1/stage 2) de 12 pb afin de maintenir une politique de provisionnement prudente dans un environnement marqu\u00e9 par des perspectives \u00e9conomiques moins favorables avec, en particulier, la mont\u00e9e de l\u2019inflation et des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le co\u00fbt du risque (exprim\u00e9 en points de base sur la moyenne des encours de d\u00e9but p\u00e9riode des quatre trimestres pr\u00e9c\u00e9dant la cl\u00f4ture, y compris locations simples) s\u2019\u00e9tablit ainsi \u00e0 28 points de base pour l\u2019ann\u00e9e 2022 contre 13 points de base en 2021. Dans la Banque de d\u00e9tail en France, le co\u00fbt du risque est en hausse p \u00e0 20 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 comparer aux 5 points de base de l\u2019ann\u00e9e 2021. Ce CNR inclut une dotation de 4 pb sur encours sains (\u00e0 comparer \u00e0 la reprise stage 1/stage 2 de -7 pb en 2021). \u00c0 52 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2022 (contre 38 points de base sur p l\u2019ann\u00e9e 2021), le co\u00fbt du risque du p\u00f4le Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux augmente malgr\u00e9 une CNR plus faible sur les encours en d\u00e9faut (stage 3), du fait d\u2019une dotation de 15 points de base sur le stage 1/stage 2. Le co\u00fbt du risque de la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions p Investisseurs affiche un niveau \u00e0 23 points de base (contre 4 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2021), traduisant une forte hausse des provisions sur encours sains (stage 1/stage 2) \u00e0 20 pb, alors que la CNR sur encours en d\u00e9faut reste tr\u00e8s mod\u00e9r\u00e9e (4 pb contre 7 pb en 2021). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 226 Qualit\u00e9 des actifs TABLEAU 24 : QUALIT\u00c9S DES ACTIFS (En Md EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances brutes saines 554,4 543,9 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 1 (1) 494,2 479,9 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 2 43,6 43,5 Cr\u00e9ances brutes douteuses 15,9 16,5 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 3 15,9 16,5 Total cr\u00e9ances brutes* 570,3 560,4 TAUX BRUT GROUPE D'ENCOURS DOUTEUX* 2,8% 2,9% Provisions sur cr\u00e9ances brutes saines 3,2 2,8 dont provisions \u00e9tape 1 1,0 1,1 dont provisions \u00e9tape 2 2,1 1,7 Provisions sur cr\u00e9ances brutes douteuses 7,7 8,4 dont provisions \u00e9tape 3 7,7 8,4 Total provisions 10,9 11,2 TAUX BRUT DE COUVERTURE DES CR\u00c9ANCES DOUTEUSES GROUPE (PROVISIONS SUR CR\u00c9ANCES DOUTEUSES / CR\u00c9ANCES DOUTEUSES) 48% 51% Donn\u00e9es retrait\u00e9es des cr\u00e9ances \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat qui ne sont pas \u00e9ligibles au provisionnement IFRS 9. (1) Total des pr\u00eats et avances \u00e0 la client\u00e8le, d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et pr\u00eats octroy\u00e9s aux banques et cr\u00e9dit bail, pr\u00e9sents au bilan, \u00e0 l\u2019exclusion des pr\u00eats et avances * d\u00e9tenus en vue de la vente, des r\u00e9serves aupr\u00e8s des banques centrales et autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, conform\u00e9ment \u00e0 la norme technique d\u2019ex\u00e9cution EBA/ITS/2019/02 qui amende le r\u00e8glement d\u2019ex\u00e9cution de la Commission (EU) No 680/2014 en ce qui concerne le reporting de l\u2019information financi\u00e8re (FINREP). Le calcul du taux NPL a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 pour exclure des cr\u00e9ances brutes au d\u00e9nominateur la valeur nette comptable des immobilisations de location simple. Les cr\u00e9ances brutes saines et les cr\u00e9ances brutes douteuses incluent des cr\u00e9ances \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat qui ne sont pas \u00e9ligibles au provisionnement IFRS 9 et donc non r\u00e9parties par \u00e9tape. Donn\u00e9es historiques retrait\u00e9es. Encours restructur\u00e9s Audit\u00e9 I Les encours dits \u00ab restructur\u00e9s \u00bb au sein du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale concernent les financements dont le montant, la dur\u00e9e ou les modalit\u00e9s financi\u00e8res sont modifi\u00e9s contractuellement du fait des difficult\u00e9s financi\u00e8res de l\u2019emprunteur (que ces difficult\u00e9s soient av\u00e9r\u00e9es ou \u00e0 venir de fa\u00e7on certaine en l\u2019absence de restructuration). Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale aligne sa d\u00e9finition de pr\u00eats restructur\u00e9s sur la d\u00e9finition de l\u2019ABE. Sont exclues de ces encours les ren\u00e9gociations commerciales qui concernent des clients pour lesquels la Banque accepte de ren\u00e9gocier la dette dans le but de conserver ou de d\u00e9velopper une relation commerciale, dans le respect des r\u00e8gles d\u2019octroi en vigueur, et en l'absence de difficult\u00e9s financi\u00e8res. Lorsque la restructuration de cr\u00e9dit implique une perte de valeur sup\u00e9rieure \u00e0 1% de la cr\u00e9ance d\u2019origine, ou lorsque la capacit\u00e9 du client \u00e0 rembourser la cr\u00e9ance selon le nouvel \u00e9ch\u00e9ancier appara\u00eet compromise, l\u2019octroi des mesures de restructuration doit entra\u00eener le classement du client concern\u00e9 en d\u00e9faut b\u00e2lois et le classement des encours en encours d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s, en conformit\u00e9 avec les directives de l\u2019ABE sur l\u2019application de la d\u00e9finition du d\u00e9faut selon l\u2019article 178 du r\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0575/2013. Dans ce cas, les clients sont maintenus en d\u00e9faut tant que la Banque a une incertitude sur leur capacit\u00e9 \u00e0 honorer leurs futurs engagements et au minimum pendant un an. Dans les autres cas, une analyse de la situation du client permet d\u2019estimer sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser selon le nouvel \u00e9ch\u00e9ancier. Si cette capacit\u00e9 est av\u00e9r\u00e9e, le client peut demeurer en statut b\u00e2lois sain. Dans le cas contraire, le client est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 en d\u00e9faut b\u00e2lois. Le montant au bilan total des encours de cr\u00e9dit restructur\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 correspond essentiellement \u00e0 des pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti pour un montant de 6,9 milliards d\u2019euros. \u25b2 TABLEAU 25 : ENCOURS RESTRUCTUR\u00c9S (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances restructur\u00e9es en d\u00e9faut 2 645 3 342 Cr\u00e9ances restructur\u00e9es saines 4 779 5 424 MONTANT BRUT DES CR\u00c9ANCES RESTRUCTUR\u00c9ES (1) 7 425 8 765 Se d\u00e9composant en 6,9 milliards d'euros port\u00e9s au bilan et 0,5 milliard d'euros en hors bilan au 31 d\u00e9cembre 2022. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 227 RISQUE DE CONTREPARTIE 4.6 Audit\u00e9 I Le risque de contrepartie correspond au risque de pertes sur les op\u00e9rations de march\u00e9. Le risque de contrepartie est donc un risque multidimensionnel, croisant les risques de cr\u00e9dit et les risques de march\u00e9, dans le sens o\u00f9 la valeur future de l\u2019exposition face \u00e0 une contrepartie ainsi que sa qualit\u00e9 de cr\u00e9dit sont incertaines et variables dans le temps (composante cr\u00e9dit), toutes deux \u00e9tant affect\u00e9es par l\u2019\u00e9volution des param\u00e8tres de march\u00e9 (composante march\u00e9). Il se d\u00e9compose lui-m\u00eame en : risque de d\u00e9faut : il correspond au risque de remplacement auquel le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est expos\u00e9 si une contrepartie ne respecte p pas ses obligations de paiement. Dans ce cas, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale doit remplacer cette transaction \u00e0 la suite du d\u00e9faut de la contrepartie. Potentiellement, cela doit \u00eatre fait dans des conditions de march\u00e9 stress\u00e9, avec une liquidit\u00e9 r\u00e9duite et m\u00eame parfois face \u00e0 un risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong Way Risk ou WWR) ; risque de Credit Valuation Adjustment (CVA) : il correspond \u00e0 la variabilit\u00e9 de l\u2019ajustement de valeur pour risque de contrepartie, qui est la p valeur de march\u00e9 du CCR pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s et repos, c\u2019est-\u00e0-dire un ajustement apport\u00e9 au prix de la transaction afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de la contrepartie. Il est mesur\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019un contrat avec une contrepartie sans risque et celui du m\u00eame contrat tenant compte du risque de d\u00e9faut de la contrepartie ; risque li\u00e9 aux contreparties centrales (CCP) : le risque CCP est li\u00e9 au d\u00e9faut d\u2019un autre membre compensateur de la chambre de p compensation centrale, qui pourrait entra\u00eener des pertes pour le Groupe sur sa contribution au fond de couverture des d\u00e9fauts. Les transactions entra\u00eenant un risque de contrepartie regroupent notamment les op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es, de pr\u00eats et emprunts de titres et les contrats de produits d\u00e9riv\u00e9s, qu\u2019elles soient trait\u00e9es en principal ou pour le compte de tiers (activit\u00e9s agency ou client clearing) dans le cadre des activit\u00e9s de march\u00e9. \u25b2 D\u00c9TERMINATION DES LIMITES ET CADRE DE SURVEILLANCE 4.6.1 Principes g\u00e9n\u00e9raux 4.6.1.1 Audit\u00e9 I Le risque de contrepartie est encadr\u00e9 via un ensemble de limites qui refl\u00e8tent l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe. La gestion du risque de contrepartie repose principalement sur des premi\u00e8res et secondes lignes de d\u00e9fense d\u00e9di\u00e9es comme d\u00e9crit ci-dessous : les premi\u00e8res lignes de d\u00e9fense (LoD1) comprennent notamment les p lignes-m\u00e9tier soumis \u00e0 du risque de contrepartie, le secteur de suivi commercial responsable de relation globale avec le client et le groupe auquel il appartient, les \u00e9quipes d\u00e9di\u00e9es au sein de la Business Unit \u00ab Relations Clients et Solutions de Financement et Conseil \u00bb et de la Business Unit \u00ab Activit\u00e9s de march\u00e9s \u00bb responsables de suivre et piloter les risques de leurs p\u00e9rim\u00e8tres respectifs ; la Direction des risques assure un r\u00f4le de seconde ligne de d\u00e9fense p (LoD2) via la mise en place d\u2019un dispositif de contr\u00f4le des risques de contrepartie, qui s\u2019appuie sur des mesures du risque normalis\u00e9es, et permet un suivi permanent et ind\u00e9pendant des risques de contrepartie. La politique d\u2019octroi de limites applique les principes fondamentaux suivants : les LoD1 et les LoD2 d\u00e9di\u00e9es doivent \u00eatre ind\u00e9pendantes l\u2019une de p l\u2019autre ; la Direction des risques dispose d\u2019une organisation d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la p gestion du risque de contrepartie afin d\u2019assurer une couverture et un suivi holistique des risques de contreparties et de tenir compte des sp\u00e9cificit\u00e9s des contreparties ; un r\u00e9gime de d\u00e9l\u00e9gation de comp\u00e9tence, s\u2019appuyant largement sur p la notation interne des contreparties, conf\u00e8re des capacit\u00e9s d\u00e9cisionnelles aux LoD1 et LoD2 ; d\u00e9di\u00e9e (1) . Les limites peuvent \u00eatre individuelles au niveau d\u2019une contrepartie, ou globales sur un ensemble de contreparties dans le cas du suivi des expositions en stress test par exemple. les limites et les notations internes d\u00e9finies pour chaque p contrepartie sont propos\u00e9es par la LoD1 et valid\u00e9es par la LoD2 Ces limites font l\u2019objet de revues annuelles ou ad hoc en fonction des besoins et de l\u2019\u00e9volution des conditions de march\u00e9. Une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e au sein de la Direction des risques a la charge de la production, du reporting, et des contr\u00f4les sur les m\u00e9triques risques, \u00e0 savoir : s\u2019assurer de l\u2019exhaustivit\u00e9 et de la fiabilit\u00e9 du calcul des risques en p prenant en compte l\u2019ensemble des op\u00e9rations transmises par les services de traitement des op\u00e9rations ; produire les rapports quotidiens de certification et d\u2019analyse des p indicateurs de risque ; contr\u00f4ler le respect des limites allou\u00e9es, \u00e0 la fr\u00e9quence de calcul des p m\u00e9triques, le plus souvent quotidienne : les d\u00e9passements de limites sont signal\u00e9s au front office et \u00e0 la LoD2 d\u00e9di\u00e9e pour des actions correctives. Par ailleurs, un processus de surveillance et d\u2019approbation particulier est mis en \u0153uvre pour les contreparties les plus sensibles ou les cat\u00e9gories les plus complexes d\u2019instruments financiers. Comitologie 4.6.1.2 Sans se substituer aux CORISQ et au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration (cf. section \u00ab Gouvernance de la gestion des risques \u00bb), le Counterparty Credit Risk Committee (CCRC) exerce un suivi rapproch\u00e9 du risque de contrepartie via : la revue des expositions en risques de contreparties sur diverses p m\u00e9triques telles que les stress tests globaux CCR, la Potential Future Exposure \u2013 PFE, etc. ; ainsi que les expositions sur des activit\u00e9s sp\u00e9cifiques telles que les financements collat\u00e9ralis\u00e9s, ou les activit\u00e9s pour compte de tiers (agency) ; En ce qui concerne les contreparties Hedge Funds et PTG, la proposition de rating est d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e \u00e0 la LoD2. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 228 des focus d\u00e9di\u00e9s sur un/des types risques en position, ou types de p clients/pays, ou types d\u2019encadrements ou en cas d\u2019identification de zones de risque \u00e9mergentes. Ce comit\u00e9, pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction des risques, regroupe sur une base mensuelle des repr\u00e9sentants des Business Units \u00ab Activit\u00e9s de march\u00e9 \u00bb et \u00ab Relations Clients et Solutions de Financement et Conseil \u00bb, mais \u00e9galement des d\u00e9partements qui, au sein de la Direction des risques, sont en charge du suivi des risques de contrepartie sur op\u00e9rations de march\u00e9 et du risque de cr\u00e9dit. Le CCRC est amen\u00e9 \u00e0 se prononcer sur les \u00e9volutions d\u2019encadrements relevant de sa comp\u00e9tence. Le CCRC identifie aussi les principaux sujets CCR n\u00e9cessitant d\u2019\u00eatre escalad\u00e9s. Risque de remplacement 4.6.1.3 Le Groupe encadre les risques de remplacement dont les limites sont d\u00e9finies par les analystes de cr\u00e9dit et valid\u00e9es par la LoD2 en fonction de l\u2019app\u00e9tit au risque du Groupe. Le montant des limites est d\u00e9fini au niveau de la contrepartie et de son groupe, au niveau des cat\u00e9gories de contreparties et au niveau consolid\u00e9 sur l\u2019ensemble du portefeuille du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Par ailleurs, le Groupe encadre par des limites : consolid\u00e9es sur l\u2019ensemble des types de produits autoris\u00e9s avec la p contrepartie ; \u00e9tablies par tranche de maturit\u00e9, pour contr\u00f4ler les expositions p futures, exprim\u00e9es en termes d\u2019exposition future potentielle (PFE), \u00e9galement appel\u00e9e CVaR au sein du Groupe ; dont le montant est notamment d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la qualit\u00e9 p de cr\u00e9dit et du type de contrepartie, du couple nature/maturit\u00e9 des instruments concern\u00e9s (op\u00e9rations de change, op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es, de pr\u00eats et emprunts de titres, contrats de produits d\u00e9riv\u00e9s, etc.), du rationnel \u00e9conomique, ainsi que du cadre juridique des contrats mis en place et tout autre facteur d\u2019att\u00e9nuation du risque. Le Groupe s\u2019appuie \u00e9galement sur d\u2019autres mesures pour le suivi du risque de remplacement : un stress tests multifacteurs sur l\u2019ensemble des contreparties, qui p permet de quantifier d\u2019une mani\u00e8re holistique la perte potentielle sur les activit\u00e9s de march\u00e9 \u00e0 la suite de mouvements de march\u00e9 d\u00e9clenchant une vague de d\u00e9fauts sur ces contreparties ; un dispositif de stress tests monofacteur permettant de suivre le p risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral (cf. section 4.2.2.3 d\u00e9di\u00e9e au risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable). Risque de CVA (Credit Valuation 4.6.1.4 Adjustment) En compl\u00e9ment du risque de remplacement, la CVA (Credit Valuation Adjustment) mesure l\u2019ajustement de la valeur du portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s et repos du Groupe afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties du Groupe (cf. section 4.6.3.2 \u00ab Ajustement de valeur pour risque de contrepartie \u00bb). Les positions prises afin de couvrir la volatilit\u00e9 de la CVA (instruments de cr\u00e9dit, de taux, de change ou d\u2019actions) sont suivies dans le cadre de : limites en sensibilit\u00e9 ; p limites en stress test : des sc\u00e9narios repr\u00e9sentatifs des risques de p march\u00e9 impactant la CVA (spreads de cr\u00e9dit, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et change) sont appliqu\u00e9s pour r\u00e9aliser le stress test sur CVA. Les diff\u00e9rentes m\u00e9triques et les stress tests sont suivis sur le montant net (c\u2019est-\u00e0-dire sur la somme de l\u2019exposition CVA et les op\u00e9rations de couverture trait\u00e9es par les desks). Risque sur les contreparties 4.6.1.5 centrales La compensation des transactions est une pratique de march\u00e9 courante pour Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, notamment en conformit\u00e9 avec les r\u00e9glementations EMIR (European Market Infrastructure Regulation) en Europe et DFA (Dodd-Frank Act) aux \u00c9tats-Unis, qui exigent que les op\u00e9rations de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 les plus standardis\u00e9es soient compens\u00e9es via des chambres de compensation agr\u00e9\u00e9es par les autorit\u00e9s et soumises \u00e0 r\u00e9glementation prudentielle. En tant que membre des chambres de compensation avec lesquelles il op\u00e8re, le Groupe contribue \u00e0 leurs dispositifs de gestion des risques par des d\u00e9p\u00f4ts de garantie aux fonds de d\u00e9faillances en plus des appels de marge. Le risque de contrepartie engendr\u00e9 par la compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s et repos par les contreparties centrales fait l\u2019objet d\u2019un encadrement sp\u00e9cifiques sur : les marges initiales, tant pour les activit\u00e9s du Groupe en principal, p que pour celles pour compte de tiers (client clearing) ; les contributions du Groupe aux fonds de d\u00e9faut des CCP (d\u00e9p\u00f4ts de p garantie) ; l\u2019impact li\u00e9 au d\u00e9faut d\u2019un membre majeur d\u2019une CCP d\u00e9finie par p une limite en stress test. \u25b2 Voir tableau \u00ab Expositions sur les contreparties centrales \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb pour plus d\u2019information. ATT\u00c9NUATION DU RISQUE DE CONTREPARTIE SUR OP\u00c9RATIONS 4.6.2 DE MARCH\u00c9 Audit\u00e9 I Le Groupe fait appel \u00e0 diff\u00e9rentes techniques pour r\u00e9duire ce risque : la contractualisation la plus syst\u00e9matique possible d\u2019accords de p r\u00e9siliation-compensation globale (close-out netting agreements) pour les op\u00e9rations trait\u00e9es de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 (OTC) et les op\u00e9rations de financement sur titres (SFT) ; la collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations de march\u00e9, soit par le biais des p chambres de compensation pour les produits \u00e9ligibles (produits list\u00e9s et certains produits OTC les plus standardis\u00e9s), soit par un m\u00e9canisme d\u2019\u00e9change bilat\u00e9ral d\u2019appels de marges destin\u00e9s \u00e0 couvrir l\u2019exposition courante (variation margins) mais aussi l\u2019exposition future (initial margins). Accords de 4.6.2.1 r\u00e9siliation-compensation Le Groupe met en place d\u00e8s que possible avec ses contreparties des contrats-cadres (master agreements) qui pr\u00e9voient des clauses de r\u00e9siliation-compensation globale. Ces clauses permettent d\u2019une part la r\u00e9siliation (close out) imm\u00e9diate de l\u2019ensemble des op\u00e9rations r\u00e9gies par ces accords quand surviennent le d\u00e9faut d\u2019une des parties et d\u2019autre part le r\u00e8glement d\u2019un montant net refl\u00e9tant la valeur totale du portefeuille, apr\u00e8s compensation (netting) des dettes et cr\u00e9ances r\u00e9ciproques \u00e0 la valeur de march\u00e9 actuelle. Ce solde peut faire l\u2019objet d\u2019une garantie ou collat\u00e9ralisation. Il en r\u00e9sulte une seule cr\u00e9ance nette due par ou pour la contrepartie. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 229 Afin de r\u00e9duire le risque juridique li\u00e9 \u00e0 la documentation et de respecter les principales normes internationales, le Groupe utilise les mod\u00e8les de contrats-cadres publi\u00e9s par les associations professionnelles nationales ou internationales telles que International Swaps and Derivatives Association (ISDA), International Capital Market Association (ICMA), International Securities Lending Association (ISLA), la F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise (FBF), etc. Ces contrats \u00e9tablissent un ensemble d\u2019\u00e9l\u00e9ments contractuels g\u00e9n\u00e9ralement reconnus comme standards et laissent place \u00e0 la modification ou \u00e0 l\u2019ajout de clauses plus sp\u00e9cifiques entre les parties signataires du contrat final. Cette standardisation permet de r\u00e9duire les d\u00e9lais de mise en place et de s\u00e9curiser les op\u00e9rations. Les clauses n\u00e9goci\u00e9es par les clients hors des standards de la Banque sont approuv\u00e9es par des organes d\u00e9cisionnels de l\u2019activit\u00e9 contrats-cadres \u2013 Normative Committee et/ou Arbitration Committee \u2013 compos\u00e9s de repr\u00e9sentants de la Direction des risques, des Business Units, de la Direction juridique et autres Directions d\u00e9cisionnelles de la Banque. Conform\u00e9ment aux obligations r\u00e9glementaires, la s\u00e9curit\u00e9 juridique des clauses autorisant la r\u00e9siliation-compensation globale et la collat\u00e9ralisation est analys\u00e9e par les services juridiques de la Banque afin de s\u2019assurer de leur applicabilit\u00e9 en regard des dispositions de droits applicables aux clients. Collat\u00e9ralisation 4.6.2.2 La majorit\u00e9 des op\u00e9rations de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 font l\u2019objet d\u2019une collat\u00e9ralisation. Il y a deux types d\u2019\u00e9changes de collat\u00e9ral \u00e0 distinguer : la marge initiale (initial margin \u2013 IM \u2013 ou Independant Amount \u2013 IA (1) ) : p d\u00e9p\u00f4t de garantie initial, visant \u00e0 couvrir l\u2019exposition future potentielle, c\u2019est-\u00e0-dire la variation d\u00e9favorable du Marked-to-Market des positions dans l\u2019intervalle de temps entre la derni\u00e8re collecte de variation margin et la liquidation des positions \u00e0 la suite du d\u00e9faut de la contrepartie ; la marge de variation (variation margin ou VM) : s\u00fbret\u00e9s collect\u00e9es p pour couvrir l\u2019exposition courante d\u00e9coulant des variations de Marked-to-Market des positions, utilis\u00e9es comme approximation de la perte r\u00e9elle r\u00e9sultant de la d\u00e9faillance de l\u2019une des contreparties. Les caract\u00e9ristiques du m\u00e9canisme d\u2019appel de marge sont d\u00e9finies dans les contrats de collat\u00e9ralisation (CSA (2) ). Les principales caract\u00e9ristiques d\u00e9finies sont : le p\u00e9rim\u00e8tre couvert (c\u2019est-\u00e0-dire la nature de l\u2019op\u00e9ration autoris\u00e9e) ; p les collat\u00e9raux \u00e9ligibles et la d\u00e9cote applicable : les principaux types p de collat\u00e9raux \u00e9chang\u00e9s selon les standards de la Banque sont des liquidit\u00e9s ou des titres liquides de qualit\u00e9 sup\u00e9rieure. Ils sont soumis \u00e0 des d\u00e9cotes variables en fonction du type de collat\u00e9ral, de sa liquidit\u00e9 et de la volatilit\u00e9 du prix du sous-jacent en condition de march\u00e9 normales et stress\u00e9es ; la date et la fr\u00e9quence de calcul de l\u2019appel de marge, g\u00e9n\u00e9ralement p quotidiens ; les seuils d\u2019appel de marge en l\u2019absence d\u2019obligations p r\u00e9glementaires ; le montant minimal de transfert (MTA). p De plus, des param\u00e8tres sp\u00e9cifiques ou des caract\u00e9ristiques optionnelles peuvent \u00eatre d\u00e9finis en fonction du type de contrepartie ou de la transaction, tels qu\u2019un montant de garantie suppl\u00e9mentaire (augmentation forfaitaire de l\u2019exposition permettant \u00e0 la contrepartie effectuant un appel de marge d\u2019\u00eatre \u00ab sur-collateralis\u00e9e \u00bb) ou des clauses d\u00e9pendant de la notation de la contrepartie (collat\u00e9ral suppl\u00e9mentaire demand\u00e9 en cas de d\u00e9gradation de la notation de la contrepartie). Le Groupe pilote les \u00e9changes de collat\u00e9ral donn\u00e9s et re\u00e7us. En cas de divergence entre les contreparties concernant les montants des appels de marge, des \u00e9quipes d\u00e9di\u00e9es au sein des D\u00e9partements des op\u00e9rations et des risques sont charg\u00e9es d\u2019analyser les transactions concern\u00e9es afin de s\u2019assurer qu\u2019elles sont correctement \u00e9valu\u00e9es et de r\u00e9soudre le probl\u00e8me. \u00c9CHANGE BILAT\u00c9RAL DE COLLAT\u00c9RAL La marge initiale, historiquement peu utilis\u00e9e mise \u00e0 part avec des contreparties de type hedge fund, a \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e par les r\u00e9glementations EMIR et DFA qui oblige l\u2019utilisation d\u2019accord-cadre et des CSA li\u00e9s, pr\u00e9alablement ou simultan\u00e9ment \u00e0 la conclusion d\u2019une op\u00e9ration sur d\u00e9riv\u00e9s OTC non compens\u00e9e. Le Groupe est \u00e0 pr\u00e9sent dans l\u2019obligation d\u2019\u00e9changer des marges initiales et des marges de variation pour les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 non compens\u00e9es avec un grand nombre de ses contreparties (ses contreparties financi\u00e8res et certaines contreparties non financi\u00e8res au-dessus de certains seuils d\u00e9finis par la r\u00e9glementation, les dates de mises en conformit\u00e9 d\u00e9pendant du volume de transactions). Le r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 de la Commission (EMIR RTS) permet aux contreparties soumises aux exigences obligatoires d\u2019\u00e9change de marges de d\u00e9roger \u00e0 ces r\u00e8gles dans certaines circonstances. Le Groupe a int\u00e9gr\u00e9 dans ses proc\u00e9dures de gestion des risques un processus de demande de d\u00e9rogation concernant les entit\u00e9s intra-groupe. Les crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 \u00e0 cette d\u00e9rogation sont encadr\u00e9s et contr\u00f4l\u00e9s comme l\u2019exige le r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9. CHAMBRES DE COMPENSATION Les r\u00e9glementations EMIR et DFA ont \u00e9galement impos\u00e9 que les transactions de d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 les plus standards soient compens\u00e9es via des chambres de compensation. Le Groupe compense ainsi ses propres op\u00e9rations (activit\u00e9 de type principal), mais op\u00e8re \u00e9galement une activit\u00e9 de compensation pour compte de tiers (activit\u00e9 de type agency), qui fait l\u2019objet d\u2019appels de marges syst\u00e9matiques pour att\u00e9nuer le risque de contrepartie (les clients postant quotidiennement \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale des variation margins et des initial margins, afin de couvrir l\u2019exposition courante et l\u2019exposition future). \u25b2 AUTRES MESURES Outre les exigences d\u2019appel de marge pour certaines contreparties ou la compensation obligatoire pour les transactions de produits d\u00e9riv\u00e9s les plus standardis\u00e9es, la DFA et EMIR pr\u00e9voient un cadre \u00e9tendu pour la r\u00e9glementation et la transparence des march\u00e9s des produits d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, comme la d\u00e9claration des produits trait\u00e9s, la confirmation en temps r\u00e9el ou la confirmation des transactions. L\u2019IA (Independent Amount) est un concept identique \u00e0 celui de la marge initiale, mais s\u2019applique \u00e0 des p\u00e9rim\u00e8tres diff\u00e9rents (les OTC swaps non compens\u00e9 pour l\u2019IA). (1) Le Credit Support Annex (CSA) est un document juridique sous contrat ISDA qui r\u00e9glemente la gestion du collat\u00e9ral entre deux contreparties. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 230 MESURES DES RISQUES DE CONTREPARTIE 4.6.3 Risque de remplacement 4.6.3.1 Audit\u00e9 I La mesure du risque de remplacement s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne qui permet de d\u00e9terminer les profils d\u2019exposition du Groupe. La valeur de l\u2019exposition \u00e0 une contrepartie \u00e9tant incertaine et variable dans le temps, le Groupe valorise le co\u00fbt de remplacement potentiel futur sur la dur\u00e9e de vie des transactions. \u25b2 PRINCIPES DU MOD\u00c8LE La juste valeur future des op\u00e9rations de march\u00e9 effectu\u00e9es avec chaque contrepartie est estim\u00e9e \u00e0 partir de mod\u00e8les Monte Carlo s\u2019appuyant sur une analyse historique des facteurs de risque de march\u00e9. Le principe du mod\u00e8le est de repr\u00e9senter les \u00e9tats futurs possibles des march\u00e9s financiers en simulant les \u00e9volutions des principaux facteurs de risque auxquels le portefeuille de l\u2019institution est sensible. Pour ces simulations, le mod\u00e8le recourt \u00e0 diff\u00e9rents mod\u00e8les de diffusion pour tenir compte des caract\u00e9ristiques inh\u00e9rentes aux facteurs de risques consid\u00e9r\u00e9s, et utilise un historique de quatre ans pour leur calibrage. Les portefeuilles de produits d\u00e9riv\u00e9s et d\u2019op\u00e9rations de pr\u00eat-emprunt avec les diff\u00e9rentes contreparties sont ensuite revaloris\u00e9s aux diff\u00e9rentes dates futures jusqu\u2019\u00e0 la maturit\u00e9 des transactions, dans ces diff\u00e9rents sc\u00e9narios, en prenant en compte les caract\u00e9ristiques des contrats et des techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque, notamment en mati\u00e8re de compensation et de collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations uniquement dans la mesure o\u00f9 nous estimons que les dispositions d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie sont l\u00e9galement valides et applicables. La distribution des expositions de contrepartie ainsi obtenue permet de calculer les fonds propres r\u00e9glementaires au titre du risque de contrepartie et d\u2019assurer le suivi \u00e9conomique des positions. Le D\u00e9partement des risques responsable du Model Risk Management au niveau Groupe \u00e9value la robustesse th\u00e9orique (revue de la qualit\u00e9 de la conception et du d\u00e9veloppement), la conformit\u00e9 de l\u2019application, l\u2019ad\u00e9quation de l\u2019usage du mod\u00e8le et le suivi continu de la pertinence du mod\u00e8le au cours du temps. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de revue et d\u2019approbation. Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 (i) des reportings r\u00e9currents \u00e0 la Direction des risques dans le cadre de diverses instances et processus (Comit\u00e9 Model Risk Management Groupe, Risk Appetite Statement/Risk Appetite Framework, suivi des recommandations, etc.) et (ii) annuellement \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale (CORISQ). INDICATEUR R\u00c9GLEMENTAIRE Audit\u00e9 I Concernant le calcul des exigences de fonds propres au titre du risque de contrepartie, la BCE, dans le cadre de l\u2019exercice de revue des mod\u00e8les internes (Targeted Review of Internal Models), a renouvel\u00e9 l\u2019agr\u00e9ment pour l\u2019utilisation du mod\u00e8le interne d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment afin de d\u00e9terminer l\u2019indicateur EEPE (Effective Expected Positive Exposure). Pour les produits non trait\u00e9s par le mod\u00e8le interne ainsi que pour les entit\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9es par le superviseur \u00e0 utiliser le mod\u00e8le interne, le Groupe utilise la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation au prix de march\u00e9 pour les d\u00e9riv\u00e9s (1) et la m\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res pour les op\u00e9rations de financement sur titres (SFT (2) ). Les effets des accords de compensation et des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles sont pris en compte soit par leur simulation dans le mod\u00e8le interne lorsque ces techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie ou ces garanties r\u00e9pondent aux crit\u00e8res r\u00e9glementaires, soit en appliquant les r\u00e8gles de compensation telles que d\u00e9finies dans la m\u00e9thode au prix du march\u00e9 ou celles fond\u00e9es sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res, en soustrayant la valeur des s\u00fbret\u00e9s. Ces expositions sont ensuite pond\u00e9r\u00e9es par des taux r\u00e9sultant de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de la contrepartie pour aboutir aux expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA). Ces taux peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9s par l\u2019approche standard ou l\u2019approche avanc\u00e9e (IRBA). En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, lorsque l\u2019EAD est mod\u00e9lis\u00e9e via l\u2019EEPE et pond\u00e9r\u00e9e selon l\u2019approche IRB, il n\u2019y a pas d\u2019ajustement de la LGD en fonction du collat\u00e9ral re\u00e7u car il est d\u00e9j\u00e0 pris en compte dans le calcul. \u25b2 La d\u00e9composition des RWA pour chaque approche est disponible dans le tableau \u00ab Analyse des expositions au risque de contrepartie par approche \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb. INDICATEUR \u00c9CONOMIQUE Dans le cadre du suivi \u00e9conomique des positions, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale s\u2019appuie principalement sur un indicateur d\u2019exposition maximale d\u00e9coulant de la simulation Monte Carlo, appel\u00e9 Credit Value-at-risk (CVaR) en interne ou PFE (Potential Future Exposure). Il s\u2019agit du montant de perte maximale susceptible d\u2019\u00eatre subie apr\u00e8s \u00e9limination de 1% des occurrences les plus d\u00e9favorables. Cet indicateur est calcul\u00e9 \u00e0 diff\u00e9rentes dates futures, qui sont ensuite agr\u00e9g\u00e9es en segments faisant chacun l\u2019objet d\u2019un encadrement. Le Groupe a \u00e9galement d\u00e9velopp\u00e9 une s\u00e9rie de sc\u00e9narios de stress tests permettant de d\u00e9terminer l\u2019exposition qui r\u00e9sulterait de changements de la juste valeur des transactions conclues avec l\u2019ensemble de ses contreparties dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un choc extr\u00eame affectant les param\u00e8tres de march\u00e9. Ajustement de valeur 4.6.3.2 pour risque de contrepartie PRINCIPES G\u00c9N\u00c9RAUX La CVA (Credit Valuation Adjustment) est un ajustement faisant partie de la valorisation des portefeuilles d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et des op\u00e9rations de pension en juste valeur du Groupe. Ce afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties. Cet ajustement \u00e9quivaut au co\u00fbt de couverture du risque de contrepartie, fond\u00e9 en principe, sur le march\u00e9 des Credit Default Swap (CDS). Pour une contrepartie sp\u00e9cifique, la CVA est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de : l\u2019exposition positive attendue vis-\u00e0-vis de la contrepartie, soit la p moyenne de la valeur de l\u2019exposition future positive hypoth\u00e9tique pour une transaction ou un groupe de transactions, pond\u00e9r\u00e9e par la probabilit\u00e9 qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut n\u2019advienne. Elle est principalement d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de simulations Monte Carlo risque neutre des facteurs de risques susceptibles d\u2019affecter la valorisation des produits d\u00e9riv\u00e9s. Les transactions sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es dans le temps selon les diff\u00e9rents sc\u00e9narios, en tenant compte des caract\u00e9ristiques des contrats d\u00e9finis dans les clauses juridiques mises en place, notamment en mati\u00e8re de compensation et de collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations (les transactions collat\u00e9ralis\u00e9es ou b\u00e9n\u00e9ficiant de techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque g\u00e9n\u00e9reront une exposition moindre par rapport aux transactions qui en sont d\u00e9pourvues) ; Dans cette m\u00e9thode, l\u2019EAD (Exposure at Default) relative au risque de contrepartie de la Banque est d\u00e9termin\u00e9e en agr\u00e9geant les valeurs de march\u00e9 positives de toutes les (1) transactions (co\u00fbt de remplacement) compl\u00e9t\u00e9es par un facteur de majoration (dit add-on). Securities Financing Transactions. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 231 la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie qui est li\u00e9e au niveau de p spread des CDS ; le montant des pertes en cas de d\u00e9faut (LGD-Loss Given Default) qui p prend en compte le taux de recouvrement. Le Groupe int\u00e8gre dans cet ajustement tous les clients qui ne font pas l\u2019objet d\u2019un appel de marge quotidien ou dont le collat\u00e9ral ne couvre que partiellement l\u2019exposition. EXIGENCE EN FONDS PROPRES AU TITRE DE LA CVA Les institutions financi\u00e8res sont soumises au calcul d\u2019une exigence en fonds propres au titre de la CVA, devant couvrir sa variation sur dix jours. Le p\u00e9rim\u00e8tre de contreparties est r\u00e9duit aux contreparties financi\u00e8res au sens d\u2019EMIR (European Market Infrastructure Regulation) ou \u00e0 certains Corporates qui utiliseraient les produits d\u00e9riv\u00e9s au-del\u00e0 de certains seuils et \u00e0 des fins autres que le hedging. Cette exigence est largement d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de la m\u00e9thode avanc\u00e9e : l\u2019exposition positive attendue de la contrepartie est principalement p d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode interne d\u00e9crite en section 4.6.3.1, qui permet d\u2019estimer les profils d\u2019exposition future face \u00e0 une contrepartie, en tenant compte des facteurs d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie ; la VaR sur CVA et la Stressed VaR sur CVA sont d\u00e9termin\u00e9es selon une p m\u00e9thode similaire \u00e0 celle d\u00e9velopp\u00e9e pour le calcul de la VaR de march\u00e9 (cf. chapitre \u00ab Risque de march\u00e9 \u00bb). Cette m\u00e9thode consiste en une simulation \u00ab historique \u00bb de la variation de la CVA due aux fluctuations de spreads de cr\u00e9dit observ\u00e9es sur les contreparties en portefeuille, avec un intervalle de confiance \u00e0 99%. Le calcul est fait sur les variations de spreads observ\u00e9es d\u2019une part sur un historique d\u2019un an glissant (VaR sur CVA) et d\u2019autre part sur une fen\u00eatre historique fixe d\u2019un an correspondant \u00e0 la plus forte p\u00e9riode de tension des spreads (Stressed VaR sur CVA) ; l\u2019exigence en fonds propres est la somme de deux \u00e9l\u00e9ments VaR sur p CVA et Stressed VaR sur CVA multipli\u00e9e par un coefficient (fix\u00e9 par le r\u00e9gulateur), propre \u00e0 chaque \u00e9tablissement bancaire. Les positions non prises en compte en mod\u00e8le interne font l\u2019objet d\u2019une charge en capital d\u00e9termin\u00e9e en m\u00e9thode standard par application d\u2019un facteur de pond\u00e9ration normatif au produit de l\u2019EAD (Exposure at Default) par une maturit\u00e9 calcul\u00e9e selon les r\u00e8gles d\u00e9finies par le r\u00e8glement CRR (Capital Requirement Regulation) \u2013 cf. tableau 28 \u00ab Op\u00e9rations soumises aux exigences de fonds propres pour risque de CVA \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb pour la d\u00e9composition des RWA li\u00e9s \u00e0 la CVA entre m\u00e9thode avanc\u00e9e et standard. CVA MANAGEMENT La gestion de cette exposition et de cette charge r\u00e9glementaire conduit la Banque \u00e0 acheter des garanties ou instruments de couverture de type Credit Default Swap (CDS) aupr\u00e8s de grands \u00e9tablissements de cr\u00e9dits sur certaines contreparties identifi\u00e9es ou sur des indices compos\u00e9s de contreparties identifiables. Outre une r\u00e9duction du risque de cr\u00e9dit, cela permet de diminuer la variabilit\u00e9 de la CVA et des montants de fonds propres associ\u00e9s aux fluctuations des spreads de cr\u00e9dits des contreparties. Le desk CVA (ou la Banque) traite \u00e9galement des instruments de couverture des risques de taux ou de change, ce qui permet de limiter la variabilit\u00e9 de la part de la CVA venant de l\u2019exposition positive. Risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable 4.6.3.3 (Wrong-Way Risk) Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong-Way Risk) est le risque que l\u2019exposition du Groupe sur une contrepartie augmente significativement et en m\u00eame temps que la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie. Il existe deux cas diff\u00e9rents : le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral est le risque survenant p lorsque la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de contreparties est positivement corr\u00e9l\u00e9e \u00e0 des facteurs g\u00e9n\u00e9raux de risque de march\u00e9 ; le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable sp\u00e9cifique est le risque p survenant lorsque l\u2019exposition future envers une contrepartie donn\u00e9e est positivement corr\u00e9l\u00e9e \u00e0 la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de cette contrepartie, en raison de la nature des transactions avec la contrepartie. Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable sp\u00e9cifique, dans le cas o\u00f9 il s\u2019accompagne d\u2019un lien juridique entre la contrepartie et le sous-jacent d\u2019une transaction conclue avec la contrepartie, fait l\u2019objet d\u2019une surcharge dans le calcul des exigences de fonds propres, calcul\u00e9e sur le p\u00e9rim\u00e8tre des transactions portant un tel risque. Par ailleurs, pour les contreparties soumises \u00e0 un tel risque sp\u00e9cifique, la valeur de l\u2019exposition \u00e9conomique (PFE) est elle aussi renforc\u00e9e, de sorte que les op\u00e9rations autoris\u00e9es par les limites en place seront plus contraintes qu\u2019en l\u2019absence de risque sp\u00e9cifique. Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral est quant \u00e0 lui contr\u00f4l\u00e9 via un dispositif de stress tests appliqu\u00e9s aux transactions faites avec une contrepartie donn\u00e9e, s\u2019appuyant sur des sc\u00e9narios communs au dispositif de stress tests des risques de march\u00e9. Ce dispositif est fond\u00e9 sur : une analyse trimestrielle des stress tests pour les expositions en p principal et pour compte de tiers sur l\u2019ensemble des contreparties (institutions financi\u00e8res, corporates, souverains, hedge funds et proprietary trading groups), permettant d\u2019appr\u00e9hender les sc\u00e9narios les plus d\u00e9favorables li\u00e9s \u00e0 une d\u00e9gradation conjointe de la qualit\u00e9 des contreparties et des positions associ\u00e9es ; sur les contreparties de type hedge funds et Proprietary Trading p Groups, un suivi hebdomadaire des stress tests monofacteur d\u00e9di\u00e9s, faisant l\u2019objet de limites par contrepartie. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 232 Informations quantitatives 4.6.3.4 TABLEAU 26 : EXPOSITION, EAD ET RWA AU TITRE DU RISQUE DE CONTREPARTIE PAR CAT\u00c9GORIE D\u2019EXPOSITIONS ET APPROCHE Le risque de contrepartie se r\u00e9partit comme suit : (En M EUR) 31.12.2022 IRB Standard Total Cat\u00e9gories d\u2019expositions Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Souverains 44 698 44 696 235 2 551 2 551 33 47 249 47 247 267 \u00c9tablissements 18 979 18 994 3 574 31 948 32 019 613 50 927 51 013 4 187 Entreprises 55 555 55 543 13 027 2 972 2 901 2 808 58 527 58 444 15 835 Client\u00e8le de d\u00e9tail 68 68 7 21 21 14 89 89 21 Autres 426 426 134 5 573 5 571 1 054 5 999 5 997 1 188 TOTAL 119 726 119 726 16 976 43 065 43 063 4 521 162 791 162 789 21 498 (En M EUR) 31.12.2021 IRB Standard Total Cat\u00e9gories d\u2019expositions Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Souverains 24 471 24 511 395 177 177 4 24 648 24 688 399 \u00c9tablissements 16 653 16 727 3 664 38 068 38 363 960 54 721 55 090 4 624 Entreprises 56 698 56 583 14 554 4 441 4 147 4 051 61 139 60 730 18 605 Client\u00e8le de d\u00e9tail 83 83 8 23 23 14 106 106 21 Autres 7 7 2 4 295 4 295 1 022 4 302 4 302 1 023 TOTAL 97 912 97 912 18 622 47 004 47 004 6 051 144 916 144 916 24 673 Les tableaux ci-dessus pr\u00e9sentent les donn\u00e9es sans la CVA (Credit Valuation Adjustment). Celle-ci repr\u00e9sente 2,8 milliards d\u2019euros d\u2019expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre 2,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 233 TABLEAU 27 : ANALYSE DES EXPOSITIONS AU RISQUE DE CONTREPARTIE PAR APPROCHE (En M EUR) 31.12.2022 Co\u00fbt de remplacement (IRC) Exposition future potentielle (PFE) EEPE Facteur Alpha utilis\u00e9 pour calculer l\u2019exposition r\u00e9gle- mentaire Valeur expos\u00e9e au risque avant CRM Valeur expos\u00e9e au risque apr\u00e8s CRM Valeur expos\u00e9e au risque Montant de RWA M\u00e9thode de l\u2019exposition initiale (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR simplifi\u00e9e (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR (pour les d\u00e9riv\u00e9s) 1 938 35 665 1 92 752 52 644 52 645 6 649 IMM (pour les d\u00e9riv\u00e9s et les OFT) 38 283 2 444 207 63 311 63 348 12 381 dont ensembles de compensation d\u2019op\u00e9rations de financement sur titres 18 727 370 235 29 089 29 089 2 137 dont ensembles de compensation de d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 19 493 72 565 34 113 34 151 10 239 dont issues d\u2019ensembles de compensation de conventions multiproduits 62 1 407 109 109 5 M\u00e9thode simple fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) - - - - M\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) 23 324 11 291 11 291 1 050 VaR pour les OFT - - - - TOTAL 560 282 127 246 127 284 20 080 (En M EUR) 31.12.2021 Co\u00fbt de remplacement (IRC) Exposition future potentielle (PFE) EEPE Facteur Alpha utilis\u00e9 pour calculer l\u2019exposition r\u00e9gle- mentaire Valeur expos\u00e9e au risque avant CRM Valeur expos\u00e9e au risque apr\u00e8s CRM Valeur expos\u00e9e au risque Montant de RWA M\u00e9thode de l\u2019exposition initiale (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR simplifi\u00e9e (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR (pour les d\u00e9riv\u00e9s) 2 027 20 727 1 67 282 31 808 31 794 9 304 IMM (pour les d\u00e9riv\u00e9s et les OFT) 35 417 2 472 121 62 416 62 322 13 088 dont ensembles de compensation d\u2019op\u00e9rations de financement sur titres 16 892 395 150 28 067 28 067 2 142 dont ensembles de compensation de d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 18 453 76 847 34 217 34 123 10 946 dont issues d\u2019ensembles de compensation de conventions multiproduits 71 124 132 132 - M\u00e9thode simple fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) - - - - M\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) 27 145 11 245 11 245 994 VaR pour les OFT - - - - TOTAL 566 548 105 470 105 361 23 385 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 234 TABLEAU 28 : EXPOSITIONS SUR LES CONTREPARTIES CENTRALES (CCP) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 EAD RWA EAD RWA Expositions aux contreparties centrales \u00e9ligibles (total) 918 1 273 Expositions pour les op\u00e9rations aupr\u00e8s de contreparties centrales \u00e9ligibles (\u00e0 l\u2019exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de d\u00e9faillance), dont : 7 443 149 7 083 142 (i) D\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 2 190 44 759 15 (ii) D\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s en Bourse 4 025 81 5 866 117 (iii) Op\u00e9rations de financement sur titres 1 022 20 457 9 (iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e 206 4 - - Marge initiale faisant l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation 18 063 22 466 Marge initiale ne faisant pas l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation 4 002 80 5 555 111 Contributions pr\u00e9financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance 3 199 688 3 992 1 020 Contributions non financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - Expositions aux contreparties centrales non \u00e9ligibles (total) - - Expositions pour les op\u00e9rations aupr\u00e8s de contreparties centrales non \u00e9ligibles (\u00e0 l\u2019exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de d\u00e9faillance), dont : - - - - (i) D\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 - - - - (ii) D\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s en Bourse - - - - (iii) Op\u00e9rations de financement sur titres - - - - (iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e - - - - Marge initiale faisant l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation - - Marge initiale ne faisant pas l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation - - - - Contributions pr\u00e9financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - Contributions non financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - TABLEAU 29 : OP\u00c9RATIONS SOUMISES AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES POUR RISQUE DE CVA (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 EAD RWA EAD RWA Total portefeuilles soumis \u00e0 la m\u00e9thode avanc\u00e9e 36 947 2 222 33 066 2 218 (i) Composante VaR (incluant le 3\u00d7multiplicateur) 329 193 (ii) Composante VaR en situation de tensions (incluant le 3\u00d7multiplicateur) 1 893 2 025 Op\u00e9rations soumises \u00e0 la m\u00e9thode standard 8 665 582 6 812 589 Op\u00e9rations soumises \u00e0 l\u2019approche alternative (sur la base de la m\u00e9thode de l\u2019exposition initiale) - - - - Total des op\u00e9rations soumises aux exigences de fonds propres pour risque de CVA 45 612 2 805 39 878 2 807 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 235",
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  "fact_28012": {
   "value": "RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5 Audit\u00e9 I Le risque de cr\u00e9dit correspond au risque de pertes r\u00e9sultant de l\u2019incapacit\u00e9 des clients du Groupe, d\u2019\u00e9metteurs ou d\u2019autres contreparties \u00e0 faire face \u00e0 leurs engagements financiers. Le risque de cr\u00e9dit inclut le risque li\u00e9 aux activit\u00e9s de titrisation et peut \u00eatre aggrav\u00e9 par le risque de concentration individuelle, pays ou sectorielle. Il inclut \u00e9galement le risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s de syndication de dette, c\u2019est-\u00e0-dire l\u2019incapacit\u00e9 de la Banque \u00e0 atteindre sa cible de part finale dans l\u2019op\u00e9ration \u00e0 cause des conditions de march\u00e9, d\u2019une mauvaise \u00e9valuation de la demande des investisseurs, d\u2019une mauvaise \u00e9valuation du profil de solvabilit\u00e9 de l\u2019emprunteur ou de la d\u00e9gradation de la solvabilit\u00e9 de l\u2019emprunteur durant la phase de syndication du pr\u00eat ou de l\u2019obligation. \u25b2 DISPOSITIF DE SUIVI ET DE SURVEILLANCE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5.1 Principes g\u00e9n\u00e9raux Audit\u00e9 I La politique d\u2019octroi de cr\u00e9dit repose sur les grands principes suivants : l\u2019analyse et la validation des dossiers incombent respectivement et p de mani\u00e8re ind\u00e9pendante au secteur de suivi commercial du client et aux unit\u00e9s de risque d\u00e9di\u00e9es au sein de la fonction de gestion des risques. Afin de garantir une approche coh\u00e9rente dans la prise de risque du Groupe, ce secteur de suivi commercial et cette unit\u00e9 de risque examinent toutes les demandes d\u2019autorisation relatives \u00e0 un client ou une cat\u00e9gorie de clients donn\u00e9e. Ce secteur de suivi commercial et cette unit\u00e9 de risque doivent \u00eatre ind\u00e9pendants l\u2019un de l\u2019autre ; la notation interne des contreparties constitue un crit\u00e8re cl\u00e9 de la p politique d\u2019octroi. Ces notations sont propos\u00e9es par le secteur de suivi commercial et valid\u00e9es par l\u2019unit\u00e9 de risque d\u00e9di\u00e9e ; un r\u00e9gime de d\u00e9l\u00e9gation de comp\u00e9tence, s\u2019appuyant largement sur p la notation interne des contreparties, conf\u00e8re des capacit\u00e9s d\u00e9cisionnelles aux unit\u00e9s de risque d\u2019une part et aux secteurs de suivi commercial d\u2019autre part. La ligne-m\u00e9tier assume la charge des provisions et pertes li\u00e9es \u00e0 ses d\u00e9cisions de cr\u00e9dit en tant que premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense. La Direction des risques soumet au CORISQ des recommandations sur l\u2019\u00e9volution de la politique d\u2019octroi, assorties de limites de portefeuilles cr\u00e9dit, pour les pays, zones g\u00e9ographiques, secteurs, produits ou types de clients pr\u00e9sentant des risques de concentration \u00e9lev\u00e9s. \u25b2 Gouvernance La Direction des risques a pour mission principale l\u2019\u00e9laboration du document formalisant de mani\u00e8re synth\u00e9tique et instruit avec la Direction financi\u00e8re, l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe, dispositif ayant pour but de d\u00e9finir le niveau de risque acceptable au regard des objectifs strat\u00e9giques du Groupe. La mise en place du dispositif de ma\u00eetrise et de suivi des risques, y compris transversaux, est \u00e0 la charge de la Direction des risques. \u00c0 ce titre, ce dernier assure la supervision hi\u00e9rarchique ou fonctionnelle de la fili\u00e8re Risques en charge du risque de cr\u00e9dit du Groupe et recense donc l\u2019ensemble des risques de cr\u00e9dit du Groupe. d\u00e9partements de la Direction des risques en charge du risque de cr\u00e9dit (pour les activit\u00e9s Banque de d\u00e9tail, Banque de Financement et d\u2019Investissement et de march\u00e9) assurent une revue ind\u00e9pendante et contradictoire des dossiers de cr\u00e9dit dont le niveau d\u2019engagement d\u00e9passe le seuil de d\u00e9l\u00e9gation accord\u00e9 aux lignes-m\u00e9tier et le cas \u00e9ch\u00e9ant aux \u00e9quipes Risques locales. La Direction des risques s\u2019attache \u00e9galement \u00e0 \u00e9valuer la qualit\u00e9 des analyses de cr\u00e9dit de 1 er  niveau et \u00e0 impulser si n\u00e9cessaire les actions correctives. La Direction des risques contribue \u00e0 la d\u00e9finition des politiques de risque en tenant compte de l\u2019app\u00e9tit pour le risque du groupe, des objectifs des m\u00e9tiers et des enjeux de risques correspondants. Il d\u00e9finit ou valide, les m\u00e9thodes et proc\u00e9dures d\u2019analyse, de mesure, d\u2019approbation et de suivi des risques ainsi que le syst\u00e8me d\u2019information risques et s\u2019assure, in fine, de son ad\u00e9quation avec les besoins des m\u00e9tiers. En tant que seconde ligne de d\u00e9fense, les La Direction des risques valide \u00e9galement, au titre du risque cr\u00e9dit, les op\u00e9rations et limites propos\u00e9es par les m\u00e9tiers. Enfin, au titre de sa fonction de contr\u00f4le de second niveau, la Direction des risques assure le contr\u00f4le permanent sur les risques de cr\u00e9dit. \u00c0 ce titre, la Direction des risques assure un contr\u00f4le ind\u00e9pendant en tant que seconde ligne de d\u00e9fense sur la d\u00e9tection et le suivi de la r\u00e9solution des d\u00e9passements de limites. Le Rapport mensuel de suivi des risques pr\u00e9sent\u00e9 au CORISQ par la Direction des risques commente entre autres l\u2019\u00e9volution du portefeuille de cr\u00e9dit du Groupe et s\u2019assure du respect des encadrements. L\u2019\u00e9volution du portefeuille de cr\u00e9dit, les \u00e9volutions de politique cr\u00e9dit valid\u00e9e par le CORISQ et le respect de l\u2019app\u00e9tit pour les risques du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s a minima trimestriellement au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration. Dans le cadre du reporting trimestriel au Conseil d\u2019administration et au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration, une vision d\u2019ensemble des principales m\u00e9triques de risque de cr\u00e9dit compl\u00e9t\u00e9es de pr\u00e9cisions sur les seuils et limites le cas \u00e9ch\u00e9ant est pr\u00e9sent\u00e9e. Les m\u00e9triques suivantes font notamment l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation avec un historique trimestriel : co\u00fbt net du risque, taux de NPL (non-performing loans), taux de couverture, qualit\u00e9 de cr\u00e9dit moyenne des portefeuilles, encours Entreprises mis sous surveillance (watchlist), encadrement des expositions Entreprises par secteur d\u2019activit\u00e9, expositions Grands Risques R\u00e9glementaires, indicateurs environnementaux d\u2019alignement de portefeuilles, etc. Une version mensuelle du reporting \u00e0 destination du Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration apporte par ailleurs des compl\u00e9ments \u00e0 un niveau Business Unit ou sur certaines activit\u00e9s de financement. Une synth\u00e8se des CORISQ th\u00e9matiques est par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9e. Dans le cadre du reporting mensuel CORISQ \u00e0 destination de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, une synth\u00e8se des principaux dossiers de cr\u00e9dit est pr\u00e9sent\u00e9e. Des pr\u00e9sentations th\u00e9matiques apportent par ailleurs des pr\u00e9cisions de fa\u00e7on r\u00e9currente sur certains p\u00e9rim\u00e8tres et activit\u00e9s : pr\u00eats personnels immobiliers, cr\u00e9dit consommation, risque de cr\u00e9dit non retail, limites sectorielles, risques pays, grands risques r\u00e9glementaires, indicateurs environnementaux d\u2019alignement de portefeuilles, etc. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 207 Sp\u00e9cificit\u00e9s du portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail (retail) Audit\u00e9 I Les portefeuilles particuliers et professionnels (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 retail) pr\u00e9sentent des sp\u00e9cificit\u00e9s en mati\u00e8re de gestion des risques. Cette gestion s\u2019appuie notamment sur une approche statistique et sur l\u2019utilisation d\u2019outils et de m\u00e9thodes dans l\u2019industrialisation des processus. APPROCHE STATISTIQUE Le portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail est constitu\u00e9 d\u2019une somme d\u2019expositions de montant unitaire faible, valid\u00e9es de mani\u00e8re partiellement automatis\u00e9e, et qui en cumul\u00e9 constituent des encours significatifs au niveau Groupe et donc un niveau de risque important. Compte tenu du nombre \u00e9lev\u00e9 et de la standardisation des engagements de la client\u00e8le de d\u00e9tail, un suivi agr\u00e9g\u00e9 est n\u00e9cessaire \u00e0 tous les niveaux de la fili\u00e8re Risques en charge du risque de cr\u00e9dit. Ce suivi de masse des expositions de la client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appuie sur l\u2019utilisation d\u2019une approche statistique des risques et un suivi par classe homog\u00e8ne de risques. Dans ces conditions, le dispositif de suivi des risques du portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail ne peut pas \u00eatre totalement similaire \u00e0 celui d\u00e9di\u00e9 aux entreprises, tant en termes de proc\u00e9dures que d\u2019outils. Il est notamment \u00e0 souligner que toute modification de politique commerciale (r\u00e9duction de la p\u00e9riode probatoire sur la fid\u00e9lisation, d\u00e9l\u00e9gation de l\u2019octroi \u00e0 des courtiers, augmentation des taux de marge, etc.) peut avoir un impact rapide et massif, et doit donc \u00eatre suivie dans un dispositif qui permette \u00e0 tous les acteurs (i) d\u2019identifier dans les meilleurs d\u00e9lais d\u2019o\u00f9 provient la d\u00e9t\u00e9rioration des encours et (ii) de prendre des mesures correctrices. M\u00eame si la norme IFRS 9 autorise une approche collective et si le Groupe dispose d\u2019une approche statistique sur client\u00e8le de d\u00e9tail pour l\u2019\u00e9valuation de la perte attendue, la hausse du risque pour les besoins du classement en \u00e9tapes est identifi\u00e9e sur base individuelle pour cette client\u00e8le. Les param\u00e8tres disponibles (fonctionnement des comptes et retards de paiement) permettent l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit au niveau des expositions individuelles. L\u2019approche collective n\u2019est aujourd\u2019hui utilis\u00e9e que dans un nombre d\u2019occurrences tr\u00e8s r\u00e9duit dans le Groupe. IMPORTANCE DES OUTILS ET DES M\u00c9THODES DANS L\u2019INDUSTRIALISATION DES PROCESSUS La fili\u00e8re Risques doit par ailleurs accompagner les Directions des Business Units et des filiales dans le pilotage de leurs risques avec le souci d\u2019appr\u00e9cier : l\u2019efficacit\u00e9 des politiques de cr\u00e9dit ; p la qualit\u00e9 du portefeuille et son \u00e9volution sur l\u2019ensemble de la vie p des transactions (de l\u2019octroi au recouvrement). La fili\u00e8re Risques structure sa supervision autour des quatre processus suivants : l\u2019octroi : cette prise de d\u00e9cision est plus ou moins automatis\u00e9e, en p fonction de la nature et de la complexit\u00e9 des transactions, et donc du risque associ\u00e9 ; le suivi : en fonction des dispositifs d\u2019octroi et de gestion des risques p de la client\u00e8le de d\u00e9tail existants dans les diverses entit\u00e9s (scores, syst\u00e8mes experts, r\u00e8gles, etc.), un m\u00e9canisme de suivi adapt\u00e9 est n\u00e9cessaire afin d\u2019\u00e9valuer la pertinence des r\u00e8gles d\u2019octroi appliqu\u00e9es (notamment par la mise en place de monitoring) ; d\u2019une bonne gestion des risques. Il contribue de mani\u00e8re d\u00e9terminante \u00e0 la ma\u00eetrise du co\u00fbt du risque et \u00e0 la limitation du niveau de nos pr\u00eats non performants. Et dans le cas d\u2019un recouvrement externalis\u00e9, celui-ci doit se conformer aux r\u00e8gles du Groupe en mati\u00e8re d\u2019externalisation ; le recouvrement : le recouvrement est une \u00e9tape particuli\u00e8rement p incontournable du cycle de vie du cr\u00e9dit sur le portefeuille de la client\u00e8le de d\u00e9tail et contribue de mani\u00e8re d\u00e9terminante \u00e0 la ma\u00eetrise du co\u00fbt du risque. Quelle que soit l\u2019organisation adopt\u00e9e (externalisation, recouvrement en interne, etc.), la mise en place d\u2019un processus de recouvrement efficace est un \u00e9l\u00e9ment essentiel le provisionnement : les provisions sur le portefeuille de la client\u00e8le p de d\u00e9tail sont \u00e9valu\u00e9es au niveau local. Elles sont calcul\u00e9es selon les m\u00e9thodologies et gouvernances d\u00e9finies et valid\u00e9es par la Direction des risques. \u25b2 Suivi de la concentration individuelle Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale se conforme \u00e0 la r\u00e9glementation sur les grands risques (plafond d\u2019exposition \u00ab Grands Risques R\u00e9glementaires \u00bb de 25% des fonds propres). De plus, le Groupe s\u2019est fix\u00e9 une limite interne plus stricte \u00e0 10% des fonds propres consolid\u00e9s s\u2019appliquant \u00e0 toute exposition concentr\u00e9e sur un groupe de clients li\u00e9s. Depuis le 1 er  juillet 2018, le Haut Conseil de Stabilit\u00e9 Financi\u00e8re impose une limite d\u2019exposition sur les entreprises implant\u00e9es en France les plus endett\u00e9es \u00e0 un niveau maximal de 5% des fonds propres \u00e9ligibles. Des dispositifs internes sont mis en \u0153uvre pour identifier et piloter les risques de concentrations individuelles, notamment \u00e0 l\u2019octroi de cr\u00e9dit. Par exemple, des seuils de concentration, fonction de la note interne des contreparties, sont fix\u00e9s par le CORISQ et d\u00e9finissent la gouvernance de validation des limites sur les concentrations individuelles. Les expositions sur des groupes de clients jug\u00e9es importantes par le Groupe sont revues en Comit\u00e9 Grands Risques pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Dans le cadre de l\u2019identification de ses risques, le Groupe r\u00e9alise \u00e9galement des simulations de pertes par typologie de client et typiques des expositions individuelles significatives que pourrait avoir le Groupe. Le Groupe utilise des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit pour r\u00e9duire certaines expositions jug\u00e9es trop importantes. Par ailleurs, le Groupe recherche syst\u00e9matiquement un partage des risques avec d\u2019autres partenaires bancaires, \u00e0 l\u2019origination ou via des ventes en secondaire, afin de ne pas conserver une part trop importante dans des op\u00e9rations de taille significative. Suivi des risques pays Le risque pays se manifeste d\u00e8s lors qu\u2019une exposition (cr\u00e9ances, titres, garanties, d\u00e9riv\u00e9s) est susceptible de subir une \u00e9volution d\u00e9favorable du fait de changements des conditions du pays et par exemple r\u00e9glementaires, politiques, \u00e9conomiques, sociales et financi\u00e8res. Stricto sensu, le concept de risque pays fait r\u00e9f\u00e9rence au risque politique et de non-transfert qui recouvre le risque de non-paiement r\u00e9sultant soit d\u2019actes ou mesures prises par les autorit\u00e9s publiques locales (d\u00e9cision des autorit\u00e9s locales d\u2019interdire au d\u00e9biteur l\u2019ex\u00e9cution de ses engagements, nationalisation, expropriation, non-convertibilit\u00e9, etc.), soit d\u2019\u00e9v\u00e9nements internes (\u00e9meute, guerre civile, etc.) ou externes (guerre, terrorisme, etc.). Plus largement, une d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 du pays, du souverain, ou des conditions d\u2019activit\u00e9 dans le pays peut d\u00e9boucher sur un risque commercial, avec notamment une d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de toutes les contreparties dans un pays donn\u00e9 du fait d\u2019une crise \u00e9conomique ou financi\u00e8re du pays, ind\u00e9pendamment de la situation financi\u00e8re propre de chaque contrepartie. Il peut s\u2019agir d\u2019un choc macro\u00e9conomique (fort ralentissement de l\u2019activit\u00e9, crise syst\u00e9mique du syst\u00e8me bancaire, etc.), d\u2019une d\u00e9valuation de la monnaie, d\u2019un d\u00e9faut souverain sur sa dette externe entra\u00eenant le cas \u00e9ch\u00e9ant d\u2019autres d\u00e9fauts. Des limites globales en risque pays (hors pays SUIG \u2013 Sovereign Upper Investment Grade) et/ou un suivi des expositions sont mis en place sur la base de la notation interne et d\u2019indices de gouvernance des pays. L\u2019encadrement est renforc\u00e9 en fonction du niveau de risque pr\u00e9sent\u00e9 par chaque pays. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 208 Les limites pays (et dans certains cas les seuils pays ou threshold en anglais) sont valid\u00e9es annuellement par la Direction g\u00e9n\u00e9rale (ou la Direction des risques dans certains cas). Elles peuvent \u00eatre revues \u00e0 la baisse \u00e0 n\u2019importe quel moment en fonction de la d\u00e9gradation ou d\u2019une anticipation de la d\u00e9gradation de la situation d\u2019un pays. Toutes les expositions du Groupe (titres, d\u00e9riv\u00e9s, cr\u00e9ances, garanties) sont prises en compte dans ce pilotage. La m\u00e9thodologie risque pays d\u00e9termine un pays du risque initial et un pays du risque final (apr\u00e8s effets de garanties \u00e9ventuels), ce dernier \u00e9tant encadr\u00e9 par des limites pays ou threshold (hors pays SUIG). La proc\u00e9dure de mise sous alerte d\u2019un pays est d\u00e9clench\u00e9e en cas de d\u00e9gradation du risque pays ou d\u2019anticipation d\u2019une telle d\u00e9gradation par la Direction des risques. Suivi des expositions sectorielles Le Groupe revoit r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019ensemble de son portefeuille de cr\u00e9dit par le biais d\u2019analyses par secteur d\u2019activit\u00e9. Pour cela, il s\u2019appuie sur des \u00e9tudes macro sectorielles (comprenant notamment une anticipation du risque sectoriel \u00e0 un an) et sur des analyses de concentration sectorielle. De plus, le Groupe proc\u00e8de p\u00e9riodiquement \u00e0 une revue de ses expositions sur des segments de portefeuille pr\u00e9sentant un profil de risque sp\u00e9cifique, dans le cadre des CORISQs au niveau Groupe ou au niveau Business Unit. Ces secteurs ou sous portefeuilles identifi\u00e9s font le cas \u00e9ch\u00e9ant l\u2019objet d\u2019un encadrement sp\u00e9cifique au travers de limites d\u2019exposition de portefeuille et de crit\u00e8res d\u2019octroi sp\u00e9cifiques. Les limites sont suivies soit au niveau Direction g\u00e9n\u00e9rale, soit au niveau de la Direction des Business Units en fonction de la mat\u00e9rialit\u00e9 et du niveau de risque des portefeuilles. En compl\u00e9ment, \u00e0 la demande de la Direction g\u00e9n\u00e9rale et/ou de la Direction des risques et/ou des m\u00e9tiers, des \u00e9tudes sectorielles et des analyses de portefeuilles peuvent \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es au travers de revues cibl\u00e9es en liaison avec l\u2019actualit\u00e9. Ainsi, certains secteurs fragilis\u00e9s en 2022 par la crise russo-ukrainienne et ses effets ont fait l\u2019objet d\u2019un suivi d\u00e9di\u00e9 (par exemple le secteur des fournisseurs d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et de gaz en Europe). Les portefeuilles sp\u00e9cifiquement encadr\u00e9s et suivis par le CORISQ Groupe sont entre autres : les portefeuilles de cr\u00e9dit particuliers et professionnels (retail) p France m\u00e9tropolitaine d\u2019une part et dans les r\u00e9seaux bancaires internationaux en Europe d\u2019autre part. Le Groupe d\u00e9finit notamment une cible d\u2019app\u00e9tit pour le risque concernant la part minimale couverte par la caution de Cr\u00e9dit Logement pour le portefeuille de pr\u00eats immobiliers octroy\u00e9s aux particuliers en France ; des acteurs de ce secteur. Cette politique distingue notamment les financements garantis par les r\u00e9serves de p\u00e9trole, les financements de projets, les op\u00e9rations de court terme de trade finance, et prend en compte les sp\u00e9cificit\u00e9s r\u00e9gionales ; le p\u00e9rim\u00e8tre des secteurs p\u00e9trolier et gazier, pour lequel le Groupe a p d\u00e9fini une politique de cr\u00e9dit adapt\u00e9e aux diff\u00e9rents types d\u2019activit\u00e9s le p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019immobilier commercial, pour lequel le Groupe a fix\u00e9 p un cadre pour l\u2019origination et le suivi des expositions ainsi que des limites selon les diff\u00e9rents types de financements, zones g\u00e9ographiques et/ou activit\u00e9s ; les financements \u00e0 effet de levier, pour lesquels le Groupe applique p la d\u00e9finition du p\u00e9rim\u00e8tre et les orientations de gestion pr\u00e9conis\u00e9es par la BCE en 2017 (Guidance on leveraged transactions). Le Groupe continue d\u2019apporter une attention particuli\u00e8re au sous-portefeuille des Leverage Buy-Out (LBO) ainsi qu\u2019au segment des transactions \u00e0 haut niveau de levier (highly-leveraged transactions) ; l\u2019exposition hedge funds fait l\u2019objet d\u2019une vigilance particuli\u00e8re. Le p Groupe porte du risque sur les hedge funds au travers d\u2019op\u00e9rations d\u00e9riv\u00e9es et par son activit\u00e9 de financement garantis par des parts de fonds. Les risques associ\u00e9s aux hedge funds sont entre autres encadr\u00e9s par des limites individuelles et des limites globales sur les risques de march\u00e9 ainsi que sur les risques de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong Way Risk) ; les expositions relevant du shadow banking sont encadr\u00e9es et p suivies conform\u00e9ment aux guidelines de l\u2019EBA publi\u00e9es en 2015 qui pr\u00e9cisent des attentes concernant le cadre interne d\u2019identification, de contr\u00f4le et de gestion des risques identifi\u00e9s. Le CORISQ a fix\u00e9 un seuil global d\u2019exposition sur le p\u00e9rim\u00e8tre shadow banking. Stress tests de cr\u00e9dit En vue de l\u2019identification, du suivi et du pilotage du risque de cr\u00e9dit, la Direction des risques conduit, en collaboration avec les m\u00e9tiers, un ensemble de stress tests sp\u00e9cifiques, portant soit sur un pays, une filiale ou sur une activit\u00e9. Ces stress tests sp\u00e9cifiques rassemblent \u00e0 la fois des stress tests r\u00e9currents, portant sur des portefeuilles identifi\u00e9s comme structurellement porteurs de risques, et des stress tests ponctuels, destin\u00e9s \u00e0 appr\u00e9hender les risques \u00e9mergents. Certains de ces stress tests sont pr\u00e9sent\u00e9s en CORISQ et utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer l\u2019encadrement des activit\u00e9s concern\u00e9es. Les stress tests au risque de cr\u00e9dit compl\u00e8tent l\u2019analyse globale gr\u00e2ce \u00e0 une approche plus granulaire et permettent d\u2019affiner l\u2019identification, l\u2019\u00e9valuation et la gestion op\u00e9rationnelle du risque, y compris la concentration. Ils permettent de calculer les pertes de cr\u00e9dit escompt\u00e9es sur les expositions ayant fait l\u2019objet d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut et sur les expositions n\u2019ayant pas fait l\u2019objet d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut, conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode prescrite dans la norme IFRS 9. Le p\u00e9rim\u00e8tre couvert peut inclure le risque de contrepartie li\u00e9 aux activit\u00e9s de march\u00e9 si n\u00e9cessaire. COUVERTURE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT 4.5.2 Audit\u00e9 I Garanties et collat\u00e9raux Le Groupe utilise des techniques de r\u00e9duction du risque de cr\u00e9dit tant sur ses activit\u00e9s de march\u00e9 que de banque commerciale. Ces techniques permettent de se prot\u00e9ger partiellement ou en totalit\u00e9 du risque d\u2019insolvabilit\u00e9 du d\u00e9biteur. Deux grandes cat\u00e9gories se distinguent : crise sanitaire li\u00e9e \u00e0 la Covid-19, et des r\u00e9percussions de la guerre en Ukraine, etc. Par extension, les assurances cr\u00e9dit et les d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit (achat de protection) font partie de cette cat\u00e9gorie ; les s\u00fbret\u00e9s personnelles (garanties) correspondent \u00e0 l\u2019engagement p pris par un tiers de se substituer au d\u00e9biteur primaire en cas de d\u00e9faillance de ce dernier. Cela comprend les engagements et les m\u00e9canismes de protection fournis par les banques et les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit assimil\u00e9s, les institutions sp\u00e9cialis\u00e9es telles que les organismes de cautionnement de pr\u00eats hypoth\u00e9caires, les rehausseurs de cr\u00e9dit et les compagnies d\u2019assurances, les organismes de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019exportation, les \u00c9tats dans le contexte de la les s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles (collat\u00e9raux) peuvent \u00eatre constitu\u00e9es d\u2019actifs p physiques prenant la forme de biens mobiliers ou immobiliers, de mati\u00e8res premi\u00e8res ou m\u00e9taux pr\u00e9cieux, ou d\u2019instruments financiers tels que des liquidit\u00e9s, des titres ou des investissements de qualit\u00e9 sup\u00e9rieure ainsi que des contrats d\u2019assurance. Les d\u00e9cotes (haircuts) appropri\u00e9es sont appliqu\u00e9es \u00e0 la valeur de la s\u00fbret\u00e9 en fonction de sa qualit\u00e9 et de ses caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9. Dans le but de r\u00e9duire sa prise de risque, le Groupe m\u00e8ne donc une gestion active de ses s\u00fbret\u00e9s notamment en les diversifiant : collat\u00e9raux physiques, garanties personnelles et autres (dont d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 209 \u00c0 titre d\u2019information, les pr\u00eats immobiliers de la client\u00e8le de d\u00e9tail en France b\u00e9n\u00e9ficient tr\u00e8s majoritairement d\u2019une garantie apport\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 de financement Cr\u00e9dit Logement, assurant le paiement du cr\u00e9dit immobilier \u00e0 la Banque en cas de d\u00e9faillance de l\u2019emprunteur (sous conditions de respect des modalit\u00e9s d\u2019appel en garantie d\u00e9finies par Cr\u00e9dit Logement). Lors de l\u2019approbation d\u2019un cr\u00e9dit, une \u00e9valuation de la valeur des garanties et des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles, de leur caract\u00e8re juridiquement contraignant ainsi que de la capacit\u00e9 du garant \u00e0 honorer ses engagements est r\u00e9alis\u00e9e. Ce processus permet \u00e9galement de s\u2019assurer que la s\u00fbret\u00e9 ou la garantie r\u00e9pond correctement aux exigences de la directive et du r\u00e8glement relatives aux exigences de fonds propres des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (Capital Requirement Directive, CRD et Capital Requirements Regulation, CRR). Les garants font l\u2019objet d\u2019une notation interne actualis\u00e9e au moins annuellement. S\u2019agissant des collat\u00e9raux, des revalorisations r\u00e9guli\u00e8res sont r\u00e9alis\u00e9es sur la base d\u2019une valeur de cession estim\u00e9e compos\u00e9e de la valeur de march\u00e9 de l\u2019actif et d\u2019une d\u00e9cote. La valeur de march\u00e9 correspond \u00e0 la valeur \u00e0 laquelle le bien devrait s\u2019\u00e9changer \u00e0 la date de l\u2019\u00e9valuation dans des conditions de concurrence normale. Elle est obtenue de pr\u00e9f\u00e9rence sur la base d\u2019actifs comparables, \u00e0 d\u00e9faut par toute autre m\u00e9thode jug\u00e9e pertinente (exemple : valeur d\u2019usage). Cette valeur fait l\u2019objet de d\u00e9cotes (haircuts) en fonction de la qualit\u00e9 de la s\u00fbret\u00e9 et des conditions de liquidit\u00e9. Concernant les garanties utilis\u00e9es dans le cadre de l\u2019att\u00e9nuation du risque de cr\u00e9dit et \u00e9ligibles pour le calcul du RWA, il est \u00e0 noter que 95% des garants sont investment grade. Ces garanties sont principalement apport\u00e9es par Cr\u00e9dit Logement, les agences de cr\u00e9dit export, l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais (dans le cadre du dispositif de Pr\u00eats Garantis par l\u2019\u00c9tat) et les assurances. Conform\u00e9ment aux exigences du r\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 575/2013 (CRR), le Groupe applique pour l\u2019ensemble des collat\u00e9raux d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019engagements octroy\u00e9s des fr\u00e9quences de revalorisation minimales d\u00e9pendant du type de s\u00fbret\u00e9 (s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res, biens immobiliers commerciaux, biens immobiliers r\u00e9sidentiels, autres s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles, garanties en cr\u00e9dit-bail). Des valorisations plus rapproch\u00e9es doivent \u00eatre effectu\u00e9es en cas de changement significatif du march\u00e9 concern\u00e9, de passage en d\u00e9faut ou contentieux de la contrepartie ou \u00e0 la demande de la fonction gestion des risques. Par ailleurs, l\u2019efficacit\u00e9 des politiques de couverture du risque de cr\u00e9dit est suivie dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation des pertes en cas de d\u00e9faut (LGD). Il appartient \u00e0 la fonction de gestion des risques de valider les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles mises en place par les P\u00f4les d\u2019activit\u00e9s pour la valorisation p\u00e9riodique des s\u00fbret\u00e9s (garanties et collat\u00e9raux), qu\u2019il s\u2019agisse de valorisations automatiques ou \u00ab \u00e0 dire d\u2019expert \u00bb et que ce soit lors de la d\u00e9cision de cr\u00e9dit portant sur un nouveau concours ou \u00e0 l\u2019occasion du renouvellement annuel du dossier de cr\u00e9dit. Le montant de s\u00fbret\u00e9s (garanties et collat\u00e9raux) plafonn\u00e9 au montant des encours nets de provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 388,5 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (373 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 159,5 milliards d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 229,1 milliards d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 175 milliards et 198 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Les encours couverts par ces s\u00fbret\u00e9s correspondent essentiellement \u00e0 des pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti \u00e0 hauteur de 304,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et \u00e0 des engagements hors bilan \u00e0 hauteur de 75,2 milliards d\u2019euros (contre respectivement 294 milliards et 68 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Le montant des s\u00fbret\u00e9s re\u00e7ues au titre des encours sains (Etape 1) et d\u00e9grad\u00e9s (Etape 2) avec impay\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 2,3 milliards d\u2019euros (2,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 0,89 milliard d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 1,4 milliard d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 1,5 milliard et 0,9 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Le montant des s\u00fbret\u00e9s re\u00e7ues au titre des encours d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve, au 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 5,8 milliards d\u2019euros (contre 5,2 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), dont 1,4 milliard d\u2019euros sur la client\u00e8le de d\u00e9tail et 3,8 milliards d\u2019euros sur les autres types de contreparties (contre respectivement 1,8 milliard et 3,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Ces montants sont plafonn\u00e9s au montant des encours restant dus. Utilisation des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit pour la gestion de la concentration Corporate Le Groupe peut utiliser le cas \u00e9ch\u00e9ant des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit dans le cadre de la gestion du portefeuille de cr\u00e9dits Corporate. Ils permettent essentiellement de r\u00e9duire les concentrations individuelles, sectorielles et g\u00e9ographiques et d\u2019assurer une gestion active des risques et du capital allou\u00e9. Au sein de la Banque de Financement et d\u2019Investissement, l\u2019\u00e9quipe de gestion du portefeuille de cr\u00e9dits (PSR : Performance & Scarce Resources management) a pour mission, en collaboration \u00e9troite avec la Direction des risques et les m\u00e9tiers, de r\u00e9duire les concentrations excessives figurant dans le portefeuille, d\u2019apporter une r\u00e9ponse rapide aux d\u00e9t\u00e9riorations de qualit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie et de proposer des solutions am\u00e9liorant l\u2019allocation du capital. PSR est int\u00e9gr\u00e9 au d\u00e9partement en charge de la d\u00e9finition et de la d\u00e9clinaison de la strat\u00e9gie, du suivi de la performance et de la gestion des ressources rares du portefeuille de pr\u00eats et cr\u00e9ances. L\u2019encours total des achats de protection via d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Corporate est l\u00e9g\u00e8rement en baisse \u00e0 2,3 milliards d\u2019euros en nominal et une juste valeur correspondante de +3,6 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 (contre 2,5 milliards d\u2019euros de nominal et une juste valeur correspondante de -10,3 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021). Les op\u00e9rations ont principalement \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019am\u00e9lioration du capital allou\u00e9 (1,7 milliard d\u2019euros en nominal) et dans une moindre mesure de r\u00e9duction des risques de concentration (0,6 milliard d\u2019euros en nominal). Sur 2022, les spreads de Credit Default Swaps (CDS) des \u00e9missions investment grade europ\u00e9ennes (indice iTraxx) ont connu une \u00e9volution notable autour d\u2019une moyenne annuelle de 94 pb (contre 50 pb en 2021). La sensibilit\u00e9 globale du portefeuille (Price Value of a Basis Point) est en baisse du fait de la r\u00e9duction de la maturit\u00e9 moyenne des protections. Les achats de protections sont r\u00e9alis\u00e9s en majorit\u00e9 (99% des encours au 31 d\u00e9cembre 2022) face aux chambres de compensation europ\u00e9ennes, et en totalit\u00e9 face \u00e0 des contreparties de notations de type investment grade (notation au moins \u00e9gale \u00e0 BBB-). Par ailleurs, les montants figurant \u00e0 l\u2019actif (1,8 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 0,9 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et au passif (1,4 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 1,2 milliard d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) correspondent \u00e0 la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit d\u00e9tenus au titre d\u2019une activit\u00e9 de transaction. Assurances cr\u00e9dit Le Groupe a d\u00e9velopp\u00e9 depuis plusieurs ann\u00e9es des relations avec des assureurs priv\u00e9s afin de couvrir une partie des financements contre les risques de non-paiement \u00e0 la fois commerciaux et politiques. Valid\u00e9 par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe, le dispositif d\u2019encadrement et de suivi des risques de cette activit\u00e9 repose notamment sur une limite globale compl\u00e9t\u00e9e par des sous-limites par maturit\u00e9 et des limites par contrepartie assureur, chaque contrepartie assureur devant en outre r\u00e9pondre \u00e0 des crit\u00e8res stricts d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9. Les op\u00e9rations assur\u00e9es dans les pays Non Investment Grade sont \u00e9galement encadr\u00e9es par une limite. \u25b2 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 210 TABLEAU 12 : TECHNIQUES D\u2019ATT\u00c9NUATION DU RISQUE DE CR\u00c9DIT \u2013 VUE D\u2019ENSEMBLE (En M EUR) 31.12.2022 Expositions non garanties \u2013 Valeur comptable Expositions garanties \u2013 Valeur comptable dont garanties par des s\u00fbret\u00e9s dont garanties par des garanties financi\u00e8res dont garanties par des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Total pr\u00eats 492 418 304 830 128 393 176 437 - Total titres de cr\u00e9ance 50 491 8 444 8 363 81 EXPOSITIONS TOTALES 542 909 313 274 136 756 176 518 - dont expositions non performantes 3 362 5 042 2 389 2 653 - dont en d\u00e9faut 3 362 5 042 2 389 2 653 - Le tableau du 31 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 comme suit : (En M EUR) 31.12.2021 Expositions non garanties \u2013 Valeur comptable Expositions garanties \u2013 Valeur comptable dont garanties par des s\u00fbret\u00e9s dont garanties par des garanties financi\u00e8res dont garanties par des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Total pr\u00eats 455 960 297 738 124 447 173 291 - Total titres de cr\u00e9ance 55 998 6 654 6 561 93 EXPOSITIONS TOTALES 511 957 304 391 131 008 173 384 - dont expositions non performantes 3 216 4 944 2 217 2 727 - dont en d\u00e9faut 3 216 4 944 2 217 2 727 - D\u00c9PR\u00c9CIATIONS 4.5.3 Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations se trouvent dans la Note 3.8 des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, consultable au sein du chapitre 6 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 211 MESURE DES RISQUES ET NOTATIONS INTERNES 4.5.4 Cadre g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019approche interne Depuis 2007, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a l\u2019autorisation des autorit\u00e9s de supervision d\u2019appliquer, pour la majeure partie de ses expositions, la m\u00e9thode interne (m\u00e9thode IRB, Internal Rating Based) pour calculer les fonds propres n\u00e9cessaires au titre des risques de cr\u00e9dit. Les expositions restant soumises \u00e0 l\u2019approche Standard concernent principalement les portefeuilles de client\u00e8le de d\u00e9tail et PME (Petite et Moyenne Entreprise) des activit\u00e9s de Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International. Pour les encours trait\u00e9s en m\u00e9thode standard hors client\u00e8le de d\u00e9tail, qui n\u2019utilise pas la note externe, le Groupe utilise principalement les notations externes des agences de notation Standard & Poor\u2019s, Moody\u2019s et Fitch et de la Banque de France. Dans le cas o\u00f9 plusieurs ratings sont disponibles pour un tiers, le deuxi\u00e8me meilleur rating est retenu. Le dispositif de suivi des mod\u00e8les de notation est op\u00e9rationnel, conform\u00e9ment aux exigences r\u00e9glementaires, et d\u00e9taill\u00e9 plus bas dans cette section 4.5.5 \u00ab Mesure des risques et notations internes \u00bb. Conform\u00e9ment aux textes publi\u00e9s par l\u2019ABE dans le cadre du programme IRB Repair et \u00e0 la suite des missions de revue men\u00e9es par la BCE (TRIM \u2013 Targeted Review of Internal Models), le Groupe fait \u00e9voluer son dispositif de mod\u00e8les internes de risque de cr\u00e9dit, de telle sorte \u00e0 se mettre en conformit\u00e9 avec ces nouvelles exigences. Un programme (\u00ab Haussmann \u00bb) a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9 en ce sens au sein du Groupe, et traite des aspects tels que : la simplification de l\u2019architecture des mod\u00e8les, et l\u2019am\u00e9lioration de p son auditabilit\u00e9 : soit via le d\u00e9veloppement ex nihilo de nouveaux mod\u00e8les s\u2019appuyant sur la Nouvelle D\u00e9finition du D\u00e9faut (NDoD), et int\u00e9grant nativement les attentes de l\u2019EBA et BCE, soit via la mise aux normes de certains mod\u00e8les existants ; l\u2019am\u00e9lioration de la qualit\u00e9 des donn\u00e9es et leur tra\u00e7abilit\u00e9 sur toute p la cha\u00eene ; la revue des r\u00f4les et responsabilit\u00e9s des \u00e9quipes, notamment en p mati\u00e8re de construction et surveillance (backtest) du dispositif ; la revue de certaines briques applicatives informatiques, et leur p rationalisation ; la mise en place d\u2019un socle normatif plus complet, et une relation p avec le superviseur plus suivie. Le plan de roll-out int\u00e8gre aussi les \u00e9volutions d\u00e9cid\u00e9es dans le cadre du programme Haussmann de rem\u00e9diation du dispositif IRB Groupe. \u00c0 la suite des TRIM et dans le cadre de la mise en conformit\u00e9 \u00e0 IRB Repair, des \u00e9volutions des syst\u00e8mes de notations et des mod\u00e8les ont \u00e9t\u00e9 et seront soumises pour validation \u00e0 la BCE. Audit\u00e9 I Pour calculer ses exigences de fonds propres selon la m\u00e9thode IRB, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale estime l\u2019actif pond\u00e9r\u00e9 par le risque (Risk Weighted Asset, RWA) ainsi que la perte attendue (Expected Loss, EL), perte susceptible d\u2019\u00eatre encourue compte tenu de la nature de la transaction, de la solidit\u00e9 de la contrepartie (via la notation interne) et de toutes mesures prises pour att\u00e9nuer le risque. Le calcul de RWA repose sur les param\u00e8tres b\u00e2lois, estim\u00e9s \u00e0 partir du dispositif interne de mesure des risques : la valeur expos\u00e9e au risque (Exposure at Default, EAD) est d\u00e9finie p comme l\u2019exposition du Groupe en cas de d\u00e9faut de la contrepartie. L\u2019EAD comprend les expositions (pr\u00eats, cr\u00e9ances, produits \u00e0 recevoir, etc.) inscrites au bilan ainsi qu\u2019une proportion des expositions hors bilan calcul\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de facteurs de conversion (Credit Conversion Factor, CCF) internes ou r\u00e9glementaires ; la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) : probabilit\u00e9 qu\u2019une contrepartie du p Groupe fasse d\u00e9faut \u00e0 l'horizon d\u2019un an ; la perte en cas de d\u00e9faut (Loss Given Default, LGD) : rapport entre la p perte subie sur une exposition en cas de d\u00e9faut d\u2019une contrepartie et le montant de l\u2019exposition au moment du d\u00e9faut. L\u2019estimation de ces param\u00e8tres s\u2019appuie sur un dispositif d\u2019\u00e9valuation quantitatif, parfois compl\u00e9t\u00e9 d\u2019un jugement expert ou m\u00e9tier. Par ailleurs, un ensemble de proc\u00e9dures \u00e9nonce les r\u00e8gles relatives aux notes (champ d\u2019application, fr\u00e9quence de r\u00e9vision, proc\u00e9dure d\u2019approbation des notes, etc.) ainsi que celles pour la supervision, le backtesting (test r\u00e9troactif) et la validation des mod\u00e8les. Ces proc\u00e9dures permettent entre autres de faciliter le jugement humain porteur d\u2019un regard critique, compl\u00e9ment indispensable des mod\u00e8les pour ces portefeuilles hors client\u00e8le de d\u00e9tail. Le Groupe prend \u00e9galement en compte : l\u2019impact des garanties et des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit en substituant la PD, p la LGD et la formule de pond\u00e9ration du risque du garant \u00e0 celle de l\u2019emprunteur (l\u2019exposition est consid\u00e9r\u00e9e comme une exposition directe au garant) dans le cas o\u00f9 la pond\u00e9ration du risque du garant est plus favorable que celle de l\u2019emprunteur ; les collat\u00e9raux apport\u00e9s en garantie (physiques ou financiers). Cet p impact est pris en compte via le niveau de LGD. \u25b2 De fa\u00e7on tr\u00e8s minoritaire, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale applique \u00e9galement une approche IRB Fondation (pour laquelle le seul param\u00e8tre de Probabilit\u00e9 de D\u00e9faut est estim\u00e9 par la Banque, les param\u00e8tres LGD et CCF \u00e9tant fix\u00e9s forfaitairement par le superviseur) pour un portefeuille de financements sp\u00e9cialis\u00e9s, notamment log\u00e9 dans les filiales Franfinance Entreprises, Sogelease et Star Lease. Par ailleurs, le Groupe dispose de la validation du superviseur pour utiliser la m\u00e9thode IAA (Internal Assessment Approach) pour le calcul de l\u2019exigence de fonds propres r\u00e9glementaires sur les conduits de titrisation d\u2019ABCP (Asset-Backed Commercial Paper). Outre les objectifs de calcul des exigences de fonds propres selon la m\u00e9thode IRBA, les mod\u00e8les de mesure des risques de cr\u00e9dit du Groupe contribuent au pilotage des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe. Ils constituent \u00e9galement des outils pour structurer, tarifer et approuver les transactions et contribuent \u00e0 la d\u00e9termination des limites d\u2019approbation accord\u00e9es aux op\u00e9rationnels et \u00e0 la fili\u00e8re Risques. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 212 TABLEAU 13 : CHAMP D\u2019APPLICATION DES APPROCHES IRB ET STANDARD (En M EUR) 31.12.2022 Valeur expos\u00e9e au risque au sens de l\u2019article 166 du CRR pour les expositions en approche NI Valeur expos\u00e9e au risque totale des expositions en approche standard et en approche NI Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet de l\u2019utilisation partielle permanente de SA (%) Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet d\u2019un plan de d\u00e9ploiement (%) Pourcentage de la valeur expos\u00e9e au risque totale faisant l\u2019objet de l\u2019approche NI (%) dont pourcentage faisant l\u2019objet de l\u2019approche IRBA (%) Administrations centrales ou banques centrales 252 471 260 328 2,58% - 97,42% 97,15% dont Administrations r\u00e9gionales ou locales 805 19,01% - 80,99% 80,99% dont Entit\u00e9s du secteur public 67 91,66% - 8,34% 8,33% \u00c9tablissements 38 589 44 930 7,54% 0,93% 91,54% 91,53% Entreprises 287 105 331 166 8,11% 1,71% 90,18% 88,40% dont Entreprises \u2013 financement sp\u00e9cialis\u00e9, \u00e0 l\u2019exclusion de l\u2019approche de r\u00e9f\u00e9rencement 72 490 1,52% - 98,48% 98,48% dont Entreprises \u2013 financement sp\u00e9cialis\u00e9 dans le cadre de l\u2019approche de r\u00e9f\u00e9rencement 1 255 - - 100,00% 100,00% Client\u00e8le de d\u00e9tail 193 661 238 959 15,30% 4,33% 80,38% 80,38% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 garanties par des biens immobiliers PME 6 263 13,74% 0,09% 86,17% 86,17% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 garanties par des biens immobiliers non-PME 140 400 9,30% 0,15% 90,55% 90,55% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 expositions renouvelables \u00e9ligibles 5 598 17,57% 24,04% 58,38% 58,38% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 autres PME 36 089 22,70% 13,70% 63,60% 63,60% dont Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 autres non-PME 50 609 26,61% 7,57% 65,82% 65,82% Actions 5 104 6 335 19,44% - 80,56% 80,56% Autres actifs ne correspondant pas \u00e0 des obligations de cr\u00e9dit 752 39 569 98,10% - 1,90% 1,90% TOTAL 777 682 921 287 12,33% 1,78% 85,89% 85,17% TABLEAU 14 : P\u00c9RIM\u00c8TRE D\u2019APPLICATION DES APPROCHES IRB ET STANDARD POUR LE GROUPE Approche IRB Approche Standard Banque de d\u00e9tail en France et Banque Priv\u00e9e La grande majorit\u00e9 des portefeuilles Banque de d\u00e9tail France (y compris Boursorama) et de la Banque Priv\u00e9e Certains types de clients ou de produits sp\u00e9cifiques pour lesquels la mod\u00e9lisation n\u2019est pas adapt\u00e9e : la filiale SG Kleinwort Hambros Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Filiales KB (R\u00e9publique tch\u00e8que), CGI, Fiditalia, GEFA, SG leasing SPA et Fraer Leasing SPA, SGEF Italy Autres filiales internationales (notamment BRD, SG Maroc, Hanseatik) Leasing automobile (ALD) Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs La plupart des portefeuilles de la Banque de Financement et d\u2019Investissement La filiale SGIL, ainsi que certains types de clients de produits sp\u00e9cifiques pour lesquels la mod\u00e9lisation n\u2019est pas adapt\u00e9e 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 213 Mesure du risque de cr\u00e9dit hors client\u00e8le de d\u00e9tail Pour les portefeuilles Entreprises (incluant le financement sp\u00e9cialis\u00e9), Banques et Souverains, le Groupe a mis en place le dispositif suivant. DISPOSITIF DE NOTATION ET PROBABILIT\u00c9S DE D\u00c9FAUT ASSOCI\u00c9ES Le syst\u00e8me de notation consiste \u00e0 attribuer une note \u00e0 chaque contrepartie selon une \u00e9chelle interne sp\u00e9cifique par syst\u00e8me de notation (ensemble de contreparties trait\u00e9es de mani\u00e8re homog\u00e8ne que ce soit en termes d\u2019octroi, outil de notation ou processus de recouvrement). Pour les p\u00e9rim\u00e8tres sur lesquels une \u00e9chelle interne revue selon les normes ABE IRB Repair n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 valid\u00e9e par le superviseur, chaque niveau de notation se voit affecter d\u2019une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un historique observ\u00e9 par Standard & Poor\u2019s sur plus de vingt ans. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la correspondance indicative avec les \u00e9chelles des principaux organismes d\u2019\u00e9valuation de cr\u00e9dit externes et les probabilit\u00e9s de d\u00e9faut moyennes correspondantes, ainsi que l\u2019\u00e9chelle de notes internes du Groupe. La note attribu\u00e9e \u00e0 une contrepartie est g\u00e9n\u00e9ralement calcul\u00e9e par un mod\u00e8le, \u00e9ventuellement ajust\u00e9e par un analyste cr\u00e9dit, qui ensuite la soumet \u00e0 la validation de la Fonction de gestion des Risques. Les mod\u00e8les de notation de contreparties se structurent notamment en fonction de la nature de la contrepartie (entreprises, institutions financi\u00e8res, entit\u00e9s publiques\u2026), de la zone g\u00e9ographique, de la taille de l\u2019entreprise (mesur\u00e9e le plus souvent par son chiffre d\u2019affaires annuel). Plus sp\u00e9cifiquement sur les entreprises, les mod\u00e8les de notation s\u2019appuient sur des mod\u00e9lisations statistiques (m\u00e9thodes de r\u00e9gression) de d\u00e9faut des clients. Ils combinent des \u00e9l\u00e9ments quantitatifs issus des donn\u00e9es financi\u00e8res \u00e9valuant la p\u00e9rennit\u00e9 et la solvabilit\u00e9 des entreprises et des \u00e9l\u00e9ments qualitatifs d\u2019appr\u00e9ciation des dimensions \u00e9conomiques et strat\u00e9giques. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 214 TABLEAU 15 : \u00c9CHELLE DE NOTATION INTERNE DE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE ET CORRESPONDANCE INDICATIVE AVEC CELLE DES AGENCES (1) Investment grade/ Non-investment grade Fourchette de Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut Note interne de la Contrepartie \u00c9quivalent Indicatif Standard & Poor\u2019s \u00c9quivalent Indicatif Fitch \u00c9quivalent Indicatif Moody\u2019s Probabilit\u00e9 interne de d\u00e9faut \u00e0 un an (moyenne) Investment grade 0,00 \u00e0 < 0,10 1 AAA AAA Aaa 0,009% 2+ AA+ AA+ Aa1 0,014% 2 AA AA Aa2 0,020% 2- AA- AA- Aa3 0,026% 3+ A+ A+ A1 0,032% 3 A A A2 0,036% 3- A- A- A3 0,061% 0,10 \u00e0 < 0,15 4+ BBB+ BBB+ Baa1 0,130% 0,15 \u00e0 < 0,25 0,25 \u00e0 < 0,50 4 BBB BBB Baa2 0,257% 0,50 \u00e0 < 0,75 4- BBB- BBB- Baa3 0,501% Non-investment grade 0,75 \u00e0 < 1,75 5+ BB+ BB+ Ba1 1,100% 1,75 \u00e0 < 2,5 5 BB BB Ba2 2,125% 2,5 \u00e0 < 5 5- BB- BB- Ba3 3,260% 6+ B+ B+ B1 4,612% 5 \u00e0 < 10 6 B B B2 7,761% 10 \u00e0 < 20 6- B- B- B3 11,420% 7+ CCC+ CCC+ Caa1 14,328% 20 \u00e0 < 30 7 CCC CCC Caa2 20,441% 7- C/CC/CCC- CCC- Caa3 27,247% 30 \u00e0 < 100 MOD\u00c8LES DE LGD La perte en cas de d\u00e9faut de la contrepartie (LGD) est une perte \u00e9conomique qui se mesure en prenant en compte tous les \u00e9l\u00e9ments inh\u00e9rents \u00e0 la transaction, ainsi que les frais engag\u00e9s pour le recouvrement de la cr\u00e9ance en cas de d\u00e9faut de la contrepartie. Les mod\u00e8les d\u2019estimation de la perte en cas de d\u00e9faut (LGD) hors client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appliquent par sous-portefeuilles r\u00e9glementaires, type d\u2019actif, taille et localisation g\u00e9ographique de la transaction ou de la contrepartie, selon la pr\u00e9sence ou non de s\u00fbret\u00e9s et selon leur nature. On d\u00e9finit ainsi des classes de risque homog\u00e8nes notamment en termes de recouvrement, proc\u00e9dures, environnement juridique. Les estimations sont \u00e9tay\u00e9es statistiquement, lorsque le nombre de dossiers tomb\u00e9s en d\u00e9faut est suffisant. Elles se fondent alors sur l\u2019observation de donn\u00e9es de recouvrement sur longue p\u00e9riode. Lorsque le nombre de d\u00e9fauts est insuffisant, l\u2019estimation est revue ou d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 dire d\u2019expert. MOD\u00c8LES DE CCF (CREDIT CONVERSION FACTOR) Pour ses expositions hors bilan, le Groupe est autoris\u00e9 \u00e0 utiliser l\u2019approche interne pour les produits Term loan with drawing period et les lignes de cr\u00e9dit renouvelables. Le Groupe est en phase d\u2019application d\u2019une approche multi\u00e9chelle diff\u00e9renci\u00e9e par rating system. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 215 TABLEAU 16 : HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL \u2013 PRINCIPALES CARACT\u00c9RISTIQUES DES MOD\u00c8LES ET M\u00c9THODES UTILIS\u00c9S Param\u00e8tre mod\u00e9lis\u00e9 Portefeuille/ Cat\u00e9gorie d\u2019actifs B\u00e2le Nombre de m\u00e9thodes, mod\u00e8les M\u00e9thodologie Nombre d\u2019ann\u00e9es d\u00e9faut/perte Hors client\u00e8le de d\u00e9tail Souverains 1 m\u00e9thode. M\u00e9thode de type \u00e9conom\u00e9trique. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Entit\u00e9s du secteur public 4 mod\u00e8les selon la zone g\u00e9ographique. M\u00e9thodes de type statistique (r\u00e9gression)/experte d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9e sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) Institutions financi\u00e8res 11 mod\u00e8les selon le type de contrepartie : Banques, Assurances, Fonds, Interm\u00e9diaires financiers, Fonds de fonds. Mod\u00e8les de type expert fond\u00e9s sur un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Financements sp\u00e9cialis\u00e9s 3 mod\u00e8les selon le type de transaction. Mod\u00e8les de type expert fond\u00e9s sur un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. Grandes entreprises 9 mod\u00e8les selon les zones g\u00e9ographiques. Principalement mod\u00e8les de type statistique (r\u00e9gression) d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9s sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de 8 \u00e0 10 ans. Petites et moyennes entreprises 21 mod\u00e8les selon la taille des entreprises, la zone g\u00e9ographique. Principalement mod\u00e8les de type statistique (r\u00e9gression) d\u2019aide \u00e0 la notation, fond\u00e9s sur la combinaison de ratios financiers et un questionnaire qualitatif, score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de 8 \u00e0 10 ans. Entit\u00e9s du secteur public \u2013 Souverains 6 mod\u00e8les selon le type de contrepartie. Calibrage fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques et les jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Grandes entreprises \u2013 Approche forfaitaire 25 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de s\u00fbret\u00e9. Calibrage fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Grandes entreprises \u2013 Approche par d\u00e9cote 16 mod\u00e8les Approche par d\u00e9cote selon le type de collat\u00e9ral valorisable. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques de march\u00e9 ajust\u00e9 des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Perte en cas de d\u00e9faut (LGD) Petites et moyennes entreprises 17 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de s\u00fbret\u00e9 ou non s\u00e9curis\u00e9. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Financements de projet 9 mod\u00e8les Approche forfaitaire par type de projet. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Institutions financi\u00e8res 5 mod\u00e8les Approche forfaitaire selon la nature de la contrepartie : Banque, Assurance, Fonds, etc. et la nature de la s\u00fbret\u00e9. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Autres portefeuilles sp\u00e9cifiques 6 mod\u00e8les : affacturage, location avec option d\u2019achat et autres cas sp\u00e9cifiques. Calibrage statistique fond\u00e9 sur les donn\u00e9es historiques ajust\u00e9es des jugements experts. Pertes observ\u00e9es sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Facteur de conversion cr\u00e9dit (CCF) Grandes entreprises 5 mod\u00e8les : Term loan with drawing period ; lignes de cr\u00e9dit renouvelable ; Corporates tch\u00e8ques. Mod\u00e8les calibr\u00e9s par segments sur une p\u00e9riode d\u2019observation des d\u00e9fauts plus de 10 ans. Perte attendue (EL) Transaction immobili\u00e8re 2 mod\u00e8les en affectation \u00e0 des classes de pertes (slotting). Mod\u00e8le statistique fond\u00e9 sur avis expert et un questionnaire qualitatif. Portefeuille avec peu de d\u00e9fauts. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 216 SUIVI DE LA PERFORMANCE DES MOD\u00c8LES INTERNES Le niveau de performance de l\u2019ensemble du dispositif de notation interne cr\u00e9dit hors client\u00e8le de d\u00e9tail est mesur\u00e9 par des backtests qui comparent, par portefeuille, les PD, LGD et CCF estim\u00e9s aux r\u00e9alisations, permettant ainsi de mesurer la prudence des param\u00e8tres de risque utilis\u00e9s par l\u2019approche IRB. Les r\u00e9sultats de backtests et les plans de rem\u00e9diation sont pr\u00e9sent\u00e9s au Comit\u00e9 experts pour \u00eatre discut\u00e9s et valid\u00e9s (cf. section \u00ab Gouvernance de la mod\u00e9lisation des risques de cr\u00e9dit \u00bb). Ces r\u00e9sultats peuvent justifier la mise en \u0153uvre de plans de rem\u00e9diation si le dispositif est jug\u00e9 insuffisamment prudent. Le pouvoir discriminant des mod\u00e8les et l\u2019\u00e9volution de la composition du portefeuille sont \u00e9galement mesur\u00e9s. Les r\u00e9sultats pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s couvrent l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des portefeuilles du Groupe. Les backtests comparent la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e (moyenne arithm\u00e9tique pond\u00e9r\u00e9e par d\u00e9biteurs) aux r\u00e9sultats observ\u00e9s (le taux de d\u00e9faut annuel historique). Le taux de d\u00e9faut historique a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base des encours sains sur la p\u00e9riode allant de 2008 \u00e0 2021. Le taux de d\u00e9faut historique reste stable sur l\u2019ensemble des classes d\u2019exposition. La probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e est plus \u00e9lev\u00e9e que les taux de d\u00e9faut historique pour tous les portefeuilles b\u00e2lois et pour la plupart des notes. \u00c0 noter que de nouveaux mod\u00e8les internes sont en cours de d\u00e9veloppement afin de se conformer aux nouvelles exigences r\u00e9glementaires. TABLEAU 17 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBA) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales  0,5%  1,1%  0,2%  0,7% 421 3 \u00c9tablissements  0,4%  0,8%  0,3%  0,2% 3 427 8 Entreprises \u2013 PME  3,2%  4,2%  3,3%  1,9% 61 004 1 166 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s  1,8%  2,7%  1,8%  1,6% 2 407 39 Entreprises \u2013 Autres  1,4%  3,9%  1,7%  1,3% 25 319 322 Expositions saines. (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales 0,6% 1,3% 0,2% 0,2% 451 1 \u00c9tablissements 0,5% 0,8% 0,3% 0,1% 3 480 3 Entreprises \u2013 PME 2,9% 4,3% 3,4% 1,6% 61 326 988 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s 1,8% 2,8% 1,9% 1,0% 2 255 22 Entreprises \u2013 Autres 1,3% 3,9% 1,8% 1,2% 24 625 301 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 217 TABLEAU 18 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBF) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales  0,3% 0,3% 0,0% 11 \u00c9tablissements  0,6% 0,8% 0,2% 18 Entreprises \u2013 PME  3,4% 4,6% 3,4% 2,3% 11 971 277 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Entreprises \u2013 Autres  2,0% 4,2% 2,0% 1,7% 6 259 108 Expositions saines. (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e (%) Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs (%) Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen (%) Taux de d\u00e9faut annuel moyen (%) Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e (1) dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Banques centrales et administrations centrales 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 102 0 \u00c9tablissements 0,4% 1,2% 0,2% 0,0% 27 0 Entreprises \u2013 PME 3,5% 5,0% 3,5% 2,5% 11 220 275 Entreprises \u2013 Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Entreprises Autres 2,3% 4,5% 2,0% 2,0% 6 511 131 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 218 TABLEAU 19 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : LGD ESTIM\u00c9ES ET DES VALEURS R\u00c9ALIS\u00c9ES HORS CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL Portefeuille B\u00e2lois 31.12.2021 LGD IRBA (1) Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence Grandes entreprises 37% 32% Petites et moyennes entreprises 39% 26% LGD senior unsecured. (1) La m\u00e9thode de calcul du ratio \u201cEAD observ\u00e9e / EAD IRBA\u201d est en cours de r\u00e9vision. Mesure du risque de cr\u00e9dit de la client\u00e8le de d\u00e9tail Pour le portefeuille client\u00e8le de d\u00e9tail compos\u00e9 de clients particuliers, de SCI (soci\u00e9t\u00e9s civiles immobili\u00e8res) et de la client\u00e8le identifi\u00e9e comme professionnelle, le Groupe a mis en place le dispositif suivant. DISPOSITIF DE NOTATION ET PROBABILIT\u00c9S DE D\u00c9FAUT ASSOCI\u00c9ES La mod\u00e9lisation de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des contreparties de la client\u00e8le de d\u00e9tail est effectu\u00e9e par chaque entit\u00e9 du Groupe traitant ses expositions en m\u00e9thode IRBA sur le p\u00e9rim\u00e8tre du cr\u00e9dit \u00e0 la consommation, du financement d\u2019\u00e9quipement ou en R\u00e9publique tch\u00e8que. Pour la client\u00e8le des R\u00e9seaux France, la mod\u00e9lisation est centralis\u00e9e au niveau de la Direction des risques Groupe. Les mod\u00e8les int\u00e8grent des \u00e9l\u00e9ments du comportement de compte des contreparties. Ils sont segment\u00e9s selon le type de client\u00e8le et distinguent les particuliers, les professionnels, les tr\u00e8s petites entreprises et les soci\u00e9t\u00e9s civiles immobili\u00e8res. Les contreparties de chaque segment sont class\u00e9es de fa\u00e7on automatique \u00e0 l\u2019aide de mod\u00e8les statistiques en classes homog\u00e8nes de risque (pools) par l\u2019observation des taux de d\u00e9faut moyens sur une longue p\u00e9riode pour chaque produit. Ces estimations sont ajust\u00e9es d\u2019une marge de prudence afin d\u2019estimer au mieux un cycle complet de d\u00e9faut selon une approche \u00e0 travers le cycle (Through The Cycle, TTC). MOD\u00c8LES DE LGD Les mod\u00e8les d\u2019estimation de la perte en cas de d\u00e9faut (LGD) pour la client\u00e8le de d\u00e9tail s\u2019appliquent de fa\u00e7on sp\u00e9cifique par portefeuille et par produit, selon la pr\u00e9sence ou non de s\u00fbret\u00e9s. Le niveau des pertes attendues est estim\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019historiques de recouvrement sur une longue p\u00e9riode issus de donn\u00e9es internes pour les expositions tomb\u00e9es en d\u00e9faut. Les estimations sont ajust\u00e9es de marges de prudence pour refl\u00e9ter l\u2019impact \u00e9ventuel de conditions \u00e9conomiques adverses (downturn). MOD\u00c8LES DE CCF (CREDIT CONVERSION FACTOR) Pour ses expositions hors bilan, le Groupe applique ses estimations pour les cr\u00e9dits renouvelables et les d\u00e9couverts des comptes \u00e0 vue des particuliers et professionnels. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 219 TABLEAU 20 : CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL - PRINCIPALES CARACT\u00c9RISTIQUES DES MOD\u00c8LES ET M\u00c9THODES UTILIS\u00c9S Param\u00e8tre mod\u00e9lis\u00e9 Portefeuille/ Cat\u00e9gorie d\u2019actifs b\u00e2lois Nombre de mod\u00e8les M\u00e9thodologie Nombre d\u2019ann\u00e9es d\u00e9faut/perte Client\u00e8le de d\u00e9tail Immobilier r\u00e9sidentiel 7 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, le type de garantie (caution, hypoth\u00e8que), le type de contrepartie : particuliers ou professionnels/TPE, SCI. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Probabilit\u00e9 de d\u00e9faut (PD) Autres cr\u00e9dits aux particuliers 15 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature et l\u2019objet du pr\u00eat : pr\u00eat personnel, pr\u00eat consommation, automobile, etc. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Expositions renouvelables 4 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : d\u00e9couvert sur compte \u00e0 vue, cr\u00e9dit renouvelable bancaire ou consommation. Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Professionnels et tr\u00e8s petites entreprises 10 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : cr\u00e9dits d\u2019investissement moyen long terme, cr\u00e9dit court terme, cr\u00e9dit automobile, le type de contrepartie (personne physique ou SCI). Mod\u00e8le de type statistique (r\u00e9gression ou segmentation), score comportemental. D\u00e9fauts observ\u00e9s sur une p\u00e9riode sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Immobilier r\u00e9sidentiel 10 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9 le type de garantie (caution, hypoth\u00e8que), le type de contrepartie particuliers ou professionnels/TPE, SCI. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Perte en cas de d\u00e9faut (LGD) Autres cr\u00e9dits aux particuliers 18 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature et l\u2019objet du pr\u00eat : pr\u00eat personnel, pr\u00eat consommation, automobile, etc. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Expositions renouvelables 7 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : d\u00e9couvert sur compte \u00e0 vue, cr\u00e9dit renouvelable bancaire ou consommation. Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Professionnels et tr\u00e8s petites entreprises 12 mod\u00e8les selon l\u2019entit\u00e9, la nature du pr\u00eat : cr\u00e9dits d\u2019investissement moyen long terme, cr\u00e9dit court terme, cr\u00e9dit automobile ; le type de contrepartie (personne physique ou SCI). Mod\u00e8le statistique de mod\u00e9lisation des flux de recouvrement attendus \u00e0 partir des flux constat\u00e9s. Mod\u00e8le ajust\u00e9 d\u2019avis experts si n\u00e9cessaire. Pertes et flux de recouvrements observ\u00e9s sur une p\u00e9riode de plus de 10 ans. Facteur de conversion cr\u00e9dit (CCF) Expositions renouvelables 12 calibrages par entit\u00e9s pour les produits revolving et d\u00e9couverts particuliers. Mod\u00e8les calibr\u00e9s par segments sur une p\u00e9riode d\u2019observation des d\u00e9fauts sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. Immobilier r\u00e9sidentiel 4 calibrages par entit\u00e9s pour les produits immobiliers. CCF forfaitaire de 100%. La pertinence de ce CCF forfaitaire est v\u00e9rifi\u00e9e via le calcul du taux de tirage observ\u00e9 sur un historique sup\u00e9rieure \u00e0 5 ans. SUIVI DE LA PERFORMANCE DES MOD\u00c8LES INTERNES Le niveau de performance de l\u2019ensemble du dispositif de cr\u00e9dit de la client\u00e8le de d\u00e9tail est mesur\u00e9 par des backtesting qui v\u00e9rifient la performance des mod\u00e8les de PD, LGD et CCF, et comparent les estimations aux r\u00e9alisations. Chaque ann\u00e9e, les taux de d\u00e9faut moyens de long terme constat\u00e9s par classe homog\u00e8ne de risque sont compar\u00e9s aux PD. Les r\u00e9sultats pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s couvrent l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des portefeuilles du Groupe. Les backtest comparent la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut estim\u00e9e (moyenne arithm\u00e9tique pond\u00e9r\u00e9e par les d\u00e9biteurs) aux r\u00e9sultats observ\u00e9s (le taux de d\u00e9faut annuel historique). Le taux de d\u00e9faut historique a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base des encours sains sur la p\u00e9riode allant de 2010 \u00e0 2021. Les clients cr\u00e9diteurs sont inclus conform\u00e9ment aux instructions r\u00e9vis\u00e9es de la publication ABE du 14 d\u00e9cembre 2016 (EBA/GL/2016/11). d\u00e9t\u00e9rior\u00e9e en 2022. Les impacts de la guerre en Ukraine (crise \u00e9nerg\u00e9tique, inflation, prix des mati\u00e8res premi\u00e8res\u2026) p\u00e8sent sur des entreprises d\u00e9j\u00e0 fragilis\u00e9es par la crise sanitaire et ayant souscrit des PGE. La hausse des co\u00fbts subie par les professionnels (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME) impacte de plus en plus sur leur tr\u00e9sorerie et conduit \u00e0 une d\u00e9gradation des profils de risques. Ainsi, nous observons \u00e0 la fois une d\u00e9gradation des classes de risques - correspondant \u00e0 un effet de renormalisation par rapport \u00e0 la p\u00e9riode COVID durant laquelle les contreparties avaient b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019aides gouvernementales \u2013 mais \u00e9galement \u00e0 une remont\u00e9e des d\u00e9fauts, en particulier sur les clients PRO d\u00e9tenant un PGE. Apr\u00e8s une ann\u00e9e 2021 marqu\u00e9e par la sortie de crise sanitaire et un niveau de risque historiquement bas, la situation \u00e9conomique s\u2019est Le march\u00e9 des particuliers est plus r\u00e9silient, notamment sur le portefeuille immobilier. N\u00e9anmoins, une remont\u00e9e du risque est observ\u00e9e sur le cr\u00e9dit \u00e0 la consommation sur la fin d\u2019ann\u00e9e (Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME), sans toutefois atteindre les niveaux pr\u00e9-crise Covid. En effet, cette remont\u00e9e fait suite \u00e0 une ann\u00e9e 2021 o\u00f9 les indicateurs avaient atteint des niveaux historiquement bas. \u00c0 noter que de nouveaux mod\u00e8les internes dont le d\u00e9veloppement est en cours ou est planifi\u00e9 permettront d\u2019adresser les faiblesses identifi\u00e9es. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 220 TABLEAU 21 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : PD ESTIM\u00c9ES ET R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL (IRBA) (1) Classe d\u2019exposition 31.12.2022 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen Taux de d\u00e9faut annuel moyen Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 PME  1,2%  1,4%  2,1%  1,1% 31 856 359 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 Non PME  0,7%  0,9%  0,8%  0,3% 1 160 703 3 104 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions renouvelables \u00e9ligibles  2,4%  2,5%  1,9%  1,5% 5 582 728 85 477 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME  3,1%  3,4%  3,3%  2,8% 553 086 15 243 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME  2,3%  3,7%  3,2%  2,2% 1 860 932 40 748 Classe d\u2019exposition 31.12.2021 PD moyenne pond\u00e9r\u00e9e Moyenne arithm\u00e9tique de la PD des d\u00e9biteurs Taux de d\u00e9faut annuel historique moyen Taux de d\u00e9faut annuel moyen Nombre de d\u00e9biteurs Fin d\u2019ann\u00e9e dont nombre de d\u00e9biteurs en d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 PME 1,5% 1,6% 2,2% 1,1% 33 475 369 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions garanties par des biens immobiliers \u2013 Non PME 0,8% 0,8% 0,9% 0,3% 1 171 550 3 520 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Expositions renouvelables \u00e9ligibles 3,1% 2,6% 1,9% 1,4% 5 701 905 80 316 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres PME 2,9% 2,9% 3,4% 2,2% 770 826 17 118 Client\u00e8le de d\u00e9tail \u2013 Autres non-PME 2,1% 3,3% 3,3% 1,7% 1 824 511 30 380 Expositions saines. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 221 TABLEAU 22 : COMPARAISON DES PARAM\u00c8TRES DE RISQUE : LGD, EAD ESTIM\u00c9ES ET DES VALEURS R\u00c9ALIS\u00c9ES \u2013 CLIENT\u00c8LE DE D\u00c9TAIL Portefeuille b\u00e2lois 31.12.2022 LGD IRBA Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence EAD observ\u00e9e/ EAD IRBA Pr\u00eats immobiliers (hors expositions cautionn\u00e9es) 18% 12% - Cr\u00e9dits renouvelables 49% 21% 79% Autres cr\u00e9dits aux particuliers 30% 25% - TPE et professionnels 28% 19% 77% Ensemble client\u00e8le de d\u00e9tail Groupe 26% 19% 79% Les \u00e9volutions sur les pertes estim\u00e9es sont expliqu\u00e9es par un changement de m\u00e9thodologie de backtesting (calcul en 1 temps). Les \u00e9volutions sur les EAD sont expliqu\u00e9es par la mise en place de nouveaux mod\u00e8les. Les \u00e9volutions sur le portefeuille \u00ab Autres cr\u00e9dits aux particuliers \u00bb sont expliqu\u00e9es par un changement de p\u00e9rim\u00e8tre. Portefeuille b\u00e2lois 31.12.2021 LGD IRBA Pertes estim\u00e9es hors marge de prudence EAD observ\u00e9e/ EAD IRBA Pr\u00eats immobiliers (hors expositions cautionn\u00e9es) 18% 9% - Cr\u00e9dits renouvelables 48% 43% 66% Autres cr\u00e9dits aux particuliers 28% 23% - TPE et professionnels 29% 22% 72% Ensemble client\u00e8le de d\u00e9tail Groupe 26% 19% 68% Gouvernance de la mod\u00e9lisation des risques de cr\u00e9dit Les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des exigences de fonds propres au titre du risque de cr\u00e9dit sont soumis au dispositif global de gestion du risque de mod\u00e8les (cf. chapitre 4.12 \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb). La premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense, responsable du d\u00e9veloppement, de la mise en \u0153uvre, de l\u2019usage et du suivi de la pertinence au cours du temps des mod\u00e8les, est soumise aux r\u00e8gles relatives au cycle de vie du mod\u00e8le, incluant notamment pour les mod\u00e8les internes de risque de cr\u00e9dit une tra\u00e7abilit\u00e9 des \u00e9tapes de d\u00e9veloppement et application, et un backtesting r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fr\u00e9quence annuelle. En fonction des sp\u00e9cificit\u00e9s de chaque famille de mod\u00e8les et notamment de l\u2019environnement r\u00e9glementaire, la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense peut d\u00e9cider d\u2019effectuer le backtesting de ces mod\u00e8les. Dans ce cas, la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense est responsable d\u2019\u00e9tablir une norme d\u00e9di\u00e9e pour la famille de mod\u00e8le concern\u00e9e et d\u2019informer la premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense (notamment le propri\u00e9taire du mod\u00e8le) des conclusions obtenues. \u00e0 la Direction des risques dans le cadre de diverses instances et processus (Comit\u00e9 Model Risk Management Groupe, Risk Appetite Statement/Risk Appetite Framework, suivi des recommandations, etc.) et annuellement \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale (CORISQ). Le D\u00e9partement \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb revoit notamment les nouveaux mod\u00e8les, les r\u00e9sultats de backtesting ainsi que toutes les modifications portant sur les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des exigences de fonds propres au titre du risque de cr\u00e9dit. Conform\u00e9ment au r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 (UE) n\u00b0 529/2014 du 20 mai 2014 relatif au suivi des mod\u00e8les internes utilis\u00e9s pour le calcul des exigences de fonds propres, les \u00e9volutions du dispositif de notation du Groupe font ensuite l\u2019objet de deux types principaux de notifications au superviseur comp\u00e9tent en fonction du caract\u00e8re significatif de l\u2019\u00e9volution, \u00e9valu\u00e9 selon ce m\u00eame r\u00e8glement : Le D\u00e9partement \u00ab Risque de mod\u00e8le \u00bb, directement rattach\u00e9 \u00e0 la Direction des risques, constitue la seconde ligne de d\u00e9fense sur les mod\u00e8les de risque de cr\u00e9dit. Pour la conduite de leurs missions, les \u00e9quipes de revue ind\u00e9pendante s\u2019appuient sur des principes de contr\u00f4le de la robustesse th\u00e9orique (\u00e9valuation de la qualit\u00e9 de la conception et du d\u00e9veloppement) des mod\u00e8les, la conformit\u00e9 de l\u2019application et de l\u2019usage, le suivi continu de la pertinence du mod\u00e8le au cours du temps. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de revue (\u00ab Comit\u00e9s mod\u00e8les \u00bb dans le cas des mod\u00e8les de risque de cr\u00e9dit) et d\u2019approbation (\u00ab Comit\u00e9s experts \u00bb). Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 des reportings r\u00e9currents les \u00e9volutions significatives qui font l\u2019objet d\u2019une demande p d\u2019autorisation pr\u00e9alable \u00e0 leur mise en \u0153uvre ; les autres \u00e9volutions qui doivent \u00eatre notifi\u00e9es aux autorit\u00e9s p comp\u00e9tentes : (i) avant leur mise en \u0153uvre : les \u00e9volutions selon les crit\u00e8res d\u00e9finis par le r\u00e8glement, sont notifi\u00e9es au superviseur (notification ex ante) ; en l\u2019absence de r\u00e9ponse de la part du superviseur dans un d\u00e9lai de deux mois, celles-ci peuvent \u00eatre mises en \u0153uvre ; (ii) apr\u00e8s leur mise en \u0153uvre : ces \u00e9volutions sont notifi\u00e9es aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes apr\u00e8s leur mise en \u0153uvre au moins une fois par an, par le biais d\u2019un rapport sp\u00e9cifique (notification ex post). La Direction de l\u2019inspection et de l\u2019audit interne, en tant que troisi\u00e8me ligne de d\u00e9fense a pour responsabilit\u00e9 d\u2019\u00e9valuer p\u00e9riodiquement l\u2019efficacit\u00e9 globale du dispositif de gestion du risque de mod\u00e8le (la pertinence de la gouvernance pour le risque de mod\u00e8le et l\u2019efficience des activit\u00e9s de la deuxi\u00e8me ligne de d\u00e9fense) et d\u2019effectuer l\u2019audit ind\u00e9pendant des mod\u00e8les. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 222 Risques climatiques \u2013 Mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de transition Audit\u00e9 I L\u2019impact du risque de transition sur le risque de cr\u00e9dit des entreprises clientes de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme un des principaux risques li\u00e9s au changement climatique pour le Groupe. Climate Vulnerability Indicator \u2013 CCVI) qui conduit \u00e0 une analyse cr\u00e9dit renforc\u00e9e sur les emprunteurs les plus expos\u00e9s. \u25b2 De mani\u00e8re \u00e0 mesurer cet impact, le Groupe met progressivement en place un Indicateur de Vuln\u00e9rabilit\u00e9 Climat Entreprises (Corporate (Voir \u00e9galement la section 4.13.4 \u00ab Prise en compte du changement climatique dans le dispositif de gestion des risques \u00bb page 279 du pr\u00e9sent document). INFORMATIONS QUANTITATIVES 4.5.5 Audit\u00e9 I Dans cette section, la mesure adopt\u00e9e pour les expositions de cr\u00e9dit est l\u2019EAD \u2013 Exposure At Default (bilan et hors bilan). Les EAD en approche standard sont report\u00e9es nettes de provisions sp\u00e9cifiques et de collat\u00e9raux financiers. \u25b2 regroupement utilis\u00e9 se base sur l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique principale des contreparties. L\u2019EAD est ventil\u00e9e selon l\u2019axe du garant, apr\u00e8s prise en compte de l\u2019effet de substitution (sauf indication). Le regroupement des secteurs d\u2019activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 revu en 2022, afin d\u2019\u00eatre conforme au suivi interne du risque de cr\u00e9dit et aux nouvelles exigences de publication ABE sur les secteurs d\u2019activit\u00e9. Le Plus d\u2019informations disponibles dans les sections 6.5 Informations quantitatives et 6.6 Informations quantitatives compl\u00e9mentaires sur le risque de cr\u00e9dit du document Rapport sur les risques Pilier 3. VENTILATION SECTORIELLE DES EXPOSITIONS \u00ab ENTREPRISES \u00bb SUR L\u2019EXPOSITION TOTALE DU GROUPE (PORTEFEUILLE B\u00c2LOIS) (1) (2) Activit\u00e9s \ufb01nanci\u00e8res Activit\u00e9s immobili\u00e8res Services collectifs (1) Industries manufacturi\u00e8res T\u00e9l\u00e9communications, m\u00e9dias et technologie Agriculture, ind. agro-alimentaire (2) Industries p\u00e9trole, gaz Industrie lourde et extraction mini\u00e8re (2) Industrie automobile Services aux entreprises et aux particuliers A\u00e9ronautique et d\u00e9fense Commerce de d\u00e9tail (hors automobile) Construction et travaux publics Courtage sur p\u00e9trole et gaz Conglom\u00e9rats multi-activit\u00e9s Industrie maritime Transport terrestre et logistique Pharmacie, sant\u00e9, action sociale H\u00f4tellerie, restauration, tourisme, loisirs Autres 6,9% 3,5% 2,8% 2,2% 2,0% 1,8% 1,8% 1,7% 1,6% 1,4% 1,1% 1,1% 1,1% 1,0% 1,0% 1,0% 0,8% 0,8% 0,5% 0,5% L\u2019EAD du portefeuille \u00ab Entreprises \u00bb est pr\u00e9sent\u00e9e au sens b\u00e2lois (grandes entreprises y compris compagnies d\u2019assurance, fonds et hedge funds, PME, financements sp\u00e9cialis\u00e9s, activit\u00e9s d\u2019affacturage), selon l\u2019axe de l\u2019emprunteur, avant effet de substitution (p\u00e9rim\u00e8tre du risque de cr\u00e9dit : risque d\u00e9biteur, \u00e9metteur et de remplacement). Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille \u00ab Entreprises \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 390 milliards d\u2019euros sur un total de 1 119 milliards pour le groupe (encours bilan et hors bilan mesur\u00e9s en EAD). Les engagements du Groupe sur ses dix premi\u00e8res contreparties \"Entreprises\" repr\u00e9sentent 5% de ce portefeuille. Y compris activit\u00e9s \u00c9nergie (2,5%). (1) Y compris activit\u00e9s de n\u00e9goce. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 223 Exposition sur les client\u00e8les \u00ab Entreprises \u00bb et bancaire R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE \u00ab ENTREPRISES \u00bb AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (EN % DE L\u2019EAD) 0 10 20 30 40 50 AAA AA A BBB BB B <B R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE \u00ab ENTREPRISES \u00bb AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 (EN % DE L\u2019EAD) 0% 10% 20% 30% 40% 50% AAA AA A BBB BB B <B Sur la client\u00e8le \u00ab Entreprises \u00bb, le p\u00e9rim\u00e8tre retenu correspond aux Elle est fond\u00e9e sur la notation interne de la contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e en cr\u00e9dits sains trait\u00e9s en approche IRB (hors crit\u00e8re de classement \u00e9quivalent Standard & Poor\u2019s. prudentiel, par pond\u00e9ration, du financement sp\u00e9cialis\u00e9), sur l\u2019ensemble du portefeuille de clients \u00ab Entreprises \u00bb, tous p\u00f4les confondus. Il repr\u00e9sente une EAD de 318 milliards d\u2019euros (sur une EAD totale sur le portefeuille b\u00e2lois \u00ab Entreprises \u00bb de 351 milliards d\u2019euros, m\u00e9thode standard comprise). La r\u00e9partition par rating de l\u2019exposition \u00ab Entreprises \u00bb du Groupe d\u00e9montre la bonne qualit\u00e9 du portefeuille. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la majorit\u00e9 de l\u2019exposition se concentre sur des contreparties Investment Grade, c\u2019est-\u00e0-dire dont le rating interne en \u00e9quivalent Standard & Poor\u2019s est sup\u00e9rieur \u00e0 BBB\u2013 (70% de la client\u00e8le \u00ab Entreprises \u00bb). Les op\u00e9rations portant sur les contreparties Non-Investment Grade sont tr\u00e8s souvent assorties de garanties et collat\u00e9raux permettant d\u2019att\u00e9nuer le risque. R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE BANCAIRE AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 (EN % DE L\u2019EAD) 0 10 20 30 40 50 AAA AA A BBB BB B <B R\u00c9PARTITION PAR NOTE INTERNE DU RISQUE SUR LA CLIENT\u00c8LE BANCAIRE AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 (EN % DE L\u2019EAD) 0% 10% 20% 30% 40% 50% AAA AA A BBB BB B <B Sur la client\u00e8le bancaire, le p\u00e9rim\u00e8tre retenu correspond aux cr\u00e9dits d\u00e9montre la bonne qualit\u00e9 du portefeuille. Elle est fond\u00e9e sur la sains trait\u00e9s en m\u00e9thode IRB, sur l\u2019ensemble du portefeuille Banques, notation interne de la contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e en \u00e9quivalent Standard tous p\u00f4les confondus, et repr\u00e9sente une EAD de 58 milliards d\u2019euros & Poor\u2019s. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019exposition sur la client\u00e8le bancaire se (sur une EAD totale sur le portefeuille b\u00e2lois Banques de 95 milliards concentre sur des contreparties Investment Grade (96% de d\u2019euros, m\u00e9thode standard comprise). La r\u00e9partition par rating de l\u2019exposition). l\u2019exposition sur contreparties bancaires du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 224 \u00c9volution des expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) et des exigences de fonds propres du risque de cr\u00e9dit et du risque de contrepartie TABLEAU 23 : VARIATION DES EXPOSITIONS POND\u00c9R\u00c9ES (RWA) PAR APPROCHE (RISQUE DE CR\u00c9DIT ET RISQUE DE CONTREPARTIE) (En M EUR) RWA - IRB RWA - Standard RWA - Total Exigences de fonds propres - IRB Exigences de fonds propres - Standard Exigences de fonds propres - total RWA de fin de la p\u00e9riode pr\u00e9c\u00e9dente (31.12.2021) 192 368 109 682 302 051 15 389 8 775 24 164 Volume (3 165) (1 264) (4 429) (253) (101) (354) Qualit\u00e9 des actifs 2 100 1 785 3 886 168 143 311 Mise \u00e0 jour des mod\u00e8les 7 758 - 7 758 621 - 621 M\u00e9thodologie (3 849) (4 115) (7 965) (308) (329) (637) Acquisitions et cessions 1 238 (7 253) (6 015) 99 (580) (481) Change 2 122 476 2 598 170 38 208 Autre - - - - RWA de fin de la p\u00e9riode de reporting (31.12.2022) 198 572 99 311 297 883 15 886 7 945 23 831 Le tableau ci-dessus pr\u00e9sente les donn\u00e9es sans la CVA (Credit Valuation Adjustment). Les principaux effets expliquant la baisse des expositions pond\u00e9r\u00e9es (hors CVA) de 4 milliards d'euros sur l'ann\u00e9e 2022 sont les suivants : un effet p\u00e9rim\u00e8tre de -6,0 milliards d'euros principalement li\u00e9 \u00e0 la p cession de l\u2019entit\u00e9 ROSBANK ; un effet m\u00e9thodologique de -8,0 milliards d'euros principalement p sur : le risque de contrepartie principalement li\u00e9 aux efforts - d\u2019am\u00e9lioration de l\u2019efficience du calcul des EAD CCR et l\u2019accord des autorit\u00e9s pour la reconnaissance et l\u2019application de netting sur les contreparties chinoises ; le risque de cr\u00e9dit principalement sur le hors bilan d\u00fb \u00e0 la prise en - compte des cash-flows dans le calcul de la maturit\u00e9 financi\u00e8re ; un effet mod\u00e8le de +7,8 milliards d'euros en lien avec la rem\u00e9diation p des mod\u00e8les pour donner suite aux revues des TRIM et l\u2019entr\u00e9e en vigueur de l\u2019IRB Repair ; un effet change de +2,6 milliards d'euros li\u00e9 principalement \u00e0 p l'appr\u00e9ciation du dollar am\u00e9ricain face \u00e0 l\u2019euro. Les effets sont d\u00e9finis comme suit : volume : variations de p\u00e9rim\u00e8tre et de composition (y compris p cr\u00e9ation de nouvelle ligne-m\u00e9tier et arriv\u00e9e \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de pr\u00eats). Cela n\u2019int\u00e8gre pas les effets li\u00e9s aux acquisitions et cessions d\u2019entit\u00e9s ; qualit\u00e9 des actifs : \u00e9volution de la qualit\u00e9 des actifs de la Banque p d\u00e9coulant de variations du risque de l\u2019emprunteur, telles que des changements de note ou des effets similaires ; mises \u00e0 jour des mod\u00e8les : variations dues \u00e0 l\u2019application du mod\u00e8le, p \u00e0 l\u2019\u00e9volution de son p\u00e9rim\u00e8tre ou \u00e0 toute modification visant \u00e0 rem\u00e9dier \u00e0 ses faiblesses ; m\u00e9thodologie : variations dues aux changements de m\u00e9thodologie de p calcul d\u00e9coulant d\u2019\u00e9volutions r\u00e9glementaires, y compris des r\u00e9visions de r\u00e9glementations existantes et des nouvelles r\u00e9glementations ; acquisitions et cessions : \u00e9volution de la taille du portefeuille p d\u00e9coulant des acquisitions et cessions d\u2019entit\u00e9s ; change : variations d\u00e9coulant des fluctuations de march\u00e9, telles que p les mouvements de devises ; autres : cat\u00e9gorie refl\u00e9tant les variations non prises en compte dans p les autres cat\u00e9gories. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 225 Charge nette du risque \u00c9VOLUTION DE LA CHARGE NETTE DU RISQUE DU GROUPE (EN M EUR) 504 6 31.12.2021 31.12.2022 Hors P\u00f4les Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Banque de d\u00e9tail en France 125 65 38 700 1 647 483 421 705 La charge nette du risque du Groupe en 2022 est de 1 647 millions d\u2019euros, en hausse de 135% par rapport \u00e0 2021. Ce co\u00fbt du risque en hausse par rapport \u00e0 une base de r\u00e9f\u00e9rence 2021 basse se d\u00e9compose entre un co\u00fbt du risque sur les encours en d\u00e9faut qui reste faible (stage 3) \u00e0 17 pb contre 18 pb en 2021, et des dotations suppl\u00e9mentaires sur encours sains (stage 1/stage 2) de 12 pb afin de maintenir une politique de provisionnement prudente dans un environnement marqu\u00e9 par des perspectives \u00e9conomiques moins favorables avec, en particulier, la mont\u00e9e de l\u2019inflation et des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le co\u00fbt du risque (exprim\u00e9 en points de base sur la moyenne des encours de d\u00e9but p\u00e9riode des quatre trimestres pr\u00e9c\u00e9dant la cl\u00f4ture, y compris locations simples) s\u2019\u00e9tablit ainsi \u00e0 28 points de base pour l\u2019ann\u00e9e 2022 contre 13 points de base en 2021. Dans la Banque de d\u00e9tail en France, le co\u00fbt du risque est en hausse p \u00e0 20 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 comparer aux 5 points de base de l\u2019ann\u00e9e 2021. Ce CNR inclut une dotation de 4 pb sur encours sains (\u00e0 comparer \u00e0 la reprise stage 1/stage 2 de -7 pb en 2021). \u00c0 52 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2022 (contre 38 points de base sur p l\u2019ann\u00e9e 2021), le co\u00fbt du risque du p\u00f4le Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux augmente malgr\u00e9 une CNR plus faible sur les encours en d\u00e9faut (stage 3), du fait d\u2019une dotation de 15 points de base sur le stage 1/stage 2. Le co\u00fbt du risque de la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions p Investisseurs affiche un niveau \u00e0 23 points de base (contre 4 points de base sur l\u2019ann\u00e9e 2021), traduisant une forte hausse des provisions sur encours sains (stage 1/stage 2) \u00e0 20 pb, alors que la CNR sur encours en d\u00e9faut reste tr\u00e8s mod\u00e9r\u00e9e (4 pb contre 7 pb en 2021). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CR\u00c9DIT DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 226 Qualit\u00e9 des actifs TABLEAU 24 : QUALIT\u00c9S DES ACTIFS (En Md EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances brutes saines 554,4 543,9 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 1 (1) 494,2 479,9 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 2 43,6 43,5 Cr\u00e9ances brutes douteuses 15,9 16,5 dont cr\u00e9ances class\u00e9es en \u00e9tape 3 15,9 16,5 Total cr\u00e9ances brutes* 570,3 560,4 TAUX BRUT GROUPE D'ENCOURS DOUTEUX* 2,8% 2,9% Provisions sur cr\u00e9ances brutes saines 3,2 2,8 dont provisions \u00e9tape 1 1,0 1,1 dont provisions \u00e9tape 2 2,1 1,7 Provisions sur cr\u00e9ances brutes douteuses 7,7 8,4 dont provisions \u00e9tape 3 7,7 8,4 Total provisions 10,9 11,2 TAUX BRUT DE COUVERTURE DES CR\u00c9ANCES DOUTEUSES GROUPE (PROVISIONS SUR CR\u00c9ANCES DOUTEUSES / CR\u00c9ANCES DOUTEUSES) 48% 51% Donn\u00e9es retrait\u00e9es des cr\u00e9ances \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat qui ne sont pas \u00e9ligibles au provisionnement IFRS 9. (1) Total des pr\u00eats et avances \u00e0 la client\u00e8le, d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et pr\u00eats octroy\u00e9s aux banques et cr\u00e9dit bail, pr\u00e9sents au bilan, \u00e0 l\u2019exclusion des pr\u00eats et avances * d\u00e9tenus en vue de la vente, des r\u00e9serves aupr\u00e8s des banques centrales et autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, conform\u00e9ment \u00e0 la norme technique d\u2019ex\u00e9cution EBA/ITS/2019/02 qui amende le r\u00e8glement d\u2019ex\u00e9cution de la Commission (EU) No 680/2014 en ce qui concerne le reporting de l\u2019information financi\u00e8re (FINREP). Le calcul du taux NPL a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 pour exclure des cr\u00e9ances brutes au d\u00e9nominateur la valeur nette comptable des immobilisations de location simple. Les cr\u00e9ances brutes saines et les cr\u00e9ances brutes douteuses incluent des cr\u00e9ances \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat qui ne sont pas \u00e9ligibles au provisionnement IFRS 9 et donc non r\u00e9parties par \u00e9tape. Donn\u00e9es historiques retrait\u00e9es. Encours restructur\u00e9s Audit\u00e9 I Les encours dits \u00ab restructur\u00e9s \u00bb au sein du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale concernent les financements dont le montant, la dur\u00e9e ou les modalit\u00e9s financi\u00e8res sont modifi\u00e9s contractuellement du fait des difficult\u00e9s financi\u00e8res de l\u2019emprunteur (que ces difficult\u00e9s soient av\u00e9r\u00e9es ou \u00e0 venir de fa\u00e7on certaine en l\u2019absence de restructuration). Le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale aligne sa d\u00e9finition de pr\u00eats restructur\u00e9s sur la d\u00e9finition de l\u2019ABE. Sont exclues de ces encours les ren\u00e9gociations commerciales qui concernent des clients pour lesquels la Banque accepte de ren\u00e9gocier la dette dans le but de conserver ou de d\u00e9velopper une relation commerciale, dans le respect des r\u00e8gles d\u2019octroi en vigueur, et en l'absence de difficult\u00e9s financi\u00e8res. Lorsque la restructuration de cr\u00e9dit implique une perte de valeur sup\u00e9rieure \u00e0 1% de la cr\u00e9ance d\u2019origine, ou lorsque la capacit\u00e9 du client \u00e0 rembourser la cr\u00e9ance selon le nouvel \u00e9ch\u00e9ancier appara\u00eet compromise, l\u2019octroi des mesures de restructuration doit entra\u00eener le classement du client concern\u00e9 en d\u00e9faut b\u00e2lois et le classement des encours en encours d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s, en conformit\u00e9 avec les directives de l\u2019ABE sur l\u2019application de la d\u00e9finition du d\u00e9faut selon l\u2019article 178 du r\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0575/2013. Dans ce cas, les clients sont maintenus en d\u00e9faut tant que la Banque a une incertitude sur leur capacit\u00e9 \u00e0 honorer leurs futurs engagements et au minimum pendant un an. Dans les autres cas, une analyse de la situation du client permet d\u2019estimer sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser selon le nouvel \u00e9ch\u00e9ancier. Si cette capacit\u00e9 est av\u00e9r\u00e9e, le client peut demeurer en statut b\u00e2lois sain. Dans le cas contraire, le client est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 en d\u00e9faut b\u00e2lois. Le montant au bilan total des encours de cr\u00e9dit restructur\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 correspond essentiellement \u00e0 des pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti pour un montant de 6,9 milliards d\u2019euros. \u25b2 TABLEAU 25 : ENCOURS RESTRUCTUR\u00c9S (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances restructur\u00e9es en d\u00e9faut 2 645 3 342 Cr\u00e9ances restructur\u00e9es saines 4 779 5 424 MONTANT BRUT DES CR\u00c9ANCES RESTRUCTUR\u00c9ES (1) 7 425 8 765 Se d\u00e9composant en 6,9 milliards d'euros port\u00e9s au bilan et 0,5 milliard d'euros en hors bilan au 31 d\u00e9cembre 2022. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 227 RISQUE DE CONTREPARTIE 4.6 Audit\u00e9 I Le risque de contrepartie correspond au risque de pertes sur les op\u00e9rations de march\u00e9. Le risque de contrepartie est donc un risque multidimensionnel, croisant les risques de cr\u00e9dit et les risques de march\u00e9, dans le sens o\u00f9 la valeur future de l\u2019exposition face \u00e0 une contrepartie ainsi que sa qualit\u00e9 de cr\u00e9dit sont incertaines et variables dans le temps (composante cr\u00e9dit), toutes deux \u00e9tant affect\u00e9es par l\u2019\u00e9volution des param\u00e8tres de march\u00e9 (composante march\u00e9). Il se d\u00e9compose lui-m\u00eame en : risque de d\u00e9faut : il correspond au risque de remplacement auquel le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est expos\u00e9 si une contrepartie ne respecte p pas ses obligations de paiement. Dans ce cas, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale doit remplacer cette transaction \u00e0 la suite du d\u00e9faut de la contrepartie. Potentiellement, cela doit \u00eatre fait dans des conditions de march\u00e9 stress\u00e9, avec une liquidit\u00e9 r\u00e9duite et m\u00eame parfois face \u00e0 un risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong Way Risk ou WWR) ; risque de Credit Valuation Adjustment (CVA) : il correspond \u00e0 la variabilit\u00e9 de l\u2019ajustement de valeur pour risque de contrepartie, qui est la p valeur de march\u00e9 du CCR pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s et repos, c\u2019est-\u00e0-dire un ajustement apport\u00e9 au prix de la transaction afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de la contrepartie. Il est mesur\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019un contrat avec une contrepartie sans risque et celui du m\u00eame contrat tenant compte du risque de d\u00e9faut de la contrepartie ; risque li\u00e9 aux contreparties centrales (CCP) : le risque CCP est li\u00e9 au d\u00e9faut d\u2019un autre membre compensateur de la chambre de p compensation centrale, qui pourrait entra\u00eener des pertes pour le Groupe sur sa contribution au fond de couverture des d\u00e9fauts. Les transactions entra\u00eenant un risque de contrepartie regroupent notamment les op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es, de pr\u00eats et emprunts de titres et les contrats de produits d\u00e9riv\u00e9s, qu\u2019elles soient trait\u00e9es en principal ou pour le compte de tiers (activit\u00e9s agency ou client clearing) dans le cadre des activit\u00e9s de march\u00e9. \u25b2 D\u00c9TERMINATION DES LIMITES ET CADRE DE SURVEILLANCE 4.6.1 Principes g\u00e9n\u00e9raux 4.6.1.1 Audit\u00e9 I Le risque de contrepartie est encadr\u00e9 via un ensemble de limites qui refl\u00e8tent l\u2019app\u00e9tit pour le risque du Groupe. La gestion du risque de contrepartie repose principalement sur des premi\u00e8res et secondes lignes de d\u00e9fense d\u00e9di\u00e9es comme d\u00e9crit ci-dessous : les premi\u00e8res lignes de d\u00e9fense (LoD1) comprennent notamment les p lignes-m\u00e9tier soumis \u00e0 du risque de contrepartie, le secteur de suivi commercial responsable de relation globale avec le client et le groupe auquel il appartient, les \u00e9quipes d\u00e9di\u00e9es au sein de la Business Unit \u00ab Relations Clients et Solutions de Financement et Conseil \u00bb et de la Business Unit \u00ab Activit\u00e9s de march\u00e9s \u00bb responsables de suivre et piloter les risques de leurs p\u00e9rim\u00e8tres respectifs ; la Direction des risques assure un r\u00f4le de seconde ligne de d\u00e9fense p (LoD2) via la mise en place d\u2019un dispositif de contr\u00f4le des risques de contrepartie, qui s\u2019appuie sur des mesures du risque normalis\u00e9es, et permet un suivi permanent et ind\u00e9pendant des risques de contrepartie. La politique d\u2019octroi de limites applique les principes fondamentaux suivants : les LoD1 et les LoD2 d\u00e9di\u00e9es doivent \u00eatre ind\u00e9pendantes l\u2019une de p l\u2019autre ; la Direction des risques dispose d\u2019une organisation d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la p gestion du risque de contrepartie afin d\u2019assurer une couverture et un suivi holistique des risques de contreparties et de tenir compte des sp\u00e9cificit\u00e9s des contreparties ; un r\u00e9gime de d\u00e9l\u00e9gation de comp\u00e9tence, s\u2019appuyant largement sur p la notation interne des contreparties, conf\u00e8re des capacit\u00e9s d\u00e9cisionnelles aux LoD1 et LoD2 ; d\u00e9di\u00e9e (1) . Les limites peuvent \u00eatre individuelles au niveau d\u2019une contrepartie, ou globales sur un ensemble de contreparties dans le cas du suivi des expositions en stress test par exemple. les limites et les notations internes d\u00e9finies pour chaque p contrepartie sont propos\u00e9es par la LoD1 et valid\u00e9es par la LoD2 Ces limites font l\u2019objet de revues annuelles ou ad hoc en fonction des besoins et de l\u2019\u00e9volution des conditions de march\u00e9. Une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e au sein de la Direction des risques a la charge de la production, du reporting, et des contr\u00f4les sur les m\u00e9triques risques, \u00e0 savoir : s\u2019assurer de l\u2019exhaustivit\u00e9 et de la fiabilit\u00e9 du calcul des risques en p prenant en compte l\u2019ensemble des op\u00e9rations transmises par les services de traitement des op\u00e9rations ; produire les rapports quotidiens de certification et d\u2019analyse des p indicateurs de risque ; contr\u00f4ler le respect des limites allou\u00e9es, \u00e0 la fr\u00e9quence de calcul des p m\u00e9triques, le plus souvent quotidienne : les d\u00e9passements de limites sont signal\u00e9s au front office et \u00e0 la LoD2 d\u00e9di\u00e9e pour des actions correctives. Par ailleurs, un processus de surveillance et d\u2019approbation particulier est mis en \u0153uvre pour les contreparties les plus sensibles ou les cat\u00e9gories les plus complexes d\u2019instruments financiers. Comitologie 4.6.1.2 Sans se substituer aux CORISQ et au Comit\u00e9 des risques du Conseil d\u2019administration (cf. section \u00ab Gouvernance de la gestion des risques \u00bb), le Counterparty Credit Risk Committee (CCRC) exerce un suivi rapproch\u00e9 du risque de contrepartie via : la revue des expositions en risques de contreparties sur diverses p m\u00e9triques telles que les stress tests globaux CCR, la Potential Future Exposure \u2013 PFE, etc. ; ainsi que les expositions sur des activit\u00e9s sp\u00e9cifiques telles que les financements collat\u00e9ralis\u00e9s, ou les activit\u00e9s pour compte de tiers (agency) ; En ce qui concerne les contreparties Hedge Funds et PTG, la proposition de rating est d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e \u00e0 la LoD2. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 228 des focus d\u00e9di\u00e9s sur un/des types risques en position, ou types de p clients/pays, ou types d\u2019encadrements ou en cas d\u2019identification de zones de risque \u00e9mergentes. Ce comit\u00e9, pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction des risques, regroupe sur une base mensuelle des repr\u00e9sentants des Business Units \u00ab Activit\u00e9s de march\u00e9 \u00bb et \u00ab Relations Clients et Solutions de Financement et Conseil \u00bb, mais \u00e9galement des d\u00e9partements qui, au sein de la Direction des risques, sont en charge du suivi des risques de contrepartie sur op\u00e9rations de march\u00e9 et du risque de cr\u00e9dit. Le CCRC est amen\u00e9 \u00e0 se prononcer sur les \u00e9volutions d\u2019encadrements relevant de sa comp\u00e9tence. Le CCRC identifie aussi les principaux sujets CCR n\u00e9cessitant d\u2019\u00eatre escalad\u00e9s. Risque de remplacement 4.6.1.3 Le Groupe encadre les risques de remplacement dont les limites sont d\u00e9finies par les analystes de cr\u00e9dit et valid\u00e9es par la LoD2 en fonction de l\u2019app\u00e9tit au risque du Groupe. Le montant des limites est d\u00e9fini au niveau de la contrepartie et de son groupe, au niveau des cat\u00e9gories de contreparties et au niveau consolid\u00e9 sur l\u2019ensemble du portefeuille du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Par ailleurs, le Groupe encadre par des limites : consolid\u00e9es sur l\u2019ensemble des types de produits autoris\u00e9s avec la p contrepartie ; \u00e9tablies par tranche de maturit\u00e9, pour contr\u00f4ler les expositions p futures, exprim\u00e9es en termes d\u2019exposition future potentielle (PFE), \u00e9galement appel\u00e9e CVaR au sein du Groupe ; dont le montant est notamment d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la qualit\u00e9 p de cr\u00e9dit et du type de contrepartie, du couple nature/maturit\u00e9 des instruments concern\u00e9s (op\u00e9rations de change, op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es, de pr\u00eats et emprunts de titres, contrats de produits d\u00e9riv\u00e9s, etc.), du rationnel \u00e9conomique, ainsi que du cadre juridique des contrats mis en place et tout autre facteur d\u2019att\u00e9nuation du risque. Le Groupe s\u2019appuie \u00e9galement sur d\u2019autres mesures pour le suivi du risque de remplacement : un stress tests multifacteurs sur l\u2019ensemble des contreparties, qui p permet de quantifier d\u2019une mani\u00e8re holistique la perte potentielle sur les activit\u00e9s de march\u00e9 \u00e0 la suite de mouvements de march\u00e9 d\u00e9clenchant une vague de d\u00e9fauts sur ces contreparties ; un dispositif de stress tests monofacteur permettant de suivre le p risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral (cf. section 4.2.2.3 d\u00e9di\u00e9e au risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable). Risque de CVA (Credit Valuation 4.6.1.4 Adjustment) En compl\u00e9ment du risque de remplacement, la CVA (Credit Valuation Adjustment) mesure l\u2019ajustement de la valeur du portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s et repos du Groupe afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties du Groupe (cf. section 4.6.3.2 \u00ab Ajustement de valeur pour risque de contrepartie \u00bb). Les positions prises afin de couvrir la volatilit\u00e9 de la CVA (instruments de cr\u00e9dit, de taux, de change ou d\u2019actions) sont suivies dans le cadre de : limites en sensibilit\u00e9 ; p limites en stress test : des sc\u00e9narios repr\u00e9sentatifs des risques de p march\u00e9 impactant la CVA (spreads de cr\u00e9dit, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et change) sont appliqu\u00e9s pour r\u00e9aliser le stress test sur CVA. Les diff\u00e9rentes m\u00e9triques et les stress tests sont suivis sur le montant net (c\u2019est-\u00e0-dire sur la somme de l\u2019exposition CVA et les op\u00e9rations de couverture trait\u00e9es par les desks). Risque sur les contreparties 4.6.1.5 centrales La compensation des transactions est une pratique de march\u00e9 courante pour Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, notamment en conformit\u00e9 avec les r\u00e9glementations EMIR (European Market Infrastructure Regulation) en Europe et DFA (Dodd-Frank Act) aux \u00c9tats-Unis, qui exigent que les op\u00e9rations de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 les plus standardis\u00e9es soient compens\u00e9es via des chambres de compensation agr\u00e9\u00e9es par les autorit\u00e9s et soumises \u00e0 r\u00e9glementation prudentielle. En tant que membre des chambres de compensation avec lesquelles il op\u00e8re, le Groupe contribue \u00e0 leurs dispositifs de gestion des risques par des d\u00e9p\u00f4ts de garantie aux fonds de d\u00e9faillances en plus des appels de marge. Le risque de contrepartie engendr\u00e9 par la compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s et repos par les contreparties centrales fait l\u2019objet d\u2019un encadrement sp\u00e9cifiques sur : les marges initiales, tant pour les activit\u00e9s du Groupe en principal, p que pour celles pour compte de tiers (client clearing) ; les contributions du Groupe aux fonds de d\u00e9faut des CCP (d\u00e9p\u00f4ts de p garantie) ; l\u2019impact li\u00e9 au d\u00e9faut d\u2019un membre majeur d\u2019une CCP d\u00e9finie par p une limite en stress test. \u25b2 Voir tableau \u00ab Expositions sur les contreparties centrales \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb pour plus d\u2019information. ATT\u00c9NUATION DU RISQUE DE CONTREPARTIE SUR OP\u00c9RATIONS 4.6.2 DE MARCH\u00c9 Audit\u00e9 I Le Groupe fait appel \u00e0 diff\u00e9rentes techniques pour r\u00e9duire ce risque : la contractualisation la plus syst\u00e9matique possible d\u2019accords de p r\u00e9siliation-compensation globale (close-out netting agreements) pour les op\u00e9rations trait\u00e9es de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 (OTC) et les op\u00e9rations de financement sur titres (SFT) ; la collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations de march\u00e9, soit par le biais des p chambres de compensation pour les produits \u00e9ligibles (produits list\u00e9s et certains produits OTC les plus standardis\u00e9s), soit par un m\u00e9canisme d\u2019\u00e9change bilat\u00e9ral d\u2019appels de marges destin\u00e9s \u00e0 couvrir l\u2019exposition courante (variation margins) mais aussi l\u2019exposition future (initial margins). Accords de 4.6.2.1 r\u00e9siliation-compensation Le Groupe met en place d\u00e8s que possible avec ses contreparties des contrats-cadres (master agreements) qui pr\u00e9voient des clauses de r\u00e9siliation-compensation globale. Ces clauses permettent d\u2019une part la r\u00e9siliation (close out) imm\u00e9diate de l\u2019ensemble des op\u00e9rations r\u00e9gies par ces accords quand surviennent le d\u00e9faut d\u2019une des parties et d\u2019autre part le r\u00e8glement d\u2019un montant net refl\u00e9tant la valeur totale du portefeuille, apr\u00e8s compensation (netting) des dettes et cr\u00e9ances r\u00e9ciproques \u00e0 la valeur de march\u00e9 actuelle. Ce solde peut faire l\u2019objet d\u2019une garantie ou collat\u00e9ralisation. Il en r\u00e9sulte une seule cr\u00e9ance nette due par ou pour la contrepartie. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 229 Afin de r\u00e9duire le risque juridique li\u00e9 \u00e0 la documentation et de respecter les principales normes internationales, le Groupe utilise les mod\u00e8les de contrats-cadres publi\u00e9s par les associations professionnelles nationales ou internationales telles que International Swaps and Derivatives Association (ISDA), International Capital Market Association (ICMA), International Securities Lending Association (ISLA), la F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise (FBF), etc. Ces contrats \u00e9tablissent un ensemble d\u2019\u00e9l\u00e9ments contractuels g\u00e9n\u00e9ralement reconnus comme standards et laissent place \u00e0 la modification ou \u00e0 l\u2019ajout de clauses plus sp\u00e9cifiques entre les parties signataires du contrat final. Cette standardisation permet de r\u00e9duire les d\u00e9lais de mise en place et de s\u00e9curiser les op\u00e9rations. Les clauses n\u00e9goci\u00e9es par les clients hors des standards de la Banque sont approuv\u00e9es par des organes d\u00e9cisionnels de l\u2019activit\u00e9 contrats-cadres \u2013 Normative Committee et/ou Arbitration Committee \u2013 compos\u00e9s de repr\u00e9sentants de la Direction des risques, des Business Units, de la Direction juridique et autres Directions d\u00e9cisionnelles de la Banque. Conform\u00e9ment aux obligations r\u00e9glementaires, la s\u00e9curit\u00e9 juridique des clauses autorisant la r\u00e9siliation-compensation globale et la collat\u00e9ralisation est analys\u00e9e par les services juridiques de la Banque afin de s\u2019assurer de leur applicabilit\u00e9 en regard des dispositions de droits applicables aux clients. Collat\u00e9ralisation 4.6.2.2 La majorit\u00e9 des op\u00e9rations de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 font l\u2019objet d\u2019une collat\u00e9ralisation. Il y a deux types d\u2019\u00e9changes de collat\u00e9ral \u00e0 distinguer : la marge initiale (initial margin \u2013 IM \u2013 ou Independant Amount \u2013 IA (1) ) : p d\u00e9p\u00f4t de garantie initial, visant \u00e0 couvrir l\u2019exposition future potentielle, c\u2019est-\u00e0-dire la variation d\u00e9favorable du Marked-to-Market des positions dans l\u2019intervalle de temps entre la derni\u00e8re collecte de variation margin et la liquidation des positions \u00e0 la suite du d\u00e9faut de la contrepartie ; la marge de variation (variation margin ou VM) : s\u00fbret\u00e9s collect\u00e9es p pour couvrir l\u2019exposition courante d\u00e9coulant des variations de Marked-to-Market des positions, utilis\u00e9es comme approximation de la perte r\u00e9elle r\u00e9sultant de la d\u00e9faillance de l\u2019une des contreparties. Les caract\u00e9ristiques du m\u00e9canisme d\u2019appel de marge sont d\u00e9finies dans les contrats de collat\u00e9ralisation (CSA (2) ). Les principales caract\u00e9ristiques d\u00e9finies sont : le p\u00e9rim\u00e8tre couvert (c\u2019est-\u00e0-dire la nature de l\u2019op\u00e9ration autoris\u00e9e) ; p les collat\u00e9raux \u00e9ligibles et la d\u00e9cote applicable : les principaux types p de collat\u00e9raux \u00e9chang\u00e9s selon les standards de la Banque sont des liquidit\u00e9s ou des titres liquides de qualit\u00e9 sup\u00e9rieure. Ils sont soumis \u00e0 des d\u00e9cotes variables en fonction du type de collat\u00e9ral, de sa liquidit\u00e9 et de la volatilit\u00e9 du prix du sous-jacent en condition de march\u00e9 normales et stress\u00e9es ; la date et la fr\u00e9quence de calcul de l\u2019appel de marge, g\u00e9n\u00e9ralement p quotidiens ; les seuils d\u2019appel de marge en l\u2019absence d\u2019obligations p r\u00e9glementaires ; le montant minimal de transfert (MTA). p De plus, des param\u00e8tres sp\u00e9cifiques ou des caract\u00e9ristiques optionnelles peuvent \u00eatre d\u00e9finis en fonction du type de contrepartie ou de la transaction, tels qu\u2019un montant de garantie suppl\u00e9mentaire (augmentation forfaitaire de l\u2019exposition permettant \u00e0 la contrepartie effectuant un appel de marge d\u2019\u00eatre \u00ab sur-collateralis\u00e9e \u00bb) ou des clauses d\u00e9pendant de la notation de la contrepartie (collat\u00e9ral suppl\u00e9mentaire demand\u00e9 en cas de d\u00e9gradation de la notation de la contrepartie). Le Groupe pilote les \u00e9changes de collat\u00e9ral donn\u00e9s et re\u00e7us. En cas de divergence entre les contreparties concernant les montants des appels de marge, des \u00e9quipes d\u00e9di\u00e9es au sein des D\u00e9partements des op\u00e9rations et des risques sont charg\u00e9es d\u2019analyser les transactions concern\u00e9es afin de s\u2019assurer qu\u2019elles sont correctement \u00e9valu\u00e9es et de r\u00e9soudre le probl\u00e8me. \u00c9CHANGE BILAT\u00c9RAL DE COLLAT\u00c9RAL La marge initiale, historiquement peu utilis\u00e9e mise \u00e0 part avec des contreparties de type hedge fund, a \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e par les r\u00e9glementations EMIR et DFA qui oblige l\u2019utilisation d\u2019accord-cadre et des CSA li\u00e9s, pr\u00e9alablement ou simultan\u00e9ment \u00e0 la conclusion d\u2019une op\u00e9ration sur d\u00e9riv\u00e9s OTC non compens\u00e9e. Le Groupe est \u00e0 pr\u00e9sent dans l\u2019obligation d\u2019\u00e9changer des marges initiales et des marges de variation pour les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 non compens\u00e9es avec un grand nombre de ses contreparties (ses contreparties financi\u00e8res et certaines contreparties non financi\u00e8res au-dessus de certains seuils d\u00e9finis par la r\u00e9glementation, les dates de mises en conformit\u00e9 d\u00e9pendant du volume de transactions). Le r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 de la Commission (EMIR RTS) permet aux contreparties soumises aux exigences obligatoires d\u2019\u00e9change de marges de d\u00e9roger \u00e0 ces r\u00e8gles dans certaines circonstances. Le Groupe a int\u00e9gr\u00e9 dans ses proc\u00e9dures de gestion des risques un processus de demande de d\u00e9rogation concernant les entit\u00e9s intra-groupe. Les crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 \u00e0 cette d\u00e9rogation sont encadr\u00e9s et contr\u00f4l\u00e9s comme l\u2019exige le r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9. CHAMBRES DE COMPENSATION Les r\u00e9glementations EMIR et DFA ont \u00e9galement impos\u00e9 que les transactions de d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 les plus standards soient compens\u00e9es via des chambres de compensation. Le Groupe compense ainsi ses propres op\u00e9rations (activit\u00e9 de type principal), mais op\u00e8re \u00e9galement une activit\u00e9 de compensation pour compte de tiers (activit\u00e9 de type agency), qui fait l\u2019objet d\u2019appels de marges syst\u00e9matiques pour att\u00e9nuer le risque de contrepartie (les clients postant quotidiennement \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale des variation margins et des initial margins, afin de couvrir l\u2019exposition courante et l\u2019exposition future). \u25b2 AUTRES MESURES Outre les exigences d\u2019appel de marge pour certaines contreparties ou la compensation obligatoire pour les transactions de produits d\u00e9riv\u00e9s les plus standardis\u00e9es, la DFA et EMIR pr\u00e9voient un cadre \u00e9tendu pour la r\u00e9glementation et la transparence des march\u00e9s des produits d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, comme la d\u00e9claration des produits trait\u00e9s, la confirmation en temps r\u00e9el ou la confirmation des transactions. L\u2019IA (Independent Amount) est un concept identique \u00e0 celui de la marge initiale, mais s\u2019applique \u00e0 des p\u00e9rim\u00e8tres diff\u00e9rents (les OTC swaps non compens\u00e9 pour l\u2019IA). (1) Le Credit Support Annex (CSA) est un document juridique sous contrat ISDA qui r\u00e9glemente la gestion du collat\u00e9ral entre deux contreparties. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 230 MESURES DES RISQUES DE CONTREPARTIE 4.6.3 Risque de remplacement 4.6.3.1 Audit\u00e9 I La mesure du risque de remplacement s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne qui permet de d\u00e9terminer les profils d\u2019exposition du Groupe. La valeur de l\u2019exposition \u00e0 une contrepartie \u00e9tant incertaine et variable dans le temps, le Groupe valorise le co\u00fbt de remplacement potentiel futur sur la dur\u00e9e de vie des transactions. \u25b2 PRINCIPES DU MOD\u00c8LE La juste valeur future des op\u00e9rations de march\u00e9 effectu\u00e9es avec chaque contrepartie est estim\u00e9e \u00e0 partir de mod\u00e8les Monte Carlo s\u2019appuyant sur une analyse historique des facteurs de risque de march\u00e9. Le principe du mod\u00e8le est de repr\u00e9senter les \u00e9tats futurs possibles des march\u00e9s financiers en simulant les \u00e9volutions des principaux facteurs de risque auxquels le portefeuille de l\u2019institution est sensible. Pour ces simulations, le mod\u00e8le recourt \u00e0 diff\u00e9rents mod\u00e8les de diffusion pour tenir compte des caract\u00e9ristiques inh\u00e9rentes aux facteurs de risques consid\u00e9r\u00e9s, et utilise un historique de quatre ans pour leur calibrage. Les portefeuilles de produits d\u00e9riv\u00e9s et d\u2019op\u00e9rations de pr\u00eat-emprunt avec les diff\u00e9rentes contreparties sont ensuite revaloris\u00e9s aux diff\u00e9rentes dates futures jusqu\u2019\u00e0 la maturit\u00e9 des transactions, dans ces diff\u00e9rents sc\u00e9narios, en prenant en compte les caract\u00e9ristiques des contrats et des techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque, notamment en mati\u00e8re de compensation et de collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations uniquement dans la mesure o\u00f9 nous estimons que les dispositions d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie sont l\u00e9galement valides et applicables. La distribution des expositions de contrepartie ainsi obtenue permet de calculer les fonds propres r\u00e9glementaires au titre du risque de contrepartie et d\u2019assurer le suivi \u00e9conomique des positions. Le D\u00e9partement des risques responsable du Model Risk Management au niveau Groupe \u00e9value la robustesse th\u00e9orique (revue de la qualit\u00e9 de la conception et du d\u00e9veloppement), la conformit\u00e9 de l\u2019application, l\u2019ad\u00e9quation de l\u2019usage du mod\u00e8le et le suivi continu de la pertinence du mod\u00e8le au cours du temps. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de revue et d\u2019approbation. Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 (i) des reportings r\u00e9currents \u00e0 la Direction des risques dans le cadre de diverses instances et processus (Comit\u00e9 Model Risk Management Groupe, Risk Appetite Statement/Risk Appetite Framework, suivi des recommandations, etc.) et (ii) annuellement \u00e0 la Direction g\u00e9n\u00e9rale (CORISQ). INDICATEUR R\u00c9GLEMENTAIRE Audit\u00e9 I Concernant le calcul des exigences de fonds propres au titre du risque de contrepartie, la BCE, dans le cadre de l\u2019exercice de revue des mod\u00e8les internes (Targeted Review of Internal Models), a renouvel\u00e9 l\u2019agr\u00e9ment pour l\u2019utilisation du mod\u00e8le interne d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment afin de d\u00e9terminer l\u2019indicateur EEPE (Effective Expected Positive Exposure). Pour les produits non trait\u00e9s par le mod\u00e8le interne ainsi que pour les entit\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9es par le superviseur \u00e0 utiliser le mod\u00e8le interne, le Groupe utilise la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation au prix de march\u00e9 pour les d\u00e9riv\u00e9s (1) et la m\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res pour les op\u00e9rations de financement sur titres (SFT (2) ). Les effets des accords de compensation et des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles sont pris en compte soit par leur simulation dans le mod\u00e8le interne lorsque ces techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie ou ces garanties r\u00e9pondent aux crit\u00e8res r\u00e9glementaires, soit en appliquant les r\u00e8gles de compensation telles que d\u00e9finies dans la m\u00e9thode au prix du march\u00e9 ou celles fond\u00e9es sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res, en soustrayant la valeur des s\u00fbret\u00e9s. Ces expositions sont ensuite pond\u00e9r\u00e9es par des taux r\u00e9sultant de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de la contrepartie pour aboutir aux expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA). Ces taux peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9s par l\u2019approche standard ou l\u2019approche avanc\u00e9e (IRBA). En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, lorsque l\u2019EAD est mod\u00e9lis\u00e9e via l\u2019EEPE et pond\u00e9r\u00e9e selon l\u2019approche IRB, il n\u2019y a pas d\u2019ajustement de la LGD en fonction du collat\u00e9ral re\u00e7u car il est d\u00e9j\u00e0 pris en compte dans le calcul. \u25b2 La d\u00e9composition des RWA pour chaque approche est disponible dans le tableau \u00ab Analyse des expositions au risque de contrepartie par approche \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb. INDICATEUR \u00c9CONOMIQUE Dans le cadre du suivi \u00e9conomique des positions, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale s\u2019appuie principalement sur un indicateur d\u2019exposition maximale d\u00e9coulant de la simulation Monte Carlo, appel\u00e9 Credit Value-at-risk (CVaR) en interne ou PFE (Potential Future Exposure). Il s\u2019agit du montant de perte maximale susceptible d\u2019\u00eatre subie apr\u00e8s \u00e9limination de 1% des occurrences les plus d\u00e9favorables. Cet indicateur est calcul\u00e9 \u00e0 diff\u00e9rentes dates futures, qui sont ensuite agr\u00e9g\u00e9es en segments faisant chacun l\u2019objet d\u2019un encadrement. Le Groupe a \u00e9galement d\u00e9velopp\u00e9 une s\u00e9rie de sc\u00e9narios de stress tests permettant de d\u00e9terminer l\u2019exposition qui r\u00e9sulterait de changements de la juste valeur des transactions conclues avec l\u2019ensemble de ses contreparties dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un choc extr\u00eame affectant les param\u00e8tres de march\u00e9. Ajustement de valeur 4.6.3.2 pour risque de contrepartie PRINCIPES G\u00c9N\u00c9RAUX La CVA (Credit Valuation Adjustment) est un ajustement faisant partie de la valorisation des portefeuilles d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et des op\u00e9rations de pension en juste valeur du Groupe. Ce afin de tenir compte de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties. Cet ajustement \u00e9quivaut au co\u00fbt de couverture du risque de contrepartie, fond\u00e9 en principe, sur le march\u00e9 des Credit Default Swap (CDS). Pour une contrepartie sp\u00e9cifique, la CVA est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de : l\u2019exposition positive attendue vis-\u00e0-vis de la contrepartie, soit la p moyenne de la valeur de l\u2019exposition future positive hypoth\u00e9tique pour une transaction ou un groupe de transactions, pond\u00e9r\u00e9e par la probabilit\u00e9 qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut n\u2019advienne. Elle est principalement d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de simulations Monte Carlo risque neutre des facteurs de risques susceptibles d\u2019affecter la valorisation des produits d\u00e9riv\u00e9s. Les transactions sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es dans le temps selon les diff\u00e9rents sc\u00e9narios, en tenant compte des caract\u00e9ristiques des contrats d\u00e9finis dans les clauses juridiques mises en place, notamment en mati\u00e8re de compensation et de collat\u00e9ralisation des op\u00e9rations (les transactions collat\u00e9ralis\u00e9es ou b\u00e9n\u00e9ficiant de techniques d\u2019att\u00e9nuation du risque g\u00e9n\u00e9reront une exposition moindre par rapport aux transactions qui en sont d\u00e9pourvues) ; Dans cette m\u00e9thode, l\u2019EAD (Exposure at Default) relative au risque de contrepartie de la Banque est d\u00e9termin\u00e9e en agr\u00e9geant les valeurs de march\u00e9 positives de toutes les (1) transactions (co\u00fbt de remplacement) compl\u00e9t\u00e9es par un facteur de majoration (dit add-on). Securities Financing Transactions. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 231 la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie qui est li\u00e9e au niveau de p spread des CDS ; le montant des pertes en cas de d\u00e9faut (LGD-Loss Given Default) qui p prend en compte le taux de recouvrement. Le Groupe int\u00e8gre dans cet ajustement tous les clients qui ne font pas l\u2019objet d\u2019un appel de marge quotidien ou dont le collat\u00e9ral ne couvre que partiellement l\u2019exposition. EXIGENCE EN FONDS PROPRES AU TITRE DE LA CVA Les institutions financi\u00e8res sont soumises au calcul d\u2019une exigence en fonds propres au titre de la CVA, devant couvrir sa variation sur dix jours. Le p\u00e9rim\u00e8tre de contreparties est r\u00e9duit aux contreparties financi\u00e8res au sens d\u2019EMIR (European Market Infrastructure Regulation) ou \u00e0 certains Corporates qui utiliseraient les produits d\u00e9riv\u00e9s au-del\u00e0 de certains seuils et \u00e0 des fins autres que le hedging. Cette exigence est largement d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de la m\u00e9thode avanc\u00e9e : l\u2019exposition positive attendue de la contrepartie est principalement p d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode interne d\u00e9crite en section 4.6.3.1, qui permet d\u2019estimer les profils d\u2019exposition future face \u00e0 une contrepartie, en tenant compte des facteurs d\u2019att\u00e9nuation du risque de contrepartie ; la VaR sur CVA et la Stressed VaR sur CVA sont d\u00e9termin\u00e9es selon une p m\u00e9thode similaire \u00e0 celle d\u00e9velopp\u00e9e pour le calcul de la VaR de march\u00e9 (cf. chapitre \u00ab Risque de march\u00e9 \u00bb). Cette m\u00e9thode consiste en une simulation \u00ab historique \u00bb de la variation de la CVA due aux fluctuations de spreads de cr\u00e9dit observ\u00e9es sur les contreparties en portefeuille, avec un intervalle de confiance \u00e0 99%. Le calcul est fait sur les variations de spreads observ\u00e9es d\u2019une part sur un historique d\u2019un an glissant (VaR sur CVA) et d\u2019autre part sur une fen\u00eatre historique fixe d\u2019un an correspondant \u00e0 la plus forte p\u00e9riode de tension des spreads (Stressed VaR sur CVA) ; l\u2019exigence en fonds propres est la somme de deux \u00e9l\u00e9ments VaR sur p CVA et Stressed VaR sur CVA multipli\u00e9e par un coefficient (fix\u00e9 par le r\u00e9gulateur), propre \u00e0 chaque \u00e9tablissement bancaire. Les positions non prises en compte en mod\u00e8le interne font l\u2019objet d\u2019une charge en capital d\u00e9termin\u00e9e en m\u00e9thode standard par application d\u2019un facteur de pond\u00e9ration normatif au produit de l\u2019EAD (Exposure at Default) par une maturit\u00e9 calcul\u00e9e selon les r\u00e8gles d\u00e9finies par le r\u00e8glement CRR (Capital Requirement Regulation) \u2013 cf. tableau 28 \u00ab Op\u00e9rations soumises aux exigences de fonds propres pour risque de CVA \u00bb de la section 4.6.3.4 \u00ab Informations quantitatives \u00bb pour la d\u00e9composition des RWA li\u00e9s \u00e0 la CVA entre m\u00e9thode avanc\u00e9e et standard. CVA MANAGEMENT La gestion de cette exposition et de cette charge r\u00e9glementaire conduit la Banque \u00e0 acheter des garanties ou instruments de couverture de type Credit Default Swap (CDS) aupr\u00e8s de grands \u00e9tablissements de cr\u00e9dits sur certaines contreparties identifi\u00e9es ou sur des indices compos\u00e9s de contreparties identifiables. Outre une r\u00e9duction du risque de cr\u00e9dit, cela permet de diminuer la variabilit\u00e9 de la CVA et des montants de fonds propres associ\u00e9s aux fluctuations des spreads de cr\u00e9dits des contreparties. Le desk CVA (ou la Banque) traite \u00e9galement des instruments de couverture des risques de taux ou de change, ce qui permet de limiter la variabilit\u00e9 de la part de la CVA venant de l\u2019exposition positive. Risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable 4.6.3.3 (Wrong-Way Risk) Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable (Wrong-Way Risk) est le risque que l\u2019exposition du Groupe sur une contrepartie augmente significativement et en m\u00eame temps que la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie. Il existe deux cas diff\u00e9rents : le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral est le risque survenant p lorsque la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de contreparties est positivement corr\u00e9l\u00e9e \u00e0 des facteurs g\u00e9n\u00e9raux de risque de march\u00e9 ; le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable sp\u00e9cifique est le risque p survenant lorsque l\u2019exposition future envers une contrepartie donn\u00e9e est positivement corr\u00e9l\u00e9e \u00e0 la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de cette contrepartie, en raison de la nature des transactions avec la contrepartie. Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable sp\u00e9cifique, dans le cas o\u00f9 il s\u2019accompagne d\u2019un lien juridique entre la contrepartie et le sous-jacent d\u2019une transaction conclue avec la contrepartie, fait l\u2019objet d\u2019une surcharge dans le calcul des exigences de fonds propres, calcul\u00e9e sur le p\u00e9rim\u00e8tre des transactions portant un tel risque. Par ailleurs, pour les contreparties soumises \u00e0 un tel risque sp\u00e9cifique, la valeur de l\u2019exposition \u00e9conomique (PFE) est elle aussi renforc\u00e9e, de sorte que les op\u00e9rations autoris\u00e9es par les limites en place seront plus contraintes qu\u2019en l\u2019absence de risque sp\u00e9cifique. Le risque de corr\u00e9lation d\u00e9favorable g\u00e9n\u00e9ral est quant \u00e0 lui contr\u00f4l\u00e9 via un dispositif de stress tests appliqu\u00e9s aux transactions faites avec une contrepartie donn\u00e9e, s\u2019appuyant sur des sc\u00e9narios communs au dispositif de stress tests des risques de march\u00e9. Ce dispositif est fond\u00e9 sur : une analyse trimestrielle des stress tests pour les expositions en p principal et pour compte de tiers sur l\u2019ensemble des contreparties (institutions financi\u00e8res, corporates, souverains, hedge funds et proprietary trading groups), permettant d\u2019appr\u00e9hender les sc\u00e9narios les plus d\u00e9favorables li\u00e9s \u00e0 une d\u00e9gradation conjointe de la qualit\u00e9 des contreparties et des positions associ\u00e9es ; sur les contreparties de type hedge funds et Proprietary Trading p Groups, un suivi hebdomadaire des stress tests monofacteur d\u00e9di\u00e9s, faisant l\u2019objet de limites par contrepartie. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 232 Informations quantitatives 4.6.3.4 TABLEAU 26 : EXPOSITION, EAD ET RWA AU TITRE DU RISQUE DE CONTREPARTIE PAR CAT\u00c9GORIE D\u2019EXPOSITIONS ET APPROCHE Le risque de contrepartie se r\u00e9partit comme suit : (En M EUR) 31.12.2022 IRB Standard Total Cat\u00e9gories d\u2019expositions Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Souverains 44 698 44 696 235 2 551 2 551 33 47 249 47 247 267 \u00c9tablissements 18 979 18 994 3 574 31 948 32 019 613 50 927 51 013 4 187 Entreprises 55 555 55 543 13 027 2 972 2 901 2 808 58 527 58 444 15 835 Client\u00e8le de d\u00e9tail 68 68 7 21 21 14 89 89 21 Autres 426 426 134 5 573 5 571 1 054 5 999 5 997 1 188 TOTAL 119 726 119 726 16 976 43 065 43 063 4 521 162 791 162 789 21 498 (En M EUR) 31.12.2021 IRB Standard Total Cat\u00e9gories d\u2019expositions Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Exposition EAD RWA Souverains 24 471 24 511 395 177 177 4 24 648 24 688 399 \u00c9tablissements 16 653 16 727 3 664 38 068 38 363 960 54 721 55 090 4 624 Entreprises 56 698 56 583 14 554 4 441 4 147 4 051 61 139 60 730 18 605 Client\u00e8le de d\u00e9tail 83 83 8 23 23 14 106 106 21 Autres 7 7 2 4 295 4 295 1 022 4 302 4 302 1 023 TOTAL 97 912 97 912 18 622 47 004 47 004 6 051 144 916 144 916 24 673 Les tableaux ci-dessus pr\u00e9sentent les donn\u00e9es sans la CVA (Credit Valuation Adjustment). Celle-ci repr\u00e9sente 2,8 milliards d\u2019euros d\u2019expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre 2,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 233 TABLEAU 27 : ANALYSE DES EXPOSITIONS AU RISQUE DE CONTREPARTIE PAR APPROCHE (En M EUR) 31.12.2022 Co\u00fbt de remplacement (IRC) Exposition future potentielle (PFE) EEPE Facteur Alpha utilis\u00e9 pour calculer l\u2019exposition r\u00e9gle- mentaire Valeur expos\u00e9e au risque avant CRM Valeur expos\u00e9e au risque apr\u00e8s CRM Valeur expos\u00e9e au risque Montant de RWA M\u00e9thode de l\u2019exposition initiale (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR simplifi\u00e9e (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR (pour les d\u00e9riv\u00e9s) 1 938 35 665 1 92 752 52 644 52 645 6 649 IMM (pour les d\u00e9riv\u00e9s et les OFT) 38 283 2 444 207 63 311 63 348 12 381 dont ensembles de compensation d\u2019op\u00e9rations de financement sur titres 18 727 370 235 29 089 29 089 2 137 dont ensembles de compensation de d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 19 493 72 565 34 113 34 151 10 239 dont issues d\u2019ensembles de compensation de conventions multiproduits 62 1 407 109 109 5 M\u00e9thode simple fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) - - - - M\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) 23 324 11 291 11 291 1 050 VaR pour les OFT - - - - TOTAL 560 282 127 246 127 284 20 080 (En M EUR) 31.12.2021 Co\u00fbt de remplacement (IRC) Exposition future potentielle (PFE) EEPE Facteur Alpha utilis\u00e9 pour calculer l\u2019exposition r\u00e9gle- mentaire Valeur expos\u00e9e au risque avant CRM Valeur expos\u00e9e au risque apr\u00e8s CRM Valeur expos\u00e9e au risque Montant de RWA M\u00e9thode de l\u2019exposition initiale (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR simplifi\u00e9e (pour les d\u00e9riv\u00e9s) - - 1 - - - - SA-CCR (pour les d\u00e9riv\u00e9s) 2 027 20 727 1 67 282 31 808 31 794 9 304 IMM (pour les d\u00e9riv\u00e9s et les OFT) 35 417 2 472 121 62 416 62 322 13 088 dont ensembles de compensation d\u2019op\u00e9rations de financement sur titres 16 892 395 150 28 067 28 067 2 142 dont ensembles de compensation de d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 18 453 76 847 34 217 34 123 10 946 dont issues d\u2019ensembles de compensation de conventions multiproduits 71 124 132 132 - M\u00e9thode simple fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) - - - - M\u00e9thode g\u00e9n\u00e9rale fond\u00e9e sur les s\u00fbret\u00e9s financi\u00e8res (pour les OFT) 27 145 11 245 11 245 994 VaR pour les OFT - - - - TOTAL 566 548 105 470 105 361 23 385 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE CONTREPARTIE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 234 TABLEAU 28 : EXPOSITIONS SUR LES CONTREPARTIES CENTRALES (CCP) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 EAD RWA EAD RWA Expositions aux contreparties centrales \u00e9ligibles (total) 918 1 273 Expositions pour les op\u00e9rations aupr\u00e8s de contreparties centrales \u00e9ligibles (\u00e0 l\u2019exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de d\u00e9faillance), dont : 7 443 149 7 083 142 (i) D\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 2 190 44 759 15 (ii) D\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s en Bourse 4 025 81 5 866 117 (iii) Op\u00e9rations de financement sur titres 1 022 20 457 9 (iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e 206 4 - - Marge initiale faisant l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation 18 063 22 466 Marge initiale ne faisant pas l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation 4 002 80 5 555 111 Contributions pr\u00e9financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance 3 199 688 3 992 1 020 Contributions non financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - Expositions aux contreparties centrales non \u00e9ligibles (total) - - Expositions pour les op\u00e9rations aupr\u00e8s de contreparties centrales non \u00e9ligibles (\u00e0 l\u2019exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de d\u00e9faillance), dont : - - - - (i) D\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 - - - - (ii) D\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s en Bourse - - - - (iii) Op\u00e9rations de financement sur titres - - - - (iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e - - - - Marge initiale faisant l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation - - Marge initiale ne faisant pas l\u2019objet d\u2019une s\u00e9gr\u00e9gation - - - - Contributions pr\u00e9financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - Contributions non financ\u00e9es au fonds de d\u00e9faillance - - - - TABLEAU 29 : OP\u00c9RATIONS SOUMISES AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES POUR RISQUE DE CVA (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 EAD RWA EAD RWA Total portefeuilles soumis \u00e0 la m\u00e9thode avanc\u00e9e 36 947 2 222 33 066 2 218 (i) Composante VaR (incluant le 3\u00d7multiplicateur) 329 193 (ii) Composante VaR en situation de tensions (incluant le 3\u00d7multiplicateur) 1 893 2 025 Op\u00e9rations soumises \u00e0 la m\u00e9thode standard 8 665 582 6 812 589 Op\u00e9rations soumises \u00e0 l\u2019approche alternative (sur la base de la m\u00e9thode de l\u2019exposition initiale) - - - - Total des op\u00e9rations soumises aux exigences de fonds propres pour risque de CVA 45 612 2 805 39 878 2 807 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 235RISQUE DE MARCH\u00c9 4.7 Audit\u00e9 I Le risque de march\u00e9 correspond au risque de perte de valeur d\u2019instruments financiers, r\u00e9sultant des variations de param\u00e8tres de march\u00e9, de la volatilit\u00e9 de ces param\u00e8tres et des corr\u00e9lations entre ces param\u00e8tres. Les param\u00e8tres concern\u00e9s sont notamment les taux de change, les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, ainsi que les prix des titres (actions, obligations) et des mati\u00e8res premi\u00e8res, des d\u00e9riv\u00e9s et de tout autre actif. \u25b2 ORGANISATION DE LA GESTION DU RISQUE DE MARCH\u00c9 4.7.1 Principales missions Audit\u00e9 I Si la responsabilit\u00e9 premi\u00e8re de la ma\u00eetrise des risques incombe aux responsables des activit\u00e9s des salles de march\u00e9s (front office), le dispositif de supervision repose sur un d\u00e9partement ind\u00e9pendant, au sein de la Direction des risques. Dans ce cadre, les principales missions de ce d\u00e9partement sont : la d\u00e9finition et la proposition de l\u2019app\u00e9tit pour le risque de march\u00e9 p du Groupe ; la proposition au Comit\u00e9 des risques du Groupe (CORISQ) des limites p de march\u00e9 pour chaque activit\u00e9 du Groupe ; l\u2019instruction de l\u2019ensemble des demandes de limites formul\u00e9es par p les diff\u00e9rentes activit\u00e9s, dans le cadre des autorisations globales accord\u00e9es par le Conseil d\u2019administration et la Direction g\u00e9n\u00e9rale et de leur niveau d\u2019utilisation ; la v\u00e9rification permanente de l\u2019existence d\u2019un dispositif p d\u2019encadrement de l\u2019activit\u00e9 par des limites adapt\u00e9es ; la d\u00e9finition des m\u00e9triques utilis\u00e9es pour le suivi du risque de p march\u00e9 ; le calcul quotidien et la certification des indicateurs de risques et du p P&L r\u00e9sultant des positions issues des activit\u00e9s de march\u00e9 du Groupe, selon des proc\u00e9dures formalis\u00e9es et s\u00e9curis\u00e9es, ainsi que le reporting et l\u2019analyse de ces indicateurs ; le suivi quotidien du respect des limites notifi\u00e9es \u00e0 chaque activit\u00e9. p Afin de r\u00e9aliser ces diff\u00e9rentes missions, le D\u00e9partement des risques en charge du suivi des op\u00e9rations de march\u00e9 d\u00e9finit les principes d\u2019architecture et les fonctionnalit\u00e9s du syst\u00e8me d\u2019information de production des indicateurs de risques et de P&L sur op\u00e9rations de march\u00e9, et veille \u00e0 la correcte ad\u00e9quation de ces principes et fonctionnalit\u00e9s avec les besoins m\u00e9tiers. DISPOSITIF DE SUIVI DU RISQUE DE MARCH\u00c9 4.7.2 App\u00e9tit pour le risque de march\u00e9 Audit\u00e9 I Les activit\u00e9s de march\u00e9 du Groupe sont engag\u00e9es dans une strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement orient\u00e9e vers la r\u00e9ponse aux besoins des clients \u00e0 travers une gamme compl\u00e8te de solutions. Elles font l\u2019objet d\u2019un encadrement strict \u00e0 travers la fixation de limites selon plusieurs types d\u2019indicateurs : la Valeur en Risque (VaR) et la Valeur en Risque stress\u00e9e (SVaR) : p indicateurs synth\u00e9tiques, utilis\u00e9s pour le calcul des RWA march\u00e9, permettant le suivi au jour le jour du risque de march\u00e9 pris par le Groupe dans le cadre de ses activit\u00e9s de trading ; des mesures en stress test, fond\u00e9es sur des indicateurs de type p risque d\u00e9cennal. Ces m\u00e9triques permettent de limiter l\u2019exposition du Groupe aux risques syst\u00e9miques et aux cas de chocs de march\u00e9 exceptionnels. Ces stress tests peuvent \u00eatre globaux, multifacteurs de risque (sur la base de sc\u00e9narios historiques ou hypoth\u00e9tiques), par activit\u00e9 ou facteur de risque, pour prendre en compte des risques extr\u00eames sur un march\u00e9 sp\u00e9cifique, voire conjoncturels pour suivre temporairement une situation particuli\u00e8re ; les indicateurs en \u00ab sensibilit\u00e9 \u00bb et en \u00ab nominal \u00bb, qui permettent p d\u2019encadrer la taille des positions : les sensibilit\u00e9s sont calcul\u00e9es sur les principaux facteurs de risques - de valorisation (par exemple sensibilit\u00e9 d\u2019une option \u00e0 la variation du cours du sous-jacent), les nominaux sont utilis\u00e9s pour les positions significatives en - termes de risque. d\u2019autres indicateurs sp\u00e9cifiques : ratio d\u2019emprise sur un march\u00e9, p dur\u00e9e de d\u00e9tention d\u2019une position, maturit\u00e9 maximale.PRINCIPALES MESURES DU RISQUE DE MARCH\u00c9 4.7.3 Mesure du risque en stress test Audit\u00e9 I Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale calcule une mesure de ses risques en stress test pour prendre en compte des perturbations de march\u00e9 exceptionnelles. Un stress test estime la perte r\u00e9sultant d\u2019une \u00e9volution extr\u00eame des param\u00e8tres de march\u00e9 sur une dur\u00e9e correspondant au temps permettant de d\u00e9boucler ou de couvrir les positions concern\u00e9es. \u00c0 cet effet, deux principales m\u00e9triques sont d\u00e9finies et utilis\u00e9es : le stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9, qui estime les pertes p li\u00e9es aux risques de march\u00e9, aux risques crois\u00e9s march\u00e9s/contreparties, et aux risques de dislocation/portage sur produits exotiques, qui se r\u00e9aliseraient simultan\u00e9ment lors d\u2019une crise syst\u00e9mique g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e, s\u00e9v\u00e8re mais plausible, mod\u00e9lis\u00e9e \u00e0 travers cinq sc\u00e9narios ; le stress test March\u00e9, qui se focalise uniquement sur les risques de p march\u00e9, en appliquant les m\u00eames sc\u00e9narios que ceux du stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9, auxquels s\u2019ajoutent d\u2019autres sc\u00e9narios correspondant \u00e0 diff\u00e9rentes configurations de march\u00e9. Les diff\u00e9rents sc\u00e9narios utilis\u00e9s pour ces deux stress tests font l\u2019objet de revues r\u00e9guli\u00e8res. Ces revues sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le cadre de comit\u00e9s semestriels d\u00e9di\u00e9s, pr\u00e9sid\u00e9s par la Direction des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 et auxquels participent des \u00e9conomistes et des repr\u00e9sentants des activit\u00e9s de trading de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Ces comit\u00e9s traitent des sujets suivants : \u00e9volutions de sc\u00e9narios (cr\u00e9ations, suppressions, revue des chocs), bonne couverture des facteurs de risque par les sc\u00e9narios, revue des calculs approch\u00e9s utilis\u00e9s, documentation correcte de l\u2019ensemble du processus. Le niveau de d\u00e9l\u00e9gation pour valider l\u2019application des \u00e9volutions de m\u00e9thode propos\u00e9es d\u00e9pend de l\u2019impact de ces \u00e9volutions. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 237 Les limites en stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9 et en stress test March\u00e9 jouent un r\u00f4le pivot dans la d\u00e9finition et la calibration de l\u2019app\u00e9tit pour le risque de march\u00e9 du Groupe : ces indicateurs couvrent en effet l\u2019ensemble des activit\u00e9s et les principaux facteurs de risques de march\u00e9 et risques connexes associ\u00e9s \u00e0 une crise s\u00e9v\u00e8re de march\u00e9, ce qui permet \u00e0 la fois de limiter le montant global de risque et de prendre en compte les \u00e9ventuels effets de diversification. Cet encadrement est compl\u00e9t\u00e9 par les encadrements en stress test sur quatre facteurs de risque sur lesquels le Groupe a des expositions significatives, afin de d\u00e9cliner l\u2019app\u00e9tit pour le risque global : actions, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, spread de cr\u00e9dit et march\u00e9s \u00e9mergents. STRESS TEST GLOBAL SUR ACTIVIT\u00c9S DE MARCH\u00c9 Le stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9 est le principal indicateur de risque sur ce p\u00e9rim\u00e8tre. Il couvre l\u2019ensemble des risques sur activit\u00e9s de march\u00e9 qui se r\u00e9aliseraient simultan\u00e9ment lors d\u2019une crise de march\u00e9 s\u00e9v\u00e8re mais plausible, dont les impacts sont mesur\u00e9s sur un horizon de temps court et avec une occurrence attendue d\u00e9cennale. Le stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9 s\u2019articule ainsi autour de cinq sc\u00e9narios de march\u00e9, et se compose de trois blocs, tous d\u00e9clin\u00e9s pour chacun de ces cinq sc\u00e9narios, afin de conserver la coh\u00e9rence n\u00e9cessaire au sein d\u2019un m\u00eame sc\u00e9nario : le risque de march\u00e9 ; p les risques de dislocation et de portage sur activit\u00e9s exotiques, li\u00e9s \u00e0 p des effets de concentration et de positions de place ; les risques crois\u00e9s march\u00e9-contrepartie se d\u00e9veloppant dans le p cadre d\u2019op\u00e9rations de financement collat\u00e9ralis\u00e9s, ou de transactions face \u00e0 des contreparties faibles (les hedge funds et les Proprietary Trading Groups). Le stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9 correspond au r\u00e9sultat le plus d\u00e9favorable parmi l\u2019ensemble des cinq sc\u00e9narios. Composante risque de march\u00e9 Elle correspond : au r\u00e9sultat du stress test March\u00e9 (1) , restreint aux sc\u00e9narios pouvant p d\u00e9clencher la r\u00e9alisation d\u2019effets de dislocation sur les positions de place et de d\u00e9fauts de contreparties faibles. Ces sc\u00e9narios simulent tous une forte baisse des march\u00e9s actions et une hausse des spreads de cr\u00e9dit, \u00e0 m\u00eame de d\u00e9clencher des effets de dislocation. \u00c0 la suite de la derni\u00e8re revue des sc\u00e9narios fin 2020, il a \u00e9t\u00e9 d\u00e9cid\u00e9 de retenir pour le calcul du stress test trois sc\u00e9narios th\u00e9oriques (g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9 (sc\u00e9nario de crise financi\u00e8re), crise de la zone euro, baisse g\u00e9n\u00e9rale des actifs risqu\u00e9s) et deux sc\u00e9narios historiques focalis\u00e9s respectivement sur la p\u00e9riode de d\u00e9but octobre 2008 et d\u00e9but mars 2020 ; auquel s\u2019ajoute l\u2019impact du sc\u00e9nario du stress test sur les r\u00e9serves de p risque de contrepartie (Credit Value Adjustment) et de funding (Funding Value Adjustment) dont la variation en cas de crise affecte les r\u00e9sultats des activit\u00e9s de trading. Composante risques de dislocation et de portage Ces risques de march\u00e9 suppl\u00e9mentaires \u00e0 ceux mesur\u00e9s par le stress test March\u00e9 portent sur des march\u00e9s sur lesquels un ou plusieurs acteurs \u2013 g\u00e9n\u00e9ralement intervenants sur les produits structur\u00e9s \u2013 ont constitu\u00e9 des positions concentr\u00e9es ou des positions de place. Les strat\u00e9gies dynamiques de couvertures de risque peuvent entra\u00eener la r\u00e9alisation de dislocations de march\u00e9 plus significatives que celles calibr\u00e9es dans le stress test March\u00e9, au-del\u00e0 de l\u2019horizon de choc retenu, \u00e0 cause d\u2019un d\u00e9s\u00e9quilibre entre l\u2019offre et la demande. Une revue r\u00e9guli\u00e8re des activit\u00e9s de trading actions, cr\u00e9dit, taux, change et mati\u00e8res premi\u00e8res est r\u00e9alis\u00e9e afin d\u2019identifier ces poches de risques et d\u00e9finir un sc\u00e9nario tenant compte de la sp\u00e9cificit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 et des positions du Groupe. Chaque sc\u00e9nario associ\u00e9 \u00e0 une poche de risque identifi\u00e9e est ajout\u00e9 \u00e0 la composante risque de march\u00e9 si et seulement si celui-ci est compatible avec le sc\u00e9nario march\u00e9 en question. Composante risques crois\u00e9s march\u00e9-contrepartie sur contreparties faibles Dans l\u2019hypoth\u00e8se de la r\u00e9alisation d\u2019une crise importante sur les march\u00e9s financiers, certains acteurs peuvent \u00eatre fortement impact\u00e9s et voir leur probabilit\u00e9 de d\u00e9faut augmenter. La troisi\u00e8me composante du stress test Global a ainsi pour objectif de prendre en compte ce risque accru de d\u00e9faut de certains types de contreparties dites faibles (contreparties \u00e0 faible recours, hedge funds ou Proprietary Trading Group). Quatre mesures sont ainsi utilis\u00e9es : le stress test financements collat\u00e9ralis\u00e9s : ce stress test se concentre p sur l\u2019activit\u00e9 de financements collat\u00e9ralis\u00e9s et plus sp\u00e9cifiquement sur les contreparties \u00e0 faible recours. Il applique un choc de dislocation sur plusieurs classes d\u2019actifs, faisant l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une liquidit\u00e9 fortement d\u00e9grad\u00e9e. Les collat\u00e9raux et les occurrences de d\u00e9faut des contreparties sont conjointement stress\u00e9s, en tenant compte d\u2019une \u00e9ventuelle consanguinit\u00e9 avec le collat\u00e9ral ; le stress test adverse sur les contreparties hedge funds et p Proprietary Trading Group (PTG) : ce stress test applique trois couples de sc\u00e9narios de stress sur l\u2019ensemble des op\u00e9rations de march\u00e9 \u00e9ligibles au risque de remplacement face \u00e0 ce type de contreparties. Chaque couple de sc\u00e9narios se compose d\u2019un sc\u00e9nario court terme (sc\u00e9nario tir\u00e9 du stress test March\u00e9) destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre appliqu\u00e9 aux positions avec appel de marge, et d\u2019un sc\u00e9nario long terme (dont les chocs sont g\u00e9n\u00e9ralement plus violents) pour les positions sans appel de marge. Les expositions courantes stress\u00e9es sont pond\u00e9r\u00e9es par la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de chaque contrepartie ainsi que par la perte en cas de d\u00e9faut (Loss Given Default), puis agr\u00e9g\u00e9es ; le stress test adverse sur les produits dont le sous-jacent est un p hedge fund: ce type de sous-jacent pr\u00e9sentant un risque d\u2019illiquidit\u00e9 en cas de crise, ce stress test vise \u00e0 estimer la perte potentielle correspondante sur les transactions ayant ce type de sous-jacent et pr\u00e9sentant un risque de saut (gap risk) ; le stress test sur un membre des chambres de compensation p (CCP) : il permet d\u2019estimer la perte potentielle en cas de d\u00e9faut d\u2019un membre d\u2019une CCP dont Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est membre.STRESS TEST MARCH\u00c9 Audit\u00e9 I Cette m\u00e9trique qui se focalise sur le risque de march\u00e9, mesure l\u2019impact en PNB en cas de chocs sur l\u2019ensemble des facteurs de risque. Elle s\u2019appuie sur 11 sc\u00e9narios (1) , dont quatre historiques et sept th\u00e9oriques. Elle est b\u00e2tie selon les principes suivants : le sc\u00e9nario retenu pour le stress test March\u00e9 est le plus d\u00e9favorable p parmi les divers sc\u00e9narios d\u00e9finis ; les chocs appliqu\u00e9s sont calibr\u00e9s sur des horizons refl\u00e9tant les p sp\u00e9cificit\u00e9s de chaque facteur de risque (l\u2019horizon utilis\u00e9 peut varier de cinq jours pour les param\u00e8tres les plus liquides jusqu\u2019\u00e0 trois mois pour les moins liquides) ; les risques sont calcul\u00e9s quotidiennement pour chaque activit\u00e9 de p march\u00e9 de la Banque, tous produits confondus, sur chacun des sc\u00e9narios. Sc\u00e9narios historiques La m\u00e9thode consiste \u00e0 \u00e9tudier sur une longue p\u00e9riode les grandes crises \u00e9conomiques ayant affect\u00e9 les march\u00e9s financiers : l\u2019analyse des \u00e9volutions de prix des actifs financiers (actions, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, taux de change, spreads de cr\u00e9dit, etc.) durant chacune de ces crises permet de d\u00e9terminer des sc\u00e9narios de variation de ces principaux facteurs de risque qui, appliqu\u00e9s aux positions de march\u00e9 de la Banque, pourraient entra\u00eener des pertes significatives. Cette approche permet de d\u00e9terminer les sc\u00e9narios historiques utilis\u00e9s pour le calcul du stress test. Ce jeu de sc\u00e9narios fait par ailleurs l\u2019objet de revues r\u00e9guli\u00e8res. Ainsi, en 2020, deux nouveaux sc\u00e9narios historiques li\u00e9s \u00e0 la crise Covid-19 ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s : un sc\u00e9nario de crise (marqu\u00e9 par une baisse des indices actions et une augmentation des spreads de cr\u00e9dit) ainsi qu\u2019un sc\u00e9nario de rebond (marqu\u00e9 par une hausse des indices actions et une baisse des spreads de cr\u00e9dit). Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale utilise ainsi actuellement quatre sc\u00e9narios historiques dans le calcul du stress test, qui portent sur les p\u00e9riodes d\u2019octobre \u00e0 d\u00e9cembre 2008 et celle du mois de mars 2020. Sc\u00e9narios th\u00e9oriques Les sc\u00e9narios th\u00e9oriques sont d\u00e9finis avec les \u00e9conomistes du Groupe et visent \u00e0 identifier des s\u00e9quences d\u2019\u00e9v\u00e9nements pouvant survenir et de nature \u00e0 provoquer des crises majeures sur les march\u00e9s (par exemple une crise europ\u00e9enne, une baisse des actifs, etc.). Leur s\u00e9lection est le r\u00e9sultat d\u2019une d\u00e9marche visant \u00e0 retenir des chocs tout \u00e0 la fois extr\u00eames mais restant plausibles et ayant des r\u00e9percussions globales sur l\u2019ensemble des march\u00e9s. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a ainsi retenu sept sc\u00e9narios th\u00e9oriques.Les m\u00e9triques r\u00e9glementaires VALUE-AT-RISK 99% (VAR) M\u00e9thodologie Audit\u00e9 I D\u00e9velopp\u00e9 depuis fin 1996, le mod\u00e8le interne de VaR est agr\u00e9\u00e9 par le superviseur aux fins de calcul du capital r\u00e9glementaire. Cet agr\u00e9ment a \u00e9t\u00e9 renouvel\u00e9 en 2020, lors de l\u2019exercice de revue des mod\u00e8les internes (Target Review of Internal Models \u2013 TRIM). La Valeur en Risque (VaR) permet d\u2019\u00e9valuer les pertes potentielles encourues sur les positions en risque \u00e0 un horizon de temps d\u00e9termin\u00e9 et pour un niveau de probabilit\u00e9 donn\u00e9 (99% dans le cas de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale). La m\u00e9thode retenue est celle de la \u00ab simulation historique \u00bb, qui a pour caract\u00e9ristique la prise en compte implicite des corr\u00e9lations entre les diff\u00e9rents march\u00e9s et la prise en compte conjointe du risque g\u00e9n\u00e9ral et sp\u00e9cifique. Cette m\u00e9thode repose sur les principes suivants : constitution d\u2019un historique de facteurs de risques repr\u00e9sentatifs du p risque des positions de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, cours des actions, de change et de mati\u00e8res premi\u00e8res, volatilit\u00e9s, spreads de cr\u00e9dits, etc.). Des contr\u00f4les sont r\u00e9guli\u00e8rement r\u00e9alis\u00e9s pour s\u2019assurer que tous les facteurs de risques significatifs pour le portefeuille de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sont bien pris en compte par le mod\u00e8le interne ; d\u00e9termination de 260 sc\u00e9narios correspondant aux variations de ces p param\u00e8tres sur un jour, observ\u00e9es sur un historique d\u2019un an glissant ; ce jeu de 260 sc\u00e9narios est mis \u00e0 jour quotidiennement avec l\u2019entr\u00e9e d\u2019un nouveau sc\u00e9nario et la sortie du sc\u00e9nario le plus ancien. Trois m\u00e9thodes coexistent pour mod\u00e9liser les sc\u00e9narios (chocs relatifs, chocs absolus, chocs hybrides), le choix de la m\u00e9thode \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9 par la nature du facteur de risque et par sa dynamique historique ; d\u00e9formation des param\u00e8tres du jour selon ces 260 sc\u00e9narios ; p revalorisation des positions du jour sur la base de ces 260 conditions p de march\u00e9 d\u00e9form\u00e9es : dans la plupart des cas, ce calcul est r\u00e9alis\u00e9 par revalorisation compl\u00e8te. N\u00e9anmoins, pour certains facteurs de risque, une approche par sensibilit\u00e9 peut \u00eatre utilis\u00e9e. Principaux facteurs de risque Description Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Risque r\u00e9sultant de la variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de leur volatilit\u00e9 sur la valeur d\u2019un instrument financier sensible aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, tels que les obligations, les swaps de taux, etc. Actions Risque r\u00e9sultant de la variation des prix des actions et de leur volatilit\u00e9, mais aussi des indices sur actions, du niveau des dividendes, etc. Taux de change Risque r\u00e9sultant de la variation des taux de change entre devises et de leur volatilit\u00e9. Mati\u00e8res premi\u00e8res Risque r\u00e9sultant de la variation des prix et de la volatilit\u00e9 des mati\u00e8res premi\u00e8res et des indices sur mati\u00e8res premi\u00e8res. Spread de cr\u00e9dit Risque r\u00e9sultant d\u2019une am\u00e9lioration ou d\u2019une d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un \u00e9metteur sur la valeur d\u2019un instrument financier sensible \u00e0 ce facteur de risque tels que les obligations, les d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit (Credit Default Swaps). Dans le cadre d\u00e9crit ci-dessus, la VaR 99% \u00e0 l'horizon d'un jour, calcul\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un historique de 260 sc\u00e9narios, correspond \u00e0 une moyenne pond\u00e9r\u00e9e (2) des deuxi\u00e8me et troisi\u00e8me plus grands risques \u00e9valu\u00e9s. Aucune pond\u00e9ration n\u2019est appliqu\u00e9e aux divers autres sc\u00e9narios pris en compte. Dont les sc\u00e9narios du stress test Global sur activit\u00e9s de march\u00e9. (1) 39% du deuxi\u00e8me plus grand risque et 61% du troisi\u00e8me plus grand risque. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 239 Si la VaR un jour, calcul\u00e9e quotidiennement \u00e0 diff\u00e9rents niveaux de granularit\u00e9 du portefeuille, est utilis\u00e9e pour le suivi des positions, la r\u00e9glementation impose de tenir compte d\u2019une p\u00e9riode de portage de dix jours pour le calcul du capital r\u00e9glementaire. Pour cela, une VaR dix jours est obtenue en multipliant la VaR un jour agr\u00e9g\u00e9e au niveau du Groupe par la racine carr\u00e9e de 10. Cette m\u00e9thodologie est conforme aux exigences r\u00e9glementaires et a \u00e9t\u00e9 revue et valid\u00e9e par le r\u00e9gulateur. La VaR repose sur un mod\u00e8le et des hypoth\u00e8ses conventionnelles dont les principales limitations sont les suivantes : par d\u00e9finition, l\u2019utilisation d\u2019un intervalle de confiance \u00e0 99% ne p tient pas compte des pertes pouvant survenir au-del\u00e0 de cet intervalle ; la VaR est donc un indicateur de risque de perte sous des conditions normales de march\u00e9 et ne prend pas en compte les mouvements d\u2019ampleur exceptionnelle ; la VaR est calcul\u00e9e \u00e0 la cl\u00f4ture du march\u00e9, les mouvements de p march\u00e9 intraday ne sont pas pris en compte ; l\u2019utilisation d\u2019un mod\u00e8le historique repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que les p \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s sont repr\u00e9sentatifs des \u00e9v\u00e9nements futurs et peut ne pas capturer tous les \u00e9v\u00e9nements potentiels. Le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 contr\u00f4le les limitations du mod\u00e8le de VaR en mesurant l\u2019impact d\u2019int\u00e9grer un facteur de risque absent du mod\u00e8le (processus RNIME (1) ). En fonction de la mat\u00e9rialit\u00e9 de ces facteurs manquants, ceux-ci peuvent \u00eatre amen\u00e9s \u00e0 \u00eatre capitalis\u00e9s. D\u2019autres mesures compl\u00e9mentaires permettent \u00e9galement de contr\u00f4ler les limitations du mod\u00e8le. Le m\u00eame mod\u00e8le est ainsi utilis\u00e9 pour calculer la VaR sur l\u2019essentiel du p\u00e9rim\u00e8tre des activit\u00e9s de march\u00e9 de la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs (y compris pour les produits les plus complexes), et les principales activit\u00e9s de march\u00e9 de la Banque de d\u00e9tail et de la Banque Priv\u00e9e. Les quelques activit\u00e9s non couvertes par ce calcul en VaR, pour des raisons techniques ou de faibles enjeux, sont suivies \u00e0 travers des mesures en stress test et donnent lieu \u00e0 des charges en capital calcul\u00e9es en m\u00e9thode standard ou par des m\u00e9thodologies internes alternatives. \u00c0 titre d\u2019exemple, le risque de change des positions en banking book n\u2019est pas calcul\u00e9 en mod\u00e8le interne car ce risque ne fait pas l\u2019objet d\u2019une revalorisation quotidienne et ne peut donc pas \u00eatre pris en compte dans un calcul de VaR. Backtesting l\u2019application et l\u2019ad\u00e9quation de l\u2019usage du mod\u00e8le. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de revue et d\u2019approbation. Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 un reporting aux instances appropri\u00e9es. La pertinence du mod\u00e8le est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 travers un backtesting permanent (contr\u00f4le de coh\u00e9rence a posteriori) qui permet de v\u00e9rifier si le nombre de jours pour lesquels le r\u00e9sultat n\u00e9gatif d\u00e9passe la VaR est conforme \u00e0 l\u2019intervalle de confiance de 99%. Les r\u00e9sultats des backtesting sont v\u00e9rifi\u00e9s par le D\u00e9partement des risques responsable de la validation des mod\u00e8les internes au titre de son appartenance \u00e0 la seconde ligne de d\u00e9fense qui, en sus de ce contr\u00f4le ex post des performances du mod\u00e8le, \u00e9value la robustesse th\u00e9orique (revue de la qualit\u00e9 de la conception et du d\u00e9veloppement), la conformit\u00e9 de Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation, le backtesting compare le niveau de VaR \u00e0 la variation (i) effective et (ii) hypoth\u00e9tique de la valeur du portefeuille : dans le premier cas (backtesting contre variation effective de valeur), p le r\u00e9sultat quotidien (2) utilis\u00e9 int\u00e8gre notamment la variation de valeur du portefeuille (book value), l\u2019impact des transactions nouvelles ou modifi\u00e9es durant la journ\u00e9e (incluant leurs marges commerciales), les provisions et ajustements de valeurs au titre du risque de march\u00e9 ; dans le deuxi\u00e8me cas (backtesting contre variation hypoth\u00e9tique de p valeur), le r\u00e9sultat quotidien (3) int\u00e8gre uniquement la variation de valeur du portefeuille li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution des param\u00e8tres de march\u00e9, et exclut tous les autres \u00e9l\u00e9ments.VAR (UN JOUR, 99%), R\u00c9SULTAT QUOTIDIEN R\u00c9EL (1) ET R\u00c9SULTAT QUOTIDIEN HYPOTH\u00c9TIQUE (2) DU PORTEFEUILLE DE N\u00c9GOCIATION (2022, EN M EUR) d\u00e9c.-21 janv.-22 f\u00e9vr.-22 mars-22 avr.-22 mai-22 juin-22 juil.-22 ao\u00fbt-22 sept.-22 oct.-22 nov.-22 d\u00e9c.-22 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 VaR R\u00e9sultat quotidien r\u00e9el R\u00e9sultat quotidien hypoth\u00e9tique \u00c9volution de la VaR TABLEAU 30\ue001: VAR R\u00c9GLEMENTAIRE (DIX JOURS, 99%) ET \u00c0 UN JOUR, 99% (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 VaR (10 jours, 99%) (1) VaR (1 jour, 99%) (1) VaR (10 jours, 99%) (1) VaR (1 jour, 99%) (1) D\u00e9but de p\u00e9riode 25 8 75 24 Maximum 95 30 98 31 Moyenne 56 18 49 15 Minimum 22 7 18 6 Fin de p\u00e9riode 75 24 25 8 Sur le p\u00e9rim\u00e8tre pour lequel les exigences de fonds propres sont d\u00e9termin\u00e9es par mod\u00e8le interne. (1) R\u00e9sultat quotidien utilis\u00e9 pour le backtesting de la VaR contre la valeur effective du portefeuille tel que d\u00e9fini dans le paragraphe \u00ab Value-at-risk 99% (VaR) \u00bb. (1) R\u00e9sultat quotidien utilis\u00e9 pour le backtesting de la VaR contre la valeur hypoth\u00e9tique du portefeuille tel que d\u00e9fini dans le paragraphe \u00ab Value-at-risk 99% (VaR) \u00bb. (2) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 241 AUDIT\u00c9 I VENTILATION PAR FACTEUR DE RISQUE DE LA VAR DE TRADING (UN JOUR, 99%) \u2013 \u00c9VOLUTION 2021-2022 DE LA MOYENNE TRIMESTRIELLE (EN M EUR) -35 -26 -18 -18 -21 -32 -30 -31 T1-21 T2-21 T3-21 T4-21 18 14 8 7 11 17 21 23 19 13 13 10 12 16 15 18 17 12 10 8 9 8 9 11 3 1 1 2 3 4 3 2 1 1 0 0 1 1 1 1 T1-22 T2-22 T3-22 T4-22 Compensation Total Mat. 1 \u00e8res Change Actions Taux Cr\u00e9dit 22 15 15 10 13 15 18 24 Audit\u00e9 I La VaR a \u00e9t\u00e9 plus risqu\u00e9e en 2022 (18 millions d\u2019euros contre 15 millions d\u2019euros en 2021 en moyenne), notamment en raison de l\u2019entr\u00e9e de nouveaux sc\u00e9narios plus volatils \u00e0 la suite de la d\u00e9gradation des conditions de march\u00e9 en lien avec la guerre en Ukraine. La hausse du risque s\u2019observe en particulier sur les activit\u00e9s de Taux et de Cr\u00e9dit. \u25b2 STRESSED VAR (SVAR) Audit\u00e9 I Fin 2011, le mod\u00e8le interne de VaR stress\u00e9e (Stressed VaR ou SVaR) a \u00e9t\u00e9 agr\u00e9\u00e9 par le superviseur aux fins de calcul du capital r\u00e9glementaire sur le m\u00eame p\u00e9rim\u00e8tre que la VaR. Comme pour le mod\u00e8le de VaR, cet agr\u00e9ment a \u00e9t\u00e9 reconduit en 2020 \u00e0 la suite de la revue des mod\u00e8les internes (TRIM). La m\u00e9thode de calcul de la Stressed VaR \u00e0 99% \u00e0 l'horizon d' un jour est identique \u00e0 celle de la VaR. Elle consiste en une \u00ab simulation historique \u00bb avec des chocs \u00ab un jour \u00bb et un intervalle de confiance \u00e0 99%. Contrairement \u00e0 la VaR qui utilise les 260 sc\u00e9narios de variation journali\u00e8re de l\u2019ann\u00e9e glissante, la VaR stress\u00e9e utilise une fen\u00eatre historique fixe d\u2019un an correspondant \u00e0 une p\u00e9riode de tensions financi\u00e8res significatives. \u00c0 la suite d\u2019une validation de la BCE obtenue fin 2021, une nouvelle m\u00e9thode de d\u00e9termination de la fen\u00eatre historique stress\u00e9e est utilis\u00e9e. Elle consiste \u00e0 calculer une SVaR approch\u00e9e pour diff\u00e9rents facteurs de risques repr\u00e9sentatifs du portefeuille de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (relatifs aux risques action, taux, change, cr\u00e9dit et mati\u00e8res premi\u00e8res) : ces chocs historiques sont pond\u00e9r\u00e9s en fonction de la sensibilit\u00e9 du portefeuille \u00e0 chacun de ces facteurs de risques et agr\u00e9g\u00e9s afin de d\u00e9terminer la p\u00e9riode la plus stress\u00e9e pour l\u2019ensemble du portefeuille (1) . La fen\u00eatre historique utilis\u00e9e fait l\u2019objet d\u2019une revue annuelle. En 2022, cette fen\u00eatre correspondait \u00e0 la p\u00e9riode \u00ab septembre 2008-septembre 2009 \u00bb. La Stressed VaR \u00e0 dix jours utilis\u00e9e pour le calcul du capital r\u00e9glementaire est obtenue en multipliant la Stressed VaR \u00e0 un jour par la racine carr\u00e9e de 10, comme pour la VaR. Tout comme pour la VaR, le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 contr\u00f4le les limitations du mod\u00e8le de SVaR en mesurant l\u2019impact d\u2019int\u00e9grer un facteur de risque absent du mod\u00e8le (processus RNIME). En fonction de la mat\u00e9rialit\u00e9 de ces facteurs manquants, ceux-ci peuvent \u00eatre amen\u00e9s \u00e0 \u00eatre capitalis\u00e9s. D\u2019autres mesures compl\u00e9mentaires permettent \u00e9galement de contr\u00f4ler les limitations du mod\u00e8le. Le backtesting permanent (contr\u00f4le de coh\u00e9rence a posteriori) r\u00e9alis\u00e9 sur le mod\u00e8le de VaR n\u2019est pas r\u00e9plicable sur la SVaR car celle-ci n\u2019est pas, par nature, sensible aux conditions actuelles du march\u00e9. Cependant, la VaR et la SVaR reposant sur la m\u00eame approche, ces deux indicateurs pr\u00e9sentent les m\u00eames forces et limitations. La pertinence de la Stressed VaR est r\u00e9guli\u00e8rement suivie et revue par le D\u00e9partement des risques de mod\u00e8les responsable de la validation des mod\u00e8les internes au titre de son appartenance \u00e0 la seconde ligne de d\u00e9fense. Le processus de revue ind\u00e9pendante s\u2019ach\u00e8ve par (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue, les conclusions ou les recommandations et par (ii) des comit\u00e9s de validation. Le dispositif de contr\u00f4le du mod\u00e8le donne lieu \u00e0 un reporting r\u00e9current aux instances appropri\u00e9es. La SVaR a l\u00e9g\u00e8rement diminu\u00e9 en moyenne en 2022 (32 millions d\u2019euros contre 37 millions d\u2019euros en 2021). Sans tendance particuli\u00e8re sur l\u2019ann\u00e9e, la SVaR a \u00e9volu\u00e9 \u00e0 des niveaux similaires \u00e0 ceux de 2021 et avec une variabilit\u00e9 comparable. Le niveau de la SVaR reste expliqu\u00e9 par les activit\u00e9s Action d\u2019Indexation et de Financement, et par les p\u00e9rim\u00e8tres de Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat, tandis que les p\u00e9rim\u00e8tres Exotiques Action compensent partiellement le risque. \u25b2 \u00c0 la demande de la BCE, un contr\u00f4le a posteriori est r\u00e9alis\u00e9 pour v\u00e9rifier la pertinence de cette fen\u00eatre historique en proc\u00e9dant \u00e0 des calculs en revalorisation compl\u00e8te. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 242 TABLEAU 31 : SVAR R\u00c9GLEMENTAIRE (DIX JOURS, 99%) ET \u00c0 UN JOUR (99%) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Stressed VaR (10 jours, 99%) (1) Stressed VaR (1 jour, 99%) (1) Stressed VaR (10 jours, 99%) (1) Stressed VaR (1 jour, 99%) (1) D\u00e9but de p\u00e9riode 96 30 135 43 Maximum 165 52 191 60 Moyenne 101 32 117 37 Minimum 55 17 72 23 Fin de p\u00e9riode 145 46 108 34 Sur le p\u00e9rim\u00e8tre pour lequel les exigences de fonds propres sont d\u00e9termin\u00e9es par mod\u00e8le interne. (1) IRC ET CRM Fin 2011, les mod\u00e8les internes d\u2019IRC (Incremental Risk Charge) et de CRM (Comprehensive Risk Measure) ont \u00e9t\u00e9 agr\u00e9\u00e9s par le superviseur aux fins de calcul du capital r\u00e9glementaire sur le m\u00eame p\u00e9rim\u00e8tre que la VaR. Le mod\u00e8le d\u2019IRC a \u00e9galement vu son agr\u00e9ment renouvel\u00e9 en 2020 \u00e0 la suite de la revue des mod\u00e8les internes (1) (TRIM). L\u2019IRC et la CRM repr\u00e9sentent, sur les instruments de dette, la charge en capital li\u00e9e aux risques de migration de rating et de d\u00e9faut des \u00e9metteurs. Ces charges en capital sont additionnelles, c\u2019est-\u00e0-dire qu\u2019elles s\u2019ajoutent aux charges calcul\u00e9es \u00e0 partir de la VaR et de la VaR stress\u00e9e. En termes de p\u00e9rim\u00e8tre, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation : l\u2019IRC s\u2019applique aux instruments de dette autres que les titrisations p et le portefeuille de corr\u00e9lation cr\u00e9dit. Cela comprend notamment les obligations, les CDS et les produits d\u00e9riv\u00e9s associ\u00e9s ; la CRM couvre exclusivement le portefeuille de corr\u00e9lation, p c\u2019est-\u00e0-dire les tranches de CDO, les First-to-default (FtD), ainsi que leur couverture par des CDS et des indices. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale estime ces charges en capital en utilisant des mod\u00e8les internes (2) . Ceux-ci d\u00e9terminent la perte qu\u2019engendreraient des sc\u00e9narios particuli\u00e8rement adverses en termes de changements de rating ou de d\u00e9fauts des \u00e9metteurs pour l\u2019ann\u00e9e qui suit la date de calcul, sans vieillissement des positions. L\u2019IRC et la CRM sont des valeurs calcul\u00e9es \u00e0 un quantile de 99,9% : elles repr\u00e9sentent le plus grand risque de perte simul\u00e9 apr\u00e8s \u00e9limination de 0,1% des sc\u00e9narios simul\u00e9s les plus d\u00e9favorables. n\u00e9gatif si la notation s\u2019am\u00e9liore et positif dans le cas contraire. La variation de prix associ\u00e9e \u00e0 chaque sc\u00e9nario d\u2019IRC est d\u00e9termin\u00e9e apr\u00e8s revalorisation des positions via une approche en sensibilit\u00e9, en utilisant le delta, le gamma ainsi que le niveau de perte en cas de d\u00e9faut (Jump to Default), calcul\u00e9 avec le taux de recouvrement de march\u00e9 de chaque position. Le mod\u00e8le interne pour l\u2019IRC simule des transitions de rating (y compris au d\u00e9faut) pour chaque \u00e9metteur du portefeuille, \u00e0 l'horizon d'un an (3) . Les \u00e9metteurs sont class\u00e9s en cinq segments : entreprises am\u00e9ricaines, entreprises europ\u00e9ennes, entreprises des autres r\u00e9gions, institutions financi\u00e8res et souveraines. Les comportements des \u00e9metteurs de chaque segment sont corr\u00e9l\u00e9s entre eux via un facteur syst\u00e9mique propre \u00e0 chaque segment. De plus, le mod\u00e8le int\u00e8gre aussi une corr\u00e9lation entre ces cinq facteurs syst\u00e9miques. Ces corr\u00e9lations, ainsi que les probabilit\u00e9s de transition de notation, sont calibr\u00e9es \u00e0 partir de donn\u00e9es historiques observ\u00e9es au cours d\u2019un cycle \u00e9conomique complet. En cas de simulation d\u2019un changement de notation d\u2019un \u00e9metteur, la d\u00e9gradation ou l\u2019am\u00e9lioration de sa sant\u00e9 financi\u00e8re se traduit par un choc sur le niveau de son spread de cr\u00e9dit : Le mod\u00e8le CRM simule des migrations de rating de la m\u00eame fa\u00e7on que le mod\u00e8le interne de l\u2019IRC. \u00c0 cela s\u2019ajoute la diffusion des facteurs de risque pris en compte dans le mod\u00e8le : spreads de cr\u00e9dit ; p corr\u00e9lation de base ; p taux de recouvrement hors d\u00e9faut (incertitude sur la valeur de ce p taux dans le cas o\u00f9 l\u2019\u00e9metteur n\u2019a pas fait d\u00e9faut) ; taux de recouvrement en cas de d\u00e9faut (incertitude sur la valeur de p ce taux dans le cas o\u00f9 l\u2019\u00e9metteur a fait d\u00e9faut) ; corr\u00e9lation de valorisation First-to-default (corr\u00e9lation des instants p de d\u00e9faut utilis\u00e9s pour la valorisation du panier de First-to-default). Ces mod\u00e8les de diffusion sont calibr\u00e9s \u00e0 partir d\u2019historiques de donn\u00e9es, sur une p\u00e9riode de dix ans au maximum. La variation de prix associ\u00e9e \u00e0 chaque sc\u00e9nario de CRM est d\u00e9termin\u00e9e apr\u00e8s revalorisation exacte des positions (full repricing). Par ailleurs, la charge CRM d\u00e9termin\u00e9e en mod\u00e8le interne ne peut \u00eatre inf\u00e9rieure \u00e0 un minimum de 8% de la charge d\u00e9termin\u00e9e en appliquant la m\u00e9thode standard pour les positions de titrisation. Les mod\u00e8les internes IRC et CRM font l\u2019objet d\u2019une gouvernance similaire \u00e0 celle des autres mod\u00e8les internes r\u00e9pondant aux exigences du \u00ab Pilier 1 \u00bb de la r\u00e9glementation. En particulier l\u2019ad\u00e9quation des mod\u00e8les IRC et CRM ainsi que leur calibration font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier (ongoing monitoring), reposant sur une revue au moins annuelle des hypoth\u00e8ses de mod\u00e9lisation. Cette revue inclut ainsi : un contr\u00f4le de l\u2019ad\u00e9quation de la structure des matrices de p transition de rating utilis\u00e9es en IRC et CRM ; un backtesting des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut utilis\u00e9es dans ces deux p mod\u00e8les ; un contr\u00f4le de l\u2019ad\u00e9quation des mod\u00e8les de diffusion des taux de p recouvrement, de diffusion des spreads et de diffusion des corr\u00e9lations de base utilis\u00e9es dans le calcul de CRM. Le mod\u00e8le CRM n\u2019\u00e9tait pas concern\u00e9 par la revue TRIM des mod\u00e8les internes. (1) Le m\u00eame mod\u00e8le interne est utilis\u00e9 pour l\u2019ensemble des portefeuilles soumis \u00e0 un calcul d\u2019IRC. Il en est de m\u00eame pour l\u2019ensemble des portefeuilles faisant l\u2019objet d\u2019un calcul (2) en CRM. \u00c0 noter que le p\u00e9rim\u00e8tre trait\u00e9 en mod\u00e8le interne (IRC et CRM) est inclus dans celui de la VaR : seules les entit\u00e9s autoris\u00e9es \u00e0 un calcul en VaR via un mod\u00e8le interne peuvent calculer l\u2019IRC et la CRM en mod\u00e8le interne. L\u2019utilisation d\u2019un horizon de liquidit\u00e9 constant d\u2019un an signifie que les chocs appliqu\u00e9s aux positions pour d\u00e9terminer l\u2019IRC et la CRM sont des chocs instantan\u00e9s calibr\u00e9s \u00e0 (3) l'horizon d\u2019un an. Cette hypoth\u00e8se appara\u00eet comme le choix de mod\u00e9lisation le plus prudent en termes de mod\u00e8le et de capital par rapport \u00e0 des horizons de liquidit\u00e9 plus courts. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 243 Concernant la v\u00e9rification de la pr\u00e9cision de ces m\u00e9triques : le calcul d\u2019IRC \u00e9tant \u00e9tabli sur les sensibilit\u00e9s de chaque instrument p \u2013 delta, gamma \u2013 ainsi que le niveau de perte en cas de d\u00e9faut (Jump to Default) calcul\u00e9 avec le taux de recouvrement de march\u00e9, un contr\u00f4le de la pr\u00e9cision de cette approche par rapport \u00e0 une revalorisation exacte est r\u00e9alis\u00e9 tous les six mois ; le calcul du CRM \u00e9tant fait en revalorisation exacte (full repricing), un p tel contr\u00f4le n\u2019est pas n\u00e9cessaire ; ces m\u00e9triques sont compar\u00e9es \u00e0 des stress tests normatifs d\u00e9finis p par le r\u00e9gulateur. En particulier, le stress test EBA et l\u2019exercice d\u2019app\u00e9tit pour le risque sont r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement sur la m\u00e9trique IRC. Ces stress tests consistent \u00e0 appliquer des migrations de rating d\u00e9favorables aux \u00e9metteurs, \u00e0 choquer les spreads de cr\u00e9dit et \u00e0 choquer les matrices de transition de rating. D\u2019autres stress tests sont aussi r\u00e9alis\u00e9s de fa\u00e7on ad hoc pour justifier les hypoth\u00e8ses de corr\u00e9lation entre \u00e9metteurs et celles faites sur la matrice de transition de rating ; une analyse hebdomadaire de l\u2019IRC et de la CRM est r\u00e9alis\u00e9e par p l\u2019\u00e9quipe de production et de certification des m\u00e9triques de risque de march\u00e9 ; la m\u00e9thodologie et son application ont fait l\u2019objet d\u2019une validation p initiale par l\u2019Autorit\u00e9 de Contr\u00f4le Prudentiel et de R\u00e9solution (ACPR). Par la suite, une revue r\u00e9guli\u00e8re de l\u2019IRC et de la CRM est r\u00e9alis\u00e9e par le D\u00e9partement des risques responsable de la validation des mod\u00e8les internes, au titre de son appartenance \u00e0 la seconde ligne de d\u00e9fense du Groupe. Ce processus de revue ind\u00e9pendante donne lieu \u00e0 (i) un rapport qui d\u00e9crit le p\u00e9rim\u00e8tre de la revue, les tests effectu\u00e9s, les r\u00e9sultats de la revue ainsi que les conclusions ou les recommandations qui en d\u00e9coulent et (ii) \u00e0 des comit\u00e9s de revue et d\u2019approbation. Ce dispositif de contr\u00f4le des mod\u00e8les donne lieu \u00e0 un reporting aux instances appropri\u00e9es. Enfin, des contr\u00f4les op\u00e9rationnels r\u00e9guliers de l\u2019exhaustivit\u00e9 de la couverture du p\u00e9rim\u00e8tre ainsi que de la qualit\u00e9 des donn\u00e9es d\u00e9crivant les positions sont effectu\u00e9s. TABLEAU 32 : IRC (99,9%) ET CRM (99,9%) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Incremental Risk Charge (99,9%) D\u00e9but de p\u00e9riode 67 101 Maximum 114 205 Moyenne 71 116 Minimum 50 51 Fin de p\u00e9riode 53 67 Comprehensive Risk Measure (99,9%) D\u00e9but de p\u00e9riode 41 66 Maximum 133 102 Moyenne 51 64 Minimum 39 40 Fin de p\u00e9riode 42 57 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 244 EXPOSITIONS POND\u00c9R\u00c9ES ET EXIGENCES DE FONDS PROPRES 4.7.4 Allocation des positions au trading book Les \u00e9l\u00e9ments du bilan et du hors-bilan doivent \u00eatre class\u00e9s dans l\u2019un des deux portefeuilles d\u00e9finis par la r\u00e9glementation prudentielle : le portefeuille bancaire (banking book) ou le portefeuille de n\u00e9gociation (trading book). Le portefeuille bancaire est d\u00e9fini par diff\u00e9rence : tous les \u00e9l\u00e9ments du bilan et du hors-bilan qui ne sont pas inclus dans le portefeuille de n\u00e9gociation rel\u00e8vent par d\u00e9faut du portefeuille bancaire. Le portefeuille de n\u00e9gociation se compose de toutes les positions sur instruments financiers et mati\u00e8res premi\u00e8res d\u00e9tenues par un \u00e9tablissement \u00e0 des fins de n\u00e9gociation ou dans le but de couvrir d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments du portefeuille de n\u00e9gociation. L\u2019intention de n\u00e9gociation est document\u00e9e dans les mandats des op\u00e9rateurs de salle des march\u00e9s. La classification prudentielle des instruments et positions suit la gouvernance ci-dessous : les experts en r\u00e9glementation prudentielle de la Direction financi\u00e8re p sont responsables de la transposition de la r\u00e9glementation en proc\u00e9dures, en lien avec la Direction des risques pour les proc\u00e9dures relatives \u00e0 la dur\u00e9e de d\u00e9tention et \u00e0 la liquidit\u00e9. Ils analysent \u00e9galement les cas sp\u00e9cifiques et les exceptions. Ils communiquent ces proc\u00e9dures aux lignes-m\u00e9tiers ; les lignes-m\u00e9tiers se conforment \u00e0 ces proc\u00e9dures. En particulier, p elles documentent les intentions de gestion des positions prises par les op\u00e9rateurs de salle des march\u00e9s ; la Direction financi\u00e8re et la Direction des risques sont en charge du p cadre de contr\u00f4le. Les contr\u00f4les suivants permettent de s\u2019assurer que la gestion des activit\u00e9s est coh\u00e9rente avec leur classification prudentielle : proc\u00e9dure \u00ab nouveau produit \u00bb : tout nouveau produit ou nouvelle p activit\u00e9 est soumis(e) \u00e0 un processus de validation qui comprend la classification prudentielle et le traitement en fonds propres r\u00e9glementaires des op\u00e9rations soumises \u00e0 validation ; dur\u00e9e de d\u00e9tention : le D\u00e9partement des risques de march\u00e9 a d\u00e9fini p un cadre de contr\u00f4le de la dur\u00e9e de d\u00e9tention de certains instruments ; liquidit\u00e9 : sur demande ou au cas par cas, le D\u00e9partement des p risques de march\u00e9 effectue des contr\u00f4les de liquidit\u00e9 fond\u00e9s sur certains crit\u00e8res (n\u00e9gociabilit\u00e9 et transf\u00e9rabilit\u00e9, niveau de bid/ask, volumes de march\u00e9, etc.) ; il existe une proc\u00e9dure stricte pour tout changement de portefeuille p qui implique la ligne-m\u00e9tier et la Direction financi\u00e8re et la Direction des risques ; audit Interne : \u00e0 travers ses missions p\u00e9riodiques, l\u2019Audit Interne p v\u00e9rifie ou questionne la coh\u00e9rence de la classification prudentielle avec les r\u00e8gles/proc\u00e9dures mais aussi la pertinence du traitement prudentiel par rapport \u00e0 la r\u00e9glementation existante. Donn\u00e9es quantitatives Environ 85% des exigences de fonds propres au titre du risque de march\u00e9 sont calcul\u00e9es en mod\u00e8les internes. La m\u00e9thode standard est principalement utilis\u00e9e pour les positions de CIU (Collective Investment Units), de titrisation ou pr\u00e9sentant un risque de change et n\u2019appartenant pas au trading book prudentiel, ainsi que pour les entit\u00e9s du Groupe ne b\u00e9n\u00e9ficiant pas des outils de calculs d\u00e9velopp\u00e9s en central. Les principales entit\u00e9s concern\u00e9es sont des implantations de la Banque de d\u00e9tail et des Services Financiers Internationaux (SG Maroc, BRD, SG Tunisie, SG Alg\u00e9rie, SG C\u00f4te d\u2019Ivoire, etc.). Les exigences de fonds propres au titre du risque de march\u00e9 ont augment\u00e9 en 2022. Cette hausse se retrouve sur la VaR et sur les risques calcul\u00e9s en approche standard : la VaR a graduellement augment\u00e9 sur l\u2019ann\u00e9e 2022, venant d\u2019un p niveau historiquement bas atteint fin 2021. Cette hausse se retrouve sur l\u2019ensemble des activit\u00e9s, notamment cr\u00e9dit et taux ; les risques calcul\u00e9s en approche standard sont en hausse, venant p essentiellementdu du fait de la partie change. Cette hausse est partiellement compens\u00e9e par une r\u00e9duction des positions de titrisation du portefeuille de n\u00e9gociation. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 245 TABLEAU 33 : EXIGENCES DE FONDS PROPRES ET EXPOSITIONS POND\u00c9R\u00c9ES AU TITRE DU RISQUE DE MARCH\u00c9 PAR COMPOSANTE DE RISQUES Expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) Exigences de fonds propres (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Variation 31.12.2022 31.12.2021 Variation VaR 3 504 1 343 2 160 280 107 173 Stressed VaR 6 886 7 227 (340) 551 578 (27) Risque additionnel de d\u00e9faut et de migration (IRC) 811 840 (29) 65 67 (2) Portefeuille de corr\u00e9lation (CRM) 615 815 (200) 49 65 (16) Total risques de march\u00e9 \u00e9valu\u00e9 par mod\u00e8le interne 11 816 10 225 1 591 945 818 127 Risque sp\u00e9cifique aux positions de titrisation du portefeuille de n\u00e9gociation 150 562 (412) 12 45 (33) Risque de change 987 - 987 79 - 79 Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (hors titrisation) 421 285 136 34 23 11 Risque de positions sur titres de propri\u00e9t\u00e9 374 572 (199) 30 46 (16) Risque de positions sur produits de base 0 0 0 0 0 0 Total risques de march\u00e9 en approche standard 1 932 1 419 513 155 114 41 TOTAL 13 747 11 643 2 104 1 100 931 168 TABLEAU 34 : EXIGENCES DE FONDS PROPRES ET EXPOSITIONS POND\u00c9R\u00c9ES PAR TYPE DE RISQUE DE MARCH\u00c9 Expositions pond\u00e9r\u00e9es (RWA) Exigences de fonds propres (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Risque de change 1 336 349 107 28 Risque de cr\u00e9dit (hors \u00e9l\u00e9ments en d\u00e9duction) 3 816 3 984 305 319 Risque de positions sur produits de base 24 39 2 3 Risque de positions sur titres de propri\u00e9t\u00e9 5 403 4 474 432 358 Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 3 168 2 797 253 224 TOTAL 13 747 11 643 1 100 931 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE DE MARCH\u00c9 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 246 VALORISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS 4.7.5 La ma\u00eetrise des risques induits par la valorisation des instruments financiers est assur\u00e9e par la Direction des activit\u00e9s de march\u00e9 conjointement avec l\u2019\u00e9quipe d\u2019experts en valorisation (Valuation Group) rattach\u00e9e \u00e0 la Direction financi\u00e8re, en tant que premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense, et par l\u2019\u00e9quipe de revue ind\u00e9pendante des m\u00e9thodologies de valorisation, au sein du D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9. Gouvernance La gouvernance sur les sujets de valorisation s\u2019articule autour de trois comit\u00e9s auxquels participent la Direction des activit\u00e9s de march\u00e9, le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 et la Direction financi\u00e8re : le Valuation Risk Committee se r\u00e9unit au moins annuellement p pour suivre et approuver les \u00e9volutions du cadre de gestion du risque de valorisation ; suivre les indicateurs sur ce risque, et proposer voire fixer un app\u00e9tit \u00e0 ce risque ; \u00e9valuer le dispositif de contr\u00f4le, et l\u2019avancement des recommandations ; et enfin veiller \u00e0 la bonne priorisation des travaux. Ce comit\u00e9 est pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction des risques, et organis\u00e9 par son \u00e9quipe de revue ind\u00e9pendante des m\u00e9thodologies de valorisation ; le Valuation Methodology Approval Committee se r\u00e9unit autant que p de besoin, \u00e0 tout le moins chaque trimestre, pour approuver les m\u00e9thodes de valorisation des instruments financiers. Ce comit\u00e9, pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction des risques et organis\u00e9 par son \u00e9quipe de revue ind\u00e9pendante des m\u00e9thodologies de valorisation, a une responsabilit\u00e9 globale concernant l\u2019approbation des m\u00e9thodologies ; le MARK P&L Explanation Commitee analyse mensuellement les p principales sources du P&L \u00e9conomique ainsi que les \u00e9volutions des r\u00e9serves et autres ajustements de valorisation comptable. La revue analytique des ajustements est r\u00e9alis\u00e9e par le Valuation Group, qui fournit \u00e9galement une revue analytique trimestrielle des ajustements au titre des exigences r\u00e9glementaires de valorisation prudente. Enfin, un corpus documentaire pr\u00e9cise le partage des r\u00f4les et responsabilit\u00e9s entre les diff\u00e9rents acteurs de la cha\u00eene de valorisation. Principes de valorisation et contr\u00f4les associ\u00e9s Les instruments de march\u00e9 en juste valeur sont valoris\u00e9s \u00e0 partir de leur prix de march\u00e9 lorsque ce dernier existe, et sinon \u00e0 partir de mod\u00e8les aliment\u00e9s par des param\u00e8tres, en ad\u00e9quation avec les principes IFRS 13 d\u00e9finissant la juste valeur. D\u2019une part, chaque mod\u00e8le \u00e9labor\u00e9 par le front office fait l\u2019objet d\u2019une validation ind\u00e9pendante par le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 dans son r\u00f4le de seconde ligne de d\u00e9fense. Les travaux de validation effectu\u00e9s dans ce cadre portent \u00e0 la fois sur la pertinence conceptuelle du mod\u00e8le, sur son comportement (y compris dans des conditions stress\u00e9es) et sur son application dans les syst\u00e8mes. Un rapport est \u00e9tabli \u00e0 l\u2019issue de ces travaux ; il pr\u00e9cise (i) le statut de validation du mod\u00e8le, (ii) son p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019utilisation, (iii) les recommandations qui devront \u00eatre trait\u00e9es. D\u2019autre part, les param\u00e8tres utilis\u00e9s dans les mod\u00e8les de valorisation, qu\u2019ils proviennent de donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s ou non, font l\u2019objet de marking policies (1) propos\u00e9es par le front office et valid\u00e9es par le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9ration de march\u00e9. Ce dispositif est compl\u00e9t\u00e9 par des contr\u00f4les sp\u00e9cifiques op\u00e9r\u00e9s par la LoD1 (en particulier le processus d\u2019Independent Price V\u00e9rification conduit par la Direction financi\u00e8re). Les valorisations obtenues sont compl\u00e9t\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant par des r\u00e9serves ou ajustements (couvrant essentiellement la liquidit\u00e9, les incertitudes de param\u00e8tres ou de mod\u00e8les) dont les m\u00e9thodologies de calcul, \u00e9labor\u00e9es conjointement par le Valuation Group et le front office, sont soumises \u00e0 la revue du D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9. Ces ajustements sont faits au titre des exigences comptables de juste valeur ou des exigences r\u00e9glementaires de valorisation prudente. Ces derni\u00e8res visent \u00e0 capturer l\u2019incertitude de valorisation selon des modalit\u00e9s prescrites par la r\u00e9glementation via des ajustements de valorisation additionnels par rapport \u00e0 la juste valeur (Additional Valuation Adjustments ou AVA) qui sont directement d\u00e9duits des fonds propres de base de cat\u00e9gorie 1 (Common Equity Tier 1). Document d\u00e9crivant la m\u00e9thodologie de d\u00e9termination des param\u00e8tres. (1) 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - TAUX ET CHANGE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 247",
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Le principe g\u00e9n\u00e9ral de gestion des risques structurels de taux et de change au sein des entit\u00e9s consolid\u00e9es est de s\u2019assurer que des mouvements d\u00e9favorables des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats ne menacent pas significativement l\u2019assise financi\u00e8re du Groupe ou ses b\u00e9n\u00e9fices futurs. Au sein des entit\u00e9s, les op\u00e9rations commerciales et de gestion propre doivent ainsi \u00eatre adoss\u00e9es en taux et en change dans la mesure du possible. Au niveau consolid\u00e9, une position de change structurelle est conserv\u00e9e dans le but d\u2019immuniser la sensibilit\u00e9 du ratio Common Equity Tier 1 (CET1) du Groupe aux variations de change. \u25b2 ORGANISATION DE LA GESTION DES RISQUES STRUCTURELS 4.8.1 DE TAUX ET DE CHANGE Les principes et les normes de gestion de ces risques sont d\u00e9finis au niveau du Groupe. Les entit\u00e9s sont responsables en premier lieu de la gestion de ces risques. Le d\u00e9partement ALM (Asset and Liability Management), au sein de la Direction financi\u00e8re du Groupe, anime ce dispositif de la premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense. Le d\u00e9partement ALM (Asset and Liability Management) de la Direction des Risques en assure le r\u00f4le de supervision de seconde ligne de d\u00e9fense. Le Comit\u00e9 financier, organe de la Direction G\u00e9n\u00e9rale Le Comit\u00e9 financier du Groupe a vocation \u00e0 : valider et veiller \u00e0 l\u2019ad\u00e9quation du dispositif de suivi, de gestion et p d\u2019encadrement des risques structurels ; passer en revue les \u00e9volutions des risques structurels du Groupe au p travers des reportings consolid\u00e9s ; examiner et valider les mesures et ajustements propos\u00e9s. p Le Comit\u00e9 financier donne d\u00e9l\u00e9gation au Comit\u00e9 Global Taux et Change pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction financi\u00e8re et la Direction des risques pour la validation des encadrements n\u2019exc\u00e9dant pas des montants d\u00e9finis. Le D\u00e9partement ALM, au sein de la Direction Financi\u00e8re du Groupe Le D\u00e9partement ALM est en charge : de la d\u00e9finition de la politique des risques structurels du Groupe et p de la formalisation de l\u2019app\u00e9tit pour le risque ; de l\u2019analyse des expositions du Groupe et de la d\u00e9finition des actions p de couverture ; de la veille r\u00e9glementaire en mati\u00e8re de risques structurels ; p de la d\u00e9finition des principes de gestion ALM au sein du Groupe ; p de la d\u00e9finition des principes de mod\u00e9lisation appliqu\u00e9s par les p entit\u00e9s du Groupe en mati\u00e8re de risques structurels ; du recensement, de la consolidation et du reporting des risques p structurels du Groupe ; du contr\u00f4le du respect des limites. p Le D\u00e9partement de suivi des risques ALM, au sein de la Direction des Risques Au sein de la Direction des Risques, le d\u00e9partement des Risques ALM assure la supervision des risques structurels et \u00e9value le dispositif de gestion de ces risques. A ce titre, il est en charge de : la d\u00e9finition des indicateurs de pilotage et des sc\u00e9narios globaux de p stress test des diff\u00e9rents risques structurels, ainsi que de la fixation des principales limites des entit\u00e9s et des BU/SU ; la d\u00e9finition du cadre normatif de mesure, de m\u00e9thodes de p mod\u00e9lisation et d\u2019encadrement des risques structurels. De plus, par d\u00e9l\u00e9gation de RISQ/MRM (Model Risk Management), ce d\u00e9partement assure la validation des mod\u00e8les ALM pour laquelle il organise et pr\u00e9side le Comit\u00e9 de validation des Mod\u00e8les. Enfin, il pr\u00e9side le Comit\u00e9 de validation des normes ALM et s\u2019assure \u00e0 ce titre de la bonne interpr\u00e9tation du cadre r\u00e9glementaire ainsi que d\u2019une d\u00e9clinaison ad\u00e9quate dans l\u2019environnement SG. Les entit\u00e9s et les BU/SU sont responsables de la ma\u00eetrise des risques structurels Chaque entit\u00e9, chaque BU/SU, g\u00e8re ses risques ALM, effectue la mesure r\u00e9guli\u00e8re des risques encourus, r\u00e9alise le reporting risque, \u00e9labore les propositions de couverture et leur mise en \u0153uvre. Chaque entit\u00e9, chaque BU/SU, est responsable du respect des normes du Groupe et des limites qui lui ont \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es. \u00c0 ce titre, les entit\u00e9s et les BU/SU appliquent les normes d\u00e9finies au niveau du Groupe et d\u00e9veloppent les mod\u00e8les, en s\u2019appuyant sur les \u00e9quipes centrales de mod\u00e9lisation de la Direction financi\u00e8re. Un responsable ALM d\u00e9di\u00e9, rattach\u00e9 \u00e0 la Direction financi\u00e8re dans chaque entit\u00e9, BU/SU, est charg\u00e9 du suivi de ces risques (contr\u00f4le de niveau 1). Il est responsable du reporting des risques ALM aupr\u00e8s de la Direction financi\u00e8re du Groupe. Toutes les entit\u00e9s, BU/SU, ont un Comit\u00e9 ALM responsable de la mise en \u0153uvre des mod\u00e9lisations valid\u00e9es, de la gestion des expositions aux risques de taux et de change et de la mise en place des programmes de couvertures en conformit\u00e9 avec les principes \u00e9dict\u00e9s par le Groupe et les limites valid\u00e9es par le Comit\u00e9 Financier et les Comit\u00e9s ALM des BU/SU. 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - TAUX ET CHANGE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 248 RISQUE STRUCTUREL DE TAUX 4.8.2 Le risque structurel de taux est g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les op\u00e9rations commerciales et leurs couvertures ainsi que les op\u00e9rations de gestion propre pour chacune des entit\u00e9s consolid\u00e9es. Objectif du Groupe L\u2019objectif du pilotage du risque structurel de taux est de r\u00e9duire autant que possible le degr\u00e9 d\u2019exposition de chaque entit\u00e9 du Groupe. \u00c0 cet effet, le Conseil d\u2019administration, le Comit\u00e9 Financier, les Comit\u00e9s ALM encadrent par des limites de sensibilit\u00e9 (en valeur et en revenu) respectivement le Groupe, les BU/SU et les entit\u00e9s. Mesure et suivi du risque structurel de taux Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale utilise plusieurs indicateurs pour mesurer le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat global du Groupe. Les trois plus importants sont : la sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle nette (VAN) au risque de d\u00e9calage p de taux. Elle est mesur\u00e9e comme la sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle nette du bilan statique \u00e0 une variation de taux. Cette mesure est calcul\u00e9e pour toutes les devises auxquelles le Groupe est expos\u00e9 ; la sensibilit\u00e9 de la marge d\u2019int\u00e9r\u00eat aux variations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat p dans divers sc\u00e9narios de taux. Elle tient compte de la sensibilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par la production commerciale future ; la sensibilit\u00e9 de la VAN au risque de base (risque associ\u00e9 \u00e0 la p d\u00e9corr\u00e9lation entre diff\u00e9rents indices de taux variable). Des limites sur ces indicateurs sont applicables au Groupe, aux BU/SUs et aux diverses entit\u00e9s. Des encadrements sont fix\u00e9s pour des chocs \u00e0 +/-0,1% et pour des chocs stress\u00e9s (+/-1% pour la sensibilit\u00e9 de valeur et +/-2% pour la sensibilit\u00e9 de revenu) sans application de floor. Seule la sensibilit\u00e9 de revenu sur les deux premi\u00e8res ann\u00e9es est encadr\u00e9e. Les mesures sont r\u00e9alis\u00e9es mensuellement 10 mois par an (exception faite des mois de Janvier et Juillet pour lesquels aucun arr\u00eat\u00e9 de niveau Groupe n\u2019est r\u00e9alis\u00e9). Une mesure synth\u00e9tique de sensibilit\u00e9 de valeur \u2013 toutes devises \u2013 compl\u00e9mentaire est encadr\u00e9e pour le Groupe. Pour respecter ces encadrements, les entit\u00e9s combinent plusieurs approches possibles : orientation de la politique commerciale de mani\u00e8re \u00e0 compenser les p positions en taux prises \u00e0 l\u2019actif et au passif ; mise en place d\u2019op\u00e9ration de swap ou \u2013 \u00e0 d\u00e9faut en cas d\u2019absence p d\u2019un tel march\u00e9 \u2013 utilisation d\u2019op\u00e9ration de pr\u00eat/emprunt ; achat/vente d\u2019options sur le march\u00e9 pour couvrir des positions p optionnelles prise vis-\u00e0-vis de nos clients. Les actifs et les passifs sont analys\u00e9s sans affectation a priori des ressources aux emplois. Les \u00e9ch\u00e9ancements des encours sont d\u00e9termin\u00e9s en tenant compte des caract\u00e9ristiques contractuelles des op\u00e9rations, ajust\u00e9es des r\u00e9sultats de la mod\u00e9lisation des comportements de la client\u00e8le (notamment pour les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, l\u2019\u00e9pargne et les remboursements anticip\u00e9s de cr\u00e9dits), ainsi que d\u2019un certain nombre de conventions d\u2019\u00e9coulement, notamment sur les postes de fonds propres. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux mod\u00e8les applicables pour les calculs de mesures du risque de taux sont des mod\u00e8les \u2013 parfois taux d\u00e9pendant \u2013 sur une partie des d\u00e9p\u00f4ts sans date de maturit\u00e9 conduisant \u00e0 une duration moyenne inf\u00e9rieure \u00e0 5 ann\u00e9es\u2013 l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier pouvant dans certains cas atteindre la maturit\u00e9 maximale de 20 ans. Les options automatiques du bilan sont prises en compte : soit via la formule de Bachelier ou \u00e9ventuellement \u00e0 partir de calculs p de type Monte-Carlo pour les calculs de sensibilit\u00e9 de valeur ; soit par prise en compte des pay-off fonction du sc\u00e9nario consid\u00e9r\u00e9 p dans les calculs de sensibilit\u00e9 des revenus. Les variations d\u2019OCI ou de P&L des instruments comptabilis\u00e9s en juste valeur ne sont pas int\u00e9gr\u00e9es dans les mesures de sensibilit\u00e9 de revenu encadr\u00e9es. Les op\u00e9rations de couverture sont principalement document\u00e9es au plan comptable : soit en micro-couverture (adossement unitaire des op\u00e9rations commerciales et des instruments de couverture), soit en macro-couverture selon la disposition IAS 39 dite \u00ab carve-out \u00bb (adossement de mani\u00e8re globale de portefeuilles d\u2019op\u00e9rations commerciales similaires aux instruments de couverture au sein d\u2019une centrale financi\u00e8re ; la macro-couverture concerne essentiellement les entit\u00e9s du r\u00e9seau France). Les d\u00e9riv\u00e9s de macro-couverture sont principalement des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, afin de limiter la sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle nette et du r\u00e9sultat des r\u00e9seaux, dans le cadre des hypoth\u00e8ses retenues, \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur des limites. Pour la documentation de la macro-couverture, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est une portion identifi\u00e9e d\u2019un portefeuille d\u2019op\u00e9rations commerciales faites avec la client\u00e8le ou en interbancaire. Les conditions \u00e0 respecter pour pouvoir documenter les relations de couverture sont rappel\u00e9es dans la Note 3.2 des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s de macro-couverture sont r\u00e9partis dans des portefeuilles distincts selon qu\u2019ils viennent comptablement en couverture d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif ou de passif \u00e0 taux fixe. Les portefeuilles d\u2019instruments de couverture allou\u00e9s \u00e0 la macro-couverture d\u2019\u00e9l\u00e9ments de passif \u00e0 taux fixe sont en position nette receveur taux fixe/payeur taux variable tandis que les portefeuilles d\u2019instruments allou\u00e9s \u00e0 la macro-couverture d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif \u00e0 taux fixe sont en position nette payeur taux fixe/receveur taux variable. Dans le cadre de la macro-couverture, les contr\u00f4les effectu\u00e9s et document\u00e9s permettent de v\u00e9rifier que les op\u00e9rations intra-groupe sont retourn\u00e9es sur l\u2019ext\u00e9rieur, de v\u00e9rifier la non-sur-couverture et la non-disparition des \u00e9l\u00e9ments couverts ainsi que l\u2019efficacit\u00e9 des couvertures (variation du MTM des instruments de couverture / variation du MTM des \u00e9l\u00e9ments couverts compris dans l\u2019intervalle 80-125 %). 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - TAUX ET CHANGE | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 249 TABLEAU 35 : RISQUE DE TAUX D\u2019INT\u00c9R\u00caT DANS LE PORTEFEUILLE HORS N\u00c9GOCIATION (IRRBB1) (En M EUR) 31.12.2022 Variations de la valeur \u00e9conomique du capital Variations de la marge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat Sc\u00e9narios de chocs prudentiels* 1 Choc parall\u00e8le vers le haut (2 900)  375 2 Choc parall\u00e8le vers le bas 1 011 (1 102) 3 Pentification de la courbe (taux courts en baisse, taux longs en hausse) 1 875 4 Aplatissement de la courbe (taux courts en hausse, taux longs en baisse) (2 547) 5 Hausse des taux courts (2 747) 6 Baisse des taux courts 2 862 (En M EUR) 31.12.2021 Variations de la valeur \u00e9conomique du capital Variations de la marge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat Sc\u00e9narios de chocs prudentiels* 1 Choc parall\u00e8le vers le haut (6,784) 240 2 Choc parall\u00e8le vers le bas (2,683) (219) 3 Pentification de la courbe (taux courts en baisse, taux longs en hausse) 463 4 Aplatissement de la courbe (taux courts en hausse, taux longs en baisse) (4,033) 5 Hausse des taux courts (3,643) 6 Baisse des taux courts 79 Les 6 sc\u00e9narios de chocs sont d\u00e9finis en annexe 3 du r\u00e8glement EBA/GL/2018/02 (cf EBA BS 2018 XXX Proposed final revised IRRBB Guidelines.docx (europa.eu)). * 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - TAUX ET CHANGE DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 250 RISQUE STRUCTUREL DE CHANGE 4.8.3 Audit\u00e9 I Le risque structurel de change, entendu comme celui g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par toutes les op\u00e9rations qui ne rel\u00e8vent pas du portefeuille de n\u00e9gociation (Trading Book) r\u00e9sulte principalement : des investissements dans des devises diff\u00e9rentes de la devise p fonctionnelle. Il s\u2019agit notamment des titres de participations et des dotations des succursales en devises \u00e9trang\u00e8res non couverts contre le risque de change. L\u2019impact des variations de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par ces positions est essentiellement enregistr\u00e9 en r\u00e9serves de conversion ; des r\u00e9sultats nets des activit\u00e9s conduites par une entit\u00e9 dans des p devises diff\u00e9rentes de sa devise fonctionnelle. La politique du Groupe consiste \u00e0 insensibiliser le ratio CET1 aux variations du cours des devises contre l\u2019euro. Pour ce faire : les entit\u00e9s du Groupe couvrent localement le r\u00e9sultat de change de p leurs activit\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ; la position de change g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les investissements dans les p participations et succursales \u00e9trang\u00e8res, ainsi que par la conversion de leurs r\u00e9sultats en euro, fait l\u2019objet d\u2019une couverture partielle pilot\u00e9e de mani\u00e8re centralis\u00e9e : au niveau de la Direction financi\u00e8re du Groupe. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale conserve une exposition cible \u00e9quivalente au niveau du ratio CET1 Groupe cible, multipli\u00e9 par les RWA, g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans cette devise, dans chaque devise constitutive des RWA et couvre le solde par des emprunts ou des op\u00e9rations de change \u00e0 terme libell\u00e9s dans la devise des participations et comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019instruments de couverture d\u2019investissement (cf. Note 3.2.2 des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s figurant au chapitre 6 du Document d'Enregistrement Universel). Pour chaque devise, l\u2019\u00e9cart entre l\u2019exposition r\u00e9elle et l\u2019exposition cible est encadr\u00e9 par des limites valid\u00e9es par la Direction G\u00e9n\u00e9rale en Comit\u00e9 Financier et par le Conseil d\u2019administration. De m\u00eame, les sensibilit\u00e9s du ratio CET1 \u00e0 des chocs de +/-10bps par devise sont encadr\u00e9es. ",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Disclosureofstructuralinterestrateandexchangerateriskmanagement",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28014": {
   "value": "RISQUE STRUCTUREL - LIQUIDIT\u00c9 4.9 Audit\u00e9 I Le risque de liquidit\u00e9 est d\u00e9fini comme le risque que la banque ne dispose pas des fonds n\u00e9cessaires pour faire face \u00e0 ses engagements. Le risque de refinancement est d\u00e9fini comme le risque que la banque ne soit plus en mesure de financer ses activit\u00e9s par des volumes de ressources appropri\u00e9s et \u00e0 un co\u00fbt raisonnable. OBJECTIFS ET PRINCIPES DE GESTION 4.9.1 L\u2019objectif du dispositif de gestion du risque de liquidit\u00e9 de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est d\u2019assurer que le Groupe reste en mesure de (i) satisfaire ses obligations de paiement \u00e0 tout moment, y compris en situation de crise (gestion du risque de liquidit\u00e9) et de (ii) financer de mani\u00e8re durable le d\u00e9veloppement de ses activit\u00e9s \u00e0 un co\u00fbt raisonnable (gestion du risque de financement). Ce dispositif de gestion des risques permet d\u2019assurer le respect de l\u2019app\u00e9tit au risque et des obligations r\u00e9glementaires. Pour r\u00e9pondre \u00e0 cet objectif, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a adopt\u00e9 les principes de gestion suivants : la gestion du risque de liquidit\u00e9 est centralis\u00e9e au niveau du Groupe, p assurant une mutualisation des ressources, une optimisation des co\u00fbts et une gestion homog\u00e8ne des risques. Les m\u00e9tiers doivent respecter des impasses de liquidit\u00e9 statiques en situation normale, dans la limite de leurs encadrements et du fonctionnement de leurs activit\u00e9s, en r\u00e9alisant le cas \u00e9ch\u00e9ant des op\u00e9rations avec l\u2019entit\u00e9 \u00ab gestion propre \u00bb selon un bar\u00e8me de refinancement interne. Les actifs et passifs n\u2019ayant pas de maturit\u00e9 contractuelle se voient affecter des maturit\u00e9s selon des conventions ou des mod\u00e8les quantitatifs propos\u00e9s par la Direction financi\u00e8re et par les m\u00e9tiers et valid\u00e9s par la Direction des risques ; les ressources de financement sont \u00e9tablies en fonction des besoins p de d\u00e9veloppement des m\u00e9tiers et de l\u2019app\u00e9tit au risque d\u00e9fini par le Conseil d\u2019administration (voir section 4.9.2) ; les ressources de financement sont diversifi\u00e9es par devises, bassins p d\u2019investisseurs, maturit\u00e9s et formats (\u00e9missions vanille, notes structur\u00e9es, s\u00e9curis\u00e9es, etc.). L\u2019\u00e9mission de dette est majoritairement r\u00e9alis\u00e9e au niveau de la maison-m\u00e8re. Cependant, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale s\u2019appuie \u00e9galement sur certaines filiales pour lever des ressources dans des devises et aupr\u00e8s de bassins d\u2019investisseurs compl\u00e9mentaires \u00e0 ceux de la maison-m\u00e8re ; les r\u00e9serves liquides sont constitu\u00e9es et maintenues de sorte \u00e0 p respecter l\u2019horizon de survie sous stress d\u00e9fini par le Conseil d\u2019administration. Les r\u00e9serves liquides sont disponibles sous forme de cash d\u00e9tenu en banques centrales et de titres pouvant \u00eatre liquid\u00e9s rapidement et log\u00e9s soit dans le portefeuille bancaire (Banking Book), sous gestion directe ou indirecte de la Tr\u00e9sorerie Groupe, soit dans le portefeuille de n\u00e9gociation (Trading Book) au sein des activit\u00e9s de march\u00e9 sous la supervision de la Tr\u00e9sorerie Groupe ; le Groupe dispose d\u2019options activables \u00e0 tout moment en situation p de stress, au travers d\u2019un Plan de Financement d\u2019Urgence (PFU) au niveau Groupe (exception faite des activit\u00e9s d\u2019assurance, qui ont un plan d\u2019urgence s\u00e9par\u00e9), d\u00e9finissant des indicateurs avanc\u00e9s de suivi de l\u2019\u00e9volution de la situation de liquidit\u00e9, des modes op\u00e9ratoires et des actions de rem\u00e9diation activables en situation de crise. MISE EN \u0152UVRE OP\u00c9RATIONNELLE 4.9.2 La gestion du financement et de la liquidit\u00e9 du Groupe s\u2019articule principalement autour des processus op\u00e9rationnels suivants : l\u2019identification des risques est un processus con\u00e7u et document\u00e9 par p la Direction des risques, qui est en charge d\u2019\u00e9tablir une cartographie des risques de liquidit\u00e9. Ce processus est conduit annuellement par la Tr\u00e9sorerie Groupe et par les m\u00e9tiers. Il vise \u00e0 identifier les sources mat\u00e9rielles de risques de financement et de liquidit\u00e9 au sein de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, \u00e0 v\u00e9rifier que ces risques sont mesur\u00e9s de fa\u00e7on appropri\u00e9e, et \u00e0 formaliser le cadre de contr\u00f4le de ces risques. L\u2019identification des risques est compl\u00e9t\u00e9e d\u2019un exercice de Reverse Stress Testing destin\u00e9 \u00e0 identifier et quantifier les facteurs de risques pesant le plus sur le profil de liquidit\u00e9 de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un sc\u00e9nario de stress compl\u00e9mentaire et extr\u00eamement s\u00e9v\u00e8re ; la d\u00e9finition, la mise en \u0153uvre et la revue p\u00e9riodique des mod\u00e8les de p liquidit\u00e9 et des conventions permettant d\u2019\u00e9tablir les maturit\u00e9s des actifs et passifs, et d\u2019appr\u00e9cier le profil de liquidit\u00e9 sous stress. Les mod\u00e8les de liquidit\u00e9 sont g\u00e9r\u00e9s dans le cadre du dispositif de suivi du risque de mod\u00e8le supervis\u00e9 par la Direction des risques ; la d\u00e9finition de l\u2019app\u00e9tit au risque. Le Conseil d\u2019administration p approuve les \u00e9l\u00e9ments propos\u00e9s par la direction g\u00e9n\u00e9rale, en l\u2019occurrence l\u2019encadrement des indicateurs financiers. L\u2019app\u00e9tit au risque relatif au risque de liquidit\u00e9 couvre les m\u00e9triques suivantes : les indicateurs r\u00e9glementaires (LCR, Exc\u00e9dent de LCR en USD - ajust\u00e9, et NSFR), le volume de financement de march\u00e9 court terme, - l\u2019horizon de survie sous un sc\u00e9nario de stress combin\u00e9, associant - un choc syst\u00e9mique s\u00e9v\u00e8re et un choc idiosyncratique. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale suit \u00e9galement l\u2019horizon de survie associ\u00e9 \u00e0 un sc\u00e9nario de stress extr\u00eame. Dans les deux sc\u00e9narios, le choc idiosyncratique se caract\u00e9rise par un abaissement de 3 crans de la notation long terme de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. La position de liquidit\u00e9 est \u00e9valu\u00e9e dans le temps en fonction des effets des sc\u00e9narios en termes de fuites de d\u00e9p\u00f4ts, de tirages de facilit\u00e9s confirm\u00e9es, d\u2019appels de marges sur les portefeuilles de d\u00e9riv\u00e9s etc. L\u2019horizon de survie est le moment \u00e0 partir duquel la position nette de liquidit\u00e9 devient n\u00e9gative, 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - LIQUIDIT\u00c9 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 252 la position de transformation du Groupe (impasse de liquidit\u00e9 - statique en situation normale \u00e9ch\u00e9anc\u00e9e jusqu\u2019\u00e0 une maturit\u00e9 de 5 ans), le montant disponible de collat\u00e9ral non-HQLA, ne contribuant pas - au num\u00e9rateur du LCR, et donnant un acc\u00e8s imm\u00e9diat au financement banques centrales en cas d\u2019urgence. les trajectoires financi\u00e8res projet\u00e9es selon un sc\u00e9nario central et un p sc\u00e9nario sous stress sont d\u00e9termin\u00e9es dans le cadre de la proc\u00e9dure budg\u00e9taire pour respecter l\u2019app\u00e9tit au risque. La trajectoire centrale est construite \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses macro-\u00e9conomiques centrales de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et de la strat\u00e9gie commerciale du Groupe dans ce contexte. La trajectoire stress\u00e9e incorpore les hypoth\u00e8ses du sc\u00e9nario macro-\u00e9conomique adverse de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et des hypoth\u00e8ses idiosyncratiques d\u00e9favorables ; le budget annuel calibre le plan de financement du Groupe, qui p comprend le programme de financement long terme (\u00e9missions vanille, \u00e9missions structur\u00e9es) et les financements r\u00e9alis\u00e9s sur les march\u00e9s court terme ; le m\u00e9canisme de Funds Transfer Pricing (FTP), \u00e9labor\u00e9 et maintenu p au sein de la Tr\u00e9sorerie Groupe, met \u00e0 disposition des bar\u00e8mes de refinancement interne permettant aux m\u00e9tiers de remonter leurs exc\u00e8s de liquidit\u00e9 et de financer leurs besoins au travers de transactions r\u00e9alis\u00e9es avec la gestion propre ; devises, entit\u00e9s juridiques). Les indicateurs LCR, NSFR, les positions de transformation et la position nette de liquidit\u00e9 sous stress combin\u00e9 font l\u2019objet de revues mensuelles par la Direction financi\u00e8re et par la Direction des risques. Les projections sont r\u00e9actualis\u00e9es toutes les semaines et revues lors de comit\u00e9s hebdomadaires de liquidit\u00e9 supervis\u00e9s par le responsable de la Tr\u00e9sorerie Groupe. Les comit\u00e9s hebdomadaires de liquidit\u00e9 suivent et ajustent le profil de risque de liquidit\u00e9 dans le respect des limites et apr\u00e8s prise en compte des besoins de financement des m\u00e9tiers et des conditions de march\u00e9, en transmettant au besoin des instructions d\u2019ajustement aux m\u00e9tiers ; la production et la diffusion de rapports journaliers, hebdomadaires p et mensuels s\u2019appuyant sur une infrastructure de donn\u00e9es centralis\u00e9e et op\u00e9r\u00e9e par une \u00e9quipe de production d\u00e9di\u00e9e. La position nette de liquidit\u00e9 sous stress combin\u00e9 est r\u00e9actualis\u00e9e de fa\u00e7on mensuelle et analys\u00e9e selon plusieurs axes (produits, m\u00e9tiers, la pr\u00e9paration d\u2019un Plan de Financement d\u2019Urgence (PFU), mis \u00e0 jour p annuellement, qui d\u00e9termine (i) un ensemble d\u2019indicateurs d\u2019alerte (param\u00e8tres de march\u00e9 ou propres \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), (ii) un cadre op\u00e9rationnel utilisable en situation de stress de liquidit\u00e9 et pr\u00e9cisant les modalit\u00e9s d\u2019application et d\u2019interfonctionnement avec d\u2019autres r\u00e9gimes de crise, en particulier le R\u00e9tablissement, et (iii) un ensemble d\u2019actions de rem\u00e9diation activables en cas de crise. Ces processus op\u00e9rationnels sont regroup\u00e9s dans l\u2019ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessement Process) de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale produit annuellement (\u00e0 destination du superviseur), la Banque Centrale Europ\u00e9enne, une auto-\u00e9valuation du dispositif en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9, dans laquelle les risques de liquidit\u00e9 sont identifi\u00e9s, quantifi\u00e9s et analys\u00e9s \u00e0 la fois en regard de l\u2019exercice \u00e9coul\u00e9 et dans le cadre d\u2019un exercice de projection pluriannuel, et d\u00e9crivant le dispositif de gestion (m\u00e9thodes, processus, ressources), compl\u00e9t\u00e9 par une \u00e9valuation de l\u2019ad\u00e9quation de la liquidit\u00e9 du Groupe. GOUVERNANCE 4.9.3 Les principales instances de gouvernance du risque de liquidit\u00e9 sont les suivantes : le Conseil d\u2019administration : p valide le niveau de tol\u00e9rance au risque de liquidit\u00e9 dans le cadre de - l\u2019app\u00e9tit au risque, au travers d'indicateurs internes et r\u00e9glementaires, et notamment l\u2019horizon de temps pendant lequel le Groupe peut op\u00e9rer sous conditions de stress (\u00ab horizon de survie \u00bb), approuve l'encadrement des indicateurs financiers, dont celles - relatives aux ressources rares, examine r\u00e9guli\u00e8rement la situation du risque de liquidit\u00e9 du - Groupe, a minima sur base trimestrielle, notamment les m\u00e9triques cl\u00e9s (notamment les m\u00e9triques d\u2019impasse de liquidit\u00e9 sous stress telles que mod\u00e9lis\u00e9es de mani\u00e8re propre au groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et les m\u00e9triques r\u00e9glementaires LCR et NSFR), le taux d\u2019ex\u00e9cution du plan de financement et les co\u00fbts de financement. la Direction g\u00e9n\u00e9rale : p alloue la liquidit\u00e9 au niveau des m\u00e9tiers et de la Tr\u00e9sorerie Groupe - sur proposition de la Direction financi\u00e8re, d\u00e9finit et met en \u0153uvre la strat\u00e9gie en mati\u00e8re de risques - structurels de liquidit\u00e9 en coordination avec la Direction financi\u00e8re et la Direction des risques. La Direction g\u00e9n\u00e9rale supervise notamment le Comit\u00e9 Financier, qui se tient toutes les six semaines en pr\u00e9sence de repr\u00e9sentants de la Direction financi\u00e8re, de la Direction des risques et des m\u00e9tiers afin de suivre les risques structurels et de piloter les ressources rares : validation et suivi des limites de risques structurels y compris \u2022 de liquidit\u00e9, \u00e9valuation p\u00e9riodique du respect de la trajectoire budg\u00e9taire, \u2022 d\u00e9cision le cas \u00e9ch\u00e9ant de mesures correctrices, d\u00e9finition des principes et m\u00e9thodes employ\u00e9es dans la gestion \u2022 du risque de liquidit\u00e9 (notamment les sc\u00e9narios de stress), examen des \u00e9volutions r\u00e9glementaires et leurs impacts. \u2022 la Direction financi\u00e8re assure la premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense en p coordination \u00e9troite avec les m\u00e9tiers. Au sein de la Direction financi\u00e8re, la pr\u00e9paration et la mise en \u0153uvre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de liquidit\u00e9 sont assur\u00e9es par les d\u00e9partements suivants : le pilotage financier strat\u00e9gique assure le pilotage des ressources - rares de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, y compris la liquidit\u00e9, dans le respect de l\u2019app\u00e9tit au risque et de l'encadrement des indicateurs financiers, la Tr\u00e9sorerie Groupe est en charge de la gestion op\u00e9rationnelle de - la liquidit\u00e9 et du financement et r\u00e9alise notamment la gestion de la position de liquidit\u00e9 du Groupe, l\u2019ex\u00e9cution du plan de financement, la supervision et la coordination des diff\u00e9rentes tr\u00e9soreries au sein de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, assure une expertise dans la d\u00e9finition des cibles, pilote les r\u00e9serves liquides et le collat\u00e9ral, et supervise la gestion propre, le d\u00e9partement ALM est en charge de la d\u00e9finition, de la - mod\u00e9lisation et du suivi des risques structurels, et notamment du risque de liquidit\u00e9 en compl\u00e9ment des risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de de change dans le portefeuille bancaire (Banking Book); un d\u00e9partement de production des m\u00e9triques est responsable de la p gestion du syst\u00e8me d\u2019information relatif \u00e0 la liquidit\u00e9. Le Groupe s\u2019appuie sur une architecture centralis\u00e9e aliment\u00e9e par les m\u00e9tiers et produisant les m\u00e9triques r\u00e9glementaires (LCR, NSFR) ainsi que les m\u00e9triques de pilotage ; le d\u00e9partement des risques ALM, en tant que 2e ligne de d\u00e9fense, p assure la supervision des risques de liquidit\u00e9 et \u00e9value le dispositif de gestion de ces risques. A ce titre, il est en charge de : 4 RISQUES ET AD\u00c9QUATION DES FONDS PROPRES RISQUE STRUCTUREL - LIQUIDIT\u00c9 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 253 la d\u00e9finition des indicateurs de liquidit\u00e9 ainsi que de la fixation des - principales limites existantes au sein du Groupe, la d\u00e9finition du cadre normatif de mesure, de m\u00e9thodes de - mod\u00e9lisation et d\u2019encadrement de ces risques. De plus, par d\u00e9l\u00e9gation du d\u00e9partement Model Risk Management, ce d\u00e9partement assure la validation des mod\u00e8les ALM dans le cadre du Comit\u00e9 de validation des Mod\u00e8les, pr\u00e9sid\u00e9 par la Direction des risques. Enfin, le d\u00e9partement des Risques ALM s\u2019assure de la bonne interpr\u00e9tation du cadre r\u00e9glementaire ainsi que d\u2019une d\u00e9clinaison ad\u00e9quate dans l\u2019environnement Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale.",
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   "value": "Ces comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 7 f\u00e9vrier 2023. PRINCIPALES R\u00c8GLES D\u2019\u00c9VALUATION ET DE PR\u00c9SENTATION NOTE 1 DES COMPTES CONSOLIDES Introduction NOTE 1.1 En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l\u2019application des normes comptables internationales, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (\u00ab le Groupe \u00bb) a \u00e9tabli ses comptes consolid\u00e9s au titre de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne et applicable \u00e0 cette date. Le Groupe inclut l\u2019entit\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (y compris les succursales \u00e0 l\u2019\u00e9tranger) ainsi que les entit\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger qu\u2019elle contr\u00f4le de mani\u00e8re directe ou indirecte (filiales et partenariats) ou sur lesquelles elle exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es). Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site internet de la Commission europ\u00e9enne. Le Groupe a fait le choix, offert par les dispositions transitoires de la norme IFRS 9, de continuer \u00e0 comptabiliser ses op\u00e9rations de couverture conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 39 telle qu\u2019adopt\u00e9e dans l\u2019Union europ\u00e9enne incluant celles relatives \u00e0 la comptabilit\u00e9 de macro-couverture de juste valeur (IAS 39 \u00ab carve out \u00bb). R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En l\u2019absence de mod\u00e8le impos\u00e9 par le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, le format des \u00e9tats de synth\u00e8se utilis\u00e9 a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli en coh\u00e9rence avec celui propos\u00e9 par l\u2019organisme fran\u00e7ais de normalisation comptable, l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (ANC), dans sa recommandation n\u00b0 2017-02 du 2 juin 2017. Les informations pr\u00e9sent\u00e9es dans les notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s se concentrent sur celles qui rev\u00eatent un caract\u00e8re pertinent et mat\u00e9riel au regard des \u00e9tats financiers du Groupe, de ses activit\u00e9s et des circonstances dans lesquelles celles-ci se sont r\u00e9alis\u00e9es au cours de la p\u00e9riode. Le Groupe publie son Rapport Financier Annuel 2023 au format ESEF (European Single Electronic Format) tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement europ\u00e9en d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 2019/815 modifi\u00e9 par le r\u00e8glement d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 2022/352. PR\u00c9SENTATION DES \u00c9TATS FINANCIERS La monnaie de pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers et dans les notes annexes sont exprim\u00e9s en millions d\u2019euros, sauf mention contraire. Les effets d\u2019arrondis peuvent g\u00e9n\u00e9rer, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des \u00e9carts entre les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers et ceux pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes annexes. MONNAIE DE PR\u00c9SENTATION NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 382 Nouvelles normes applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 NOTE 1.2 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats \u00bb. Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb. Am\u00e9liorations annuelles des IFRS (Cycle 2018-2020). AMENDEMENTS \u00c0 IAS 37 CONTRATS D\u00c9FICITAIRES \u2013 CO\u00dbTS D\u2019EX\u00c9CUTION DES CONTRATS Ces amendements pr\u00e9cisent les co\u00fbts \u00e0 retenir pour d\u00e9terminer les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution inclus dans le calcul des provisions sur contrats d\u00e9ficitaires. Ces amendements n\u2019ont pas d\u2019impact sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. AMENDEMENTS \u00c0 IAS 16 \u00ab IMMOBILISATIONS CORPORELLES \u2013 PRODUIT ANT\u00c9RIEUR \u00c0 L\u2019UTILISATION PR\u00c9VUE \u00bb Ces amendements interdisent \u00e0 une entit\u00e9 de d\u00e9duire du co\u00fbt d\u2019une immobilisation les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat. \u00c0 la place, l\u2019entit\u00e9 devra comptabiliser ces produits de la vente et les co\u00fbts correspondants en r\u00e9sultat. Le Groupe n\u2019est pas concern\u00e9 par ces amendements. AM\u00c9LIORATIONS ANNUELLES DES IFRS (CYCLE 2018-2020) Dans le cadre de la proc\u00e9dure annuelle d\u2019am\u00e9lioration des normes IFRS, l\u2019IASB a publi\u00e9 des modifications mineures aux normes IFRS 1 \u00ab Premi\u00e8re application des Normes internationales d\u2019information financi\u00e8re \u00bb, IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb, IAS 41 \u00ab Agriculture \u00bb et IFRS 16 \u00ab Contrats de location \u00bb. Ces modifications n\u2019ont pas d\u2019impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe. SUIVI DE LA D\u00c9CISION DE L\u2019IFRS INTERPRETATIONS COMMITTEE (IFRS IC) DU 27 AVRIL 2021 RELATIVE \u00c0 LA NORME IAS 38 Lors de sa r\u00e9union du 27 avril 2021, l\u2019IFRS IC a rappel\u00e9 les modalit\u00e9s de comptabilisation par le client des co\u00fbts de configuration ou de personnalisation d\u2019un logiciel applicatif du fournisseur utilis\u00e9 en mode SaaS (Software as a Service). Une \u00e9tude a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e au sein du Groupe. La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC n\u2019a aucun effet significatif sur le traitement des contrats en cours au 31 d\u00e9cembre 2022. Les dispositions de cette d\u00e9cision sont appliqu\u00e9es au sein du Groupe pour la comptabilisation des co\u00fbts de configuration ou de personnalisation des nouveaux logiciels utilis\u00e9s en mode SaaS. Normes comptables, amendements et interpr\u00e9tations que le Groupe NOTE 1.3 appliquera dans le futur L\u2019IASB a publi\u00e9 des normes et amendements qui n\u2019ont pas tous \u00e9t\u00e9 du 1 er  janvier 2023 au plus t\u00f4t ou de leur adoption par l\u2019Union adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022. Ils entreront en europ\u00e9enne. Ils ne sont donc pas appliqu\u00e9s par le Groupe au vigueur de mani\u00e8re obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter 31 d\u00e9cembre 2022. Le calendrier pr\u00e9visionnel d\u2019application des normes les plus impactantes pour le Groupe est le suivant : 2023 2024 IFRS 17 \u00ab Contrats d'assurance \u00bb/Amendements \u00e0 IFRS 17 publi\u00e9s le 25 juin 2021 et Amendements \u00e0 IFRS 17 et IFRS 9 publi\u00e9s le 9 d\u00e9cembre 2021 (cf. paragraphe 4) Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables \u00bb Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9\ufb01nition d'une estimation comptable \u00bb Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et des passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction \u00bb Amendements \u00e0 IFRS 16 \u00ab Contrats de locations - Obligation locative d\u00e9coulant d'une cession-bail \u00bb NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 383 AMENDEMENTS \u00c0 IAS 1 \u00ab INFORMATIONS \u00c0 FOURNIR SUR LES M\u00c9THODES COMPTABLES \u00bb Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2 mars 2022. Ces amendements ont pour objectif d\u2019aider les entreprises \u00e0 am\u00e9liorer la pertinence des informations sur les m\u00e9thodes comptables communiqu\u00e9es dans les notes annexes aux \u00e9tats financiers et l\u2019utilit\u00e9 de ces informations pour les investisseurs et les utilisateurs des \u00e9tats financiers. AMENDEMENTS \u00c0 IAS 8 \u00ab D\u00c9FINITION D\u2019UNE ESTIMATION COMPTABLE \u00bb Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2 mars 2022. Ces amendements visent \u00e0 faciliter la distinction entre les changements de m\u00e9thodes comptables et les changements d\u2019estimations comptables. AMENDEMENTS \u00c0 IAS 12 \u00ab IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT \u2013 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S RELATIFS \u00c0 DES ACTIFS ET DES PASSIFS RELEVANT D\u2019UNE M\u00caME TRANSACTION \u00bb Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 11 ao\u00fbt 2022. Les amendements viennent pr\u00e9ciser et r\u00e9duire le champ d\u2019application de l\u2019exemption offerte par la norme IAS 12 de ne pas comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 lors de la comptabilisation initiale d\u2019un actif et d\u2019un passif. Sont ainsi exclus du p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exemption les contrats de location et les obligations de d\u00e9mant\u00e8lement pour lesquels les entreprises comptabilisent \u00e0 la fois un actif et un passif et devront d\u00e9sormais comptabiliser des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. L\u2019objectif de ces amendements est de r\u00e9duire l\u2019h\u00e9t\u00e9rog\u00e9n\u00e9it\u00e9 dans la comptabilisation de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 relatif aux contrats de location et aux obligations de d\u00e9mant\u00e8lement. Depuis la date de premi\u00e8re application de la norme IFRS 16, le Groupe consid\u00e8re les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives comme une transaction unique. Ainsi, en date de premi\u00e8re comptabilisation, la valeur de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif g\u00e9n\u00e9r\u00e9 compense celle de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif. Les diff\u00e9rences temporelles nettes r\u00e9sultant des variations ult\u00e9rieures du droit d\u2019utilisation et de la dette locative entra\u00eenent dans un second temps la constatation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Cet amendement n\u2019a donc aucun effet sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. AMENDEMENTS \u00c0 IFRS 16 \u00ab CONTRATS DE LOCATION \u2013 OBLIGATION LOCATIVE D\u00c9COULANT D\u2019UNE CESSION-BAIL \u00bb Publi\u00e9s le 22 septembre 2022. Ces amendements apportent des clarifications sur l\u2019\u00e9valuation ult\u00e9rieure des transactions de cession-bail lorsque la cession initiale du bien r\u00e9pond aux crit\u00e8res d\u2019IFRS 15 pour \u00eatre comptabilis\u00e9e comme une vente. Ces amendements pr\u00e9cisent en particulier comment \u00e9valuer ult\u00e9rieurement la dette de location r\u00e9sultant de ces transactions de cession-bail, constitu\u00e9e de paiements de loyers variables qui ne d\u00e9pendent pas d\u2019un indice ou d\u2019un taux. L\u2019analyse des effets de ces amendements est en cours. Pr\u00e9paration \u00e0 la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb NOTE 1.4 et de la norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb aux entit\u00e9s juridiques appartenant au secteur de l\u2019assurance La norme IFRS 17, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020 et du 9 d\u00e9cembre 2021, remplacera la norme IFRS 4 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb qui autorise, notamment la comptabilisation des contrats d\u2019assurance selon les m\u00e9thodes d\u00e9finies par la r\u00e9glementation comptable locale. Le 23 novembre 2021, la Commission europ\u00e9enne (CE) a publi\u00e9 au journal officiel le r\u00e8glement (UE) 2021/2036 du 19 novembre 2021 portant adoption de la norme IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb. Cette adoption a \u00e9t\u00e9 assortie d\u2019une possibilit\u00e9 pour les entreprises europ\u00e9ennes de ne pas appliquer l\u2019exigence \u00e9nonc\u00e9e par la norme de regrouper certains contrats d\u2019assurance par cohorte annuelle pour leur \u00e9valuation (cf. paragraphe Regroupements de contrats) ; cette facult\u00e9 d\u2019exemption sera r\u00e9examin\u00e9e par la Commission europ\u00e9enne au plus tard le 31 d\u00e9cembre 2027. La norme IFRS 17 est applicable \u00e0 compter du 1 er  janvier 2023. \u00c0 cette m\u00eame date, les filiales du Groupe exer\u00e7ant dans le secteur de l\u2019assurance appliqueront pour la premi\u00e8re fois la norme IFRS 9 \u00ab Instruments Financiers \u00bb dont l\u2019application par ces entit\u00e9s a pu \u00eatre diff\u00e9r\u00e9e conform\u00e9ment aux possibilit\u00e9s offertes par les amendements aux normes IFRS 17 et IFRS 4 publi\u00e9s par l\u2019IASB le 25 juin 2020 et \u00e9largies par les r\u00e8glements (UE) 2017/1988 et 2020/2097 de la Commission europ\u00e9enne. Le 9 septembre 2022, l\u2019Union europ\u00e9enne a adopt\u00e9 les amendements \u00e0 la norme IFRS 17 publi\u00e9s par l\u2019IASB le 9 d\u00e9cembre 2021 permettant d\u2019am\u00e9liorer l\u2019information comparative sur les actifs financiers pr\u00e9sent\u00e9e lors de la premi\u00e8re application concomitante des normes IFRS 9 et IFRS 17. Les principales cons\u00e9quences de l\u2019application de la norme IFRS 17 concernent : l\u2019\u00e9valuation des contrats d\u2019assurance principalement mat\u00e9rialis\u00e9e p au passif du bilan : leur valeur sera mise \u00e0 jour \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 sur la base d\u2019une r\u00e9estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie rattach\u00e9s \u00e0 leur ex\u00e9cution. Cette r\u00e9estimation tiendra compte, notamment, des donn\u00e9es de march\u00e9 au titre des \u00e9l\u00e9ments financiers et des comportements des assur\u00e9s ; la reconnaissance de la marge : bien que la rentabilit\u00e9 des contrats p d\u2019assurance reste inchang\u00e9e, le rythme de reconnaissance en r\u00e9sultat sera modifi\u00e9. Tout profit attendu sera diff\u00e9r\u00e9 au bilan et \u00e9tal\u00e9 en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de couverture des contrats d\u2019assurance. A contrario, toute perte attendue sera imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s sa premi\u00e8re comptabilisation ou lors des \u00e9valuations ult\u00e9rieures ; et la pr\u00e9sentation du compte de r\u00e9sultat : les frais g\u00e9n\u00e9raux p rattachables \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution des contrats d\u2019assurance seront d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9s en diminution du produit net bancaire parmi les Charges des services d\u2019assurance et n\u2019affecteront donc plus le total des frais g\u00e9n\u00e9raux \u00e0 la face du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 384 P\u00c9RIM\u00c8TRE DES CONTRATS Les contrats d\u2019assurance auxquels s\u2019applique la norme IFRS 17 sont les m\u00eames que ceux auxquels s\u2019applique actuellement la norme IFRS 4. Il\u202fs\u2019agit des contrats d\u2019assurance \u00e9mis, des contrats de r\u00e9assurance \u00e9mis ou d\u00e9tenus, ainsi que des contrats d\u2019investissement \u00e9mis int\u00e9grant une clause de participation discr\u00e9tionnaire d\u00e8s lors qu\u2019ils sont \u00e9mis par une entit\u00e9 qui \u00e9met \u00e9galement des contrats d\u2019assurance. Comme IFRS 4, IFRS 17 ne s\u2019applique pas aux contrats d\u2019assurance pour lesquels le Groupe est le b\u00e9n\u00e9ficiaire assur\u00e9 \u00e0 l\u2019exception des contrats identifi\u00e9s comme des trait\u00e9s de r\u00e9assurance. REGROUPEMENTS DE CONTRATS Pour l\u2019\u00e9valuation des contrats d\u2019assurance \u00e9mis, la norme IFRS 17 demande que ces derniers soient regroup\u00e9s en portefeuilles homog\u00e8nes. Au sein de ces portefeuilles, les contrats doivent \u00eatre expos\u00e9s \u00e0 des risques similaires et \u00eatre g\u00e9r\u00e9s ensemble. Dans chaque portefeuille, trois groupes de contrats doivent \u00eatre distingu\u00e9s lors de leur premi\u00e8re comptabilisation : les contrats d\u00e9ficitaires, les contrats qui n\u2019ont pas de possibilit\u00e9 significative de devenir ult\u00e9rieurement d\u00e9ficitaires et les autres contrats. Par ailleurs, la norme IFRS 17 stipule que chaque groupe de contrats doit \u00eatre subdivis\u00e9 en cohortes annuelles (pas plus de douze mois d\u2019intervalle entre les dates d\u2019\u00e9mission des contrats). Dans le cadre de l\u2019adoption de la norme IFRS 17, la Commission europ\u00e9enne a donn\u00e9 la possibilit\u00e9 aux entreprises europ\u00e9ennes de ne pas appliquer cette disposition aux contrats b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une mutualisation interg\u00e9n\u00e9rationnelle des rendements des actifs sous-jacents dans les pays o\u00f9 le Groupe commercialise des contrats d\u2019assurance. Le Groupe utilisera cette exemption facultative sur l\u2019ensemble des contrats d\u2019assurance-vie \u00e9pargne et les contrats d\u2019\u00e9pargne retraite \u00e9mis car ils comportent des \u00e9l\u00e9ments de participation directe ou discr\u00e9tionnaire pour lesquels les risques et les flux de tr\u00e9sorerie sont partag\u00e9s entre diff\u00e9rentes g\u00e9n\u00e9rations de preneurs d\u2019assurance. Ces contrats d\u2019assurance-vie sont \u00e9galement g\u00e9r\u00e9s de mani\u00e8re interg\u00e9n\u00e9rationnelle afin d\u2019att\u00e9nuer l\u2019exposition aux risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux risques de long\u00e9vit\u00e9. MOD\u00c8LES D\u2019\u00c9VALUATION Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral applicable aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis \u00c9VALUATION INITIALE Lors de la comptabilisation initiale, la valeur d\u2019un groupe de contrats d\u2019assurance \u00e9mis correspond \u00e0 la somme des \u00e9l\u00e9ments suivants : Passif repr\u00e9sentatif des contrats d\u2019assurance Marge sur services contractuels Pro\ufb01ts futurs attendus, calcul\u00e9s \u00e0 la souscription du contrat. Valeur actuelle des prestations d\u2019assurance ou flux de tr\u00e9sorerie d'ex\u00e9cution des contrats (\u00ab Ful\ufb01lment cash \ufb02ows \u00bb) Flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s \u00e0 la date d\u2019effet du contrat Primes, prestations, frais directement rattachables. Actualisation Valeur temps de l\u2019argent et risques \ufb01nanciers non pris en compte dans les \ufb02ux estim\u00e9s. Ajustement pour risques non \ufb01nanciers (Risk adjustment) Marge pour incertitudes sur l\u2019estimation des \ufb02ux futurs. La marge sur services contractuels (CSM) repr\u00e9sente le profit non acquis que l\u2019entit\u00e9 reconna\u00eetra au compte de r\u00e9sultat \u00e0 mesure que les services d\u2019assurance seront fournis. Son montant est d\u00e9termin\u00e9 lors de la comptabilisation initiale du groupe de contrats d\u2019assurance de telle sorte qu\u2019\u00e0 cette date aucun produit ni charge ne soit constat\u00e9, hormis le cas particulier des groupes de contrats d\u00e9ficitaires dont la perte correspondant \u00e0 la sortie nette de tr\u00e9sorerie attendue doit \u00eatre imm\u00e9diatement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat. approche consiste \u00e0 ajouter \u00e0 une courbe de taux sans risque (courbe des taux swap) une prime d\u2019illiquidit\u00e9 pour repr\u00e9senter les diff\u00e9rences de caract\u00e9ristiques entre des instruments financiers sans risques liquides et des contrats d\u2019assurance. La courbe de taux utilis\u00e9e pour l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e selon une approche bottom up : cette L\u2019ajustement pour risque non financiers est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019une approche par quantile fond\u00e9e sur un niveau de confiance de 90% pour l\u2019activit\u00e9 \u00c9pargne Retraite et entre 80% et 90% pour l\u2019activit\u00e9 Protection. En cons\u00e9quence, la m\u00e9thode de calcul de l\u2019ajustement pour risques non financiers n\u2019a pas b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d\u2019un effet de diversification entre ces diff\u00e9rentes activit\u00e9s d\u2019assurance. NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 385 \u00c9VALUATION ULT\u00c9RIEURE (HORS CONTRATS D\u00c9FICITAIRES) \u00c0 chaque date d\u2019arr\u00eat\u00e9, la valeur comptable au bilan du groupe de contrats d\u2019assurance \u00e9mis est r\u00e9estim\u00e9e. Elle est alors \u00e9gale \u00e0 la somme des deux montants suivants : le passif au titre de la couverture restante, qui regroupe la valeur des p flux d\u2019ex\u00e9cution r\u00e9estim\u00e9s \u00e0 cette date (valeur actualis\u00e9e des primes \u00e0 recevoir et des charges de prestations \u00e0 venir sur la p\u00e9riode de couverture restante) et la marge sur services contractuels r\u00e9estim\u00e9e \u00e0 cette m\u00eame date comme d\u00e9crit ci-dessus ; le passif au titre des sinistres survenus, pour un montant \u00e9gal \u00e0 la p valeur actualis\u00e9e des flux estim\u00e9s de tr\u00e9sorerie n\u00e9cessaires au r\u00e8glement des demandes d\u2019indemnisation valides sur les sinistres qui se sont d\u00e9j\u00e0 produits. \u00c0 cette m\u00eame date d\u2019arr\u00eat\u00e9, le montant de la marge sur services contractuels est r\u00e9estim\u00e9 pour tenir compte notamment, pour l\u2019ensemble des contrats : de l\u2019effet des nouveaux contrats ajout\u00e9s au groupe de contrats ; p des int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s au taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour p d\u00e9terminer la valeur initiale de la marge ; de la r\u00e9estimation des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019ex\u00e9cution (valeur p actualis\u00e9e des primes \u00e0 recevoir et des charges de prestations \u00e0 venir sur la p\u00e9riode de couverture restante, hors estimations des charges \u00e0 r\u00e9gler sur sinistres d\u00e9j\u00e0 survenus qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation s\u00e9par\u00e9e). Pour d\u00e9terminer le montant de CSM correspondant \u00e0 la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e \u00e0 comptabiliser en r\u00e9sultat pour chaque portefeuille IFRS 17, il\u202fest n\u00e9cessaire de d\u00e9finir des unit\u00e9s de couverture. Les unit\u00e9s de couverture correspondent au volume de couverture fourni par les contrats composant le groupe, en tenant compte du volume de prestations fourni et de la dur\u00e9e de couverture pr\u00e9vue. ACTIVIT\u00c9 DE PROTECTION Le Groupe appliquera majoritairement le Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral pour l\u2019\u00e9valuation de ses contrats de pr\u00e9voyance (contrats d\u2019assurance emprunteur, obs\u00e8ques, d\u00e9pendance, etc). Pour l\u2019activit\u00e9 Protection \u2013 pr\u00e9voyance, la valeur assur\u00e9e (par exemple le capital restant d\u00fb d\u2019un pr\u00eat dans le cadre d\u2019un contrat emprunteur) sera utilis\u00e9e pour mesurer la quantit\u00e9 de service (ou unit\u00e9s de couverture) fournies ou \u00e0 fournir, en vue d\u2019allouer la CSM dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral adapt\u00e9 pour les contrats avec participation directe (Approche \u00ab commissions variables \u00bb \u2013 Variable Fee Approach) Pour l\u2019\u00e9valuation des contrats d\u2019assurance \u00e9mis avec participation directe aux b\u00e9n\u00e9fices, le Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral pr\u00e9vu par la norme IFRS 17 est adapt\u00e9 afin de prendre en compte la participation des assur\u00e9s aux rendements des investissements sous-jacents aux contrats. Cette approche, d\u00e9nomm\u00e9e Variable Fee Approach (VFA), doit \u00eatre utilis\u00e9e pour la valorisation des groupes de contrats d\u2019assurance pour lesquels : les clauses contractuelles pr\u00e9cisent que le titulaire a droit \u00e0 une part p d\u2019un portefeuille d\u2019\u00e9l\u00e9ments sous-jacents clairement d\u00e9fini ; l\u2019entit\u00e9 s\u2019attend \u00e0 verser au titulaire une somme correspondant \u00e0 p une part substantielle du rendement obtenu sur la juste valeur des \u00e9l\u00e9ments sous-jacents ; et l\u2019entit\u00e9 s\u2019attend \u00e0 ce que toute variation des sommes \u00e0 verser au p titulaire soit attribuable, dans une proportion substantielle, \u00e0 la variation de la juste valeur des \u00e9l\u00e9ments sous-jacents. L\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 \u00e0 ce mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation est analys\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission des contrats et ne peut \u00eatre ult\u00e9rieurement r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9e qu\u2019en cas de modification de ces derniers. Les principales adaptations du Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral concernent : la part de la variation de juste valeur des investissements p sous-jacents qui revient \u00e0 l\u2019assureur. \u00c0 chaque date d\u2019arr\u00eat\u00e9, cette part dans la variation de la p\u00e9riode est int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 la marge sur services contractuels afin d\u2019\u00eatre reconnue en r\u00e9sultat de mani\u00e8re \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e r\u00e9siduelle de couverture pr\u00e9vue des contrats ; les int\u00e9r\u00eats sur la marge sur services contractuels dont les variations p sont implicitement incluses dans la r\u00e9vision p\u00e9riodique de la marge sur services contractuels. ACTIVIT\u00c9 \u00c9PARGNE ET RETRAITE Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que la quasi-totalit\u00e9 des contrats d\u2019assurance-vie \u00e9pargne et des contrats d\u2019\u00e9pargne retraite individuels et collectifs \u00e9mis par ses filiales d\u2019assurance r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des contrats avec participation directe. Ces contrats, qui repr\u00e9sentent l\u2019activit\u00e9 d\u2019assurance pr\u00e9dominante du Groupe (environ 99% des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s actualis\u00e9s au 1 er  janvier 2022), seront \u00e9valu\u00e9s selon le Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral adapt\u00e9 Variable Fee Approach (VFA). Les autres contrats de ces cat\u00e9gories seront \u00e9valu\u00e9s sur la base du Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral ou selon IFRS 9 s\u2019ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat d\u2019investissement. Pour l\u2019activit\u00e9 \u00c9pargne et Retraite, la quantit\u00e9 de service (ou\u202funit\u00e9s de couvertures) utilis\u00e9e pour l\u2019amortissement de la CSM sera d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir des stocks de flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sur la p\u00e9riode et sur les p\u00e9riodes futures. Un\u202fajustement sera r\u00e9alis\u00e9 en vue de corriger un effet dit bow wave, en utilisant la performance financi\u00e8re attendue sur la dur\u00e9e de projection. Approche simplifi\u00e9e (Approche \u00ab de r\u00e9partition des primes \u00bb \u2013 Premium Allocation Approach) La norme permet \u00e9galement, sous conditions, d\u2019appliquer une approche simplifi\u00e9e aux contrats dont la dur\u00e9e de couverture d\u2019assurance est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois ou pour lesquels l\u2019\u00e9valuation du passif au titre de la couverture restante du groupe que donne cette m\u00e9thode simplifi\u00e9e ne diff\u00e8re pas de mani\u00e8re significative de celle que donnerait l\u2019application du mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral. Les primes \u00e0 recevoir sur la dur\u00e9e contractuelle d\u2019assurance sont reconnues en produits de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur cette dur\u00e9e contractuelle (ou selon le rythme attendu de d\u00e9gagement du risque si ce rythme diff\u00e8re consid\u00e9rablement d\u2019un rythme lin\u00e9aire). Comme dans le Mod\u00e8le G\u00e9n\u00e9ral, les sinistres sont provisionn\u00e9s par contrepartie du compte de r\u00e9sultat lors de leur survenance pour un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur estim\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie n\u00e9cessaires au r\u00e8glement des demandes d\u2019indemnisation valides (il n\u2019est toutefois pas n\u00e9cessaire d\u2019actualiser, en vue de tenir compte de la valeur temps de l\u2019argent, le montant des indemnisations si leur versement est attendu dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas un an \u00e0 compter de la date du sinistre). NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 386 ACTIVIT\u00c9 DE PROTECTION Le Groupe appliquera majoritairement l\u2019approche simplifi\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de ses contrats d\u2019assurance-dommages (assurance accidents corporels individuels, moyens de paiement, multirisques habitation, etc.). PR\u00c9SENTATION DE LA PERFORMANCE FINANCI\u00c8RE Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, les produits et charges relatifs aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux contrats de r\u00e9assurance seront pr\u00e9sent\u00e9s au sein du produit net bancaire en distinguant d\u2019une part : les produits des contrats d\u2019assurance et de r\u00e9assurance \u00e9mis ; p les charges de services aff\u00e9rentes aux contrats d\u2019assurance et de p r\u00e9assurance \u00e9mis ; et les produits et charges aff\u00e9rents aux contrats de r\u00e9assurance p d\u00e9tenus ; et d\u2019autre part : les produits et charges financiers des contrats d\u2019assurance et de p r\u00e9assurance \u00e9mis ; et les produits et charges financiers des contrats de r\u00e9assurance p d\u00e9tenus. Les charges de services aff\u00e9rentes aux contrats d\u2019assurance et de r\u00e9assurance \u00e9mis ainsi que les charges aff\u00e9rentes aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus incluront alors la quote-part des frais g\u00e9n\u00e9raux directement rattachables \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution des contrats qui sera ainsi port\u00e9e en d\u00e9duction du produit net bancaire. De nombreux contrats d\u2019assurance incluent une composante investissement prenant la forme d\u2019un d\u00e9p\u00f4t vers\u00e9 par l\u2019assur\u00e9 et que l\u2019assureur est contractuellement tenu de lui rembourser m\u00eame si l\u2019\u00e9v\u00e9nement assur\u00e9 ne se produit pas. Bien qu\u2019ils puissent rev\u00eatir la forme contractuelle de primes et de prestations d\u2019assurance, les flux de collecte et de remboursement de ces d\u00e9p\u00f4ts ne constituent ni des produits ni des charges aff\u00e9rentes \u00e0 ces contrats. Les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019ex\u00e9cution et la marge de service contractuelle sont comptabilis\u00e9s sur une base actualis\u00e9e qui refl\u00e8te l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des flux de tr\u00e9sorerie. Pour les contrats d\u2019assurance \u00e9mis, l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent diminue au fil du temps et cette r\u00e9duction est refl\u00e9t\u00e9e dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global en tant que charge financi\u00e8re d\u2019assurance. Pour faire simple, les charges financi\u00e8res d\u2019assurance sont semblables aux int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s sur un paiement anticip\u00e9 et refl\u00e8tent le fait que les souscripteurs paient habituellement des primes d\u00e8s le d\u00e9part et ne re\u00e7oivent des prestations qu\u2019\u00e0 une date ult\u00e9rieure. Les charges ou les produits financiers d\u2019assurance comprennent \u00e9galement l\u2019effet sur la valeur comptable des contrats d\u2019assurance de certains changements dans les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (i.e., les taux d\u2019actualisation et d\u2019autres variables financi\u00e8res). L\u2019effet de ces changements de taux d\u2019actualisation et d\u2019autres variables financi\u00e8res sont reconnus sur la p\u00e9riode o\u00f9 les changements se produisent. Le Groupe a fait le choix, propos\u00e9 par la norme, de ventiler ces effets entre le r\u00e9sultat net et les capitaux propres pour l\u2019ensemble de ses groupes de contrats. Ce choix permet d\u2019aligner le traitement comptable des portefeuilles de contrats avec le traitement comptable des actifs d\u00e9tenus en couverture. Application de la norme IFRS 17 La premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 au 1 er  janvier 2023 sera r\u00e9trospective et les donn\u00e9es comparatives de l\u2019exercice 2022 seront retrait\u00e9es. Les diff\u00e9rences d\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs d\u2019assurance r\u00e9sultant de l\u2019application r\u00e9trospective de la norme IFRS 17 \u00e0 la date du 1 er  janvier 2022 seront pr\u00e9sent\u00e9es directement dans les capitaux propres. L\u2019\u00e9valuation r\u00e9trospective de ces actifs et passifs, et notamment des diff\u00e9rents portefeuilles de contrats d\u2019assurance, peut faire l\u2019objet d\u2019approches alternatives lorsque les informations historiques n\u00e9cessaires \u00e0 une application totalement r\u00e9trospective ne sont pas disponibles. La norme permet alors d\u2019utiliser : soit une approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e qui doit permettre, en se p fondant sur des informations raisonnables disponibles sans co\u00fbt ou effort excessif, d\u2019obtenir des \u00e9valuations qui se rapprochent le plus possible de celles qui d\u00e9couleraient de l\u2019application r\u00e9trospective de la norme ; soit une approche fond\u00e9e sur la juste valeur des portefeuilles de p contrats d\u2019assurance \u00e0 la date du 1 er  janvier 2022. Le Groupe appliquera une approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e pour les contrats d\u2019assurance-vie \u00e9pargne et les contrats d\u2019\u00e9pargne retraite qui repr\u00e9sentent la grande majorit\u00e9 de ses contrats. Les contrats de protection \u2013 dommages feront l\u2019objet d\u2019une approche r\u00e9trospective compl\u00e8te. Pour les contrats de Protection \u2013 Pr\u00e9voyance une approche r\u00e9trospective compl\u00e8te ou modifi\u00e9e sera mise en \u0153uvre au cas par cas. L\u2019\u00e9valuation des contrats d\u2019assurance r\u00e9alis\u00e9e sur une base actuelle, tenant compte de la valeur temps de l\u2019argent et des risques financiers relatifs aux flux de tr\u00e9sorerie futurs, impliquera de revoir les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation de certains actifs d\u00e9tenus en couverture des contrats en vue d\u2019\u00e9liminer d\u2019\u00e9ventuelles incoh\u00e9rences comptables. \u00c0 compter de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17, le Groupe \u00e9valuera \u00e0 la juste valeur les immeubles de placement d\u00e9tenus par les entit\u00e9s d\u2019assurance en couverture des contrats d\u2019assurance \u00e9mis. Le passage \u00e0 IFRS 17 requiert d\u2019inclure dans l\u2019\u00e9valuation des contrats d\u2019assurance les frais administratifs (frais de personnel, charges d\u2019amortissement des immobilisations, etc.) directement attribuables \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution des contrats et de les pr\u00e9senter parmi les Charges des services d\u2019assurance au sein du produit net bancaire. Les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe identifieront syst\u00e9matiquement dans les flux d\u2019ex\u00e9cution de leurs contrats le montant de frais administratifs qu\u2019elles s\u2019attendent \u00e0 supporter. Ces frais administratifs seront pr\u00e9sent\u00e9s dans la rubrique Charges des services d\u2019assurance au sein du produit net bancaire. En cons\u00e9quence, les frais administratifs pr\u00e9sent\u00e9s par nature dans le compte de r\u00e9sultat seront r\u00e9duits des montants allou\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution des contrats d\u2019assurance. Par ailleurs, les entit\u00e9s bancaires du Groupe sont amen\u00e9es \u00e0 commercialiser, via leurs r\u00e9seaux d\u2019agences, les contrats d\u2019assurance \u00e9mis par les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe et leur facturent \u00e0 ce titre des commissions. Ces commissions couvrent les co\u00fbts support\u00e9s par les entit\u00e9s bancaires auxquels s\u2019ajoute une marge. S\u2019agissant d\u2019une facturation r\u00e9alis\u00e9e entre des entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, la marge interne per\u00e7ue par l\u2019entit\u00e9 bancaire et support\u00e9e par l\u2019entit\u00e9 d\u2019assurance sera \u00e9limin\u00e9e dans les comptes consolid\u00e9s. Par ailleurs, les frais administratifs NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 387 support\u00e9s par les entit\u00e9s bancaires au titre de la distribution des contrats seront consid\u00e9r\u00e9s comme des frais directement attribuables \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution des contrats et seront donc int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des contrats et pr\u00e9sent\u00e9s dans la rubrique Charges des services d\u2019assurance. La marge sur services contractuels des contrats d\u2019assurance distribu\u00e9s par les entit\u00e9s bancaires du Groupe sera ainsi d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte \u00e0 la fois des co\u00fbts support\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 bancaire distributrice (hors marge interne) et des autres frais directement rattachables support\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 d\u2019assurance. Application de la norme IFRS 9 par les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe La premi\u00e8re application de la norme IFRS 9 par les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe au 1 er  janvier 2023 sera r\u00e9trospective. Par coh\u00e9rence avec les modalit\u00e9s de transition de la norme IFRS 17, et afin de fournir une information plus pertinente, le Groupe retraitera les donn\u00e9es comparatives de l\u2019exercice 2022 relatives aux instruments financiers concern\u00e9s de ses entit\u00e9s d\u2019assurance\u202f(incluant\u202fles\u202finstruments\u202ffinanciers d\u00e9comptabilis\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2022). \u00c0 la suite de l\u2019application r\u00e9trospective de la norme IFRS 9 en date du 1 er  janvier 2022, les diff\u00e9rences r\u00e9sultant principalement de l\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs financiers concern\u00e9s et des d\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit seront comptabilis\u00e9es directement dans les capitaux propres. Le traitement des actifs financiers actuellement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ne sera pas modifi\u00e9. Les autres actifs financiers (principalement des Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente) sont constitu\u00e9s : d\u2019instruments financiers basiques \u2013 dont les flux de tr\u00e9sorerie p correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb \u2013 (cf. Note 4.3.2) : d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019un mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 de \u00ab collecte - des flux contractuels et vente \u00bb : ces instruments, correspondant aux placements n\u00e9goci\u00e9s en lien avec la gestion des contrats d\u2019assurance, seront reclass\u00e9s en Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019un mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 de \u00ab collecte - des flux contractuels \u00bb : ces instruments, essentiellement d\u00e9tenus au titre du replacement des fonds propres, seront reclass\u00e9s en Actifs financiers au co\u00fbt amorti ; d\u2019instruments financiers non basiques : ces instruments p seront reclass\u00e9s en Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les Gains et pertes latents comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres seront reclass\u00e9s en r\u00e9serves consolid\u00e9es (sans impact sur les capitaux propres du Groupe). Compte tenu de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des actifs d\u00e9tenus (cf. Note 4.3.4), l\u2019application des dispositions de la norme IFRS 9 sur la reconnaissance des pertes de cr\u00e9dit attendues ne devrait induire qu\u2019une augmentation limit\u00e9e de leurs d\u00e9pr\u00e9ciations. Impacts de l\u2019application des normes IFRS 17 et IFRS 9 par les entit\u00e9s d\u2019assurance sur les \u00e9tats financiers du Groupe L\u2019application r\u00e9trospective des normes IFRS 17 et IFRS 9 par les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe entra\u00eene au 1 er  janvier 2022 (date de transition) une augmentation de 46 millions d\u2019euros des capitaux propres consolid\u00e9s du Groupe et la reconnaissance au bilan consolid\u00e9 d\u2019une marge sur services contractuels (profit diff\u00e9r\u00e9) d\u00e9termin\u00e9e pour les contrats d\u2019assurance et de r\u00e9assurance \u00e9mis d\u2019un montant de 8 404 millions d\u2019euros. Conform\u00e9ment \u00e0 la possibilit\u00e9 offerte par la recommandation n o  2022-01 du 8 avril 2022 de l\u2019ANC relative au format des comptes consolid\u00e9s des \u00e9tablissements du secteur bancaire selon les normes comptables internationales qui remplacera la recommandation n o  2017-02 \u00e0 compter de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17, le Groupe pr\u00e9sentera les placements financiers de ses activit\u00e9s d\u2019assurance dans les m\u00eames rubriques comptables que celles utilis\u00e9es pour les actifs financiers d\u00e9tenus dans le cadre des autres activit\u00e9s du Groupe. ORGANISATION DU PROGRAMME DE MISE EN \u0152UVRE DE LA NORME IFRS 17 Une structure projet a \u00e9t\u00e9 mise en place sous la gouvernance conjointe de la Direction Financi\u00e8re du Groupe et de la ligne-m\u00e9tier Assurance. Cette gouvernance s\u2019articule autour des principales th\u00e9matiques suivantes en vue de la mise en \u0153uvre des normes IFRS 9 et IFRS 17 par les entit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe, en France et \u00e0 l\u2019international : traitements comptables et mod\u00e8les calculatoires ; p pr\u00e9sentation dans les \u00e9tats financiers et dans les notes annexes, p et\u202fcommunication financi\u00e8re ; adaptation du processus d\u2019arr\u00eat\u00e9 ; p choix et d\u00e9ploiement de la solution informatique. p En 2019 et 2020, les travaux ont principalement port\u00e9 sur la revue des diff\u00e9rents types de contrats, l\u2019analyse de leur traitement comptable au regard de la norme IFRS 17 et de leur pr\u00e9sentation dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s et enfin, l\u2019\u00e9tude et le choix de solutions en termes de syst\u00e8mes d\u2019information et de processus. En 2021, les travaux ont \u00e9t\u00e9 consacr\u00e9s \u00e0 la mise en place des nouveaux processus ainsi qu\u2019au d\u00e9ploiement et \u00e0 l\u2019homologation de la solution informatique. En 2022, les travaux pr\u00e9paratoires se sont poursuivis avec la validation des outils et processus, la finalisation des traitements comptables et des mod\u00e8les calculatoires, et la production des donn\u00e9es d\u2019ouverture au 1 er  janvier 2022 et des informations comparatives sur cet exercice.",
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  "fact_28019": {
   "value": "Recours \u00e0 des estimations et au jugement NOTE 1.5 Pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s du Groupe, l\u2019application actifs et passifs au bilan et sur les informations pr\u00e9sent\u00e9es dans les des principes et m\u00e9thodes comptables d\u00e9crits dans les notes annexes notes annexes qui s\u2019y rapportent. conduit la Direction \u00e0 formuler des hypoth\u00e8ses et \u00e0 r\u00e9aliser des estimations qui peuvent avoir une incidence sur les montants comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat ou parmi les Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres, sur l\u2019\u00e9valuation des Pour r\u00e9aliser ces estimations et \u00e9mettre ces hypoth\u00e8ses, la Direction utilise les informations disponibles \u00e0 la date d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s et peut recourir \u00e0 l\u2019exercice de son jugement. Par\u202fnature, les \u00e9valuations fond\u00e9es sur ces estimations comportent NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 388 des risques et incertitudes quant \u00e0 leur r\u00e9alisation dans le futur, de sorte que les r\u00e9sultats futurs d\u00e9finitifs des op\u00e9rations concern\u00e9es pourront \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations et avoir alors une incidence significative sur les \u00e9tats financiers. Les hypoth\u00e8ses formul\u00e9es et les estimations r\u00e9alis\u00e9es pour la pr\u00e9paration de ces comptes consolid\u00e9s tiennent compte \u00e0 la fois des incertitudes relatives aux cons\u00e9quences \u00e9conomiques de la guerre en Ukraine, de celles qui persistent au regard de la pand\u00e9mie de Covid-19, mais \u00e9galement au contexte macro-\u00e9conomique actuel. Les effets de ces \u00e9v\u00e9nements sur les hypoth\u00e8ses et estimations retenues sont pr\u00e9cis\u00e9s dans le paragraphe 6 de la pr\u00e9sente note. Le recours \u00e0 ces estimations et au jugement concerne notamment les \u00e9l\u00e9ments suivants : la juste valeur au bilan des instruments financiers non cot\u00e9s sur un p march\u00e9 actif enregistr\u00e9s dans les rubriques Actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres et Placements des activit\u00e9s d\u2019assurance (cf. Notes 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 et 4.3) ainsi que la juste valeur des instruments \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti pour lesquels cette information doit \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9e dans les notes annexes (cf. Note 3.9) ; les d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit des actifs p financiers au co\u00fbt amorti, actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres et engagements de financement et de garantie financi\u00e8re dont l\u2019\u00e9valuation d\u00e9pend de mod\u00e8les et param\u00e8tres internes bas\u00e9s sur des donn\u00e9es historiques, courantes et prospectives (cf. Note 3.8). L\u2019\u00e9valuation concerne plus particuli\u00e8rement l\u2019appr\u00e9ciation de la d\u00e9gradation du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis la comptabilisation initiale des actifs financiers et l\u2019\u00e9valuation du montant des pertes de cr\u00e9dit attendues sur ces m\u00eames actifs financiers ; les hypoth\u00e8ses et conventions d\u2019\u00e9coulement retenues pour p l\u2019\u00e9ch\u00e9ancement des actifs et passifs financiers dans le cadre de la mesure et du suivi du risque structurel de taux et de la documentation des op\u00e9rations de macro-couverture de juste valeur associ\u00e9es (cf. Note 3.2) ; les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00c9carts d\u2019acquisition (cf. Note 2.2) ; p les provisions enregistr\u00e9es au passif du bilan, les provisions p techniques des entreprises d\u2019assurance ainsi que la participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e (cf. Notes 4.3, 5.2 et 8.3) ; les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s au bilan (cf. Note 6) ; p l\u2019analyse des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels des p instruments financiers (cf. Note 3) ; l\u2019appr\u00e9ciation du contr\u00f4le pour la d\u00e9termination du p\u00e9rim\u00e8tre des p entit\u00e9s consolid\u00e9es, notamment dans le cas des entit\u00e9s structur\u00e9es (cf. Note 2.4) ; la d\u00e9termination de la dur\u00e9e des contrats de location \u00e0 retenir pour p la comptabilisation des droits d\u2019utilisation et des dettes locatives (cf. Note 8.4). RISQUES CLIMATIQUES Le Groupe poursuit ses travaux pour int\u00e9grer progressivement les risques climatiques dans la pr\u00e9paration de ses comptes consolid\u00e9s. Les risques li\u00e9s au changement climatique ne constituent pas une nouvelle cat\u00e9gorie de risque mais plut\u00f4t un facteur aggravant des cat\u00e9gories d\u00e9j\u00e0 couvertes par le dispositif de gestion des risques du Groupe. \u00c0 cet \u00e9gard, l\u2019impact du risque de transition sur le risque de cr\u00e9dit des entreprises clientes de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale demeure l\u2019un des principaux risques climatiques du Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues int\u00e8gre l\u2019\u00e9ventuel impact des risques climatiques tel que pris en compte dans l\u2019\u00e9valuation des risques individuels et des risques sectoriels et lorsque cela est compatible avec l\u2019horizon de provisionnement ; et les impacts des engagements du Groupe en faveur de la transition \u00e9nerg\u00e9tique et environnementale et du d\u00e9veloppement des territoires sont toujours pris en compte dans les budgets pr\u00e9visionnels utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie et le caract\u00e8re r\u00e9cup\u00e9rable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Par ailleurs, le Groupe analyse les dispositions contenues dans les projets de normes ESRS (European Sustainability Reporting Standards) pr\u00e9par\u00e9s et soumis \u00e0 consultation publique par l\u2019EFRAG (European\u202fFinancial Reporting Advisory Group) et notamment celles relatives \u00e0 la connectivit\u00e9 entre ces futures exigences de publication et les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Le Groupe poursuit les travaux pour int\u00e9grer progressivement les risques climatiques dans la pr\u00e9paration de ses comptes consolid\u00e9s (cf. Notes 2.2, 3, 3.8, 5.3 et 6). Crises : Covid-19, guerre en Ukraine et cons\u00e9quences \u00e9conomiques NOTE 1.6 La lev\u00e9e des restrictions li\u00e9es \u00e0 la pand\u00e9mie de Covid-19 dans plusieurs grandes \u00e9conomies a soutenu l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique, m\u00eame si les confinements en Chine continentale ont pes\u00e9 sur cette derni\u00e8re. En revanche, l\u2019ann\u00e9e 2022 est marqu\u00e9e par la guerre en Ukraine. Le conflit, avec ses pertes en vies humaines et les souffrances caus\u00e9es, entra\u00eene des co\u00fbts \u00e9conomiques importants et s\u2019accompagne d\u2019une tr\u00e8s grande incertitude. Dans la zone euro, les difficult\u00e9s d\u2019approvisionnement, l\u2019augmentation des co\u00fbts de l\u2019\u00e9nergie, le recul du pouvoir d\u2019achat avec une inflation forte et le resserrement des politiques \u00e9conomiques sont les principaux freins \u00e0 la croissance. Si les risques associ\u00e9s \u00e0 la pand\u00e9mie ont consid\u00e9rablement diminu\u00e9 \u00e0 court terme, la guerre en Ukraine entache ainsi ces perspectives d\u2019une incertitude forte, et un ralentissement prononc\u00e9 est anticip\u00e9 en 2023. En outre, en avril 2022, le Groupe a annonc\u00e9 la cessation de ses activit\u00e9s de banque et d\u2019assurance en Russie. En mai 2022, le Groupe a finalis\u00e9 la cession de Rosbank ainsi que de ses filiales d\u2019assurance en Russie (cf. Note 2.1). consolid\u00e9s et a maintenu l\u2019application de certains ajustements \u00e0 ses mod\u00e8les (ajustements des PIB d\u00e9crits en Note 3.8). Dans ce contexte, le Groupe a mis \u00e0 jour les sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques retenus pour la pr\u00e9paration des comptes Ces sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques sont pris en compte dans les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des pertes de cr\u00e9dit int\u00e9grant des donn\u00e9es prospectives (cf. Note 3.8) et sont \u00e9galement utilis\u00e9s pour r\u00e9aliser les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition (cf. Note 2.2) et les tests de recouvrement des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (cf. Note 6). SC\u00c9NARIOS MACRO-\u00c9CONOMIQUES Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a retenu trois sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques permettant d\u2019appr\u00e9hender les incertitudes li\u00e9es \u00e0 la guerre en Ukraine, \u00e0 la poursuite de la pand\u00e9mie de Covid-19 et au contexte macro-\u00e9conomique actuel. Le sc\u00e9nario SGExtended, mis en place sp\u00e9cifiquement dans le contexte de la crise sanitaire, est devenu obsol\u00e8te compte tenu de la gestion et de l\u2019\u00e9volution de cette derni\u00e8re au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022. Les hypoth\u00e8ses retenues pour construire ces sc\u00e9narios sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous : le sc\u00e9nario central (SG Central) pr\u00e9voit que l\u2019activit\u00e9 sera en net p ralentissement en 2023 et que la croissance ne rebondira que modestement en 2024. En 2023, l\u2019inflation restera \u00e9lev\u00e9e, proche de NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 389 5,5%, avant de baisser sous 3% en 2024 et de revenir \u00e0 la cible \u00e0 moyen terme. La BCE continuera le resserrement mon\u00e9taire \u00e0 court terme, mais un assouplissement se profilerait \u00e0 partir de la fin d\u2019ann\u00e9e 2023 ; le sc\u00e9nario favorable (SG Favourable) d\u00e9crit une acc\u00e9l\u00e9ration de la p croissance par rapport \u00e0 la trajectoire pr\u00e9vue au sc\u00e9nario central, qui peut provenir d\u2019une am\u00e9lioration des conditions de l\u2019offre du fait d\u2019un choc positif sur la productivit\u00e9 ou d\u2019une am\u00e9lioration inattendue des conditions de la demande (situation observ\u00e9e dans plusieurs \u00e9conomies en 2021/2022 \u00e0 la suite des d\u00e9confinements). Dans les deux cas, la croissance plus forte a un impact positif sur l\u2019emploi et/ou sur la profitabilit\u00e9 des entreprises ; le sc\u00e9nario stress\u00e9 (SG Stress) correspond \u00e0 une situation de crise p conduisant \u00e0 une d\u00e9viation n\u00e9gative du PIB par rapport au sc\u00e9nario central. Ce sc\u00e9nario peut \u00eatre g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par une crise financi\u00e8re (crise\u202f2008, crise de la zone euro, etc.) ou une crise exog\u00e8ne (pand\u00e9mie de type Covid-19) ou une combinaison de ces diff\u00e9rentes crises. Ces sc\u00e9narios sont \u00e9tablis par le D\u00e9partement des \u00e9tudes \u00e9conomiques et sectorielles de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale pour l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Groupe \u00e0 partir notamment des informations publi\u00e9es par les instituts de statistiques de chaque pays. Les pr\u00e9visions des institutions (FMI, Banque Mondiale, BCE, OCDE, etc.) et le consensus des \u00e9conomistes de la place servent de r\u00e9f\u00e9rence comme un \u00e9l\u00e9ment de challenge des pr\u00e9visions Groupe pour s\u2019assurer que les sc\u00e9narios ainsi construits sont coh\u00e9rents. INSTRUMENTS FINANCIERS : PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES Les sc\u00e9narios fournis par les \u00e9conomistes du Groupe sont int\u00e9gr\u00e9s dans les mod\u00e8les de provisionnement de pertes de cr\u00e9dit attendues sur un horizon de trois ans, suivi d\u2019une p\u00e9riode de deux ans pour revenir progressivement d\u2019ici la cinqui\u00e8me ann\u00e9e \u00e0 la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut moyenne observ\u00e9e sur la p\u00e9riode de calibrage. Les hypoth\u00e8ses formul\u00e9es par le Groupe dans le cadre de la d\u00e9termination de ces sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques font l\u2019objet d\u2019une mise \u00e0 jour en tenant compte des incertitudes relatives aux cons\u00e9quences \u00e9conomiques de la guerre en Ukraine et de celles qui persistent au regard de la pand\u00e9mie de Covid-19. Variables Le taux de croissance des PIB, le taux de marge des entreprises en France, les taux de ch\u00f4mage, le taux d\u2019inflation en France et le taux d\u2019obligations d\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 dix ans sont les principales variables utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des pertes de cr\u00e9dit attendues. Les variables les plus impactantes dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues (pourcentage de croissance des PIB pour les principaux pays o\u00f9 le Groupe op\u00e8re et taux de marge des entreprises en France) pour chaque sc\u00e9nario sont d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s : Sc\u00e9nario SG Favourable 2023 2024 2025 2026 2027 PIB France 1,5 2,8 2,0 2,1 1,3 Taux de marge des entreprises France 32,7 32,7 32,9 32,9 32,3 PIB zone euro 1,2 2,7 2,0 2,1 1,3 PIB \u00c9tats-Unis 1,0 2,6 2,8 2,8 2,3 PIB Chine 5,5 6,3 5,1 5,2 4,4 PIB R\u00e9publique tch\u00e8que 1,4 4,0 3,0 3,1 2,3 PIB Roumanie 2,9 4,5 3,8 3,8 3,2 Sc\u00e9nario SG Central 2023 2024 2025 2026 2027 PIB France 0,5 0,8 1,0 1,1 1,3 Taux de marge des entreprises France 32,1 32,4 32,4 32,4 32,3 PIB zone euro 0,2 0,7 1,0 1,1 1,3 PIB \u00c9tats-Unis 0,0 0,6 1,8 1,8 2,3 PIB Chine 4,5 4,3 4,1 4,2 4,4 PIB R\u00e9publique tch\u00e8que 0,4 2,0 2,0 2,1 2,3 PIB Roumanie 1,9 2,5 2,8 2,8 3,2 Sc\u00e9nario SG Stress 2023 2024 2025 2026 2027 PIB France (4,5) (2,2) (0,5) 0,6 1,3 Taux de marge des entreprises France 29,9 30,2 30,2 30,2 32,3 PIB zone euro (4,8) (2,3) (0,5) 0,6 1,3 PIB \u00c9tats-Unis (5,0) (2,4) 0,3 1,3 2,3 PIB Chine (0,5) 1,3 2,6 3,7 4,4 PIB R\u00e9publique tch\u00e8que (4,6) (1,0) 0,5 1,6 2,3 PIB Roumanie (3,1) (0,5) 1,3 2,3 3,2 Ces simulations supposent que les relations historiques entre les \u00e9v\u00e9nements g\u00e9opolitiques ou climatiques, des changements de variables \u00e9conomiques cl\u00e9s et les param\u00e8tres de risque restent comportement, d\u2019environnement l\u00e9gislatif ou encore de politique inchang\u00e9es. En r\u00e9alit\u00e9, ces corr\u00e9lations peuvent \u00eatre impact\u00e9es par des d\u2019octroi. NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 390 L\u2019illustration ci-dessous pr\u00e9sente les pr\u00e9visions de PIB sur la zone euro retenues par le Groupe pour chaque sc\u00e9nario et les compare aux sc\u00e9narios publi\u00e9s par la BCE en d\u00e9cembre 2022. PR\u00c9VISIONS DE PIB PAR SC\u00c9NARIO, EN POURCENTAGE -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 ECB Downside ECB Baseline SG Stress SG Central SG Favorable 2027 2026 2025 2024 2023 POND\u00c9RATIONS DES SC\u00c9NARIOS MACRO-\u00c9CONOMIQUES Les probabilit\u00e9s utilis\u00e9es reposent sur l\u2019observation dans le pass\u00e9 sur une profondeur de 25 ans des \u00e9carts des pr\u00e9visions d\u2019un consensus d\u2019\u00e9conomistes sur le PIB US par rapport au sc\u00e9nario r\u00e9alis\u00e9 (pr\u00e9vision similaire au r\u00e9alis\u00e9, significativement optimiste ou pessimiste). Afin de mieux prendre en compte les possibilit\u00e9s de retournement de cycle, le Groupe applique une m\u00e9thodologie de pond\u00e9ration des sc\u00e9narios, en allouant un poids plus important au sc\u00e9nario central lorsque l\u2019\u00e9conomie est d\u00e9prim\u00e9e. R\u00e9ciproquement, la m\u00e9thodologie pr\u00e9voit un poids sup\u00e9rieur allou\u00e9 au sc\u00e9nario SG Stress quand l\u2019\u00e9conomie se rapproche du haut de cycle. Ainsi, la pond\u00e9ration appliqu\u00e9e au sc\u00e9nario central est port\u00e9e \u00e0 60% au 31 d\u00e9cembre 2022 en lien avec la suppression du sc\u00e9nario SG Extended. PR\u00c9SENTATION DE L\u2019\u00c9VOLUTION DES POND\u00c9RATIONS 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2022 SG Central 50% 60% 60% SG Extended 10% NA NA SG Stress 30% 30% 30% SG Favourable 10% 10% 10% CALCUL DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES ET ANALYSE DE SENSIBILIT\u00c9 Le co\u00fbt du risque au 31 d\u00e9cembre 2022 pr\u00e9sente une charge nette de 1 647 millions d\u2019euros, en hausse de 947 millions d\u2019euros (+135%) par rapport au 31 d\u00e9cembre 2021 (700 millions d\u2019euros). Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s pour mesurer l\u2019impact de la variation des pond\u00e9rations sur les mod\u00e8les. Les ajustements sectoriels (cf. Note 3.8) ont \u00e9t\u00e9 pris en compte dans les tests de sensibilit\u00e9. Le\u202fp\u00e9rim\u00e8tre de cet exercice concerne les encours class\u00e9s en \u00c9tape 1 et en \u00c9tape 2 faisant l\u2019objet d\u2019une mod\u00e9lisation statistique des impacts des variables macro-\u00e9conomiques (72% des encours en \u00c9tape 1/\u00c9tape 2). Les r\u00e9sultats de ces tests, sans effet sur le classement des encours concern\u00e9s, montrent qu\u2019en cas de pond\u00e9ration \u00e0 100% : du sc\u00e9nario SG Stress, l\u2019impact serait une dotation suppl\u00e9mentaire p de 627 millions d\u2019euros ; du sc\u00e9nario SG Favourable, l\u2019impact serait une reprise de p 407 millions d\u2019euros ; du sc\u00e9nario SG Central, l\u2019impact serait une reprise p de 272 millions d\u2019euros. NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 391 CRISE COVID-19 : PR\u00caTS GARANTIS PAR L\u2019\u00c9TAT (PGE) FRAN\u00c7AIS Le Groupe a propos\u00e9 jusqu\u2019au 30 juin 2022 \u00e0 ses clients en France touch\u00e9s par la crise (client\u00e8les de professionnels et entreprises) l\u2019attribution de PGE dans le cadre des dispositions de la loi de finance rectificative pour 2020 et des conditions fix\u00e9es par l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 23\u202fmars\u202f2020. Il s\u2019agit de financements consentis \u00e0 prix co\u00fbtant et garantis par l\u2019\u00c9tat \u00e0 hauteur d\u2019une quote-part du montant emprunt\u00e9 comprise entre 70% et 90% en fonction de la taille de l\u2019entreprise emprunteuse (avec un d\u00e9lai de carence de deux mois apr\u00e8s le d\u00e9caissement \u00e0 l\u2019issue duquel la garantie entre en force). D\u2019un montant maximal correspondant dans le cas g\u00e9n\u00e9ral \u00e0 trois mois de chiffre d\u2019affaires hors taxes, ces pr\u00eats sont assortis d\u2019une franchise de remboursement d\u2019une ann\u00e9e. \u00c0 l\u2019issue de cette ann\u00e9e, le client peut soit rembourser le pr\u00eat, soit l\u2019amortir sur une \u00e0 cinq ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires, avec la possibilit\u00e9 de prolonger d\u2019un an la franchise en capital (conform\u00e9ment aux annonces du ministre de l\u2019\u00c9conomie, des Finances et de la Relance du 14 janvier 2021) sans rallongement de la dur\u00e9e totale du pr\u00eat. Les conditions de r\u00e9mun\u00e9ration de la garantie sont fix\u00e9es par l\u2019\u00c9tat et sont applicables par tous les \u00e9tablissements bancaires fran\u00e7ais : la banque ne conserve qu\u2019une quote-part de la prime de garantie pay\u00e9e par l\u2019emprunteur (dont le montant d\u00e9pend de la taille de l\u2019entreprise et de la maturit\u00e9 du pr\u00eat) r\u00e9mun\u00e9rant le risque qu\u2019elle supporte et qui correspond \u00e0 la portion du pr\u00eat non garantie par l\u2019\u00c9tat (comprise entre 10% et 30% du pr\u00eat en fonction de la taille de l\u2019entreprise emprunteuse). Les caract\u00e9ristiques contractuelles des PGE sont celles de pr\u00eats basiques (crit\u00e8re SPPI) et ces pr\u00eats sont d\u00e9tenus par le Groupe dans le cadre d\u2019un mod\u00e8le de gestion visant \u00e0 collecter leurs flux contractuels jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance ; en cons\u00e9quence, ces pr\u00eats ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9s au bilan consolid\u00e9 parmi les Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours au bilan des PGE accord\u00e9s par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 13,3 milliards d\u2019euros apr\u00e8s les premiers remboursements intervenus en 2022 \u00e0 l\u2019issue des p\u00e9riodes de moratoires (dont 4,1 milliards d\u2019euros d\u2019encours en \u00c9tape 2 et 1 milliard d\u2019euros d\u2019encours en \u00c9tape 3). La part des PGE accord\u00e9e par les r\u00e9seaux de banque de d\u00e9tail en France s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 11,5 milliards d\u2019euros (dont 3,8 milliards d\u2019euros en \u00c9tape 2 et 0,9 milliard d\u2019euros en \u00c9tape 3), sans pr\u00e9pond\u00e9rance d\u2019un secteur sp\u00e9cifique ; la garantie de l\u2019\u00c9tat sur ces pr\u00eats couvre en moyenne 90% de leur montant. Le montant des pertes de cr\u00e9dit attendues enregistr\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 au titre des PGE s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 212 millions d\u2019euros dont 133 millions d\u2019euros enregistr\u00e9s par les r\u00e9seaux de banque de d\u00e9tail en France (dont 51 millions d\u2019euros en \u00c9tape 2 et 68 millions d\u2019euros en \u00c9tape 3). En France, l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 23 mars 2020 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 19 janvier 2022 afin que certaines entreprises puissent, sous conditions, b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un allongement des d\u00e9lais des remboursements de leur PGE de six \u00e0 dix ans ; ces allongements n\u2019ont pas eu d\u2019effets significatifs sur les \u00e9tats financiers du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. CONS\u00c9QUENCES DE LA GUERRE EN UKRAINE Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019\u00e9volution des expositions bilan et hors bilan (\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par capitaux propres) comptabilis\u00e9es par les entit\u00e9s du Groupe localis\u00e9es en Russie d\u2019une part et par les entit\u00e9s du Groupe en dehors de Russie sur des contreparties russes ou des filiales de groupes russes, d\u2019autre part. (En Md EUR) 31.12.2022 30.06.2022 31.12.2021 Exposure at Default Encours/ engagements bruts Exposure at Default Encours/ engagements bruts Exposure at Default Encours/ engagements bruts Expositions onshore sur filiales consolid\u00e9es (1) 0,3 0,3 0,3 0,3 15,4 19,0 Expositions offshore (2) 1,8 2 2,6 2,9 3,2 4,4 Expositions r\u00e9siduelles Rosbank 0,1 0,1 0,5 0,5 - - TOTAL 2,2 2,4 3,4 3,7 18,6 23,4 Les expositions onshore correspondent \u00e0 Rosbank, Rosbank Insurance et ALD Automotive OOO Russia. (1) Les expositions offshore (hors Banque Priv\u00e9e et expositions r\u00e9siduelles li\u00e9es \u00e0 la cession de Rosbank) correspondent aux expositions sur des contreparties russes ou (2) sur des filiales de groupes russes comptabilis\u00e9es en dehors de Russie. Expositions Russie et Ukraine En mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Rosbank ainsi que ses filiales russes d\u2019assurance. Les effets de ces cessions sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits en Note 2.1. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe est pr\u00e9sent en Russie au travers des filiales ALD (cf. expositions onshore sur filiales consolid\u00e9es). Le\u202f11\u202favril\u202f2022, ALD a annonc\u00e9 ne plus conclure de nouvelles transactions commerciales en Russie, au Kazakhstan et en Bi\u00e9lorussie sans mettre en cause le statut de continuit\u00e9 d\u2019exploitation sur les douze prochains mois d\u2019ALD Automotive OOO en Russie et d\u2019ALD\u202fAutomotive LLC en Bi\u00e9lorussie ; les deux entit\u00e9s continuant de servir leurs clients et de g\u00e9rer la flotte de v\u00e9hicules existante sans rencontrer de probl\u00e8mes sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019activit\u00e9 commerciale. Le Groupe est \u00e9galement pr\u00e9sent en Ukraine au travers de sa filiale ALD Automotive Ukraine dont le total bilan au 31 d\u00e9cembre 2022 est \u00e9gal \u00e0 67,7 millions d\u2019euros. Expositions offshore Hors de Russie, le Groupe d\u00e9tient \u00e9galement des encours sur des contreparties russes. Ces encours (2 milliards d\u2019euros) ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en \u00ab sensible \u00bb (cf. Note 3.8) et d\u00e9class\u00e9s en \u00c9tape 2 de d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit ou en \u00c9tape 3 si n\u00e9cessaire. Les cons\u00e9quences de ces diff\u00e9rents \u00e9v\u00e9nements (cession de Rosbank, classement en \u00ab sensible \u00bb des contreparties russes offshore), ainsi que la prise en compte des nouveaux sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques pour d\u00e9terminer les pertes de cr\u00e9dit attendues au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9crites en Note 3.8. Autres informations Des contraintes ou obligations l\u00e9gales, r\u00e9glementaires, statutaires ou contractuelles peuvent restreindre la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 transf\u00e9rer librement des actifs entre entit\u00e9s du Groupe. En mai 2022, la Russie a publi\u00e9 une l\u00e9gislation qui pr\u00e9voit des restrictions temporaires et une proc\u00e9dure sp\u00e9ciale sur les mouvements de tr\u00e9sorerie et de capitaux par les soci\u00e9t\u00e9s russes \u00e0 leurs participants \u00e9trangers li\u00e9s \u00e0 des \u00ab \u00c9tats hostiles \u00bb. NOTE 1 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 392 Hyperinflation en Turquie NOTE 1.7 Le 16 mars 2022, l\u2019International Practices Task Force du Center for Audit Quality, r\u00e9f\u00e9rence habituelle pour identifier les pays en hyperinflation, a publi\u00e9 un document de travail int\u00e9grant la Turquie dans la liste des \u00e9conomies hyperinflationnistes. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 \u00e0 compter du 1 er  janvier 2022 les dispositions de la norme IAS 29 (\u00ab Information financi\u00e8re dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb) pour pr\u00e9parer les \u00e9tats financiers individuels pr\u00e9sent\u00e9s en Livre Turque de l\u2019entit\u00e9 ALD situ\u00e9e en Turquie (avant leur conversion en Euro dans le cadre du processus de consolidation). En revanche, les comptes de la succursale SG Istanbul n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s, les effets attendus n\u2019\u00e9tant pas significatifs. En application de ces dispositions, la valeur comptable de certains postes du bilan pr\u00e9sent\u00e9s au co\u00fbt est ajust\u00e9e, en date d\u2019arr\u00eat\u00e9, des effets de l\u2019inflation constat\u00e9e sur la p\u00e9riode. Dans les comptes d\u2019ALD\u202fTurquie, ces ajustements ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s aux actifs corporels repr\u00e9sentatifs de la flotte automobile, ainsi qu\u2019aux diff\u00e9rentes composantes des capitaux propres. contr\u00f4le ; \u00e0 cette date, les \u00e9carts de conversion sur les entit\u00e9s concern\u00e9es sont reclass\u00e9s dans ces m\u00eames postes. Lors des arr\u00eat\u00e9s ult\u00e9rieurs, les ajustements d\u2019inflation des actifs concern\u00e9s et des postes de capitaux propres, ainsi que des charges et produits de la p\u00e9riode, sont enregistr\u00e9s parmi les produits ou charges sur op\u00e9rations de change dans le R\u00e9sultat net des op\u00e9rations financi\u00e8res. En date de premi\u00e8re application de ce traitement d\u2019hyperinflation (1 er  janvier 2022), la contrepartie de ces ajustements est enregistr\u00e9e dans les R\u00e9serves consolid\u00e9es et les Participations ne donnant pas le Ainsi retrait\u00e9s, les \u00e9tats financiers en Livre Turque d\u2019ALD Turquie sont convertis en Euro sur la base du cours de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Au 1 er  janvier 2022, le total des capitaux propres consolid\u00e9s a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 de 41,3 millions d\u2019euros, int\u00e9grant une r\u00e9duction des r\u00e9serves consolid\u00e9s de -8,4 millions d\u2019euros apr\u00e8s imp\u00f4t au titre des diff\u00e9rents ajustements et du reclassement des \u00e9carts de conversion enregistr\u00e9s \u00e0 cette date. Au 31 d\u00e9cembre 2022, un gain de 59,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 dans le R\u00e9sultat net des op\u00e9rations financi\u00e8res au titre des ajustements d\u2019inflation de la p\u00e9riode. Apr\u00e8s imp\u00f4t et ajustement des autres lignes de produits et charges de la p\u00e9riode, l\u2019effet des retraitements d\u2019hyperinflation sur le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 ressort \u00e0 37,6 millions d\u2019euros. ",
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  "fact_28020": {
   "value": "CONSOLIDATION NOTE 2 Les diff\u00e9rentes activit\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont exerc\u00e9es par l\u2019entit\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (qui inclut les succursales Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale \u00e0 l\u2019\u00e9tranger) et par un ensemble d\u2019entit\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le de mani\u00e8re directe ou indirecte (filiales et partenariats) ou sur lesquelles elle exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es). Toutes ces entit\u00e9s constituent le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe. La consolidation consiste \u00e0 mettre en \u0153uvre un processus comptable norm\u00e9 pour pr\u00e9senter de mani\u00e8re agr\u00e9g\u00e9e les comptes de l\u2019entit\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et de ses filiales, partenariats et entreprises associ\u00e9es, comme s\u2019ils ne constituaient qu\u2019une seule et m\u00eame entit\u00e9. Pour cela, les comptes individuels des entit\u00e9s composant le Groupe sont retrait\u00e9s pour \u00eatre conformes au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne, afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9 des donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Par ailleurs, les soldes comptables (actifs, passifs, charges et produits) g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des transactions entre entit\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s lors du processus de consolidation pour ne pr\u00e9senter dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s que les op\u00e9rations et r\u00e9sultats r\u00e9alis\u00e9s avec des tiers externes au Groupe. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES Les comptes consolid\u00e9s regroupent les comptes de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, de ses succursales \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et les entit\u00e9s fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, un contr\u00f4le conjoint ou une influence notable. Entit\u00e9s consolid\u00e9es FILIALES Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois conditions suivantes sont r\u00e9unies : le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (capacit\u00e9 de diriger ses activit\u00e9s pertinentes, \u00e0 savoir celles qui ont une incidence importante sur les p rendements de l\u2019entit\u00e9), via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits ; et le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 ; et p le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il en obtient. p Existence du pouvoir Le pouvoir est la capacit\u00e9 pratique de diriger les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9 : le Groupe le d\u00e9tient via la d\u00e9tention des droits de vote substantifs ou via d\u2019autres faits et circonstances, y compris l\u2019existence d\u2019un ou plusieurs accords contractuels. Par ailleurs, les droits de vote potentiels substantifs exer\u00e7ables, y compris par une autre partie, sont pris en consid\u00e9ration dans l\u2019appr\u00e9ciation du contr\u00f4le. Ces droits de vote potentiels peuvent provenir, par exemple, d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions ordinaires existantes sur le march\u00e9 ou du droit \u00e0 convertir des obligations en actions ordinaires nouvelles. \u00c0 noter que certains droits ont pour but de prot\u00e9ger les int\u00e9r\u00eats de la partie qui les d\u00e9tient (droits protectifs), sans toutefois donner le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 laquelle les droits se rattachent. Si plusieurs investisseurs ont chacun des droits substantifs leur conf\u00e9rant la capacit\u00e9 de diriger unilat\u00e9ralement des activit\u00e9s pertinentes diff\u00e9rentes, celui qui a la capacit\u00e9 de diriger les activit\u00e9s qui affectent le plus les rendements de l\u2019entit\u00e9, est pr\u00e9sum\u00e9 d\u00e9tenir le pouvoir. Exposition aux rendements variables Le contr\u00f4le ne peut exister que si le Groupe est expos\u00e9 significativement \u00e0 la variabilit\u00e9 des rendements variables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par son investissement ou son implication dans l\u2019entit\u00e9. Les rendements variables rassemblent toutes sortes d\u2019expositions (dividendes, int\u00e9r\u00eats, commissions, etc.) ; ils peuvent \u00eatre uniquement positifs, uniquement n\u00e9gatifs, ou tant\u00f4t positifs et tant\u00f4t n\u00e9gatifs. Lien entre pouvoir et rendements variables Dans le cadre de son appr\u00e9ciation du lien entre pouvoir et rendements variables, si le Groupe dispose de pouvoirs de d\u00e9cision qui lui ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9l\u00e9gu\u00e9s par des tiers externes et qu\u2019il exerce ces pouvoirs au b\u00e9n\u00e9fice principal de ces derniers, il est pr\u00e9sum\u00e9 agir en tant qu\u2019agent des d\u00e9l\u00e9gataires et, en cons\u00e9quence, il ne contr\u00f4le pas l\u2019entit\u00e9 bien qu\u2019il soit d\u00e9cisionnaire. Dans le cadre des activit\u00e9s de gestion d\u2019actifs, une analyse est men\u00e9e pour d\u00e9terminer si le g\u00e9rant agit en tant qu\u2019agent ou en tant que principal dans la gestion des actifs du fonds, ce dernier \u00e9tant pr\u00e9sum\u00e9 contr\u00f4l\u00e9 par le g\u00e9rant si celui-ci est qualifi\u00e9 de principal. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 394 Cas particulier des entit\u00e9s structur\u00e9es Une entit\u00e9 structur\u00e9e est une entit\u00e9 con\u00e7ue de telle mani\u00e8re que les droits de vote ne constituent pas le facteur d\u00e9terminant pour identifier qui exerce le contr\u00f4le sur cette entit\u00e9. C\u2019est le cas, par exemple, lorsque les droits de vote concernent uniquement des t\u00e2ches administratives et que les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9 sont dirig\u00e9es au moyen d\u2019accords contractuels. Une entit\u00e9 structur\u00e9e pr\u00e9sente souvent certaines caract\u00e9ristiques telles qu\u2019une activit\u00e9 circonscrite, un objet pr\u00e9cis et bien d\u00e9fini, des capitaux propres insuffisants pour lui permettre de financer ses activit\u00e9s sans devoir recourir \u00e0 un soutien financier subordonn\u00e9. Les entit\u00e9s structur\u00e9es peuvent rev\u00eatir diff\u00e9rentes formes juridiques : soci\u00e9t\u00e9s de capitaux, soci\u00e9t\u00e9s de personnes, v\u00e9hicules de titrisation, organismes collectifs de placement, entit\u00e9s sans personnalit\u00e9 morale, etc. L\u2019analyse du contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 structur\u00e9e doit alors tenir compte de tous les faits et circonstances et prendre notamment en consid\u00e9ration : les activit\u00e9s et l\u2019objectif de l\u2019entit\u00e9 ; p la structuration de l\u2019entit\u00e9 ; p les risques port\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 et l\u2019exposition du Groupe \u00e0 tout ou partie de ces risques ; p les avantages potentiels procur\u00e9s au Groupe par l\u2019entit\u00e9. p Les entit\u00e9s structur\u00e9es non consolid\u00e9es sont celles qui ne sont pas contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe. PARTENARIATS Dans le cadre d\u2019un partenariat (activit\u00e9 conjointe ou coentreprise), le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint sur l\u2019entit\u00e9 consid\u00e9r\u00e9e si les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes de cette derni\u00e8re requi\u00e8rent le consentement unanime des diff\u00e9rentes parties partageant ce contr\u00f4le. La d\u00e9termination du contr\u00f4le conjoint repose sur une analyse des droits et obligations des partenaires \u00e0 l\u2019accord. Dans le cas d\u2019une activit\u00e9 conjointe ou d\u2019une structure juridique commune (d\u00e9nomm\u00e9es joint operations), les diff\u00e9rentes parties qui exercent le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs. Dans le cas d\u2019une coentreprise (joint venture), les diff\u00e9rentes parties ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES Les entreprises associ\u00e9es sont les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable. L\u2019influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle d\u2019une entit\u00e9 sans toutefois en exercer un contr\u00f4le exclusif ou un contr\u00f4le conjoint. L\u2019influence notable peut notamment r\u00e9sulter d\u2019une repr\u00e9sentation dans les organes de direction ou de surveillance, de la participation aux d\u00e9cisions strat\u00e9giques, de l\u2019existence d\u2019op\u00e9rations inter-entreprises importantes, de l\u2019\u00e9change de personnel de direction, de liens de d\u00e9pendance technique. L\u2019influence notable sur les politiques financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle d\u2019une entit\u00e9 est pr\u00e9sum\u00e9e lorsque le Groupe dispose directement ou indirectement d\u2019une fraction au moins \u00e9gale \u00e0 20% des droits de vote de cette entit\u00e9. R\u00e8gles et m\u00e9thodes de consolidation Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis \u00e0 partir des comptes individuels des entit\u00e9s composant le Groupe. Les filiales arr\u00eatant leurs comptes en cours d\u2019ann\u00e9e avec un d\u00e9calage de plus de trois mois \u00e9tablissent une situation interm\u00e9diaire au 31 d\u00e9cembre, leurs r\u00e9sultats \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9s sur une base de douze mois. Tous les soldes, profits et transactions significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es du Groupe (entit\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale et ses filiales) font l\u2019objet d\u2019une \u00e9limination. Les r\u00e9sultats des filiales acquises sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de leur date d\u2019acquisition effective tandis que les r\u00e9sultats des filiales qui ont \u00e9t\u00e9 vendues au cours de l\u2019exercice sont inclus jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le ou l\u2019influence notable ont cess\u00e9 d\u2019exister. M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION Les filiales, incluant les entit\u00e9s structur\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. L\u2019int\u00e9gration globale consiste, dans le bilan consolid\u00e9, \u00e0 substituer \u00e0 la valeur des titres de la filiale d\u00e9tenus par le Groupe chacun des actifs et passifs de cette filiale ainsi que l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition reconnu lors de sa prise de contr\u00f4le par le Groupe (cf. Note 2.2). Dans le compte de r\u00e9sultat et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat net et gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres, chacun des \u00e9l\u00e9ments de charges et de produits de la filiale est agr\u00e9g\u00e9 avec ceux du Groupe. La part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9s. Toutefois, dans le cadre de la consolidation des entit\u00e9s structur\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les parts de ces entit\u00e9s qui ne sont pas d\u00e9tenues par le Groupe sont enregistr\u00e9es en Dettes dans le bilan consolid\u00e9. Dans le cas d\u2019une activit\u00e9 conjointe ou d\u2019une structure juridique commune (d\u00e9nomm\u00e9es joint operations), le Groupe comptabilise de mani\u00e8re distincte sa quote-part dans chacun des actifs et des passifs sur lesquels il a des droits et obligations ainsi que sa quote-part dans les charges et produits aff\u00e9rents. Les coentreprises (joint ventures) et les entreprises associ\u00e9es sont mises en \u00e9quivalence dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. La\u202fmise en \u00e9quivalence est une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation comptable qui consiste \u00e0 comptabiliser initialement dans la rubrique Participations dans les entreprises mises en \u00e9quivalence du bilan consolid\u00e9 le co\u00fbt d\u2019acquisition de la participation du Groupe dans la coentreprise ou dans l\u2019entreprise associ\u00e9e, incluant l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, et \u00e0 ajuster par la suite ce co\u00fbt initial pour prendre en compte les changements de la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net de l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice qui surviennent post\u00e9rieurement \u00e0 son acquisition. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 395 Les participations dans les entreprises mises en \u00e9quivalence sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Si la valeur recouvrable de la participation (montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa valeur d\u2019utilit\u00e9 et sa valeur de march\u00e9 nette des frais de cession) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est alors comptabilis\u00e9e en d\u00e9duction de la valeur comptable au bilan de la participation mise en \u00e9quivalence. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation sont enregistr\u00e9es dans la rubrique Quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises mises en \u00e9quivalence dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les quotes-parts du Groupe dans le r\u00e9sultat net et dans les gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres de l\u2019entit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9es sur des lignes distinctes du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, de l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 du r\u00e9sultat net et des Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Si la quote-part du Groupe dans les pertes d\u2019une entreprise mise en \u00e9quivalence devient \u00e9gale ou sup\u00e9rieure \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats dans cette entreprise, le Groupe cesse de prendre en compte sa quote-part dans les pertes ult\u00e9rieures, sauf s\u2019il y est contraint en vertu d\u2019une obligation l\u00e9gale ou implicite auquel cas ces pertes sont alors provisionn\u00e9es. Les plus ou moins-values d\u00e9gag\u00e9es lors des cessions de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9es parmi les Gains ou pertes nets sur autres actifs. CONVERSION DES COMPTES DES ENTIT\u00c9S \u00c9TRANG\u00c8RES Lorsqu\u2019il est exprim\u00e9 en devises, le bilan des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es est converti en euros sur la base des cours de change officiels \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis en euros sur la base du cours de change moyen trimestriel de leur r\u00e9alisation. La\u202fdiff\u00e9rence de conversion sur le capital, les r\u00e9serves, le report \u00e0 nouveau et le r\u00e9sultat qui r\u00e9sulte de l\u2019\u00e9volution des cours de change est enregistr\u00e9e en Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres \u2013 \u00c9cart de conversion. Les pertes ou profits provenant de la conversion des dotations en capital des succursales \u00e9trang\u00e8res des banques du Groupe viennent \u00e9galement en variation des capitaux propres consolid\u00e9s dans cette m\u00eame rubrique. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option offerte par la norme IFRS 1, le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 en R\u00e9serves consolid\u00e9es les \u00e9carts de conversion relatifs \u00e0 la conversion des comptes des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res au 1 er  janvier 2004. De ce fait, en cas de cession ult\u00e9rieure de ces entit\u00e9s, le r\u00e9sultat de cession ne comprendra que la reprise des \u00e9carts de conversion qui auront \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 compter du 1 er  janvier 2004. VARIATIONS DES POURCENTAGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS DANS UNE ENTIT\u00c9 CONSOLID\u00c9E En cas d\u2019augmentation du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans une filiale, l\u2019\u00e9cart entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de la quote-part suppl\u00e9mentaire d\u2019int\u00e9r\u00eats et la quote-part acquise de l\u2019actif net de l\u2019entit\u00e9 \u00e0 cette date est enregistr\u00e9 dans les R\u00e9serves consolid\u00e9es, part du Groupe. De m\u00eame, en cas de baisse du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans une filiale restant contr\u00f4l\u00e9e de mani\u00e8re exclusive, l\u2019\u00e9cart entre le prix de cession et la valeur comptable de la quote-part d\u2019int\u00e9r\u00eats c\u00e9d\u00e9s est enregistr\u00e9 dans les R\u00e9serves consolid\u00e9es, part du Groupe. Les frais li\u00e9s \u00e0 ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Lors de la perte de contr\u00f4le d\u2019une filiale consolid\u00e9e, la quote-part \u00e9ventuellement conserv\u00e9e par le Groupe est alors \u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur concomitamment \u00e0 l\u2019enregistrement de la plus ou moins-value de cession. Cette plus ou moins-value de cession, pr\u00e9sent\u00e9e parmi les Gains ou pertes nets sur autres actifs dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, inclut, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une quote-part de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition pr\u00e9c\u00e9demment affect\u00e9e \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle appartient la filiale. Cette quote-part est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9e sur la base des besoins en fonds propres normatifs relatifs de la filiale c\u00e9d\u00e9e et de la partie de l\u2019UGT conserv\u00e9e. Engagements de rachat accord\u00e9s \u00e0 des actionnaires minoritaires de filiales consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale Le Groupe a consenti \u00e0 des actionnaires minoritaires de certaines filiales du Groupe consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale des engagements de rachat de leurs participations. Ces engagements de rachat correspondent pour le Groupe \u00e0 des engagements optionnels (ventes d\u2019options de vente qui ne transf\u00e8rent aucun risque et avantage sur les actions sous-jacentes avant leur exercice). Le prix d\u2019exercice de ces options peut \u00eatre un montant fix\u00e9 contractuellement, ou bien peut \u00eatre \u00e9tabli selon une formule de calcul pr\u00e9d\u00e9finie lors de l\u2019acquisition des titres de la filiale tenant compte de l\u2019activit\u00e9 future de cette derni\u00e8re, ou \u00eatre fix\u00e9 comme devant \u00eatre la juste valeur des titres de la filiale au jour de l\u2019exercice des options. Ces engagements sont trait\u00e9s comptablement comme suit : en application des dispositions de la norme IAS 32, le Groupe enregistre un passif financier au titre des options de vente vendues aux p actionnaires minoritaires des entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive. Ce passif est comptabilis\u00e9 initialement pour la valeur actualis\u00e9e du prix d\u2019exercice estim\u00e9 des options de vente dans la rubrique Autres passifs ; l\u2019obligation d\u2019enregistrer un passif alors m\u00eame que les options de vente ne sont pas exerc\u00e9es conduit, par coh\u00e9rence, \u00e0 retenir le m\u00eame p traitement comptable que celui appliqu\u00e9 aux transactions relatives aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le. En cons\u00e9quence, la\u202fcontrepartie de ce passif est enregistr\u00e9e en diminution des Participations ne donnant pas le contr\u00f4le sous-jacentes aux options et pour le solde en diminution des R\u00e9serves consolid\u00e9es, part du Groupe ; les variations ult\u00e9rieures de ce passif li\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9volution du prix d\u2019exercice estim\u00e9 des options et de la valeur comptable des participations ne p donnant pas le contr\u00f4le sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9es dans les R\u00e9serves consolid\u00e9es, part du Groupe ; si le rachat est effectu\u00e9, le passif est d\u00e9nou\u00e9 par le d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition des int\u00e9r\u00eats des actionnaires minoritaires p dans la filiale concern\u00e9e. En revanche, \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019engagement, si le rachat n\u2019est pas effectu\u00e9, le passif est annul\u00e9, en contrepartie des Participations ne donnant pas le contr\u00f4le et des R\u00e9serves consolid\u00e9es, part du Groupe pour leurs parts respectives ; tant que les options ne sont pas exerc\u00e9es, les r\u00e9sultats aff\u00e9rents aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le faisant l\u2019objet d\u2019options de p vente sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la rubrique Participations ne donnant pas le contr\u00f4le au compte de r\u00e9sultat.",
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  "fact_28021": {
   "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation NOTE 2.1 Sont retenues dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation les filiales et entit\u00e9s structur\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les partenariats (activit\u00e9s conjointes ou coentreprises) et les entreprises associ\u00e9es dont les \u00e9tats financiers pr\u00e9sentent un caract\u00e8re significatif par rapport aux comptes consolid\u00e9s du Groupe, notamment au regard du total bilan et du r\u00e9sultat brut d\u2019exploitation. La principale variation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation retenu au 31 d\u00e9cembre 2022 par rapport au p\u00e9rim\u00e8tre du 31 d\u00e9cembre 2021 est la suivante. CESSION DE ROSBANK ET DES FILIALES D\u2019ASSURANCE EN RUSSIE Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a annonc\u00e9 le 18 mai 2022 la finalisation de la cession du groupe Rosbank ainsi que de ses filiales d\u2019assurance en Russie \u00e0 Interros Capital. Les cons\u00e9quences financi\u00e8res entra\u00een\u00e9es par cette cession sont les suivantes : une r\u00e9duction du total bilan du Groupe de 16 milliards d\u2019euros p incluant principalement une baisse des Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti pour 10 milliards d\u2019euros et une baisse des Dettes envers la client\u00e8le pour 13 milliards d\u2019euros ; une moins-value de cession, enregistr\u00e9e en Gains ou pertes nets sur p autres actifs dans le r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022, pour un montant de -3,3 milliards d\u2019euros. Cette moins-value inclut le recyclage en r\u00e9sultat des \u00e9carts de conversion pour un montant de -0,5\u202fmilliard\u202fd\u2019euros, montant cumul\u00e9 au 18 mai apr\u00e8s une augmentation de 0,5 milliard d\u2019euros cons\u00e9cutive \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation du rouble entre le 1 er  janvier 2022 et la date de cession. ACQUISITION DE LEASEPLAN PAR ALD Le 6 janvier 2022, le Groupe a annonc\u00e9 la signature par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et ALD de deux accords pr\u00e9voyant l\u2019acquisition par ALD de 100% du capital de LeasePlan. La r\u00e9alisation de cette acquisition est attendue au cours du premier semestre 2023 sous r\u00e9serve notamment de l'obtention des approbations r\u00e9glementaires restantes et de la r\u00e9alisation d'autres conditions suspensives usuelles. Le prix d\u2019acquisition d\u2019un montant total de 4,5 milliards d\u2019euros serait pay\u00e9 en num\u00e9raire et en titres. Les actionnaires de LeasePlan recevraient 1,8 milliard d\u2019euros de num\u00e9raire et des titres repr\u00e9sentant une participation pro forma de 30,75% du capital d\u2019ALD \u00e0 la finalisation de l\u2019op\u00e9ration ainsi que des ABSA (Actions \u00e0 Bons de Souscription d\u2019Actions) pour un \u00e9quivalent de 3,12% du capital de l\u2019entit\u00e9 consolid\u00e9e sur base enti\u00e8rement dilu\u00e9e. Le 16 d\u00e9cembre 2022, ALD a annonc\u00e9 avoir r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s une augmentation de capital avec maintien du droit pr\u00e9f\u00e9rentiel de souscription des actionnaires d\u2019un montant d\u2019environ 1,2\u202fmilliard\u202fd\u2019euros initi\u00e9e dans le cadre du projet d\u2019acquisition de LeasePlan. Avant cette augmentation, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale d\u00e9tenait 79,8% du capital social d\u2019ALD. Conform\u00e9ment \u00e0 son engagement de rester l\u2019actionnaire majoritaire \u00e0 long terme d\u2019ALD, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a souscrit des actions nouvelles pour un montant d\u2019environ 803 millions d\u2019euros repr\u00e9sentant environ 66,3% de l\u2019augmentation de capital et d\u00e9tient \u00e0 l\u2019issue de cette derni\u00e8re 75,9% du capital social d\u2019ALD. En cons\u00e9quence, apr\u00e8s r\u00e9alisation de l\u2019acquisition de LeasePlan, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale resterait l\u2019actionnaire majoritaire d\u2019ALD avec une participation de 52,6%. Cette participation pourrait \u00eatre ramen\u00e9e \u00e0 51% en cas d\u2019exercice des ABSA qui seraient remis aux actionnaires de LeasePlan pour leur permettre d\u2019augmenter leur participation pro\u202fforma jusqu\u2019\u00e0 32,9% du capital social d\u2019ALD. ",
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  },
  "fact_28022": {
   "value": "\u00c9carts d\u2019acquisition NOTE 2.2 Lors de la prise de contr\u00f4le d\u2019une entreprise, le Groupe inscrit \u00e0 son bilan consolid\u00e9 chacun des actifs et passifs de sa nouvelle filiale \u00e0 leur juste valeur. Mais le prix d\u2019acquisition d\u2019une entreprise est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieur \u00e0 la valeur nette r\u00e9\u00e9valu\u00e9e de ses actifs et passifs. Cette survaleur, appel\u00e9e \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition \u00bb (ou goodwill) peut repr\u00e9senter une partie du capital immat\u00e9riel de l\u2019entreprise (notori\u00e9t\u00e9, qualit\u00e9 des \u00e9quipes, part de march\u00e9, etc.) qui contribue \u00e0 sa valeur globale, ou encore la valeur des synergies futures que le Groupe esp\u00e8re d\u00e9velopper par l\u2019int\u00e9gration de cette nouvelle filiale au sein de ses activit\u00e9s existantes. Dans le bilan consolid\u00e9, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition constitue un actif incorporel dont la dur\u00e9e de vie est pr\u00e9sum\u00e9e ind\u00e9finie ; il n\u2019est pas amorti et ne g\u00e9n\u00e8re ainsi aucune charge r\u00e9currente dans les r\u00e9sultats futurs du Groupe. Le Groupe v\u00e9rifie cependant chaque ann\u00e9e que la valeur de ses \u00e9carts d\u2019acquisition n\u2019a subi aucune d\u00e9pr\u00e9ciation. Dans le cas contraire, une charge irr\u00e9versible est imm\u00e9diatement constat\u00e9e en r\u00e9sultat, indiquant que la rentabilit\u00e9 du capital immat\u00e9riel de l\u2019entit\u00e9 acquise est inf\u00e9rieure aux attentes initiales ou que les synergies esp\u00e9r\u00e9es n\u2019ont pu \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES Les regroupements d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application d\u2019IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb. En date de prise de contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9, son co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total des justes valeurs, \u00e0 cette date, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s, et des instruments de capitaux propres \u00e9mis, en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise. Les frais directement li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode \u00e0 l\u2019exception de ceux li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019instruments de capitaux propres ou de dettes. Les compl\u00e9ments de prix sont int\u00e9gr\u00e9s dans le co\u00fbt d\u2019acquisition pour leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019ils pr\u00e9sentent un caract\u00e8re \u00e9ventuel. Cet enregistrement est effectu\u00e9 par contrepartie des capitaux propres ou des dettes en fonction du mode de r\u00e8glement de ces compl\u00e9ments de prix. Si elles sont qualifi\u00e9es de dettes, les r\u00e9visions ult\u00e9rieures de ces compl\u00e9ments de prix sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat pour les dettes financi\u00e8res relevant de la norme IFRS 9 et selon les normes appropri\u00e9es pour les dettes ne relevant pas de la norme IFRS 9 ; si elles sont qualifi\u00e9es d\u2019instruments de capitaux propres, ces r\u00e9visions ne donnent lieu \u00e0 aucun enregistrement. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 397 \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables (m\u00eame s\u2019ils n\u2019\u00e9taient pas comptabilis\u00e9s par cette derni\u00e8re avant le regroupement) de cette nouvelle filiale sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. \u00c0 cette m\u00eame date, les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es pour leur quote-part dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise. Cependant, le Groupe peut \u00e9galement choisir, lors de chaque regroupement d\u2019entreprises, d\u2019\u00e9valuer les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 leur juste valeur, une fraction de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition leur \u00e9tant alors affect\u00e9e en contrepartie. L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de son actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00c9carts d\u2019acquisition ; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, un produit est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat dans la rubrique Variation de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition. En date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9, l\u2019\u00e9ventuelle quote-part dans cette derni\u00e8re ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue par le Groupe est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Dans le cas d\u2019une acquisition par \u00e9tape, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est ainsi d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur en date de prise de contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale des actifs et passifs identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise peuvent, dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition conduire \u00e0 un ajustement \u00e9ventuel de ces \u00e9valuations en cas d\u2019informations nouvelles li\u00e9es \u00e0 des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Les montants de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et des participations ne donnant pas le contr\u00f4le initialement enregistr\u00e9s sont alors modifi\u00e9s en cons\u00e9quence. \u00c0 la date d\u2019acquisition, chaque \u00e9cart d\u2019acquisition est affect\u00e9 \u00e0 une ou plusieurs Unit\u00e9(s) G\u00e9n\u00e9ratrice(s) de Tr\u00e9sorerie (UGT) devant tirer avantage de l\u2019acquisition. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe d\u2019actifs identifiable g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes de celles qui d\u00e9coulent d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs au sein de l\u2019entreprise. En cas de r\u00e9organisation du Groupe entra\u00eenant une modification de la composition des UGT, les \u00e9carts d\u2019acquisition rattach\u00e9s \u00e0 des unit\u00e9s scind\u00e9es en plusieurs parties sont r\u00e9affect\u00e9s \u00e0 d\u2019autres unit\u00e9s nouvelles ou d\u00e9j\u00e0 existantes. Cette r\u00e9affectation est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9e au prorata des besoins en fonds propres normatifs des diff\u00e9rentes parties des UGT scind\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019une revue r\u00e9guli\u00e8re par le Groupe et de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum une fois par an. Les d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles de ces \u00e9carts sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019UGT \u00e0 laquelle ils sont rattach\u00e9s. Lorsque la valeur recouvrable de l\u2019UGT est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation irr\u00e9versible est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat consolid\u00e9 de la p\u00e9riode sur la ligne Variation de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28023": {
   "value": "Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont r\u00e9partis au sein des huit UGT suivantes : Piliers Activit\u00e9s Banque de d\u00e9tail en France R\u00e9seaux France* R\u00e9seau de Banque de d\u00e9tail Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, activit\u00e9s de banque en ligne Boursorama, solutions de gestion de fortune, cr\u00e9dit \u00e0 la consommation et \u00e0 l\u2019\u00e9quipement en France, R\u00e9seau de Banque de d\u00e9tail Cr\u00e9dit du Nord et de ses sept banques r\u00e9gionales Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux** Europe Banque de d\u00e9tail et cr\u00e9dit \u00e0 la consommation en Europe incluant notamment l\u2019Allemagne (Hanseatic Bank, BDK), l\u2019Italie (Fiditalia), la France (CGL), la R\u00e9publique tch\u00e8que (KB, Essox) et la Roumanie (BRD) Afrique, Bassin m\u00e9diterran\u00e9en et Outre-Mer Banque de d\u00e9tail et cr\u00e9dit \u00e0 la consommation dans la zone Afrique, Bassin m\u00e9diterran\u00e9en et Outre-Mer incluant notamment le Maroc (SGMA), l\u2019Alg\u00e9rie (SGA), la Tunisie (UIB), le Cameroun (SGBC), la C\u00f4te d\u2019Ivoire (SGBCI) et le S\u00e9n\u00e9gal (SGBS) Assurances Activit\u00e9s d\u2019assurance-vie et dommages en France et \u00e0 l\u2019international (notamment Sog\u00e9cap, Sogessur, Orad\u00e9a Vie et Antarius) Financement d\u2019\u00e9quipement professionnel Financement des ventes et des biens d\u2019\u00e9quipement professionnels au sein de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Equipment Finance Services Financiers Location automobile Services de location longue dur\u00e9e de v\u00e9hicules et de gestion de flottes automobiles (ALD Automotive) Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs Solutions de march\u00e9 aux entreprises, institutions financi\u00e8res, secteur public, family offices, gamme compl\u00e8te de services titres et services de compensation, d\u2019ex\u00e9cution, de prime brokerage et conservation Financement et Conseil Conseil et financement aux entreprises, institutions financi\u00e8res, secteur public et service de gestion de flux et de paiements \u00c0 la suite du changement de pilotage fin 2021 induit par la cession de Lyxor, la Banque Priv\u00e9e est rattach\u00e9e depuis le 1 er  janvier 2022 au secteur op\u00e9rationnel * Banque de d\u00e9tail en France. Les synergies existantes entre la Banque Priv\u00e9e et l\u2019activit\u00e9 de la Banque de d\u00e9tail ont \u00e9galement conduit le Groupe \u00e0 regrouper les deux UGT sous l\u2019UGT R\u00e9seaux France, la Banque Priv\u00e9e \u00e9tant l\u2019extension de la Banque de d\u00e9tail \u00e0 un segment de client\u00e8le sp\u00e9cifique. \u00c0 la suite de la cession de Rosbank et des filiales d\u2019assurances en Russie en mai 2022, l\u2019UGT Russie a \u00e9t\u00e9 supprim\u00e9e. Aucun \u00e9cart d\u2019acquisition n\u2019\u00e9tait affect\u00e9 \u00e0 cette ** UGT au 31 d\u00e9cembre 2021. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 398 Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente par secteur op\u00e9rationnel (Note 8.1) l\u2019\u00e9volution sur l\u2019ann\u00e9e 2022 des valeurs nettes des \u00e9carts d\u2019acquisition des UGT : (En M EUR) Valeur nette au 31.12.2021 Acquisitions et autres augmentations Cessions et autres diminutions Transferts Perte de valeur Valeur nette au 31.12.2022 Banque de d\u00e9tail en France 831 - - 237 - 1 068 R\u00e9seaux France (1) 831 - - 237 - 1 068 Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International 1 475 - (2) - - 1 473 Europe 1 361 - (2) - - 1 359 Afrique, Bassin m\u00e9diterran\u00e9en et Outre-Mer 114 - - - - 114 Assurances 335 - (1) - - 334 Assurances 335 - (1) - - 334 Services financiers 806 72 (29) - - 849 Financement d\u2019\u00e9quipement professionnel 228 - - - - 228 Services Financiers Location automobile 578 72 (29) - - 621 Activit\u00e9s de March\u00e9s et Services aux Investisseurs - - - - - - Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs - - - - - - Financement et Conseil 57 - - - - 57 Financement et Conseil 57 - - - - 57 Gestion d\u2019Actifs et Banque Priv\u00e9e 237 - - (237) - - Gestion d\u2019Actifs et Banque Priv\u00e9e (1) 237 - - (237) - - TOTAL 3 741 72 (32) - - 3 781 \u00c0 la suite du changement de pilotage fin 2021 induit par la cession de Lyxor, la Banque Priv\u00e9e est rattach\u00e9e depuis le 1 er  janvier 2022 au secteur op\u00e9rationnel (1) Banque de d\u00e9tail en France. Les synergies existantes entre la Banque Priv\u00e9e et l\u2019activit\u00e9 de la Banque de d\u00e9tail ont \u00e9galement conduit le Groupe \u00e0 regrouper les deux UGT sous l\u2019UGT R\u00e9seaux France, la Banque Priv\u00e9e \u00e9tant l\u2019extension de la Banque de d\u00e9tail \u00e0 un segment de client\u00e8le sp\u00e9cifique.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28024": {
   "value": "TEST DE D\u00c9PR\u00c9CIATION DES UGT Le Groupe r\u00e9alise au 31 d\u00e9cembre 2022 un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation des UGT auxquelles ont \u00e9t\u00e9 affect\u00e9s des \u00e9carts d\u2019acquisition. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe d\u2019actifs identifiable g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes de celles qui d\u00e9coulent d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs au sein de l\u2019entreprise. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation consistent \u00e0 \u00e9valuer la valeur recouvrable de chaque UGT et \u00e0 la comparer avec sa valeur comptable. Une perte de valeur irr\u00e9versible est constat\u00e9e en r\u00e9sultat si la valeur comptable d\u2019une UGT, comprenant les \u00e9carts d\u2019acquisition qui lui sont affect\u00e9s, est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La perte ainsi d\u00e9termin\u00e9e vient r\u00e9duire la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition au bilan. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est calcul\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s bas\u00e9s sur les b\u00e9n\u00e9fices distribuables (discounted cash flows) calcul\u00e9s au niveau de chaque UGT. Les principes cl\u00e9s retenus pour la mise en \u0153uvre des tests annuels pour l\u2019\u00e9valuation de la valeur recouvrable des UGT sont les suivants : pour chaque UGT, des estimations de b\u00e9n\u00e9fices futurs distribuables p sont d\u00e9termin\u00e9es sur une p\u00e9riode de cinq ans, sur la base de leurs budgets pr\u00e9visionnels (sc\u00e9nario SG Central) \u00e0 trois ans (de 2023 \u00e0 2025) extrapol\u00e9s sur les ann\u00e9es 2026 et 2027, cette derni\u00e8re correspondant \u00e0 une ann\u00e9e \u00ab normative \u00bb sur laquelle est calcul\u00e9e la valeur terminale ; ces estimations tiennent compte des objectifs de fonds propres p allou\u00e9s par le Groupe, inchang\u00e9s par rapport au 31 d\u00e9cembre 2021 (11% des encours pond\u00e9r\u00e9s de chaque UGT) ; les taux de croissance utilis\u00e9s pour la valeur terminale sont fond\u00e9s p sur une pr\u00e9vision de croissance de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019inflation soutenable \u00e0 long terme. Ces taux sont estim\u00e9s au regard de deux sources principales, \u00e0 savoir, l\u2019International Monetary Fund et les analyses \u00e9conomiques de SG Cross Asset Research qui fournissent des pr\u00e9visions \u00e0 horizon 2026 ou 2027 ; les flux de b\u00e9n\u00e9fices distribuables ainsi projet\u00e9s sont ensuite p actualis\u00e9s sur la base d\u2019un taux \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque auquel s\u2019ajoute une prime de risque fonction de l\u2019activit\u00e9 sous-jacente de l\u2019UGT concern\u00e9e. Cette prime de risque, sp\u00e9cifique \u00e0 chaque activit\u00e9, est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir des s\u00e9ries de primes de risques actions publi\u00e9es par la recherche SG Cross Asset Research et de sa volatilit\u00e9 sp\u00e9cifique (beta) estim\u00e9e. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une prime de risque souverain est \u00e9galement ajout\u00e9e au taux sans risque, repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre le taux sans risque de la zone de rattachement (zone dollar ou zone euro essentiellement) et le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme liquides \u00e9mises par l\u2019\u00c9tat (en\u202fdevise dollar ou euro principalement), au prorata des actifs pond\u00e9r\u00e9s dans le cadre d\u2019une UGT recouvrant plusieurs \u00c9tats. Les\u202ftaux d\u2019actualisation mis \u00e0 jour au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 399 Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les taux d\u2019actualisation et taux de croissance \u00e0 long terme diff\u00e9renci\u00e9s pour les UGT au sein des trois piliers du Groupe : Hypoth\u00e8ses au 31 d\u00e9cembre 2022 Taux d\u2019actualisation Taux de croissance \u00e0 long terme Banque de d\u00e9tail en France R\u00e9seaux France 8,4% 2,0% Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International Banque de d\u00e9tail et Cr\u00e9dit \u00e0 la consommation 11,3% \u00e0 12,9% 2% \u00e0 3% Assurances Assurances 9,5% 2,5% Services financiers Financement d\u2019\u00e9quipement professionnel et Services Financiers Location automobile 10,0% 2% Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs 11,5% 2% Financement et Conseil Financement et Conseil 10,0% 2% Les budgets pr\u00e9visionnels prennent notamment en compte les impacts des engagements en faveur de la transition \u00e9nerg\u00e9tique et environnementale et du d\u00e9veloppement des territoires d\u00e9taill\u00e9s dans la D\u00e9claration de Performance Extra-Financi\u00e8re. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 400 Ces budgets s\u2019appuient sur les principales hypoth\u00e8ses m\u00e9tiers et macro-\u00e9conomiques suivantes : Piliers Banque de d\u00e9tail en France R\u00e9seaux France Poursuite de la transformation op\u00e9rationnelle et relationnelle des enseignes SG et Cr\u00e9dit du Nord vers n un mod\u00e8le de banque digitalis\u00e9e, et mise en \u0153uvre du projet de rapprochement des r\u00e9seaux Poursuite de l\u2019efficacit\u00e9 commerciale et op\u00e9rationnelle de la Banque Priv\u00e9e dans un environnement n plus favorable et maintien des synergies avec les r\u00e9seaux de Banque de d\u00e9tail Poursuite du plan de conqu\u00eate clients de Boursorama, avec notamment le transfert des clients d\u2019ING n France Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Europe Consolidation des positions concurrentielles, poursuite de l\u2019adaptation des mod\u00e8les afin de tirer parti n du potentiel de la r\u00e9gion Forte discipline sur les frais g\u00e9n\u00e9raux g\u00e9n\u00e9rant une efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle accrue et normalisation du n co\u00fbt du risque Afrique, Bassin m\u00e9diterran\u00e9en et Outre-Mer Poursuite du d\u00e9veloppement du dispositif commercial de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale n Optimisation de l\u2019efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle (initiatives d\u2019automatisation, de d\u00e9mat\u00e9rialisation, de n digitalisation et de mutualisation) et aplatissement du co\u00fbt du risque Assurances Renforcement du mod\u00e8le de bancassurance int\u00e9gr\u00e9e et poursuite de la croissance dynamique en n France et \u00e0 l\u2019international en synergie avec le r\u00e9seau de Banque de d\u00e9tail, la Banque Priv\u00e9e et les services financiers aux entreprises (1) Financement d\u2019\u00e9quipement professionnel Maintien des positions de leader sur ses march\u00e9s n Strict contr\u00f4le des frais g\u00e9n\u00e9raux et des ressources rares n Services Financiers Location automobile Cr\u00e9ation d\u2019un leader mondial de la mobilit\u00e9 avec l\u2019int\u00e9gration de LeasePlan n Poursuite de la croissance des partenariats strat\u00e9giques et du segment de la location longue dur\u00e9e \u00e0 n destination des particuliers Optimisation de l\u2019efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle n Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs Avec la restructuration engag\u00e9e en 2019, meilleur \u00e9quilibre du portefeuille d\u2019activit\u00e9s permettant une n s\u00e9curisation des revenus futurs et l\u2019optimisation de l\u2019utilisation des ressources dans un contexte de march\u00e9 normalis\u00e9 Maintien des franchises leader (activit\u00e9s actions) et croissance soutenue essentiellement par les n activit\u00e9s de financement et de solutions d\u2019investissement Poursuite des mesures d\u2019optimisation m\u00e9tiers, r\u00e9glementaires et dans les syst\u00e8mes d\u2019information n Financement et Conseil R\u00e9\u00e9quilibrage de la dynamique d\u2019origination des m\u00e9tiers de financement et conseil n Maintien des franchises leader de financement (mati\u00e8res premi\u00e8res, financements structur\u00e9s) n Les impacts de la norme IFRS 17, entr\u00e9e en vigueur au 1 er  janvier 2023, sont int\u00e9gr\u00e9s dans la trajectoire budg\u00e9taire de l\u2019UGT Assurances. (1) Les tests r\u00e9alis\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 montrent que la valeur recouvrable reste sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s pour mesurer l\u2019impact de la variation du taux d\u2019actualisation et du taux de croissance \u00e0 long terme sur la valeur recouvrable de chaque UGT. Les r\u00e9sultats de ces tests montrent que : une augmentation de 50 points de base appliqu\u00e9e \u00e0 tous les taux p d\u2019actualisation des UGT indiqu\u00e9s dans le tableau ci-dessus entra\u00eenerait une diminution de la valeur recouvrable totale de 7,2% sans n\u00e9cessiter de d\u00e9pr\u00e9ciation additionnelle d\u2019aucune UGT ; une r\u00e9duction de 50 points de base des taux de croissance \u00e0 long p terme entra\u00eenerait une diminution de 1,4% de la valeur recouvrable totale sans n\u00e9cessiter de d\u00e9pr\u00e9ciation additionnelle d\u2019aucune UGT ; en combinant ces deux cas de sensibilit\u00e9, la valeur recouvrable p totale baisserait de 8,3% sans n\u00e9cessiter de d\u00e9pr\u00e9ciation additionnelle d\u2019aucune UGT.MODALIT\u00c9S D\u2019ESTIMATION DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES La m\u00e9thodologie de calcul des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour pertes de cr\u00e9dit attendues en \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 s\u2019est appuy\u00e9e sur le cadre b\u00e2lois qui a servi de socle au choix des m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des param\u00e8tres de calcul (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut et taux de perte pour les encours en approche avanc\u00e9e b\u00e2loise \u2013 IRBA et IRBF \u2013 et taux de provisionnement pour les encours en m\u00e9thode b\u00e2loise standard). Les portefeuilles du Groupe ont \u00e9t\u00e9 segment\u00e9s de fa\u00e7on \u00e0 garantir une homog\u00e9n\u00e9it\u00e9 des caract\u00e9ristiques de risque et une meilleure corr\u00e9lation avec les variables macro-\u00e9conomiques tant mondiales que locales. Cette segmentation permet de traiter l\u2019ensemble des sp\u00e9cificit\u00e9s du Groupe. Elle est coh\u00e9rente ou similaire \u00e0 celle qui est d\u00e9finie dans le cadre b\u00e2lois afin de garantir l\u2019unicit\u00e9 des historiques de d\u00e9fauts et de pertes. La nature des variables utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des pertes de cr\u00e9dit attendues est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. L\u2019\u00e9valuation des pertes attendues est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des param\u00e8tres mentionn\u00e9s ci-dessous, compl\u00e9t\u00e9s des analyses internes relatives \u00e0 la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de chaque contrepartie, de mani\u00e8re individuelle ou statistique. CRISES : GUERRE EN UKRAINE, CRISE COVID-19 ET CONS\u00c9QUENCES \u00c9CONOMIQUES Pour tenir compte des incertitudes li\u00e9es \u00e0 la crise Covid-19, le Groupe a mis \u00e0 jour au 31 d\u00e9cembre 2022 les ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les d\u00e9finis depuis le d\u00e9but de la crise sanitaire dans la continuit\u00e9 de 2021. Le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 en 2022 les param\u00e8tres utilis\u00e9s dans les mod\u00e8les sur la base de nouveaux sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques (cf. Note 1) en tenant compte des conditions sp\u00e9cifiques cr\u00e9\u00e9es par la guerre en Ukraine. Les effets des ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. MISE \u00c0 JOUR DES MOD\u00c8LES ET PARAM\u00c8TRES D\u2019ESTIMATION DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES Ajustement des PIB Les mesures de confinement prises par les gouvernements dans le cadre de la crise Covid-19 ont caus\u00e9 une chute brutale de l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique qui s\u2019est traduite par une importante volatilit\u00e9 des taux de croissance trimestrielle du PIB (en glissement annuel) dans les pr\u00e9visions retenues en 2021 et 2022 dans les pays o\u00f9 le Groupe op\u00e8re. Par ailleurs, les autorit\u00e9s ont adopt\u00e9 des mesures de soutien financier aux m\u00e9nages et aux entreprises pour les aider \u00e0 faire face \u00e0 cette d\u00e9gradation soudaine de l\u2019activit\u00e9. D\u00e8s lors, il semblait probable qu\u2019un d\u00e9calage temporel apparaisse entre la d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 des portefeuilles de cr\u00e9dit et celle de l\u2019activit\u00e9, la premi\u00e8re \u00e9tant retard\u00e9e par rapport \u00e0 la seconde. Afin de prendre en compte ce d\u00e9calage, le Groupe avait r\u00e9vis\u00e9 en 2020 ses mod\u00e8les en retenant pour chaque trimestre des ann\u00e9es 2020 \u00e0 2022 la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement n\u2019est pas retenu pour d\u00e9terminer les taux de PIB des ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026. Ainsi, au 31 d\u00e9cembre 2022, les taux de PIB retenus dans les mod\u00e8les sont d\u00e9termin\u00e9s comme suit : pour chaque trimestre de l\u2019ann\u00e9e 2022, le Groupe a retenu dans ses p mod\u00e8les la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 \u00e0 chacun des trois sc\u00e9narios (SG Favourable, SG Central et SG Stress) pour les s\u00e9ries de PIB utilis\u00e9es dans la mod\u00e9lisation des pertes de cr\u00e9dit attendues (cf. paragraphe 6 de la Note 1). Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour l\u2019ann\u00e9e 2022, dans le tableau ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios, ajust\u00e9s selon la m\u00e9thodologie d\u00e9crite pr\u00e9c\u00e9demment ; les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026, dans le tableau p ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios.SYNTH\u00c8SE NOTE 3.8.1 Les tableaux de cette note ne tiennent pas compte de la d\u00e9pr\u00e9ciation IAS 39 au titre des instruments financiers des filiales du secteur de l\u2019assurance. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 4.3. Depuis 2022, la mesure adopt\u00e9e est d\u00e9sormais l\u2019encours comptable (bilan et hors-bilan). Dans un souci de rationalisation, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des informations quantitatives relatives au risque de cr\u00e9dit sont pr\u00e9sent\u00e9es dans cette Note. La ventilation sectorielle est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9e selon la m\u00e9trique encours comptable et les codes activit\u00e9s NACE. PR\u00c9SENTATION DES ENCOURS COMPTABLES BILAN ET HORS BILAN Le Groupe a affin\u00e9 sur 2022 l\u2019identification des actifs financiers porteurs de risque de cr\u00e9dit pr\u00e9sent\u00e9s en Note 4.4 et a adopt\u00e9 en cons\u00e9quence une pr\u00e9sentation plus granulaire (D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s, Autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit, Cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuses de risque de cr\u00e9dit). Cette\u202fr\u00e9vision a permis \u00e9galement de r\u00e9duire la ligne \u00ab Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus \u00bb. La borne d\u2019ouverture au 31 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e sans incidence sur le montant des provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de dettes \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres Note 3.3 37 199 43 180 Titres au co\u00fbt amorti Note 3.5 21 430 19 371 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s au co\u00fbt amorti Note 3.5 66 903 55 972 Banques centrales (1) 204 553 177 510 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti Note 3.5 506 529 497 164 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s Note 4.4 68 884 77 584 Autres 3 895 3 756 dont autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit (2) Note 4.4 3 633 3 494 dont cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuse de risque de cr\u00e9dit Note 4.4 262 262 VALEUR NETTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 909 393 874 537 D\u00e9pr\u00e9ciations des encours au co\u00fbt amorti Note 3.8 11 031 11 357 VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 920 424 885 894 Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus (1 454) (1 304) dont Assurance \u2013 d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (1 454) (1 304) VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES APR\u00c8S RETRAITEMENTS 918 970 884 590 Engagements de financement 216 571 192 273 Engagements de garantie 94 727 79 095 VALEUR BRUTE DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN 311 298 271 368 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 1 155 958 Inclus dans la ligne Caisses et Banques centrales. (1) Ce montant est pr\u00e9sent\u00e9 net de d\u00e9pr\u00e9ciations (296 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 cf. Note 4.4). (2) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 457 ENCOURS PROVISIONNABLES PAR \u00c9TAPE DE D\u00c9PR\u00c9CIATION ET PAR CAT\u00c9GORIE COMPTABLE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Actifs financiers \u00e0 la Juste valeur par capitaux propres 37 199 8 43 180 8 Encours sains (\u00c9tape 1) 37 192 1 43 172 1 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 1 1 1 Encours douteux (\u00c9tape 3) 6 6 7 6 Actifs financiers au co\u00fbt amorti (1) 881 771 11 031 841 410 11 357 Encours sains (\u00c9tape 1) 820 736 1 042 781 316 1 148 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 44 689 2 134 43 254 1 674 Encours douteux (\u00c9tape 3) 16 346 7 855 16 840 8 535 dont cr\u00e9ances de location-financement et assimil\u00e9s 29 500 896 30 508 889 Encours sains (\u00c9tape 1) 24 340 110 24 733 113 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 536 169 4 294 184 Encours douteux (\u00c9tape 3) 1 624 617 1 481 592 Engagements de financement 216 571 467 192 273 427 Encours sains (\u00c9tape 1) 204 724 166 184 412 165 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 11 564 251 7 650 231 Encours douteux (\u00c9tape 3) 283 50 211 31 Engagements de garantie 94 727 431 79 095 461 Encours sains (\u00c9tape 1) 90 332 57 74 398 52 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 716 116 3 926 82 Encours douteux (\u00c9tape 3) 679 258 771 327 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 11 937 1 155 958 12 253 Ce poste inclut les banques centrales pour 204 553 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre 177 510 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). (1) Afin de pr\u00e9senter son exposition au risque de cr\u00e9dit, le Groupe a choisi En\u202fraison de l\u2019absence d\u2019expositions significatives au risque de cr\u00e9dit de pr\u00e9senter sous format tabulaire les encours et les d\u00e9pr\u00e9ciations par en date de cl\u00f4ture pour les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers au co\u00fbt amorti par propres ainsi que pour les engagements de financement et de cat\u00e9gorie b\u00e2loise, par zone g\u00e9ographique et note de la contrepartie. garantie, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 458 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR CAT\u00c9GORIE B\u00c2LOISE (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 220 569 291 215 221 075 6 2 77 85 \u00c9tablissements 161 666 592 53 162 311 8 2 24 34 Entreprises 247 792 20 415 9 237 277 444 622 1 402 4 266 6 290 dont PME 42 271 7 859 5 746 55 876 226 317 1 829 2 373 Client\u00e8le de d\u00e9tail 190 709 23 391 6 841 220 941 406 728 3 488 4 622 dont TPE 23 972 4 746 2 343 31 061 95 271 1 306 1 672 Autres - - - - - - - - TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 193 939 549 106 194 594 6 2 67 75 \u00c9tablissements 131 811 541 12 132 364 10 4 12 26 Entreprises 258 698 20 695 9 090 288 483 569 1 037 4 433 6 039 dont PME 41 566 9 377 6 207 57 150 190 440 2 067 2 697 Client\u00e8le de d\u00e9tail 195 752 21 420 7 570 224 742 561 628 4 017 5 206 dont TPE 23 897 4 635 2 271 30 803 124 219 1 363 1 706 Autres 1 116 49 62 1 227 2 3 6 11 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 Les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres correspondent essentiellement aux activit\u00e9s de gestion de tr\u00e9sorerie pour compte propre et de gestion du portefeuille de titres dits HQLA (High Quality Liquid Assets) inclus dans les r\u00e9serves de liquidit\u00e9. Ces\u202factifs correspondent essentiellement \u00e0 des souverains class\u00e9s en \u00c9tape 1. Les engagements de financement et de garantie correspondent essentiellement aux encours non tir\u00e9s par la client\u00e8le Entreprise. Ces\u202factifs sont essentiellement class\u00e9s en \u00c9tape 1. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 459 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE La zone g\u00e9ographique retenue correspond au pays de la contrepartie. En cas d\u2019indisponibilit\u00e9 de cette information, c\u2019est le pays de la filiale \u00e9mettrice qui est retenue. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 442 513 26 042 8 054 476 609 480 1 166 3 240 4 886 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 157 496 5 569 1 695 164 760 220 273 767 1 260 Europe de l\u2019Est (UE) 51 781 6 455 1 088 59 324 144 256 640 1 040 Europe de l\u2019Est (hors UE) 2 945 2 032 524 5 501 2 149 121 272 Am\u00e9rique du Nord 82 014 1 479 165 83 658 21 113 43 177 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 5 757 472 319 6 548 5 11 88 104 Asie-Pacifique 37 999 616 572 39 187 14 6 258 278 Afrique et Moyen-Orient 40 231 2 024 3 929 46 184 156 160 2 698 3 014 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 Plus de 80% des engagements de financement et de garantie ont pour pays de contrepartie l\u2019Europe de l\u2019Ouest, l\u2019Am\u00e9rique du Nord ou la France. (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 401 258 27 315 8 082 436 655 461 961 3 585 5 007 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 152 010 5 065 2 482 159 557 202 212 944 1 358 Europe de l\u2019Est (UE) 49 483 4 364 1 104 54 951 132 230 646 1 008 Europe de l\u2019Est (hors UE) 19 748 1 486 362 21 596 148 21 297 466 Am\u00e9rique du Nord 79 582 1 463 161 81 206 22 78 49 149 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 7 573 561 195 8 329 6 13 73 92 Asie-Pacifique 34 960 724 621 36 305 17 12 351 380 Afrique et Moyen-Orient 36 702 2 276 3 833 42 811 160 147 2 590 2 897 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 460 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR NOTE DE LA CONTREPARTIE (1) Le classement entre \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 ne d\u00e9pend pas de la probabilit\u00e9 absolue de d\u00e9faut mais des \u00e9l\u00e9ments qui permettent d\u2019appr\u00e9cier l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit (cf. principes comptables), y compris l\u2019\u00e9volution relative de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut depuis la comptabilisation initiale. Il n\u2019y a donc pas de relation directe entre la note de contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous et le classement par \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 59 826 874 - 60 700 1 3 - 4 2 186 818 889 - 187 707 4 5 - 9 3 50 465 622 - 51 087 8 5 - 13 4 85 773 1 431 - 87 204 69 15 - 84 5 84 343 4 322 - 88 665 246 146 - 392 6 22 694 10 044 - 32 738 186 532 - 718 7 2 832 7 082 - 9 914 21 445 - 466 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 378 9 378 - - 4 071 4 071 Autre m\u00e9thode 327 985 19 425 6 968 354 378 507 983 3 784 5 274 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 56 273 54 - 56 327 1 - - 1 2 160 207 156 - 160 363 3 1 - 4 3 40 391 175 - 40 566 8 3 - 11 4 79 668 980 - 80 648 65 8 - 73 5 80 740 4 271 - 85 011 256 86 - 342 6 22 442 9 998 - 32 440 184 446 - 630 7 3 158 7 346 - 10 504 26 474 - 500 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 311 9 311 - - 4 485 4 485 Autre m\u00e9thode 338 437 20 274 7 529 366 240 605 656 4 050 5 311 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 La correspondance indicative entre l\u2019\u00e9chelle de notation interne de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et les notations des agences est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document (1) d\u2019enregistrement universel. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 461 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS DES ACTIFS FINANCIERS NOTE 3.8.2 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Reprises utilis\u00e9es Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 1 (1) - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 - - - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 6 1 - 1 - (1) 6 TOTAL 8 2 (1) 1 - (1) 8 Actifs financiers au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 148 770 (724) 46 (152) 1 042 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 674 1 717 (1 163) 554 (94) 2 134 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 8 535 3 827 (2 963) 864 (1 282) (262) 7 855 TOTAL 11 357 6 314 (4 850) 1 464 (1 282) (508) 11 031 dont cr\u00e9ances de location financement et assimil\u00e9es 889 378 (295) 83 (59) (17) 896 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 113 50 (51) (1) (2) 110 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 184 92 (96) (4) (11) 169 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 592 236 (148) 88 (59) (4) 617 VARIATION DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENCOURS DES ACTIFS FINANCIERS AU CO\u00dbT AMORTI En raison de l\u2019absence de variations significatives des d\u00e9pr\u00e9ciations en fonction des mouvements sur les encours financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-apr\u00e8s. (En M EUR) \u00c9tape 1 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 2 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 3 dont cr\u00e9ances de location- financement Total Stock au 31.12.2021 1 148 113 1 674 184 8 535 592 11 357 Production et Acquisition (1) 394 40 153 14 128 9 675 D\u00e9comptabilisation (2) (163) (7) (216) (9) (1 725) (79) (2 104) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (55) (6) 613 36 - - 558 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 19 3 (202) (26) - - (183) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) (9) (1) (136) (16) 941 90 796 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) 1 - 88 2 (167) (10) (78) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (154) (30) 172 (17) 382 28 400 Change 15 - 8 - 20 (5) 43 P\u00e9rim\u00e8tre (155) (2) (18) (1) (262) (8) (435) Autres variations 1 - (2) 2 3 - 2 Stock au 31.12.2022 1 042 110 2 134 169 7 855 617 11 031 Les montants des d\u00e9pr\u00e9ciations pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des d\u00e9pr\u00e9ciations calcul\u00e9es sur des encours (1) origin\u00e9s en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 462 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les variations dues aux amortissements et les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au 31 d\u00e9cembre p de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Stock des encours transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (19 221) (55) 15 060 613 - - 15 060 613 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 8 244 19 (10 548) (202) - - 8 244 19 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 265 1 - - (360) (36) 265 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 904 88 (1 019) (131) 904 88 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (2 356) (9) - - 2 438 570 2 438 570 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (2 083) (136) 1 892 371 1 892 371 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 212 - 65 - 1 - 278 - PROVISIONS POUR RISQUE DE CR\u00c9DIT NOTE 3.8.3 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Engagements de financement Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 165 146 (147) (1) 2 166 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 231 173 (150) 23 (3) 251 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 31 73 (85) (12) 31 50 TOTAL 427 392 (382) 10 30 467 Engagements de garantie Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 52 54 (49) 5 - 57 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 82 78 (41) 37 (3) 116 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 327 159 (188) (29) (40) 258 TOTAL 461 291 (278) 13 (43) 431 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 463 VARIATION DES PROVISIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENGAGEMENTS HORS BILAN (En M EUR) Provisions Total Sur engagements de financement Sur engagements de garantie \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Stock au 31.12.2021 165 231 31 427 52 82 327 461 888 Production et Acquisition (1) 69 17 11 97 19 10 21 50 147 D\u00e9comptabilisation (2) (48) (48) (14) (110) (10) (11) (75) (96) (206) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (16) 80 - 64 (5) 23 - 18 82 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 3 (23) - (20) 1 (9) - (8) (28) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) - (5) 21 16 - (2) 31 29 45 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) - 1 (2) (1) - 1 (11) (10) (11) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (9) (5) 3 (11) (2) 26 (35) (11) (22) Change 2 3 - 5 - 1 6 7 12 P\u00e9rim\u00e8tre - - - - (1) (2) (7) (10) (10) Autres variations - - - - 3 (3) 1 1 1 Stock au 31.12.2022 166 251 50 467 57 116 258 431 898 Les montants des provisions pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des provisions calcul\u00e9es sur des encours origin\u00e9s (1) en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 464 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ENGAGEMENTS HORS-BILAN AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au p 31 d\u00e9cembre de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) Engagement de financement Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (2 707) (16) 2 216 80 - - 2 216 80 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 839 3 (1 464) (23) - - 839 3 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 9 - - - (14) (1) 9 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 27 1 (21) (1) 27 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (94) - - - 73 4 73 4 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (113) (5) 67 17 67 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 44 - 39 - - - 83 - (En M EUR) Engagement de garantie Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (1 632) (5) 1 287 23 - - 1 287 23 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 428 1 (602) (9) - - 428 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 7 - - - (8) (1) 7 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 57 1 (50) (10) 57 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (107) - - - 76 14 76 14 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (116) (2) 106 17 106 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 23 - 6 - 1 - 30 - NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 465 ANALYSE QUALITATIVE DES VARIATIONS DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS/PROVISIONS SUR LE RISQUE NOTE 3.8.4 DE CR\u00c9DIT Les variations des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit depuis le 31 d\u00e9cembre 2021 s\u2019expliquent principalement par : le passage en pertes couvertes d\u2019encours class\u00e9s en \u00c9tape 3 pour p 1,3 milliard d\u2019euros inclus dans la ligne D\u00e9comptabilisation. Cela est en lien avec la strat\u00e9gie du Groupe du pilotage des pr\u00eats non performants (NPL), au travers des passages en pertes et des cessions de ses portefeuilles d\u2019expositions en d\u00e9faut. Le montant des pertes non couvertes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 318 millions d\u2019euros ; le transfert de 4,7 milliards d\u2019euros d\u2019encours en \u00c9tape 3 \u00e0 la suite de p l\u2019observation de d\u00e9fauts. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 841 millions d\u2019euros : 13% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 87% sur les autres portefeuilles ; - En particulier, cette variation concerne : 2,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 586 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 1 au 31 d\u00e9cembre 2021, 2,1 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 404 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 2 au 31 d\u00e9cembre 2021 ; le transfert d\u2019encours en \u00c9tape 2 en raison d\u2019une d\u00e9gradation des p notations, de passages en \u00ab sensible \u00bb ou d\u2019impay\u00e9s de plus de 30 jours pour 18,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours. Ce transfert s\u2019explique notamment par un contexte marqu\u00e9 par les tensions g\u00e9opolitiques li\u00e9es \u00e0 la guerre en Ukraine et de fortes incertitudes \u00e9conomiques. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 639 millions d\u2019euros dont : 24% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 76% sur les autres portefeuilles ; - la cession de Rosbank et des filiales d\u2019assurance en Russie p (cf. Note 2.1) qui a entra\u00een\u00e9, hors effet de change (48 millions d\u2019euros enregistr\u00e9s sur la ligne Change), une diminution des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 445 millions d\u2019euros, incluse dans la ligne \u00ab\u202fP\u00e9rim\u00e8tre\u202f\u00bb.",
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   "value": "Informations compl\u00e9mentaires sur les entit\u00e9s consolid\u00e9es et les entit\u00e9s NOTE 2.3 mises en \u00e9quivalence Cette note pr\u00e9sente des informations compl\u00e9mentaires relatives aux entit\u00e9s retenues dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. \u00e9tats financiers pr\u00e9sentent un caract\u00e8re significatif par rapport aux comptes consolid\u00e9s du Groupe. Cette significativit\u00e9 est notamment appr\u00e9ci\u00e9e au regard du total bilan et du r\u00e9sultat brut d\u2019exploitation Ces informations concernent les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re consolid\u00e9s du Groupe. exclusive ou conjointe et les entit\u00e9s sous influence notable dont les ENTIT\u00c9S STRUCTUR\u00c9ES CONSOLID\u00c9ES NOTE 2.3.1 Les entit\u00e9s structur\u00e9es consolid\u00e9es incluent notamment : des organismes de placement collectif (SICAV, FCP, etc.) dont la p gestion est assur\u00e9e par les filiales de Gestion d\u2019Actifs du Groupe ; des Fonds Communs de Titrisation (FCT) qui \u00e9mettent des p instruments financiers pouvant \u00eatre souscrits par des investisseurs et qui portent des risques de cr\u00e9dit inh\u00e9rents \u00e0 une exposition ou un panier d\u2019expositions qui peuvent \u00eatre divis\u00e9s en tranches ; des structures de financement d\u2019actifs qui portent des financements p a\u00e9ronautiques, ferroviaires, maritimes ou immobiliers. Le Groupe a conclu des accords contractuels avec certaines entit\u00e9s structur\u00e9es consolid\u00e9es pouvant l\u2019amener \u00e0 soutenir financi\u00e8rement ces derni\u00e8res en raison de leurs expositions \u00e0 des risques de cr\u00e9dit, de march\u00e9 ou de liquidit\u00e9. Le Groupe n\u2019a accord\u00e9 sur l\u2019exercice aucun soutien financier \u00e0 ces entit\u00e9s en dehors de tout cadre contractuel l\u2019obligeant \u00e0 un tel soutien et n\u2019a pas, \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019intention de les soutenir financi\u00e8rement. Les titres \u00e9mis par des v\u00e9hicules d\u2019\u00e9mission de dettes structur\u00e9es sont assortis d\u2019une garantie irr\u00e9vocable et inconditionnelle de la part de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale pour le paiement des montants dus par l\u2019\u00e9metteur. Ces \u00e9metteurs concluent \u00e9galement avec Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale des op\u00e9rations de couverture qui doivent leur permettre d\u2019honorer leurs obligations de paiement. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des encours ainsi garantis est de 42,7 milliards d\u2019euros. Dans le cadre de ses activit\u00e9s de titrisation pour le compte de sa client\u00e8le ou d\u2019investisseurs, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale accorde des lignes de liquidit\u00e9 \u00e0 deux conduits \u00ab ABCP \u00bb (Asset Backed Commercial Paper) pour un montant total de 25,0 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTR\u00d4LE NOTE 2.3.2 Les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eats dans les filiales consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale qui n\u2019est pas attribuable directement ou indirectement au Groupe. Elles\u202fregroupent les instruments de capitaux propres \u00e9mis par ces filiales et non d\u00e9tenus par le Groupe ainsi que la quote-part des r\u00e9sultats et r\u00e9serves accumul\u00e9es et des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres revenant aux porteurs de ces instruments. Les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6 331 millions\u202fd\u2019euros (5 796 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et repr\u00e9sentent 9% des capitaux propres du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 (8% au 31 d\u00e9cembre 2021).",
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   "value": "Informations compl\u00e9mentaires sur les entit\u00e9s consolid\u00e9es et les entit\u00e9s NOTE 2.3 mises en \u00e9quivalence Cette note pr\u00e9sente des informations compl\u00e9mentaires relatives aux entit\u00e9s retenues dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. \u00e9tats financiers pr\u00e9sentent un caract\u00e8re significatif par rapport aux comptes consolid\u00e9s du Groupe. Cette significativit\u00e9 est notamment appr\u00e9ci\u00e9e au regard du total bilan et du r\u00e9sultat brut d\u2019exploitation Ces informations concernent les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re consolid\u00e9s du Groupe. exclusive ou conjointe et les entit\u00e9s sous influence notable dont les ENTIT\u00c9S STRUCTUR\u00c9ES CONSOLID\u00c9ES NOTE 2.3.1 Les entit\u00e9s structur\u00e9es consolid\u00e9es incluent notamment : des organismes de placement collectif (SICAV, FCP, etc.) dont la p gestion est assur\u00e9e par les filiales de Gestion d\u2019Actifs du Groupe ; des Fonds Communs de Titrisation (FCT) qui \u00e9mettent des p instruments financiers pouvant \u00eatre souscrits par des investisseurs et qui portent des risques de cr\u00e9dit inh\u00e9rents \u00e0 une exposition ou un panier d\u2019expositions qui peuvent \u00eatre divis\u00e9s en tranches ; des structures de financement d\u2019actifs qui portent des financements p a\u00e9ronautiques, ferroviaires, maritimes ou immobiliers. Le Groupe a conclu des accords contractuels avec certaines entit\u00e9s structur\u00e9es consolid\u00e9es pouvant l\u2019amener \u00e0 soutenir financi\u00e8rement ces derni\u00e8res en raison de leurs expositions \u00e0 des risques de cr\u00e9dit, de march\u00e9 ou de liquidit\u00e9. Le Groupe n\u2019a accord\u00e9 sur l\u2019exercice aucun soutien financier \u00e0 ces entit\u00e9s en dehors de tout cadre contractuel l\u2019obligeant \u00e0 un tel soutien et n\u2019a pas, \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019intention de les soutenir financi\u00e8rement. Les titres \u00e9mis par des v\u00e9hicules d\u2019\u00e9mission de dettes structur\u00e9es sont assortis d\u2019une garantie irr\u00e9vocable et inconditionnelle de la part de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale pour le paiement des montants dus par l\u2019\u00e9metteur. Ces \u00e9metteurs concluent \u00e9galement avec Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale des op\u00e9rations de couverture qui doivent leur permettre d\u2019honorer leurs obligations de paiement. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des encours ainsi garantis est de 42,7 milliards d\u2019euros. Dans le cadre de ses activit\u00e9s de titrisation pour le compte de sa client\u00e8le ou d\u2019investisseurs, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale accorde des lignes de liquidit\u00e9 \u00e0 deux conduits \u00ab ABCP \u00bb (Asset Backed Commercial Paper) pour un montant total de 25,0 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTR\u00d4LE NOTE 2.3.2 Les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eats dans les filiales consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale qui n\u2019est pas attribuable directement ou indirectement au Groupe. Elles\u202fregroupent les instruments de capitaux propres \u00e9mis par ces filiales et non d\u00e9tenus par le Groupe ainsi que la quote-part des r\u00e9sultats et r\u00e9serves accumul\u00e9es et des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres revenant aux porteurs de ces instruments. Les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6 331 millions\u202fd\u2019euros (5 796 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et repr\u00e9sentent 9% des capitaux propres du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 (8% au 31 d\u00e9cembre 2021).INFORMATIONS SUR LES CAPITAUX PROPRES DES PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTR\u00d4LE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Capital et r\u00e9serves 5 729 5 043 Autres instruments de capitaux propres \u00e9mis par les filiales (cf. Note 7.1) 800 800 Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres (198) (47) TOTAL 6 331 5 796 Les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont le montant est significatif au regard du total des capitaux propres au bilan consolid\u00e9 du Groupe concernent : les filiales cot\u00e9es Komer\u010dni Banka A.S., BRD \u2013 Groupe p Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale S.A. et SG Marocaine de Banques ; ALD, dont les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es ici correspondent \u00e0 celles du p groupe ALD Automotive ; Sog\u00e9cap, contr\u00f4l\u00e9e \u00e0 100%, au titre des \u00e9missions de titres p subordonn\u00e9s perp\u00e9tuels de d\u00e9cembre 2014. NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 402 (En M EUR) 31.12.2022 Pourcentage de contr\u00f4le Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le Montant en fin d\u2019exercice des participations ne donnant pas le contr\u00f4le Dividendes vers\u00e9s au cours de l\u2019exercice aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le Komer\u010dni Banka A.S. 60,73% 60,73% 276 1 875 (297) BRD \u2013 Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. 60,17% 60,17% 107 530 (205) Groupe ALD 75,94% 75,94% 249 1 676 (97) SG Marocaine de Banques 57,67% 57,67% 41 500 (12) Sog\u00e9cap 100,00% 100,00% 33 829 (33) Autres entit\u00e9s - - 223 921 (143) TOTAL - - 929 6 331 (787) (En M EUR) 31.12.2021 Pourcentage de contr\u00f4le Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le Montant en fin d\u2019exercice des participations ne donnant pas le contr\u00f4le Dividendes vers\u00e9s au cours de l\u2019exercice aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le Komer\u010dni Banka A.S. 60,73% 60,73% 187 1 864 (62) BRD \u2013 Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. 60,17% 60,17% 98 762 (3) Groupe ALD 79,82% 79,82% 183 1 002 (57) SG Marocaine de Banques 57,65% 57,65% 31 499 (13) Sog\u00e9cap 100,00% 100,00% 33 829 (33) Autres entit\u00e9s - - 165 840 (58) TOTAL - - 697 5 796 (226) INFORMATIONS FINANCI\u00c8RES R\u00c9SUM\u00c9ES POUR CES PARTICIPATIONS Les informations pr\u00e9sent\u00e9es sont les donn\u00e9es des filiales (hors Sog\u00e9cap) prises \u00e0 100% et avant \u00e9limination des op\u00e9rations intra-groupes. (En M EUR) 31.12.2022 Produit net bancaire R\u00e9sultat net R\u00e9sultat net et gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres Total Bilan Komer\u010dni Banka A.S. 1 523 715 793 53 209 BRD \u2013 Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. 667 272 (64) 14 449 Groupe ALD 2 620 1 255 1 338 57 929 SG Marocaine de Banques 445 102 39 10 169 (En M EUR) 31.12.2021 Produit net bancaire R\u00e9sultat net R\u00e9sultat net et gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres Total Bilan Komer\u010dni Banka A.S. 1 173 494 815 49 158 BRD \u2013 Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. 600 247 (26) 13 539 Groupe ALD 1 812 886 903 48 794 SG Marocaine de Banques 438 79 119 9 820 NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 403 ENTIT\u00c9S MISES EN \u00c9QUIVALENCE (COENTREPRISES ET ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES) NOTE 2.3.3 INFORMATIONS FINANCI\u00c8RES R\u00c9SUM\u00c9ES Coentreprises Entreprises associ\u00e9es Total entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence (En M EUR) 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Quote-part du Groupe dans : R\u00e9sultat net 6 4 9 2 15 6 Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres (nets d\u2019imp\u00f4t) - - - - - - R\u00c9SULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILIS\u00c9S DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES 6 4 9 2 15 6 ENGAGEMENTS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a aucun engagement avec les parties li\u00e9es relatives aux coentreprises et aux entreprises associ\u00e9es. RESTRICTIONS SIGNIFICATIVES QUI LIMITENT LA FACULT\u00c9 D\u2019ACC\u00c9DER AUX ACTIFS NOTE 2.3.4 DU GROUPE OU DE LES UTILISER Des contraintes ou obligations l\u00e9gales, r\u00e9glementaires, statutaires ou contractuelles peuvent restreindre la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 transf\u00e9rer librement des actifs entre entit\u00e9s du Groupe. La capacit\u00e9 des entit\u00e9s consolid\u00e9es \u00e0 payer des dividendes ou \u00e0 attribuer ou rembourser des pr\u00eats et avances au sein du Groupe d\u00e9pend, entre autres, des contraintes r\u00e9glementaires locales, des\u202fr\u00e9serves statutaires et des performances financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles. Les contraintes r\u00e9glementaires locales peuvent concerner la capitalisation de l\u2019entit\u00e9, le contr\u00f4le des changes ou la non convertibilit\u00e9 de la devise locale (ce qui est par exemple le cas dans les pays de l\u2019Union \u00e9conomique et mon\u00e9taire ouest africaine et de la Communaut\u00e9 \u00e9conomique et mon\u00e9taire de l\u2019Afrique centrale), le\u202frespect de ratios de liquidit\u00e9 (notamment aux \u00c9tats-Unis) ou de grands risques visant \u00e0 plafonner l\u2019exposition de l\u2019entit\u00e9 vis-\u00e0-vis du Groupe (disposition r\u00e9glementaire appliqu\u00e9e dans la plupart des pays d\u2019Europe centrale et orientale, du Maghreb et d\u2019Afrique subsaharienne). Depuis mai 2022, la Russie a mis en place de nouvelles restrictions d\u00e9crites en Note 1, paragraphe 6. La capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 utiliser les actifs peut \u00e9galement \u00eatre restreinte dans les cas suivants : actifs remis en garantie de passifs, notamment aupr\u00e8s des banques p centrales, ou en garantie d\u2019op\u00e9rations sur instruments financiers, principalement sous forme de d\u00e9p\u00f4ts de garantie aupr\u00e8s des chambres de compensation ; titres faisant l\u2019objet de mises en pensions livr\u00e9es ou de pr\u00eats ; p actifs d\u00e9tenus par les filiales d\u2019assurance en repr\u00e9sentation des p contrats d\u2019assurance-vie en unit\u00e9s de compte souscrits par la client\u00e8le ; actifs d\u00e9tenus par des entit\u00e9s structur\u00e9es consolid\u00e9es et dont le p b\u00e9n\u00e9fice est r\u00e9serv\u00e9 aux investisseurs tiers qui ont souscrit les parts ou titres \u00e9mis par l\u2019entit\u00e9 ; d\u00e9p\u00f4ts obligatoires aupr\u00e8s des banques centrales. p",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28027": {
   "value": "Entit\u00e9s structur\u00e9es non consolid\u00e9es NOTE 2.4 Les informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous concernent les entit\u00e9s structur\u00e9es par le Groupe et qui ne sont pas contr\u00f4l\u00e9es par ce dernier. Ces informations ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es par typologie d\u2019entit\u00e9s exer\u00e7ant des activit\u00e9s similaires : le Financement d\u2019Actifs, la Gestion d\u2019Actifs et Autres (incluant la Titrisation et les structures d\u2019\u00e9mission). Le Financement d\u2019Actifs inclut les Groupements d\u2019Int\u00e9r\u00eat \u00c9conomique (GIE), les soci\u00e9t\u00e9s de personnes et structures \u00e9quivalentes qui portent des financements a\u00e9ronautiques, ferroviaires, maritimes ou immobiliers. La Gestion d\u2019Actifs regroupe les organismes de placement collectif (SICAV, FCP, etc.) dont la gestion est assur\u00e9e par les filiales de gestion d\u2019actifs du Groupe. La Titrisation regroupe les Fonds Communs de Titrisation (FCT) et structures \u00e9quivalentes qui \u00e9mettent des instruments financiers pouvant \u00eatre souscrits par des investisseurs et qui portent des risques de cr\u00e9dit inh\u00e9rents \u00e0 une exposition ou un panier d\u2019expositions qui peuvent \u00eatre divis\u00e9s en tranches. Les int\u00e9r\u00eats du Groupe dans les entit\u00e9s structur\u00e9es par des tiers sont class\u00e9s dans les rubriques du bilan consolid\u00e9 selon leur nature. INT\u00c9R\u00caTS DANS LES ENTIT\u00c9S STRUCTUR\u00c9ES NON CONSOLID\u00c9ES NOTE 2.4.1 Les int\u00e9r\u00eats du Groupe dans une entit\u00e9 structur\u00e9e non consolid\u00e9e recouvrent des liens contractuels ou non contractuels qui l\u2019exposent \u00e0 un risque de variation des rendements associ\u00e9s \u00e0 la performance de cette entit\u00e9 structur\u00e9e. Ces int\u00e9r\u00eats comprennent : la d\u00e9tention d\u2019instruments de capitaux propres ou de dettes quel p que soit leur rang de subordination ; l\u2019apport de financement (pr\u00eats, cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie, engagements p de financement, lignes de liquidit\u00e9) ; le rehaussement de cr\u00e9dit (garanties, parts subordonn\u00e9es, d\u00e9riv\u00e9s p de cr\u00e9dit, etc.) ; l\u2019octroi de garantie (engagements de garantie) ; p les d\u00e9riv\u00e9s qui absorbent tout ou partie du risque de variation des p rendements de l\u2019entit\u00e9 structur\u00e9e \u00e0 l\u2019exclusion des Credit Default Swaps (CDS) et des options achet\u00e9s par le Groupe ; les contrats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des commissions assises sur la p performance de l\u2019entit\u00e9 structur\u00e9e ; les conventions d\u2019int\u00e9gration fiscale. p NOTE 2 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 404 Financement d\u2019Actifs Gestion d\u2019Actifs Autres (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Total Bilan (1) de l\u2019entit\u00e9 5 898 6 018 18 090 17 635 23 085 23 932 Valeur nette comptable des int\u00e9r\u00eats du Groupe dans ces entit\u00e9s Actifs 2 646 2 650 2 579 4 659 8 719 8 512 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 138 269 2 377 4 445 1 181 979 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres - - - - 51 52 Actifs financiers au co\u00fbt amorti 2 503 2 377 43 54 7 486 7 480 Autres actifs 5 4 159 160 1 1 Passifs 1 419 1 490 2 941 4 242 1 410 1 814 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 99 115 2 530 3 715 175 973 Dettes envers la client\u00e8le/\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 1 257 1 338 384 498 1 235 841 Autres passifs 63 37 27 29 - - Pour la Gestion d\u2019Actifs : la valeur liquidative (NAV : Net Asset Value) des fonds. (1) Le Groupe peut accorder \u00e0 ces entit\u00e9s d\u2019\u00e9ventuelles avances remboursables li\u00e9es \u00e0 la mise en place du fonds de roulement, qui restent peu significatives. un tel soutien et n\u2019a pas, \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019intention de les soutenir. En revanche, le Groupe n\u2019a pas accord\u00e9 sur l\u2019exercice de soutien financier \u00e0 ces entit\u00e9s en dehors de tout cadre contractuel l\u2019obligeant \u00e0 L\u2019exposition maximale au risque de perte en lien avec les int\u00e9r\u00eats dans une entit\u00e9 structur\u00e9e correspond \u00e0 : Financement d\u2019Actifs Gestion d\u2019Actifs Autres (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Co\u00fbt amorti ou juste valeur, selon leur \u00e9valuation au bilan, des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s conclus avec l\u2019entit\u00e9 structur\u00e9e 2 538 2 475 4 340 5 096 1 932 1 851 Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s figurant \u00e0 l\u2019actif du bilan 59 195 620 1 838 346 372 Nominal des CDS vendus (montant maximal \u00e0 payer) - - - - - - Nominal des engagements de financement ou de garantie donn\u00e9s 367 112 112 461 1 498 2 331 Exposition maximale au risque de perte 2 964 2 782 5 072 7 395 3 776 4 554 Les \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9duction de l\u2019exposition maximale au risque de perte incluent : le nominal des engagements de garantie re\u00e7us ; p la juste valeur des actifs re\u00e7us en garantie ; p la valeur comptable au passif du bilan des d\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us. p Leurs montants, plafonn\u00e9s en cas de limitation l\u00e9gale ou contractuelle des sommes r\u00e9alisables ou appr\u00e9hendables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u202f289\u202fmillions\u202fd\u2019euros\u202fet\u202fconcernent\u202fessentiellement\u202fles\u202fAutres\u202f(incluant la titrisation et les structures d\u2019\u00e9mission). INFORMATIONS SUR LES ENTIT\u00c9S STRUCTUR\u00c9ES NON CONSOLID\u00c9ES SPONSORIS\u00c9ES NOTE 2.4.2 PAR LE GROUPE Le Groupe peut ne pas d\u00e9tenir d\u2019int\u00e9r\u00eats dans une entit\u00e9 structur\u00e9e mais \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme sponsor de cette entit\u00e9 s\u2019il a ou a eu un r\u00f4le : de structureur ; p de promoteur aupr\u00e8s des investisseurs potentiels ; p de gestion pour compte de tiers ; p de garant implicite ou explicite de la performance de l\u2019entit\u00e9 p (notamment via des garanties de capital ou de rendement accord\u00e9es aux porteurs de parts d\u2019OPCVM). Par ailleurs, une entit\u00e9 structur\u00e9e est r\u00e9put\u00e9e sponsoris\u00e9e par le Groupe d\u00e8s lors que sa d\u00e9nomination int\u00e8gre le nom du Groupe ou d\u2019une de ses filiales. En revanche, les entit\u00e9s structur\u00e9es par le Groupe, en r\u00e9ponse \u00e0 des besoins sp\u00e9cifiques exprim\u00e9s par un ou plusieurs clients ou bien investisseurs, sont r\u00e9put\u00e9es sponsoris\u00e9es par ces derniers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le total bilan de ces entit\u00e9s structur\u00e9es non consolid\u00e9es, sponsoris\u00e9es par le Groupe et dans lesquelles ce dernier ne d\u00e9tient aucun int\u00e9r\u00eat, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4 275 millions d\u2019euros. Aucun revenu significatif n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 sur ces entit\u00e9s au cours de l\u2019exercice.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  },
  "fact_28028": {
   "value": "Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et dettes li\u00e9es NOTE 2.5 PRINCIPES COMPTABLES Un actif non courant, ou un groupe d\u2019actifs et de passifs, est consid\u00e9r\u00e9 comme d\u00e9tenu en vue de la vente quand sa valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une vente et non d\u2019une utilisation continue. L\u2019actif, ou le groupe d\u2019actifs et de passifs, doit alors \u00eatre disponible en vue de sa vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et il doit \u00eatre hautement probable que la cession interviendra dans un d\u00e9lai de douze mois. Pour que tel soit le cas, le Groupe doit \u00eatre engag\u00e9 dans un plan de cession de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs et de passifs et avoir entam\u00e9 un programme de recherche d\u2019un acqu\u00e9reur ; par ailleurs, la mise en vente de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs et de passifs doit \u00eatre effectu\u00e9e \u00e0 un prix raisonnable par rapport \u00e0 sa juste valeur actuelle. Les actifs et passifs concern\u00e9s sont reclass\u00e9s dans les rubriques Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et Dettes li\u00e9es aux actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sans possibilit\u00e9 de compensation. En cas de moins-values latentes entre la juste valeur nette des co\u00fbts de cession des actifs non courants et des groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et leur valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat. Par ailleurs, les Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s cessent d\u2019\u00eatre amortis \u00e0 compter de leur d\u00e9classement.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28029": {
   "value": "(En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Actifs 1 081 27 Immobilisations et \u00e9carts d\u2019acquisition 839 26 Actifs financiers 95 - Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, au co\u00fbt amorti 93 - Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti 2 - Autres actifs 147 1 Passifs 220 1 Provisions - 1 Passifs financiers 57 - Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 1 - Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 56 - Autres passifs 163 - Au 31 d\u00e9cembre 2022, les postes Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre FLEET MANAGEMENT LIMITED en Irlande. En effet, l\u2019acquisition de c\u00e9d\u00e9s et Dettes li\u00e9es aux actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s LeasePlan par ALD a \u00e9t\u00e9 valid\u00e9e par la Commission europ\u00e9enne sous incluent des actifs et passifs relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de location de v\u00e9hicules r\u00e9serve de la vente des activit\u00e9s de location de v\u00e9hicules automobiles automobiles, dont principalement ceux des entit\u00e9s SGALD d\u2019ALD Automotive au Portugal, en Norv\u00e8ge et en Irlande, et de AUTOMOTIVE SOCIEDADE GERAL DE COMERCIO E ALUGUER DE LeasePlan en R\u00e9publique tch\u00e8que, en Finlande et au Luxembourg. BENS S.A. au Portugal, ALD AUTOMOTIVE AS en Norv\u00e8ge et MERRION NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 406",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
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  "fact_28030": {
   "value": "INSTRUMENTS FINANCIERS NOTE 3 Les instruments financiers repr\u00e9sentent les droits ou obligations contractuels de recevoir ou de payer des liquidit\u00e9s ou d\u2019autres actifs financiers. Les activit\u00e9s bancaires du Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement contractualis\u00e9es sous la forme d\u2019instruments financiers qui recouvrent un large panel d\u2019actifs et de passifs tels les pr\u00eats, les titres en portefeuille (actions, obligations, etc.), les d\u00e9p\u00f4ts, les comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial, les emprunts obligataires et les instruments d\u00e9riv\u00e9s (swaps, options, contrats \u00e0 terme, d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit, etc.). Dans les \u00e9tats financiers, le classement et le mode d\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs financiers sont fonction de leurs caract\u00e9ristiques contractuelles ainsi que de la mani\u00e8re dont l\u2019entit\u00e9 g\u00e8re ces instruments financiers. Cette distinction n\u2019est cependant pas applicable aux instruments d\u00e9riv\u00e9s qui sont toujours \u00e9valu\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur quel que soit l\u2019objet de leur d\u00e9tention (activit\u00e9s de march\u00e9 ou op\u00e9rations de couverture). POUR FAIRE SIMPLE NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 407 PRINCIPES COMPTABLES Classement des actifs financiers Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont class\u00e9s au bilan du Groupe dans trois cat\u00e9gories (co\u00fbt amorti, juste valeur par r\u00e9sultat et juste valeur par capitaux propres) qui d\u00e9terminent leur traitement comptable et leur mode d\u2019\u00e9valuation ult\u00e9rieur. Ce classement est fonction des caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels et de la mani\u00e8re dont l\u2019entit\u00e9 g\u00e8re ses instruments financiers (mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 ou \u00ab business model \u00bb). SPPI (Seulement des Paiements de Principal et d\u2019Int\u00e9r\u00eats) \u2022 Instruments basiques de dettes NON\u2013SPPI \u2022 Instruments complexes de dettes \u2022 Instruments de capitaux propres \u2022 Instruments d\u00e9riv\u00e9s Collecte des \ufb02ux contractuels Collecte des \ufb02ux contractuels et vente Portefeuille de transaction Quel que soit le mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 + Option Juste Valeur par r\u00e9sultat (\u00e9limination / r\u00e9duction d\u2019une non-concordance comptable) + Option Juste Valeur par capitaux propres sans recyclage ult\u00e9rieur (actions et instruments de capitaux propres hors portefeuille de transaction) Caract\u00e9ristiques des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie Mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 Classement comptable Juste valeur par capitaux propres avec recyclage ult\u00e9rieur Co\u00fbt amorti Juste valeur par r\u00e9sultat Juste valeur par capitaux propres sans recyclage ult\u00e9rieur Juste valeur par r\u00e9sultat Juste valeur par r\u00e9sultat Les principes de classification des actifs financiers requi\u00e8rent de proc\u00e9der, d\u2019une part, \u00e0 l\u2019analyse des flux contractuels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers, et, d\u2019autre part \u00e0 l\u2019analyse du mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 dans lequel l\u2019instrument est d\u00e9tenu. ANALYSE DES CARACT\u00c9RISTIQUES DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE CONTRACTUELS L\u2019analyse des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels a pour objectif de limiter la possibilit\u00e9 de comptabiliser les revenus d\u2019actifs financiers sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif aux seuls instruments dont les caract\u00e9ristiques sont similaires \u00e0 celles d\u2019un contrat de pr\u00eat dit basique, impliquant une forte pr\u00e9dictibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s. Tous les autres actifs financiers qui n\u2019ont pas de telles caract\u00e9ristiques sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, quel que soit le mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 dans le cadre duquel ils sont d\u00e9tenus. Les flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui repr\u00e9sentent uniquement des remboursements de principal et des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb sont compatibles avec un contrat de pr\u00eat dit basique (flux SPPI : Seulement Paiements de Principal et d\u2019Int\u00e9r\u00eats). Dans un contrat de pr\u00eat basique, les int\u00e9r\u00eats consistent principalement en une contrepartie pour la valeur temps de l\u2019argent et pour le risque de cr\u00e9dit. Les int\u00e9r\u00eats peuvent \u00e9galement inclure une contrepartie pour le risque de liquidit\u00e9, les frais de gestion administrative de l\u2019actif, ainsi qu\u2019une marge commerciale. La facturation d\u2019int\u00e9r\u00eats n\u00e9gatifs n\u2019est pas incompatible avec cette d\u00e9finition. Tous les actifs financiers non-basiques sont obligatoirement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, quel que soit le mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 dans le cadre duquel ils sont d\u00e9tenus. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 408 Les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement d\u2019instruments de couverture sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne distincte du bilan (cf. Note 3.2). S\u2019ils ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction, les instruments de capitaux propres (actions et titres assimil\u00e9s) peuvent toutefois, sur option irr\u00e9vocable exerc\u00e9e ligne \u00e0 ligne, \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat (seuls les dividendes per\u00e7us au titre de ces instruments doivent \u00eatre enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat). ANALYSE DU MOD\u00c8LE D\u2019ACTIVIT\u00c9 Le mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 repr\u00e9sente la mani\u00e8re dont sont g\u00e9r\u00e9s les instruments pour g\u00e9n\u00e9rer des flux de tr\u00e9sorerie et des revenus. Dans l\u2019exercice de ses diff\u00e9rents m\u00e9tiers, le Groupe met en \u0153uvre plusieurs mod\u00e8les d\u2019activit\u00e9. La nature de ces mod\u00e8les s\u2019appr\u00e9cie en d\u00e9terminant la mani\u00e8re dont les groupes d\u2019instruments financiers sont collectivement g\u00e9r\u00e9s en vue d\u2019atteindre un objectif \u00e9conomique donn\u00e9. L\u2019identification du mod\u00e8le \u00e9conomique ne s\u2019effectue pas instrument par instrument, mais au niveau d\u2019un portefeuille d\u2019instruments financiers en analysant et en observant notamment : le mode d\u2019\u00e9valuation, et de pr\u00e9sentation \u00e0 la Direction du Groupe, des performances du portefeuille ; p le mode de gestion des risques associ\u00e9s aux instruments financiers concern\u00e9s ; p le mode de r\u00e9mun\u00e9ration des responsables en charge de g\u00e9rer le portefeuille ; p les cessions d\u2019actifs r\u00e9alis\u00e9es et pr\u00e9vues (valeur, fr\u00e9quence, nature). p Pour d\u00e9terminer le classement et le mode d\u2019\u00e9valuation comptable des actifs financiers, il est n\u00e9cessaire de faire la distinction entre trois mod\u00e8les d\u2019activit\u00e9s : un mod\u00e8le fond\u00e9 sur la collecte des flux contractuels des actifs financiers ; p un mod\u00e8le fond\u00e9 sur la collecte des flux contractuels des actifs financiers et sur la vente de ces actifs ; p et un mod\u00e8le propre aux autres actifs financiers, notamment de transaction, dans lequel la collecte des flux contractuels est accessoire. p OPTION JUSTE VALEUR Un actif financier SPPI qui n\u2019est pas d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction peut \u00eatre d\u00e9sign\u00e9, d\u00e8s sa comptabilisation initiale, pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat si cette d\u00e9signation permet l\u2019\u00e9limination ou la r\u00e9duction significative de d\u00e9calages entre les traitements comptables d\u2019actifs et de passifs financiers li\u00e9s (non-concordance comptable). Classement des passifs financiers Les passifs financiers sont class\u00e9s dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes : les passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat : il s\u2019agit des passifs financiers encourus \u00e0 des fins de transaction, incluant notamment par p d\u00e9faut les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs qui ne sont pas qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture, ainsi que des passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s que le Groupe a d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s l\u2019origine pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s en juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur) ; les dettes : elles regroupent les autres passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s et sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. p Les passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement d\u2019instruments de couverture sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une ligne distincte du bilan (cf. Note 3.2). Reclassements d\u2019actifs financiers Les reclassements d\u2019actifs financiers ne sont requis que dans le cas exceptionnel d\u2019un changement du mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 au sein duquel ils sont d\u00e9tenus. La comptabilisation de ces reclassements s\u2019effectue de mani\u00e8re prospective (pas de retraitement des profits, des pertes et des int\u00e9r\u00eats comptabilis\u00e9s ant\u00e9rieurement). Juste valeur La juste valeur est le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes de valorisation utilis\u00e9es par le Groupe pour la d\u00e9termination de la juste valeur des instruments financiers sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3.4. Comptabilisation initiale Les actifs financiers sont comptabilis\u00e9s au bilan : en date de r\u00e8glement-livraison pour les titres ; p en date de n\u00e9gociation pour les d\u00e9riv\u00e9s ; p en date de d\u00e9caissement des fonds pour les pr\u00eats. p NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 409 Pour les instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, les variations de juste valeur entre la date de n\u00e9gociation et la date de r\u00e8glement-livraison sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat ou en capitaux propres en fonction de la cat\u00e9gorie comptable des actifs financiers concern\u00e9s. La date de n\u00e9gociation repr\u00e9sente la date \u00e0 laquelle l\u2019engagement contractuel devient ferme et irr\u00e9vocable pour le Groupe. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en int\u00e9grant les frais directement attribuables \u00e0 leur acquisition ou \u00e0 leur \u00e9mission (\u00e0 l\u2019exception des instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat pour lesquels ces frais sont enregistr\u00e9s directement dans le compte de r\u00e9sultat). Si la juste valeur initiale est fond\u00e9e principalement sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables, la diff\u00e9rence entre cette juste valeur et le prix de transaction, repr\u00e9sentative de la marge commerciale, est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat. En revanche, si les param\u00e8tres de valorisation utilis\u00e9s ne sont pas observables ou si les mod\u00e8les de valorisation ne sont pas reconnus par le march\u00e9, la marge commerciale est g\u00e9n\u00e9ralement enregistr\u00e9e de mani\u00e8re diff\u00e9r\u00e9e en r\u00e9sultat. Pour certains instruments, compte tenu de leur complexit\u00e9, cette marge n\u2019est toutefois reconnue en r\u00e9sultat qu\u2019\u00e0 leur maturit\u00e9 ou lors de leur cession \u00e9ventuelle avant terme. Lorsque les param\u00e8tres de valorisation deviennent observables, la partie de la marge commerciale non encore comptabilis\u00e9e est alors enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat (cf. Note 3.4.7). D\u00e9comptabilisation d\u2019actifs ou de passifs financiers Le Groupe d\u00e9comptabilise tout ou partie d\u2019un actif financier (ou d\u2019un groupe d\u2019actifs similaires) lorsque les droits contractuels aux flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif expirent ou lorsque le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 les droits contractuels \u00e0 recevoir les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019actif financier et la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de cet actif. Le Groupe d\u00e9comptabilise \u00e9galement les actifs financiers dont il a conserv\u00e9 les droits contractuels \u00e0 recevoir les flux de tr\u00e9sorerie mais a l\u2019obligation contractuelle de reverser ces m\u00eames flux \u00e0 un tiers (pass-through agreement) et dont il a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages. Dans le cas o\u00f9 le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019un actif financier mais n\u2019a ni transf\u00e9r\u00e9 ni conserv\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de l\u2019actif financier et n\u2019a pas conserv\u00e9 en pratique le contr\u00f4le de l\u2019actif financier, le Groupe d\u00e9comptabilise l\u2019actif financier et enregistre alors distinctement, si n\u00e9cessaire, un actif ou un passif repr\u00e9sentant les droits et obligations cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s \u00e0 l\u2019occasion du transfert de l\u2019actif. Si le Groupe a conserv\u00e9 le contr\u00f4le de l\u2019actif financier, il maintient ce dernier \u00e0 son bilan \u00e0 hauteur de son implication continue dans cet actif. Lors de la d\u00e9comptabilisation d\u2019un actif financier dans son int\u00e9gralit\u00e9, un gain ou une perte de cession est enregistr\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat pour un montant \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur comptable de cet actif et la valeur de la contrepartie re\u00e7ue, corrig\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant de tout profit ou perte latent qui aurait \u00e9t\u00e9 ant\u00e9rieurement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres et de la valeur de tout actif ou passif de gestion. Les indemnit\u00e9s factur\u00e9es aux emprunteurs lors du remboursement anticip\u00e9 de leur pr\u00eat sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat \u00e0 la date du remboursement parmi les Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s. Le Groupe d\u00e9comptabilise un passif financier (ou une partie de passif financier) lorsque ce passif financier est \u00e9teint, c\u2019est-\u00e0-dire lorsque l\u2019obligation pr\u00e9cis\u00e9e au contrat est \u00e9teinte, est annul\u00e9e ou est arriv\u00e9e \u00e0 expiration. Un passif financier peut \u00e9galement \u00eatre d\u00e9comptabilis\u00e9 en cas de modification substantielle de ses conditions contractuelles ou d\u2019\u00e9change avec le pr\u00eateur contre un instrument dont les conditions contractuelles sont substantiellement diff\u00e9rentes. Op\u00e9rations en devises En date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 au cours comptant de la devise. Les \u00e9carts de change latents ou r\u00e9alis\u00e9s sont enregistr\u00e9s dans le R\u00e9sultat net des op\u00e9rations financi\u00e8res. Les op\u00e9rations de change \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9es en juste valeur en utilisant le cours de change \u00e0 terme restant \u00e0 courir de la devise concern\u00e9e. Les positions de change au comptant sont \u00e9valu\u00e9es selon les cours de change officiels au comptant de fin de p\u00e9riode. Les diff\u00e9rences de r\u00e9\u00e9valuation ainsi d\u00e9gag\u00e9es sont enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat parmi les Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (cf. Note 3.1) sauf dans les cas o\u00f9 la comptabilit\u00e9 de couverture est applicable au titre de la couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger libell\u00e9 en devises ou d\u2019une couverture de flux de tr\u00e9sorerie (cf. Note 3.2). En date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises qui sont \u00e9valu\u00e9s en juste valeur, c\u2019est le cas notamment des actions et autres instruments de capitaux propres, sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 au cours comptant de la devise. Les \u00e9carts de change sur ces actifs sont constat\u00e9s soit en r\u00e9sultat (Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat), soit dans les capitaux propres (Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres) par sym\u00e9trie avec la comptabilisation des gains et pertes relatifs \u00e0 ces actifs. En date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises qui sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt historique sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 au co\u00fbt historique de la devise \u00e0 la date de la comptabilisation initiale. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 410",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28031": {
   "value": "TRAITEMENT DES CHANGEMENTS INTERVENANT DANS LA BASE DE CALCUL DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE CONTRACTUELS DES ACTIFS OU PASSIFS FINANCIERS \u2013 R\u00c9FORME IBOR Dans le contexte de la r\u00e9forme des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence (r\u00e9forme IBOR), la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels d\u2019un actif/passif financier peut \u00eatre modifi\u00e9e : soit en modifiant les conditions contractuelles fix\u00e9es lors de la comptabilisation initiale de l\u2019instrument financier (exemple : dans le cadre p d\u2019une ren\u00e9gociation du contrat, les conditions contractuelles sont modifi\u00e9es pour remplacer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence initialement pr\u00e9vu par un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif) ; soit par application de dispositions externes qui s\u2019imposent sans n\u00e9cessiter de modification des clauses contractuelles (exemple : p l\u2019adoption d\u2019un r\u00e8glement europ\u00e9en imposant la migration de tous les contrats encore index\u00e9s sur le Libor CHF et l\u2019Eonia dans l\u2019Union\u202feurop\u00e9enne respectivement le 1 er  et 3 janvier 2022) ; soit en raison de l\u2019activation d\u2019une clause contractuelle existante (exemple : application d\u2019une clause de remplacement du taux contractuel, p dite de Fallback). Si, dans le contexte de la r\u00e9forme des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence (r\u00e9forme IBOR), un changement intervient dans la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels d\u2019un actif ou d\u2019un passif financier au co\u00fbt amorti ou d\u2019un actif en juste valeur par capitaux propres, la modification est consid\u00e9r\u00e9e comme une simple mise \u00e0 jour prospective du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif appliqu\u00e9 pour calculer les produits ou charges d\u2019int\u00e9r\u00eats et ne g\u00e9n\u00e8re ni gains ou pertes en r\u00e9sultat. Ce traitement est toutefois subordonn\u00e9 au respect des conditions suivantes : le changement intervenant dans la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est requis et d\u00e9coule directement de la r\u00e9forme p IBOR ;\u202fet la nouvelle base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est \u00e9conomiquement \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019ancienne base de calcul utilis\u00e9e avant le p changement. Les cas donnant lieu \u00e0 une nouvelle base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9conomiquement \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019ancienne base de calcul sont par exemple : le remplacement d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence existant utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie contractuels d\u2019un actif ou d\u2019un passif p financier par un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif (ou par la modification de la m\u00e9thode utilis\u00e9e pour calculer le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence en question), et l\u2019ajout d\u2019une marge fixe n\u00e9cessaire pour compenser la diff\u00e9rence de base entre le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence existant et le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif ; l\u2019ajout d\u2019une clause de substitution (Fallback) aux conditions contractuelles d\u2019un actif ou d\u2019un passif financier pour permettre la mise en p \u0153uvre des changements d\u00e9crits ci-dessus ; \u00e0 titre accessoire, les modifications apport\u00e9es aux modalit\u00e9s de calcul de ces int\u00e9r\u00eats induites par l\u2019utilisation d\u2019un nouveau taux de p r\u00e9f\u00e9rence (date de fixation du taux, p\u00e9riodicit\u00e9 du calcul des int\u00e9r\u00eats, etc.). Les modifications apport\u00e9es \u00e0 un actif ou \u00e0 un passif financier, en compl\u00e9ment de celles d\u00e9coulant directement de l\u2019application de la r\u00e9forme IBOR, sont trait\u00e9es selon les principes applicables habituellement aux modifications d\u2019instruments financiers. MODALIT\u00c9S D\u2019ANALYSE DES FLUX CONTRACTUELS DES ACTIFS FINANCIERS Le Groupe a mis en place des proc\u00e9dures destin\u00e9es \u00e0 analyser le caract\u00e8re SPPI des actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale (octroi de pr\u00eats, acquisition de titres, etc.). Toutes les clauses contractuelles sont analys\u00e9es, notamment celles qui pourraient modifier l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier ou le montant des flux de tr\u00e9sorerie contractuels. La possibilit\u00e9 contractuelle, pour l\u2019emprunteur ou le pr\u00eateur, de rembourser par anticipation l\u2019instrument financier demeure compatible avec le caract\u00e8re SPPI des flux de tr\u00e9sorerie contractuels d\u00e8s lors que le montant du remboursement anticip\u00e9 repr\u00e9sente essentiellement le principal restant d\u00fb et les int\u00e9r\u00eats courus ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une indemnit\u00e9 compensatoire raisonnable. La\u202fpossibilit\u00e9 pour cette indemnit\u00e9 compensatoire d\u2019\u00eatre n\u00e9gative n\u2019est pas incompatible avec le caract\u00e8re SPPI des flux de tr\u00e9sorerie contractuels. L\u2019indemnit\u00e9 compensatoire est notamment consid\u00e9r\u00e9e comme raisonnable dans les cas suivants : son montant est calcul\u00e9 en pourcentage du capital restant d\u00fb et il est plafonn\u00e9 par la r\u00e9glementation en vigueur (en France, par exemple, p l\u2019indemnit\u00e9 de remboursement anticip\u00e9 des pr\u00eats immobiliers aux particuliers est plafonn\u00e9e \u00e0 un montant \u00e9gal \u00e0 six mois d\u2019int\u00e9r\u00eat ou 3% du capital restant d\u00fb) ou limit\u00e9 par les pratiques concurrentielles de march\u00e9 ; son montant correspond au diff\u00e9rentiel entre les int\u00e9r\u00eats contractuels qui auraient d\u00fb \u00eatre per\u00e7us jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du pr\u00eat et les int\u00e9r\u00eats p qui seraient g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le replacement du montant rembours\u00e9 par anticipation \u00e0 un taux refl\u00e9tant le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence. Certains contrats de pr\u00eats sont assortis de clauses de remboursement anticip\u00e9 dont le montant contractuel est \u00e9gal \u00e0 la juste valeur du pr\u00eat ou bien inclut, dans d\u2019autres cas, une compensation \u00e9gale au co\u00fbt de d\u00e9bouclage d\u2019un swap de couverture associ\u00e9. Les flux de remboursement anticip\u00e9 de ces pr\u00eats sont consid\u00e9r\u00e9s comme SPPI s\u2019ils refl\u00e8tent l\u2019effet des changements du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 411 Les actifs financiers basiques (SPPI) sont des instruments de dettes qui incluent notamment : des pr\u00eats \u00e0 taux fixe ; p des pr\u00eats \u00e0 taux variable assortis ou non de limitations \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse (pr\u00eats capp\u00e9s ou p floor\u00e9s) ; des titres de dettes (obligations publiques ou priv\u00e9es, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables) \u00e0 taux fixe ou \u00e0 p taux variable ; des cr\u00e9ances repr\u00e9sentatives d\u2019op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es sur titres ; p des d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s ; p des cr\u00e9ances commerciales. p Toute clause contractuelle qui g\u00e9n\u00e8re une exposition \u00e0 des risques ou levier) ne permettrait pas de consid\u00e9rer que les flux de tr\u00e9sorerie \u00e0 une volatilit\u00e9 des flux sans rapport avec un contrat de pr\u00eat basique contractuels rev\u00eatent un caract\u00e8re SPPI, sauf si la clause n\u2019a qu\u2019un (comme une exposition aux variations de cours des actions ou d\u2019un effet minime sur ces flux (caract\u00e8re de minimis de leur variabilit\u00e9). indice boursier par exemple, ou encore l\u2019introduction d\u2019un effet de Les actifs financiers non-basiques (non-SPPI) incluent notamment : les instruments d\u00e9riv\u00e9s ; p les actions et autres instruments de capitaux propres d\u00e9tenus par l\u2019entit\u00e9 ; p les parts d\u00e9tenues dans des fonds de placement collectifs (OPCVM, mutual funds, etc.) ; p les instruments de dettes convertibles ou remboursables en un nombre fixe d\u2019actions (obligations p remboursables en actions, obligations convertibles en actions, etc.). les instruments structur\u00e9s dont les flux sont en tout ou partie index\u00e9s sur un indice. p Les actifs financiers basiques (SPPI) d\u00e9tenus par le Groupe incluent des financements de projets de d\u00e9veloppement durable (labellis\u00e9s Environnement, Social et Gouvernance) sous forme d\u2019obligations durables (Sustainability-linked bonds, social bonds) et d\u2019obligations vertes (Green bonds) dont les flux contractuels sont conformes aux crit\u00e8res SPPI. Les actifs financiers non-basiques (non-SPPI) incluent les instruments structur\u00e9s dont les flux sont en tout ou partie index\u00e9s sur un indice qui n\u2019est pas sp\u00e9cifique \u00e0 l\u2019\u00e9metteur tel qu\u2019un indice ESG de march\u00e9. Des pr\u00eats \u00e0 impact ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9s par le Groupe pour accompagner les entreprises dans leur d\u00e9marche de durabilit\u00e9 par un m\u00e9canisme incitatif de r\u00e9vision de la marge en fonction de crit\u00e8res ESG propres \u00e0 l\u2019emprunteur ou de l\u2019atteinte par ce dernier d\u2019objectifs de d\u00e9veloppement durable (Sustainability-linked loans). L\u2019analyse de ces pr\u00eats a permis de les qualifier d\u2019actifs financiers basiques (SPPI) d\u00e8s lors que leurs flux respectaient les crit\u00e8res SPPI et que la composante ESG satisfait au crit\u00e8re de minimis. Au cours du second semestre 2022, l\u2019IASB a d\u00e9cid\u00e9 de proposer des modifications au guide d\u2019application d\u2019IFRS 9 concernant l\u2019appr\u00e9ciation du caract\u00e8re SPPI ainsi que de nouvelles informations \u00e0 publier en annexe pour les instruments financiers assortis de conditions contractuelles qui pourraient modifier le calendrier ou le montant des flux de tr\u00e9sorerie contractuels en fonction d\u2019un \u00e9v\u00e9nement \u00e9ventuel. L\u2019objectif du projet est de clarifier la fa\u00e7on dont les crit\u00e8res de qualification SPPI s\u2019appliquent aux actifs financiers assortis de facteurs ESG ou de caract\u00e9ristiques similaires. L\u2019IASB a pr\u00e9vu de publier un expos\u00e9-sondage au cours du premier semestre\u202f2023. dans les int\u00e9r\u00eats est susceptible d\u2019\u00eatre modifi\u00e9e en raison des clauses contractuelles de l\u2019instrument. C\u2019est le cas, par exemple, si le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019instrument financier est r\u00e9vis\u00e9 p\u00e9riodiquement, mais que la fr\u00e9quence des r\u00e9visions ne concorde pas avec la dur\u00e9e pour laquelle le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est \u00e9tabli (comme un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat r\u00e9vis\u00e9 mensuellement en fonction du taux \u00e0 un an) ou si le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019instrument financier est r\u00e9vis\u00e9 p\u00e9riodiquement selon une moyenne de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 court et \u00e0 long terme. L\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie contractuels peut \u00e9galement n\u00e9cessiter leur comparaison avec ceux d\u2019un instrument de r\u00e9f\u00e9rence (instrument benchmark) lorsque la composante valeur temps de l\u2019argent incluse Si l\u2019\u00e9cart entre les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s de l\u2019actif financier et ceux de l\u2019instrument de r\u00e9f\u00e9rence est significatif ou peut le devenir, cet actif financier ne peut pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme basique. En fonction de la nature des clauses contractuelles, la comparaison avec les flux d\u2019un instrument de r\u00e9f\u00e9rence peut s\u2019appuyer sur une analyse qualitative ; mais dans d\u2019autres cas un test quantitatif est effectu\u00e9. Le caract\u00e8re significatif ou non de l\u2019\u00e9cart est appr\u00e9ci\u00e9 pour chaque exercice et cumulativement sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019instrument. L\u2019analyse tient \u00e9galement compte des facteurs qui pourront avoir une incidence sur le montant non actualis\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs. Dans ce but, le Groupe tient compte des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en date de comptabilisation initiale de l\u2019actif financier, mais appr\u00e9cie \u00e9galement leur \u00e9volution sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019instrument au regard de sc\u00e9narios raisonnablement possibles. Au sein du Groupe, les instruments concern\u00e9s incluent par exemple des pr\u00eats immobiliers \u00e0 taux variable dont les int\u00e9r\u00eats sont r\u00e9vis\u00e9s tous les ans sur la base de la moyenne des taux Euribor douze mois observ\u00e9s sur les deux mois pr\u00e9c\u00e9dant la r\u00e9vision, ou encore des pr\u00eats accord\u00e9s aux professionnels du secteur immobilier dont les int\u00e9r\u00eats sont r\u00e9vis\u00e9s tous les trois mois sur la base de la moyenne des taux Euribor un mois observ\u00e9s tous les trois mois pr\u00e9c\u00e9dant la r\u00e9vision. Les\u202fanalyses men\u00e9es par le Groupe ont conclu au caract\u00e8re basique de ces pr\u00eats. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 412 Par ailleurs, une analyse sp\u00e9cifique des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est appliqu\u00e9e dans le cas des actifs financiers \u00e9mis par des v\u00e9hicules de titrisation ou par toute autre structure qui \u00e9tablit un ordre de priorit\u00e9 de paiement entre les porteurs. La d\u00e9termination du caract\u00e8re SPPI de ces actifs financiers n\u00e9cessite une analyse des caract\u00e9ristiques contractuelles et du risque de cr\u00e9dit support\u00e9 par les tranches et par les portefeuilles d\u2019instruments financiers sous-jacents en allant jusqu\u2019\u00e0 identifier les instruments qui produisent les flux de tr\u00e9sorerie (look-through approach). Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es dans la Note 3 s\u2019entendent hors instruments financiers des filiales du secteur de l\u2019assurance ; pour ces derniers, les\u202finformations sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la Note 4.3. Les informations sur la typologie des risques, la gestion des risques associ\u00e9s aux instruments financiers, ainsi que les informations sur la gestion du capital et le respect des ratios r\u00e9glementaires requises par le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel (Risques et ad\u00e9quation des fonds propres).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28032": {
   "value": "Actifs et passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat NOTE 3.1 SYNTH\u00c8SE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Portefeuille de transaction 310 087 234 851 319 789 243 112 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 18 003 21 356 Instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 1 347 65 767 1 569 64 451 TOTAL 329 437 300 618 342 714 307 563 dont titres re\u00e7us/donn\u00e9s en pension livr\u00e9e 122 786 103 365 81 313 84 797ACTIVIT\u00c9S DE TRANSACTION Les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (trading) sont acquis : avec l\u2019intention de les revendre \u00e0 court terme ; p ou dans le cadre d\u2019une activit\u00e9 de mainteneur de march\u00e9 ; p ou dans le cadre d\u2019une gestion sp\u00e9cialis\u00e9e de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s, des titres ou d\u2019autres p instruments financiers qui sont g\u00e9r\u00e9s ensemble, et pr\u00e9sentant des indications d\u2019un profil r\u00e9cent de prise de b\u00e9n\u00e9fices \u00e0 court terme. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 413 Activit\u00e9s de march\u00e9 Le mod\u00e8le de gestion des activit\u00e9s de transaction est celui mis en \u0153uvre par la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs pour ses activit\u00e9s de march\u00e9. Il s\u2019applique \u00e9galement aux parts des engagements et pr\u00eats consortiaux (financements syndiqu\u00e9s) que le Groupe ne souhaite pas conserver et qui ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es, d\u00e8s l\u2019engagement du Groupe dans l\u2019op\u00e9ration, comme \u00e9tant \u00e0 c\u00e9der \u00e0 court terme (g\u00e9n\u00e9ralement 6 \u00e0 12 mois) sur le march\u00e9 secondaire, ainsi qu\u2019aux pr\u00eats octroy\u00e9s par le Groupe dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019origination/distribution avec l\u2019intention de les vendre \u00e0 court terme. Les actifs financiers d\u00e9tenus dans des portefeuilles d\u2019instruments financiers g\u00e9r\u00e9s en extinction sont \u00e9galement suivis sur la base de leur juste valeur. Bien que ne relevant pas des activit\u00e9s de march\u00e9, ces\u202factifs sont pr\u00e9sent\u00e9s comptablement parmi les actifs de transaction et sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Le portefeuille de transaction inclut l\u2019ensemble des actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction quelles que soient les caract\u00e9ristiques de leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels. Seuls les actifs financiers non-SPPI qui ne sont pas d\u00e9tenus dans le cadre de ces activit\u00e9s sont class\u00e9s parmi les Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (cf. paragraphe 3.1.2). ACTIF (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Obligations et autres titres de dettes 26 022 22 480 Actions et autres instruments de capitaux propres 74 387 108 858 Pensions livr\u00e9es 122 752 81 282 D\u00e9riv\u00e9s de transaction (1) 75 934 100 355 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et autres actifs de transaction 10 992 6 814 TOTAL 310 087 319 789 dont titres pr\u00eat\u00e9s 12 455 14 370 Cf. Note 3.2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s. (1) PASSIF (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Dettes sur titres emprunt\u00e9s 51 101 45 821 Obligations et autres titres de dettes vendus \u00e0 d\u00e9couvert 5 187 3 630 Actions et autres instruments de capitaux propres vendus \u00e0 d\u00e9couvert 1 244 838 Pensions livr\u00e9es 102 678 84 729 D\u00e9riv\u00e9s de transaction (1) 72 068 106 607 Emprunts et autres passifs de transaction 2 573 1 487 TOTAL 234 851 243 112 Cf. Note 3.2 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s. (1) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 414(En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Obligations et autres titres de dettes 195 193 Actions et autres instruments de capitaux propres 2 816 2 769 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es 14 992 18 394 TOTAL 18 003 21 356 D\u00c9TAIL DES PR\u00caTS, CR\u00c9ANCES ET PENSIONS LIVR\u00c9ES (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie 1 500 1 257 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019\u00e9quipement 11 338 14 881 Autres cr\u00e9dits 2 154 2 256 TOTAL 14 992 18 394 Les pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat comprennent : des pr\u00eats dont les clauses contractuelles incluent des options de p remboursement anticip\u00e9 assorties d\u2019indemnit\u00e9s compensatoires dont le montant ne refl\u00e8te pas les variations des taux d'int\u00e9r\u00eat ; des pr\u00eats incluant des clauses d\u2019indexation ne permettant pas de les p qualifier de pr\u00eats basiques (SPPI). NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 415GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR R\u00c9SULTAT NOTE 3.1.4 (En M EUR) 2022 2021 R\u00e9sultat net sur portefeuille de transaction (hors d\u00e9riv\u00e9s) (5 650) 20 580 R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (1) (2 006) (1 401) R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur sur option 2 806 (3 143) R\u00e9sultat sur instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de transaction 11 925 (10 993) R\u00e9sultat net sur op\u00e9rations de couverture (2) (237) (9) R\u00e9sultat net sur instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur (16 246) (5 741) R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts attribuable aux risques couverts (3) 16 019 5 732 Part inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie (10) (0) R\u00e9sultat net des op\u00e9rations de change (123) 670 TOTAL 6 715 5 704 dont produits de dividendes sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 99 113 Ce poste enregistre les gains et pertes latents et r\u00e9alis\u00e9s sur les instruments de dettes et de capitaux propres \u00e0 l\u2019exclusion de la composante de revenus des (1) instruments de dettes repr\u00e9sentative d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat qui est enregistr\u00e9e en marge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat (cf. Note 3.7). Ce poste pr\u00e9sente uniquement le r\u00e9sultat des op\u00e9rations de couverture portant sur des instruments financiers. Pour les op\u00e9rations de couverture portant sur des (2) actifs ou passifs non financiers, le r\u00e9sultat net des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9 au sein du poste du compte de r\u00e9sultat impact\u00e9 par l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Ce poste pr\u00e9sente la r\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts en juste valeur y compris la variation de valeur des \u00e9carts de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles couverts en (3) taux. Dans la mesure o\u00f9 les charges et produits pr\u00e9sent\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats ci-dessus n\u2019int\u00e8grent pas le co\u00fbt de refinancement de ces r\u00e9sultat sont class\u00e9s par nature et non par destination, le r\u00e9sultat net instruments financiers, qui est pr\u00e9sent\u00e9 parmi les charges et produits des activit\u00e9s sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat d\u2019int\u00e9r\u00eats. doit \u00eatre appr\u00e9hend\u00e9 globalement. Il convient de noter que les NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 417",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28033": {
   "value": "PORTEFEUILLE DE TRANSACTION NOTE 3.1.1 PRINCIPES COMPTABLES Le portefeuille de transaction regroupe les actifs et passifs financiers qui sont d\u00e9tenus ou encourus dans le cadre des activit\u00e9s de march\u00e9. Ce portefeuille inclut \u00e9galement, parmi les autres actifs de transaction, les stocks physiques de mati\u00e8res premi\u00e8res que le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 d\u00e9tenir dans le cadre de ses activit\u00e9s de mainteneur de march\u00e9 sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s sur mati\u00e8res premi\u00e8res. Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en portefeuille de transaction, sauf \u00e0 pouvoir \u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture (cf. Note 3.2). Les actifs et passifs du portefeuille de transaction sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en date de cl\u00f4ture et port\u00e9s au bilan dans les rubriques Actifs et Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les variations de leur juste valeur et les revenus associ\u00e9s \u00e0 ces instruments sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.ACTIFS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S OBLIGATOIREMENT \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR R\u00c9SULTAT NOTE 3.1.2 PRINCIPES COMPTABLES Les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat regroupent : les pr\u00eats, obligations et titres assimil\u00e9s qui ne sont pas d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019activit\u00e9s de transaction et dont les flux de tr\u00e9sorerie p contractuels ne sont pas repr\u00e9sentatifs de remboursements de principal et de versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb (instruments dits non-basiques ou non-SPPI) ; les actions et titres assimil\u00e9s qui ne sont class\u00e9s dans aucune autre sous-cat\u00e9gorie : portefeuille de transaction \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, p instruments d\u00e9sign\u00e9s par le Groupe pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs est pr\u00e9sent\u00e9e au bilan dans la rubrique Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es (hors int\u00e9r\u00eats) en r\u00e9sultat dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR R\u00c9SULTAT SUR OPTION NOTE 3.1.3 PRINCIPES COMPTABLES Aux actifs et passifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction et actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat s\u2019ajoutent, dans les m\u00eames rubriques des \u00e9tats financiers, les actifs et passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s que le Groupe a d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s l\u2019origine pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s en juste valeur en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les variations de leur juste valeur (int\u00e9r\u00eats inclus) sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019exception de la part repr\u00e9sentative du risque de cr\u00e9dit propre du Groupe pour les passifs financiers qui est comptabilis\u00e9e dans la rubrique Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Par ailleurs, en cas de d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier class\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option avant son \u00e9ch\u00e9ance contractuelle, les \u00e9ventuels gains et pertes attribuables au risque de cr\u00e9dit propre du Groupe sont enregistr\u00e9s dans la rubrique Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres puis sont reclass\u00e9s \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice suivant dans la rubrique R\u00e9serves consolid\u00e9es. Pour les actifs financiers, l\u2019application de cette option est permise uniquement pour \u00e9liminer ou r\u00e9duire significativement des d\u00e9calages entre les traitements comptables de certains actifs et passifs financiers li\u00e9s. Pour les passifs financiers, l\u2019application de cette option est limit\u00e9e aux situations suivantes : lorsqu\u2019elle permet l\u2019\u00e9limination ou la r\u00e9duction de d\u00e9calages entre les traitements comptables de certains actifs et passifs financiers li\u00e9s ; p lorsqu\u2019elle s\u2019applique \u00e0 un passif financier hybride comportant un ou plusieurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s qui devraient faire l\u2019objet d\u2019une p comptabilisation distincte ; lorsqu\u2019un groupe d\u2019actifs et/ou de passifs financiers est g\u00e9r\u00e9 et sa performance est \u00e9valu\u00e9e sur la base de la juste valeur. p Le Groupe \u00e9value ainsi \u00e0 la juste valeur en contrepartie du compte de r\u00e9sultat les \u00e9missions obligataires structur\u00e9es du m\u00e9tier des activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs. Ces \u00e9missions s\u2019inscrivent dans le cadre d\u2019une activit\u00e9 exclusivement commerciale dont les risques sont couverts par des retournements sur le march\u00e9 au moyen d\u2019instruments financiers g\u00e9r\u00e9s au sein des portefeuilles de transaction. L\u2019utilisation de l\u2019option juste valeur permet ainsi de garantir la coh\u00e9rence entre le traitement comptable de ces \u00e9missions et celui des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s couvrant les risques de march\u00e9 induits par ces derni\u00e8res et qui sont obligatoirement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28034": {
   "value": "ACTIF (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Obligations et autres titres de dettes 112 4 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es 55 58 Actifs distincts pour r\u00e9gimes d\u2019avantages du personnel (1) 1 180 1 507 TOTAL 1 347 1 569 Dont 1 002 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 d\u2019actifs distincts pour r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies contre 1 331 millions d\u2019euros au (1) 31 d\u00e9cembre 2021 (cf. Note 5.2). PASSIF Les passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option sont essentiellement constitu\u00e9s par les \u00e9missions structur\u00e9es du groupe Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Juste valeur Montant remboursable \u00e0 maturit\u00e9 Juste valeur Montant remboursable \u00e0 maturit\u00e9 Instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 65 767 67 312 64 451 65 547 Les \u00e9carts de r\u00e9\u00e9valuation li\u00e9s au risque de cr\u00e9dit \u00e9metteur du Groupe sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 l\u2019aide de mod\u00e8les tenant compte des conditions les plus r\u00e9centes de refinancement effectif du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sur les march\u00e9s et de la maturit\u00e9 r\u00e9siduelle des passifs concern\u00e9s. La variation de juste valeur attribuable au risque de cr\u00e9dit propre a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 sur l\u2019exercice 2022 un gain en capitaux propres de 671\u202fmillions\u202fd\u2019euros avant imp\u00f4ts. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant cumul\u00e9 des variations de valeurs attribuables au risque de cr\u00e9dit propre repr\u00e9sente un gain total de 326 millions d\u2019euros avant imp\u00f4ts.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28035": {
   "value": "Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s NOTE 3.2 Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont des instruments financiers dont la valeur \u00e9volue en fonction de celle d\u2019un sous-jacent et peut s\u2019accompagner d\u2019un effet d\u00e9multiplicateur (effet de levier). Les sous-jacents de ces instruments sont vari\u00e9s (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, cours de change, actions, indices, mati\u00e8res premi\u00e8res, notation de cr\u00e9dit, etc.) de m\u00eame que leur forme (contrats \u00e0 terme, contrats d\u2019\u00e9change ou swaps, options d\u2019achat ou de vente, etc.). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s peuvent \u00eatre conclus par le Groupe dans le cadre de ses activit\u00e9s de march\u00e9 afin d\u2019offrir \u00e0 ses clients des solutions pour leur gestion des risques ou l\u2019optimisation de leurs revenus. Il s\u2019agit alors de d\u00e9riv\u00e9s de transaction. Le Groupe peut \u00e9galement conclure des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour g\u00e9rer et couvrir ses propres risques. Il s\u2019agit alors de d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Les op\u00e9rations de couverture peuvent concerner des \u00e9l\u00e9ments ou transactions individuelles (op\u00e9rations de micro-couverture) ou bien des portefeuilles d\u2019actifs et passifs financiers g\u00e9n\u00e9rant un risque structurel de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (op\u00e9rations de macro-couverture). \u00c0 la diff\u00e9rence des autres instruments financiers, les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont toujours \u00e9valu\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur quel que soit l\u2019objet de leur d\u00e9tention (activit\u00e9s de march\u00e9 ou op\u00e9rations de couverture). La r\u00e9\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction affecte directement le compte de r\u00e9sultat. En revanche, le mode de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture permet de lier la r\u00e9\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s de couverture avec le traitement comptable des op\u00e9rations et des instruments couverts afin d\u2019\u00e9liminer ou de r\u00e9duire la volatilit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont des instruments qui pr\u00e9sentent les trois caract\u00e9ristiques suivantes : leur valeur fluctue en fonction de la variation d\u2019un sous-jacent (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, cours de change, actions, indices, mati\u00e8res premi\u00e8res, p notations de cr\u00e9dit, etc.) ; ils ne requi\u00e8rent qu\u2019un investissement initial faible ou nul ; p leur r\u00e8glement intervient \u00e0 une date future. p Tous les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan parmi les actifs ou passifs financiers. Ils sont comptabilis\u00e9s comme des instruments de transaction, sauf \u00e0 pouvoir \u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture. Cas particulier des instruments d\u00e9riv\u00e9s sur actions propres Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ayant comme sous-jacent les actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ou les actions de filiales du Groupe et qui sont obligatoirement d\u00e9nou\u00e9s par l\u2019\u00e9change d\u2019un montant fixe de tr\u00e9sorerie (ou d\u2019un autre actif financier) contre un nombre fixe d\u2019actions propres (autres que des d\u00e9riv\u00e9s) sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres. Ces instruments, ainsi que les primes et soultes pay\u00e9es ou re\u00e7ues qui s\u2019y rapportent, sont inscrits directement en capitaux propres d\u00e8s leur enregistrement initial et ne font l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure. Les ventes d\u2019options de vente sur actions propres et les achats \u00e0 terme d\u2019actions propres donnent lieu \u00e0 l\u2019enregistrement d\u2019une dette pour la valeur du notionnel par contrepartie des capitaux propres. Les autres instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ayant comme sous-jacent des actions propres sont quant \u00e0 eux comptabilis\u00e9s au bilan en juste valeur comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u2019ayant pas comme sous-jacent des actions propres. Traitement des instruments d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s Un instrument d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 est une composante d\u2019un contrat hybride qui inclut \u00e9galement un instrument h\u00f4te non-d\u00e9riv\u00e9. Lorsque le contrat h\u00f4te constitue un actif financier, le contrat hybride sera \u00e9valu\u00e9 enti\u00e8rement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat car ses flux de tr\u00e9sorerie contractuels ne rev\u00eatent pas un caract\u00e8re basique (ou SPPI). Lorsque le contrat h\u00f4te constitue un passif financier et qu\u2019il n\u2019est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, le d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te d\u00e8s lors que : d\u00e8s l\u2019initiation de l\u2019op\u00e9ration, les caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques et les risques associ\u00e9s de cet instrument d\u00e9riv\u00e9 ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s p aux caract\u00e9ristiques et risques du contrat h\u00f4te ; et il r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9. p L\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 ainsi s\u00e9par\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur au bilan dans les rubriques Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ou Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat dans les conditions d\u00e9crites ci-avant. Le contrat h\u00f4te est quant \u00e0 lui comptabilis\u00e9 dans l\u2019une des rubriques relatives aux passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 418 INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S DE TRANSACTION NOTE 3.2.1 PRINCIPES COMPTABLES Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de transaction sont inscrits au bilan pour leur juste valeur dans les rubriques Actifs ou Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les variations de juste valeur constat\u00e9es sur les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s conclus avec des contreparties qui se sont ult\u00e9rieurement av\u00e9r\u00e9es d\u00e9faillantes sont comptabilis\u00e9es en Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019annulation de ces instruments et de constatation au bilan, pour leur juste valeur \u00e0 cette m\u00eame date, des cr\u00e9ances ou dettes vis-\u00e0-vis des contreparties concern\u00e9es. Les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations ult\u00e9rieures de ces cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es en Co\u00fbt du risque dans le compte de r\u00e9sultat.INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S DE COUVERTURE NOTE 3.2.2 Conform\u00e9ment aux dispositions transitoires de la norme IFRS 9, le Groupe a fait le choix de maintenir les dispositions de la norme IAS 39 relatives \u00e0 la couverture. En cons\u00e9quence, les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus (actions et titres assimil\u00e9s) ne sont pas \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture quel que soit leur classement comptable. PRINCIPES COMPTABLES Afin de couvrir certains risques de march\u00e9, le Groupe met en place des couvertures au moyen d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s. Comptablement, ces op\u00e9rations peuvent \u00eatre qualifi\u00e9es de couverture de juste valeur ou de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, selon les risques ou les \u00e9l\u00e9ments \u00e0 couvrir. Pour qualifier comptablement ces op\u00e9rations comme des op\u00e9rations de couverture, le Groupe documente de fa\u00e7on d\u00e9taill\u00e9e la relation de couverture d\u00e8s sa mise en place. Cette documentation pr\u00e9cise l\u2019actif, le passif, ou la transaction future couverte, le risque faisant l\u2019objet de la couverture et la strat\u00e9gie associ\u00e9e de gestion de ce risque, le type d\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 utilis\u00e9 et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation qui sera appliqu\u00e9e pour mesurer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture. L\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture doit \u00eatre hautement efficace afin de compenser la variation de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant du risque couvert. Cette efficacit\u00e9 est v\u00e9rifi\u00e9e lorsque les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert sont presque totalement compens\u00e9es par les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019instrument de couverture, le rapport attendu entre les deux variations \u00e9tant compris dans la fourchette 80%-125%. L\u2019efficacit\u00e9 est appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 la mise en place de la couverture puis tout au long de sa dur\u00e9e de vie. Elle est mesur\u00e9e trimestriellement de fa\u00e7on prospective (efficacit\u00e9 escompt\u00e9e sur les p\u00e9riodes futures) et r\u00e9trospective (efficacit\u00e9 constat\u00e9e sur les p\u00e9riodes pass\u00e9es). Si l\u2019efficacit\u00e9 sort de la fourchette pr\u00e9cit\u00e9e, la comptabilit\u00e9 de couverture est interrompue. Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de couverture sont port\u00e9s au bilan pour leur juste valeur dans la rubrique Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Couverture de juste valeur L\u2019objectif de cette relation de couverture est de se pr\u00e9munir contre une variation d\u00e9favorable de la juste valeur d\u2019un \u00e9l\u00e9ment qui pourrait affecter le compte de r\u00e9sultat en cas de sortie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert du bilan. Les variations de juste valeur de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 de couverture sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, mais s\u2019agissant de d\u00e9riv\u00e9s de taux, la partie correspondant au r\u00e9escompte de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans les rubriques Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s, Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es sym\u00e9triquement aux produits ou charges d\u2019int\u00e9r\u00eats relatifs \u00e0 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Au bilan, la valeur comptable de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est ajust\u00e9e des gains ou des pertes attribuables \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation du risque couvert, lesquels sont constat\u00e9s dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat du compte de r\u00e9sultat. Dans la mesure o\u00f9 la relation de couverture est hautement efficace, les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert se compensent dans le compte de r\u00e9sultat avec les variations de juste valeur de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 de couverture, l\u2019\u00e9cart repr\u00e9sentant un gain ou une perte d\u2019inefficacit\u00e9. L\u2019efficacit\u00e9 prospective de la couverture est \u00e9valu\u00e9e par une analyse de sensibilit\u00e9 \u00e0 partir de sc\u00e9narios probables d\u2019\u00e9volution des param\u00e8tres de march\u00e9 ou par une analyse de r\u00e9gression issue d\u2019une relation statistique (corr\u00e9lation) entre la composante de risque couverte et l\u2019instrument de couverture. L\u2019efficacit\u00e9 r\u00e9trospective est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture avec les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. S\u2019il s\u2019av\u00e8re que l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 ne respecte plus les crit\u00e8res d\u2019efficacit\u00e9 impos\u00e9s dans le cadre d\u2019une relation de couverture ou si l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est liquid\u00e9 ou vendu, la comptabilit\u00e9 de couverture cesse d\u2019\u00eatre appliqu\u00e9e et ce, sur une base prospective. La\u202fvaleur au bilan de l\u2019\u00e9l\u00e9ment d\u2019actif ou de passif ayant fait l\u2019objet de la couverture n\u2019est post\u00e9rieurement plus ajust\u00e9e pour refl\u00e9ter les variations de juste valeur attribuable au risque couvert, et les ajustements cumul\u00e9s au titre du traitement de couverture sont amortis sur la dur\u00e9e de vie restant \u00e0 courir de l\u2019\u00e9l\u00e9ment ant\u00e9rieurement couvert tant que celui-ci est toujours inscrit au bilan. La comptabilit\u00e9 de couverture cesse \u00e9galement d\u2019\u00eatre appliqu\u00e9e si l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est vendu avant l\u2019\u00e9ch\u00e9ance ou rembours\u00e9 par anticipation, auquel cas les \u00e9carts d\u2019\u00e9valuation sont rapport\u00e9s imm\u00e9diatement au compte de r\u00e9sultat. Couverture de flux de tr\u00e9sorerie Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie permettent de couvrir des \u00e9l\u00e9ments expos\u00e9s aux variations de flux de tr\u00e9sorerie futurs li\u00e9s \u00e0 un instrument financier comptabilis\u00e9 au bilan (pr\u00eats, titres ou dettes \u00e0 taux variable) ou \u00e0 une transaction future hautement probable (taux\u202fd\u2019int\u00e9r\u00eat fixes futurs, cours de change futurs, prix futurs, etc.). L\u2019objectif de cette relation de couverture est de se pr\u00e9munir contre une variation d\u00e9favorable des flux de tr\u00e9sorerie futurs d\u2019un \u00e9l\u00e9ment susceptible d\u2019affecter le compte de r\u00e9sultat. L\u2019efficacit\u00e9 prospective de la couverture est \u00e9valu\u00e9e par une analyse de sensibilit\u00e9 \u00e0 partir de sc\u00e9narios probables d\u2019\u00e9volution des param\u00e8tres de march\u00e9 ou par une analyse de r\u00e9gression issue d\u2019une relation statistique (corr\u00e9lation) entre la composante de risque couverte et l\u2019instrument de couverture. L\u2019efficacit\u00e9 r\u00e9trospective est mesur\u00e9e par la m\u00e9thode du d\u00e9riv\u00e9 hypoth\u00e9tique qui consiste \u00e0 cr\u00e9er un d\u00e9riv\u00e9 hypoth\u00e9tique r\u00e9pliquant exactement les caract\u00e9ristiques de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (en termes de notionnel, de date de refixation des taux, de\u202ftaux, de devise, etc.), de sens inverse \u00e0 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, et dont la juste valeur est nulle \u00e0 la mise en place de la relation de couverture, puis \u00e0 comparer les variations de juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 hypoth\u00e9tique avec celles de l\u2019instrument de couverture. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 420 Les variations de juste valeur des instruments financiers de couverture sont enregistr\u00e9es parmi les Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres pour leur part efficace, tandis que la partie inefficace est constat\u00e9e au poste Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat du compte de r\u00e9sultat. S\u2019agissant des d\u00e9riv\u00e9s de taux, la partie correspondant au r\u00e9escompte de l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est inscrite au compte de r\u00e9sultat dans les rubriques Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s, Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es sym\u00e9triquement aux produits ou charges d\u2019int\u00e9r\u00eats relatifs \u00e0 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Les gains ou pertes, latents ou r\u00e9alis\u00e9s, accumul\u00e9s directement en capitaux propres au titre de la part efficace de ces variations de valeur sont maintenus en capitaux propres pour \u00eatre recycl\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts affectent le compte de r\u00e9sultat. Pour la couverture des flux li\u00e9s \u00e0 un instrument financier \u00e0 taux variable enregistr\u00e9 au bilan, le recyclage s\u2019op\u00e8re au fur et \u00e0 mesure de la reconnaissance en r\u00e9sultat des charges ou produits d\u2019int\u00e9r\u00eats couverts. Dans le cas des couvertures de transactions futures, s\u2019il s\u2019agit de la vente future d\u2019un instrument financier, le recyclage intervient \u00e0 la date \u00e0 laquelle l\u2019instrument vendu est sorti du bilan ; si l\u2019op\u00e9ration se d\u00e9noue par la comptabilisation au bilan d\u2019un instrument financier, les gains ou pertes accumul\u00e9s en capitaux propres y sont maintenus et sont ensuite recycl\u00e9s en r\u00e9sultat au m\u00eame rythme que les flux de tr\u00e9sorerie couverts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019instrument alors reconnu au bilan. Lorsque l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 ne respecte plus les crit\u00e8res d\u2019efficacit\u00e9 impos\u00e9s dans le cadre d\u2019une relation de couverture ou si l\u2019instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est liquid\u00e9 ou vendu, ou encore si la transaction future couverte n\u2019est plus probable, la comptabilit\u00e9 de couverture cesse d\u2019\u00eatre appliqu\u00e9e et ce, sur une base prospective. Les montants inscrits pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s au compte de r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes sur lesquelles les flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert se r\u00e9alisent. Si\u202fl\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est vendu ou rembours\u00e9 avant l\u2019\u00e9ch\u00e9ance pr\u00e9vue ou si la transaction future couverte n\u2019est plus attendue, les gains et les pertes latents inscrits dans les capitaux propres sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger libelle en devises L\u2019objectif de la couverture d\u2019un investissement net dans une entreprise \u00e9trang\u00e8re est de se pr\u00e9munir contre le risque de change. L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est un investissement r\u00e9alis\u00e9 dans un pays dont la monnaie est diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle du Groupe. Il s\u2019agit donc de couvrir la situation nette d\u2019une filiale ou d\u2019une succursale \u00e9trang\u00e8re contre un risque de change par rapport \u00e0 la devise fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9. La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger suit les m\u00eames principes comptables que les relations de couverture de flux de tr\u00e9sorerie. Ainsi, la partie efficace des variations de juste valeur relatives aux instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement de couverture d\u2019investissement net est inscrite dans les capitaux propres en Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres tandis que la partie inefficace est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans le poste Gains ou pertes sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Couverture de portefeuilles (macro-couverture) Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de taux utilis\u00e9s dans le cadre de ce type de couverture ont pour objet de couvrir de fa\u00e7on globale le risque structurel de taux issu principalement des activit\u00e9s de la Banque de d\u00e9tail. Comptablement, ces op\u00e9rations sont document\u00e9es selon les entit\u00e9s du Groupe comme des couvertures de juste valeur ou bien comme des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie. Les entit\u00e9s du Groupe documentant une macro-couverture de juste valeur de portefeuilles d\u2019actifs ou de passifs \u00e0 taux fixe appliquent les dispositions pr\u00e9vues par la norme IAS 39 telle qu\u2019adopt\u00e9e dans l\u2019Union europ\u00e9enne (IAS 39 \u00ab carve-out \u00bb) permettant ainsi de faciliter : l\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 aux relations de couverture de juste valeur des op\u00e9rations de macro-couverture r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de la gestion actif-passif p qui incluent les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue de la client\u00e8le dans les positions \u00e0 taux fixes ainsi couvertes ; la r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9. p Le traitement comptable des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement de macro-couverture de juste valeur est similaire \u00e0 celui des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur. Les variations de juste valeur des portefeuilles d\u2019actifs et de passifs financiers macro-couverts, \u00e9valu\u00e9es \u00e0 partir de l\u2019instrument synth\u00e9tique mod\u00e9lis\u00e9, sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es dans une ligne sp\u00e9cifique du bilan intitul\u00e9e \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles couverts en taux par la contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les entit\u00e9s du Groupe documentant une macro-couverture de flux de tr\u00e9sorerie appliquent les m\u00eames principes comptables que ceux expos\u00e9s ci-avant pour la couverture de flux de tr\u00e9sorerie. Les portefeuilles d\u2019actifs ou de passifs macro-couverts ne font donc pas l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur \u00e0 hauteur du risque couvert. Dans le cas de la macro-couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le portefeuille couvert est constitu\u00e9 d\u2019actifs ou de passifs \u00e0 taux variable. Pour finir, quelle que soit la documentation retenue pour ces op\u00e9rations de macro-couverture, celles-ci n\u00e9cessitent la mise en \u0153uvre de trois tests pour mesurer l\u2019efficacit\u00e9 de la relation : un test de non-sur-couverture qui consiste \u00e0 s\u2019assurer, prospectivement et r\u00e9trospectivement, que le nominal des portefeuilles couverts est p sup\u00e9rieur au notionnel des instruments de couverture pour chaque bande de maturit\u00e9 future et chaque g\u00e9n\u00e9ration de taux ; un test de non-disparition de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert qui consiste \u00e0 s\u2019assurer prospectivement et r\u00e9trospectivement que la position maximale p couverte historiquement est inf\u00e9rieure au nominal du portefeuille couvert \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 consid\u00e9r\u00e9e pour chaque bande de maturit\u00e9 et chaque g\u00e9n\u00e9ration de taux ; un test quantitatif destin\u00e9 \u00e0 s\u2019assurer r\u00e9trospectivement que les variations de juste valeur de l\u2019instrument synth\u00e9tique mod\u00e9lis\u00e9 p compensent les variations de juste valeur des instruments de couverture. Les sources d\u2019inefficacit\u00e9 des op\u00e9rations de macro-couvertures mises en \u0153uvre dans le Groupe r\u00e9sultent du dernier fixing de la jambe variable des swaps de couverture, de la valorisation bi-courbe des instruments de couverture collat\u00e9ralis\u00e9s, des d\u00e9calages de tomb\u00e9es d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9ventuels entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture et de la prise en compte du risque de contrepartie sur les instruments de couverture. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 421",
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  "fact_28036": {
   "value": "JUSTE VALEUR (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 34 167 23 163 56 560 51 181 Instruments de change 24 272 25 341 18 404 19 320 Instruments sur actions et indices 15 513 21 191 24 186 33 779 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res 199 154 279 311 D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit 1 756 1 439 921 1 179 Autres instruments financiers \u00e0 terme 27 781 5 837 TOTAL 75 934 72 069 100 355 106 607 Le Groupe utilise des d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit dans le cadre de la gestion du juste valeur en contrepartie du compte de r\u00e9sultat et ne peuvent pas portefeuille de cr\u00e9dits corporate. Ils permettent essentiellement de \u00eatre qualifi\u00e9s comptablement de couverture d\u2019actifs financiers. Ils sont r\u00e9duire les concentrations individuelles, sectorielles et g\u00e9ographiques donc pr\u00e9sent\u00e9s pour leur juste valeur parmi les instruments financiers et d\u2019assurer une gestion active des risques et du capital allou\u00e9. Tous\u202fles d\u00e9riv\u00e9s de transaction. d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit, quelle que soit l\u2019intention de gestion, sont \u00e9valu\u00e9s en ENGAGEMENTS (NOTIONNELS) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 9 757 261 9 807 443 Instruments fermes 7 998 484 8 155 415 Swaps 6 412 207 7 013 837 Contrats \u00e0 terme de taux 1 586 277 1 141 578 Instruments conditionnels 1 758 777 1 652 028 Instruments de change 4 162 947 3 379 742 Instruments fermes 3 046 929 2 617 178 Instruments conditionnels 1 116 018 762 564 Instruments sur actions et indices 791 814 838 749 Instruments fermes 138 533 144 592 Instruments conditionnels 653 281 694 157 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res 20 714 24 539 Instruments fermes 20 472 24 372 Instruments conditionnels 242 167 D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit 170 225 177 923 Autres instruments financiers \u00e0 terme 28 066 31 022 TOTAL 14 931 027 14 259 418 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 419TRAITEMENTS DES CHANGEMENTS INTERVENANT DANS LA BASE DE CALCUL DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE CONTRACTUELS DES \u00c9L\u00c9MENTS COMPOSANTS UNE RELATION DE COUVERTURE \u2013 R\u00c9FORME IBOR NON-D\u00c9QUALIFICATION DES RELATIONS DE COUVERTURE La documentation des couvertures comptables existantes doit \u00eatre mise \u00e0 jour en vue de refl\u00e9ter les modifications apport\u00e9es par la r\u00e9forme des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence (r\u00e9forme IBOR) \u00e0 la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels des \u00e9l\u00e9ments couverts et/ou des instruments de couverture. Ces mises \u00e0 jour induites par la r\u00e9forme IBOR n\u2019entra\u00eenent ni la d\u00e9qualification de la relation de couverture, ni l\u2019identification d\u2019une nouvelle couverture comptable lorsqu\u2019elles respectent les conditions suivantes : le changement intervenant dans la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est requis et d\u00e9coule directement de la r\u00e9forme IBOR ; p et la nouvelle base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est \u00e9conomiquement \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019ancienne base de calcul utilis\u00e9e avant le p changement. Lorsque ces conditions sont respect\u00e9es, la mise \u00e0 jour de la documentation de couverture peut consister uniquement \u00e0 : identifier un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif (contractuellement ou non contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9) en tant que risque couvert ; p mettre \u00e0 jour la description de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, incluant la description de la part couverte des flux de tr\u00e9sorerie ou de la juste valeur ; p mettre \u00e0 jour la description de l\u2019instrument de couverture ; p mettre \u00e0 jour la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture. p Ces mises \u00e0 jour sont r\u00e9alis\u00e9es au fur et \u00e0 mesure des modifications apport\u00e9es aux \u00e9l\u00e9ments couverts ou aux instruments de couverture mais avant la fin de la p\u00e9riode de reporting au cours de laquelle la modification est effectu\u00e9e ; plusieurs mises \u00e0 jour successives peuvent \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es pour une m\u00eame couverture comptable. Les modifications qui ne d\u00e9coulent pas directement de l\u2019application de la r\u00e9forme IBOR, et intervenant dans la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels des \u00e9l\u00e9ments composants la relation de couverture ou dans la documentation de couverture, sont par ailleurs analys\u00e9es en vue de confirmer le respect des crit\u00e8res permettant de continuer l\u2019application de la comptabilit\u00e9 de couverture. TRAITEMENTS COMPTABLES SP\u00c9CIFIQUES Pour les couvertures de juste valeur et les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie, les r\u00e8gles de comptabilisation applicables sont maintenues pour la reconnaissance des gains ou pertes issus de la r\u00e9\u00e9valuation de la composante couverte et de l\u2019instrument de couverture prenant en compte les modifications d\u00e9crites ci-dessus. Les variations de valeur cumul\u00e9es utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer l\u2019efficacit\u00e9 r\u00e9trospective des couvertures peuvent \u00eatre remises \u00e0 z\u00e9ro au cas par cas lors des modifications. Pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie, lorsque le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence sur lequel \u00e9taient bas\u00e9s les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts est modifi\u00e9, les montants de gains ou pertes enregistr\u00e9s au titre de l\u2019instrument de couverture sont maintenus dans les capitaux propres jusqu\u2019\u00e0 l\u2019enregistrement en r\u00e9sultat des flux de tr\u00e9sorerie couverts modifi\u00e9s d\u00e8s lors que la transaction reste hautement probable. Un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif utilis\u00e9 comme composante de risque non sp\u00e9cifi\u00e9e contractuellement (exemple, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif trois mois utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer le taux fixe d\u2019un pr\u00eat et pour lequel le Groupe cherche \u00e0 couvrir les variations de valeur) pourra \u00eatre utilis\u00e9 dans la mesure o\u00f9 il est raisonnablement attendu qu\u2019il sera s\u00e9par\u00e9ment identifiable (c\u2019est-\u00e0-dire cot\u00e9 sur un march\u00e9 dont la liquidit\u00e9 est suffisante) dans les 24 mois suivants sa premi\u00e8re utilisation. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 422 JUSTE VALEUR (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Couverture de juste valeur 32 272 45 539 12 823 10 171 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 32 252 45 538 12 786 10 141 Instruments de change 20 1 36 30 Instruments sur actions et indices - - 1 - Couverture de flux de tr\u00e9sorerie 349 511 311 61 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 300 443 253 26 Instruments de change 43 51 24 33 Instruments sur actions et indices 6 17 34 2 Couverture d\u2019investissement net 229 114 105 193 Instruments de change 229 114 105 193 TOTAL 32 850 46 164 13 239 10 425 Le Groupe met en place des relations de couverture qualifi\u00e9es comptablement de couverture de juste valeur afin de couvrir les actifs et passifs financiers \u00e0 taux fixe contre les variations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme, essentiellement les pr\u00eats/emprunts, les \u00e9missions de titres et les titres \u00e0 taux fixe. Les instruments de couverture utilis\u00e9s sont principalement des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Par ailleurs, le Groupe, au titre de certaines de ses activit\u00e9s de Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs, est expos\u00e9 \u00e0 la variation dans le futur des flux de tr\u00e9sorerie sur ses besoins de refinancement \u00e0 court et \u00e0 moyen terme et met en place des relations de couverture qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie. Le\u202fbesoin de refinancement hautement probable est d\u00e9termin\u00e9 en fonction de donn\u00e9es historiques \u00e9tablies par activit\u00e9 et repr\u00e9sentatives des encours du bilan. Ces donn\u00e9es peuvent \u00eatre revues \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse en fonction de l\u2019\u00e9volution des modes de gestion. Enfin, dans le cadre de leur gestion des risques structurels de taux et de change, les entit\u00e9s du Groupe mettent en place des couvertures de juste valeur pour des portefeuilles d\u2019actifs ou de passifs au titre du risque de taux ainsi que des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et d\u2019investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger au titre du risque de change. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles d\u2019actifs financiers \u00e0 taux fixe et des portefeuilles de passifs financiers \u00e0 taux fixe macro-couverts sont devenus n\u00e9gatifs sous l\u2019effet de la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constat\u00e9e sur la p\u00e9riode. \u00c0 l\u2019actif du bilan l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles d\u2019actifs couverts en taux s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 -2 262 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre +131 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), et au passif du bilan l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles de passifs couverts en taux s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -9 659 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre +2 832 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). ENGAGEMENTS (NOTIONNELS) (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 861 523 981 765 Instruments fermes 861 181 978 728 Swaps 728 373 696 716 Contrats \u00e0 terme de taux 132 808 282 012 Instruments conditionnels 342 3 037 Instruments de change 8 333 9 245 Instruments fermes 8 333 9 245 Instruments sur actions et indices 179 160 Instruments fermes 179 160 TOTAL 870 035 991 170 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 423 R\u00c9FORME IBOR Les montants des notionnels des instruments de couverture concern\u00e9s par l\u2019amendement \u00e0 la norme IAS 39, qui permet d\u2019\u00eatre exempt\u00e9 de certaines conditions requises en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 de couverture dans le cadre de la r\u00e9forme des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence, sont les suivants : (En M EUR) 31.12.2022 Couverture de juste valeur Couverture de flux de tr\u00e9sorerie Libor 20 547 2 283 dont Libor USD 20 547 2 283 TOTAL 20 547 2 283 Les contrats Libor USD qui ont une maturit\u00e9 ant\u00e9rieure au 30 juin 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 398 millions d\u2019euros. \u00c9CH\u00c9ANCES DES ENGAGEMENTS (NOTIONNELS) Ces \u00e9l\u00e9ments sont pr\u00e9sent\u00e9s en fonction des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des instruments financiers. (En M EUR) Jusqu\u2019\u00e0 3 mois De 3 mois \u00e0 moins de 1 an De 1 \u00e0 5 ans Plus de 5 ans 31.12.2022 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 108 878 193 268 290 166 269 211 861 523 Instruments de change 2 054 5 683 579 17 8 333 Instruments sur actions et indices 85 35 58 1 179 TOTAL 111 017 198 986 290 803 269 229 870 035 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 424 COUVERTURE DE JUSTE VALEUR : D\u00c9TAIL DES \u00c9L\u00c9MENTS COUVERTS (En M EUR) 31.12.2022 Valeur comptable Variation cumul\u00e9e de juste valeur (1) Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode (1) Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 16 019 Actifs couverts 86 051 (3 612) (4 637) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, au co\u00fbt amorti 1 282 (75) (102) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti 8 074 (316) (638) Titres de dette au co\u00fbt amorti 1 827 (257) (100) Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 27 502 (702) (1 654) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti macro-couverts (1) 47 366 (2 262) (2 143) Passifs couverts 201 845 (17 353) 20 656 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre 43 501 (4 195) 4 354 Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 18 744 (1 933) 2 034 Dettes envers la client\u00e8le 10 341 (90) 197 Dettes subordonn\u00e9es 13 434 (1 476) 1 760 Dettes envers la client\u00e8le macro-couvertes (2) 115 825 (9 659) 12 311 Couverture du risque de change (1) Passifs couverts 192 2 (1) Dettes subordonn\u00e9es 192 2 (1) Couverture du risque action - Passifs couverts 4 - - Autres passifs 4 - - TOTAL 16 018 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 425 (En M EUR) 31.12.2021 Valeur comptable Variation cumul\u00e9e de juste valeur (1) Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode (1) Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 5 732 Actifs couverts 68 184 1 431 (1 154) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, au co\u00fbt amorti 1 204 20 (22) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti 7 096 227 (199) Titres de dette au co\u00fbt amorti 1 547 (153) (186) Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 29 893 1 207 (480) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti macro-couverts (1) 28 444 130 (267) Passifs couverts 188 916 3 429 6 886 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre 46 226 130 1 148 Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 13 511 104 339 Dettes envers la client\u00e8le 1 543 103 67 Dettes subordonn\u00e9es 14 815 260 468 Dettes envers la client\u00e8le macro-couvertes (2) 112 821 2 832 4 864 Couverture du risque de change (1) Passifs couverts 472 35 (1) Dettes subordonn\u00e9es 472 35 (1) Couverture du risque Action 1 Passifs couverts 1 - 1 Autres passifs 1 - 1 TOTAL 5 732 Variation de juste valeur attribuable au risque couvert uniquement et servant \u00e0 la d\u00e9termination de la part inefficace de la juste valeur de l\u2019instrument de (1) couverture. Cette variation s\u2019entend hors int\u00e9r\u00eats courus pour les \u00e9l\u00e9ments couverts contre le risque de taux. La valeur comptable des \u00e9l\u00e9ments couverts, pour les op\u00e9rations de macro-couvertures, repr\u00e9sente la somme de l\u2019encours couvert et de l\u2019\u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation des (2) portefeuilles couverts en taux. Au 31 d\u00e9cembre 2022, 389 millions d\u2019euros de variation de juste valeur cumul\u00e9e restent \u00e0 amortir en raison de la disparition de l\u2019instrument de couverture. Ce montant est principalement li\u00e9 \u00e0 des couvertures du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 426 COUVERTURE DE JUSTE VALEUR : D\u00c9TAIL DES INSTRUMENTS DE COUVERTURE (En M EUR) 31.12.2022 Engagements (notionnels) Juste valeur (1) Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode Inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode Actif Passif Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 314 235 32 252 45 538 (16 246) (227) Instruments fermes \u2013 Swaps 313 893 32 215 45 538 (16 251) (227) En couverture d\u2019actifs 37 495 2 187 1 259 2 432 (62) En couverture de portefeuilles d\u2019actifs (macro-couverture) (2) 45 575 2 811 712 2 200 61 En couverture de passifs 105 049 825 8 235 (8 621) (274) En couverture de portefeuilles de passifs (macro-couverture) (2) 125 774 26 392 35 332 (12 262) 48 Instruments conditionnels 342 37 - 5 - En couverture de portefeuilles d\u2019actifs (macro-couverture) (2) 342 37 - 5 - Couverture du risque de change 192 20 1 1 - Instruments fermes 192 20 1 1 - En couverture de passifs 192 20 1 1 - Couverture du risque action 4 - - (1) (1) Instruments conditionnels 4 - - (1) (1) En couverture de passifs 4 - - (1) (1) TOTAL 314 431 32 272 45 539 (16 246) (228) (En M EUR) 31.12.2021 Engagements (notionnels) Juste valeur (1) Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode Inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode Actif Passif Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 251 936 12 786 10 140 (5 741) (9) Instruments fermes \u2013 Swaps 248 899 12 785 10 103 (5 743) (9) En couverture d\u2019actifs 36 082 218 2 249 891 4 En couverture de portefeuilles d\u2019actifs (macro-couverture) (2) 24 739 196 124 239 (26) En couverture de passifs 77 735 1 726 598 (1 987) 35 En couverture de portefeuilles de passifs (macro-couverture) (2) 110 343 10 645 7 132 (4 886) (22) Instruments conditionnels 3 037 1 37 2 - En couverture de portefeuilles d\u2019actifs (macro-couverture) (2) 3 037 1 37 2 - Couverture du risque de change 463 36 30 1 - Instruments fermes 463 36 30 1 - En couverture de passifs 463 36 30 1 - Couverture du risque action 3 - - (1) - Instruments conditionnels 3 - - (1) - En couverture de passifs 3 - - (1) - TOTAL 252 402 12 822 10 170 (5 741) (9) La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de couverture s\u2019entend int\u00e9r\u00eats courus inclus pour les instruments de taux d'int\u00e9r\u00eat. (1) Pour les op\u00e9rations de macro-couverture, l\u2019engagement pr\u00e9sent\u00e9 ici correspond \u00e0 la position nette des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter (2) l\u2019exposition \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par ces instruments. Cette position est \u00e0 mettre en relation avec la valeur au bilan des \u00e9l\u00e9ments couverts qui constitue l\u2019exposition \u00e0 couvrir. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 427 COUVERTURE DE FLUX DE TR\u00c9SORERIE : D\u00c9TAIL DES \u00c9L\u00c9MENTS COUVERTS Le tableau suivant pr\u00e9sente la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert utilis\u00e9e aux fins de la comptabilisation de l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture sur la p\u00e9riode. S\u2019agissant de relations de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est mesur\u00e9e par la m\u00e9thode du d\u00e9riv\u00e9 hypoth\u00e9tique d\u00e9crite dans les principes comptables \u00e9nonc\u00e9s ci-dessus. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Variation de juste valeur Variation de juste valeur Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 363 69 Actifs couverts (52) (9) Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres (53) 4 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le macro-couverts 1 (13) Passifs couverts 415 78 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre (110) (6) Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (51) (60) Dettes envers la client\u00e8le 576 144 Couverture du risque de change (55) (27) Passifs couverts (54) (19) Dettes subordonn\u00e9es (54) (19) Transactions futures (1) (8) Couverture du risque action 43 (69) Transactions futures 43 (69) TOTAL 351 (27) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 428 COUVERTURE DE FLUX DE TR\u00c9SORERIE : D\u00c9TAIL DES INSTRUMENTS DE COUVERTURE (En M EUR) 31.12.2022 Engagements (notionnels) Juste valeur Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode Variation cumul\u00e9e de juste valeur enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Actif Passif Part enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Part inefficace comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 11 453 300 443 (363) (10) (204) Instruments fermes \u2013 Swaps 11 445 300 443 (363) (10) (204) En couverture d'actifs 9 1 - (0) - (0) En couverture de prorgtefeuilles d'actfs (macro-couverture) (1) 1 185 39 - 52 (8) 46 En couverture de passifs 10 251 260 443 (415) (2) (250) Instruments fermes \u2013 Contrats \u00e0 terme de taux 8 - - - - - En couverture de passifs 8 - - - - - Couverture du risque de change 1 827 43 51 55 10 - Instruments fermes 1 827 35 42 55 10 - En couverture d\u2019actifs 1 008 12 20 - - - En couverture de passifs 213 16 3 54 - - En couverture de transactions futures 606 7 19 1 10 - Instruments non d\u00e9riv\u00e9s - 8 9 (0) - - En couverture de transactions futures - 8 9 (0) - - Couverture du risque action 175 6 17 (43) - (6) Instruments conditionnels 175 6 17 (43) - (6) En couverture de transactions futures 175 6 17 (43) - (6) TOTAL 13 445 349 511 (351) - (210) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 429 (En M EUR) 31.12.2021 Engagements (notionnels) Juste valeur Variation de juste valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode Variation cumul\u00e9e de juste valeur enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Actif Passif Part enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Part inefficace comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat Couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 11 557 253 26 (68) - 187 Instruments fermes \u2013 Swaps 11 545 253 26 (68) - 187 En couverture d\u2019actifs 176 1 - (3) - - En couverture de prorgtefeuilles d'actfs (macro-couverture) (1) 1 169 1 11 13 - (5) En couverture de passifs 10 200 251 15 (78) - 192 Instruments fermes \u2013 Contrats \u00e0 terme de taux 12 - - - - - En couverture de passifs 12 - - - - - Couverture du risque de change 2 148 33 34 23 5 16 Instruments fermes 2 148 33 34 23 5 16 En couverture d\u2019actifs - - - - - - En couverture de passifs 1 465 25 30 19 - 18 En couverture de transactions futures 683 8 4 4 5 (2) Instruments non d\u00e9riv\u00e9s - - - - - - En couverture de transactions futures - - - - - - Couverture du risque action 157 35 2 69 9 7 Instruments conditionnels 157 35 2 69 9 7 En couverture de transactions futures 157 35 2 69 9 7 TOTAL 13 862 321 62 24 14 210 Pour les op\u00e9rations de macro-couverture, l'engagement pr\u00e9sent\u00e9 ici correspond \u00e0 la position nette des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter (1) l'exposition \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par ces instruments. Sur l\u2019exercice 2022, 128 millions d\u2019euros de gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s en produits dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 la suite de l\u2019enregistrement en r\u00e9sultat des flux de tr\u00e9sorerie couverts dont 101 millions d'euros \u00e0 la suite de la cession de Rosbank. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 430 COUVERTURE D\u2019UN INVESTISSEMENT NET \u00c0 L\u2019\u00c9TRANGER : D\u00c9TAIL DES \u00c9L\u00c9MENTS COUVERTS (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert sur la p\u00e9riode (1) Stock d\u2019\u00e9carts de conversion associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments couverts Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert sur la p\u00e9riode (1) Stock d\u2019\u00e9carts de conversion associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments couverts* Couverture du risque de change (77) (298) 518 (1 166) Investissement net couvert en GBP (170) (268) 220 (98) Investissement net couvert en CZK 76 339 122 263 Investissement net couvert en RUB 106 - 77 (1 050) Investissement net couvert en RON 5 (66) (17) (71) Investissement net couvert en USD (21) 6 32 27 Investissement net couvert (autres devises) (73) (309) 84 (237) Montants retrait\u00e9s par rapport aux \u00e9tats financiers publi\u00e9s au titre de 2021. * Variation de juste valeur attribuable au risque couvert uniquement et servant \u00e0 la d\u00e9termination de la part inefficace de la juste valeur de l\u2019instrument de (1) couverture. Une variation n\u00e9gative de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert traduit une diminution du stock au passif. COUVERTURE D\u2019UN INVESTISSEMENT NET \u00c0 L\u2019\u00c9TRANGER : D\u00c9TAIL DES INSTRUMENTS DE COUVERTURE (En M EUR) 31.12.2022 Engagements (notionnels) Valeur comptable (1) Variation de valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode (2) Variation cumul\u00e9e de valeur enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Actif Passif Part enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Part inefficace comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat Couverture du risque de change 6 314 229 2 975 76 (81) 298 Instruments d\u00e9riv\u00e9s fermes 6 314 229 114 17 (81) 99 Investissement net couvert en GBP 1 320 58 9 48 (6) (130) Investissement net couvert en CZK 1 352 4 243 (51) (52) (118) Investissement net couvert en RUB - - - (57) 20 - Investissement net couvert en RON 470 2 5 (5) (5) 51 Investissement net couvert en USD 732 49 11 21 (12) 27 Investissement net couvert (autres devises) 2 440 116 46 61 (26) 269 Instruments non d\u00e9riv\u00e9s - - 2 861 59 - 199 Investissement net couvert en GBP - - 1 761 124 - 398 Investissement net couvert en CZK - - 837 (25) - (221) Investissement net couvert en RUB - - - (50) - - Investissement net couvert en RON - - 38 - - 15 Investissement net couvert en USD - - - - - (33) Investissement net couvert (autres devises) - - 225 10 - 40 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 431 (En M EUR) 31.12.2021 Engagements (notionnels) Valeur comptable (1) Variation de valeur enregistr\u00e9e sur la p\u00e9riode (2) Variation cumul\u00e9e de valeur enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres* Actif Passif Part enregistr\u00e9e dans les gains et pertes directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres Part inefficace comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat Couverture du risque de change 6 898 105 2 375 (519) 71 1 166 Instruments d\u00e9riv\u00e9s fermes 6 898 105 193 (282) 71 193 Investissement net couvert en GBP 1 358 11 39 (86) 22 (177) Investissement net couvert en CZK 1 420 6 51 (76) 11 (67) Investissement net couvert en RUB 909 19 28 (55) 33 168 Investissement net couvert en RON 1 028 11 - 17 10 56 Investissement net couvert en USD (1) 15 20 (16) 7 6 Investissement net couvert (autres devises) 2 184 43 55 (66) (12) 207 Instruments non d\u00e9riv\u00e9s - 2 182 (237) - 973 Investissement net couvert en GBP - 484 (134) - 274 Investissement net couvert en CZK - 869 (46) - (196) Investissement net couvert en RUB - 325 (22) - 883 Investissement net couvert en RON - 42 1 - 15 Investissement net couvert en USD - 203 (16) - (33) Investissement net couvert (autres devises) - 259 (20) - 31 Montants retrait\u00e9s par rapport aux \u00e9tats financiers publi\u00e9s au titre de 2021. * La valeur comptable est repr\u00e9sentative de la juste valeur lorsqu\u2019il s\u2019agit d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s et du co\u00fbt amorti, converti \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, lorsqu\u2019il (1) s\u2019agit de pr\u00eats/emprunts en devises. Une variation positive de valeur traduit un gain. (2)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28037": {
   "value": "Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres NOTE 3.3 SYNTH\u00c8SE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de dettes 37 199 43 180 Obligations et autres titres de dettes 37 199 43 081 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es - 99 Actions et autres instruments de capitaux propres 264 270 TOTAL 37 463 43 450 dont titres pr\u00eat\u00e9s 249 241MOD\u00c8LE D\u2019ACTIVIT\u00c9 \u00ab COLLECTE DES FLUX CONTRACTUELS ET VENTE \u00bb L\u2019objectif de ce mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9 est de r\u00e9aliser des flux de tr\u00e9sorerie par la perception de flux de paiements contractuels mais aussi par la vente d\u2019actifs financiers. Dans ce mod\u00e8le, les cessions d\u2019actifs ne sont pas marginales ou exceptionnelles, mais elles concourent bien \u00e0 la r\u00e9alisation des objectifs de l\u2019activit\u00e9 concern\u00e9e. Activit\u00e9s de gestion de tr\u00e9sorerie Au sein du Groupe, hors activit\u00e9s d\u2019assurance, le mod\u00e8le de collecte des flux contractuels et vente s\u2019applique essentiellement aux activit\u00e9s de gestion de tr\u00e9sorerie pour compte propre et de gestion du portefeuille de titres dits HQLA (High Quality Liquid Assets) inclus dans les r\u00e9serves de liquidit\u00e9. Le mod\u00e8le de collecte des flux contractuels n\u2019est que marginalement utilis\u00e9 par certaines filiales pour la gestion de leurs titres HQLA. MOUVEMENTS DE LA P\u00c9RIODE (En M EUR) 2022 Solde au 1 er  janvier 43 180 Acquisitions/d\u00e9caissements 28 108 Cessions/remboursements (32 139) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres (357) Variations de juste valeur de la p\u00e9riode (2 725) Variations des cr\u00e9ances rattach\u00e9es 13 Diff\u00e9rences de change 1 119 Solde au 31 d\u00e9cembre 37 199 CUMUL DES GAINS ET PERTES LATENTS COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Gains latents 212 334 Pertes latentes (809) (200) TOTAL (597) 134Le Groupe n\u2019a choisi que de mani\u00e8re tr\u00e8s exceptionnelle de d\u00e9signer des instruments de capitaux propres pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Disclosureoffinancialassetsatfairvaluethroughothercomprehensiveincome",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28038": {
   "value": "INSTRUMENTS DE DETTES NOTE 3.3.1 PRINCIPES COMPTABLES Les instruments de dettes (pr\u00eats et cr\u00e9ances, obligations et titres assimil\u00e9s) sont class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres lorsque leurs flux contractuels sont repr\u00e9sentatifs de contrats de pr\u00eats basiques (SPPI) et qu\u2019ils sont g\u00e9r\u00e9s suivant un mod\u00e8le de collecte des flux de tr\u00e9sorerie contractuels et de vente. Lors de leur comptabilisation initiale, ces actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en int\u00e9grant les frais directement attribuables \u00e0 leur acquisition ou \u00e0 leur souscription. Les revenus courus ou acquis des instruments de dettes sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif dans la rubrique Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s. En date de cl\u00f4ture, ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et les variations de juste valeur, hors revenus, sont inscrites en capitaux propres dans la rubrique Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts de change sur les actifs mon\u00e9taires en devises qui sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. Par ailleurs, ces actifs financiers \u00e9tant soumis au mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit, les variations des pertes de cr\u00e9dit attendues sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans la rubrique Co\u00fbt du risque en contrepartie de la rubrique Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Les r\u00e8gles de d\u00e9pr\u00e9ciation appliqu\u00e9es sont d\u00e9crites dans la Note 3.8. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 432INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES NOTE 3.3.2 PRINCIPES COMPTABLES Les instruments de capitaux propres (actions et titres assimil\u00e9s) qui ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s l\u2019origine par le Groupe pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres. Ce choix, effectu\u00e9 ligne \u00e0 ligne, est irr\u00e9vocable. Ces instruments de capitaux propres sont alors \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et les variations de juste valeur sont inscrites en Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat. En cas de cession, les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es sont reclass\u00e9es dans les R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice comptable suivant la cession. Seuls les produits de dividendes repr\u00e9sentatifs d\u2019un retour sur investissement sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat, dans la rubrique Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyforfinancialassetsatfairvaluethroughothercomprehensiveincome",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28039": {
   "value": "Juste valeur des instruments financiers \u00e9valu\u00e9s en juste valeur NOTE 3.4 Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s au bilan du Groupe sont \u00e9valu\u00e9s soit \u00e0 la juste valeur soit au co\u00fbt amorti. Pour ces derniers, leur juste valeur est alors indiqu\u00e9e dans les notes annexes (cf. Note 3.9). Si un instrument est cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif, sa juste valeur est \u00e9gale \u00e0 son prix de march\u00e9. Mais de tr\u00e8s nombreux instruments financiers ne sont pas cot\u00e9s (comme la plupart des pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le, et des cr\u00e9ances et dettes interbancaires) ou ne sont n\u00e9gociables que sur des march\u00e9s peu actifs ou sur des march\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 (ce qui est le cas de nombreux instruments d\u00e9riv\u00e9s). La juste valeur de ces instruments est alors calcul\u00e9e en utilisant des techniques ou mod\u00e8les de valorisation. Les param\u00e8tres de march\u00e9 utilis\u00e9s dans ces mod\u00e8les doivent \u00eatre observables, \u00e0 d\u00e9faut ils sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base d\u2019estimations internes. Les mod\u00e8les et les param\u00e8tres utilis\u00e9s font l\u2019objet de validations et de contr\u00f4les ind\u00e9pendants. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES D\u00e9finition de la juste valeur La juste valeur est le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. En l\u2019absence de prix observable pour un actif ou un passif identique, la juste valeur des instruments financiers est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide d\u2019une autre technique d\u2019\u00e9valuation qui maximise l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables en retenant des hypoth\u00e8ses que les intervenants du march\u00e9 utiliseraient pour fixer le prix de l\u2019instrument consid\u00e9r\u00e9. Hi\u00e9rarchie de la juste valeur \u00c0 des fins d\u2019information en annexe des comptes consolid\u00e9s, la juste valeur des instruments financiers est pr\u00e9sent\u00e9e selon une hi\u00e9rarchie des justes valeurs qui refl\u00e8te le niveau d\u2019observabilit\u00e9 des donn\u00e9es utilis\u00e9es pour r\u00e9aliser les \u00e9valuations. La hi\u00e9rarchie des justes valeurs se compose des niveaux suivants. NIVEAU 1 (N1) : INSTRUMENTS VALORIS\u00c9S PAR DES PRIX (NON AJUST\u00c9S) COT\u00c9S SUR DES MARCH\u00c9S ACTIFS POUR DES ACTIFS OU DES PASSIFS IDENTIQUES Les instruments \u00e9valu\u00e9s en juste valeur au bilan, et pr\u00e9sent\u00e9s dans ce niveau 1, comprennent notamment les actions cot\u00e9es sur un march\u00e9 actif, les obligations d\u2019\u00c9tats ou d\u2019entreprises qui b\u00e9n\u00e9ficient de cotations externes directes (cotations brokers/dealers), les instruments d\u00e9riv\u00e9s trait\u00e9s sur les march\u00e9s organis\u00e9s (futures, options), les parts de fonds (y compris les OPCVM) dont la valeur liquidative est disponible en date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Un instrument financier est consid\u00e9r\u00e9 comme cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif si des cours sont ais\u00e9ment et r\u00e9guli\u00e8rement disponibles aupr\u00e8s d\u2019une Bourse, d\u2019un courtier, d\u2019un n\u00e9gociateur, d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9, d\u2019un service d\u2019\u00e9valuation des prix ou d\u2019une agence r\u00e9glementaire et que ces prix repr\u00e9sentent des transactions r\u00e9elles et intervenant r\u00e9guli\u00e8rement sur le march\u00e9 dans des conditions de concurrence normale. L\u2019appr\u00e9ciation du caract\u00e8re inactif d\u2019un march\u00e9 s\u2019appuie sur des indicateurs tels que la baisse significative du volume des transactions et du niveau d\u2019activit\u00e9 sur le march\u00e9, la forte dispersion des prix disponibles entre les diff\u00e9rents intervenants de march\u00e9 mentionn\u00e9s supra ou l\u2019anciennet\u00e9 des derni\u00e8res transactions observ\u00e9es sur le march\u00e9 dans des conditions de concurrence normale. Lorsque l\u2019instrument financier est trait\u00e9 sur diff\u00e9rents march\u00e9s et que le Groupe a un acc\u00e8s imm\u00e9diat \u00e0 ces march\u00e9s, la juste valeur de l\u2019instrument financier est repr\u00e9sent\u00e9e par le prix du march\u00e9 sur lequel les volumes et niveaux d\u2019activit\u00e9 sont les plus \u00e9lev\u00e9s pour cet instrument. Les transactions r\u00e9sultant de situations de ventes forc\u00e9es ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas prises en compte pour la d\u00e9termination du prix de march\u00e9. NIVEAU 2 (N2) : INSTRUMENTS VALORIS\u00c9S \u00c0 L\u2019AIDE DE DONN\u00c9ES AUTRES QUE LES PRIX COT\u00c9S VIS\u00c9S AU NIVEAU 1 ET QUI SONT OBSERVABLES POUR L\u2019ACTIF OU LE PASSIF CONCERN\u00c9, SOIT DIRECTEMENT (\u00c0 SAVOIR DES PRIX) SOIT INDIRECTEMENT (\u00c0 SAVOIR DES DONN\u00c9ES D\u00c9RIV\u00c9ES DE PRIX) Il s\u2019agit d\u2019instruments valoris\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019un mod\u00e8le financier bas\u00e9 sur des param\u00e8tres de march\u00e9. Les param\u00e8tres utilis\u00e9s doivent \u00eatre observables sur des march\u00e9s actifs ; l\u2019utilisation de certains param\u00e8tres inobservables n\u2019est possible que si ces derniers n\u2019ont qu\u2019une influence mineure sur la juste valeur de l\u2019instrument dans son ensemble. Les prix publi\u00e9s par une source externe, d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019\u00e9valuation d\u2019instruments similaires, sont consid\u00e9r\u00e9s comme des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix. Sont notamment pr\u00e9sent\u00e9s dans la cat\u00e9gorie N2 les instruments financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e9valu\u00e9s en juste valeur au bilan, qui ne b\u00e9n\u00e9ficient pas de cotations directes ou qui b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019une cotation sur un march\u00e9 insuffisamment actif (cela peut inclure des obligations d\u2019entreprises, des op\u00e9rations de pension livr\u00e9es, des titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats hypoth\u00e9caires, des parts de fonds), ainsi que les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s fermes et optionnels du march\u00e9 de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 : contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, caps, floors, swaptions, options sur actions, sur\u202findices, sur cours de change, sur mati\u00e8res premi\u00e8res, d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit. Ces instruments ont des maturit\u00e9s correspondant aux zones de termes commun\u00e9ment trait\u00e9es dans le march\u00e9, et peuvent \u00eatre simples ou bien pr\u00e9senter des profils de r\u00e9mun\u00e9ration plus complexes (options \u00e0 barri\u00e8re, produits \u00e0 sous-jacents multiples par exemple), la complexit\u00e9 restant cependant limit\u00e9e. Les techniques de valorisation alors utilis\u00e9es font appel \u00e0 des m\u00e9thodes usuelles et partag\u00e9es par les principaux intervenants de march\u00e9. Cette cat\u00e9gorie comprend \u00e9galement la juste valeur des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan et pour lesquels le risque de cr\u00e9dit de la contrepartie fait l\u2019objet d\u2019une cotation sous forme de Credit Default Swap (CDS) (cf. Note 3.9). NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 434 NIVEAU 3 (N3) : INSTRUMENTS POUR LESQUELS UNE PART SIGNIFICATIVE DES DONN\u00c9ES UTILIS\u00c9ES POUR LA VALORISATION NE SONT PAS BAS\u00c9ES SUR DES DONN\u00c9ES OBSERVABLES DE MARCH\u00c9 (DONN\u00c9ES DITES NON OBSERVABLES) Il s\u2019agit d\u2019instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019un mod\u00e8le financier bas\u00e9 sur des param\u00e8tres de march\u00e9, parmi lesquels ceux ayant un caract\u00e8re non observable ou observable sur des march\u00e9s insuffisamment actifs, ont une influence significative sur la juste valeur de l\u2019instrument dans son ensemble. Ainsi, les instruments financiers class\u00e9s en cat\u00e9gorie N3 comprennent notamment des d\u00e9riv\u00e9s et des op\u00e9rations de pension ayant des \u00e9ch\u00e9ances plus longues que celles trait\u00e9es habituellement sur les march\u00e9s, et/ou dont les profils de r\u00e9mun\u00e9ration pr\u00e9sentent des sp\u00e9cificit\u00e9s marqu\u00e9es, les dettes structur\u00e9es incluant les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s valoris\u00e9s sur la base de m\u00e9thodes utilisant des param\u00e8tres non observables ou encore les actions d\u00e9tenues \u00e0 long terme valoris\u00e9es \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation d\u2019entreprise, ce qui est le cas pour les soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es ou cot\u00e9es sur des march\u00e9s insuffisamment actifs. S\u2019agissant des d\u00e9riv\u00e9s complexes, les principaux instruments en N3 sont les suivants : d\u00e9riv\u00e9s sur actions : contrats optionnels de maturit\u00e9 longue et/ou pr\u00e9sentant des m\u00e9canismes de r\u00e9mun\u00e9ration sur mesure. p Ces\u202finstruments sont sensibles \u00e0 des param\u00e8tres de march\u00e9 (volatilit\u00e9s, taux de dividende, corr\u00e9lations\u2026) dont la technique d\u2019\u00e9valuation d\u00e9pend, en l\u2019absence de profondeur de march\u00e9 et d\u2019une objectivation possible par des prix r\u00e9guli\u00e8rement trait\u00e9s, de m\u00e9thodes propri\u00e9taires (par exemple extrapolation de donn\u00e9es observables, analyse historique). Les produits hybrides actions (c\u2019est-\u00e0-dire dont au moins un sous-jacent n\u2019est pas de type action) sont \u00e9galement class\u00e9s en N3 dans la mesure o\u00f9 les corr\u00e9lations entre sous-jacents diff\u00e9rents sont g\u00e9n\u00e9ralement non observables ; d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat : options long terme et/ou exotiques, produits sensibles \u00e0 la corr\u00e9lation (entre diff\u00e9rents taux d'int\u00e9r\u00eat, p diff\u00e9rents\u202ftaux de change, ou, par exemple pour les produits quanto, pour lesquels les devises de r\u00e8glement et des sous-jacents sont diff\u00e9rentes, entre taux d'int\u00e9r\u00eat et taux de change) ; ils sont susceptibles d\u2019\u00eatre class\u00e9s en N3 pour cause de param\u00e8tres de valorisation non observables, compte tenu de la liquidit\u00e9 des couples concern\u00e9s et de la maturit\u00e9 r\u00e9siduelle des transactions (par exemple sont jug\u00e9es non observables les corr\u00e9lations Taux/Taux sur le couple USD/JPY) ; d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit : la cat\u00e9gorie N3 comprend ici principalement des instruments sur paniers expos\u00e9s \u00e0 la corr\u00e9lation de temps de d\u00e9faut p (produits de type N to default dans lequel l\u2019acheteur de protection est d\u00e9dommag\u00e9 \u00e0 partir du Ni\u00e8me d\u00e9faut, qui sont expos\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des signatures composant le panier et \u00e0 leur corr\u00e9lation, ou de type \u00ab CDO Bespoke \u00bb, qui sont des CDO \u2013 Collateralised Debt Obligation de tranches \u00ab sur mesure \u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire cr\u00e9\u00e9s sp\u00e9cifiquement pour un groupe d\u2019investisseurs et structur\u00e9s en fonction de leur besoin), ainsi que les produits soumis \u00e0 la volatilit\u00e9 de spread de cr\u00e9dit ; d\u00e9riv\u00e9s sur mati\u00e8res premi\u00e8res : sont inclus dans cette cat\u00e9gorie des produits faisant appel \u00e0 des param\u00e8tres de volatilit\u00e9 ou de corr\u00e9lation p non observables (options sur swap de mati\u00e8res premi\u00e8res, instruments sur paniers de sous-jacents par exemple). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28040": {
   "value": "ACTIF FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S EN JUSTE VALEUR AU BILAN NOTE 3.4.1 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Portefeuille de transaction (hors d\u00e9riv\u00e9s) 93 492 134 259 6 402 234 153 119 240 95 485 4 709 219 434 Obligations et autres titres de dettes 23 925 1 939 158 26 022 19 516 2 584 380 22 480 Actions et autres instruments de capitaux propres 69 565 4 822 - 74 387 99 721 9 137 - 108 858 Pensions livr\u00e9es - 116 586 6 166 122 752 - 77 080 4 202 81 282 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et autres actifs de transaction 2 10 912 78 10 992 3 6 684 127 6 814 D\u00e9riv\u00e9s de transaction 82 72 474 3 378 75 934 371 96 018 3 966 100 355 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 7 31 689 2 473 34 169 17 53 860 2 683 56 560 Instruments de change 75 23 751 446 24 272 354 17 817 233 18 404 Instruments sur actions et indices - 15 406 106 15 512 - 23 613 573 24 186 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res - 199 - 199 - 276 3 279 D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit - 1 402 353 1 755 - 447 474 921 Autres instruments financiers \u00e0 terme - 27 - 27 - 5 - 5 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 312 13 048 4 643 18 003 169 16 727 4 460 21 356 Obligations et autres titres de dettes - 37 157 194 16 45 132 193 Actions et autres instruments de capitaux propres 312 245 2 259 2 816 153 368 2 248 2 769 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es - 12 766 2 227 14 993 - 16 314 2 080 18 394 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 107 1 240 - 1 347 - 1 565 4 1 569 Obligations et autres titres de dettes 107 4 - 111 - - 4 4 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es - 55 - 55 - 58 - 58 Actifs distincts pour r\u00e9gimes d\u2019avantages du personnel - 1 181 - 1 181 - 1 507 - 1 507 D\u00e9riv\u00e9s de couverture - 32 850 - 32 850 - 13 239 - 13 239 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - 32 551 - 32 551 - 13 039 - 13 039 Instruments de change - 293 - 293 - 165 - 165 Instruments sur actions et indices - 6 - 6 - 35 - 35 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 37 066 132 265 37 463 42 798 380 272 43 450 Instruments de dettes 37 066 132 1 37 199 42 798 281 2 43 081 Instruments de capitaux propres - - 264 264 - - 270 270 Pr\u00eats et cr\u00e9ances - - - - - 99 - 99 TOTAL 131 059 254 003 14 688 399 750 162 578 223 414 13 411 399 403 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 436 PASSIFS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S EN JUSTE VALEUR AU BILAN NOTE 3.4.2 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Portefeuille de transaction (hors d\u00e9riv\u00e9s) 6 424 152 974 3 385 162 783 4 494 129 989 2 022 136 505 Dettes sur titres emprunt\u00e9s 8 51 038 55 51 101 30 45 630 161 45 821 Obligations et autres titres de dettes vendus \u00e0 d\u00e9couvert 5 172 - 14 5 186 3 626 1 3 3 630 Actions et autres instruments de capitaux propres vendus \u00e0 d\u00e9couvert 1 244 - - 1 244 838 - - 838 Pensions livr\u00e9es - 99 372 3 307 102 679 - 82 874 1 855 84 729 Emprunts et autres passifs de transaction - 2 564 9 2 573 - 1 484 3 1 487 D\u00e9riv\u00e9s de transaction 349 68 404 3 315 72 068 400 101 390 4 817 106 607 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 7 21 106 2 049 23 162 9 48 750 2 422 51 181 Instruments de change 342 24 728 272 25 342 390 18 719 211 19 320 Instruments sur actions et indices - 20 465 725 21 190 1 32 124 1 654 33 779 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res - 154 - 154 - 309 2 311 D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit - 1 170 269 1 439 - 651 528 1 179 Autres instruments financiers \u00e0 terme - 781 - 781 - 837 - 837 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option - 29 096 36 671 65 767 - 27 633 36 818 64 451 D\u00e9riv\u00e9s de couverture - 46 164 - 46 164 - 10 425 - 10 425 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - 45 981 - 45 981 - 10 168 - 10 168 Instruments de change - 166 - 166 - 255 - 255 Instruments sur actions et indices - 17 - 17 - 2 - 2 TOTAL 6 773 296 638 43 371 346 782 4 894 269 437 43 657 317 988 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 437 TABLEAU DE VARIATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS DE NIVEAU 3 NOTE 3.4.3 ACTIFS FINANCIERS (En M EUR) Solde au 31.12.2021 Acqui- sitions Cessions/ rembour- sements Transferts vers niveau 2 Transferts depuis niveau 2 Gains et pertes Diff\u00e9rences de change Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres Solde au 31.12.2022 Portefeuille de transaction (hors d\u00e9riv\u00e9s) 4 709 4 978 (2 190) (802) 9 (351) 99 (50) 6 402 Obligations et autres titres de dettes 380 599 (787) (85) 9 29 13 - 158 Pensions livr\u00e9es 4 202 4 379 (1 395) (717) - (381) 78 - 6 166 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et autres actifs de transaction 127 - (8) - - 1 8 (50) 78 D\u00e9riv\u00e9s de transaction 3 966 51 (13) (2 094) 136 1 091 241 - 3 378 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 2 683 - - (1 960) 105 1 436 209 - 2 473 Instruments de change 233 1 (2) (4) 2 212 4 - 446 Instruments sur actions et indices 573 50 (11) (36) 2 (489) 17 - 106 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res 3 - - (1) - (2) - - - D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit 474 - - (93) 27 (66) 11 - 353 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 4 460 593 (342) (65) - 128 73 (204) 4 643 Obligations et autres instruments de dettes 132 52 (29) - - 2 - - 157 Actions et autres instruments de capitaux propres 2 248 321 (258) - - 158 (6) (204) 2 259 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es 2 080 220 (55) (65) - (32) 79 - 2 227 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 4 - (4) - - - - - - Obligations et autres titres de dettes 4 - (4) - - - - - - Actifs distincts pour r\u00e9gimes d\u2019avantages du personnel - - - - - - - - - Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 272 19 (1) - - (27) - 2 265 Instruments de dettes 2 - (1) - - - - - 1 Instruments de capitaux propres 270 19 - - - (27) - 2 264 TOTAL 13 411 5 641 (2 550) (2 961) 145 841 413 (252) 14 688 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 438 PASSIFS FINANCIERS (En M EUR) Solde au 31.12.2021 Acqui- sitions Cessions/ rembour- sements Transferts vers niveau 2 Transferts depuis niveau 2 Gains et pertes Diff\u00e9rences de change Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres Solde au 31.12.2022 Portefeuille de transaction (hors d\u00e9riv\u00e9s) 2 022 2 920 (1 148) - - (320) (89) - 3 385 Dettes sur titres emprunt\u00e9s 161 - - - - (105) - - 56 Obligations et autres titres de dettes vendus \u00e0 d\u00e9couvert 3 - - - - 11 - - 14 Pensions livr\u00e9es 1 855 2 920 (1 148) - - (232) (89) - 3 306 Emprunts et autres passifs de transaction 3 - - - - 6 - - 9 D\u00e9riv\u00e9s de transaction 4 817 493 (56) (1 349) 110 (726) 26 - 3 315 Instruments de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 2 422 1 (1) (1 116) 67 698 (23) - 2 048 Instruments de change 211 1 - - - 64 (3) - 273 Instruments sur actions et indices 1 654 491 (53) (39) 14 (1 386) 44 - 725 Instruments sur mati\u00e8res premi\u00e8res 2 - (2) - - - - - - D\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit 528 - - (194) 29 (102) 8 - 269 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 36 818 20 947 (16 442) (1 324) 1 621 (5 401) 452 - 36 671 TOTAL 43 657 24 360 (17 646) (2 673) 1 731 (6 447) 389 - 43 371 M\u00c9THODES DE VALORISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR NOTE 3.4.4 AU BILAN Pour les instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan, la\u202fjuste valeur est d\u00e9termin\u00e9e prioritairement en fonction de prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Ces prix peuvent \u00eatre ajust\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant, s\u2019ils\u202fne sont pas disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture, pour int\u00e9grer des \u00e9v\u00e9nements ayant une incidence sur les prix, survenus apr\u00e8s la fermeture des march\u00e9s boursiers mais avant la date d\u2019\u00e9valuation ou en cas de march\u00e9 inactif. Cependant, du fait notamment de la multiplicit\u00e9 des caract\u00e9ristiques des instruments financiers n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 sur les march\u00e9s financiers, un grand nombre de produits financiers trait\u00e9s par le Groupe ne fait pas l\u2019objet d\u2019une cotation directe sur les march\u00e9s. Pour ces produits, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques de valorisation couramment utilis\u00e9es par les intervenants sur le march\u00e9 pour \u00e9valuer des instruments financiers telles que l\u2019actualisation des flux futurs pour les swaps ou le mod\u00e8le de Black\u202f&\u202fScholes pour certaines options et utilisant des param\u00e8tres de valorisation dont la valeur est estim\u00e9e sur la base des conditions de march\u00e9 existant \u00e0 la cl\u00f4ture. Ces mod\u00e8les de valorisation font l\u2019objet d\u2019une validation ind\u00e9pendante par les experts du D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9 de la Direction des risques du Groupe. Par ailleurs, les param\u00e8tres utilis\u00e9s dans les mod\u00e8les de valorisation, qu\u2019ils proviennent de donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s ou non, font l\u2019objet de contr\u00f4les par la Direction financi\u00e8re des Activit\u00e9s de March\u00e9 en accord avec les m\u00e9thodologies d\u00e9finies par le D\u00e9partement des risques sur op\u00e9rations de march\u00e9. Ces valorisations sont compl\u00e9t\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant par des r\u00e9serves ou ajustements (notamment bid-ask ou liquidit\u00e9) d\u00e9termin\u00e9s de mani\u00e8re raisonnable et appropri\u00e9e apr\u00e8s examen des informations disponibles. S\u2019agissant des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et des op\u00e9rations de pension en juste valeur, on recense \u00e9galement un ajustement de valeur pour risque de contrepartie (\u00ab Credit valuation adjustment \u00bb/\u00ab Debt valuation adjustment \u00bb \u2013 CVA/DVA). Le Groupe int\u00e8gre dans cet ajustement l\u2019ensemble des contreparties concern\u00e9es par les transactions de d\u00e9riv\u00e9s, en prenant en compte dans le calcul du montant aff\u00e9rant les caract\u00e9ristiques individuelles des diff\u00e9rents accords de compensation avec chacune des contreparties. La CVA est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de l\u2019exposition attendue positive de l\u2019entit\u00e9 du Groupe vis-\u00e0-vis de la contrepartie, de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de la contrepartie et du montant des pertes en cas de d\u00e9faut. La DVA est calcul\u00e9e de fa\u00e7on sym\u00e9trique sur la base de l\u2019exposition attendue n\u00e9gative. Ces calculs sont r\u00e9alis\u00e9s sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019exposition potentielle, et privil\u00e9gient l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables et pertinentes. Depuis 2021, un dispositif permet d\u2019identifier les nouvelles transactions pour lesquelles les ajustements CVA/DVA sont significatifs. Ces transactions font alors l\u2019objet d\u2019un classement en niveau 3. De m\u00eame, un ajustement visant \u00e0 prendre en compte les co\u00fbts ou b\u00e9n\u00e9fices li\u00e9s au financement de ces op\u00e9rations (FVA, Funding Valuation Adjustment) est \u00e9galement effectu\u00e9. Les donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re observable doivent r\u00e9pondre aux caract\u00e9ristiques suivantes : ind\u00e9pendantes, disponibles, diffus\u00e9es publiquement, bas\u00e9es sur un consensus \u00e9troit et \u00e9tay\u00e9es par des prix de transactions. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 439 \u00c0 titre d\u2019exemple, les donn\u00e9es de consensus fournies par des contreparties externes sont consid\u00e9r\u00e9es comme observables si le march\u00e9 sous-jacent est liquide et que les prix fournis sont confirm\u00e9s par des transactions r\u00e9elles. Sur les maturit\u00e9s \u00e9lev\u00e9es, ces donn\u00e9es de consensus ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme observables : ainsi en est-il des volatilit\u00e9s implicites utilis\u00e9es pour valoriser les instruments optionnels sur actions pour les horizons sup\u00e9rieurs \u00e0 cinq ans. En\u202frevanche, lorsque la maturit\u00e9 r\u00e9siduelle de l\u2019instrument devient inf\u00e9rieure \u00e0 cinq ans, il devient sensible \u00e0 des param\u00e8tres observables. En cas de tensions particuli\u00e8res sur les march\u00e9s conduisant \u00e0 l\u2019absence des donn\u00e9es de r\u00e9f\u00e9rence habituelles pour valoriser un instrument financier, la Direction des risques peut \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 revoir les modalit\u00e9s de valorisation en fonction des donn\u00e9es pertinentes disponibles et le cas \u00e9ch\u00e9ant mettre en \u0153uvre un nouveau mod\u00e8le, \u00e0\u202fl\u2019instar des m\u00e9thodes \u00e9galement utilis\u00e9es par les autres acteurs du march\u00e9. ACTIONS ET AUTRES INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES Pour les titres cot\u00e9s, la juste valeur est \u00e9gale \u00e0 leur cours de Bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les titres non cot\u00e9s significatifs et pour les titres significatifs cot\u00e9s sur un march\u00e9 non liquide, la valorisation sera effectu\u00e9e prioritairement en utilisant une m\u00e9thodologie d\u2019\u00e9valuation d\u00e9velopp\u00e9e : Discounted Cash Flows (DCF) ou Discounted Dividend Model (DDM) et/ou de multiples de march\u00e9. Pour les titres non cot\u00e9s non significatifs, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en fonction de l\u2019instrument financier et en utilisant l\u2019une des m\u00e9thodes de valorisation suivantes : quote-part d\u2019actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 d\u00e9tenue ; p \u00e9valuation sur la base d\u2019une transaction r\u00e9cente relative \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 p \u00e9mettrice (entr\u00e9e r\u00e9cente d\u2019un tiers au capital, \u00e9valuation \u00e0 dire d\u2019expert, etc.) ; valorisation sur la base d\u2019une transaction r\u00e9cente relative au secteur p dans lequel \u00e9volue la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9mettrice (multiple de r\u00e9sultats, multiple d\u2019actifs, etc.). INSTRUMENTS DE DETTES D\u00c9TENUS, \u00c9MISSIONS STRUCTUR\u00c9ES D\u00c9SIGN\u00c9ES \u00c0 LA JUSTE VALEUR ET INSTRUMENTS FINANCIERS D\u00c9RIV\u00c9S La juste valeur de ces instruments financiers est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours de cotation de cl\u00f4ture ou aux cours fournis par des courtiers \u00e0 cette m\u00eame date, lorsqu\u2019ils sont disponibles. Pour les instruments financiers non cot\u00e9s, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques de valorisation. S\u2019agissant des passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, les valorisations retenues int\u00e8grent l\u2019effet du risque de cr\u00e9dit \u00e9metteur du Groupe. AUTRES DETTES Pour les instruments financiers cot\u00e9s, la juste valeur est \u00e9gale au cours de cotation de cl\u00f4ture. Pour les instruments financiers non cot\u00e9s, la\u202fjuste valeur est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019actualisation au taux de march\u00e9 (incluant les risques de contrepartie, de non performance et de liquidit\u00e9) des flux de tr\u00e9sorerie futurs. PR\u00caTS ET CR\u00c9ANCES La juste valeur des pr\u00eats et des cr\u00e9ances est calcul\u00e9e, en l\u2019absence de march\u00e9 actif de ces pr\u00eats, en actualisant les flux de tr\u00e9sorerie attendus \u00e0 un taux d\u2019actualisation bas\u00e9 sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour des pr\u00eats ayant sensiblement les m\u00eames modalit\u00e9s et les m\u00eames maturit\u00e9s, ces taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant ajust\u00e9s afin de tenir compte du risque de cr\u00e9dit de l\u2019emprunteur. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 440 ESTIMATIONS DES PRINCIPAUX PARAM\u00c8TRES NON OBSERVABLES NOTE 3.4.5 Le tableau ci-apr\u00e8s fournit pour les instruments en niveau 3 les intervalles de valeurs des principaux param\u00e8tres non observables par grande classe d\u2019instruments. (En M EUR) Instruments cash et d\u00e9riv\u00e9s Principaux types de produits Techniques de valorisation utilis\u00e9es Principales donn\u00e9es non observables Intervalles de donn\u00e9es non observables min. max. Actions/fonds Instruments d\u00e9riv\u00e9s simples et complexes sur fonds, actions ou paniers d\u2019actions Diff\u00e9rents mod\u00e8les de valorisation des options sur fonds, actions ou paniers d\u2019actions Volatilit\u00e9s des actions 2,4% 89,9% Dividendes des actions 0,0% 11,4% Corr\u00e9lations -81,0% 100,0% Volatilit\u00e9s des Hedge funds 7,6% 20,0% Volatilit\u00e9s des Mutual funds 3,2% 31,5% Taux d'int\u00e9r\u00eat et/ou taux de change Instruments d\u00e9riv\u00e9s sur taux de change Mod\u00e8le de valorisation des options sur taux de change Volatilit\u00e9s de change 5,0% 32,0% Cr\u00e9dit CDO et tranches d\u2019indices Technique de projection de la corr\u00e9lation et de mod\u00e9lisation du recouvrement Corr\u00e9lation des temps de d\u00e9faut 0,0% 100,0% Variance du taux de recouvrement des sous-jacents d\u2019un \u00e9metteur unique 0,0% 100,0% Autres instruments d\u00e9riv\u00e9s de cr\u00e9dit Mod\u00e8le de d\u00e9faut de cr\u00e9dit Corr\u00e9lation des temps de d\u00e9faut 0,0% 100,0% Corr\u00e9lation quanto -50,0% 40,0% Spreads de cr\u00e9dit 0 bps 1 000 bps Mati\u00e8res premi\u00e8res Instruments sur paniers de mati\u00e8res premi\u00e8res Mod\u00e8le de valorisation des options sur mati\u00e8res premi\u00e8res Corr\u00e9lations NA NA Actions d\u00e9tenues \u00e0 long terme Actions d\u00e9tenues \u00e0 des fins strat\u00e9giques Actif net comptable, transactions r\u00e9centes Non applicable - - Le tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente l\u2019\u00e9valuation au bilan des instruments cash et d\u00e9riv\u00e9s. Quand il s\u2019agit d\u2019instruments hybrides, ces derniers sont ventil\u00e9s selon les principales donn\u00e9es non observables. (En M EUR) 31.12.2022 Actif Passif Actions/fonds 730 24 037 Taux d'int\u00e9r\u00eat et/ou taux de change 11 628 19 065 Cr\u00e9dit 353 269 Actions d\u00e9tenues \u00e0 long terme 1 977 - TOTAL 14 688 43 371 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 441 SENSIBILIT\u00c9 DE LA JUSTE VALEUR POUR LES INSTRUMENTS EN NIVEAU 3 NOTE 3.4.6 L\u2019\u00e9valuation des param\u00e8tres non observables est effectu\u00e9e de fa\u00e7on prudente, et plus particuli\u00e8rement dans un contexte \u00e9conomique et des conditions de march\u00e9 toujours incertains. Ce caract\u00e8re non observable induit toutefois un certain degr\u00e9 d\u2019incertitude sur leur \u00e9valuation. calcul\u00e9e pour chacun des param\u00e8tres sur une position nette, soit des hypoth\u00e8ses en lien avec la politique d\u2019ajustements additionnels de valorisation de l\u2019instrument financier concern\u00e9. Pour le quantifier, une sensibilit\u00e9 de la juste valeur a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 sur les instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 partir de param\u00e8tres non observables. Cette estimation a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e en prenant en compte soit une variation \u00ab norm\u00e9e \u00bb des param\u00e8tres non observables, La variation \u00ab norm\u00e9e \u00bb correspond \u00e0 l\u2019\u00e9cart-type des prix de consensus (TOTEM, etc.) qui contribuent \u00e0 \u00e9valuer le param\u00e8tre n\u00e9anmoins consid\u00e9r\u00e9 comme non observable. En cas d\u2019indisponibilit\u00e9 de ces donn\u00e9es, l\u2019\u00e9cart-type des donn\u00e9es historiques est alors utilis\u00e9 pour \u00e9valuer le param\u00e8tre. SENSIBILIT\u00c9 DE LA JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS EN NIVEAU 3 \u00c0 UNE VARIATION \u00ab NORM\u00c9E \u00bb DES PARAM\u00c8TRES NON OBSERVABLES (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Impact n\u00e9gatif Impact positif Impact n\u00e9gatif Impact positif Actions et autres instruments de capitaux propres, et d\u00e9riv\u00e9s (30) 82 (21) 78 Volatilit\u00e9s des actions - 5 - 12 Dividendes - 20 - 19 Corr\u00e9lations (30) 56 (20) 44 Volatilit\u00e9s des Hedge funds - - - 0 Volatilit\u00e9s des Mutual funds (0) 1 (1) 3 Instruments sur taux d'int\u00e9r\u00eat et/ou taux de change, et d\u00e9riv\u00e9s (15) 28 (6) 30 Corr\u00e9lations entre taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et/ou taux de change (14) 27 (3) 27 Volatilit\u00e9s de change (1) 1 (2) 3 Taux constants de remboursements anticip\u00e9s - - - (0) Corr\u00e9lations entre taux d\u2019inflation (0) 0 (1) 0 Instruments de cr\u00e9dit et d\u00e9riv\u00e9s - 5 - 8 Corr\u00e9lation des temps de d\u00e9faut - 0 - 1 Corr\u00e9lations quanto - 3 - 4 Spreads de cr\u00e9dit - 2 - 3 Instruments d\u00e9riv\u00e9s sur mati\u00e8res premi\u00e8res NA NA NA NA Corr\u00e9lations entre mati\u00e8res premi\u00e8res NA NA NA NA Actions d\u00e9tenues \u00e0 long terme NA NA NA NA Il convient de noter que, compte tenu des r\u00e9factions apport\u00e9es aux incertitudes de valorisation \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation, sur la base de niveaux de valorisation, cette sensibilit\u00e9 est plus \u00e9lev\u00e9e dans le sens variations \u00ab norm\u00e9es \u00bb ; elles ne permettent pas de pr\u00e9voir ou d\u00e9duire d\u2019un impact favorable sur les r\u00e9sultats que dans le sens d\u2019un impact les variations futures de la juste valeur. d\u00e9favorable. Par ailleurs, les montants ci-dessus illustrent les NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 442 MARGE DIFF\u00c9R\u00c9E CORRESPONDANT AUX PRINCIPAUX PARAM\u00c8TRES NON OBSERVABLES NOTE 3.4.7 Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. commerciale, est diff\u00e9r\u00e9e dans le temps pour \u00eatre reconnue, selon les cas, \u00e0 la maturit\u00e9 de l\u2019instrument, lors de la cession ou du transfert, au fur et \u00e0 mesure de l\u2019\u00e9coulement du temps ou encore lorsque les param\u00e8tres de march\u00e9 deviennent observables. Lorsque cette juste valeur diff\u00e8re du prix de transaction et que la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019instrument fait appel \u00e0 un ou plusieurs param\u00e8tres de march\u00e9 inobservables, la reconnaissance dans le compte de r\u00e9sultat de cette diff\u00e9rence, repr\u00e9sentative d\u2019une marge Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente le montant restant \u00e0 comptabiliser dans le compte de r\u00e9sultat d\u00fb \u00e0 cette diff\u00e9rence, diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des montants enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019instrument. (En M EUR) 2022 2021 Marge diff\u00e9r\u00e9e au 1 er  janvier 1 191 1 157 Marge diff\u00e9r\u00e9e sur les transactions de l\u2019exercice 794 1 053 Marge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat au cours de l\u2019exercice (737) (1 019) dont amortissement (497) (558) dont passage \u00e0 des param\u00e8tres observables (12) (15) dont cessions et arriv\u00e9es \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance ou \u00e0 terminaison (228) (446) Marge diff\u00e9r\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 1 248 1 191 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 443",
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   "value": "Pr\u00eats, cr\u00e9ances et titres au co\u00fbt amorti NOTE 3.5 SYNTH\u00c8SE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Valeur au bilan dont d\u00e9pr\u00e9ciations Valeur au bilan dont d\u00e9pr\u00e9ciations Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 66 903 (39) 55 972 (36) Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 506 529 (10 634) 497 164 (10 980) Titres 21 430 (63) 19 371 (57) TOTAL 594 862 (10 736) 572 507 (11 073)MOD\u00c8LE D\u2019ACTIVIT\u00c9 \u00ab COLLECTE DES FLUX CONTRACTUELS \u00bb Ce mod\u00e8le est fond\u00e9 sur la d\u00e9tention d\u2019actifs financiers en vue de r\u00e9aliser des flux de tr\u00e9sorerie par la perception des paiements contractuels de ces instruments sur leur dur\u00e9e de vie. Une d\u00e9tention de la totalit\u00e9 des actifs financiers jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance n\u2019est pas indispensable pour r\u00e9aliser l\u2019objectif de ce mod\u00e8le d\u2019activit\u00e9. Des cessions d\u2019actifs restent ainsi compatibles avec les objectifs du mod\u00e8le de collecte des flux contractuels dans les cas de figure suivants : la cession de l\u2019actif financier r\u00e9pond \u00e0 une augmentation du risque p de cr\u00e9dit de la contrepartie ; la cession de l\u2019actif financier intervient peu avant son \u00e9ch\u00e9ance et p pour un montant proche des flux de tr\u00e9sorerie contractuels restant \u00e0 percevoir. Les autres cessions peuvent \u00eatre \u00e9galement compatibles avec les objectifs du mod\u00e8le de collecte des flux contractuels si elles ne sont pas fr\u00e9quentes (m\u00eame si elles sont d\u2019une valeur unitaire significative) ou si leurs valeurs unitaires restent individuellement et cumulativement non significatives (m\u00eame si elles sont fr\u00e9quentes). Ces\u202fautres cessions incluent notamment celles r\u00e9alis\u00e9es pour g\u00e9rer le risque de concentration de cr\u00e9dit, en l\u2019absence d\u2019augmentation du risque de cr\u00e9dit sur les actifs financiers concern\u00e9s. Le Groupe a mis en place des proc\u00e9dures de d\u00e9claration et d\u2019analyse pr\u00e9alable de tout projet significatif de cession d\u2019actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de collecte des flux contractuels, ainsi qu\u2019un suivi p\u00e9riodique des cessions r\u00e9alis\u00e9es. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 444 Activit\u00e9s de financement des clients du Groupe Au sein du Groupe, le mod\u00e8le de collecte des flux contractuels s\u2019applique notamment aux activit\u00e9s de financement des clients exerc\u00e9es au sein de la Banque de d\u00e9tail en France, de la Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International et de la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs, \u00e0 l\u2019exception de la part \u00e0 c\u00e9der des engagements et pr\u00eats consortiaux (financements syndiqu\u00e9s). PR\u00caTS ET CR\u00c9ANCES SUR LES \u00c9TABLISSEMENTS DE CR\u00c9DIT NOTE 3.5.1 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes ordinaires 33 402 26 997 Pr\u00eats et comptes 15 053 18 123 Titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e 17 670 10 184 Pr\u00eats subordonn\u00e9s et participatifs 238 99 Cr\u00e9ances rattach\u00e9es 655 585 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit avant d\u00e9pr\u00e9ciations (1) 67 018 55 988 D\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit (39) (36) R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (76) 20 TOTAL 66 903 55 972 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des pr\u00eats et cr\u00e9ances class\u00e9s en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation (encours douteux) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 68 millions d\u2019euros contre 46 millions d\u2019euros (1) au 31 d\u00e9cembre 2021. Les int\u00e9r\u00eats courus inclus dans ce montant sont limit\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par application du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019actif financier (cf. Note 3.7). PR\u00caTS ET CR\u00c9ANCES SUR LA CLIENT\u00c8LE NOTE 3.5.2 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes ordinaires d\u00e9biteurs 29 244 27 013 Autres concours \u00e0 la client\u00e8le 444 532 438 165 Op\u00e9rations de location-financement 29 499 30 509 Titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e 10 159 8 831 Cr\u00e9ances rattach\u00e9es 4 045 3 399 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le avant d\u00e9pr\u00e9ciations (1) 517 479 507 917 D\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit (10 634) (10 980) R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (316) 227 TOTAL 506 529 497 164 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des pr\u00eats et cr\u00e9ances class\u00e9s en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation (encours douteux) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15 687 millions d\u2019euros contre (1) 16\u202f261\u202fmillions\u202fd\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les int\u00e9r\u00eats courus inclus dans ce montant sont limit\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par application du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019actif financier (cf. Note 3.7). D\u00c9TAIL DES AUTRES CONCOURS \u00c0 LA CLIENT\u00c8LE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances commerciales 7 547 9 945 Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie 146 274 144 481 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019exportation 13 801 13 220 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019\u00e9quipement 70 293 66 183 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019habitat 152 282 151 869 Valeurs re\u00e7ues en pension 246 204 Autres cr\u00e9dits 54 089 52 263 TOTAL 444 532 438 165 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 445 INFORMATIONS COMPL\u00c9MENTAIRES AU TITRE DES OP\u00c9RATIONS DE LOCATION-FINANCEMENT (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Montant des investissements bruts 31 339 32 201 Montant pour les cinq prochaines ann\u00e9es 26 129 26 714 \u00c0 moins d\u2019un an 9 657 9 227 D\u2019un \u00e0 deux ans 6 418 7 124 De deux \u00e0 trois ans 4 855 5 047 De trois \u00e0 quatre ans 3 190 3 315 De quatre \u00e0 cinq ans 2 009 2 001 Investissements au-del\u00e0 de cinq ans 5 210 5 487 Valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux \u00e0 recevoir 27 846 28 888 \u00c9ch\u00e9ances des cr\u00e9ances locatives pour les cinq prochaines ann\u00e9es 23 799 24 685 \u00c0 moins d\u2019un an 8 982 8 759 D\u2019un \u00e0 deux ans 5 926 6 666 De deux \u00e0 trois ans 4 403 4 598 De trois \u00e0 quatre ans 2 831 2 966 De quatre \u00e0 cinq ans 1 657 1 696 \u00c9ch\u00e9ances des cr\u00e9ances locatives au-del\u00e0 de cinq ans 4 047 4 203 Produits financiers non acquis 1 840 1 692 Valeurs r\u00e9siduelles non garanties revenant au bailleur 1 653 1 621 TITRES NOTE 3.5.3 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Effets publics 9 734 8 896 Titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, obligations et titres assimil\u00e9s 11 808 10 525 Cr\u00e9ances rattach\u00e9es 208 160 Titres avant d\u00e9pr\u00e9ciations 21 750 19 581 D\u00e9pr\u00e9ciations (63) (57) R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (257) (153) TOTAL 21 430 19 371 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 446",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Disclosureofloansreceivablesandsecuritiesatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28041": {
   "value": "PRINCIPES COMPTABLES Les pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres de dettes sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti lorsque leurs flux de tr\u00e9sorerie contractuels sont repr\u00e9sentatifs de contrats de pr\u00eats basiques (SPPI) et qu\u2019ils sont g\u00e9r\u00e9s suivant un mod\u00e8le de collecte des flux contractuels. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et leurs revenus courus ou acquis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat dans la rubrique Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s. Par ailleurs, ces actifs financiers \u00e9tant soumis au mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit, les variations des pertes de cr\u00e9dit attendues sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans la rubrique Co\u00fbt du risque en contrepartie d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation du co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les r\u00e8gles de d\u00e9pr\u00e9ciation appliqu\u00e9es sont d\u00e9crites dans la Note 3.8. Lorsqu\u2019un pr\u00eat ou une cr\u00e9ance est class\u00e9 en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation (encours douteux), les int\u00e9r\u00eats courus incr\u00e9ment\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 la valeur comptable de l\u2019actif financier avant d\u00e9pr\u00e9ciation sont limit\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Le montant de ces int\u00e9r\u00eats est alors calcul\u00e9 par application du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019actif financier (cf. Note 3.7). Les pr\u00eats octroy\u00e9s par le Groupe peuvent faire l\u2019objet de ren\u00e9gociations commerciales en l\u2019absence de toute difficult\u00e9 financi\u00e8re ou insolvabilit\u00e9 du client emprunteur. Ces op\u00e9rations concernent alors des clients pour lesquels le Groupe accepte de ren\u00e9gocier la dette aux nouvelles conditions de march\u00e9 dans le but de conserver ou de d\u00e9velopper une relation commerciale, dans le respect des r\u00e8gles d\u2019octroi en vigueur et sans aucun abandon de capital ou d\u2019int\u00e9r\u00eats courus. Sauf cas particuliers dans lesquels la modification apport\u00e9e par la ren\u00e9gociation ne serait pas jug\u00e9e substantielle, les pr\u00eats ainsi ren\u00e9goci\u00e9s sont d\u00e9comptabilis\u00e9s en date de ren\u00e9gociation et les nouveaux pr\u00eats, contractualis\u00e9s aux conditions ainsi ren\u00e9goci\u00e9es, leur sont substitu\u00e9s au bilan \u00e0 cette m\u00eame date. Ces nouveaux pr\u00eats font alors l\u2019objet d\u2019une analyse SPPI pour d\u00e9terminer leur classement comptable au bilan. En cas de qualification du pr\u00eat comme instrument basique (SPPI), les frais de dossiers, de mise en place de la nouvelle op\u00e9ration sont int\u00e9gr\u00e9s dans le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif du nouvel instrument. Les Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti incluent les cr\u00e9ances sur les op\u00e9rations de location lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es d\u2019op\u00e9rations de location-financement. Les contrats de location consentis par le Groupe sont qualifi\u00e9s de location-financement s\u2019ils ont pour effet de transf\u00e9rer aux locataires la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien lou\u00e9. \u00c0 d\u00e9faut, elles sont qualifi\u00e9es d\u2019op\u00e9rations de location simple (cf. Note 4.2). Ces cr\u00e9ances de location-financement repr\u00e9sentent l\u2019investissement net du Groupe en tant que bailleur dans le contrat de location, \u00e9gal \u00e0 la valeur actualis\u00e9e au taux implicite du contrat des paiements minimaux \u00e0 recevoir du locataire, augment\u00e9s de toute valeur r\u00e9siduelle non garantie. En cas de baisse ult\u00e9rieure des valeurs r\u00e9siduelles non garanties retenues pour le calcul de l\u2019investissement du bailleur dans le contrat de location-financement, la valeur actualis\u00e9e de cette baisse est enregistr\u00e9e dans la rubrique Charges des autres activit\u00e9s du compte de r\u00e9sultat par contrepartie d\u2019une r\u00e9duction de la cr\u00e9ance de location-financement \u00e0 l\u2019actif du bilan.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyforloansreceivablesandsecuritiesatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28043": {
   "value": "Dettes NOTE 3.6 PRINCIPES COMPTABLES Les dettes regroupent les passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 3.1.3). Elles sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan selon la nature de l\u2019instrument et de la contrepartie dans les rubriques Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, Dettes envers la client\u00e8le, Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre ou Dettes subordonn\u00e9es. Les dettes subordonn\u00e9es sont les dettes mat\u00e9rialis\u00e9es ou non par des titres, \u00e0 terme ou \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e, dont le remboursement en cas de liquidation du d\u00e9biteur n\u2019est possible qu\u2019apr\u00e8s d\u00e9sint\u00e9ressement des autres cr\u00e9anciers. Les dettes sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt qui correspond \u00e0 la juste valeur des montants emprunt\u00e9s nette des frais de transaction. En date de cl\u00f4ture, elles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, ce qui conduit notamment \u00e0 amortir de mani\u00e8re actuarielle les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement des emprunts obligataires sur la dur\u00e9e de vie des instruments concern\u00e9s. Les\u202fcharges courues ou pay\u00e9es sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat dans la rubrique Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s. Les encours de dettes des comptes d\u2019\u00e9pargne-logement et des plans d\u2019\u00e9pargne-logement figurent parmi les comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial au sein des Dettes envers la client\u00e8le. Les engagements g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces instruments donnent lieu, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 une provision (cf. Note 8.3).",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyfordebtsatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28044": {
   "value": "DETTES ENVERS LES \u00c9TABLISSEMENTS DE CR\u00c9DIT ET ASSIMIL\u00c9S NOTE 3.6.1 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes ordinaires 10 455 12 373 Dettes au jour le jour 392 1 564 Dettes \u00e0 terme (1) 120 141 121 708 Dettes rattach\u00e9es 301 47 R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (1 933) 104 Titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e 3 632 3 381 TOTAL 132 988 139 177 Ces postes incluent les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme relatifs aux banques centrales et en particulier les op\u00e9rations de refinancement \u00e0 long terme mises en place par la BCE (1) (Targeted Longer-Term Refinancing Operations \u2013 TLTRO). TLTRO La Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) a lanc\u00e9 en 2019 une troisi\u00e8me s\u00e9rie d\u2019op\u00e9rations cibl\u00e9es de refinancement \u00e0 long terme (Targeted Longer-Term Refinancing Operations \u2013 TLTRO) dans l\u2019objectif de maintenir des conditions de cr\u00e9dit favorables dans la zone euro. Comme pour les deux pr\u00e9c\u00e9dents dispositifs, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration de ces emprunts d\u00e9pend de la performance des \u00e9tablissements bancaires emprunteurs en mati\u00e8re d\u2019octroi de cr\u00e9dits \u00e0 leur client\u00e8le de m\u00e9nages (hors pr\u00eats immobiliers) et d\u2019entreprises (hors institutions financi\u00e8res) ; en fonction de ces performances, les\u202f\u00e9tablissements emprunteurs peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat r\u00e9duit ainsi que d\u2019une bonification additionnelle temporaire applicable sur la p\u00e9riode du 24 juin 2020 au 23 juin 2021 (r\u00e9duction de 50 points de base du taux moyen de la facilit\u00e9 de d\u00e9p\u00f4t avec un taux plancher fix\u00e9 \u00e0 -1%). Ces op\u00e9rations TLTRO III ont \u00e9t\u00e9 conduites trimestriellement entre septembre 2019 et d\u00e9cembre 2021, soit un total de 10 tirages possibles. La maturit\u00e9 de chaque op\u00e9ration est de trois ans, assortie d\u2019une option de remboursement anticip\u00e9e. Certaines modalit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es en mars 2020, en particulier les objectifs de production de cr\u00e9dit, les conditions de taux et la limite de tirage, afin de renforcer davantage le soutien \u00e0 l\u2019octroi de pr\u00eats au moment o\u00f9 d\u00e9butait la crise Covid-19. En janvier 2021, la BCE a d\u00e9cid\u00e9 de proroger la bonification additionnelle temporaire sur la p\u00e9riode du 24 juin 2021 au 23 juin 2022 sous r\u00e9serve des performances en mati\u00e8re d\u2019octroi de cr\u00e9dits observ\u00e9es sur une nouvelle p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence courant du 1 er  octobre 2020 au 31 d\u00e9cembre 2021. Le Groupe a souscrit via Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et Cr\u00e9dit du Nord aux emprunts TLTRO III au travers de tirages trimestriels \u00e9chelonn\u00e9s entre d\u00e9cembre 2019 et d\u00e9cembre 2021. Le montant r\u00e9siduel des emprunts TLTRO au passif du bilan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 52,7 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, \u00e0 la suite des remboursements anticip\u00e9s intervenus au quatri\u00e8me trimestre 2022 pour un montant de 19,2\u202fmilliards\u202fd\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe avait d\u00e9j\u00e0 atteint les objectifs de stabilit\u00e9 des encours de pr\u00eats lui permettant de b\u00e9n\u00e9ficier du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat r\u00e9duit ainsi que des deux bonifications additionnelles temporaires appliqu\u00e9es respectivement sur les p\u00e9riodes du 24 juin\u202f2020 au 23 juin 2021 et du 24 juin 2021 au 23 juin 2022. Les pr\u00eats (au passif et \u00e0 taux r\u00e9visables) ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 et les bonifications additionnelles ont \u00e9t\u00e9 qualifi\u00e9es comptablement de subventions selon la norme IAS 20 et reconnues en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vie des tirages concern\u00e9s. Le 27 octobre 2022, la BCE a modifi\u00e9 les modalit\u00e9s de calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat relatif \u00e0 la derni\u00e8re p\u00e9riode du TLTRO III. L\u2019effet de ces modifications a conduit \u00e0 un ajustement du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif appliqu\u00e9 entre le 23 juin 2022 au 22 novembre 2022 et la mise en place des nouvelles modalit\u00e9s de calcul \u00e0 compter du 23 novembre 2022 (application de la moyenne du taux moyen de la facilit\u00e9 de d\u00e9p\u00f4t \u00ab DFR \u00bb sur la p\u00e9riode). NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 447 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt total des emprunts TLTRO int\u00e9grant les int\u00e9r\u00eats et bonifications s\u2019\u00e9tablit donc entre -0,21% et -0,89% en fonction des dates de tirage. Au titre de l\u2019exercice 2022, le montant total des int\u00e9r\u00eats et bonifications sur les emprunts TLTRO enregistr\u00e9s parmi les Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,4 milliard d\u2019euros ; ce montant inclut l\u2019enregistrement imm\u00e9diat des bonifications non encore reconnues sur les emprunts rembours\u00e9s par anticipation. En janvier 2021, l\u2019IFRS IC a re\u00e7u une question relative au traitement comptable du TLTRO et n\u2019a tranch\u00e9 ni sur la comptabilisation des transactions selon IFRS 9, ni sur l\u2019identification \u00e9ventuelle d\u2019une subvention. Le sujet a \u00e9t\u00e9 renvoy\u00e9 \u00e0 la Post Implementation Review IFRS 9. Le Groupe n\u2019a pas modifi\u00e9 le traitement comptable qu\u2019il applique au titre du TLTRO et reste vigilant quant \u00e0 la prise en compte des \u00e9l\u00e9ments de clarification que cette revue apportera. DETTES ENVERS LA CLIENT\u00c8LE NOTE 3.6.2 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial 111 496 109 079 \u00c0 vue 86 368 83 025 \u00c0 terme 25 128 26 054 Autres d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le \u00e0 vue (1) 295 933 308 091 Autres d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le \u00e0 terme (1) 115 651 84 861 Dettes rattach\u00e9es 876 261 R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (89) 103 TOTAL D\u00c9P\u00d4TS CLIENT\u00c8LE 523 867 502 395 Titres donn\u00e9s en pension \u00e0 la client\u00e8le 6 897 6 738 TOTAL 530 764 509 133 Ces postes incluent les d\u00e9p\u00f4ts relatifs aux gouvernements et administrations centrales. (1) ACCORD DE PARTENARIAT AVEC ING moyens de paiement ainsi que les comptes titres ; en revanche les cr\u00e9dits ne font pas partie du p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019accord. Boursorama a sign\u00e9 le 4 avril 2022 un accord de partenariat avec ING \u00e0 la suite de la d\u00e9cision de cette derni\u00e8re de se retirer du march\u00e9 de la banque de d\u00e9tail en France. Aux termes de cet accord, Boursorama\u202fpropose aux clients de la banque en ligne d\u2019ING en France une solution bancaire alternative avec un parcours de souscription simplifi\u00e9 et des offres exclusives sur les produits et services souscrits. Les offres propos\u00e9es concernent les comptes \u00e0 vue, les livrets et les Au 31 d\u00e9cembre 2022, les Dettes envers la client\u00e8le, au passif du bilan, incluent les encours des d\u00e9p\u00f4ts et des livrets ainsi transf\u00e9r\u00e9s chez Boursorama pour un montant de 3 635 millions d\u2019euros. D\u00e9but juillet 2022, les activit\u00e9s de courtage en assurance-vie d\u2019ING\u202fDirect Vie ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9es chez Boursorama. D\u00c9TAIL DES AUTRES D\u00c9P\u00d4TS \u00c0 VUE DE LA CLIENT\u00c8LE PAR TYPE DE CLIENT\u00c8LE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Soci\u00e9t\u00e9s et entrepreneurs individuels 151 687 149 089 Particuliers 88 450 90 590 Client\u00e8le financi\u00e8re 42 982 51 306 Autres (1) 12 814 17 106 TOTAL 295 933 308 091 Ces postes incluent les d\u00e9p\u00f4ts relatifs aux gouvernements et administrations centrales. (1) DETTES REPR\u00c9SENT\u00c9ES PAR UN TITRE NOTE 3.6.3 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Bons de caisse 230 276 Emprunts obligataires 25 974 21 525 Titres du march\u00e9 interbancaire et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables 110 543 112 819 Dettes rattach\u00e9es 635 574 R\u00e9\u00e9valuation des \u00e9l\u00e9ments couverts (4 206) 130 TOTAL 133 176 135 324 dont montant des dettes \u00e0 taux variable 77 220 62 215 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 448",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Disclosureofdebtsatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28045": {
   "value": "Produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats NOTE 3.7 Les int\u00e9r\u00eats repr\u00e9sentent la r\u00e9mun\u00e9ration du service financier consistant pour un pr\u00eateur \u00e0 mettre une somme d\u2019argent \u00e0 la disposition d\u2019un emprunteur pendant une dur\u00e9e contractuelle. Les financements ainsi r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s peuvent prendre la forme de pr\u00eats, de d\u00e9p\u00f4ts ou de titres (obligations, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, etc.). Cette r\u00e9mun\u00e9ration correspond \u00e0 la valeur temps de l\u2019argent \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent des contreparties pour le risque de cr\u00e9dit, le risque de liquidit\u00e9 et les frais de gestion support\u00e9s par le pr\u00eateur pendant toute la dur\u00e9e du financement accord\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats peuvent \u00e9galement inclure une marge qui a pour objet de permettre \u00e0 la banque pr\u00eateuse de r\u00e9mun\u00e9rer les instruments de fonds propres (telles les actions ordinaires) que la r\u00e9glementation prudentielle l\u2019oblige \u00e0 \u00e9mettre en regard des encours de financement octroy\u00e9s afin de garantir sa propre solvabilit\u00e9. Les charges et produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sont \u00e9tal\u00e9s en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de la prestation de financement re\u00e7ue ou d\u00e9livr\u00e9e, au prorata du nominal restant d\u00fb. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES Les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat en Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s et Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s pour tous les instruments financiers utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (instruments au co\u00fbt amorti et instruments de dettes \u00e0 la juste valeur par capitaux propres) ainsi que pour les instruments \u00e9valu\u00e9s obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture du risque de taux \u00e0 hauteur des produits et charges repr\u00e9sentatifs d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les int\u00e9r\u00eats n\u00e9gatifs sur les actifs financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s ; les int\u00e9r\u00eats n\u00e9gatifs sur les passifs financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise exactement les d\u00e9caissements ou encaissements de tr\u00e9sorerie futurs sur la dur\u00e9e de vie pr\u00e9vue de l\u2019instrument financier de mani\u00e8re \u00e0 obtenir la valeur comptable nette de l\u2019actif ou du passif financier. Le calcul de ce taux prend en consid\u00e9ration les flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur la base des modalit\u00e9s contractuelles de l\u2019instrument financier sans tenir compte des pertes sur cr\u00e9dit futures et il inclut par ailleurs les commissions pay\u00e9es ou re\u00e7ues entre les parties au contrat d\u00e8s lors qu\u2019elles sont assimilables \u00e0 des int\u00e9r\u00eats, les co\u00fbts de transaction directement rattachables ainsi que toutes les primes et d\u00e9cotes. D\u00e8s lors qu\u2019un actif financier est class\u00e9 en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation, les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats ult\u00e9rieurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat par application du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019actif financier par contrepartie de l\u2019encours de l\u2019actif financier avant d\u00e9pr\u00e9ciation. Par ailleurs, hormis celles relatives aux avantages du personnel, les provisions inscrites au passif du bilan g\u00e9n\u00e8rent comptablement des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats calcul\u00e9es sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque pour actualiser le montant attendu de la sortie de ressources, d\u00e8s lors que les effets de cette actualisation pr\u00e9sentent un caract\u00e8re significatif.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28046": {
   "value": "TRAITEMENT SP\u00c9CIFIQUE LI\u00c9 AU REMPLACEMENT D\u2019UN TAUX D\u2019INT\u00c9R\u00caT DE R\u00c9F\u00c9RENCE PAR UN TAUX D\u2019INT\u00c9R\u00caT DE R\u00c9F\u00c9RENCE ALTERNATIF (INCLUANT \u00c9VENTUELLEMENT UNE COMPENSATION FINANCI\u00c8RE) \u2013 R\u00c9FORME IBOR Le remplacement d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence par un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif (incluant \u00e9ventuellement une compensation financi\u00e8re sous la forme d\u2019un ajustement de marge exprim\u00e9 en points de base et/ou d\u2019un montant de tr\u00e9sorerie) est susceptible de changer la base de calcul des flux de tr\u00e9sorerie contractuels d\u2019un actif ou d\u2019un passif financier (c\u2019est-\u00e0-dire les modalit\u00e9s de calcul de sa r\u00e9mun\u00e9ration). Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif est alors modifi\u00e9 de mani\u00e8re prospective en vue de refl\u00e9ter le passage d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence existant \u00e0 un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de r\u00e9f\u00e9rence alternatif. Ce dernier est ajust\u00e9 de la nouvelle marge exprim\u00e9e en points de base et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019amortissement sur la dur\u00e9e r\u00e9siduelle du contrat, du montant en tr\u00e9sorerie r\u00e9gl\u00e9 au moment de la modification. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 449 (En M EUR) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Instruments financiers au co\u00fbt amorti 17 379 (8 787) 8 592 11 574 (4 344) 7 230 Banques Centrales 1 255 (306) 949 78 (308) (230) Obligations et autres titres de dettes d\u00e9tenus/\u00e9mis 524 (1 646) (1 122) 428 (1 293) (865) Pr\u00eats/emprunts sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (1) 1 896 (1 724) 172 1 107 (410) 697 Pr\u00eats/emprunts sur la client\u00e8le 12 152 (3 916) 8 236 9 680 (1 695) 7 985 Dettes subordonn\u00e9es - (641) (641) - (526) (526) Pr\u00eats/emprunts de titres 42 (14) 28 10 (11) (1) Titres re\u00e7us/donn\u00e9s en pension livr\u00e9e 1 510 (540) 970 271 (101) 170 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture 9 690 (8 727) 963 7 015 (5 489) 1 526 Instruments financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 520 - 520 415 - 415 Op\u00e9rations de location 852 (37) 815 843 (39) 804 Location immobili\u00e8re 181 (37) 144 166 (39) 127 Location mobili\u00e8re 671 (0) 671 677 - 677 Sous-total produits/charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur instruments \u00e9valu\u00e9s suivant la m\u00e9thode du TIE 28 441 (17 551) 10 890 19 847 (9 872) 9 975 Instruments financiers obligatoirement \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 397 (1) 396 743 - 743 TOTAL PRODUITS/CHARGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS 28 838 (17 552) 11 286 20 590 (9 872) 10 718 dont produits d\u2019int\u00e9r\u00eats relatifs \u00e0 des actifs financiers douteux 250 - 250 259 - 259 Les int\u00e9r\u00eats n\u00e9gatifs des emprunts TLTRO sont enregistr\u00e9s parmi les produits des Pr\u00eats/emprunts sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (cf. Note 3.6). (1) Ces charges d\u2019int\u00e9r\u00eats int\u00e8grent le co\u00fbt de refinancement des r\u00e9sultat sont class\u00e9s par nature et non par destination, le r\u00e9sultat net instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, dont les r\u00e9sultats des activit\u00e9s sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sont class\u00e9s en gains ou pertes nets sur ces instruments (cf. Note 3.1). devrait \u00eatre appr\u00e9hend\u00e9 globalement. Dans la mesure o\u00f9 les charges et produits pr\u00e9sent\u00e9s dans le compte de D\u00c9TAIL DES PRODUITS D\u2019INT\u00c9R\u00caTS SUR LES PR\u00caTS \u00c0 LA CLIENT\u00c8LE COMPTABILIS\u00c9S AU CO\u00dbT AMORTI (En M EUR) 2022 2021 Cr\u00e9ances commerciales 487 332 Autres concours \u00e0 la client\u00e8le 10 433 8 485 Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie 4 490 3 486 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019exportation 366 223 Cr\u00e9dits d\u2019\u00e9quipement 1 751 1 396 Cr\u00e9dits \u00e0 l\u2019habitat 2 694 2 781 Autres cr\u00e9dits 1 132 599 Comptes ordinaires d\u00e9biteurs 989 613 Encours douteux (\u00c9tape 3) 243 250 TOTAL 12 152 9 680 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 450",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28047": {
   "value": "D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions NOTE 3.8 Certains actifs financiers (pr\u00eats, titres de dette) sont porteurs d\u2019un risque de cr\u00e9dit qui expose le Groupe \u00e0 une perte potentielle si sa contrepartie ou l\u2019\u00e9metteur du titre s\u2019av\u00e9rait incapable de faire face \u00e0 ses engagements financiers. Pour assumer ce risque, la Banque est r\u00e9mun\u00e9r\u00e9e par une fraction des int\u00e9r\u00eats contractuels qu\u2019elle per\u00e7oit sur ces actifs, appel\u00e9e marge de cr\u00e9dit. Pour les pr\u00eats, cr\u00e9ances et titres de dette \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, cette perte potentielle, ou perte de cr\u00e9dit attendue, telle qu\u2019estim\u00e9e par le Groupe, est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat sans attendre la survenance d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut affectant individuellement la contrepartie ; ces charges viennent compenser en partie les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats et \u00e9viter ainsi de surestimer le r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9faillance de la contrepartie. Au bilan, cette perte potentielle est enregistr\u00e9e sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciations qui viennent r\u00e9duire la valeur comptable des actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont r\u00e9versibles en cas de diminution ult\u00e9rieure du risque de cr\u00e9dit. Les pertes potentielles ainsi reconnues en r\u00e9sultat repr\u00e9sentent initialement les pertes de cr\u00e9dit attendues par le Groupe sur l\u2019ann\u00e9e \u00e0 venir, puis leur montant est rehauss\u00e9 \u00e0 hauteur des pertes attendues jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019instrument en cas d\u2019augmentation significative du risque. Pour les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (notamment les instruments d\u00e9tenus dans le cadre des activit\u00e9s de march\u00e9), leur juste valeur int\u00e8gre directement la perte de cr\u00e9dit attendue, telle\u202fqu\u2019estim\u00e9e par les march\u00e9s sur la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle de l\u2019instrument. POUR FAIRE SIMPLE NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 451 PRINCIPES COMPTABLES Reconnaissance des pertes attendues pour risque de cr\u00e9dit Les instruments de dette (pr\u00eats, cr\u00e9ances et titres obligataires et assimil\u00e9s) class\u00e9s parmi les actifs financiers au co\u00fbt amorti ou parmi les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, les cr\u00e9ances de location simple, cr\u00e9ances clients et produits \u00e0 recevoir inclus parmi les Autres actifs, ainsi que les engagements de financement et les garanties financi\u00e8res donn\u00e9s, font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour d\u00e9terminer le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations ou provisions \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9, ces actifs et engagements sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis leur comptabilisation initiale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision pour risque de cr\u00e9dit doit \u00eatre enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s suivantes :CO\u00dbT DU RISQUE NOTE 3.8.5 PRINCIPES COMPTABLES La rubrique \u00ab Co\u00fbt du risque \u00bb comprend exclusivement les dotations nettes des reprises aux d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit, les pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et les r\u00e9cup\u00e9rations sur cr\u00e9ances amorties. Le Groupe proc\u00e8de au passage en pertes de ses cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et \u00e0 la reprise cons\u00e9cutive des d\u00e9pr\u00e9ciations dans le poste Co\u00fbt du risque lorsqu\u2019il y a abandon de cr\u00e9ances ou absence d\u2019esp\u00e9rance de recouvrement r\u00e9siduel. L\u2019absence de recouvrement r\u00e9siduel est conditionn\u00e9e \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un certificat d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 d\u00e9livr\u00e9 par une autorit\u00e9 comp\u00e9tente ou \u00e0 l\u2019existence d\u2019un faisceau d\u2019indices \u00e9tablis (anciennet\u00e9 du d\u00e9faut, provisionnement \u00e0 100%, absence de r\u00e9cup\u00e9rations r\u00e9centes ou autres caract\u00e9ristiques propres au dossier). L\u2019absence d\u2019esp\u00e9rance de recouvrement n\u2019implique pas un arr\u00eat d\u00e9finitif des r\u00e9cup\u00e9rations, notamment en cas de retour \u00e0 meilleure fortune de la contrepartie. En cas de recouvrement ou de r\u00e9cup\u00e9ration sur une cr\u00e9ance pr\u00e9alablement pass\u00e9e en perte, les montants re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s dans le poste R\u00e9cup\u00e9rations sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sur l\u2019exercice consid\u00e9r\u00e9.",
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  },
  "fact_28048": {
   "value": "D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions NOTE 3.8 Certains actifs financiers (pr\u00eats, titres de dette) sont porteurs d\u2019un risque de cr\u00e9dit qui expose le Groupe \u00e0 une perte potentielle si sa contrepartie ou l\u2019\u00e9metteur du titre s\u2019av\u00e9rait incapable de faire face \u00e0 ses engagements financiers. Pour assumer ce risque, la Banque est r\u00e9mun\u00e9r\u00e9e par une fraction des int\u00e9r\u00eats contractuels qu\u2019elle per\u00e7oit sur ces actifs, appel\u00e9e marge de cr\u00e9dit. Pour les pr\u00eats, cr\u00e9ances et titres de dette \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, cette perte potentielle, ou perte de cr\u00e9dit attendue, telle qu\u2019estim\u00e9e par le Groupe, est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat sans attendre la survenance d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut affectant individuellement la contrepartie ; ces charges viennent compenser en partie les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats et \u00e9viter ainsi de surestimer le r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9faillance de la contrepartie. Au bilan, cette perte potentielle est enregistr\u00e9e sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciations qui viennent r\u00e9duire la valeur comptable des actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont r\u00e9versibles en cas de diminution ult\u00e9rieure du risque de cr\u00e9dit. Les pertes potentielles ainsi reconnues en r\u00e9sultat repr\u00e9sentent initialement les pertes de cr\u00e9dit attendues par le Groupe sur l\u2019ann\u00e9e \u00e0 venir, puis leur montant est rehauss\u00e9 \u00e0 hauteur des pertes attendues jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019instrument en cas d\u2019augmentation significative du risque. Pour les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (notamment les instruments d\u00e9tenus dans le cadre des activit\u00e9s de march\u00e9), leur juste valeur int\u00e8gre directement la perte de cr\u00e9dit attendue, telle\u202fqu\u2019estim\u00e9e par les march\u00e9s sur la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle de l\u2019instrument. POUR FAIRE SIMPLE NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 451 PRINCIPES COMPTABLES Reconnaissance des pertes attendues pour risque de cr\u00e9dit Les instruments de dette (pr\u00eats, cr\u00e9ances et titres obligataires et assimil\u00e9s) class\u00e9s parmi les actifs financiers au co\u00fbt amorti ou parmi les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, les cr\u00e9ances de location simple, cr\u00e9ances clients et produits \u00e0 recevoir inclus parmi les Autres actifs, ainsi que les engagements de financement et les garanties financi\u00e8res donn\u00e9s, font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour d\u00e9terminer le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations ou provisions \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9, ces actifs et engagements sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis leur comptabilisation initiale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision pour risque de cr\u00e9dit doit \u00eatre enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s suivantes :Pertes attendues \u00e0 1 an Pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 Pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 Classement initial en \u00e9tape 1 Maintenu en l\u2019absence d\u2019augmentation signi\ufb01cative du risque de cr\u00e9dit Encours sains / performants Valeur brute comptable de l\u2019actif avant d\u00e9pr\u00e9ciation Encours d\u00e9grad\u00e9s Encours douteux / en d\u00e9faut Cat\u00e9gories de risque Crit\u00e8res de transfert Mesure du risque de cr\u00e9dit Base de calcul des produits d\u2019int\u00e9r\u00eats \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Si augmentation signi\ufb01cative du risque de cr\u00e9dit depuis la premi\u00e8re comptabilisation / impay\u00e9 de plus de 30 jours Si identi\ufb01cation d\u2019\u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut impay\u00e9 de plus de 90 / jours \u00c9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis la comptabilisation initiale de l\u2019actif \ufb01nancier Valeur brute comptable de l\u2019actif avant d\u00e9pr\u00e9ciation Valeur nette comptable de l\u2019actif apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation Encours classes en \u00c9tape 1 \u00c0 la date de leur comptabilisation initiale, les encours sont class\u00e9s syst\u00e9matiquement en \u00c9tape 1 \u00e0 moins qu\u2019ils ne s\u2019agissent d\u2019encours douteux/en d\u00e9faut d\u00e8s leur acquisition ou leur octroi. Encours classes en \u00c9tape 2 Pour identifier les encours class\u00e9s en \u00c9tape 2, l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit par rapport \u00e0 la date de comptabilisation initiale est appr\u00e9ci\u00e9e au sein du Groupe en tenant compte de toutes les informations historiques et prospectives disponibles (scores\u202fcomportementaux, notation, indicateurs de type loan to value, sc\u00e9narios de pr\u00e9visions macro-\u00e9conomiques, analyses sectorielles, projections de flux de tr\u00e9sorerie de certaines contreparties, etc.). Les trois crit\u00e8res utilis\u00e9s pour appr\u00e9cier l\u2019\u00e9volution significative du risque de cr\u00e9dit sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous. D\u00e8s lors qu\u2019un seul de ces trois crit\u00e8res est rempli, l\u2019encours concern\u00e9 est transf\u00e9r\u00e9 de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 et les d\u00e9pr\u00e9ciations ou provisions aff\u00e9rentes sont ajust\u00e9es en cons\u00e9quence. Par ailleurs, le Groupe n\u2019applique pas l\u2019exemption pour risque de cr\u00e9dit faible et r\u00e9alise par cons\u00e9quent l\u2019analyse de l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit pour l\u2019ensemble des cr\u00e9dits et des titres de dette. CRIT\u00c8RE 1 : LE CLASSEMENT DE LA CONTREPARTIE EN \u00ab SENSIBLE \u00bb Pour d\u00e9terminer le classement en \u00ab sensible \u00bb (notion de mise sous surveillance) de la contrepartie, le Groupe analyse : la note de la contrepartie (lorsque celle-ci fait l\u2019objet d\u2019une analyse interne) ; et p l\u2019\u00e9volution du secteur d\u2019activit\u00e9, des conditions macro-\u00e9conomiques et du comportement de la contrepartie qui peut \u00eatre \u00e9galement p r\u00e9v\u00e9latrice d\u2019une d\u00e9gradation du risque de cr\u00e9dit. Apr\u00e8s revue, si la contrepartie est d\u00e9clar\u00e9e \u00ab sensible \u00bb, l\u2019ensemble des contrats conclus par le Groupe avec cette contrepartie avant le passage en \u00ab sensible \u00bb est transf\u00e9r\u00e9 en \u00c9tape 2 (dans la mesure o\u00f9 cette approche ne g\u00e9n\u00e8re pas de distorsion par rapport \u00e0 une analyse de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019octroi de chaque instrument) et les d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions aff\u00e9rentes sont rehauss\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9. Post\u00e9rieurement \u00e0 la date de mise sous surveillance d\u2019une contrepartie, les nouveaux encours g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avec cette derni\u00e8re sont class\u00e9s en \u00c9tape 1. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 452 CRIT\u00c8RE 2 : L\u2019\u00c9VOLUTION DE LA PROBABILIT\u00c9 DE D\u00c9FAUT DEPUIS LA COMPTABILISATION INITIALE Cette \u00e9volution est appr\u00e9ci\u00e9e contrat par contrat entre la date de premi\u00e8re comptabilisation et la date de cl\u00f4ture. Pour appr\u00e9cier si la d\u00e9gradation ou l\u2019am\u00e9lioration de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, entre la date de premi\u00e8re comptabilisation d\u2019un contrat et la date de cl\u00f4ture, est suffisamment significative pour entra\u00eener un changement d\u2019\u00e9tape de provisionnement/d\u00e9pr\u00e9ciation, des seuils sont fix\u00e9s chaque ann\u00e9e par la Direction des Risques. Ces seuils de transfert entre l\u2019\u00c9tape 1 et l\u2019\u00c9tape 2 sont d\u00e9termin\u00e9s par portefeuille homog\u00e8ne de contrats (notion de segment de risque qui tient compte de la typologie de la client\u00e8le et de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit) et calcul\u00e9s en fonction des courbes de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut \u00e0 maturit\u00e9 de chacun des portefeuilles. Ces seuils peuvent \u00eatre une augmentation absolue ou relative de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. \u00c0 titre d\u2019exemple, le seuil est fix\u00e9 \u00e0 +50 pb pour les cr\u00e9ances souveraines, +100 pb pour les Tr\u00e8s Grandes Entreprises (chiffre d\u2019affaires sup\u00e9rieur \u00e0 500 millions d\u2019euros), +200 pb pour les PME et +10 pb pour les cr\u00e9ances immobili\u00e8res fran\u00e7aises du r\u00e9seau Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. En compl\u00e9ment et en ligne avec les recommandations \u00e9mises par l\u2019ABE et la BCE, les cr\u00e9ances pour lesquelles la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut a \u00e9t\u00e9 multipli\u00e9e par trois entre la date de premi\u00e8re comptabilisation et la date de cl\u00f4ture sont transf\u00e9r\u00e9es en \u00c9tape 2. CRIT\u00c8RE 3 : L\u2019EXISTENCE D\u2019IMPAY\u00c9S DE PLUS DE 30 JOURS Il existe une pr\u00e9somption (r\u00e9futable) de d\u00e9gradation significative du risque de cr\u00e9dit lorsqu\u2019un actif fait l\u2019objet d\u2019un impay\u00e9 de plus de 30 jours. Les trois crit\u00e8res sont sym\u00e9triques ; ainsi, une sortie de la liste de contreparties sensibles, une am\u00e9lioration suffisante de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut ou un r\u00e8glement d\u2019impay\u00e9 de plus de 30 jours entra\u00eene un retour des encours concern\u00e9s en \u00c9tape 1, sans p\u00e9riode de probation en \u00c9tape 2. CAS PARTICULIER DES ENCOURS SANS NOTE DE CONTREPARTIE Pour les encours ne disposant pas de note de contrepartie (Client\u00e8le de d\u00e9tail et un p\u00e9rim\u00e8tre restreint du segment Entreprises), le transfert en \u00c9tape 2 est fond\u00e9 : sur le score comportemental b\u00e2lois ou l\u2019existence d\u2019impay\u00e9s de plus de 30 jours sur le p\u00e9rim\u00e8tre Client\u00e8le de d\u00e9tail ; p sur le passage en \u00ab sensible \u00bb ou l\u2019existence d\u2019impay\u00e9s de plus de 30 jours pour les Entreprises. p Encours classes en \u00c9tape 3 Pour identifier les encours class\u00e9s en \u00c9tape 3 (encours douteux), le Groupe applique depuis juillet 2020 dans la majorit\u00e9 de ses entit\u00e9s la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut telle que d\u00e9taill\u00e9e dans les orientations publi\u00e9es par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (ABE). Cette d\u00e9finition entra\u00eene le classement en \u00c9tape 3 sur la base des crit\u00e8res suivants : la survenance d\u2019un ou plusieurs impay\u00e9s sup\u00e9rieurs \u00e0 100 euros pour la Client\u00e8le de d\u00e9tail (500 euros hors Client\u00e8le de d\u00e9tail) pendant p 90 jours cons\u00e9cutifs devant repr\u00e9senter au minimum 1% de l\u2019exposition consolid\u00e9e du client. Cet impay\u00e9 peut \u00eatre accompagn\u00e9 ou non de l\u2019ouverture d\u2019une proc\u00e9dure de recouvrement. Sont exclus les encours restructur\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 1 ou 2, qui sont retransf\u00e9r\u00e9s en \u00c9tape 3 d\u00e8s la survenance d\u2019un impay\u00e9 de 30 jours pendant une p\u00e9riode probatoire de deux ans. Par ailleurs, seuls les impay\u00e9s r\u00e9sultant de litiges commerciaux, de clauses contractuelles sp\u00e9cifiques ou de d\u00e9faillances informatiques peuvent d\u00e9roger \u00e0 une mise en d\u00e9faut syst\u00e9matique apr\u00e8s 90 jours ; l\u2019identification d\u2019autres crit\u00e8res qui, ind\u00e9pendamment de l\u2019existence de tout impay\u00e9, traduisent un risque probable de non-recouvrement p partiel ou total des encours tels que : une forte probabilit\u00e9 que la contrepartie ne puisse pas honorer la totalit\u00e9 de ses engagements en raison d\u2019une d\u00e9gradation significative - de sa situation financi\u00e8re, impliquant alors un risque de perte pour le Groupe, l\u2019octroi, pour des raisons li\u00e9es aux difficult\u00e9s financi\u00e8res de l\u2019emprunteur, de concessions aux clauses du contrat de pr\u00eat qui n\u2019auraient - pas \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es dans d\u2019autres circonstances (cr\u00e9dits dits restructur\u00e9s) et qui entra\u00eenent une baisse de la valeur actualis\u00e9e des flux du cr\u00e9dit de plus de 1% de sa valeur initiale, l\u2019existence de proc\u00e9dures contentieuses (mandat ad hoc, proc\u00e9dure de sauvegarde, redressement judiciaire, liquidation judiciaire, ou - leurs \u00e9quivalents dans les juridictions concern\u00e9es). Le Groupe applique le principe de contagion \u00e0 l\u2019ensemble des encours sur la contrepartie en d\u00e9faut. Dans le cadre d\u2019un groupe client, la\u202fcontagion s\u2019\u00e9tend aussi \u00e0 l\u2019ensemble des encours sur ce groupe. Le classement en \u00c9tape 3 est maintenu pendant une p\u00e9riode de probation de trois mois apr\u00e8s disparition de l\u2019ensemble des indicateurs du d\u00e9faut mentionn\u00e9s ci-dessus. La p\u00e9riode de probation en \u00c9tape 3 est \u00e9tendue \u00e0 un an pour les contrats restructur\u00e9s ayant fait l\u2019objet d\u2019un transfert en \u00c9tape 3. En cas de retour en \u00c9tape 2, les contrats sont alors maintenus dans cette \u00c9tape 2 pendant une dur\u00e9e minimale avant qu\u2019un \u00e9ventuel retour en \u00c9tape 1 puisse \u00eatre envisag\u00e9. Cette dur\u00e9e de maintien en \u00c9tape 2 est comprise entre six mois et deux ans selon la nature des portefeuilles de risques auxquels appartiennent les contrats. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 453 \u00c9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions Les encours class\u00e9s en \u00c9tape 1 sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit que le Groupe s\u2019attend \u00e0 subir \u00e0 horizon un an en prenant en consid\u00e9ration les donn\u00e9es historiques et la situation pr\u00e9sente. Le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation est ainsi \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur brute comptable de l\u2019actif et la valeur actualis\u00e9e des flux futurs estim\u00e9s recouvrables en tenant compte de l\u2019effet des garanties appel\u00e9es ou susceptibles de l\u2019\u00eatre et de la probabilit\u00e9 de survenance d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut au cours de l\u2019ann\u00e9e qui suit. Les encours class\u00e9s en \u00c9tapes 2 et 3 sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit que le Groupe s\u2019attend \u00e0 subir sur la dur\u00e9e de vie des encours en prenant en consid\u00e9ration les donn\u00e9es historiques, la situation pr\u00e9sente ainsi que les pr\u00e9visions raisonnables d\u2019\u00e9volution de la conjoncture \u00e9conomique et des facteurs macro-\u00e9conomiques pertinents jusqu\u2019\u00e0 la maturit\u00e9 du contrat. Le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation est ainsi \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur brute comptable de l\u2019actif et la valeur actualis\u00e9e des flux futurs estim\u00e9s recouvrables en tenant compte de l\u2019effet des garanties appel\u00e9es ou susceptibles de l\u2019\u00eatre et de la probabilit\u00e9 de survenance d\u2019un \u00e9v\u00e9nement de d\u00e9faut jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du contrat. Les garanties sont prises en compte dans l\u2019estimation des flux futurs recouvrables lorsqu\u2019elles font partie int\u00e9grante des modalit\u00e9s contractuelles des pr\u00eats sur lesquels portent ces garanties et qu\u2019elles ne font pas l\u2019objet d\u2019une comptabilisation s\u00e9par\u00e9e. Lorsque les garanties ne respectent pas ces crit\u00e8res et que leurs effets ne peuvent pas \u00eatre pris en compte dans le calcul des d\u00e9pr\u00e9ciations, elles donnent lieu \u00e0 la reconnaissance d\u2019un actif distinct enregistr\u00e9 au bilan dans la rubrique Autres Actifs. La valeur comptable de cet actif repr\u00e9sente le montant des pertes de cr\u00e9dit attendues, enregistr\u00e9es au sein des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs, pour lesquelles le Groupe a la quasi-certitude de recevoir une indemnisation. Les variations de la valeur comptable de cet actif sont enregistr\u00e9es en Co\u00fbt du risque dans le compte de r\u00e9sultat. Quelle que soit l\u2019\u00e9tape de d\u00e9gradation du risque cr\u00e9dit, l\u2019actualisation des flux est calcul\u00e9e sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019origine de l\u2019actif financier. Le montant de cette d\u00e9pr\u00e9ciation est inclus dans la valeur nette comptable de l\u2019actif financier d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations sont enregistr\u00e9es en Co\u00fbt du risque dans le compte de r\u00e9sultat. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les engagements de financement et les garanties financi\u00e8res donn\u00e9s sont d\u00e9termin\u00e9es selon une approche comparable appliqu\u00e9e au montant estim\u00e9 de l\u2019exposition du Groupe en cas de d\u00e9faut (montant tir\u00e9 de l\u2019engagement de financement en date de d\u00e9faut, montant de la garantie appel\u00e9e en date de d\u00e9faut). Les montants ainsi calcul\u00e9s des pertes de cr\u00e9dit \u00e0 horizon un an (\u00c9tape 1) ou sur la dur\u00e9e de vie des engagements (\u00c9tapes 2 et 3) sont enregistr\u00e9es au passif du bilan dans la rubrique Provisions. Pour les cr\u00e9ances de location simple et les cr\u00e9ances commerciales, le Groupe applique l\u2019approche \u00ab simplifi\u00e9e \u00bb consistant \u00e0 \u00e9valuer les d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues \u00e0 maturit\u00e9 d\u00e8s leur comptabilisation initiale sans attendre une d\u00e9gradation significative du risque de cr\u00e9dit de la contrepartie. L\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations s\u2019effectue principalement sur la base des taux de d\u00e9faut et de pertes en cas de d\u00e9faut historiquement constat\u00e9s. Les ajustements destin\u00e9s \u00e0 prendre en compte les informations prospectives sur l\u2019\u00e9volution de la conjoncture \u00e9conomique et des facteurs macro-\u00e9conomiques sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 dire d\u2019expert. Restructurations de pr\u00eats et cr\u00e9ances Les pr\u00eats octroy\u00e9s ou acquis par le Groupe peuvent faire l\u2019objet d\u2019une restructuration pour difficult\u00e9s financi\u00e8res. Elle prend la forme d\u2019une modification contractuelle des conditions initiales de la transaction (telle une baisse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, un r\u00e9\u00e9chelonnement des paiements p\u00e9riodiques, un abandon partiel de cr\u00e9ances ou encore une prise de garanties compl\u00e9mentaires). Cette modification des conditions contractuelles de l\u2019instrument est alors li\u00e9e exclusivement aux difficult\u00e9s financi\u00e8res et \u00e0 l\u2019insolvabilit\u00e9 de l\u2019emprunteur (que cette insolvabilit\u00e9 soit av\u00e9r\u00e9e ou \u00e0 venir de fa\u00e7on certaine en l\u2019absence de restructuration). S\u2019ils r\u00e9pondent toujours aux caract\u00e9ristiques SPPI, les pr\u00eats ainsi restructur\u00e9s sont maintenus au bilan au co\u00fbt amorti. Leur co\u00fbt amorti avant d\u00e9pr\u00e9ciation est ajust\u00e9 d\u2019une d\u00e9cote repr\u00e9sentative du manque \u00e0 gagner r\u00e9sultant de la restructuration. Cette d\u00e9cote, enregistr\u00e9e en Co\u00fbt du risque dans le compte de r\u00e9sultat, est \u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur actuelle des nouveaux flux de tr\u00e9sorerie contractuels r\u00e9sultant de la restructuration et le co\u00fbt amorti avant d\u00e9pr\u00e9ciation diminu\u00e9 des \u00e9ventuels abandons partiels de cr\u00e9ance. De cette mani\u00e8re, le montant des produits d\u2019int\u00e9r\u00eats enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat demeure calcul\u00e9 sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019origine des pr\u00eats et bas\u00e9 sur la valeur comptable nette de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019actif pendant au moins la premi\u00e8re ann\u00e9e suivant la restructuration. Une fois restructur\u00e9s, les actifs financiers sont class\u00e9s en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation (encours douteux) si la valeur actualis\u00e9e des flux futurs modifi\u00e9s diminue de plus de 1% par rapport \u00e0 la valeur comptable au bilan des actifs financiers avant la restructuration ou s\u2019il existe une forte probabilit\u00e9 que la contrepartie ne puisse pas honorer la totalit\u00e9 de ses engagements impliquant un risque de perte pour le Groupe. Dans ces deux cas de figure, la restructuration des actifs financiers entra\u00eene leur mise en d\u00e9faut. Le classement en \u00c9tape 3 de d\u00e9pr\u00e9ciation est maintenu pendant une p\u00e9riode minimale d\u2019un an et au-del\u00e0 tant que le Groupe a une incertitude sur la capacit\u00e9 de l\u2019emprunteur \u00e0 honorer ses engagements. D\u00e8s lors que le pr\u00eat ne sera plus class\u00e9 en \u00c9tape 3 ou pour les pr\u00eats dont la valeur actualis\u00e9e ne diminue pas de plus de 1%, l\u2019appr\u00e9ciation de la d\u00e9gradation significative du risque de cr\u00e9dit sera effectu\u00e9e en comparant les caract\u00e9ristiques de l\u2019instrument en date d\u2019arr\u00eat\u00e9 comptable \u00e0 celles en date de comptabilisation initiale du pr\u00eat avant restructuration en suivant les modalit\u00e9s de classement en \u00c9tapes 1 et 2 mentionn\u00e9es dans cette Note, \u00e9tant entendu que les encours sont reclass\u00e9s en \u00c9tape 3 d\u00e8s la survenance d\u2019un impay\u00e9 de 30 jours pendant les deux ans suivant leur sortie du d\u00e9faut. Les crit\u00e8res de retour en \u00c9tape 1 des encours restructur\u00e9s sont similaires \u00e0 ceux de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des encours, apr\u00e8s la p\u00e9riode de probation en \u00c9tape 3 d\u2019un an au minimum. Si, au regard des nouvelles conditions contractuelles issues de la restructuration, les pr\u00eats restructur\u00e9s ne r\u00e9pondent plus aux caract\u00e9ristiques SPPI, ils sont alors d\u00e9comptabilis\u00e9s et remplac\u00e9s par les nouveaux actifs financiers r\u00e9sultant des nouvelles conditions contractuelles. Ces\u202fnouveaux actifs sont enregistr\u00e9s en Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable des pr\u00eats ainsi restructur\u00e9s et la juste valeur initiale des nouveaux actifs est enregistr\u00e9e en Co\u00fbt du risque dans le compte de r\u00e9sultat. Sont exclus des encours restructur\u00e9s les pr\u00eats et cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet de ren\u00e9gociations commerciales et qui concernent des clients pour lesquels le Groupe accepte de ren\u00e9gocier la dette dans le but de conserver ou de d\u00e9velopper une relation commerciale, dans le respect des r\u00e8gles d\u2019octroi en vigueur et sans aucun abandon de capital ou d\u2019int\u00e9r\u00eats courus. Le traitement comptable des ren\u00e9gociations est pr\u00e9sent\u00e9 dans la Note 3.5. CO\u00dbT DU RISQUE NOTE 3.8.5 PRINCIPES COMPTABLES La rubrique \u00ab Co\u00fbt du risque \u00bb comprend exclusivement les dotations nettes des reprises aux d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit, les pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et les r\u00e9cup\u00e9rations sur cr\u00e9ances amorties. Le Groupe proc\u00e8de au passage en pertes de ses cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et \u00e0 la reprise cons\u00e9cutive des d\u00e9pr\u00e9ciations dans le poste Co\u00fbt du risque lorsqu\u2019il y a abandon de cr\u00e9ances ou absence d\u2019esp\u00e9rance de recouvrement r\u00e9siduel. L\u2019absence de recouvrement r\u00e9siduel est conditionn\u00e9e \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un certificat d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 d\u00e9livr\u00e9 par une autorit\u00e9 comp\u00e9tente ou \u00e0 l\u2019existence d\u2019un faisceau d\u2019indices \u00e9tablis (anciennet\u00e9 du d\u00e9faut, provisionnement \u00e0 100%, absence de r\u00e9cup\u00e9rations r\u00e9centes ou autres caract\u00e9ristiques propres au dossier). L\u2019absence d\u2019esp\u00e9rance de recouvrement n\u2019implique pas un arr\u00eat d\u00e9finitif des r\u00e9cup\u00e9rations, notamment en cas de retour \u00e0 meilleure fortune de la contrepartie. En cas de recouvrement ou de r\u00e9cup\u00e9ration sur une cr\u00e9ance pr\u00e9alablement pass\u00e9e en perte, les montants re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s dans le poste R\u00e9cup\u00e9rations sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sur l\u2019exercice consid\u00e9r\u00e9.Provisions NOTE 8.3 PRINCIPES COMPTABLES Au passif du bilan, le poste Provisions regroupe les provisions sur instruments financiers, les provisions pour litiges et les provisions sur avantages du personnel.ENGAGEMENTS SUR LES CONTRATS D\u2019\u00c9PARGNE-LOGEMENT NOTE 8.3.1 PRINCIPES COMPTABLES Les comptes et les Plans d\u2019\u00e9pargne-logement propos\u00e9s en France \u00e0 la client\u00e8le de particuliers (personnes physiques) dans le cadre de la loi n\u00b0 65-554 du 10 juillet 1965 associent une phase de collecte de ressources sous forme d\u2019\u00e9pargne r\u00e9mun\u00e9r\u00e9e et une phase d\u2019emploi de ces ressources sous forme de pr\u00eats immobiliers, cette derni\u00e8re phase \u00e9tant r\u00e9glementairement conditionn\u00e9e, et d\u00e8s lors indissociable, de la phase de collecte. Les d\u00e9p\u00f4ts ainsi collect\u00e9s et les pr\u00eats accord\u00e9s sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt amorti. Ces instruments g\u00e9n\u00e8rent pour le Groupe des engagements de deux natures : une obligation de pr\u00eater au client dans le futur \u00e0 un taux d\u00e9termin\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 l\u2019ouverture du contrat et une obligation de r\u00e9mun\u00e9rer l\u2019\u00e9pargne dans le futur \u00e0 un taux fix\u00e9 \u00e0 l\u2019ouverture du contrat pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e. Les engagements aux cons\u00e9quences d\u00e9favorables pour le Groupe font l\u2019objet de provisions pr\u00e9sent\u00e9es au passif du bilan et dont les variations sont enregistr\u00e9es en marge d\u2019int\u00e9r\u00eat au sein du produit net bancaire. Ces provisions ne sont relatives qu\u2019aux seuls engagements li\u00e9s aux comptes et Plans d\u2019\u00e9pargne-logement existant \u00e0 la date de calcul de la provision. Les provisions sont calcul\u00e9es sur chaque g\u00e9n\u00e9ration de Plans d\u2019\u00e9pargne-logement d\u2019une part, sans compensation entre les engagements relatifs \u00e0 des g\u00e9n\u00e9rations diff\u00e9rentes de Plans d\u2019\u00e9pargne-logement, et sur l\u2019ensemble des comptes d\u2019\u00e9pargne-logement qui constituent une seule et m\u00eame g\u00e9n\u00e9ration d\u2019autre part. Sur la phase d\u2019\u00e9pargne, les engagements provisionnables sont \u00e9valu\u00e9s par diff\u00e9rence entre les encours d\u2019\u00e9pargne moyens attendus et les encours d\u2019\u00e9pargne minimaux attendus, ces deux encours \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9s statistiquement en tenant compte des observations historiques des comportements effectifs des clients. Sur la phase cr\u00e9dit, les engagements provisionnables incluent les encours de cr\u00e9dits d\u00e9j\u00e0 r\u00e9alis\u00e9s mais non encore \u00e9chus \u00e0 la date de cl\u00f4ture ainsi que les cr\u00e9dits futurs consid\u00e9r\u00e9s comme statistiquement probables sur la base des encours de d\u00e9p\u00f4ts au bilan \u00e0 la date de calcul d\u2019une part et des observations historiques des comportements effectifs des clients d\u2019autre part. Une provision est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que les r\u00e9sultats futurs pr\u00e9visionnels actualis\u00e9s sont n\u00e9gatifs pour une g\u00e9n\u00e9ration donn\u00e9e. Ces r\u00e9sultats sont mesur\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux offerts \u00e0 la client\u00e8le particuli\u00e8re pour des instruments d\u2019\u00e9pargne et de financement \u00e9quivalents, en coh\u00e9rence avec la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e des encours et leur date de mise en place.",
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   "value": "MODALIT\u00c9S D\u2019ESTIMATION DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES La m\u00e9thodologie de calcul des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour pertes de cr\u00e9dit attendues en \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 s\u2019est appuy\u00e9e sur le cadre b\u00e2lois qui a servi de socle au choix des m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des param\u00e8tres de calcul (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut et taux de perte pour les encours en approche avanc\u00e9e b\u00e2loise \u2013 IRBA et IRBF \u2013 et taux de provisionnement pour les encours en m\u00e9thode b\u00e2loise standard). Les portefeuilles du Groupe ont \u00e9t\u00e9 segment\u00e9s de fa\u00e7on \u00e0 garantir une homog\u00e9n\u00e9it\u00e9 des caract\u00e9ristiques de risque et une meilleure corr\u00e9lation avec les variables macro-\u00e9conomiques tant mondiales que locales. Cette segmentation permet de traiter l\u2019ensemble des sp\u00e9cificit\u00e9s du Groupe. Elle est coh\u00e9rente ou similaire \u00e0 celle qui est d\u00e9finie dans le cadre b\u00e2lois afin de garantir l\u2019unicit\u00e9 des historiques de d\u00e9fauts et de pertes. La nature des variables utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des pertes de cr\u00e9dit attendues est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. L\u2019\u00e9valuation des pertes attendues est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des param\u00e8tres mentionn\u00e9s ci-dessous, compl\u00e9t\u00e9s des analyses internes relatives \u00e0 la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de chaque contrepartie, de mani\u00e8re individuelle ou statistique. CRISES : GUERRE EN UKRAINE, CRISE COVID-19 ET CONS\u00c9QUENCES \u00c9CONOMIQUES Pour tenir compte des incertitudes li\u00e9es \u00e0 la crise Covid-19, le Groupe a mis \u00e0 jour au 31 d\u00e9cembre 2022 les ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les d\u00e9finis depuis le d\u00e9but de la crise sanitaire dans la continuit\u00e9 de 2021. Le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 en 2022 les param\u00e8tres utilis\u00e9s dans les mod\u00e8les sur la base de nouveaux sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques (cf. Note 1) en tenant compte des conditions sp\u00e9cifiques cr\u00e9\u00e9es par la guerre en Ukraine. Les effets des ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. MISE \u00c0 JOUR DES MOD\u00c8LES ET PARAM\u00c8TRES D\u2019ESTIMATION DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES Ajustement des PIB Les mesures de confinement prises par les gouvernements dans le cadre de la crise Covid-19 ont caus\u00e9 une chute brutale de l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique qui s\u2019est traduite par une importante volatilit\u00e9 des taux de croissance trimestrielle du PIB (en glissement annuel) dans les pr\u00e9visions retenues en 2021 et 2022 dans les pays o\u00f9 le Groupe op\u00e8re. Par ailleurs, les autorit\u00e9s ont adopt\u00e9 des mesures de soutien financier aux m\u00e9nages et aux entreprises pour les aider \u00e0 faire face \u00e0 cette d\u00e9gradation soudaine de l\u2019activit\u00e9. D\u00e8s lors, il semblait probable qu\u2019un d\u00e9calage temporel apparaisse entre la d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 des portefeuilles de cr\u00e9dit et celle de l\u2019activit\u00e9, la premi\u00e8re \u00e9tant retard\u00e9e par rapport \u00e0 la seconde. Afin de prendre en compte ce d\u00e9calage, le Groupe avait r\u00e9vis\u00e9 en 2020 ses mod\u00e8les en retenant pour chaque trimestre des ann\u00e9es 2020 \u00e0 2022 la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement n\u2019est pas retenu pour d\u00e9terminer les taux de PIB des ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026. Ainsi, au 31 d\u00e9cembre 2022, les taux de PIB retenus dans les mod\u00e8les sont d\u00e9termin\u00e9s comme suit : pour chaque trimestre de l\u2019ann\u00e9e 2022, le Groupe a retenu dans ses p mod\u00e8les la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 \u00e0 chacun des trois sc\u00e9narios (SG Favourable, SG Central et SG Stress) pour les s\u00e9ries de PIB utilis\u00e9es dans la mod\u00e9lisation des pertes de cr\u00e9dit attendues (cf. paragraphe 6 de la Note 1). Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour l\u2019ann\u00e9e 2022, dans le tableau ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios, ajust\u00e9s selon la m\u00e9thodologie d\u00e9crite pr\u00e9c\u00e9demment ; les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026, dans le tableau p ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios. 2022 2023 2024 2025 2026 Zone euro (1,4) (1,2) 0 0,6 1,0 France (1,8) (0,9) 0,1 0,6 1,0 \u00c9tats-Unis 0,9 (1,4) (0,1) 1,4 1,8 Chine 3,0 3,1 3,6 3,7 4,2 Impacts sur l\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues Ainsi, au 31 d\u00e9cembre 2022, les ajustements apport\u00e9s aux variables macro-\u00e9conomiques et aux probabilit\u00e9s de d\u00e9faut ont eu pour effet de diminuer de 10 millions d\u2019euros le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit (445 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2021). L\u2019impact de ces ajustements s\u2019explique par : une hausse r\u00e9siduelle de 1 million d\u2019euros correspondant \u00e0 p l\u2019ajustement des PIB mentionn\u00e9 ci-dessus qui prend fin au 31 d\u00e9cembre 2022 ; une baisse de 11 millions d\u2019euros au titre de la mise \u00e0 jour des p pond\u00e9rations des sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques pr\u00e9sent\u00e9es en Note 1 (suppression du sc\u00e9nario SG Extended). encours associ\u00e9s transf\u00e9r\u00e9s en \u00c9tape 2. Une analyse compl\u00e9mentaire a permis d\u2019identifier au sein de cette population, les encours n\u00e9cessitant un transfert en \u00e9tape 3 (0,6 milliard d\u2019euros). L\u2019effet de ces transferts sur le calcul des pertes de cr\u00e9dit attendues s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 427 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (y compris l\u2019ajustement compl\u00e9mentaire d\u00e9taill\u00e9 dans le paragraphe \u00ab Autres ajustements \u00bb). Par ailleurs, compte tenu de la d\u00e9gradation des conditions macro-\u00e9conomiques et du contexte g\u00e9opolitique li\u00e9s \u00e0 la guerre en Ukraine, l\u2019ensemble de nos contreparties russes (2 milliards d\u2019euros) a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e \u00ab sensible \u00bb (notion de mise sous surveillance) et ainsi les AJUSTEMENTS MIS EN PLACE EN COMPL\u00c9MENT DE L\u2019APPLICATION DES MOD\u00c8LES Ajustements sectoriels Le Groupe peut compl\u00e9ter les mod\u00e8les avec deux types d\u2019ajustements sectoriels : le premier porte sur la r\u00e9vision \u00e9ventuelle des estimations de pertes de cr\u00e9dit attendues (sans impact sur le classement des encours) de certains secteurs ; le second, mis en place depuis 2020 en lien avec la crise Covid-19, compl\u00e8te l\u2019analyse de l\u2019augmentation du risque de cr\u00e9dit et peut conduire \u00e0 des transferts additionnels en \u00c9tape 2. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 455 Estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues Les diff\u00e9rents mod\u00e8les d\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues peuvent \u00eatre compl\u00e9t\u00e9s par des ajustements sectoriels majorant ou minorant le montant des pertes de cr\u00e9dit attendues. Ces ajustements permettent de mieux anticiper le cycle de d\u00e9faut ou de reprise de certains secteurs dont l\u2019activit\u00e9 est cyclique et qui ont fait l\u2019objet de pics de d\u00e9faut par le pass\u00e9 ou qui sont particuli\u00e8rement expos\u00e9s aux crises actuelles et dont l\u2019exposition du Groupe d\u00e9passe un seuil revu et fix\u00e9 tous les ans par la Direction des risques. Ces ajustements sectoriels sont examin\u00e9s et remis \u00e0 jour trimestriellement par la Direction des Risques et valid\u00e9s en fonction du seuil de mat\u00e9rialit\u00e9 par la Direction G\u00e9n\u00e9rale. Les principaux secteurs concern\u00e9s sont l\u2019immobilier commercial, le secteur des loisirs, le p\u00e9trole et gaz, les croisi\u00e9ristes et les compagnies a\u00e9riennes. Lors de la r\u00e9vision de ces ajustements et lorsque cela est compatible avec l\u2019horizon de provisionnement, une analyse qualitative de l\u2019\u00e9ventuel impact des risques climatiques dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e (cf. section \u00ab Prise en compte de l\u2019environnement dans le dispositif de gestion des risques \u00bb du chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel). Le montant total des ajustements sectoriels s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 741\u202fmillions\u202fd\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (536 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Cette \u00e9volution s\u2019explique par la mise en place d\u2019ajustements sp\u00e9cifiques pour tenir compte de l\u2019impact des probl\u00e9matiques d\u2019approvisionnement en mati\u00e8res premi\u00e8res en cons\u00e9quence de la guerre en Ukraine et de l\u2019impact d\u2019une situation de stagflation durable sur les secteurs les plus expos\u00e9s. CRIT\u00c8RE ADDITIONNEL DE TRANSFERT EN \u00c9TAPE 2 Depuis l\u2019ann\u00e9e 2020 et le d\u00e9but de la crise Covid-19, en compl\u00e9ment des crit\u00e8res de passage en encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2, appliqu\u00e9s au niveau individuel, une analyse suppl\u00e9mentaire \u00e0 dire d\u2019expert a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e au niveau de portefeuilles d\u2019encours existants \u00e0 la fin de cette ann\u00e9e pour lesquels l\u2019augmentation du risque de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e significative depuis leur octroi. Les productions ult\u00e9rieures ne sont pas concern\u00e9es par ces dispositions. Cette \u00e9tude, men\u00e9e semestriellement et en accord avec la gouvernance d\u00e9finie lors de la crise Covid-19, a conduit \u00e0 r\u00e9aliser des transferts compl\u00e9mentaires vers les encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2 pour l\u2019ensemble des encours de secteurs consid\u00e9r\u00e9s par le Groupe comme \u00e9tant particuli\u00e8rement touch\u00e9s par la crise Covid-19 et octroy\u00e9s avant crise. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les secteurs qui restent concern\u00e9s sont la construction navale, a\u00e9ronautique et ferroviaire, le transports a\u00e9rien et spatial, l\u2019h\u00f4tellerie, restauration et loisirs. Pour les encours concern\u00e9s, en compl\u00e9ment de ces transferts en \u00c9tape 2, l\u2019estimation de la provision est r\u00e9alis\u00e9e en tenant compte des ajustements sectoriels (d\u00e9crits pr\u00e9c\u00e9demment) qui auraient pu \u00eatre appliqu\u00e9s. Le montant de cet ajustement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 17 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (19 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Ces\u202fmouvements diminuent sur l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 la suite de l\u2019arriv\u00e9e \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de certains contrats concern\u00e9s sur ces secteurs class\u00e9s en \u00c9tape 2. Autres ajustements Des ajustements \u00e0 dire d\u2019expert ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s pour refl\u00e9ter la d\u00e9gradation du risque de cr\u00e9dit sur certains portefeuilles lorsque cette d\u00e9gradation n\u2019a pas pu \u00eatre appr\u00e9hend\u00e9e par une analyse ligne \u00e0 ligne des encours : pour le p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019entit\u00e9s ne disposant pas de mod\u00e8les d\u00e9velopp\u00e9s p permettant d\u2019estimer les corr\u00e9lations entre variables macro-\u00e9conomiques et taux de d\u00e9faut ; et pour les p\u00e9rim\u00e8tres sur lesquels des mod\u00e8les sont d\u00e9velopp\u00e9s et p lorsque ces mod\u00e8les ne peuvent refl\u00e9ter des risques futurs non observ\u00e9s historiquement. Le montant de ces ajustements s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 796 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (399 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Cette \u00e9volution s\u2019explique par la prise en compte : du risque sp\u00e9cifique sur le portefeuille de cr\u00e9dit offshore \u00e0 des p clients corporate russes du fait de la situation g\u00e9opolitique ; des risques induits par le contexte \u00e9conomique sp\u00e9cifique, tels que p la hausse de l\u2019inflation et des taux d'int\u00e9r\u00eat, sur les client\u00e8les fragiles et les portefeuilles plus particuli\u00e8rement expos\u00e9s, et que les mod\u00e8les ne prennent pas en compte. PRISE EN COMPTE DES MESURES DE SOUTIEN DANS L\u2019APPR\u00c9CIATION DE L\u2019AUGMENTATION SIGNIFICATIVE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT Malgr\u00e9 l\u2019absence de mat\u00e9rialisation des d\u00e9fauts alors que la plupart des mesures de soutien dans le cadre de la pand\u00e9mie Covid-19 sont d\u00e9sormais \u00e9chues, le Groupe maintient une politique de provisionnement prudente dans un environnement incertain ; en\u202fparticulier en France, avec le d\u00e9but des remboursements des PGE pour les clients ayant b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 des deux ann\u00e9es de franchise ; sur\u202fl\u2019ensemble des p\u00e9rim\u00e8tres, avec la diffusion progressive du choc \u00e9conomique provoqu\u00e9 par la guerre en Ukraine et le contexte de hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et d\u2019inflation. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 456 SYNTH\u00c8SE NOTE 3.8.1 Les tableaux de cette note ne tiennent pas compte de la d\u00e9pr\u00e9ciation IAS 39 au titre des instruments financiers des filiales du secteur de l\u2019assurance. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 4.3. Depuis 2022, la mesure adopt\u00e9e est d\u00e9sormais l\u2019encours comptable (bilan et hors-bilan). Dans un souci de rationalisation, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des informations quantitatives relatives au risque de cr\u00e9dit sont pr\u00e9sent\u00e9es dans cette Note. La ventilation sectorielle est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9e selon la m\u00e9trique encours comptable et les codes activit\u00e9s NACE. PR\u00c9SENTATION DES ENCOURS COMPTABLES BILAN ET HORS BILAN Le Groupe a affin\u00e9 sur 2022 l\u2019identification des actifs financiers porteurs de risque de cr\u00e9dit pr\u00e9sent\u00e9s en Note 4.4 et a adopt\u00e9 en cons\u00e9quence une pr\u00e9sentation plus granulaire (D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s, Autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit, Cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuses de risque de cr\u00e9dit). Cette\u202fr\u00e9vision a permis \u00e9galement de r\u00e9duire la ligne \u00ab Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus \u00bb. La borne d\u2019ouverture au 31 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e sans incidence sur le montant des provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de dettes \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres Note 3.3 37 199 43 180 Titres au co\u00fbt amorti Note 3.5 21 430 19 371 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s au co\u00fbt amorti Note 3.5 66 903 55 972 Banques centrales (1) 204 553 177 510 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti Note 3.5 506 529 497 164 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s Note 4.4 68 884 77 584 Autres 3 895 3 756 dont autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit (2) Note 4.4 3 633 3 494 dont cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuse de risque de cr\u00e9dit Note 4.4 262 262 VALEUR NETTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 909 393 874 537 D\u00e9pr\u00e9ciations des encours au co\u00fbt amorti Note 3.8 11 031 11 357 VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 920 424 885 894 Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus (1 454) (1 304) dont Assurance \u2013 d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (1 454) (1 304) VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES APR\u00c8S RETRAITEMENTS 918 970 884 590 Engagements de financement 216 571 192 273 Engagements de garantie 94 727 79 095 VALEUR BRUTE DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN 311 298 271 368 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 1 155 958 Inclus dans la ligne Caisses et Banques centrales. (1) Ce montant est pr\u00e9sent\u00e9 net de d\u00e9pr\u00e9ciations (296 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 cf. Note 4.4). (2) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 457 ENCOURS PROVISIONNABLES PAR \u00c9TAPE DE D\u00c9PR\u00c9CIATION ET PAR CAT\u00c9GORIE COMPTABLE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Actifs financiers \u00e0 la Juste valeur par capitaux propres 37 199 8 43 180 8 Encours sains (\u00c9tape 1) 37 192 1 43 172 1 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 1 1 1 Encours douteux (\u00c9tape 3) 6 6 7 6 Actifs financiers au co\u00fbt amorti (1) 881 771 11 031 841 410 11 357 Encours sains (\u00c9tape 1) 820 736 1 042 781 316 1 148 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 44 689 2 134 43 254 1 674 Encours douteux (\u00c9tape 3) 16 346 7 855 16 840 8 535 dont cr\u00e9ances de location-financement et assimil\u00e9s 29 500 896 30 508 889 Encours sains (\u00c9tape 1) 24 340 110 24 733 113 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 536 169 4 294 184 Encours douteux (\u00c9tape 3) 1 624 617 1 481 592 Engagements de financement 216 571 467 192 273 427 Encours sains (\u00c9tape 1) 204 724 166 184 412 165 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 11 564 251 7 650 231 Encours douteux (\u00c9tape 3) 283 50 211 31 Engagements de garantie 94 727 431 79 095 461 Encours sains (\u00c9tape 1) 90 332 57 74 398 52 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 716 116 3 926 82 Encours douteux (\u00c9tape 3) 679 258 771 327 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 11 937 1 155 958 12 253 Ce poste inclut les banques centrales pour 204 553 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre 177 510 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). (1) Afin de pr\u00e9senter son exposition au risque de cr\u00e9dit, le Groupe a choisi En\u202fraison de l\u2019absence d\u2019expositions significatives au risque de cr\u00e9dit de pr\u00e9senter sous format tabulaire les encours et les d\u00e9pr\u00e9ciations par en date de cl\u00f4ture pour les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers au co\u00fbt amorti par propres ainsi que pour les engagements de financement et de cat\u00e9gorie b\u00e2loise, par zone g\u00e9ographique et note de la contrepartie. garantie, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 458 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR CAT\u00c9GORIE B\u00c2LOISE (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 220 569 291 215 221 075 6 2 77 85 \u00c9tablissements 161 666 592 53 162 311 8 2 24 34 Entreprises 247 792 20 415 9 237 277 444 622 1 402 4 266 6 290 dont PME 42 271 7 859 5 746 55 876 226 317 1 829 2 373 Client\u00e8le de d\u00e9tail 190 709 23 391 6 841 220 941 406 728 3 488 4 622 dont TPE 23 972 4 746 2 343 31 061 95 271 1 306 1 672 Autres - - - - - - - - TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 193 939 549 106 194 594 6 2 67 75 \u00c9tablissements 131 811 541 12 132 364 10 4 12 26 Entreprises 258 698 20 695 9 090 288 483 569 1 037 4 433 6 039 dont PME 41 566 9 377 6 207 57 150 190 440 2 067 2 697 Client\u00e8le de d\u00e9tail 195 752 21 420 7 570 224 742 561 628 4 017 5 206 dont TPE 23 897 4 635 2 271 30 803 124 219 1 363 1 706 Autres 1 116 49 62 1 227 2 3 6 11 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 Les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres correspondent essentiellement aux activit\u00e9s de gestion de tr\u00e9sorerie pour compte propre et de gestion du portefeuille de titres dits HQLA (High Quality Liquid Assets) inclus dans les r\u00e9serves de liquidit\u00e9. Ces\u202factifs correspondent essentiellement \u00e0 des souverains class\u00e9s en \u00c9tape 1. Les engagements de financement et de garantie correspondent essentiellement aux encours non tir\u00e9s par la client\u00e8le Entreprise. Ces\u202factifs sont essentiellement class\u00e9s en \u00c9tape 1. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 459 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE La zone g\u00e9ographique retenue correspond au pays de la contrepartie. En cas d\u2019indisponibilit\u00e9 de cette information, c\u2019est le pays de la filiale \u00e9mettrice qui est retenue. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 442 513 26 042 8 054 476 609 480 1 166 3 240 4 886 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 157 496 5 569 1 695 164 760 220 273 767 1 260 Europe de l\u2019Est (UE) 51 781 6 455 1 088 59 324 144 256 640 1 040 Europe de l\u2019Est (hors UE) 2 945 2 032 524 5 501 2 149 121 272 Am\u00e9rique du Nord 82 014 1 479 165 83 658 21 113 43 177 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 5 757 472 319 6 548 5 11 88 104 Asie-Pacifique 37 999 616 572 39 187 14 6 258 278 Afrique et Moyen-Orient 40 231 2 024 3 929 46 184 156 160 2 698 3 014 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 Plus de 80% des engagements de financement et de garantie ont pour pays de contrepartie l\u2019Europe de l\u2019Ouest, l\u2019Am\u00e9rique du Nord ou la France. (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 401 258 27 315 8 082 436 655 461 961 3 585 5 007 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 152 010 5 065 2 482 159 557 202 212 944 1 358 Europe de l\u2019Est (UE) 49 483 4 364 1 104 54 951 132 230 646 1 008 Europe de l\u2019Est (hors UE) 19 748 1 486 362 21 596 148 21 297 466 Am\u00e9rique du Nord 79 582 1 463 161 81 206 22 78 49 149 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 7 573 561 195 8 329 6 13 73 92 Asie-Pacifique 34 960 724 621 36 305 17 12 351 380 Afrique et Moyen-Orient 36 702 2 276 3 833 42 811 160 147 2 590 2 897 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 460 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR NOTE DE LA CONTREPARTIE (1) Le classement entre \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 ne d\u00e9pend pas de la probabilit\u00e9 absolue de d\u00e9faut mais des \u00e9l\u00e9ments qui permettent d\u2019appr\u00e9cier l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit (cf. principes comptables), y compris l\u2019\u00e9volution relative de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut depuis la comptabilisation initiale. Il n\u2019y a donc pas de relation directe entre la note de contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous et le classement par \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 59 826 874 - 60 700 1 3 - 4 2 186 818 889 - 187 707 4 5 - 9 3 50 465 622 - 51 087 8 5 - 13 4 85 773 1 431 - 87 204 69 15 - 84 5 84 343 4 322 - 88 665 246 146 - 392 6 22 694 10 044 - 32 738 186 532 - 718 7 2 832 7 082 - 9 914 21 445 - 466 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 378 9 378 - - 4 071 4 071 Autre m\u00e9thode 327 985 19 425 6 968 354 378 507 983 3 784 5 274 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 56 273 54 - 56 327 1 - - 1 2 160 207 156 - 160 363 3 1 - 4 3 40 391 175 - 40 566 8 3 - 11 4 79 668 980 - 80 648 65 8 - 73 5 80 740 4 271 - 85 011 256 86 - 342 6 22 442 9 998 - 32 440 184 446 - 630 7 3 158 7 346 - 10 504 26 474 - 500 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 311 9 311 - - 4 485 4 485 Autre m\u00e9thode 338 437 20 274 7 529 366 240 605 656 4 050 5 311 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 La correspondance indicative entre l\u2019\u00e9chelle de notation interne de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et les notations des agences est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document (1) d\u2019enregistrement universel. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 461 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS DES ACTIFS FINANCIERS NOTE 3.8.2 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Reprises utilis\u00e9es Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 1 (1) - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 - - - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 6 1 - 1 - (1) 6 TOTAL 8 2 (1) 1 - (1) 8 Actifs financiers au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 148 770 (724) 46 (152) 1 042 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 674 1 717 (1 163) 554 (94) 2 134 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 8 535 3 827 (2 963) 864 (1 282) (262) 7 855 TOTAL 11 357 6 314 (4 850) 1 464 (1 282) (508) 11 031 dont cr\u00e9ances de location financement et assimil\u00e9es 889 378 (295) 83 (59) (17) 896 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 113 50 (51) (1) (2) 110 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 184 92 (96) (4) (11) 169 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 592 236 (148) 88 (59) (4) 617 VARIATION DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENCOURS DES ACTIFS FINANCIERS AU CO\u00dbT AMORTI En raison de l\u2019absence de variations significatives des d\u00e9pr\u00e9ciations en fonction des mouvements sur les encours financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-apr\u00e8s. (En M EUR) \u00c9tape 1 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 2 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 3 dont cr\u00e9ances de location- financement Total Stock au 31.12.2021 1 148 113 1 674 184 8 535 592 11 357 Production et Acquisition (1) 394 40 153 14 128 9 675 D\u00e9comptabilisation (2) (163) (7) (216) (9) (1 725) (79) (2 104) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (55) (6) 613 36 - - 558 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 19 3 (202) (26) - - (183) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) (9) (1) (136) (16) 941 90 796 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) 1 - 88 2 (167) (10) (78) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (154) (30) 172 (17) 382 28 400 Change 15 - 8 - 20 (5) 43 P\u00e9rim\u00e8tre (155) (2) (18) (1) (262) (8) (435) Autres variations 1 - (2) 2 3 - 2 Stock au 31.12.2022 1 042 110 2 134 169 7 855 617 11 031 Les montants des d\u00e9pr\u00e9ciations pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des d\u00e9pr\u00e9ciations calcul\u00e9es sur des encours (1) origin\u00e9s en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 462 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les variations dues aux amortissements et les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au 31 d\u00e9cembre p de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Stock des encours transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (19 221) (55) 15 060 613 - - 15 060 613 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 8 244 19 (10 548) (202) - - 8 244 19 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 265 1 - - (360) (36) 265 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 904 88 (1 019) (131) 904 88 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (2 356) (9) - - 2 438 570 2 438 570 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (2 083) (136) 1 892 371 1 892 371 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 212 - 65 - 1 - 278 - PROVISIONS POUR RISQUE DE CR\u00c9DIT NOTE 3.8.3 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Engagements de financement Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 165 146 (147) (1) 2 166 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 231 173 (150) 23 (3) 251 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 31 73 (85) (12) 31 50 TOTAL 427 392 (382) 10 30 467 Engagements de garantie Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 52 54 (49) 5 - 57 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 82 78 (41) 37 (3) 116 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 327 159 (188) (29) (40) 258 TOTAL 461 291 (278) 13 (43) 431 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 463 VARIATION DES PROVISIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENGAGEMENTS HORS BILAN (En M EUR) Provisions Total Sur engagements de financement Sur engagements de garantie \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Stock au 31.12.2021 165 231 31 427 52 82 327 461 888 Production et Acquisition (1) 69 17 11 97 19 10 21 50 147 D\u00e9comptabilisation (2) (48) (48) (14) (110) (10) (11) (75) (96) (206) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (16) 80 - 64 (5) 23 - 18 82 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 3 (23) - (20) 1 (9) - (8) (28) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) - (5) 21 16 - (2) 31 29 45 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) - 1 (2) (1) - 1 (11) (10) (11) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (9) (5) 3 (11) (2) 26 (35) (11) (22) Change 2 3 - 5 - 1 6 7 12 P\u00e9rim\u00e8tre - - - - (1) (2) (7) (10) (10) Autres variations - - - - 3 (3) 1 1 1 Stock au 31.12.2022 166 251 50 467 57 116 258 431 898 Les montants des provisions pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des provisions calcul\u00e9es sur des encours origin\u00e9s (1) en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 464 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ENGAGEMENTS HORS-BILAN AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au p 31 d\u00e9cembre de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) Engagement de financement Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (2 707) (16) 2 216 80 - - 2 216 80 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 839 3 (1 464) (23) - - 839 3 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 9 - - - (14) (1) 9 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 27 1 (21) (1) 27 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (94) - - - 73 4 73 4 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (113) (5) 67 17 67 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 44 - 39 - - - 83 - (En M EUR) Engagement de garantie Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (1 632) (5) 1 287 23 - - 1 287 23 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 428 1 (602) (9) - - 428 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 7 - - - (8) (1) 7 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 57 1 (50) (10) 57 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (107) - - - 76 14 76 14 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (116) (2) 106 17 106 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 23 - 6 - 1 - 30 - NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 465 ANALYSE QUALITATIVE DES VARIATIONS DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS/PROVISIONS SUR LE RISQUE NOTE 3.8.4 DE CR\u00c9DIT Les variations des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit depuis le 31 d\u00e9cembre 2021 s\u2019expliquent principalement par : le passage en pertes couvertes d\u2019encours class\u00e9s en \u00c9tape 3 pour p 1,3 milliard d\u2019euros inclus dans la ligne D\u00e9comptabilisation. Cela est en lien avec la strat\u00e9gie du Groupe du pilotage des pr\u00eats non performants (NPL), au travers des passages en pertes et des cessions de ses portefeuilles d\u2019expositions en d\u00e9faut. Le montant des pertes non couvertes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 318 millions d\u2019euros ; le transfert de 4,7 milliards d\u2019euros d\u2019encours en \u00c9tape 3 \u00e0 la suite de p l\u2019observation de d\u00e9fauts. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 841 millions d\u2019euros : 13% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 87% sur les autres portefeuilles ; - En particulier, cette variation concerne : 2,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 586 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 1 au 31 d\u00e9cembre 2021, 2,1 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 404 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 2 au 31 d\u00e9cembre 2021 ; le transfert d\u2019encours en \u00c9tape 2 en raison d\u2019une d\u00e9gradation des p notations, de passages en \u00ab sensible \u00bb ou d\u2019impay\u00e9s de plus de 30 jours pour 18,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours. Ce transfert s\u2019explique notamment par un contexte marqu\u00e9 par les tensions g\u00e9opolitiques li\u00e9es \u00e0 la guerre en Ukraine et de fortes incertitudes \u00e9conomiques. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 639 millions d\u2019euros dont : 24% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 76% sur les autres portefeuilles ; - la cession de Rosbank et des filiales d\u2019assurance en Russie p (cf. Note 2.1) qui a entra\u00een\u00e9, hors effet de change (48 millions d\u2019euros enregistr\u00e9s sur la ligne Change), une diminution des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 445 millions d\u2019euros, incluse dans la ligne \u00ab\u202fP\u00e9rim\u00e8tre\u202f\u00bb.SYNTH\u00c8SE (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Reprises utilis\u00e9es Change et autres Stock au 31.12.2022 Provisions pour risque de cr\u00e9dit sur engagements hors bilan (cf. Note 3.8) 888 683 (660) 23 - (13) 898 Provisions sur avantages du personnel (cf. Note 5) 2 301 528 (164) 364 (187) (476) 2 002 Provisions sur engagements li\u00e9s aux comptes et plans d\u2019\u00e9pargne logement 316 32 (223) (191) - - 125 Autres provisions* 1 345 616 (347) 269 (43) (17) 1 554 TOTAL 4 850 1 859 (1 394) 465 (230) (506) 4 579 * y compris les provisions pour litiges juridiques, amendes, p\u00e9nalit\u00e9s et litiges commerciaux. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 511ENCOURS DE D\u00c9P\u00d4TS COLLECTES AU TITRE DES COMPTES ET PLANS D\u2019\u00c9PARGNE-LOGEMENT (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Plans d\u2019\u00e9pargne-logement (PEL) 17 846 18 789 Anciennet\u00e9 de moins de 4 ans 773 714 Anciennet\u00e9 comprise entre 4 et 10 ans 8 774 10 411 Anciennet\u00e9 de plus de 10 ans 8 299 7 664 Comptes \u00e9pargne-logement (CEL) 1 629 1 513 TOTAL 19 475 20 302 ENCOURS DE CR\u00c9DITS \u00c0 L\u2019HABITAT OCTROY\u00c9S AU TITRE DES COMPTES ET PLANS D\u2019\u00c9PARGNE-LOGEMENT (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Anciennet\u00e9 de moins de 4 ans - 0 Anciennet\u00e9 comprise entre 4 et 10 ans 1 3 Anciennet\u00e9 de plus de 10 ans 6 7 TOTAL 7 10 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 512 PROVISIONS SUR ENGAGEMENTS LI\u00c9S AUX COMPTES ET PLANS D\u2019\u00c9PARGNE-LOGEMENT (En M EUR) 31.12.2021 Dotations Reprises 31.12.2022 Plans d\u2019\u00e9pargne-logement (PEL) 302 1 (223) 80 Anciennet\u00e9 de moins de 4 ans 2 1 - 3 Anciennet\u00e9 comprise entre 4 et 10 ans 36 - (34) 2 Anciennet\u00e9 de plus de 10 ans 264 - (189) 75 Comptes \u00e9pargne-logement (CEL) 14 31 - 45 TOTAL 316 32 (223) 125 La hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (auxquels est sensible le niveau de provisionnement) explique la forte baisse du provisionnement \u00e9pargne-logement observ\u00e9e en 2022. Ce provisionnement est toujours principalement li\u00e9 aux risques attach\u00e9s \u00e0 l\u2019engagement de r\u00e9mun\u00e9rer les d\u00e9p\u00f4ts esp\u00e8ces. Le niveau de provisionnement se monte \u00e0 0.7% des encours totaux au 31 d\u00e9cembre 2022. MODALIT\u00c9S DE D\u00c9TERMINATION DES PARAM\u00c8TRES D\u2019\u00c9VALUATION DES PROVISIONS remettre en question la capacit\u00e9 pr\u00e9dictive des donn\u00e9es pass\u00e9es pour d\u00e9terminer les comportements futurs des clients. Les param\u00e8tres d\u2019estimation des comportements futurs des clients r\u00e9sultent d\u2019observations historiques de longue p\u00e9riode (plus de dix\u202fans). La valeur des param\u00e8tres ainsi d\u00e9termin\u00e9e peut \u00eatre ajust\u00e9e en cas de changement de r\u00e9glementation d\u00e8s lors que ce dernier peut Les valeurs des diff\u00e9rents param\u00e8tres de march\u00e9 utilis\u00e9s, notamment les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et les marges, sont d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir de donn\u00e9es observables et repr\u00e9sentent, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation, la meilleure estimation retenue par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale des niveaux futurs de ces \u00e9l\u00e9ments pour les p\u00e9riodes concern\u00e9es, en coh\u00e9rence avec la politique de gestion des risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Banque de d\u00e9tail. Les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir de la courbe des swaps z\u00e9ro coupon contre Euribor \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation, moyenn\u00e9s sur une p\u00e9riode de douze mois. AUTRES PROVISIONS NOTE 8.3.2 Les autres provisions incluent notamment des provisions pour restructuration (hors frais de personnel), des provisions pour litiges, ainsi que des provisions pour reversement de fonds \u00e0 venir dans le cadre d\u2019op\u00e9rations de financement pour la client\u00e8le. Le Groupe est soumis \u00e0 un cadre juridique et r\u00e9glementaire \u00e9tendu dans les pays o\u00f9 il est pr\u00e9sent. Dans ce contexte juridique complexe, le\u202fGroupe et certains de ses repr\u00e9sentants, anciens et actuels, peuvent \u00eatre impliqu\u00e9s dans diverses actions en justice, notamment des proc\u00e9dures civiles, administratives et p\u00e9nales. La grande majorit\u00e9 de ces proc\u00e9dures s\u2019inscrit dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe. Ces derni\u00e8res ann\u00e9es, le nombre de litiges avec des investisseurs ainsi que le nombre de proc\u00e9dures r\u00e9glementaires intent\u00e9es contre des interm\u00e9diaires financiers comme les banques et les conseillers en investissement ont augment\u00e9, en partie en raison d\u2019un contexte financier difficile. Il est par nature difficile de pr\u00e9voir le d\u00e9nouement des litiges, des\u202fproc\u00e9dures r\u00e9glementaires et des actes impliquant les entit\u00e9s du Groupe, en particulier si ceux-ci sont initi\u00e9s par diverses cat\u00e9gories de plaignants, si le montant des demandes de dommages-int\u00e9r\u00eats n\u2019est pas pr\u00e9cis\u00e9 ou est ind\u00e9termin\u00e9 ou encore s\u2019il s\u2019agit d\u2019une proc\u00e9dure sans pr\u00e9c\u00e9dent. Lors de la pr\u00e9paration de ses \u00e9tats financiers, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 l\u2019estimation des cons\u00e9quences des proc\u00e9dures l\u00e9gales, r\u00e9glementaires ou d\u2019arbitrage dans lesquelles il est impliqu\u00e9. Une provision est enregistr\u00e9e lorsque des pertes li\u00e9es \u00e0 ces proc\u00e9dures deviennent probables et que leur montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Pour \u00e9valuer les probabilit\u00e9s de pertes et le montant de ces derni\u00e8res, et ainsi d\u00e9terminer le montant des provisions pour litiges \u00e0 comptabiliser, le recours \u00e0 des estimations est important. La Direction r\u00e9alise ces estimations en exer\u00e7ant son jugement et en prenant en consid\u00e9ration toutes les informations disponibles \u00e0 la date d\u2019\u00e9tablissement des comptes. Le Groupe prend notamment en compte la nature du litige, les faits sous-jacents, les proc\u00e9dures en cours et les d\u00e9cisions de justice d\u00e9j\u00e0 intervenues, mais \u00e9galement son exp\u00e9rience et l\u2019exp\u00e9rience d\u2019autres entreprises confront\u00e9es \u00e0 des cas similaires (sous r\u00e9serve pour le Groupe d\u2019en avoir connaissance), ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l\u2019avis et les rapports d\u2019experts et de conseillers juridiques ind\u00e9pendants. Le Groupe proc\u00e8de chaque trimestre \u00e0 un examen d\u00e9taill\u00e9 des litiges en cours pr\u00e9sentant un risque significatif. La description de ces litiges est pr\u00e9sent\u00e9e dans la Note 9 \u00ab Information sur les risques et litiges \u00bb. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 513",
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  "fact_28050": {
   "value": "La m\u00e9thodologie de calcul des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour pertes de cr\u00e9dit attendues en \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 s\u2019est appuy\u00e9e sur le cadre b\u00e2lois qui a servi de socle au choix des m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des param\u00e8tres de calcul (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut et taux de perte pour les encours en approche avanc\u00e9e b\u00e2loise \u2013 IRBA et IRBF \u2013 et taux de provisionnement pour les encours en m\u00e9thode b\u00e2loise standard). Les portefeuilles du Groupe ont \u00e9t\u00e9 segment\u00e9s de fa\u00e7on \u00e0 garantir une homog\u00e9n\u00e9it\u00e9 des caract\u00e9ristiques de risque et une meilleure corr\u00e9lation avec les variables macro-\u00e9conomiques tant mondiales que locales. Cette segmentation permet de traiter l\u2019ensemble des sp\u00e9cificit\u00e9s du Groupe. Elle est coh\u00e9rente ou similaire \u00e0 celle qui est d\u00e9finie dans le cadre b\u00e2lois afin de garantir l\u2019unicit\u00e9 des historiques de d\u00e9fauts et de pertes. La nature des variables utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation des pertes de cr\u00e9dit attendues est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. L\u2019\u00e9valuation des pertes attendues est r\u00e9alis\u00e9e sur la base des param\u00e8tres mentionn\u00e9s ci-dessous, compl\u00e9t\u00e9s des analyses internes relatives \u00e0 la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit de chaque contrepartie, de mani\u00e8re individuelle ou statistique. CRISES : GUERRE EN UKRAINE, CRISE COVID-19 ET CONS\u00c9QUENCES \u00c9CONOMIQUES Pour tenir compte des incertitudes li\u00e9es \u00e0 la crise Covid-19, le Groupe a mis \u00e0 jour au 31 d\u00e9cembre 2022 les ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les d\u00e9finis depuis le d\u00e9but de la crise sanitaire dans la continuit\u00e9 de 2021. Le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 en 2022 les param\u00e8tres utilis\u00e9s dans les mod\u00e8les sur la base de nouveaux sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques (cf. Note 1) en tenant compte des conditions sp\u00e9cifiques cr\u00e9\u00e9es par la guerre en Ukraine. Les effets des ajustements de mod\u00e8les et post-mod\u00e8les dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. MISE \u00c0 JOUR DES MOD\u00c8LES ET PARAM\u00c8TRES D\u2019ESTIMATION DES PERTES DE CR\u00c9DIT ATTENDUES Ajustement des PIB Les mesures de confinement prises par les gouvernements dans le cadre de la crise Covid-19 ont caus\u00e9 une chute brutale de l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique qui s\u2019est traduite par une importante volatilit\u00e9 des taux de croissance trimestrielle du PIB (en glissement annuel) dans les pr\u00e9visions retenues en 2021 et 2022 dans les pays o\u00f9 le Groupe op\u00e8re. Par ailleurs, les autorit\u00e9s ont adopt\u00e9 des mesures de soutien financier aux m\u00e9nages et aux entreprises pour les aider \u00e0 faire face \u00e0 cette d\u00e9gradation soudaine de l\u2019activit\u00e9. D\u00e8s lors, il semblait probable qu\u2019un d\u00e9calage temporel apparaisse entre la d\u00e9gradation de la qualit\u00e9 des portefeuilles de cr\u00e9dit et celle de l\u2019activit\u00e9, la premi\u00e8re \u00e9tant retard\u00e9e par rapport \u00e0 la seconde. Afin de prendre en compte ce d\u00e9calage, le Groupe avait r\u00e9vis\u00e9 en 2020 ses mod\u00e8les en retenant pour chaque trimestre des ann\u00e9es 2020 \u00e0 2022 la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement n\u2019est pas retenu pour d\u00e9terminer les taux de PIB des ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026. Ainsi, au 31 d\u00e9cembre 2022, les taux de PIB retenus dans les mod\u00e8les sont d\u00e9termin\u00e9s comme suit : pour chaque trimestre de l\u2019ann\u00e9e 2022, le Groupe a retenu dans ses p mod\u00e8les la moyenne des variations du PIB des derniers trimestres par rapport \u00e0 une base 100 en 2019. Cet ajustement a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 \u00e0 chacun des trois sc\u00e9narios (SG Favourable, SG Central et SG Stress) pour les s\u00e9ries de PIB utilis\u00e9es dans la mod\u00e9lisation des pertes de cr\u00e9dit attendues (cf. paragraphe 6 de la Note 1). Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour l\u2019ann\u00e9e 2022, dans le tableau ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios, ajust\u00e9s selon la m\u00e9thodologie d\u00e9crite pr\u00e9c\u00e9demment ; les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2026, dans le tableau p ci-dessous, correspondent \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de croissance des PIB des trois sc\u00e9narios.2022 2023 2024 2025 2026 Zone euro (1,4) (1,2) 0 0,6 1,0 France (1,8) (0,9) 0,1 0,6 1,0 \u00c9tats-Unis 0,9 (1,4) (0,1) 1,4 1,8 Chine 3,0 3,1 3,6 3,7 4,2 Impacts sur l\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues Ainsi, au 31 d\u00e9cembre 2022, les ajustements apport\u00e9s aux variables macro-\u00e9conomiques et aux probabilit\u00e9s de d\u00e9faut ont eu pour effet de diminuer de 10 millions d\u2019euros le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit (445 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2021). L\u2019impact de ces ajustements s\u2019explique par : une hausse r\u00e9siduelle de 1 million d\u2019euros correspondant \u00e0 p l\u2019ajustement des PIB mentionn\u00e9 ci-dessus qui prend fin au 31 d\u00e9cembre 2022 ; une baisse de 11 millions d\u2019euros au titre de la mise \u00e0 jour des p pond\u00e9rations des sc\u00e9narios macro-\u00e9conomiques pr\u00e9sent\u00e9es en Note 1 (suppression du sc\u00e9nario SG Extended). encours associ\u00e9s transf\u00e9r\u00e9s en \u00c9tape 2. Une analyse compl\u00e9mentaire a permis d\u2019identifier au sein de cette population, les encours n\u00e9cessitant un transfert en \u00e9tape 3 (0,6 milliard d\u2019euros). L\u2019effet de ces transferts sur le calcul des pertes de cr\u00e9dit attendues s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 427 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (y compris l\u2019ajustement compl\u00e9mentaire d\u00e9taill\u00e9 dans le paragraphe \u00ab Autres ajustements \u00bb). Par ailleurs, compte tenu de la d\u00e9gradation des conditions macro-\u00e9conomiques et du contexte g\u00e9opolitique li\u00e9s \u00e0 la guerre en Ukraine, l\u2019ensemble de nos contreparties russes (2 milliards d\u2019euros) a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e \u00ab sensible \u00bb (notion de mise sous surveillance) et ainsi les AJUSTEMENTS MIS EN PLACE EN COMPL\u00c9MENT DE L\u2019APPLICATION DES MOD\u00c8LES Ajustements sectoriels Le Groupe peut compl\u00e9ter les mod\u00e8les avec deux types d\u2019ajustements sectoriels : le premier porte sur la r\u00e9vision \u00e9ventuelle des estimations de pertes de cr\u00e9dit attendues (sans impact sur le classement des encours) de certains secteurs ; le second, mis en place depuis 2020 en lien avec la crise Covid-19, compl\u00e8te l\u2019analyse de l\u2019augmentation du risque de cr\u00e9dit et peut conduire \u00e0 des transferts additionnels en \u00c9tape 2. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 455 Estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues Les diff\u00e9rents mod\u00e8les d\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues peuvent \u00eatre compl\u00e9t\u00e9s par des ajustements sectoriels majorant ou minorant le montant des pertes de cr\u00e9dit attendues. Ces ajustements permettent de mieux anticiper le cycle de d\u00e9faut ou de reprise de certains secteurs dont l\u2019activit\u00e9 est cyclique et qui ont fait l\u2019objet de pics de d\u00e9faut par le pass\u00e9 ou qui sont particuli\u00e8rement expos\u00e9s aux crises actuelles et dont l\u2019exposition du Groupe d\u00e9passe un seuil revu et fix\u00e9 tous les ans par la Direction des risques. Ces ajustements sectoriels sont examin\u00e9s et remis \u00e0 jour trimestriellement par la Direction des Risques et valid\u00e9s en fonction du seuil de mat\u00e9rialit\u00e9 par la Direction G\u00e9n\u00e9rale. Les principaux secteurs concern\u00e9s sont l\u2019immobilier commercial, le secteur des loisirs, le p\u00e9trole et gaz, les croisi\u00e9ristes et les compagnies a\u00e9riennes. Lors de la r\u00e9vision de ces ajustements et lorsque cela est compatible avec l\u2019horizon de provisionnement, une analyse qualitative de l\u2019\u00e9ventuel impact des risques climatiques dans la d\u00e9termination des pertes de cr\u00e9dit attendues a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e (cf. section \u00ab Prise en compte de l\u2019environnement dans le dispositif de gestion des risques \u00bb du chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel). Le montant total des ajustements sectoriels s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 741\u202fmillions\u202fd\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (536 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Cette \u00e9volution s\u2019explique par la mise en place d\u2019ajustements sp\u00e9cifiques pour tenir compte de l\u2019impact des probl\u00e9matiques d\u2019approvisionnement en mati\u00e8res premi\u00e8res en cons\u00e9quence de la guerre en Ukraine et de l\u2019impact d\u2019une situation de stagflation durable sur les secteurs les plus expos\u00e9s. CRIT\u00c8RE ADDITIONNEL DE TRANSFERT EN \u00c9TAPE 2 Depuis l\u2019ann\u00e9e 2020 et le d\u00e9but de la crise Covid-19, en compl\u00e9ment des crit\u00e8res de passage en encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2, appliqu\u00e9s au niveau individuel, une analyse suppl\u00e9mentaire \u00e0 dire d\u2019expert a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e au niveau de portefeuilles d\u2019encours existants \u00e0 la fin de cette ann\u00e9e pour lesquels l\u2019augmentation du risque de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e significative depuis leur octroi. Les productions ult\u00e9rieures ne sont pas concern\u00e9es par ces dispositions. Cette \u00e9tude, men\u00e9e semestriellement et en accord avec la gouvernance d\u00e9finie lors de la crise Covid-19, a conduit \u00e0 r\u00e9aliser des transferts compl\u00e9mentaires vers les encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2 pour l\u2019ensemble des encours de secteurs consid\u00e9r\u00e9s par le Groupe comme \u00e9tant particuli\u00e8rement touch\u00e9s par la crise Covid-19 et octroy\u00e9s avant crise. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les secteurs qui restent concern\u00e9s sont la construction navale, a\u00e9ronautique et ferroviaire, le transports a\u00e9rien et spatial, l\u2019h\u00f4tellerie, restauration et loisirs. Pour les encours concern\u00e9s, en compl\u00e9ment de ces transferts en \u00c9tape 2, l\u2019estimation de la provision est r\u00e9alis\u00e9e en tenant compte des ajustements sectoriels (d\u00e9crits pr\u00e9c\u00e9demment) qui auraient pu \u00eatre appliqu\u00e9s. Le montant de cet ajustement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 17 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (19 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Ces\u202fmouvements diminuent sur l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 la suite de l\u2019arriv\u00e9e \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de certains contrats concern\u00e9s sur ces secteurs class\u00e9s en \u00c9tape 2. Autres ajustements Des ajustements \u00e0 dire d\u2019expert ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s pour refl\u00e9ter la d\u00e9gradation du risque de cr\u00e9dit sur certains portefeuilles lorsque cette d\u00e9gradation n\u2019a pas pu \u00eatre appr\u00e9hend\u00e9e par une analyse ligne \u00e0 ligne des encours : pour le p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019entit\u00e9s ne disposant pas de mod\u00e8les d\u00e9velopp\u00e9s p permettant d\u2019estimer les corr\u00e9lations entre variables macro-\u00e9conomiques et taux de d\u00e9faut ; et pour les p\u00e9rim\u00e8tres sur lesquels des mod\u00e8les sont d\u00e9velopp\u00e9s et p lorsque ces mod\u00e8les ne peuvent refl\u00e9ter des risques futurs non observ\u00e9s historiquement. Le montant de ces ajustements s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 796 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (399 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Cette \u00e9volution s\u2019explique par la prise en compte : du risque sp\u00e9cifique sur le portefeuille de cr\u00e9dit offshore \u00e0 des p clients corporate russes du fait de la situation g\u00e9opolitique ; des risques induits par le contexte \u00e9conomique sp\u00e9cifique, tels que p la hausse de l\u2019inflation et des taux d'int\u00e9r\u00eat, sur les client\u00e8les fragiles et les portefeuilles plus particuli\u00e8rement expos\u00e9s, et que les mod\u00e8les ne prennent pas en compte. PRISE EN COMPTE DES MESURES DE SOUTIEN DANS L\u2019APPR\u00c9CIATION DE L\u2019AUGMENTATION SIGNIFICATIVE DU RISQUE DE CR\u00c9DIT Malgr\u00e9 l\u2019absence de mat\u00e9rialisation des d\u00e9fauts alors que la plupart des mesures de soutien dans le cadre de la pand\u00e9mie Covid-19 sont d\u00e9sormais \u00e9chues, le Groupe maintient une politique de provisionnement prudente dans un environnement incertain ; en\u202fparticulier en France, avec le d\u00e9but des remboursements des PGE pour les clients ayant b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 des deux ann\u00e9es de franchise ; sur\u202fl\u2019ensemble des p\u00e9rim\u00e8tres, avec la diffusion progressive du choc \u00e9conomique provoqu\u00e9 par la guerre en Ukraine et le contexte de hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et d\u2019inflation. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 456 SYNTH\u00c8SE NOTE 3.8.1 Les tableaux de cette note ne tiennent pas compte de la d\u00e9pr\u00e9ciation IAS 39 au titre des instruments financiers des filiales du secteur de l\u2019assurance. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 4.3. Depuis 2022, la mesure adopt\u00e9e est d\u00e9sormais l\u2019encours comptable (bilan et hors-bilan). Dans un souci de rationalisation, l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des informations quantitatives relatives au risque de cr\u00e9dit sont pr\u00e9sent\u00e9es dans cette Note. La ventilation sectorielle est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9e selon la m\u00e9trique encours comptable et les codes activit\u00e9s NACE. PR\u00c9SENTATION DES ENCOURS COMPTABLES BILAN ET HORS BILAN Le Groupe a affin\u00e9 sur 2022 l\u2019identification des actifs financiers porteurs de risque de cr\u00e9dit pr\u00e9sent\u00e9s en Note 4.4 et a adopt\u00e9 en cons\u00e9quence une pr\u00e9sentation plus granulaire (D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s, Autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit, Cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuses de risque de cr\u00e9dit). Cette\u202fr\u00e9vision a permis \u00e9galement de r\u00e9duire la ligne \u00ab Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus \u00bb. La borne d\u2019ouverture au 31 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e sans incidence sur le montant des provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de dettes \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres Note 3.3 37 199 43 180 Titres au co\u00fbt amorti Note 3.5 21 430 19 371 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s au co\u00fbt amorti Note 3.5 66 903 55 972 Banques centrales (1) 204 553 177 510 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le au co\u00fbt amorti Note 3.5 506 529 497 164 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s Note 4.4 68 884 77 584 Autres 3 895 3 756 dont autres d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit (2) Note 4.4 3 633 3 494 dont cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuse de risque de cr\u00e9dit Note 4.4 262 262 VALEUR NETTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 909 393 874 537 D\u00e9pr\u00e9ciations des encours au co\u00fbt amorti Note 3.8 11 031 11 357 VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES AU BILAN 920 424 885 894 Retraitements : \u00e9l\u00e9ments exclus (1 454) (1 304) dont Assurance \u2013 d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (1 454) (1 304) VALEUR BRUTE DES ENCOURS COMPTABLES APR\u00c8S RETRAITEMENTS 918 970 884 590 Engagements de financement 216 571 192 273 Engagements de garantie 94 727 79 095 VALEUR BRUTE DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN 311 298 271 368 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 1 155 958 Inclus dans la ligne Caisses et Banques centrales. (1) Ce montant est pr\u00e9sent\u00e9 net de d\u00e9pr\u00e9ciations (296 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \u2013 cf. Note 4.4). (2) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 457 ENCOURS PROVISIONNABLES PAR \u00c9TAPE DE D\u00c9PR\u00c9CIATION ET PAR CAT\u00c9GORIE COMPTABLE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Encours D\u00e9pr\u00e9ciations/ provisions Actifs financiers \u00e0 la Juste valeur par capitaux propres 37 199 8 43 180 8 Encours sains (\u00c9tape 1) 37 192 1 43 172 1 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 1 1 1 Encours douteux (\u00c9tape 3) 6 6 7 6 Actifs financiers au co\u00fbt amorti (1) 881 771 11 031 841 410 11 357 Encours sains (\u00c9tape 1) 820 736 1 042 781 316 1 148 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 44 689 2 134 43 254 1 674 Encours douteux (\u00c9tape 3) 16 346 7 855 16 840 8 535 dont cr\u00e9ances de location-financement et assimil\u00e9s 29 500 896 30 508 889 Encours sains (\u00c9tape 1) 24 340 110 24 733 113 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 536 169 4 294 184 Encours douteux (\u00c9tape 3) 1 624 617 1 481 592 Engagements de financement 216 571 467 192 273 427 Encours sains (\u00c9tape 1) 204 724 166 184 412 165 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 11 564 251 7 650 231 Encours douteux (\u00c9tape 3) 283 50 211 31 Engagements de garantie 94 727 431 79 095 461 Encours sains (\u00c9tape 1) 90 332 57 74 398 52 Encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 3 716 116 3 926 82 Encours douteux (\u00c9tape 3) 679 258 771 327 TOTAL ENCOURS (BILAN ET HORS-BILAN) 1 230 268 11 937 1 155 958 12 253 Ce poste inclut les banques centrales pour 204 553 millions au 31 d\u00e9cembre 2022 (contre 177 510 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). (1) Afin de pr\u00e9senter son exposition au risque de cr\u00e9dit, le Groupe a choisi En\u202fraison de l\u2019absence d\u2019expositions significatives au risque de cr\u00e9dit de pr\u00e9senter sous format tabulaire les encours et les d\u00e9pr\u00e9ciations par en date de cl\u00f4ture pour les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers au co\u00fbt amorti par propres ainsi que pour les engagements de financement et de cat\u00e9gorie b\u00e2loise, par zone g\u00e9ographique et note de la contrepartie. garantie, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 458 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR CAT\u00c9GORIE B\u00c2LOISE (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 220 569 291 215 221 075 6 2 77 85 \u00c9tablissements 161 666 592 53 162 311 8 2 24 34 Entreprises 247 792 20 415 9 237 277 444 622 1 402 4 266 6 290 dont PME 42 271 7 859 5 746 55 876 226 317 1 829 2 373 Client\u00e8le de d\u00e9tail 190 709 23 391 6 841 220 941 406 728 3 488 4 622 dont TPE 23 972 4 746 2 343 31 061 95 271 1 306 1 672 Autres - - - - - - - - TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Souverains 193 939 549 106 194 594 6 2 67 75 \u00c9tablissements 131 811 541 12 132 364 10 4 12 26 Entreprises 258 698 20 695 9 090 288 483 569 1 037 4 433 6 039 dont PME 41 566 9 377 6 207 57 150 190 440 2 067 2 697 Client\u00e8le de d\u00e9tail 195 752 21 420 7 570 224 742 561 628 4 017 5 206 dont TPE 23 897 4 635 2 271 30 803 124 219 1 363 1 706 Autres 1 116 49 62 1 227 2 3 6 11 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 Les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres correspondent essentiellement aux activit\u00e9s de gestion de tr\u00e9sorerie pour compte propre et de gestion du portefeuille de titres dits HQLA (High Quality Liquid Assets) inclus dans les r\u00e9serves de liquidit\u00e9. Ces\u202factifs correspondent essentiellement \u00e0 des souverains class\u00e9s en \u00c9tape 1. Les engagements de financement et de garantie correspondent essentiellement aux encours non tir\u00e9s par la client\u00e8le Entreprise. Ces\u202factifs sont essentiellement class\u00e9s en \u00c9tape 1. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 459 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE La zone g\u00e9ographique retenue correspond au pays de la contrepartie. En cas d\u2019indisponibilit\u00e9 de cette information, c\u2019est le pays de la filiale \u00e9mettrice qui est retenue. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 442 513 26 042 8 054 476 609 480 1 166 3 240 4 886 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 157 496 5 569 1 695 164 760 220 273 767 1 260 Europe de l\u2019Est (UE) 51 781 6 455 1 088 59 324 144 256 640 1 040 Europe de l\u2019Est (hors UE) 2 945 2 032 524 5 501 2 149 121 272 Am\u00e9rique du Nord 82 014 1 479 165 83 658 21 113 43 177 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 5 757 472 319 6 548 5 11 88 104 Asie-Pacifique 37 999 616 572 39 187 14 6 258 278 Afrique et Moyen-Orient 40 231 2 024 3 929 46 184 156 160 2 698 3 014 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 Plus de 80% des engagements de financement et de garantie ont pour pays de contrepartie l\u2019Europe de l\u2019Ouest, l\u2019Am\u00e9rique du Nord ou la France. (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total France 401 258 27 315 8 082 436 655 461 961 3 585 5 007 Europe de l\u2019Ouest (hors France) 152 010 5 065 2 482 159 557 202 212 944 1 358 Europe de l\u2019Est (UE) 49 483 4 364 1 104 54 951 132 230 646 1 008 Europe de l\u2019Est (hors UE) 19 748 1 486 362 21 596 148 21 297 466 Am\u00e9rique du Nord 79 582 1 463 161 81 206 22 78 49 149 Am\u00e9rique latine et Cara\u00efbes 7 573 561 195 8 329 6 13 73 92 Asie-Pacifique 34 960 724 621 36 305 17 12 351 380 Afrique et Moyen-Orient 36 702 2 276 3 833 42 811 160 147 2 590 2 897 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 460 ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI : ENCOURS ET D\u00c9PR\u00c9CIATIONS PAR NOTE DE LA CONTREPARTIE (1) Le classement entre \u00c9tape 1 et \u00c9tape 2 ne d\u00e9pend pas de la probabilit\u00e9 absolue de d\u00e9faut mais des \u00e9l\u00e9ments qui permettent d\u2019appr\u00e9cier l\u2019augmentation significative du risque de cr\u00e9dit (cf. principes comptables), y compris l\u2019\u00e9volution relative de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut depuis la comptabilisation initiale. Il n\u2019y a donc pas de relation directe entre la note de contrepartie, pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous et le classement par \u00e9tape de d\u00e9pr\u00e9ciation. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 59 826 874 - 60 700 1 3 - 4 2 186 818 889 - 187 707 4 5 - 9 3 50 465 622 - 51 087 8 5 - 13 4 85 773 1 431 - 87 204 69 15 - 84 5 84 343 4 322 - 88 665 246 146 - 392 6 22 694 10 044 - 32 738 186 532 - 718 7 2 832 7 082 - 9 914 21 445 - 466 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 378 9 378 - - 4 071 4 071 Autre m\u00e9thode 327 985 19 425 6 968 354 378 507 983 3 784 5 274 TOTAL 820 736 44 689 16 346 881 771 1 042 2 134 7 855 11 031 (En M EUR) 31.12.2021 Actifs au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total 1 56 273 54 - 56 327 1 - - 1 2 160 207 156 - 160 363 3 1 - 4 3 40 391 175 - 40 566 8 3 - 11 4 79 668 980 - 80 648 65 8 - 73 5 80 740 4 271 - 85 011 256 86 - 342 6 22 442 9 998 - 32 440 184 446 - 630 7 3 158 7 346 - 10 504 26 474 - 500 D\u00e9faut (8, 9, 10) - - 9 311 9 311 - - 4 485 4 485 Autre m\u00e9thode 338 437 20 274 7 529 366 240 605 656 4 050 5 311 TOTAL 781 316 43 254 16 840 841 410 1 148 1 674 8 535 11 357 La correspondance indicative entre l\u2019\u00e9chelle de notation interne de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et les notations des agences est pr\u00e9sent\u00e9e dans le chapitre 4 du pr\u00e9sent Document (1) d\u2019enregistrement universel. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 461 D\u00c9PR\u00c9CIATIONS DES ACTIFS FINANCIERS NOTE 3.8.2 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Reprises utilis\u00e9es Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 1 (1) - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 - - - - 1 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 6 1 - 1 - (1) 6 TOTAL 8 2 (1) 1 - (1) 8 Actifs financiers au co\u00fbt amorti D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 1 148 770 (724) 46 (152) 1 042 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 1 674 1 717 (1 163) 554 (94) 2 134 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 8 535 3 827 (2 963) 864 (1 282) (262) 7 855 TOTAL 11 357 6 314 (4 850) 1 464 (1 282) (508) 11 031 dont cr\u00e9ances de location financement et assimil\u00e9es 889 378 (295) 83 (59) (17) 896 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours sains (\u00c9tape 1) 113 50 (51) (1) (2) 110 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 184 92 (96) (4) (11) 169 D\u00e9pr\u00e9ciations sur encours douteux (\u00c9tape 3) 592 236 (148) 88 (59) (4) 617 VARIATION DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENCOURS DES ACTIFS FINANCIERS AU CO\u00dbT AMORTI En raison de l\u2019absence de variations significatives des d\u00e9pr\u00e9ciations en fonction des mouvements sur les encours financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres, cette information n\u2019est pas pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-apr\u00e8s. (En M EUR) \u00c9tape 1 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 2 dont cr\u00e9ances de location- financement \u00c9tape 3 dont cr\u00e9ances de location- financement Total Stock au 31.12.2021 1 148 113 1 674 184 8 535 592 11 357 Production et Acquisition (1) 394 40 153 14 128 9 675 D\u00e9comptabilisation (2) (163) (7) (216) (9) (1 725) (79) (2 104) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (55) (6) 613 36 - - 558 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 19 3 (202) (26) - - (183) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) (9) (1) (136) (16) 941 90 796 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) 1 - 88 2 (167) (10) (78) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (154) (30) 172 (17) 382 28 400 Change 15 - 8 - 20 (5) 43 P\u00e9rim\u00e8tre (155) (2) (18) (1) (262) (8) (435) Autres variations 1 - (2) 2 3 - 2 Stock au 31.12.2022 1 042 110 2 134 169 7 855 617 11 031 Les montants des d\u00e9pr\u00e9ciations pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des d\u00e9pr\u00e9ciations calcul\u00e9es sur des encours (1) origin\u00e9s en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 462 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ACTIFS AU CO\u00dbT AMORTI AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les variations dues aux amortissements et les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au 31 d\u00e9cembre p de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Stock des encours transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Encours D\u00e9pr\u00e9- ciations Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (19 221) (55) 15 060 613 - - 15 060 613 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 8 244 19 (10 548) (202) - - 8 244 19 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 265 1 - - (360) (36) 265 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 904 88 (1 019) (131) 904 88 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (2 356) (9) - - 2 438 570 2 438 570 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (2 083) (136) 1 892 371 1 892 371 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 212 - 65 - 1 - 278 - PROVISIONS POUR RISQUE DE CR\u00c9DIT NOTE 3.8.3 D\u00c9TAIL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Engagements de financement Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 165 146 (147) (1) 2 166 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 231 173 (150) 23 (3) 251 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 31 73 (85) (12) 31 50 TOTAL 427 392 (382) 10 30 467 Engagements de garantie Provisions sur encours sains (\u00c9tape 1) 52 54 (49) 5 - 57 Provisions sur encours d\u00e9grad\u00e9s (\u00c9tape 2) 82 78 (41) 37 (3) 116 Provisions sur encours douteux (\u00c9tape 3) 327 159 (188) (29) (40) 258 TOTAL 461 291 (278) 13 (43) 431 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 463 VARIATION DES PROVISIONS EN FONCTION DES MOUVEMENTS SUR LES ENGAGEMENTS HORS BILAN (En M EUR) Provisions Total Sur engagements de financement Sur engagements de garantie \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Total Stock au 31.12.2021 165 231 31 427 52 82 327 461 888 Production et Acquisition (1) 69 17 11 97 19 10 21 50 147 D\u00e9comptabilisation (2) (48) (48) (14) (110) (10) (11) (75) (96) (206) Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (3) (16) 80 - 64 (5) 23 - 18 82 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 (3) 3 (23) - (20) 1 (9) - (8) (28) Transfert vers l\u2019\u00c9tape 3 (3) - (5) 21 16 - (2) 31 29 45 Transfert depuis l\u2019\u00c9tape 3 (3) - 1 (2) (1) - 1 (11) (10) (11) Dotations et reprises sans changement d\u2019\u00e9tape (3) (9) (5) 3 (11) (2) 26 (35) (11) (22) Change 2 3 - 5 - 1 6 7 12 P\u00e9rim\u00e8tre - - - - (1) (2) (7) (10) (10) Autres variations - - - - 3 (3) 1 1 1 Stock au 31.12.2022 166 251 50 467 57 116 258 431 898 Les montants des provisions pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne Production et Acquisition en \u00c9tape 2 et \u00c9tape 3 peuvent inclure des provisions calcul\u00e9es sur des encours origin\u00e9s (1) en \u00c9tape 1 puis reclass\u00e9s en \u00c9tape 2 ou au cours du m\u00eame exercice. Abandons de cr\u00e9ances, cessions et remboursements. (2) Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts incluent les variations dues aux amortissements. Les transferts vers l\u2019\u00c9tape 3 correspondent \u00e0 des encours class\u00e9s (3) initialement en \u00c9tape 1, qui, au cours de l\u2019ann\u00e9e, ont fait l\u2019objet d\u2019un d\u00e9classement directement en \u00c9tape 3, ou en \u00c9tape 2 puis en \u00c9tape 3. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 464 D\u00c9TAIL DES TRANSFERTS ENTRE \u00c9TAPES POUR LES ENGAGEMENTS HORS-BILAN AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les transferts ci-dessous incluent les nouveaux tirages sur les contrats en vie durant l\u2019exercice. Pour qualifier les transferts entre \u00e9tapes : l\u2019\u00e9tape de d\u00e9part correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours au p 31 d\u00e9cembre de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente ; l\u2019\u00e9tape de fin correspond \u00e0 l\u2019\u00e9tape de l\u2019encours en fin d\u2019exercice p (et\u202fce m\u00eame en cas de plusieurs changements au cours de l\u2019exercice). (En M EUR) Engagement de financement Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (2 707) (16) 2 216 80 - - 2 216 80 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 839 3 (1 464) (23) - - 839 3 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 9 - - - (14) (1) 9 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 27 1 (21) (1) 27 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (94) - - - 73 4 73 4 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (113) (5) 67 17 67 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 44 - 39 - - - 83 - (En M EUR) Engagement de garantie Stock des engagements transf\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre Stock des d\u00e9pr\u00e9ciations associ\u00e9es aux encours transf\u00e9r\u00e9s \u00c9tape 1 \u00c9tape 2 \u00c9tape 3 Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Encours provision- nables Provisions Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 (1 632) (5) 1 287 23 - - 1 287 23 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 428 1 (602) (9) - - 428 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 1 7 - - - (8) (1) 7 - Transfert de l\u2019\u00c9tape 3 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 2 - - 57 1 (50) (10) 57 1 Transfert de l\u2019\u00c9tape 1 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 (107) - - - 76 14 76 14 Transfert de l\u2019\u00c9tape 2 \u00e0 l\u2019\u00c9tape 3 - - (116) (2) 106 17 106 17 Change sur les contrats qui changent d\u2019\u00e9tape 23 - 6 - 1 - 30 - NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 465ANALYSE QUALITATIVE DES VARIATIONS DES D\u00c9PR\u00c9CIATIONS/PROVISIONS SUR LE RISQUE NOTE 3.8.4 DE CR\u00c9DIT Les variations des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit depuis le 31 d\u00e9cembre 2021 s\u2019expliquent principalement par : le passage en pertes couvertes d\u2019encours class\u00e9s en \u00c9tape 3 pour p 1,3 milliard d\u2019euros inclus dans la ligne D\u00e9comptabilisation. Cela est en lien avec la strat\u00e9gie du Groupe du pilotage des pr\u00eats non performants (NPL), au travers des passages en pertes et des cessions de ses portefeuilles d\u2019expositions en d\u00e9faut. Le montant des pertes non couvertes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 318 millions d\u2019euros ; le transfert de 4,7 milliards d\u2019euros d\u2019encours en \u00c9tape 3 \u00e0 la suite de p l\u2019observation de d\u00e9fauts. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 841 millions d\u2019euros : 13% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 87% sur les autres portefeuilles ; - En particulier, cette variation concerne : 2,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 586 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 1 au 31 d\u00e9cembre 2021, 2,1 milliards d\u2019euros d\u2019encours dont le montant de d\u00e9pr\u00e9ciations - et provisions s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 404 millions d\u2019euros. Ces contrats \u00e9taient class\u00e9s en \u00c9tape 2 au 31 d\u00e9cembre 2021 ; le transfert d\u2019encours en \u00c9tape 2 en raison d\u2019une d\u00e9gradation des p notations, de passages en \u00ab sensible \u00bb ou d\u2019impay\u00e9s de plus de 30 jours pour 18,6 milliards d\u2019euros d\u2019encours. Ce transfert s\u2019explique notamment par un contexte marqu\u00e9 par les tensions g\u00e9opolitiques li\u00e9es \u00e0 la guerre en Ukraine et de fortes incertitudes \u00e9conomiques. Ce transfert a entra\u00een\u00e9 une augmentation des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 639 millions d\u2019euros dont : 24% sur les portefeuilles offshore de clients russes, - 76% sur les autres portefeuilles ; - la cession de Rosbank et des filiales d\u2019assurance en Russie p (cf. Note 2.1) qui a entra\u00een\u00e9, hors effet de change (48 millions d\u2019euros enregistr\u00e9s sur la ligne Change), une diminution des d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions de 445 millions d\u2019euros, incluse dans la ligne \u00ab\u202fP\u00e9rim\u00e8tre\u202f\u00bb.(En M EUR) 2022 2021 Dotations nettes pour d\u00e9pr\u00e9ciation (1 465) (633) Sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres (1) 1 Sur actifs financiers au co\u00fbt amorti (1 464) (634) Dotations nettes aux provisions (23) 9 Sur engagements de financement (10) 44 Sur engagements de garantie (13) (35) Pertes non couvertes sur les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables (318) (193) R\u00e9cup\u00e9rations sur les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables 132 137 Effet des garanties non prises en compte dans les d\u00e9pr\u00e9ciations 27 (20) TOTAL (1 647) (700) dont co\u00fbt du risque sur encours sains class\u00e9s en \u00c9tape 1 (59) (100) dont co\u00fbt du risque sur encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2 (618) 350 dont co\u00fbt du risque sur encours douteux class\u00e9s en \u00c9tape 3 (970) (950) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 466",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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   }
  },
  "fact_28049": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Dotations nettes pour d\u00e9pr\u00e9ciation (1 465) (633) Sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres (1) 1 Sur actifs financiers au co\u00fbt amorti (1 464) (634) Dotations nettes aux provisions (23) 9 Sur engagements de financement (10) 44 Sur engagements de garantie (13) (35) Pertes non couvertes sur les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables (318) (193) R\u00e9cup\u00e9rations sur les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables 132 137 Effet des garanties non prises en compte dans les d\u00e9pr\u00e9ciations 27 (20) TOTAL (1 647) (700) dont co\u00fbt du risque sur encours sains class\u00e9s en \u00c9tape 1 (59) (100) dont co\u00fbt du risque sur encours d\u00e9grad\u00e9s class\u00e9s en \u00c9tape 2 (618) 350 dont co\u00fbt du risque sur encours douteux class\u00e9s en \u00c9tape 3 (970) (950) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 466",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
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    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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   }
  },
  "fact_28051": {
   "value": "Juste valeur des instruments financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti NOTE 3.9 PRINCIPES COMPTABLES D\u00e9finition de la juste valeur La juste valeur est le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. En l\u2019absence de prix observable pour un actif ou un passif identique, la juste valeur des instruments financiers est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide d\u2019une autre technique d\u2019\u00e9valuation qui maximise l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables en retenant des hypoth\u00e8ses que les intervenants du march\u00e9 utiliseraient pour fixer le prix de l\u2019instrument consid\u00e9r\u00e9. Cette note pr\u00e9sente la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan, ventil\u00e9e selon la hi\u00e9rarchie de la juste valeur d\u00e9crite dans la Note 3.4. Cette juste valeur ne saurait \u00eatre interpr\u00e9t\u00e9e comme un montant r\u00e9alisable en cas de r\u00e8glement imm\u00e9diat de la totalit\u00e9 de ces instruments financiers. Les justes valeurs des instruments financiers incluent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les int\u00e9r\u00eats courus. ",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyforfairvalueoffinancialinstrumentsmeasuredatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28052": {
   "value": "ACTIFS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S AU CO\u00dbT AMORTI NOTE 3.9.1 (En M EUR) 31.12.2022 Valeur comptable Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 66 903 66 671 - 53 339 13 332 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 506 529 480 808 - 196 219 284 589 Titres 21 430 20 974 6 424 10 549 4 001 TOTAL 594 862 568 453 6 424 260 107 301 922 (En M EUR) 31.12.2021 Valeur comptable Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 55 972 55 971 - 39 759 16 212 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 497 164 497 336 - 206 266 291 070 Titres 19 371 19 203 6 391 10 307 2 505 TOTAL 572 507 572 510 6 391 256 332 309 787 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 467 PASSIFS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S AU CO\u00dbT AMORTI NOTE 3.9.2 (En M EUR) 31.12.2022 Valeur comptable Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 132 988 132 986 255 118 308 14 423 Dettes envers la client\u00e8le 530 764 503 259 - 438 567 64 692 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre 133 176 131 290 22 838 106 619 1 833 Dettes subordonn\u00e9es 15 946 15 947 - 15 947 - TOTAL 812 874 783 482 23 093 679 441 80 948 (En M EUR) 31.12.2021 Valeur comptable Juste valeur Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 139 177 139 186 113 136 510 2 562 Dettes envers la client\u00e8le 509 133 509 067 - 498 338 10 729 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre 135 324 135 317 22 551 110 092 2 674 Dettes subordonn\u00e9es 15 959 15 960 - 15 960 - TOTAL 799 593 799 530 22 664 760 900 15 965 M\u00c9THODES DE VALORISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S AU CO\u00dbT AMORTI NOTE 3.9.3 PR\u00caTS, CR\u00c9ANCES ET OP\u00c9RATIONS DE LOCATION-FINANCEMENT La juste valeur des pr\u00eats et des cr\u00e9ances ainsi que des cr\u00e9ances de location-financement aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et aux grandes entreprises, est calcul\u00e9e, en l\u2019absence de march\u00e9 actif de ces pr\u00eats, en\u202factualisant les flux de tr\u00e9sorerie attendus \u00e0 un taux d\u2019actualisation bas\u00e9 sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 (taux actuariel de r\u00e9f\u00e9rence publi\u00e9 par la Banque de France et taux z\u00e9ro coupon) en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour des pr\u00eats ayant sensiblement les m\u00eames modalit\u00e9s et les m\u00eames maturit\u00e9s, ces taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant ajust\u00e9s afin de tenir compte du risque de cr\u00e9dit de l\u2019emprunteur. La juste valeur des pr\u00eats et des cr\u00e9ances ainsi que des cr\u00e9ances de location-financement sur la client\u00e8le de la Banque de d\u00e9tail, essentiellement constitu\u00e9e de particuliers et de petites ou moyennes entreprises est d\u00e9termin\u00e9e, en l\u2019absence de march\u00e9 actif de ces pr\u00eats, en actualisant les flux de tr\u00e9sorerie attendus aux taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les pr\u00eats de m\u00eame cat\u00e9gorie ayant les m\u00eames maturit\u00e9s. Pour les pr\u00eats, les cr\u00e9ances, les cr\u00e9ances de location-financement \u00e0 taux variable et les pr\u00eats \u00e0 taux fixe dont la dur\u00e9e initiale est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an, la juste valeur est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre \u00e0 la valeur comptable nette de d\u00e9pr\u00e9ciations, d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019y a pas eu de fluctuation significative des spreads de cr\u00e9dit sur les contreparties concern\u00e9es depuis leur entr\u00e9e au bilan. DETTES La juste valeur des dettes est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre, en l\u2019absence de march\u00e9 actif de ces dettes, \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e aux taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. D\u00e8s lors que la dette est repr\u00e9sent\u00e9e par un instrument cot\u00e9, sa juste valeur est \u00e9gale \u00e0 son cours de march\u00e9. Pour les dettes \u00e0 taux variable et celles dont la dur\u00e9e initiale est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an, la juste valeur est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre \u00e0 la valeur comptable. De la m\u00eame mani\u00e8re, la juste valeur individuelle des comptes \u00e0 vue est \u00e9gale \u00e0 leur valeur comptable. TITRES D\u00e8s lors que le titre est un instrument cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif, sa juste valeur est \u00e9gale \u00e0 son cours de march\u00e9. En l\u2019absence de march\u00e9 actif, la juste valeur des titres est calcul\u00e9e en actualisant les flux de tr\u00e9sorerie futurs au taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les titres \u00e0 taux variable et les titres \u00e0 taux fixe dont la dur\u00e9e initiale est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an, la juste valeur est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre \u00e0 la valeur comptable nette de d\u00e9pr\u00e9ciations, d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019y a pas eu de fluctuation significative des spreads de cr\u00e9dit sur les contreparties concern\u00e9es depuis leur entr\u00e9e au bilan. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 468",
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    "concept": "socgen:Disclosureoffairvalueoffinancialinstrumentsmeasuredatamortisedcost",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  },
  "fact_28053": {
   "value": "Engagements et actifs remis et re\u00e7us en garantie NOTE 3.10 PRINCIPES COMPTABLES Engagements de financement Le montant nominal des engagements de financement est d\u00e9taill\u00e9 dans le tableau ci-dessous. Les engagements de financement qui ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s, ni \u00e9valu\u00e9s en juste valeur par r\u00e9sultat au titre d\u2019une activit\u00e9 de transaction, sont\u202finitialement comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur ; par la suite, ces engagements font l\u2019objet de provisions conform\u00e9ment aux principes comptables relatifs aux d\u00e9pr\u00e9ciations et provisions pour risque de cr\u00e9dit (cf. Note 3.8). Engagements de garantie Le montant nominal des engagements de garantie est d\u00e9taill\u00e9 dans le tableau ci-apr\u00e8s. Le Groupe inscrit initialement \u00e0 son bilan les garanties financi\u00e8res donn\u00e9es, consid\u00e9r\u00e9es comptablement comme des instruments financiers non d\u00e9riv\u00e9s, pour leur juste valeur. Elles sont \u00e9valu\u00e9es ult\u00e9rieurement au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre le montant de l\u2019obligation et le montant initialement enregistr\u00e9 diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant de l\u2019amortissement cumul\u00e9 de la commission de garantie. En cas d\u2019indication objective de perte de valeur, les garanties financi\u00e8res donn\u00e9es font l\u2019objet d\u2019une provision au passif du bilan (cf. Note 3.8). Engagements sur titres Les achats et les ventes de titres class\u00e9s en Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, en Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par capitaux propres et Actifs financiers au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s au bilan en date de r\u00e8glement-livraison. Entre la date de n\u00e9gociation et la date de r\u00e8glement-livraison, les engagements sur titres \u00e0 recevoir ou \u00e0 livrer ne sont pas enregistr\u00e9s au bilan. Les variations de juste valeur des titres en juste valeur par r\u00e9sultat et des titres en juste valeur par capitaux propres entre la date de n\u00e9gociation et la date de r\u00e8glement-livraison sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat ou en capitaux propres en fonction de la classification comptable des titres concern\u00e9s. Actifs remis et re\u00e7us en garantie Les actifs financiers remis en garantie sont maintenus au bilan d\u00e8s lors que le Groupe n\u2019a pas transf\u00e9r\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires des garanties les droits contractuels \u00e0 recevoir les flux de tr\u00e9sorerie des actifs ni la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. De m\u00eame, le Groupe n\u2019inscrit pas \u00e0 son bilan les actifs re\u00e7us en garantie si les droits contractuels \u00e0 recevoir les flux de tr\u00e9sorerie de ces actifs et la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9 ne lui ont pas \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyforcommitmentsandassetspledgedandreceivedassecurities",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28054": {
   "value": "ENGAGEMENTS NOTE 3.10.1 ENGAGEMENTS DONN\u00c9S (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Engagements de financement En faveur d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit 84 882 60 870 En faveur de la client\u00e8le 228 036 200 224 Facilit\u00e9s d\u2019\u00e9mission 83 83 Ouvertures de cr\u00e9dits confirm\u00e9s 202 401 185 065 Autres 25 552 15 076 Engagements de garantie Donn\u00e9s aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 6 598 5 279 Donn\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le (1) 88 779 74 433 Engagements sur titres Titres \u00e0 livrer 38 200 32 999 Engagements d\u2019acquisition d\u2019actifs corporels Commandes de v\u00e9hicules et d\u2019\u00e9quipements pour une mise en location simple 6 344 4 682 Y compris les garanties de capital et de performance accord\u00e9es aux d\u00e9tenteurs des parts d\u2019OPCVM g\u00e9r\u00e9s par des entit\u00e9s du Groupe. (1) NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 469 ENGAGEMENTS RE\u00c7US (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Engagements de financement Re\u00e7us d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit 86 440 69 878 Engagements de garantie Re\u00e7us d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit 127 233 121 852 Autres engagements re\u00e7us (1) 178 486 161 679 Engagements sur titres Titres \u00e0 recevoir 38 452 35 391 Ces engagements incluent la garantie re\u00e7ue de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais sur les PGE (cf. Note 1.6). (1) ACTIFS FINANCIERS REMIS ET RE\u00c7US EN GARANTIE NOTE 3.10.2 ACTIFS FINANCIERS REMIS EN GARANTIE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Valeur comptable des actifs remis en garantie de passifs (1) 357 694 331 262 Valeur comptable des actifs remis en garantie d\u2019op\u00e9rations sur instruments financiers (2) 85 671 85 822 Valeur comptable des actifs remis en garantie d\u2019engagements hors-bilan 3 709 2 715 TOTAL 447 074 419 799 Les actifs remis en garantie de passifs correspondent principalement \u00e0 des cr\u00e9ances remises en garantie de passifs (notamment aupr\u00e8s des Banques centrales). (1) Les actifs remis en garantie d\u2019op\u00e9rations sur instruments financiers correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts de garantie. (2) ACTIFS FINANCIERS RE\u00c7US EN GARANTIE ET DONT L\u2019ENTIT\u00c9 PEUT DISPOSER (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Juste valeur des titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e 150 615 100 327 Les op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es sur titres sont g\u00e9n\u00e9ralement sous\u202fr\u00e9serve pour lui de restituer ces titres ou leurs \u00e9quivalents \u00e0 la conclues par le Groupe dans des termes et conditions usuels de contrepartie de l\u2019op\u00e9ration de pension \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de cette derni\u00e8re. march\u00e9. Le Groupe a la facult\u00e9 de r\u00e9utiliser les titres re\u00e7us en pension Ces titres ne sont pas reconnus au bilan. Leur juste valeur pr\u00e9sent\u00e9e livr\u00e9e en les c\u00e9dant, en les remettant en pension ou en garantie, ci-dessus inclut celle des titres c\u00e9d\u00e9s ou redonn\u00e9s en garantie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28055": {
   "value": "Actifs financiers transf\u00e9r\u00e9s NOTE 3.11 PRINCIPES COMPTABLES Les actifs financiers transf\u00e9r\u00e9s qui sont int\u00e9gralement conserv\u00e9s au bilan regroupent les cessions temporaires de titres (pr\u00eats et pensions livr\u00e9es) ainsi que certaines cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des v\u00e9hicules de titrisation consolid\u00e9s. Les op\u00e9rations de cessions temporaires (pr\u00eats de titres et titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e) pr\u00e9sent\u00e9es dans les tableaux ci-dessous ne portent que sur des titres reconnus \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les titres faisant l\u2019objet d\u2019une mise en pension ou d\u2019un pr\u00eat sont maintenus \u00e0 l\u2019actif du bilan du Groupe dans leur poste d\u2019origine. Dans le cas de mises en pension, l\u2019obligation de restituer les sommes encaiss\u00e9es est inscrite en Dettes au passif du bilan, \u00e0 l\u2019exception des op\u00e9rations initi\u00e9es dans le cadre des activit\u00e9s de trading qui sont enregistr\u00e9es parmi les Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les titres emprunt\u00e9s ou re\u00e7us en pension ne sont pas inscrits au bilan du Groupe. Dans le cas des titres re\u00e7us en pension, le droit \u00e0 restitution des sommes d\u00e9livr\u00e9es par le Groupe est inscrit dans la rubrique Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le ou Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019actif du bilan, \u00e0 l\u2019exception des op\u00e9rations initi\u00e9es dans le cadre des activit\u00e9s de trading qui sont enregistr\u00e9es parmi les Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. En cas de cession ult\u00e9rieure des titres emprunt\u00e9s, une dette de restitution de ces titres \u00e0 leur pr\u00eateur est inscrite au passif du bilan parmi les Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 470 Les pr\u00eats et emprunts de titres adoss\u00e9s contre esp\u00e8ces sont assimil\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es et sont comptabilis\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s comme telles au bilan. Dans le cas des cessions temporaires de titres, le Groupe demeure expos\u00e9 au risque de d\u00e9faillance de l\u2019\u00e9metteur du titre (risque de cr\u00e9dit) ainsi qu\u2019aux fluctuations \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse de la valeur des titres (risque de march\u00e9). Les titres pr\u00eat\u00e9s ou donn\u00e9s en pension ne peuvent faire parall\u00e8lement l\u2019objet de mise en garantie dans le cadre d\u2019une autre op\u00e9ration.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyfortransferredfinancialassets",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28056": {
   "value": "ACTIFS FINANCIERS TRANSF\u00c9R\u00c9S NON D\u00c9COMPTABILIS\u00c9S NOTE 3.11.1 PENSIONS LIVR\u00c9ES (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Valeur comptable des actifs Valeur comptable des dettes associ\u00e9es Valeur comptable des actifs Valeur comptable des dettes associ\u00e9es Titres \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 14 992 11 876 18 705 15 304 Titres \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 11 355 9 090 11 251 9 062 Titres au co\u00fbt amorti 249 239 - - TOTAL 26 596 21 205 29 956 24 366 PR\u00caTS DE TITRES (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Valeur comptable des actifs Valeur comptable des dettes associ\u00e9es Valeur comptable des actifs Valeur comptable des dettes associ\u00e9es Titres \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 12 455 - 14 373 - Titres \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 249 - 241 - Titres au co\u00fbt amorti 8 - 8 - TOTAL 12 712 - 14 622 - ACTIFS DE TITRISATION POUR LESQUELS LE RECOURS DES D\u00c9TENTEURS DES DETTES ASSOCI\u00c9ES SE LIMITE AUX SEULS ACTIFS TRANSF\u00c9R\u00c9S (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le Valeur comptable des actifs 4 613 5 461 Valeur comptable des dettes associ\u00e9es 4 188 4 977 Juste valeur des actifs transf\u00e9r\u00e9s (A) 4 750 5 628 Juste valeur des dettes associ\u00e9es (B) 4 188 4 991 Position nette (A) - (B) 562 637 Le Groupe reste expos\u00e9 \u00e0 la majorit\u00e9 des risques et avantages sur ces cr\u00e9ances ; par ailleurs, ces derni\u00e8res ne peuvent faire parall\u00e8lement l\u2019objet de mise en garantie ou de cession ferme dans le cadre d\u2019une autre op\u00e9ration. ACTIFS FINANCIERS TRANSF\u00c9R\u00c9S PARTIELLEMENT OU INT\u00c9GRALEMENT D\u00c9COMPTABILIS\u00c9S NOTE 3.11.2 Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucune op\u00e9ration significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e qui conduise \u00e0 une d\u00e9comptabilisation partielle ou int\u00e9grale d\u2019actifs financiers donnant lieu \u00e0 la conservation par le Groupe d\u2019une implication continue dans ces actifs. NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 471",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:DisclosureoftransferredfinancialAssets",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28057": {
   "value": "Compensation d\u2019actifs financiers et de passifs financiers NOTE 3.12 PRINCIPES COMPTABLES Un actif financier et un passif financier sont compens\u00e9s et leur solde net est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan lorsque le Groupe a un droit inconditionnel et juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s et a l\u2019intention, soit de r\u00e9gler l\u2019actif et le passif sur une base nette, soit de r\u00e9aliser l\u2019actif et de r\u00e9gler le passif simultan\u00e9ment. Le droit de compenser les montants comptabilis\u00e9s doit \u00eatre ex\u00e9cutoire en toute circonstance, tant dans le cadre des activit\u00e9s normales qu\u2019en cas de d\u00e9faut d\u2019une des parties. \u00c0 cet \u00e9gard, le Groupe inscrit notamment dans son bilan le montant net des instruments financiers conclus avec certaines chambres de compensation lorsqu\u2019elles permettent effectivement un r\u00e8glement net via des appels de marges quotidiens en tr\u00e9sorerie, ou lorsque leur m\u00e9canisme de r\u00e8glement brut poss\u00e8de des caract\u00e9ristiques qui \u00e9liminent ou rendent n\u00e9gligeables le risque de cr\u00e9dit et le risque de liquidit\u00e9 et font par ailleurs que les sommes \u00e0 verser ou \u00e0 recevoir sont trait\u00e9es dans un m\u00eame processus ou cycle de r\u00e8glement.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28058": {
   "value": "Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent les actifs financiers et passifs financiers qui ont fait l\u2019objet d\u2019une compensation dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Les encours bruts de ces actifs financiers et passifs financiers sont rapproch\u00e9s avec les encours consolid\u00e9s pr\u00e9sent\u00e9s au bilan (montants nets au bilan) apr\u00e8s indication des montants qui ont \u00e9t\u00e9 compens\u00e9s au bilan pour ces diff\u00e9rents instruments (montants compens\u00e9s) et agr\u00e9gation avec les encours des autres actifs et passifs financiers qui ne font l\u2019objet d\u2019aucune compensation ni convention-cadre de compensation ou accord similaire (montants des actifs et passifs non compensables). permettre une comparaison avec le traitement qui serait applicable selon les principes comptables g\u00e9n\u00e9ralement admis aux \u00c9tats-Unis (US\u202fGAAP). Sont notamment concern\u00e9s les instruments financiers pour lesquels le droit de compensation n\u2019est ex\u00e9cutoire qu\u2019en cas de d\u00e9faillance, d\u2019insolvabilit\u00e9 ou de faillite d\u2019une des contreparties et les instruments faisant l\u2019objet d\u2019une garantie sous forme de d\u00e9p\u00f4t d\u2019esp\u00e8ces ou de titres. Il s\u2019agit principalement d\u2019options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, de swaps de taux et de titres donn\u00e9s ou re\u00e7us en pension livr\u00e9e. Ces tableaux indiquent \u00e9galement les montants qui seraient compensables en application de conventions-cadres de compensation et d\u2019accords similaires dont les caract\u00e9ristiques ne permettent cependant pas cette compensation dans les comptes consolid\u00e9s en application des normes IFRS. Cette information a pour objet de Les positions nettes qui r\u00e9sultent de ces diff\u00e9rentes compensations n\u2019ont pas pour objet de mesurer l\u2019exposition du Groupe au risque de contrepartie sur ces instruments financiers dans la mesure o\u00f9 la gestion de ce risque met en \u0153uvre d\u2019autres m\u00e9canismes de r\u00e9duction qui viennent en compl\u00e9ment des accords de compensation. DONN\u00c9ES AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 NOTE 3.12.1 ACTIF (En M EUR) Montants des actifs non compensables Effets des compensations sur le bilan Effets des conventions cadre de compensation et accords similaires (1) Position nette Montants bruts Montants compens\u00e9s Montants nets au bilan Instruments financiers au bilan D\u00e9p\u00f4ts de garantie en esp\u00e8ces au bilan Instruments financiers re\u00e7us en garantie Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (cf. Notes 3.1 et 3.2) 11 397 192 172 (94 785) 108 784 (70 657) (9 292) - 28 835 Titres pr\u00eat\u00e9s 3 951 8 809 - 12 760 (6 996) (39) - 5 725 Titres re\u00e7us en pension (cf. Notes 3.1 et 3.5) 50 098 200 497 (99 980) 150 615 (7 927) (1 634) (61 768) 79 286 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (cf. Note 4.4) 54 730 14 154 - 68 884 - (14 154) - 54 730 Autres actifs non soumis \u00e0 compensation 1 145 775 - - 1 145 775 - - - 1 145 775 TOTAL 1 265 951 415 632 (194 765) 1 486 818 (85 580) (25 119) (61 768) 1 314 351 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 472 PASSIF (En M EUR) Montants des passifs non compensables Effets des compensations sur le bilan Effets des conventions cadre de compensation et accords similaires (1) Position nette Montants bruts Montants compens\u00e9s Montants nets au bilan Instruments financiers au bilan D\u00e9p\u00f4ts de garantie en esp\u00e8ces au bilan Instruments financiers donn\u00e9s en garantie Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (cf. Notes 3.1 et 3.2) 14 778 198 239 (94 785) 118 232 (70 657) (14 154) - 33 421 Dettes sur titres emprunt\u00e9s (cf. Note 3.1) 32 235 18 866 - 51 101 (6 996) - - 44 105 Titres donn\u00e9s en pension (cf. Notes 3.1 et 3.6) 43 652 170 222 (99 980) 113 894 (7 927) - (51 400) 54 567 D\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us (cf. Note 4.4) 63 341 10 965 - 74 306 - (10 965) - 63 341 Autres passifs non soumis \u00e0 compensation 1 056 503 - - 1 056 503 - - - 1 056 503 TOTAL 1 210 509 398 292 (194 765) 1 414 036 (85 580) (25 119) (51 400) 1 251 937 Juste valeur des instruments financiers et d\u00e9p\u00f4ts de garantie, plafonn\u00e9e \u00e0 la valeur nette comptable des expositions au bilan pour exclure tout effet de (1) sur-couverture. DONN\u00c9ES AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 NOTE 3.12.2 ACTIF (En M EUR) Montants des actifs non compensables Effets des compensations sur le bilan Effets des conventions cadre de compensation et accords similaires (1) Position nette Montants bruts Montants compens\u00e9s Montants nets au bilan Instruments financiers au bilan D\u00e9p\u00f4ts de garantie en esp\u00e8ces au bilan Instruments financiers re\u00e7us en garantie Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (cf. Notes 3.1 et 3.2) 17 748 176 550 (80 704) 113 594 (70 403) (13 415) (129) 29 647 Titres pr\u00eat\u00e9s 7 210 7 413 - 14 623 (6 266) - - 8 357 Titres re\u00e7us en pension (cf. Notes 3.1 et 3.5) 27 841 168 315 (95 828) 100 328 (9 925) (511) (38 360) 51 532 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (cf. Note 4.4) 63 074 14 510 - 77 584 - (14 510) - 63 074 Autres actifs non soumis \u00e0 compensation 1 158 320 - - 1 158 320 - - - 1 158 320 TOTAL 1 274 193 366 788 (176 532) 1 464 449 (86 594) (28 436) (38 489) 1 310 930 NOTE 3 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 473 PASSIF (En M EUR) Montants des passifs non compensables Effets des compensations sur le bilan Effets des conventions cadre de compensation et accords similaires (1) Position nette Montants bruts Montants compens\u00e9s Montants nets au bilan Instruments financiers au bilan D\u00e9p\u00f4ts de garantie en esp\u00e8ces au bilan Instruments financiers donn\u00e9s en garantie Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (cf. Notes 3.1 et 3.2) 22 503 175 233 (80 704) 117 032 (70 404) (14 510) - 32 118 Dettes sur titres emprunt\u00e9s (cf. Note 3.1) 28 647 17 174 - 45 821 (6 266) - - 39 555 Titres donn\u00e9s en pension (cf. Notes 3.1 et 3.6) 27 794 162 950 (95 828) 94 916 (9 925) - (35 158) 49 833 D\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us (cf. Note 4.4) 58 742 13 926 - 72 668 - (13 926) - 58 742 Autres passifs non soumis \u00e0 compensation 1 063 149 - - 1 063 149 - - - 1 063 149 TOTAL 1 200 835 369 283 (176 532) 1 393 586 (86 595) (28 436) (35 158) 1 243 397 Juste valeur des instruments financiers et d\u00e9p\u00f4ts de garantie, plafonn\u00e9e \u00e0 la valeur nette comptable des expositions au bilan pour exclure tout effet de (1) sur-couverture.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOffsettingOfFinancialAssetsAndFinancialLiabilitiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28059": {
   "value": "\u00c9ch\u00e9ances contractuelles des passifs financiers NOTE 3.13 (En M EUR) Jusqu\u2019\u00e0 3 mois De 3 mois \u00e0 1 an De 1 an \u00e0 5 ans Plus de 5 ans 31.12.2022 Banques centrales 8 361 - - - 8 361 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 197 843 29 651 39 005 34 119 300 618 Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s 49 803 39 639 42 213 1 333 132 988 Dettes envers la client\u00e8le 475 608 27 233 23 101 4 822 530 764 Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre 34 158 24 030 46 583 28 405 133 176 Dettes subordonn\u00e9es 3 - 6 062 9 881 15 946 Autres passifs 100 859 1 969 2 864 1 861 107 553 TOTAL RESSOURCES 866 635 122 522 159 828 80 421 1 229 406 Engagements de financement donn\u00e9s et autres (1) 139 147 44 876 110 979 24 260 319 262 Engagements de garanties donn\u00e9s 44 414 23 233 14 540 13 190 95 377 TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 183 561 68 109 125 519 37 450 414 639 Cette ligne int\u00e8gre les engagements relatifs aux commandes de v\u00e9hicules et d\u2019\u00e9quipements pour une mise en location simple. (1) Les \u00e9coulements pr\u00e9sent\u00e9s dans cette note reposent sur les maturit\u00e9s contractuelles. Cependant, pour certains \u00e9l\u00e9ments du bilan, des\u202fconventions peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es. En l\u2019absence d\u2019\u00e9l\u00e9ments contractuels, ou dans le cas des instruments financiers relatifs au portefeuille de n\u00e9gociation (ex : d\u00e9riv\u00e9s), les\u202f\u00e9ch\u00e9ances sont constat\u00e9es dans la premi\u00e8re tranche (jusqu\u2019\u00e0 trois mois). Les engagements de garantie donn\u00e9s sont \u00e9ch\u00e9anc\u00e9s en fonction de la meilleure estimation possible d\u2019\u00e9coulement avec, par d\u00e9faut, un\u202f\u00e9ch\u00e9ancement dans la premi\u00e8re tranche (jusqu\u2019\u00e0 trois mois). ",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Disclosureofcontractualmaturitiesoffinancialliabilities",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28060": {
   "value": "AUTRES ACTIVIT\u00c9S NOTE 4 Produits et charges de commissions NOTE 4.1 PRINCIPES COMPTABLES Les rubriques de \u00ab Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables \u00e0 des int\u00e9r\u00eats. Les commissions assimilables \u00e0 des int\u00e9r\u00eats font partie int\u00e9grante du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif de l\u2019instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistr\u00e9es en Int\u00e9r\u00eats et produits assimil\u00e9s et Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s (cf. Note 3.7). Les op\u00e9rations avec la client\u00e8le regroupent les commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s des clients dans le cadre des activit\u00e9s de Banque de d\u00e9tail du Groupe (notamment les commissions sur carte bancaire, les frais de tenue de compte ou encore les frais de dossier non assimilables \u00e0 des int\u00e9r\u00eats). Les prestations de service diverses regroupent les commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s de clients dans le cadre des autres activit\u00e9s bancaires du Groupe (notamment les commissions d\u2019interchange, les commissions de gestion de fonds ou encore les commissions sur les produits d\u2019assurance commercialis\u00e9s dans le r\u00e9seau). Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits et charges de commissions pour un montant repr\u00e9sentant la contrepartie du service fourni et en fonction du rythme de transfert du contr\u00f4le de ces services : les commissions r\u00e9mun\u00e9rant des services continus, telles certaines commissions sur moyens de paiement, les droits de garde sur titres en p d\u00e9p\u00f4t, ou les commissions sur abonnements aux services digitaux, sont \u00e9tal\u00e9es en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de la prestation rendue ; les commissions r\u00e9mun\u00e9rant des services ponctuels, telles les commissions sur mouvements de fonds, les commissions d\u2019apport re\u00e7ues, p les\u202fcommissions d\u2019arbitrage, ou les p\u00e9nalit\u00e9s sur incidents de paiement, sont int\u00e9gralement enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat quand la prestation est r\u00e9alis\u00e9e. Le montant repr\u00e9sentant la contrepartie du service fourni se compose des r\u00e9mun\u00e9rations fixes et variables pr\u00e9vues contractuellement diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des paiements dus aux clients (par exemple, dans le cadre d\u2019offres promotionnelles). Les r\u00e9mun\u00e9rations variables (par\u202fexemple remises bas\u00e9es sur les volumes de services fournis sur une p\u00e9riode donn\u00e9e ou commissions \u00e0 recevoir sous condition de r\u00e9alisation d\u2019un objectif de performance) sont inclues dans le montant repr\u00e9sentant la contrepartie du service fourni si et seulement s\u2019il est hautement probable que cette r\u00e9mun\u00e9ration ne fera pas l\u2019objet ult\u00e9rieurement d\u2019un ajustement significatif des revenus \u00e0 la baisse. Les \u00e9ventuels d\u00e9calages entre la date de r\u00e8glement de la prestation et la date de r\u00e9alisation de la prestation g\u00e9n\u00e8rent des actifs ou passifs selon le type de contrat et le sens du d\u00e9calage qui sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Autres actifs et Autres passifs (cf. Note 4.4) : les contrats avec les clients g\u00e9n\u00e8rent ainsi des cr\u00e9ances commerciales, produits \u00e0 recevoir ou produits constat\u00e9s d\u2019avance ; p les contrats avec les fournisseurs g\u00e9n\u00e8rent ainsi des dettes fournisseurs, charges \u00e0 payer ou charges constat\u00e9es d\u2019avance. p Dans le cadre des op\u00e9rations de syndication, le Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif de la fraction de financement conserv\u00e9e \u00e0 l\u2019actif du Groupe est align\u00e9 sur celui des autres participants en y int\u00e9grant si n\u00e9cessaire une quote-part des commissions de prise ferme et de participation ; le solde de ces commissions, r\u00e9mun\u00e9rant les prestations rendues, est alors enregistr\u00e9 en Produits de commissions \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de syndication. Les\u202fcommissions d\u2019arrangement sont prises en r\u00e9sultat \u00e0 la date de conclusion juridique de l\u2019op\u00e9ration.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28061": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 133 (110) 23 161 (107) 54 Op\u00e9rations avec la client\u00e8le 3 100 3 100 3 028 3 028 Op\u00e9rations sur instruments financiers 2 475 (2 432) 43 2 288 (2 379) (91) Op\u00e9rations sur titres 495 (991) (496) 532 (1 105) (573) Op\u00e9rations sur march\u00e9s primaires 162 162 213 213 Op\u00e9rations de change et sur instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 1 818 (1 441) 377 1 543 (1 274) 269 Engagements de financement et de garantie 974 (424) 550 894 (261) 633 Prestations de services diverses 2 653 (1 195) 1 458 2 791 (1 095) 1 696 Commissions de gestion d\u2019actifs 329 329 659 659 Commissions sur moyens de paiement 1 072 1 072 921 921 Commissions sur produits d\u2019assurance 200 200 256 256 Commissions de placement d\u2019OPCVM et assimil\u00e9s 75 75 93 93 Autres commissions 977 (1 195) (218) 862 (1 095) (233) TOTAL 9 335 (4 161) 5 174 9 162 (3 842) 5 320 NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 475",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28062": {
   "value": "Produits et charges des autres activit\u00e9s NOTE 4.2 PRINCIPES COMPTABLES Activit\u00e9s de location Les contrats de location consentis par le Groupe qui n\u2019ont pas pour effet de transf\u00e9rer aux locataires la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien lou\u00e9 sont qualifi\u00e9s de location simple. Les biens d\u00e9tenus dans le cadre de ces op\u00e9rations de location simple, incluant les immeubles de placement, sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Immobilisations corporelles et incorporelles au bilan, pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements et des d\u00e9pr\u00e9ciations (cf. Note 8.4). Ces actifs de location sont amortis hors valeur r\u00e9siduelle sur la dur\u00e9e du bail ; cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la dur\u00e9e non r\u00e9siliable du contrat de location ajust\u00e9e pour tenir compte des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer ainsi que des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer (cf. Note 8.4). Les revenus des loyers sont enregistr\u00e9s en produits de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location, tandis que le traitement comptable des produits factur\u00e9s au titre des prestations de maintenance connexes aux activit\u00e9s de location simple a pour objet de refl\u00e9ter, sur la dur\u00e9e du contrat de service, une\u202fmarge constante entre ces produits et les charges encourues pour rendre le service. Les produits et charges et les plus ou moins-values de cession sur les immeubles de placement et sur les biens lou\u00e9s en location simple, ainsi que les produits et charges relatifs aux prestations de maintenance connexes aux activit\u00e9s de location simple, sont enregistr\u00e9s parmi les Produits et charges des autres activit\u00e9s dans les lignes Activit\u00e9s de location immobili\u00e8re et Activit\u00e9s de location mobili\u00e8re. Ces m\u00eames lignes incluent \u00e9galement les pertes encourues en cas de baisse des valeurs r\u00e9siduelles non garanties sur les op\u00e9rations de location-financement, ainsi que les produits et charges de d\u00e9pr\u00e9ciation et les plus ou moins-value de cession relatifs aux biens non lou\u00e9s apr\u00e8s r\u00e9siliation d\u2019op\u00e9rations de location-financement. Les contrats de location propos\u00e9s par les entit\u00e9s du Groupe peuvent pr\u00e9voir des prestations de maintenance du mat\u00e9riel lou\u00e9. Dans ce cas, la part des loyers correspondant \u00e0 ces prestations est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la prestation (g\u00e9n\u00e9ralement, la dur\u00e9e du contrat de location). Cet\u202f\u00e9talement tient compte le cas \u00e9ch\u00e9ant du rythme de fourniture du service lorsque ce dernier n\u2019est pas lin\u00e9aire. Activit\u00e9s de promotion immobili\u00e8re S\u2019agissant d\u2019une prestation de services continus, la marge des op\u00e9rations de vente de biens immobiliers sur plan (logements, bureaux, surfaces commerciales\u2026) est reconnue progressivement sur la dur\u00e9e du programme de construction jusqu\u2019\u00e0 la date de livraison du bien au client. Elle est comptabilis\u00e9e en produits lorsque cette marge est positive et en charges lorsque cette marge est n\u00e9gative. La marge comptabilis\u00e9e \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable refl\u00e8te l\u2019estimation de la marge pr\u00e9visionnelle du programme et son niveau d\u2019avancement sur la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e qui est fonction de l\u2019avancement de la commercialisation et de l\u2019avancement du chantier de construction.",
   "dimensions": {
    "concept": "socgen:Descriptionofaccountingpolicyforincomeandexpensefromotheractivities",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28063": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Op\u00e9rations de promotion immobili\u00e8re 69 - 69 79 - 79 Activit\u00e9s de location immobili\u00e8re 34 (130) (96) 40 (56) (16) Activit\u00e9s de location mobili\u00e8re (1) 12 490 (9 466) 3 024 11 630 (9 532) 2 098 Autres activit\u00e9s 628 (928) (300) 488 (850) (362) TOTAL 13 221 (10 524) 2 697 12 237 (10 438) 1 799 Il s\u2019agit principalement des produits et charges li\u00e9s aux activit\u00e9s de location longue dur\u00e9e et gestion de flotte de v\u00e9hicules, dont les plus-values de cession des (1) v\u00e9hicules pour un montant de 753 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (443 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Les contrats de location longue dur\u00e9e du Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une dur\u00e9e de 36 \u00e0 48 mois. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 476",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28093": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Op\u00e9rations de promotion immobili\u00e8re 69 - 69 79 - 79 Activit\u00e9s de location immobili\u00e8re 34 (130) (96) 40 (56) (16) Activit\u00e9s de location mobili\u00e8re (1) 12 490 (9 466) 3 024 11 630 (9 532) 2 098 Autres activit\u00e9s 628 (928) (300) 488 (850) (362) TOTAL 13 221 (10 524) 2 697 12 237 (10 438) 1 799 Il s\u2019agit principalement des produits et charges li\u00e9s aux activit\u00e9s de location longue dur\u00e9e et gestion de flotte de v\u00e9hicules, dont les plus-values de cession des (1) v\u00e9hicules pour un montant de 753 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (443 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Les contrats de location longue dur\u00e9e du Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une dur\u00e9e de 36 \u00e0 48 mois. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 476NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 516 TABLEAU DE VARIATION (En M EUR) 31.12.2021 Augmentations/ Dotations Diminutions/ Reprises Autres mouvements 31.12.2022 Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 8 410 974 (146) (258) 8 980 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (5 677) (637) 110 106 (6 098) Immobilisations corporelles d\u2019exploitation (hors actifs de location simple) Valeurs brutes 11 463 509 (519) (422) 11 031 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (6 859) (544) 439 222 (6 742) Actifs de location simple des soci\u00e9t\u00e9s de Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Valeurs brutes 31 080 12 075 (9 524) (698) 32 933 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (8 514) (3 749) 3 070 331 (8 862) Immeubles de placement Valeurs brutes 32 9 (13) 2 30 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (20) (1) 2 - (19) Droits d\u2019utilisation Valeurs brutes 3 181 402 (249) (113) 3 221 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (1 128) (447) 119 71 (1 385) TOTAL 31 968 8 591 (6 711) (759) 33 089 VENTILATION DES LOYERS MINIMAUX \u00c0 RECEVOIR SUR LES ACTIFS DE LOCATION SIMPLE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Paiements \u00e0 moins de cinq ans 25 016 22 371 Paiements \u00e0 moins d\u2019un an 8 081 8 319 Paiements d\u2019un \u00e0 deux ans 6 628 5 905 Paiements de deux \u00e0 trois ans 5 788 5 090 Paiements de trois \u00e0 quatre ans 3 639 2 437 Paiements de quatre \u00e0 cinq ans 880 620 Paiements \u00e0 plus de cinq ans 43 168 TOTAL 25 059 22 539 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 517 INFORMATIONS RELATIVES AUX CONTRATS DE LOCATION D\u2019ACTIFS CORPORELS UTILIS\u00c9S PAR LE GROUPE Locations d\u2019immeubles L\u2019essentiel des loyers (plus de 90%) concerne des baux immobiliers conclus pour la location de surfaces commerciales et d\u2019immeubles de bureaux : les surfaces commerciales sont des agences au sein des r\u00e9seaux de banque de d\u00e9tail en France et p \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. En France, ces contrats sont pour leur majorit\u00e9 des baux \u00e0 neuf ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 trois et six ans (baux dits \u00ab 3/6/9 \u00bb) ; \u00e0 l\u2019issue des neuf ans, \u00e0 d\u00e9faut de signature d\u2019un nouveau contrat, le bail initial se poursuit par tacite prolongation ; les immeubles de bureaux sont lou\u00e9s pour certains services rattach\u00e9s au si\u00e8ge fran\u00e7ais du p Groupe ou aux si\u00e8ges locaux des principales filiales \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, ainsi que pour certaines implantations sur les principales places financi\u00e8res internationales : Londres, New York, Hong\u202fKong, etc. \u00c0 l\u2019\u00e9tranger, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des baux est g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure \u00e0 10 ans. Dans certains pays, tels que la Russie, les baux peuvent \u00eatre annuels avec possibilit\u00e9 de tacite reconduction. Sur\u202fd\u2019autres localisations, notamment \u00e0 Londres et \u00e0 New York, la dur\u00e9e des baux peut \u00eatre longue et atteindre jusqu\u2019\u00e0 25 ans. Locations de mat\u00e9riels Les autres loyers (moins de 10%) concernent essentiellement des locations de mat\u00e9riels informatiques et tr\u00e8s marginalement des locations de v\u00e9hicules. TABLEAU R\u00c9CAPITULATIF DES CHARGES SUR OP\u00c9RATIONS DE LOCATION ET PRODUITS DE SOUS-LOCATION (En M EUR) 31.12.2022 Immobilier Mat\u00e9riel informatique Autres Total Location (440) (47) (8) (495) Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de location (37) (0) (0) (37) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (361) (42) (4) (407) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations de courte dur\u00e9e (29) (1) (3) (33) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations d\u2019actifs de faible valeur (1) (4) (1) (6) Charges de loyers variables (12) (0) (0) (12) Produits de sous-location 11 - - 11 (En M EUR) 31.12.2021 Immobilier Mat\u00e9riel informatique Autres Total Location (470) (45) (8) (523) Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de location (39) - - (39) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (385) (41) (3) (429) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations de courte dur\u00e9e (36) - (3) (39) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations d\u2019actifs de faible valeur (2) (4) (2) (8) Charges de loyers variables (8) - - (8) Produits de sous-location 14 - - 14 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 518",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28064": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Op\u00e9rations de promotion immobili\u00e8re 69 - 69 79 - 79 Activit\u00e9s de location immobili\u00e8re 34 (130) (96) 40 (56) (16) Activit\u00e9s de location mobili\u00e8re (1) 12 490 (9 466) 3 024 11 630 (9 532) 2 098 Autres activit\u00e9s 628 (928) (300) 488 (850) (362) TOTAL 13 221 (10 524) 2 697 12 237 (10 438) 1 799 Il s\u2019agit principalement des produits et charges li\u00e9s aux activit\u00e9s de location longue dur\u00e9e et gestion de flotte de v\u00e9hicules, dont les plus-values de cession des (1) v\u00e9hicules pour un montant de 753 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (443 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). Les contrats de location longue dur\u00e9e du Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une dur\u00e9e de 36 \u00e0 48 mois. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 476",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28065": {
   "value": "Activit\u00e9s d\u2019assurance NOTE 4.3 Les activit\u00e9s d\u2019assurance (assurances-dommages et assurances-vie) compl\u00e8tent les activit\u00e9s bancaires au sein de l\u2019offre commerciale propos\u00e9e aux clients du Groupe. Ces activit\u00e9s sont r\u00e9alis\u00e9es par des filiales d\u00e9di\u00e9es, soumises \u00e0 la r\u00e9glementation sp\u00e9cifique du secteur de l\u2019assurance. Les r\u00e8gles de mesure et de comptabilisation des risques associ\u00e9s aux contrats d\u2019assurance sont sp\u00e9cifiques \u00e0 ce secteur d\u2019activit\u00e9. Les r\u00e9sultats des activit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe sont, par ailleurs, pr\u00e9sent\u00e9s dans cette note annexe sous un format par destination propre au secteur de l\u2019assurance. POUR FAIRE SIMPLE REPORT D\u2019APPLICATION DE LA NORME IFRS 9 PAR LES FILIALES DU SECTEUR DE L\u2019ASSURANCE Les amendements aux normes IFRS 17 et IFRS 4 publi\u00e9s par l\u2019IASB le 25 juin 2020 ainsi que le r\u00e8glement (UE) 2020/2097 publi\u00e9 par la Commission europ\u00e9enne le 15 d\u00e9cembre 2020 permettent aux conglom\u00e9rats financiers d\u00e9finis par la directive 2002/87/CE de faire diff\u00e9rer jusqu\u2019au 1 er  janvier 2023 l\u2019application d\u2019IFRS 9 par leurs entit\u00e9s juridiques exer\u00e7ant dans le secteur de l\u2019assurance. Le Groupe a donc maintenu la d\u00e9cision, pour ses filiales du secteur de l\u2019assurance, de diff\u00e9rer l\u2019application de la norme IFRS 9 et de maintenir ainsi les traitements d\u00e9finis par la norme IAS 39 telle qu\u2019adopt\u00e9e dans l\u2019Union europ\u00e9enne. Le Groupe a poursuivi les dispositions n\u00e9cessaires pour interdire tout transfert d\u2019instruments financiers entre son secteur d\u2019assurance et le reste du Groupe qui aurait un effet d\u00e9comptabilisant pour l\u2019entit\u00e9 c\u00e9dante, cette restriction n\u2019\u00e9tant toutefois pas requise pour les transferts d\u2019instruments financiers \u00e9valu\u00e9s en juste valeur par r\u00e9sultat par les deux secteurs impliqu\u00e9s. Conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC du 2 juin 2017 relative au format des comptes consolid\u00e9s des \u00e9tablissements du secteur bancaire selon les normes comptables internationales, des lignes sp\u00e9cifiques d\u00e9di\u00e9es aux activit\u00e9s d\u2019assurance sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour en am\u00e9liorer la lisibilit\u00e9 : Placements des activit\u00e9s d\u2019assurance \u00e0 l\u2019actif du bilan, Passifs relatifs aux contrats d\u2019assurance au passif du bilan et Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance au sein du produit net bancaire dans le compte de r\u00e9sultat. Les principales filiales concern\u00e9es sont Sog\u00e9cap, Antarius, Sogelife, Oradea Vie, Komercni Pojistovna A.S. et Sogessur. PASSIFS RELATIFS AUX CONTRATS DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019ASSURANCE NOTE 4.3.1 PRINCIPES COMPTABLES Provisions techniques des entreprises d\u2019assurance Les provisions techniques correspondent aux engagements des entreprises d\u2019assurance vis-\u00e0-vis des assur\u00e9s et des b\u00e9n\u00e9ficiaires des contrats. En application de la norme IFRS 4 sur les contrats d\u2019assurance, les provisions techniques des contrats d\u2019assurance-vie et d\u2019assurance non-vie restent calcul\u00e9es selon les m\u00eames m\u00e9thodes que celles d\u00e9finies par la r\u00e9glementation locale \u00e0 l\u2019exception de certaines provisions prudentielles qui sont annul\u00e9es (provision pour risque d\u2019exigibilit\u00e9) ou recalcul\u00e9es de mani\u00e8re \u00e9conomique (principalement, la provision globale de gestion). Les risques couverts par les contrats d\u2019assurance non-vie sont majoritairement des risques de protection habitations, des risques automobiles et des garanties accidents de la vie. Les provisions techniques relatives \u00e0 ces contrats regroupent des provisions pour primes non acquises (quote-part de primes \u00e9mises se rapportant aux exercices suivants) et des provisions pour sinistres \u00e0 payer. Les risques couverts par les contrats d\u2019assurance-vie sont majoritairement des risques de d\u00e9c\u00e8s, d\u2019invalidit\u00e9 et d\u2019incapacit\u00e9 de travail. Les\u202fprovisions techniques relatives \u00e0 ces contrats sont constitu\u00e9es principalement des provisions math\u00e9matiques qui correspondent \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur actuelle des engagements respectivement pris par l\u2019assureur et par les assur\u00e9s et celle des provisions pour sinistres \u00e0 payer. En assurance-vie \u00e9pargne : les provisions techniques des contrats en assurance-vie \u00e9pargne investis sur les supports en euros avec clause de participation aux p b\u00e9n\u00e9fices sont constitu\u00e9es essentiellement des provisions math\u00e9matiques et des provisions pour participation aux b\u00e9n\u00e9fices ; les provisions techniques des contrats d\u2019assurance-vie \u00e9pargne investis sur les supports en unit\u00e9s de compte ou avec une clause p d\u2019assurance significative (mortalit\u00e9, invalidit\u00e9\u2026) sont \u00e9valu\u00e9es en date d\u2019inventaire en fonction de la valeur de r\u00e9alisation des actifs servant de supports \u00e0 ces contrats. En application des principes d\u00e9finis par la norme IFRS 4 et conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation locale applicable au regard de cette derni\u00e8re, les contrats d\u2019assurance avec une clause de participation aux b\u00e9n\u00e9fices font l\u2019objet d\u2019une \u00ab comptabilit\u00e9 miroir \u00bb consistant \u00e0 comptabiliser au bilan dans le poste Participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e les \u00e9carts de valorisation positifs ou n\u00e9gatifs des actifs financiers qui, potentiellement, reviennent aux assur\u00e9s. Cette provision pour participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e est d\u00e9termin\u00e9e de sorte \u00e0 refl\u00e9ter les droits potentiels des assur\u00e9s sur les plus-values latentes relatives aux instruments financiers valoris\u00e9s en juste valeur ou leurs participations potentielles aux pertes en cas de moins-values latentes. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 477 Afin d\u2019\u00e9tablir le caract\u00e8re recouvrable de l\u2019actif de participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e en cas de moins-value latente nette, le Groupe v\u00e9rifie alors que les besoins de liquidit\u00e9 survenant dans un environnement \u00e9conomique d\u00e9favorable n\u2019imposent pas de vendre des actifs en situation de moins-values latentes. Pour cela, les approches suivantes sont retenues : la premi\u00e8re consiste \u00e0 simuler des sc\u00e9narios de stress d\u00e9terministes (\u00ab norm\u00e9s \u00bb ou \u00ab extr\u00eames \u00bb). On d\u00e9montre que dans ces sc\u00e9narios, il n\u2019y p a pas de r\u00e9alisation de moins-values significatives au titre des actifs en stock \u00e0 la date d\u2019inventaire dans les sc\u00e9narios test\u00e9s ; l\u2019objectif de la seconde approche est de s\u2019assurer qu\u2019\u00e0 moyen-long terme, les ventes r\u00e9alis\u00e9es pour faire face aux besoins de liquidit\u00e9 ne p g\u00e9n\u00e8rent pas de moins-values significatives. Cette approche est v\u00e9rifi\u00e9e sur des projections r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir de sc\u00e9narios extr\u00eames. Par ailleurs, le test de suffisance des passifs (LAT) est effectu\u00e9 trimestriellement au niveau de chaque entit\u00e9 d\u2019assurance consolid\u00e9e. Ce test consiste \u00e0 comparer la valeur comptable des passifs d\u2019assurance et la valeur \u00e9conomique moyenne, bas\u00e9e sur un mod\u00e8le stochastique, des\u202fflux futurs de tr\u00e9sorerie. Ce test prend en compte l\u2019ensemble des flux de tr\u00e9sorerie futurs contractuels y compris les prestations, les frais de gestion, les commissions, les options et garanties sur les contrats ; il n\u2019inclut pas de prime future. Si le test conclut \u00e0 une insuffisance de la valeur comptable, l\u2019ajustement \u00e9ventuel des passifs d\u2019assurance est constat\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat. Classement des passifs financiers d\u2019assurance Lors de leur comptabilisation initiale, les passifs financiers issus des activit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe sont class\u00e9s dans les cat\u00e9gories comptables suivantes : passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur : il s\u2019agit des passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s ; p passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur (option juste valeur) : il s\u2019agit des passifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s que le Groupe a d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s p l\u2019origine pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s en juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur). Il s\u2019agit notamment des contrats d\u2019investissements sans participation aux b\u00e9n\u00e9fices discr\u00e9tionnaires et sans composante assurance, qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat d\u2019assurance selon les dispositions d\u2019IFRS 4 (contrats d\u2019assurance en unit\u00e9s de compte pures) et sont donc r\u00e9gis par IAS 39. PLACEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019ASSURANCE NOTE 4.3.2 PRINCIPES COMPTABLES Classement des actifs financiers Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers issus des activit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe sont class\u00e9s dans les cat\u00e9gories comptables suivantes : les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat : il s\u2019agit des instruments financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (cf. d\u00e9finition p en Note 3.1), incluant par d\u00e9faut les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs qui ne sont pas qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture, ainsi que des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s que le Groupe a d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s l\u2019origine pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s en juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur). En particulier, le Groupe \u00e9value \u00e0 la juste valeur sur option les actifs financiers repr\u00e9sentatifs des contrats en unit\u00e9s de compte afin d\u2019\u00e9liminer le d\u00e9calage de traitement comptable avec les passifs d\u2019assurance aff\u00e9rents ainsi que leurs participations dans des OPCVM sur lesquels elles exercent une influence notable ; les actifs financiers disponibles \u00e0 la vente : ce sont les actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour une p\u00e9riode ind\u00e9termin\u00e9e et que le Groupe p peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 c\u00e9der \u00e0 tout moment. Par d\u00e9faut, ce sont les actifs financiers qui ne sont class\u00e9s dans aucune des autres cat\u00e9gories. Ces\u202finstruments sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par contrepartie des Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Les\u202frevenus courus ou acquis des titres de dette sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif tandis que les revenus des titres de capitaux propres sont enregistr\u00e9s en produits de dividendes. Enfin, en cas d\u2019indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation sur base individuelle, la perte latente accumul\u00e9e ant\u00e9rieurement en capitaux propres est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat dans la rubrique Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance ; les pr\u00eats et cr\u00e9ances : ils regroupent les actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 revenus fixes ou d\u00e9terminables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un march\u00e9 p actif et qui ne sont ni d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction, ni destin\u00e9s \u00e0 la vente d\u00e8s leur acquisition ou leur octroi, ni d\u00e9sign\u00e9s d\u00e8s l\u2019origine pour \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur). Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti et peuvent faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit s\u2019il existe des indications objectives de d\u00e9pr\u00e9ciation sur base individuelle ; les actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance : ce sont les actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s, \u00e0 revenus fixes ou d\u00e9terminables et assortis d\u2019une p maturit\u00e9 fixe, qui sont cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif et que le Groupe a l\u2019intention et les moyens de d\u00e9tenir jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti et peuvent faire l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation s\u2019il existe des indications objectives de d\u00e9pr\u00e9ciation sur base individuelle. Toutes ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan du Groupe dans la rubrique \u00ab Placements des activit\u00e9s d\u2019assurance \u00bb qui inclut \u00e9galement les immeubles de placement d\u00e9tenus par les entit\u00e9s d\u2019assurance et les d\u00e9riv\u00e9s de couverture \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en Note 8.4 et Note 3.2. Reclassements d\u2019actifs financiers Les actifs financiers ne peuvent, post\u00e9rieurement \u00e0 leur enregistrement initial au bilan du Groupe, \u00eatre reclass\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Un actif financier non d\u00e9riv\u00e9 enregistr\u00e9 initialement au bilan dans la rubrique Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat parmi les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction ne peut \u00eatre reclass\u00e9 hors de cette cat\u00e9gorie que dans des situations tr\u00e8s sp\u00e9cifiques encadr\u00e9es par la norme IAS 39. D\u00c9PR\u00c9CIATION DES PLACEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019ASSURANCE D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers au co\u00fbt amorti Pour les instruments de dettes qui ne sont pas \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, les indications objectives de d\u00e9pr\u00e9ciation sur base individuelle retenues par les filiales d\u2019assurance du Groupe incluent les \u00e9l\u00e9ments suivants : une d\u00e9gradation significative de la situation financi\u00e8re de la contrepartie qui entra\u00eene une forte probabilit\u00e9 que cette derni\u00e8re ne puisse pas p honorer en totalit\u00e9 ses engagements, impliquant alors un risque de perte pour le Groupe (l\u2019appr\u00e9ciation de cette d\u00e9gradation peut s\u2019appuyer sur l\u2019\u00e9volution de la notation des \u00e9metteurs ou les variations des spreads de cr\u00e9dit observ\u00e9s sur ces march\u00e9s) ; la survenance de retard de paiement des coupons et plus g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019impay\u00e9s de plus de 90 jours ; p ou, ind\u00e9pendamment de l\u2019existence de tout incident de paiement, l\u2019existence d\u2019un risque av\u00e9r\u00e9 de cr\u00e9dit ou de proc\u00e9dures contentieuses p (d\u00e9p\u00f4ts de bilan, r\u00e8glement judiciaire, liquidation judiciaire. S\u2019il existe des indications objectives d\u2019une perte de valeur sur des pr\u00eats et des cr\u00e9ances ou sur des actifs financiers class\u00e9s en actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation est \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur comptable de l\u2019actif et la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s recouvrables en tenant compte de l\u2019effet des garanties appel\u00e9es ou susceptibles de l\u2019\u00eatre. L\u2019actualisation des flux est calcul\u00e9e sur la base du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u2019origine de l\u2019actif financier. Le montant de cette d\u00e9pr\u00e9ciation est pr\u00e9sent\u00e9 en d\u00e9duction de la valeur nette comptable de l\u2019actif financier d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations sont enregistr\u00e9es en produits nets des placements au sein du Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance. La reprise dans le temps des effets de l\u2019actualisation constitue la r\u00e9mun\u00e9ration comptable des cr\u00e9ances d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et est enregistr\u00e9e en produits d\u2019int\u00e9r\u00eat au sein du Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 480 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers disponibles \u00e0 la vente Un actif financier disponible \u00e0 la vente est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 d\u00e8s lors qu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9coulant d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la comptabilisation initiale de cet actif. Pour les instruments de capitaux propres cot\u00e9s, une baisse significative ou prolong\u00e9e de leur cours en de\u00e7\u00e0 de leur co\u00fbt d\u2019acquisition constitue une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le Groupe estime que c\u2019est notamment le cas pour les actions cot\u00e9es qui pr\u00e9sentent \u00e0 la date de cl\u00f4ture des pertes latentes sup\u00e9rieures \u00e0 50% de leur co\u00fbt d\u2019acquisition ainsi que pour les actions cot\u00e9es en situation de pertes latentes pendant une p\u00e9riode continue de 24 mois ou plus pr\u00e9c\u00e9dant la date de cl\u00f4ture. D\u2019autres facteurs, comme par exemple la situation financi\u00e8re de l\u2019\u00e9metteur ou ses perspectives d\u2019\u00e9volution, peuvent conduire le Groupe \u00e0 estimer que son investissement pourrait ne pas \u00eatre recouvr\u00e9 quand bien m\u00eame les crit\u00e8res mentionn\u00e9s ci-dessus ne seraient pas atteints. Une charge de d\u00e9pr\u00e9ciation est alors enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de la diff\u00e9rence entre le cours cot\u00e9 du titre \u00e0 la date de cl\u00f4ture et son co\u00fbt d\u2019acquisition. Pour les instruments de capitaux propres non cot\u00e9s, les crit\u00e8res de d\u00e9pr\u00e9ciation retenus sont identiques \u00e0 ceux mentionn\u00e9s ci-dessus, la\u202fvaleur des instruments \u00e0 la date de cl\u00f4ture \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9e sur la base des m\u00e9thodes de valorisation d\u00e9crites dans la Note 3.4. Les crit\u00e8res de d\u00e9pr\u00e9ciation des instruments de dettes sont similaires \u00e0 ceux appliqu\u00e9s pour la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Lorsqu\u2019une diminution de la juste valeur d\u2019un actif financier disponible \u00e0 la vente a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e directement dans la ligne sp\u00e9cifique des capitaux propres intitul\u00e9e Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres et qu\u2019il existe par la suite une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de cet actif, le Groupe inscrit en compte de r\u00e9sultat la perte latente cumul\u00e9e comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement en capitaux propres en produits nets des placements au sein du Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance pour les instruments de capitaux propres et en Co\u00fbt du risque pour les instruments de dettes. Le montant de cette perte cumul\u00e9e est \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre le co\u00fbt d\u2019acquisition (net de tout remboursement en principal et de tout amortissement) et la juste valeur actuelle, diminu\u00e9e \u00e9ventuellement de toute perte de valeur sur cet actif financier pr\u00e9alablement comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat relatives \u00e0 un instrument de capitaux propres class\u00e9 comme disponible \u00e0 la vente ne sont pas reprises en r\u00e9sultat tant que l\u2019instrument financier n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9. D\u00e8s lors qu\u2019un instrument de capitaux propres a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9, toute perte de valeur compl\u00e9mentaire constitue une d\u00e9pr\u00e9ciation additionnelle. En revanche, pour les instruments de dettes, les pertes de valeur font l\u2019objet de reprises par r\u00e9sultat en cas d\u2019appr\u00e9ciation ult\u00e9rieure de leur valeur en lien avec une am\u00e9lioration du risque de cr\u00e9dit de l\u2019\u00e9metteur. AUTRES PRINCIPES COMPTABLES Les principes comptables relatifs \u00e0 la juste valeur, la comptabilisation initiale des instruments financiers, la d\u00e9comptabilisation des instruments financiers, les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s, les produits et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats, les actifs financiers transf\u00e9r\u00e9s et la compensation d\u2019instruments financiers sont identiques \u00e0 ceux d\u00e9crits dans la Note 3 \u00ab Instruments financiers \u00bb. PRODUIT NET DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019ASSURANCE NOTE 4.3.3 PRINCIPES COMPTABLES Charges et produits relatifs aux contrats d\u2019assurance Les charges et produits relatifs aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis par les entreprises d\u2019assurance du Groupe, les produits et charges de commissions associ\u00e9s, ainsi que les produits et charges relatifs aux placements des activit\u00e9s d\u2019assurance sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la rubrique Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance du compte de r\u00e9sultat. Les autres produits et charges sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques auxquelles ils se rapportent. Les variations de la provision pour participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la rubrique Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance du compte de r\u00e9sultat ou parmi les Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres dans les rubriques d\u00e9di\u00e9es aux actifs sous-jacents concern\u00e9s.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28066": {
   "value": "D\u00c9TAIL (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Provisions techniques des entreprises d\u2019assurance 138 140 151 148 Passifs financiers des activit\u00e9s d\u2019assurance 3 548 4 140 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 579 520 Passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur) 2 969 3 620 TOTAL 141 688 155 288 PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D\u2019ASSURANCE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Provisions techniques des contrats d\u2019assurance-vie en unit\u00e9s de compte 42 850 44 138 Provisions techniques des autres contrats d\u2019assurance-vie 93 134 94 280 Provisions techniques des contrats d\u2019assurance non-vie 2 147 2 020 Participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e passive 9 10 710 TOTAL 138 140 151 148 Part des r\u00e9assureurs (681) (776) Participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e active (1) (1 175) - Provisions techniques nettes de la part des r\u00e9assureurs 136 284 150 372 Conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation du CNC du 19 d\u00e9cembre 2008, un test de recouvrabilit\u00e9 de la Provision pour participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e active (PBDA) (1) qui permet de v\u00e9rifier que l\u2019imputation du montant de la PBDA sur les participations futures des assur\u00e9s est fortement probable, a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9. Le calcul de la PBDA repose sur la prise en compte de la juste valeur des actifs par rapport \u00e0 la valeur historique. Le test de recouvrabilit\u00e9 qui repose sur des projections de flux de tr\u00e9sorerie s\u2019appuyant sur diff\u00e9rents sc\u00e9narios \u00e9conomiques de collecte et de rachats historiques est probant puisque les r\u00e9sultats obtenus n\u2019imposent pas de vendre des actifs en situation de moins-value latente. Dans un second temps, des projections de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir d\u2019un sc\u00e9nario dans un environnement d\u00e9grad\u00e9 en termes de chiffre d\u2019affaires, de conditions de march\u00e9 et de taux de sortie. Ainsi dans un sc\u00e9nario de hausse de taux (imm\u00e9diate et maintenue sur l\u2019horizon de projection) et de baisse du chiffre d\u2019affaires allant jusqu\u2019\u00e0 plus de 50%, les ventes d\u2019actifs n\u00e9cessaires pour faire face aux besoins de liquidit\u00e9 sur l\u2019horizon de projection ne g\u00e9n\u00e8rent pas de moins-values sur la base de la situation d\u2019inventaire. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 478 TABLEAU DE VARIATIONS DES PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D\u2019ASSURANCE HORS PARTICIPATION AUX B\u00c9N\u00c9FICES DIFF\u00c9R\u00c9E (En M EUR) Provisions techniques des contrats d\u2019assurance-vie en unit\u00e9s de compte Provisions techniques des autres contrats d\u2019assurance-vie Provisions techniques des contrats d\u2019assurance non-vie Ouverture au 1 er  janvier 2022 44 138 94 280 2 020 Dotations nettes aux provisions d\u2019assurance 1 600 (2 576) 172 Revalorisation des contrats en unit\u00e9s de compte (4 702) - - Chargements pr\u00e9lev\u00e9s sur les contrats en unit\u00e9s de compte (284) - - Transferts et arbitrages 821 (821) - Entr\u00e9es de portefeuilles 958 444 - Participation aux r\u00e9sultats 268 1 479 - Autres 51 328 (45) Cl\u00f4ture au 31 d\u00e9cembre 2022 42 850 93 134 2 147 Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 4 et aux principes du Groupe, d\u2019assurance comptabilis\u00e9s sont suffisants. Le r\u00e9sultat de ce test au le\u202fLiability Adequacy Test (LAT) sur la suffisance des passifs a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 31 d\u00e9cembre 2022 n\u2019a pas mis en \u00e9vidence d\u2019insuffisance des passifs au 31 d\u00e9cembre 2022. Ce test a pour objectif de v\u00e9rifier que les passifs techniques. \u00c9CH\u00c9ANCES PAR DUR\u00c9E RESTANT \u00c0 COURIR DES PROVISIONS TECHNIQUES DES ENTREPRISES D\u2019ASSURANCE (En M EUR) Jusqu\u2019\u00e0 3 mois De 3 mois \u00e0 1 an De 1 \u00e0 5 ans Plus de 5 ans 31.12.2022 Provisions techniques des entreprises d\u2019assurance 4 643 9 836 38 758 84 903 138 140 NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 479Le tableau ci-dessous d\u00e9taille (apr\u00e8s \u00e9limination des op\u00e9rations intra-groupe) : les produits et charges des activit\u00e9s d\u2019assurance et des placements p associ\u00e9s pr\u00e9sent\u00e9s sur un poste d\u00e9di\u00e9 du produit net bancaire Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance ; les charges de financement des entit\u00e9s d\u2019assurance comptabilis\u00e9es p dans le poste \u00abnt\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es ; les d\u00e9pr\u00e9ciations des instruments de dettes des entit\u00e9s d\u2019assurance p et la participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e correspondante comptabilis\u00e9es dans le poste Co\u00fbt du risque. (En M EUR) 2022 2021 Primes nettes 14 228 15 692 Produits nets des placements 1 414 3 540 Charges de prestations (y compris variations de provisions) (1) (13 367) (16 984) Autres produits (charges) nets techniques (64) (10) Produit net des activit\u00e9s d\u2019assurance 2 211 2 238 Charges de financement (5) (5) Co\u00fbt du risque - - dont d\u00e9pr\u00e9ciations des instruments de dette - 2 dont produit de participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e - (2) Dont 1 022 millions d\u2019euros au titre de la participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 (2 966 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). (1) PRODUITS NETS DES PLACEMENTS (En M EUR) 2022 2021 Produits de dividendes sur instruments de capitaux propres 1 085 878 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eat 1 607 1 664 Sur actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 1 429 1 472 Sur pr\u00eats et cr\u00e9ances 150 161 Autres produits nets d\u2019int\u00e9r\u00eat 28 31 Gains ou pertes nets sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (1 105) 848 Gains ou pertes nets sur instruments financiers disponibles \u00e0 la vente (182) 145 Plus ou moins-value de cession sur instruments de dettes (139) 25 Plus ou moins-value de cession sur instruments de capitaux propres 104 142 Pertes de valeur des instruments de capitaux propres (147) (22) Gains ou pertes nets sur placements immobiliers 9 5 TOTAL PRODUITS NETS DES PLACEMENTS 1 414 3 540 NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 484 GESTION DES RISQUES D\u2019ASSURANCE NOTE 4.3.4 Le Groupe exerce ses activit\u00e9s d\u2019assurance \u00e0 travers la distribution et l\u2019acceptation en r\u00e9assurance d\u2019une gamme \u00e9tendue de contrats assurance-vie \u00e9pargne et de pr\u00e9voyance et d\u2019assurance dommages. L\u2019activit\u00e9 assurance-vie \u00e9pargne \u00e9tant pr\u00e9dominante dans les activit\u00e9s d\u2019assurance du Groupe, les risques de march\u00e9 des actifs financiers en repr\u00e9sentation des engagements techniques constituent l\u2019exposition la plus significative. Au sein des risques de march\u00e9, la ligne-m\u00e9tier Assurances est sensible aux chocs sur le niveau des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, des\u202fmarch\u00e9s actions et des spreads de cr\u00e9dit. En lien avec l\u2019activit\u00e9 d\u2019assurance-vie \u00e9pargne, le risque de rachats, au sein des risques de souscription vie, est \u00e9galement significatif. La ma\u00eetrise de ces risques est au c\u0153ur de l\u2019activit\u00e9 de la ligne-m\u00e9tier Assurances. Elle est confi\u00e9e \u00e0 des \u00e9quipes qualifi\u00e9es et exp\u00e9riment\u00e9es dot\u00e9es de moyens informatiques importants et adapt\u00e9s. Les risques font l\u2019objet de suivis et de reportings r\u00e9guliers et sont encadr\u00e9s par des politiques de risques valid\u00e9s en Conseil d\u2019administration des entit\u00e9s. La ma\u00eetrise des risques techniques repose sur les principes suivants : s\u00e9curisation du processus d\u2019acceptation des risques pour garantir p une ad\u00e9quation ab initio de la tarification en fonction du profil de risque de l\u2019assur\u00e9 et des garanties souscrites ; suivi \u00e0 fr\u00e9quence r\u00e9guli\u00e8re des indicateurs de sinistralit\u00e9 des p produits afin d\u2019ajuster si n\u00e9cessaire certains param\u00e8tres produits comme la tarification ou le niveau de garantie ; mise en place d\u2019un plan de r\u00e9assurance afin de prot\u00e9ger la p ligne-m\u00e9tier des sinistres majeurs ou des sinistres s\u00e9riels ; application des politiques de risques de souscription, de p provisionnement et de r\u00e9assurance. Concernant la ma\u00eetrise des risques li\u00e9s aux march\u00e9s financiers et \u00e0 la gestion actif-passif, elle est int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 la strat\u00e9gie d\u2019investissement au m\u00eame titre que la recherche de la performance \u00e0 long terme. L\u2019optimisation de ces deux param\u00e8tres est fortement d\u00e9termin\u00e9e par les \u00e9quilibres actif/passif. Les engagements au passif (garanties offertes aux clients, dur\u00e9e de d\u00e9tention des contrats), ainsi que les niveaux des grands postes du bilan (\u00ab Fonds propres \u00bb, \u00ab R\u00e9sultats \u00bb, \u00ab Provisions \u00bb, \u00ab R\u00e9serves \u00bb, etc.) sont \u00e9tudi\u00e9s au sein du p\u00f4le Finances Investissements et Risques de la ligne-m\u00e9tier. La ma\u00eetrise des risques li\u00e9s aux march\u00e9s financiers (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, cr\u00e9dit et actions) et \u00e0 la gestion actif-passif repose sur les principes suivants : surveillance des flux de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et \u00e0 long terme p (ad\u00e9quation de la duration du passif rapport\u00e9e \u00e0 la duration de l\u2019actif, gestion du risque de liquidit\u00e9) ; surveillance particuli\u00e8re des comportements des assur\u00e9s (rachat) ; p surveillance \u00e9troite des march\u00e9s financiers ; p couverture des risques de taux (\u00e0 la baisse et \u00e0 la hausse) ; p d\u00e9termination de seuils et limites par contrepartie, par rating p \u00e9metteurs et par classe d\u2019actifs ; r\u00e9alisation de stress tests dont les r\u00e9sultats sont pr\u00e9sent\u00e9s p annuellement en Conseil d\u2019administration des entit\u00e9s, dans le cadre du rapport ORSA (Own Risk and Solvency Assessment) transmis \u00e0 l\u2019ACPR apr\u00e8s approbation par le Conseil ; application des politiques de risques de gestion actif-passif et p d\u2019investissement. D\u00c9COMPOSITION PAR TYPOLOGIE DE RATING DES INSTRUMENTS BASIQUES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les valeurs comptables apr\u00e8s \u00e9liminations des op\u00e9rations intra-groupe. (En M EUR) 31.12.2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dits Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le Total AAA 2 766 207 - 2 973 AA+/AA/AA- 28 315 759 - 29 074 A+/A/A- 13 254 447 - 13 701 BBB+/BBB/BBB- 12 213 185 - 12 398 BB+/BB/BB- 600 - - 600 B+/B/B- - - - - CCC+/CCC/CCC- - - - - CC+/CC/CC- - - - - Inf\u00e9rieur \u00e0 CC- - - - - Sans notation 7 1 029 82 1 118 TOTAL AVANT D\u00c9PR\u00c9CIATIONS 57 155 2 627 82 59 864 D\u00e9pr\u00e9ciations - - - - Valeur comptable 57 155 2 627 82 59 864 L\u2019\u00e9chelle de notation est celle utilis\u00e9e pour les besoins de la r\u00e9glementation Solvabilit\u00e9 2, qui requiert de retenir la deuxi\u00e8me meilleure notation d\u00e9termin\u00e9e par les agences de notation (Standard & Poor\u2019s, Moody\u2019s Investors Service et Fitch Ratings). Il s\u2019agit des notes des \u00e9missions ou, si celles-ci ne sont pas disponibles, des notes des \u00e9metteurs. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 485",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28067": {
   "value": "D\u00c9TAIL (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (portefeuille de transaction) 837 211 Actions et autres instruments de capitaux propres 17 36 D\u00e9riv\u00e9s de transaction 820 175 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (option juste valeur) 78 319 84 448 Obligations et autres instruments de dettes 32 942 34 280 Actions et autres instruments de capitaux propres 44 980 49 592 Pr\u00eats, cr\u00e9ances et pensions livr\u00e9es 397 576 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture 121 353 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 74 263 88 486 Instruments de dettes 59 296 74 084 Instruments de capitaux propres 14 967 14 402 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (2) 4 282 4 771 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 82 69 Actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance - 22 Placements immobiliers 511 538 TOTAL DES PLACEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019ASSURANCE (1)(2) 158 415 178 898 Les placements r\u00e9alis\u00e9s aupr\u00e8s de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe en repr\u00e9sentation des contrats d\u2019assurance-vie en unit\u00e9s de compte sont maintenus au bilan consolid\u00e9 du (1) Groupe, traitement qui n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur ce dernier. Dont 1 270 millions d\u2019euros de comptes ordinaires au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 1 207 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. (2) NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 481 ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS EN FONCTION DE LEURS CONDITIONS CONTRACTUELLES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs financiers inclus dans les Placements des activit\u00e9s d\u2019assurance en distinguant ceux dont les conditions contractuelles donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb (instruments basiques). Les instruments basiques d\u00e9tenus au sein d\u2019un portefeuille de transaction ou ceux qui sont g\u00e9r\u00e9s et dont la performance est \u00e9valu\u00e9e sur la base de la juste valeur (i.e., instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option) sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la colonne Autres instruments. (En M EUR) 31.12.2022 Valeur comptable Juste valeur Instruments basiques Autres instruments Total Instruments basiques Autres instruments Total Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - 79 156 79 156 - 79 156 79 156 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture - 121 121 - 121 121 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 57 155 17 108 74 263 57 155 17 108 74 263 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2 627 1 655 4 282 2 648 1 659 4 307 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 82 - 82 82 - 82 Actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance - - - - - - TOTAL DES PLACEMENTS FINANCIERS 59 864 98 040 157 904 59 885 98 044 157 929 (En M EUR) 31.12.2021 Valeur comptable Juste valeur Instruments basiques Autres instruments Total Instruments basiques Autres instruments Total Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - 84 659 84 659 - 84 659 84 659 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture - 353 353 - 353 353 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 71 537 16 949 88 486 71 537 16 949 88 486 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2 559 2 212 4 771 2 717 2 265 4 982 Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le 69 - 69 70 - 70 Actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 22 - 22 22 - 22 TOTAL DES PLACEMENTS FINANCIERS 74 187 104 173 178 360 74 346 104 226 178 572 JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c9VALU\u00c9S EN JUSTE VALEUR (En M EUR) 31.12.2022 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (portefeuille de transaction) 17 815 5 837 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 66 013 10 261 2 045 78 319 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture - 121 - 121 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 63 100 4 465 6 698 74 263 TOTAL 129 130 15 662 8 748 153 540 (En M EUR) 31.12.2021 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (portefeuille de transaction) 36 174 1 211 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat sur option 72 819 9 638 1 991 84 448 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture - 353 - 353 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 78 236 4 827 5 423 88 486 TOTAL 151 091 14 992 7 415 173 498 NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 482 MOUVEMENTS SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES \u00c0 LA VENTE (En M EUR) 2022 Solde au 1 er  janvier 88 486 Acquisitions 9 861 Cessions/remboursements (12 146) Transferts en actifs financiers d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres (706) Gains et pertes sur variations de juste valeur de la p\u00e9riode comptabilis\u00e9s en capitaux propres (11 094) Variation des d\u00e9pr\u00e9ciations sur instruments de dettes comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat - Pertes de valeur sur instruments de capitaux propres comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat (147) Diff\u00e9rences de change 9 Solde au 31 d\u00e9cembre 74 263 GAINS ET PERTES LATENTS DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES \u00c0 LA VENTE COMPTABILIS\u00c9S DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (En M EUR) 31.12.2022 Plus-values Moins-values R\u00e9\u00e9valuation nette Gains et pertes latents des soci\u00e9t\u00e9s d\u2019assurance 88 (960) (872) Sur instruments de capitaux propres disponibles \u00e0 la vente 2 527 (289) 2 238 Sur instruments de dettes disponibles \u00e0 la vente et actifs reclass\u00e9s en pr\u00eats et cr\u00e9ances 570 (5 670) (5 100) Participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e (3 009) 4 999 1 990 (En M EUR) 31.12.2021 Plus-values Moins-values R\u00e9\u00e9valuation nette Gains et pertes latents des soci\u00e9t\u00e9s d\u2019assurance 431 (82) 349 Sur instruments de capitaux propres disponibles \u00e0 la vente 2 892 (70) 2 822 Sur instruments de dettes disponibles \u00e0 la vente et actifs reclass\u00e9s en pr\u00eats et cr\u00e9ances 5 904 (292) 5 612 Participation aux b\u00e9n\u00e9fices diff\u00e9r\u00e9e (8 365) 280 (8 085) ACTIFS FINANCIERS RE\u00c7US EN GARANTIE ET DONT L\u2019ENTIT\u00c9 PEUT DISPOSER (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Juste valeur des titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e 2 4 Les op\u00e9rations de pensions livr\u00e9es sur titres sont g\u00e9n\u00e9ralement conclues par le Groupe dans des termes et conditions usuels de march\u00e9. Le Groupe a la facult\u00e9 de r\u00e9utiliser les titres re\u00e7us en pension livr\u00e9e en les c\u00e9dant, en les remettant en pension ou en garantie, sous r\u00e9serve de restituer ces titres ou leurs \u00e9quivalents \u00e0 la contrepartie de l\u2019op\u00e9ration de pension \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de cette derni\u00e8re. Ces titres ne sont pas reconnus au bilan. Leur juste valeur pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessus inclut les titres c\u00e9d\u00e9s ou redonn\u00e9s en garantie. NOTE 4 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 483",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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   "value": "Autres actifs et autres passifs NOTE 4.4 AUTRES ACTIFS",
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    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  },
  "fact_28069": {
   "value": "Autres actifs et autres passifs NOTE 4.4 AUTRES ACTIFSNOTE 4.4.1 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 D\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s (1) 68 884 77 584 Comptes de r\u00e8glement d\u00e9biteurs sur op\u00e9rations sur titres 3 895 4 265 dont cr\u00e9ances sur chambre de compensation porteuses de risque de cr\u00e9dit 262 262 Charges pay\u00e9es ou comptabilis\u00e9es d\u2019avance 1 385 1 120 Autres d\u00e9biteurs divers (2) 9 336 8 473 dont d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit (3) 3 928 3 778 Autres d\u00e9biteurs divers \u2013 assurance 1 991 1 874 TOTAL BRUT 85 491 93 316 D\u00e9pr\u00e9ciations (419) (418) Pour risque de cr\u00e9dit (3) (295) (284) Pour autres risques (124) (134) TOTAL NET 85 072 92 898 Il s\u2019agit principalement de d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s sur instruments financiers, leur juste valeur est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre \u00e0 leur valeur comptable nette, le cas (1) \u00e9ch\u00e9ant, des d\u00e9pr\u00e9ciations pour risque de cr\u00e9dit. Les autres d\u00e9biteurs divers incluent notamment les cr\u00e9ances commerciales et produits \u00e0 recevoir de commissions et des autres activit\u00e9s. Les cr\u00e9ances de location (2) simple repr\u00e9sentent 1 258 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 952 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. La valeur nette des d\u00e9biteurs divers porteurs de risque de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 633 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 3 494 millions d\u2019euros au (3) 31\u202fd\u00e9cembre\u202f2021 (cf. Note 3.8). AUTRES PASSIFS NOTE 4.4.2 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 D\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us (1) 74 306 72 668 Comptes de r\u00e8glement cr\u00e9diteurs sur op\u00e9rations sur titres 4 759 5 343 Charges \u00e0 payer sur engagements sociaux 2 610 2 754 Dette locative 2 104 2 318 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 1 297 1 688 Autres cr\u00e9diteurs divers (2) 17 097 12 623 Autres cr\u00e9diteurs divers \u2013 assurance 5 380 8 911 TOTAL 107 553 106 305 Il s\u2019agit principalement de d\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us sur instruments financiers, leur juste valeur est pr\u00e9sum\u00e9e correspondre \u00e0 leur valeur comptable. (1) Les cr\u00e9diteurs divers incluent notamment les dettes fournisseurs et les charges \u00e0 payer de commissions et d\u2019autres activit\u00e9s. (2) NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 486",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28070": {
   "value": "CHARGES ET AVANTAGES DU PERSONNEL NOTE 5 Les charges et avantages du personnel repr\u00e9sentent la r\u00e9mun\u00e9ration par le Groupe du travail rendu par ses employ\u00e9s au cours de l\u2019exercice. Toute contrepartie au travail rendu est enregistr\u00e9e en charges : qu\u2019elle soit due aux employ\u00e9s ou \u00e0 des organismes sociaux externes ; p qu\u2019elle soit vers\u00e9e durant l\u2019ann\u00e9e ou \u00e0 verser par le Groupe dans le futur au titre de droits acquis par les p employ\u00e9s durant l\u2019ann\u00e9e (engagements de retraite, indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, etc.) ; qu\u2019elle soit pay\u00e9e en tr\u00e9sorerie ou en actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (actions gratuites, stock-options). p POUR FAIRE SIMPLE Des informations relatives aux effectifs sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le chapitre 5 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel (Responsabilit\u00e9 Sociale d\u2019Entreprise). Frais de personnel et transactions avec les parties li\u00e9es NOTE 5.1 PRINCIPES COMPTABLES La rubrique \u00ab Frais de personnel \u00bb comprend l\u2019ensemble des charges li\u00e9es au personnel et regroupe \u00e0 ce titre les charges relatives aux avantages du personnel et celles li\u00e9es aux paiements sur base d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. La charge repr\u00e9sentative des avantages \u00e0 court terme acquis par les membres du personnel est enregistr\u00e9e en Frais de personnel lorsque ces derniers ont rendu les services r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par ces avantages. Les principes comptables applicables aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et aux autres avantages \u00e0 long terme sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la\u202fNote 5.2. Les frais de personnel incluent les transactions avec les parties li\u00e9es telles que d\u00e9finies par la norme IAS 24. Le Groupe a retenu comme parties li\u00e9es, d\u2019une part, les administrateurs, les mandataires sociaux (le Pr\u00e9sident, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral et les Directeurs g\u00e9n\u00e9raux d\u00e9l\u00e9gu\u00e9s) et les conjoints et enfants vivant sous leurs toits, et d\u2019autre part les filiales suivantes : filiales contr\u00f4l\u00e9es exclusivement ou conjointement et soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale exerce une influence notable.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28071": {
   "value": "CHARGES ET AVANTAGES DU PERSONNEL NOTE 5 Les charges et avantages du personnel repr\u00e9sentent la r\u00e9mun\u00e9ration par le Groupe du travail rendu par ses employ\u00e9s au cours de l\u2019exercice. Toute contrepartie au travail rendu est enregistr\u00e9e en charges : qu\u2019elle soit due aux employ\u00e9s ou \u00e0 des organismes sociaux externes ; p qu\u2019elle soit vers\u00e9e durant l\u2019ann\u00e9e ou \u00e0 verser par le Groupe dans le futur au titre de droits acquis par les p employ\u00e9s durant l\u2019ann\u00e9e (engagements de retraite, indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, etc.) ; qu\u2019elle soit pay\u00e9e en tr\u00e9sorerie ou en actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (actions gratuites, stock-options). p POUR FAIRE SIMPLE Des informations relatives aux effectifs sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le chapitre 5 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel (Responsabilit\u00e9 Sociale d\u2019Entreprise). Frais de personnel et transactions avec les parties li\u00e9es NOTE 5.1 PRINCIPES COMPTABLES La rubrique \u00ab Frais de personnel \u00bb comprend l\u2019ensemble des charges li\u00e9es au personnel et regroupe \u00e0 ce titre les charges relatives aux avantages du personnel et celles li\u00e9es aux paiements sur base d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. La charge repr\u00e9sentative des avantages \u00e0 court terme acquis par les membres du personnel est enregistr\u00e9e en Frais de personnel lorsque ces derniers ont rendu les services r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par ces avantages. Les principes comptables applicables aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et aux autres avantages \u00e0 long terme sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la\u202fNote 5.2. Les frais de personnel incluent les transactions avec les parties li\u00e9es telles que d\u00e9finies par la norme IAS 24. Le Groupe a retenu comme parties li\u00e9es, d\u2019une part, les administrateurs, les mandataires sociaux (le Pr\u00e9sident, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral et les Directeurs g\u00e9n\u00e9raux d\u00e9l\u00e9gu\u00e9s) et les conjoints et enfants vivant sous leurs toits, et d\u2019autre part les filiales suivantes : filiales contr\u00f4l\u00e9es exclusivement ou conjointement et soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale exerce une influence notable.Avantages du personnel NOTE 5.2 PRINCIPES COMPTABLES Les avantages du personnel se r\u00e9partissent en quatre cat\u00e9gories : les avantages \u00e0 court terme ; p les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies ou \u00e0 cotisations d\u00e9finies, tels que les r\u00e9gimes de retraite ou les indemnit\u00e9s de fin p de carri\u00e8re ; les autres avantages \u00e0 long terme dont le r\u00e8glement est attendu dans un d\u00e9lai sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois, tels les r\u00e9mun\u00e9rations variables p diff\u00e9r\u00e9es pay\u00e9es en num\u00e9raire et non index\u00e9es, les primes pour m\u00e9dailles du travail ou le compte \u00e9pargne temps ; les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail. p Avantages \u00e0 court terme Les avantages \u00e0 court terme sont comptabilis\u00e9s en Charges \u00e0 payer sur engagements sociaux. Leur r\u00e8glement est attendu dans les douze mois qui suivent la fin de l\u2019exercice au cours duquel les membres du personnel ont rendu les services correspondants, tels les salaires, les primes, les cong\u00e9s annuels r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s, les charges sociales et fiscales aff\u00e9rentes, ainsi que la participation et l\u2019int\u00e9ressement des salari\u00e9s. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi se d\u00e9composent en deux cat\u00e9gories : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies et les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies. R\u00c9GIMES POST\u00c9RIEURS \u00c0 L\u2019EMPLOI \u00c0 COTISATIONS D\u00c9FINIES Les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont ceux pour lesquels l\u2019obligation du Groupe se limite uniquement au versement d\u2019une cotisation, mais qui ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations vers\u00e9es constituent des charges de l\u2019exercice. R\u00c9GIMES POST\u00c9RIEURS \u00c0 L\u2019EMPLOI \u00c0 PRESTATIONS D\u00c9FINIES Les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies d\u00e9signent les r\u00e9gimes pour lesquels le Groupe s\u2019engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque \u00e0 moyen ou long terme. Une provision est enregistr\u00e9e au passif du bilan en Provisions pour couvrir l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ces engagements de retraite. Elle est \u00e9valu\u00e9e r\u00e9guli\u00e8rement par des actuaires ind\u00e9pendants selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation tient compte d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, de d\u00e9parts anticip\u00e9s, d\u2019augmentations de salaires et de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation. NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 488 Le Groupe peut financer ses r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en faisant appel \u00e0 un fonds d\u2019avantages \u00e0 long terme ou en souscrivant un contrat d\u2019assurance. Les actifs de financement constitu\u00e9s via les fonds ou les contrats d\u2019assurance sont qualifi\u00e9s d\u2019actifs de r\u00e9gime s\u2019ils sont exclusivement destin\u00e9s \u00e0 r\u00e9gler les prestations du r\u00e9gime et si le financement est r\u00e9alis\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une entit\u00e9 qui n\u2019est pas une partie li\u00e9e. Lorsque les actifs de financement r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019actifs du r\u00e9gime, la provision destin\u00e9e \u00e0 couvrir les engagements concern\u00e9s est diminu\u00e9e de la juste valeur de ces fonds. Lorsqu\u2019ils ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019actifs de r\u00e9gime, ils sont qualifi\u00e9s d\u2019actifs distincts et sont pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan dans la rubrique Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Les diff\u00e9rences li\u00e9es aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses de calcul (d\u00e9parts anticip\u00e9s, taux d\u2019actualisation, etc.) ainsi que les diff\u00e9rences constat\u00e9es entre les hypoth\u00e8ses actuarielles et la r\u00e9alit\u00e9 constituent des \u00e9carts actuariels (gains ou pertes). Ces \u00e9carts actuariels, ainsi que le rendement des actifs du r\u00e9gime, duquel est d\u00e9duit le montant d\u00e9j\u00e0 comptabilis\u00e9 en charges au titre des int\u00e9r\u00eats nets sur le passif (ou l\u2019actif) net, et la variation de l\u2019effet du plafonnement de l\u2019actif sont des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9estimation (ou de r\u00e9\u00e9valuation) du passif net (ou de l\u2019actif net). Ces\u202f\u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9s imm\u00e9diatement et en totalit\u00e9 parmi les Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Ces\u202f\u00e9l\u00e9ments ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement en r\u00e9sultat et sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les R\u00e9serves consolid\u00e9es au passif du bilan et sur une ligne distincte de l\u2019\u00c9tat du r\u00e9sultat net et gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. En cas de mise en place d\u2019un nouveau r\u00e9gime (ou avenant), le co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat. La charge annuelle comptabilis\u00e9e en Frais de personnel au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies comprend les droits suppl\u00e9mentaires acquis par chaque salari\u00e9 (co\u00fbt des services rendus), la variation de l\u2019engagement \u00e0 la suite d\u2019une modification ou \u00e0 une r\u00e9duction d\u2019un r\u00e9gime (co\u00fbt des services pass\u00e9s), le co\u00fbt financier correspondant \u00e0 l\u2019effet de la d\u00e9sactualisation de l\u2019engagement et le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les actifs du r\u00e9gime (int\u00e9r\u00eats nets sur le passif ou l\u2019actif net), l\u2019effet des liquidations de r\u00e9gimes. Autres avantages \u00e0 long terme Les autres avantages \u00e0 long terme sont les avantages, autres que les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail, qui sont vers\u00e9s aux salari\u00e9s dans un d\u00e9lai sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois apr\u00e8s la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. Les autres avantages \u00e0 long terme sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re identique aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, au traitement pr\u00e8s des \u00e9carts actuariels qui sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat. Indemnit\u00e9s de fin de contrat Les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail d\u00e9signent les avantages \u00e0 accorder \u00e0 un membre du personnel du fait de la r\u00e9siliation par l\u2019entit\u00e9 du contrat de travail du membre du personnel avant l\u2019\u00e2ge normal de d\u00e9part en retraite ou la d\u00e9cision du membre du personnel de partir volontairement en \u00e9change de ces indemnit\u00e9s. Les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture font l\u2019objet d\u2019une actualisation.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28072": {
   "value": "FRAIS DE PERSONNEL NOTE 5.1.1 (En M EUR) 2022 2021 R\u00e9mun\u00e9rations du personnel (7 244) (6 785) Charges sociales et fiscales (1 655) (1 734) Charges de retraite nettes \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (709) (764) Charges de retraite nettes \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (61) (136) Participation, int\u00e9ressement, abondement et d\u00e9cote (383) (345) TOTAL (10 052) (9 764) dont charges nettes au titre des plans d\u2019avantages en actions (196) (197) NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 487D\u00c9TAIL DES PROVISIONS SUR AVANTAGES DU PERSONNEL (En M EUR) Stock au 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Dotations nettes Reprises utilis\u00e9es \u00c9carts actuariels Change et variations de p\u00e9rim\u00e8tre Stock au 31.12.2022 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 1 711 93 (80) 13 (96) (454) (3) 1 171 Autres avantages \u00e0 long terme 422 282 (37) 245 (60) - (3) 604 Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (1) 168 153 (47) 106 (31) (13) (3) 227 TOTAL 2 301 528 (164) 364 (187) (467) (9) 2 002 Les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail comprennent notamment le co\u00fbt des mesures de d\u00e9parts volontaires li\u00e9es au projet d\u2019organisation de la nouvelle (1) Banque de d\u00e9tail en France pr\u00e9sent\u00e9 par le Groupe au 4 e  trimestre 2021 et qui a conduit \u00e0 la fusion juridique de Cr\u00e9dit du Nord et de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale au 1 er\u202f janvier\u202f2023. Le traitement comptable du co\u00fbt de ces mesures a \u00e9t\u00e9 assimil\u00e9 \u00e0 celui des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. R\u00c9GIMES POST\u00c9RIEURS \u00c0 L\u2019EMPLOI \u00c0 COTISATIONS D\u00c9FINIES NOTE 5.2.1 Les principaux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies se situent en France, au Royaume-Uni et aux \u00c9tats-Unis. En France, ils regroupent notamment l\u2019assurance vieillesse obligatoire et le r\u00e9gime de retraite national AGIRC-ARRCO, ainsi que les r\u00e9gimes de retraite mis en place par certaines entit\u00e9s du Groupe pour lesquels elles n\u2019ont qu\u2019une obligation de cotiser (abondement PERCO). Au Royaume-Uni, l\u2019employeur verse des taux de cotisations variables en fonction de l\u2019\u00e2ge des collaborateurs (de 2,5 \u00e0 10% du salaire) et peut abonder jusqu\u2019\u00e0 4,5% les versements compl\u00e9mentaires volontaires des salari\u00e9s. Aux \u00c9tats-Unis, l\u2019employeur contribue \u00e0 hauteur des cotisations pay\u00e9es volontairement par les salari\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 100% sur les premiers 8% de contribution dans la limite de 10 000 dollars am\u00e9ricain. R\u00c9GIMES POST\u00c9RIEURS \u00c0 L\u2019EMPLOI \u00c0 PRESTATIONS D\u00c9FINIES NOTE 5.2.2 Les r\u00e9gimes de retraite post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent des r\u00e9gimes offrant des prestations de retraite sous forme de rentes, des r\u00e9gimes d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ainsi que des r\u00e9gimes mixtes (cash-balance). Les prestations sous forme de rentes viennent en compl\u00e9ment des pensions de retraite vers\u00e9es par les r\u00e9gimes de base obligatoires. Les principaux r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont situ\u00e9s en France, au Royaume-Uni, en Suisse et aux \u00c9tats-Unis. En France, le r\u00e9gime additif de l\u2019allocation compl\u00e9mentaire de retraite des cadres de direction, mis en place en 1991, attribue aux b\u00e9n\u00e9ficiaires une allocation annuelle \u00e0 la charge de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale telle que d\u00e9crite dans le chapitre 3 \u00ab Gouvernement d\u2019entreprise \u00bb du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel. Cette allocation est notamment fonction de l\u2019anciennet\u00e9 au sein de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Depuis le 4 juillet 2019, date de publication de l\u2019ordonnance mettant un terme aux r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies dits \u00ab \u00e0 droits al\u00e9atoires \u00bb en application de la Loi Pacte, ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux collaborateurs et les droits des b\u00e9n\u00e9ficiaires ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2019. En Suisse, le r\u00e9gime est g\u00e9r\u00e9 par une institution de pr\u00e9voyance (la\u202fFondation), compos\u00e9e de repr\u00e9sentants patronaux et salari\u00e9s. L\u2019employeur et ses salari\u00e9s versent des cotisations \u00e0 cette Fondation. Les droits \u00e0 retraite sont revaloris\u00e9s selon un taux de rendement garanti et transform\u00e9s en rente (ou vers\u00e9s en capital) \u00e9galement selon un taux de conversion garanti (r\u00e9gime dit cash-balance). Du fait de cette garantie de rendement minimal, le plan est assimil\u00e9 \u00e0 un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies. Depuis quelques ann\u00e9es, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale m\u00e8ne activement une politique de transformation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Ainsi, au Royaume-Uni, le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est ferm\u00e9 aux nouveaux collaborateurs depuis pr\u00e8s de 20 ans et les droits des derniers b\u00e9n\u00e9ficiaires ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en 2015. La gestion est assur\u00e9e par un organisme ind\u00e9pendant (Trustee). De m\u00eame, aux \u00c9tats-Unis, les plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies ont \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9s aux nouveaux collaborateurs en 2015 et l\u2019acquisition de droits a \u00e9t\u00e9 gel\u00e9e. NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 490 R\u00c9CONCILIATION DES ACTIFS ET PASSIFS INSCRITS AU BILAN (En M EUR) 31.12.2022 France Royaume-Uni Autres Total A \u2013 Valeur actualis\u00e9e des engagements 875 576 847 2 298 B \u2013 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime 72 604 506 1 182 C \u2013 Juste valeur des actifs distincts 1 002 - - 1 002 D \u2013 Effet du plafonnement d\u2019actif - - 22 22 A - B - C + D = Solde net (199) (28) 363 136 AU PASSIF DU BILAN 805 - 367 1 171 \u00c0 L\u2019ACTIF DU BILAN (1) 1 004 28 4 1 036 Dont 1 002 millions d\u2019euros d\u2019actifs distincts pr\u00e9sent\u00e9s dans la cat\u00e9gorie Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et 33 millions d\u2019euros au titre des exc\u00e9dents (1) d\u2019actifs pr\u00e9sent\u00e9s dans les Autres actifs. (En M EUR) 31.12.2021 France Royaume-Uni Autres Total A \u2013 Valeur actualis\u00e9e des engagements 1 277 934 1 125 3 336 B \u2013 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime 77 1 003 618 1 699 C \u2013 Juste valeur des actifs distincts 1 330 - 1 1 331 D \u2013 Effet du plafonnement d\u2019actif - - - - A - B - C + D = Solde net (130) (69) 505 306 AU PASSIF DU BILAN 1 201 - 510 1 711 \u00c0 L\u2019ACTIF DU BILAN (1) 1 331 69 5 1 405 Dont 1 331 millions d\u2019euros d\u2019actifs distincts pr\u00e9sent\u00e9s dans la cat\u00e9gorie Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et 74 millions d\u2019euros au titre des exc\u00e9dents (1) d\u2019actifs pr\u00e9sent\u00e9s dans les Autres actifs. COMPOSANTES DU CO\u00dbT DES PRESTATIONS D\u00c9FINIES (En M EUR) 2022 2021 Co\u00fbt des services de l\u2019ann\u00e9e y compris charges sociales 90 132 Cotisations salariales (5) (5) Co\u00fbt des services pass\u00e9s/r\u00e9ductions (20) 2 Transfert via la charge 0 0 Int\u00e9r\u00eats nets 2 2 A \u2013 Composantes reconnues en r\u00e9sultat 67 131 \u00c9carts actuariels li\u00e9s aux actifs 802 (159) \u00c9carts actuariels \u00e0 la suite des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2 (11) \u00c9carts actuariels \u00e0 la suite des changements d\u2019hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et financi\u00e8res (917) (46) \u00c9carts actuariels d\u2019exp\u00e9rience (1) (20) Effet du plafonnement d\u2019actifs 22 0 B \u2013 Composantes reconnues en gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres (92) (236) C = A + B TOTAL DES COMPOSANTES DU CO\u00dbT DES PRESTATIONS D\u00c9FINIES (25) (105) NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 491 VARIATIONS DE LA VALEUR ACTUALIS\u00c9E DES OBLIGATIONS (En M EUR) 2022 2021 Solde au 1 er  janvier 3 336 3 319 Co\u00fbt des services de l\u2019ann\u00e9e y compris charges sociales 90 132 Co\u00fbt des services pass\u00e9s/r\u00e9ductions (20) 2 Effet des liquidations - 0 Int\u00e9r\u00eats nets 43 28 \u00c9carts actuariels \u00e0 la suite des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2 (11) \u00c9carts actuariels \u00e0 la suite des changements d\u2019hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et financi\u00e8res (917) (45) \u00c9carts actuariels d\u2019exp\u00e9rience (1) (20) Conversion en devises (10) 102 Prestations servies (190) (156) Modification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (33) (0) Transferts et autres (2) (15) Solde au 31 d\u00e9cembre 2 298 3 336 VARIATIONS DE LA JUSTE VALEUR DES ACTIFS DE FINANCEMENT Actifs de r\u00e9gime Actifs distincts (En M EUR) 2022 2021 2022 2021 Solde au 1 er  janvier 1 699 1 655 1 331 1 150 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux actifs 29 22 12 4 \u00c9carts actuariels li\u00e9s aux actifs (466) (24) (336) 183 Conversion en devises (10) 103 - - Cotisations salariales 5 5 - - Cotisations patronales 13 16 - - Prestations servies (79) (78) (5) (4) Modification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (9) - - - Transferts et autres - - - (2) Effet du plafonnement des exc\u00e9dents d\u2019actifs (22) - - - Solde au 31 d\u00e9cembre 1 160 1 699 1 002 1 331 INFORMATIONS SUR LES ACTIFS DE FINANCEMENT DES R\u00c9GIMES ET MODALIT\u00c9S DE FINANCEMENT DES R\u00c9GIMES Les actifs de financement comprennent les actifs de r\u00e9gime et les actifs distincts. Ils repr\u00e9sentent environ 95% des engagements du Groupe, avec des taux variables selon les pays. Ainsi, les engagements des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies de la France, du Royaume-Uni et des \u00c9tats-Unis sont financ\u00e9s \u00e0 hauteur de 100%, alors qu\u2019ils ne sont pas pr\u00e9financ\u00e9s en Allemagne. En proportion de leur juste valeur totale, les actifs de financement se composent de 65% d\u2019obligations, 16% d\u2019actions et 19% d\u2019autres placements. Les titres Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale d\u00e9tenus en direct ne sont pas significatifs. Les exc\u00e9dents d\u2019actifs de financement s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un montant de 257 millions d\u2019euros. Les cotisations employeurs devant \u00eatre vers\u00e9es pour 2023 sont estim\u00e9es \u00e0 14 millions d\u2019euros au titre des r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les strat\u00e9gies de couverture des r\u00e9gimes sont d\u00e9finies localement en lien avec les Directions financi\u00e8res et les Directions des Ressources Humaines des entit\u00e9s, par des structures ad hoc (Trustees, Fondations, structures paritaires, etc.), le cas \u00e9ch\u00e9ant. Par ailleurs, les strat\u00e9gies d\u2019investissement ou de financement des passifs sociaux sont suivies au niveau Groupe \u00e0 travers une gouvernance globale. Des comit\u00e9s, en\u202fpr\u00e9sence de repr\u00e9sentants de la Direction des Ressources Humaines, de la Direction financi\u00e8re et de la Direction des risques ont pour objet de d\u00e9finir les directives du Groupe en mati\u00e8re d\u2019investissement et de gestion des passifs, de valider les d\u00e9cisions, et\u202fde suivre les risques associ\u00e9s pour le Groupe. Selon les durations des r\u00e9gimes et les r\u00e9glementations locales, les\u202factifs de couverture sont investis en actions et/ou en produits de taux, garantis ou non. NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 492 Les rendements r\u00e9els sur les actifs de r\u00e9gimes et les actifs distincts se d\u00e9composent ainsi : (En M EUR) 2022 2021 Actifs des r\u00e9gimes (437) (2) Actifs distincts (325) 191 PRINCIPALES HYPOTH\u00c8SES ACTUARIELLES PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE 31.12.2022 31.12.2021 Taux d\u2019actualisation France 3,62% 0,85% Royaume-Uni 4,80% 1,81% Autres 4,07% 1,55% Taux d\u2019inflation long terme France 2,45% 2,07% Royaume-Uni 3,30% 3,47% Autres 2,01% 1,79% Taux d\u2019augmentation future des salaires France 1,48% 1,44% Royaume-Uni N/A N/A Autres 1,40% 1,35% Dur\u00e9e de vie active moyenne restante des salari\u00e9s (en ann\u00e9es) France 7,84 8,37 Royaume-Uni 3,07 4,09 Autres 8,83 9,12 Duration (en ann\u00e9es) France 11,63 13,90 Royaume-Uni 12,69 16,21 Autres 11,94 14,55 Les hypoth\u00e8ses par zone g\u00e9ographique sont des moyennes pond\u00e9r\u00e9es par la valeur actualis\u00e9e des engagements. Les courbes des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9es sont les courbes des obligations corporate not\u00e9es AA (source Merrill Lynch) observ\u00e9es fin octobre pour les devises USD, GBP et EUR, corrig\u00e9es fin d\u00e9cembre dans les cas o\u00f9 la variation des taux avait un impact significatif. les cas o\u00f9 la variation des taux avait un impact significatif. Les taux d\u2019inflation utilis\u00e9s pour les autres zones mon\u00e9taires sont les objectifs long terme des Banques centrales. Les taux d\u2019inflation utilis\u00e9s pour les zones mon\u00e9taires EUR et GBP sont les taux de march\u00e9 observ\u00e9s fin octobre et corrig\u00e9s fin d\u00e9cembre dans La dur\u00e9e de vie active moyenne restante des salari\u00e9s est calcul\u00e9e en tenant \u00e9galement compte des hypoth\u00e8ses de taux de rotation. Les hypoth\u00e8ses ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es sur les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. ANALYSE DES SENSIBILIT\u00c9S DES ENGAGEMENTS AUX VARIATIONS DES PRINCIPALES HYPOTH\u00c8SES ACTUARIELLES (En pourcentage de l\u2019\u00e9l\u00e9ment mesur\u00e9) 31.12.2022 31.12.2021 Variation du taux d\u2019actualisation +0,5% +0,5% Impact sur la valeur actualis\u00e9e des engagements au 31 d\u00e9cembre N -6% -7% Variation du taux d\u2019inflation long terme +0,5% +0,5% Impact sur la valeur actualis\u00e9e des engagements au 31 d\u00e9cembre N 4% 4% Variation du taux d\u2019augmentation future des salaires +0,5% +0,5% Impact sur la valeur actualis\u00e9e des engagements au 31 d\u00e9cembre N 1% 2% NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 493 Les sensibilit\u00e9s publi\u00e9es sont des moyennes des variations observ\u00e9es engagements de 11% et une hausse des engagements de 7%. pond\u00e9r\u00e9es par la valeur actualis\u00e9e des engagements. Une\u202fdiminution des taux d\u2019actualisation et des taux d\u2019inflation de Pour\u202finformation, une augmentation des taux d\u2019actualisation et des 100 bp, entra\u00eenerait respectivement une hausse des engagements de taux d\u2019inflation de 100 bp, entra\u00eenerait respectivement une baisse des 13% et une baisse des engagements de 6%. \u00c9CH\u00c9ANCIER DES PAIEMENTS FUTURS DE PRESTATIONS (En M EUR) 2022 2021 N+1 166 157 N+2 150 147 N+3 163 154 N+4 165 165 N+5 152 166 N+6 \u00e0 N+10 853 816",
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  },
  "fact_28073": {
   "value": "FRAIS DE PERSONNEL NOTE 5.1.1 (En M EUR) 2022 2021 R\u00e9mun\u00e9rations du personnel (7 244) (6 785) Charges sociales et fiscales (1 655) (1 734) Charges de retraite nettes \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (709) (764) Charges de retraite nettes \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies (61) (136) Participation, int\u00e9ressement, abondement et d\u00e9cote (383) (345) TOTAL (10 052) (9 764) dont charges nettes au titre des plans d\u2019avantages en actions (196) (197) NOTE 5 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 487TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES NOTE 5.1.2 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES DIRIGEANTS Ont \u00e9t\u00e9 prises en compte \u00e0 ce titre les sommes effectivement pay\u00e9es par le Groupe aux administrateurs et mandataires sociaux au titre des r\u00e9mun\u00e9rations (y compris les cotisations patronales) et autres avantages ci-dessous selon la nomenclature de la norme IAS 24 paragraphe 17. (En M EUR) 2022 2021 Avantages \u00e0 court terme 10,0 9,9 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 0,4 0,4 Autres avantages \u00e0 long terme - - Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail - - Paiements en actions 2,4 2,8 TOTAL 12,8 13,1 TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES PERSONNES PHYSIQUES Les seules transactions avec les administrateurs, mandataires sociaux et les membres de leur famille, retenues dans la pr\u00e9sente note, sont les montants des pr\u00eats et cautions en cours au 31 d\u00e9cembre 2022, qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent au total \u00e0 2,3 millions d\u2019euros. Les autres transactions avec ces personnes n\u2019ont pas de caract\u00e8re significatif. MONTANT TOTAL DES SOMMES PROVISIONN\u00c9ES OU CONSTAT\u00c9ES PAR AILLEURS PAR LE GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE AUX FINS DU VERSEMENT DE PENSIONS, DE RETRAITES OU D\u2019AUTRES AVANTAGES Le montant total des sommes provisionn\u00e9es ou constat\u00e9es par le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale au 31 d\u00e9cembre 2022 en application de la norme IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e aux fins de versement de pensions, retraites ou autres avantages \u00e0 des mandataires sociaux de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale (Mme Lebot et M. Aymerich, et les trois administrateurs \u00e9lus par les salari\u00e9s) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,7 millions d\u2019euros.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28074": {
   "value": "Plans d\u2019avantages en actions NOTE 5.3 PRINCIPES COMPTABLES Les paiements sur base d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale englobent : les paiements en instruments de capitaux propres ; p les versements en esp\u00e8ces dont le montant d\u00e9pend de l\u2019\u00e9volution de la valeur des instruments de capitaux propres. p Ces paiements sur base d\u2019actions donnent lieu \u00e0 l\u2019enregistrement syst\u00e9matique d\u2019une charge de personnel inscrite dans la rubrique Frais de personnel pour un montant \u00e9gal \u00e0 la juste valeur de la r\u00e9mun\u00e9ration sur base d\u2019actions accord\u00e9e au salari\u00e9 et selon des modalit\u00e9s qui d\u00e9pendent du mode de r\u00e8glement de ces paiements. Pour les paiements en actions d\u00e9nou\u00e9s par remise d\u2019instruments de capitaux propres (actions gratuites et options d\u2019achat ou de souscription d\u2019actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), la valeur de ces instruments, calcul\u00e9e en date de notification, est \u00e9tal\u00e9e en charges sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par contrepartie de la rubrique Actions ordinaires et r\u00e9serves li\u00e9es en capitaux propres. \u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le nombre de ces instruments est r\u00e9vis\u00e9 pour tenir compte des conditions de performance et de pr\u00e9sence et ajuster le co\u00fbt global du plan initialement d\u00e9termin\u00e9 ; la charge comptabilis\u00e9e dans la rubrique Frais du personnel depuis l\u2019origine du plan est alors ajust\u00e9e en cons\u00e9quence. Pour les paiements en actions d\u00e9nou\u00e9s par r\u00e8glement en esp\u00e8ces (r\u00e9mun\u00e9rations index\u00e9es sur le cours de l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), la valeur des sommes \u00e0 verser est \u00e9tal\u00e9e en charges dans la rubrique \u00ab Frais de personnel \u00bb sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par contrepartie d\u2019un compte de dettes au passif du bilan en Autres passifs \u2013 Charges \u00e0 payer sur engagements sociaux. Jusqu\u2019\u00e0 son r\u00e8glement, cette dette est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e pour tenir compte des conditions de performance et de pr\u00e9sence ainsi que des variations de valeur des actions sous-jacentes. En\u202fcas de couverture par instruments d\u00e9riv\u00e9s, la variation de valeur de ces derniers est enregistr\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de la part efficace. Le Groupe peut attribuer \u00e0 certains de ses salari\u00e9s des options d\u2019achat ou de souscription d\u2019actions, des actions gratuites ou des r\u00e9mun\u00e9rations index\u00e9es sur le cours de l\u2019action Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces. Les options sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de notification aux salari\u00e9s sans attendre que les conditions n\u00e9cessaires \u00e0 leur attribution d\u00e9finitive soient remplies, ni que les b\u00e9n\u00e9ficiaires exercent leurs options. Les m\u00e9thodes retenues pour la valorisation des plans du Groupe sont le mod\u00e8le binomial lorsque le Groupe dispose de statistiques suffisantes pour int\u00e9grer via ce mod\u00e8le le comportement des b\u00e9n\u00e9ficiaires des options d\u2019un plan ou, \u00e0 d\u00e9faut, le mod\u00e8le Black & Scholes ou encore Monte\u202fCarlo. Cette \u00e9valuation est r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28075": {
   "value": "IMP\u00d4TS SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES NOTE 6 Les imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des autres imp\u00f4ts et taxes qui sont class\u00e9s en Autres frais administratifs. Ils sont d\u00e9termin\u00e9s en appliquant les taux et r\u00e8gles d\u2019imposition en vigueur dans le pays d\u2019implantation de chaque entit\u00e9 consolid\u00e9e. Les imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices pr\u00e9sent\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat regroupent les imp\u00f4ts courants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s : l\u2019imp\u00f4t courant est le montant d\u2019imp\u00f4t payable (ou remboursable) calcul\u00e9 sur la base du b\u00e9n\u00e9fice p imposable de la p\u00e9riode ; l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est le montant d\u2019imp\u00f4t r\u00e9sultant de transactions pass\u00e9es et qui sera payable p (ou\u202frecouvrable) dans une p\u00e9riode future. POUR FAIRE SIMPLE PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4ts courants La charge d\u2019imp\u00f4t courant est d\u00e9termin\u00e9e sur la base des b\u00e9n\u00e9fices imposables de chaque entit\u00e9 fiscale consolid\u00e9e en appliquant les taux et r\u00e8gles d\u2019imposition en vigueur dans le pays d\u2019implantation de l\u2019entit\u00e9. Cette charge inclut \u00e9galement les dotations nettes aux provisions pour risques fiscaux aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t sur revenus de cr\u00e9ances et de portefeuilles titres, lorsqu\u2019ils sont utilis\u00e9s en r\u00e8glement de l\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices d\u00fb au titre de l\u2019exercice, sont comptabilis\u00e9s dans la m\u00eame rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d\u2019imp\u00f4t correspondante est maintenue dans la rubrique Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices du compte de r\u00e9sultat. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019une diff\u00e9rence temporaire est identifi\u00e9e entre les valeurs comptables des actifs et passifs figurant au bilan et leurs valeurs fiscales respectives lorsque ces diff\u00e9rences ont une incidence sur les paiements futurs d\u2019imp\u00f4ts. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s au niveau de chaque entit\u00e9 fiscale en appliquant les r\u00e8gles d\u2019imposition en vigueur dans le pays d\u2019implantation et en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 ou quasi-vot\u00e9 qui devrait \u00eatre en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporaire se retournera. Ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en cas de changement de taux d\u2019imposition. Leur calcul ne fait l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s peuvent r\u00e9sulter de diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles ou de pertes fiscales reportables. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que si l\u2019entit\u00e9 fiscale concern\u00e9e a une perspective de r\u00e9cup\u00e9ration probable de ces actifs sur un horizon d\u00e9termin\u00e9, notamment par l\u2019imputation de ces diff\u00e9rences et pertes reportables sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs. Les pertes fiscales reportables font l\u2019objet d\u2019une revue annuelle tenant compte du r\u00e9gime fiscal applicable \u00e0 chaque entit\u00e9 fiscale concern\u00e9e et d\u2019une projection r\u00e9aliste des r\u00e9sultats fiscaux de cette derni\u00e8re : les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s qui n\u2019avaient pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s jusque-l\u00e0 sont alors reconnus au bilan s\u2019il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur permettra leur r\u00e9cup\u00e9ration. La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan est r\u00e9duite d\u00e8s lors qu\u2019appara\u00eet un risque de non-r\u00e9cup\u00e9ration partielle ou totale. Les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en charges ou en produits d\u2019imp\u00f4ts dans la rubrique Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Cependant, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s se rapportant \u00e0 des charges ou produits enregistr\u00e9s en Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sont inscrits dans cette m\u00eame rubrique des capitaux propres. Incertitudes fiscales Des incertitudes peuvent survenir sur les traitements fiscaux appliqu\u00e9s par le Groupe. S\u2019il est probable que les autorit\u00e9s fiscales comp\u00e9tentes remettent en cause les traitements retenus, ces incertitudes doivent \u00eatre refl\u00e9t\u00e9es dans les charges et produits d\u2019imp\u00f4ts par la contrepartie d\u2019une provision pour risques fiscaux pr\u00e9sent\u00e9e au sein des passifs d\u2019imp\u00f4ts. Les informations relatives \u00e0 la nature et au montant des risques concern\u00e9s ne sont pas fournies lorsque le Groupe estime qu\u2019elles pourraient lui causer un pr\u00e9judice s\u00e9rieux dans un litige l\u2019opposant \u00e0 des tiers sur le sujet faisant l\u2019objet de la provision.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28076": {
   "value": "Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019une diff\u00e9rence temporaire est identifi\u00e9e entre les valeurs comptables des actifs et passifs figurant au bilan et leurs valeurs fiscales respectives lorsque ces diff\u00e9rences ont une incidence sur les paiements futurs d\u2019imp\u00f4ts. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s au niveau de chaque entit\u00e9 fiscale en appliquant les r\u00e8gles d\u2019imposition en vigueur dans le pays d\u2019implantation et en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 ou quasi-vot\u00e9 qui devrait \u00eatre en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporaire se retournera. Ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en cas de changement de taux d\u2019imposition. Leur calcul ne fait l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s peuvent r\u00e9sulter de diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles ou de pertes fiscales reportables. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s que si l\u2019entit\u00e9 fiscale concern\u00e9e a une perspective de r\u00e9cup\u00e9ration probable de ces actifs sur un horizon d\u00e9termin\u00e9, notamment par l\u2019imputation de ces diff\u00e9rences et pertes reportables sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs. Les pertes fiscales reportables font l\u2019objet d\u2019une revue annuelle tenant compte du r\u00e9gime fiscal applicable \u00e0 chaque entit\u00e9 fiscale concern\u00e9e et d\u2019une projection r\u00e9aliste des r\u00e9sultats fiscaux de cette derni\u00e8re : les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s qui n\u2019avaient pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s jusque-l\u00e0 sont alors reconnus au bilan s\u2019il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur permettra leur r\u00e9cup\u00e9ration. La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan est r\u00e9duite d\u00e8s lors qu\u2019appara\u00eet un risque de non-r\u00e9cup\u00e9ration partielle ou totale. Les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en charges ou en produits d\u2019imp\u00f4ts dans la rubrique Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Cependant, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s se rapportant \u00e0 des charges ou produits enregistr\u00e9s en Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sont inscrits dans cette m\u00eame rubrique des capitaux propres. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28016": {
   "value": "D\u00e9tail de la charge d\u2019imp\u00f4t NOTE 6.1 (En M EUR) 2022 2021 Charge fiscale courante (1 274) (1 272) Charge fiscale diff\u00e9r\u00e9e (286) (425) TOTAL (1 560) (1 697) R\u00c9CONCILIATION ENTRE LE TAUX D\u2019IMP\u00d4T NORMATIF DU GROUPE ET LE TAUX D\u2019IMP\u00d4T EFFECTIF (En M EUR) 2022 2021 En % En M EUR En % En M EUR R\u00e9sultat avant imp\u00f4t, hors r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et pertes de valeur sur les \u00e9carts d\u2019acquisition 4 492 8 143 Taux effectif Groupe 34,72% 20,84% Diff\u00e9rences permanentes 0,77% 35 0,75% 61 Diff\u00e9rentiel sur titres exon\u00e9r\u00e9s ou impos\u00e9s \u00e0 taux r\u00e9duit (1) -13,20% (593) 1,28% 104 Diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sur les profits tax\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger 2,33% 104 3,13% 255 Variation de l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (2) 1,21% 54 2,41% 196 Taux normal d\u2019imposition applicable aux soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises (incluant la contribution sociale de 3,3%) 25,83% 28,41% En 2022, ce montant inclut principalement l\u2019effet fiscal de la cession de Rosbank. (1) En 2021, ce montant inclut une diminution de la part non reconnue d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur le groupe fiscal France \u00e0 hauteur de 130 millions d\u2019euros. (2) Conform\u00e9ment aux dispositions fiscales fran\u00e7aises qui d\u00e9finissent le taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, ce dernier a \u00e9t\u00e9 abaiss\u00e9 \u00e0 25% en 2022 (article 219 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts), auquel s\u2019ajoute la Contribution Sociale sur les B\u00e9n\u00e9fices (CSB) de 3,3%, soit un taux de 25,83%. Les plus-values \u00e0 long terme g\u00e9n\u00e9r\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de titres de participation sont exon\u00e9r\u00e9es d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, \u00e0\u202fl\u2019exception d\u2019une quote-part de frais et charges s\u2019\u00e9levant \u00e0 12% de leur montant brut. En outre, au titre du r\u00e9gime des soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res et filiales, les\u202fdividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles la participation est au moins \u00e9gale \u00e0 5% sont exon\u00e9r\u00e9s sous r\u00e9serve de la taxation au taux de droit commun d\u2019une quote-part de frais et charges de 1% ou 5%.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28077": {
   "value": "D\u00e9tail de la charge d\u2019imp\u00f4t NOTE 6.1 (En M EUR) 2022 2021 Charge fiscale courante (1 274) (1 272) Charge fiscale diff\u00e9r\u00e9e (286) (425) TOTAL (1 560) (1 697) R\u00c9CONCILIATION ENTRE LE TAUX D\u2019IMP\u00d4T NORMATIF DU GROUPE ET LE TAUX D\u2019IMP\u00d4T EFFECTIF (En M EUR) 2022 2021 En % En M EUR En % En M EUR R\u00e9sultat avant imp\u00f4t, hors r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et pertes de valeur sur les \u00e9carts d\u2019acquisition 4 492 8 143 Taux effectif Groupe 34,72% 20,84% Diff\u00e9rences permanentes 0,77% 35 0,75% 61 Diff\u00e9rentiel sur titres exon\u00e9r\u00e9s ou impos\u00e9s \u00e0 taux r\u00e9duit (1) -13,20% (593) 1,28% 104 Diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sur les profits tax\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger 2,33% 104 3,13% 255 Variation de l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (2) 1,21% 54 2,41% 196 Taux normal d\u2019imposition applicable aux soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises (incluant la contribution sociale de 3,3%) 25,83% 28,41% En 2022, ce montant inclut principalement l\u2019effet fiscal de la cession de Rosbank. (1) En 2021, ce montant inclut une diminution de la part non reconnue d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur le groupe fiscal France \u00e0 hauteur de 130 millions d\u2019euros. (2) Conform\u00e9ment aux dispositions fiscales fran\u00e7aises qui d\u00e9finissent le taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, ce dernier a \u00e9t\u00e9 abaiss\u00e9 \u00e0 25% en 2022 (article 219 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts), auquel s\u2019ajoute la Contribution Sociale sur les B\u00e9n\u00e9fices (CSB) de 3,3%, soit un taux de 25,83%. Les plus-values \u00e0 long terme g\u00e9n\u00e9r\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de titres de participation sont exon\u00e9r\u00e9es d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, \u00e0\u202fl\u2019exception d\u2019une quote-part de frais et charges s\u2019\u00e9levant \u00e0 12% de leur montant brut. En outre, au titre du r\u00e9gime des soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res et filiales, les\u202fdividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles la participation est au moins \u00e9gale \u00e0 5% sont exon\u00e9r\u00e9s sous r\u00e9serve de la taxation au taux de droit commun d\u2019une quote-part de frais et charges de 1% ou 5%.NOTE 6 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 497 D\u00e9tail des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts NOTE 6.2 ACTIFS D\u2019IMP\u00d4TS (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts exigibles 819 982 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 3 877 3 830 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur reports d\u00e9ficitaires 1 662 1 719 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur diff\u00e9rences temporaires 2 215 2 111 TOTAL 4 696 4 812 PASSIFS D\u2019IMP\u00d4TS (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles 735 760 Provisions pour risques fiscaux 72 76 Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 831 741 TOTAL 1 638 1 577 Le Groupe effectue chaque ann\u00e9e une revue de sa capacit\u00e9 \u00e0 absorber ses pertes fiscales reportables en tenant compte du r\u00e9gime fiscal applicable \u00e0 chaque entit\u00e9 fiscale (ou groupe fiscal) concern\u00e9e et d\u2019une projection r\u00e9aliste des r\u00e9sultats fiscaux de cette derni\u00e8re. Pour cela, les\u202fr\u00e9sultats fiscaux sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des projections des performances des m\u00e9tiers. Ces derni\u00e8res correspondent aux budgets pr\u00e9visionnels (sc\u00e9nario SG Central) \u00e0 trois ans (de 2023 \u00e0 2025) extrapol\u00e9s sur l\u2019ann\u00e9e 2026, celle-ci correspondant \u00e0 une ann\u00e9e \u00ab normative \u00bb. Ces budgets prennent notamment en compte les impacts des engagements en faveur de la transition \u00e9nerg\u00e9tique et environnementale et du d\u00e9veloppement des territoires d\u00e9taill\u00e9s dans la D\u00e9claration de Performance Extra-Financi\u00e8re. Les r\u00e9sultats fiscaux tiennent compte par ailleurs des retraitements comptables et fiscaux (dont le retournement des bases d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sur diff\u00e9rences temporaires) applicables aux entit\u00e9s et juridictions concern\u00e9es. Ces derniers sont d\u00e9termin\u00e9s d\u2019une part sur la base d\u2019un historique de r\u00e9sultats fiscaux, et d\u2019autre part en s\u2019appuyant sur l\u2019expertise fiscale du Groupe. Une extrapolation des r\u00e9sultats fiscaux est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 compter de l\u2019ann\u00e9e 2026 et jusqu\u2019\u00e0 un horizon de temps jug\u00e9 raisonnable d\u00e9pendant de la nature des activit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es au sein de chaque entit\u00e9 fiscale. Par principe, l\u2019appr\u00e9ciation des facteurs macro-\u00e9conomiques retenus, ainsi que les estimations internes utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer les r\u00e9sultats fiscaux comportent des risques et incertitudes quant \u00e0 leur r\u00e9alisation sur l\u2019horizon d\u2019absorption des pertes. Ces risques et incertitudes concernent notamment les possibilit\u00e9s de changement des r\u00e8gles fiscales applicables (tant pour le calcul du r\u00e9sultat fiscal que pour les r\u00e8gles d\u2019imputation des pertes fiscales reportables), ou la r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses retenues. Ces incertitudes sont att\u00e9nu\u00e9es par des tests de robustesse des hypoth\u00e8ses budg\u00e9taires et strat\u00e9giques. Les projections actualis\u00e9es montrent la probabilit\u00e9 pour le Groupe de pouvoir imputer sur des b\u00e9n\u00e9fices futurs les pertes fiscales faisant l\u2019objet d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif. NOTE 6 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 498",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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   }
  },
  "fact_28078": {
   "value": "Ventilation par groupe fiscal des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur reports d\u00e9ficitaires pr\u00e9sents NOTE 6.3 \u00e0 l\u2019actif du bilan et imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus Au 31 d\u00e9cembre 2022, compte tenu du r\u00e9gime fiscal applicable \u00e0 chaque entit\u00e9 concern\u00e9e et d\u2019une projection r\u00e9aliste de leurs r\u00e9sultats fiscaux, la dur\u00e9e pr\u00e9visionnelle de recouvrement des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (En M EUR) 31.12.2022 Dur\u00e9e l\u00e9gale du report en avant Dur\u00e9e pr\u00e9visionnelle de recouvrement Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur reports d\u00e9ficitaires 1 662 - - Groupe fiscal France 1 404 Illimit\u00e9 (1) 8 ans Groupe fiscal \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique 193 20 ans (2) 7 ans Autres 65 - - En application de la loi de Finances 2013, l\u2019imputation des d\u00e9ficits est plafonn\u00e9e \u00e0 1 million d\u2019euros major\u00e9 de 50% de la fraction du b\u00e9n\u00e9fice imposable de l\u2019exercice (1) exc\u00e9dant ce plafond. La fraction non imputable des d\u00e9ficits est reportable sur les exercices suivants sans limite de temps et dans les m\u00eames conditions. D\u00e9ficits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant le 31 d\u00e9cembre 2011. (2) Les principaux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus \u00e0 l\u2019actif du bilan par groupes fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau ci-dessous. Ils pourront \u00eatre reconnus au bilan quand il deviendra probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur permettra leur r\u00e9cup\u00e9ration. (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Groupe fiscal France 520 520 Groupes fiscaux \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique 277 291 SG Singapour 82 82 SG de Banques en Guin\u00e9e \u00c9quatoriale (1) 36 40 SG Kleinwort Hambros Limited 29 33 Dont 10 millions d\u2019euros sur report d\u00e9ficitaire et 26 millions d\u2019euros sur diff\u00e9rences temporaires au 31 d\u00e9cembre 2022 contre respectivement 9 et 31 millions d\u2019euros (1) au 31 d\u00e9cembre 2021. Les autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur reports d\u00e9ficitaires et diff\u00e9rences temporaires non reconnus \u00e0 l\u2019actif du bilan s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0 50 millions d\u2019euros et 2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Parall\u00e8lement, les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus des groupes fiscaux \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique ont diminu\u00e9 de 14 millions d\u2019euros du fait de la reconnaissance au bilan en 2022 de 33 millions d\u2019euros d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et d\u2019un effet change de +19 millions d\u2019euros. S\u2019agissant du traitement fiscal de la perte occasionn\u00e9e par les agissements de J\u00e9r\u00f4me Kerviel, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale consid\u00e8re que la d\u00e9cision de la cour d\u2019appel de Versailles du 23 septembre 2016 n\u2019est pas de nature \u00e0 remettre en cause son bien-fond\u00e9 au regard de l\u2019avis du Conseil d\u2019\u00c9tat de 2011 et de sa jurisprudence constante. En\u202fcons\u00e9quence, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale consid\u00e8re que la perte fiscale aff\u00e9rente demeure imputable sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs (cf. Note 9). PILIER II : R\u00c9FORME FISCALE \u2013 TAUX D\u2019IMPOSITION MINIMAL MONDIAL En octobre 2021, 137 des 140 juridictions membres du Groupe de lutte contre l\u2019\u00e9vasion fiscale de l\u2019Organisation de Coop\u00e9ration et de D\u00e9veloppement \u00c9conomiques (OCDE) se sont engag\u00e9es sur le principe de l\u2019instauration d\u2019un taux minimal mondial d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices de 15%. Ce dispositif s\u2019appliquerait par pays sur les r\u00e9sultats des groupes multinationaux dont le chiffre d\u2019affaires annuel d\u00e9passe les 750 millions d\u2019euros. Un mod\u00e8le de r\u00e8gles dites \u00ab Pilier 2 \u00bb a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9 par l\u2019OCDE le 20 d\u00e9cembre 2021, suivi par la publication d\u2019un projet de directive europ\u00e9enne le 22 d\u00e9cembre 2021. A la suite de l\u2019accord unanime des \u00c9tats membres, cette directive a \u00e9t\u00e9 formellement adopt\u00e9e et publi\u00e9e au Journal officiel de l\u2019Union europ\u00e9enne le 22 d\u00e9cembre 2022. Les\u202fr\u00e8gles doivent \u00eatre d\u00e9clin\u00e9es dans les syst\u00e8mes fiscaux des 27 \u00c9tats membres avant le 31 d\u00e9cembre 2023, pour une application aux exercices fiscaux ouverts \u00e0 compter du 1 er  janvier 2024. Une structure projet est mise en \u0153uvre au niveau du Groupe, afin\u202fd\u2019effectuer l\u2019analyse pr\u00e9liminaire des dispositions de cette directive, de r\u00e9aliser l\u2019\u00e9tude des impacts pour le Groupe et de prendre les mesures n\u00e9cessaires pour s\u2019y conformer lorsqu\u2019elles entreront en vigueur. NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 499",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsExplanatory",
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  "fact_28079": {
   "value": "CAPITAUX PROPRES NOTE 7 Les capitaux propres repr\u00e9sentent les ressources apport\u00e9es par les actionnaires externes au Groupe sous forme de capital ainsi que les r\u00e9sultats cumul\u00e9s et non distribu\u00e9s (r\u00e9serves et report \u00e0 nouveau). S\u2019y\u202fajoutent les ressources re\u00e7ues lors de l\u2019\u00e9mission d\u2019instruments financiers qui ne sont assortis d\u2019aucune obligation contractuelle pour l\u2019\u00e9metteur de d\u00e9livrer de la tr\u00e9sorerie aux d\u00e9tenteurs de ces instruments. Les capitaux propres n\u2019ont aucune \u00e9ch\u00e9ance contractuelle et lorsqu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration est vers\u00e9e aux actionnaires ou aux d\u00e9tenteurs d\u2019autres instruments de capitaux propres, elle n\u2019affecte pas le compte de r\u00e9sultat et vient directement diminuer le montant des r\u00e9serves au sein des capitaux propres. L\u2019\u00e9tat de synth\u00e8se \u00ab \u00c9volution des capitaux propres \u00bb pr\u00e9sente les diff\u00e9rents mouvements qui affectent la composition des capitaux propres au cours de la p\u00e9riode. POUR FAIRE SIMPLE Actions propres et instruments de capitaux propres \u00e9mis NOTE 7.1 PRINCIPES COMPTABLES Actions propres Les actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale d\u00e9tenues par le Groupe sont port\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s quel que soit l\u2019objectif de leur d\u00e9tention et les r\u00e9sultats aff\u00e9rents sont \u00e9limin\u00e9s du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Le traitement des rachats et reventes d\u2019actions \u00e9mises par des filiales du Groupe est d\u00e9crit dans la Note 2. Instruments de capitaux propres \u00e9mis Les instruments financiers \u00e9mis par le Groupe sont qualifi\u00e9s en totalit\u00e9 ou en partie d\u2019instruments de dettes ou de capitaux propres selon qu\u2019il existe ou non une obligation contractuelle pour l\u2019\u00e9metteur de d\u00e9livrer de la tr\u00e9sorerie aux d\u00e9tenteurs des titres. Lorsqu\u2019ils sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres, les titres \u00e9mis par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Autres instruments de capitaux propres. S\u2019ils sont \u00e9mis par des filiales, ces instruments de capitaux propres sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les frais externes directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019instruments de capitaux propres sont enregistr\u00e9s directement en d\u00e9duction des capitaux propres pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Lorsqu\u2019ils sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de dettes, les titres \u00e9mis sont class\u00e9s en Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre ou en Dettes subordonn\u00e9es en fonction de leurs caract\u00e9ristiques. Leur traitement comptable est identique \u00e0 celui des autres passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (cf. Note 3.6). ",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  "fact_28080": {
   "value": "ACTIONS ORDINAIRES ET R\u00c9SERVES LI\u00c9ES NOTE 7.1.1 (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Capital souscrit 1 062 1 067 Primes et r\u00e9serves li\u00e9es 21 377 21 513 \u00c9limination des titres autod\u00e9tenus (1 191) (667) TOTAL 21 248 21 913 ACTIONS ORDINAIRES \u00c9MISES PAR SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE S.A. (En nombre d\u2019actions) 31.12.2022 31.12.2021 Actions ordinaires 849 883 778 853 371 494 dont actions d\u00e9tenues en propre avec droits de vote (1) 48 737 016 22 209 068 dont actions d\u00e9tenues par le personnel 79 097 967 67 299 221 Ne comprend pas les actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transaction ou dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9. (1) Au 31 d\u00e9cembre 2021, 16 247 062 actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ont \u00e9t\u00e9 acquises sur le march\u00e9 \u00e0 un prix de revient de 468 millions d\u2019euros, \u00e0\u202fdes fins d\u2019annulation conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2021. La r\u00e9duction de capital par annulation de titres a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 1 er  f\u00e9vrier 2022. Salari\u00e9 ouvert dans 43 pays a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e, pour un montant total de 235 millions d\u2019euros donnant lieu \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 12 759 346 nouvelles actions Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Le 18 juillet 2022, une augmentation de capital, r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s et retrait\u00e9s du Groupe dans le cadre du Plan Mondial d\u2019Actionnariat Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 062 354 722,50 euros et se compose de 849 883 778 actions d\u2019une valeur nominale de 1,25 euro.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
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  },
  "fact_28081": {
   "value": "TITRES AUTOD\u00c9TENUS NOTE 7.1.2 Au 31 d\u00e9cembre 2022, les 50 082 406 actions d\u00e9tenues par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 des fins d\u2019autocontr\u00f4le, de transaction ou de gestion active des fonds propres repr\u00e9sentent 5,9% du capital de Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale S.A. Le montant port\u00e9 en d\u00e9duction de l\u2019actif net relatif \u00e0 l\u2019acquisition par le Groupe de ses propres instruments de capitaux propres, fermes ou d\u00e9riv\u00e9s, est de 1 191 millions d\u2019euros, dont 67 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s de march\u00e9. L\u2019\u00e9volution de l\u2019autocontr\u00f4le sur 2022 s\u2019analyse comme suit : (En M EUR) Contrat de liquidit\u00e9 Activit\u00e9s de transaction Autocontr\u00f4le et gestion active des fonds propres Total Cessions nettes d\u2019achats 1 (28) (497) (524) Plus-values nettes d\u2019imp\u00f4ts sur actions propres et d\u00e9riv\u00e9s sur actions propres imput\u00e9es sur les capitaux propres - (11) (55) (66) La variation de -497 millions d\u2019euros sur l\u2019autocontr\u00f4le et la gestion active des fonds propres s\u2019explique principalement par : +468 millions d\u2019euros provenant de la r\u00e9duction de capital du p 1 er  f\u00e9vrier 2022 par annulation de 16 247 062 titres Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale acquis en 2021 ; -914 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sur le march\u00e9 de p 41 674 813 titres Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale \u00e0 des fins d\u2019annulation conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 17 mai 2022. La r\u00e9duction de capital par annulation de titres a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 1 er  f\u00e9vrier 2023. NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 501",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28082": {
   "value": "INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES \u00c9MIS NOTE 7.1.3 TITRES SUPER SUBORDONN\u00c9S \u00c0 DUR\u00c9E IND\u00c9TERMIN\u00c9E Compte tenu du caract\u00e8re discr\u00e9tionnaire de la d\u00e9cision de versement de la r\u00e9mun\u00e9ration de ces titres, ils ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en capitaux propres parmi les Autres instruments de capitaux propres. capitaux propres au sein des Autres instruments de capitaux propres est de 9 136 millions d\u2019euros \u00e9valu\u00e9s aux cours d\u2019origine. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des titres super subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e \u00e9mis par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. pr\u00e9sent\u00e9s parmi les La variation du montant des titres super subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e \u00e9mis s\u2019explique par deux \u00e9missions op\u00e9r\u00e9es sur l\u2019ann\u00e9e. Date d\u2019\u00e9mission Montant en devises au 31.12.2021 Rachats partiels et remboursements en 2022 Montant en devises au 31.12.2022 Montant en M EUR au cours d\u2019origine R\u00e9mun\u00e9ration 18 d\u00e9cembre 2013 1 750 M USD 1 750 M EUR 1 273 7,875%, \u00e0 partir du 18 d\u00e9cembre 2023 Taux Mid Swap USD 5 ans +4,979% 29 septembre 2015 1 250 M USD 1 250 M USD 1 111 8% \u00e0 partir du 29 septembre 2025 Taux Mid Swap USD 5 ans +5,873% 6 avril 2018 1 250 M USD 1 250 M USD 1 035 6,750%, \u00e0 partir du 6 avril 2028 Taux Mid Swap USD 5 ans +3,929% 4 octobre 2018 1 250 M USD 1 250 M USD 1 105 7,375%, \u00e0 partir du 4 octobre 2023 Taux Mid Swap USD 5 ans +4,302% 16 avril 2019 750 M SGD 750 M SGD 490 6,125%, \u00e0 partir du 16 avril 2024 Taux Mid Swap SGD 5 ans +4,207% 12 septembre 2019 700 M AUD 700 M AUD 439 4,875%, \u00e0 partir du 12 septembre 2024 Taux Mid Swap AUD 5 ans +4,036% 18 novembre 2020 1 500 M USD 1 500 M USD 1 264 5,375%, \u00e0 partir du 18 novembre 2030 Taux Mid Swap USD 5 ans +4,514% 26 mai 2021 1 000 M USD 1 000 M USD 818 4,75%, \u00e0 partir du 26 mai 2026 Taux Mid Swap USD 5 ans +3,931% 15 juillet 2022 - 200 M SGD 141 8,25% \u00e0 partir du 15 d\u00e9cembre 2027 Taux Mid Swap SGD 5 ans +5,6% 22 novembre 2022 - 1 500 M USD 1 460 9,3750% \u00e0 partir du 22 mai 2028 Taux Mid Swap USD 5 ans +5,385% AUTRES INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES \u00c9MIS PAR LES FILIALES Les titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e \u00e9mis par les filiales int\u00e9grant des clauses \u00e0 caract\u00e8re discr\u00e9tionnaire relatives au paiement des int\u00e9r\u00eats sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant des autres instruments de capitaux propres \u00e9mis par les filiales du Groupe et pr\u00e9sent\u00e9s parmi les Participations ne donnant pas le contr\u00f4le est de 800 millions d\u2019euros. Date d\u2019\u00e9mission Montant R\u00e9mun\u00e9ration 18 d\u00e9cembre 2014 (clause de step up au bout de 12 ans) 800 M EUR 4,125%, \u00e0 partir de 2026 Taux Mid-Swap 5 ans + marge 4,150%/an SYNTH\u00c8SE DES MOUVEMENTS DES INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES \u00c9MIS Les mouvements relatifs aux titres super subordonn\u00e9s (TSS) et aux titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (TSDI) enregistr\u00e9s dans les Capitaux propres part du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (En M EUR) 2022 2021 TSS TSDI Total TSS TSDI Total R\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e comptabilis\u00e9e en r\u00e9serves (581) - (581) (623) - (623) \u00c9volution des nominaux 1 602 - 1 602 (1 517) (244) (1 761) \u00c9conomie d\u2019imp\u00f4ts relative \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 verser aux porteurs de titres, comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat 150 - 150 177 9 186 Frais d\u2019\u00e9mission nets d\u2019imp\u00f4ts relatifs aux titres subordonn\u00e9s (9) - (9) (4) - (4) NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 502 EFFET DES VARIATIONS DU P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION NOTE 7.1.4 Les effets des variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation enregistr\u00e9s rapportent principalement \u00e0 la baisse du taux de d\u00e9tention d\u2019ALD de dans les Capitaux propres (-88 millions d\u2019euros en part du Groupe et 79,82% \u00e0 75,94% (cf. Note 2.1). +543 millions\u202fd\u2019euros en Participations ne donnant pas le contr\u00f4le) se",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28097": {
   "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le b\u00e9n\u00e9fice net attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation pendant la p\u00e9riode, \u00e0 l\u2019exception des actions propres. Le r\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires ordinaires est ajust\u00e9 des droits \u00e0 r\u00e9mun\u00e9ration des actionnaires privil\u00e9gi\u00e9s tels que les porteurs d\u2019actions de pr\u00e9f\u00e9rence ou de titres subordonn\u00e9s ou super subordonn\u00e9s class\u00e9s en capitaux propres. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action refl\u00e8te la dilution potentielle qui pourrait survenir en cas de conversion des instruments dilutifs en actions ordinaires. Il est ainsi tenu compte de l\u2019effet dilutif des plans d\u2019options et d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Cet effet dilutif a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 en application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28083": {
   "value": "R\u00c9SULTAT PAR ACTION NOTE 7.2.1 (En M EUR) 2022 2021 R\u00e9sultat net part du Groupe 2 018 5 641 R\u00e9mun\u00e9ration attribuable aux titres subordonn\u00e9s et super subordonn\u00e9s (587) (586) Frais d\u2019\u00e9missions relatifs aux titres subordonn\u00e9s et super subordonn\u00e9s (9) (4) R\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires porteurs d\u2019actions ordinaires 1 422 5 051 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation (1) 822 437 425 846 261 490 R\u00e9sultat par action ordinaire (en EUR) 1,73 5,97 Nombre moyen de titres ordinaires retenu au titre des \u00e9l\u00e9ments dilutifs - - Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires pour le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action 822 437 425 846 261 490 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire (en EUR) 1,73 5,97 Hors actions d\u2019autocontr\u00f4le. (1) DISTRIBUTION DE DIVIDENDES SUR ACTIONS ORDINAIRES NOTE 7.2.2 Le montant de dividendes distribu\u00e9s sur actions ordinaires en 2022 par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 125 millions d\u2019euros et se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : (En M EUR) 2022 2021 Part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Total Part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Total Pay\u00e9 en actions - - - - - - Pay\u00e9 en num\u00e9raire (1 371) (754) (2 125) (468) (193) (661) TOTAL (1 371) (754) (2 125) (468) (193) (661) NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 503",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28084": {
   "value": "R\u00c9SULTAT PAR ACTION NOTE 7.2.1 (En M EUR) 2022 2021 R\u00e9sultat net part du Groupe 2 018 5 641 R\u00e9mun\u00e9ration attribuable aux titres subordonn\u00e9s et super subordonn\u00e9s (587) (586) Frais d\u2019\u00e9missions relatifs aux titres subordonn\u00e9s et super subordonn\u00e9s (9) (4) R\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires porteurs d\u2019actions ordinaires 1 422 5 051 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation (1) 822 437 425 846 261 490 R\u00e9sultat par action ordinaire (en EUR) 1,73 5,97 Nombre moyen de titres ordinaires retenu au titre des \u00e9l\u00e9ments dilutifs - - Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires pour le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action 822 437 425 846 261 490 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire (en EUR) 1,73 5,97 Hors actions d\u2019autocontr\u00f4le. (1) DISTRIBUTION DE DIVIDENDES SUR ACTIONS ORDINAIRES NOTE 7.2.2 Le montant de dividendes distribu\u00e9s sur actions ordinaires en 2022 par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 125 millions d\u2019euros et se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : (En M EUR) 2022 2021 Part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Total Part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Total Pay\u00e9 en actions - - - - - - Pay\u00e9 en num\u00e9raire (1 371) (754) (2 125) (468) (193) (661) TOTAL (1 371) (754) (2 125) (468) (193) (661) NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 503",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
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  "fact_28085": {
   "value": "Gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres NOTE 7.3 D\u00c9TAIL DE LA VARIATION DES STOCKS DE GAINS ET PERTES COMPTABILIS\u00c9S DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (En M EUR) 31.12.2022 Brut Imp\u00f4t Net d\u2019imp\u00f4t dont Net part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00c9carts de conversion 690 (12) 678 722 (44) R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers de dettes \u00e0 la juste valeur par capitaux propres (597) 112 (485) (325) (160) R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente (873) 217 (656) (636) (20) R\u00e9\u00e9valuation des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture (232) (59) (291) (308) 17 Sous-total des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres recyclables (1 012) 258 (754) (547) (207) \u00c9carts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (2) 93 (27) 66 56 10 R\u00e9\u00e9valuation du risque de cr\u00e9dit des passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (3) 325 (85) 240 242 (2) R\u00e9\u00e9valuation des instruments de capitaux propres \u00e0 la juste valeur par capitaux propres non recyclables 34 (2) 32 31 1 Sous-total des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres non recyclables 452 (114) 338 329 9 TOTAL (560) 144 (416) (218) (198) (En M EUR) Mouvements de la p\u00e9riode Brut Imp\u00f4t Net d\u2019imp\u00f4t dont Net part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Affectation en r\u00e9serves consolid\u00e9es \u00c9carts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (235) 60 (175) (170) (5) R\u00e9\u00e9valuation du risque de cr\u00e9dit des passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 40 (10) 30 30 - TOTAL (195) 50 (145) (140) (5) \u00c9carts de conversion (1) 1 820 (12) 1 808 1 804 4 R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers de dettes \u00e0 la juste valeur par capitaux propres (731) 147 (584) (434) (150) R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente (1 223) 321 (902) (885) (17) R\u00e9\u00e9valuation des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture (380) (53) (433) (441) 8 Variations des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres recyclables (514) 403 (111) 44 (155) \u00c9carts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (2) 92 (26) 66 56 10 R\u00e9\u00e9valuation du risque de cr\u00e9dit des passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (3) 671 (174) 497 499 (2) R\u00e9\u00e9valuation des instruments de capitaux propres \u00e0 la juste valeur par capitaux propres non recyclables (26) 2 (24) (25) 1 Variations des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres non recyclables 737 (198) 539 530 9 TOTAL DES VARIATIONS 223 205 428 574 (146) TOTAL DES MOUVEMENTS 28 255 283 434 (151) NOTE 7 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 504 (En M EUR) 31.12.2021 Brut Imp\u00f4t Net d\u2019imp\u00f4t dont Net part du Groupe Participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00c9carts de conversion (1 130) - (1 130) (1 082) (48) R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers de dettes \u00e0 la juste valeur par capitaux propres 134 (35) 99 109 (10) R\u00e9\u00e9valuation des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 350 (104) 246 249 (3) R\u00e9\u00e9valuation des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture 148 (6) 142 133 9 Sous-total des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres recyclables (498) (145) (643) (591) (52) \u00c9carts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (2) 236 (61) 175 170 5 R\u00e9\u00e9valuation du risque de cr\u00e9dit des passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (3) (386) 99 (287) (287) - R\u00e9\u00e9valuation des instruments de capitaux propres \u00e0 la juste valeur par capitaux propres non recyclables 60 (4) 56 56 - Sous-total des gains et pertes comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres non recyclables (90) 34 (56) (61) 5 TOTAL (588) (111) (699) (652) (47) La variation des \u00e9carts de conversion part du Groupe de 1 804 millions d\u2019euros sont li\u00e9s principalement \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro face au Dollar am\u00e9ricain pour (1) 736 millions d\u2019euros et \u00e0 la variation des \u00e9carts de conversion sur le Rouble Russe en lien avec la sortie de Rosbank pour 1 022 millions d\u2019euros. Les gains et pertes pr\u00e9sent\u00e9s dans ces postes sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice suivant dans la rubrique R\u00e9serves Consolid\u00e9es. (2) Lors de la d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier, les \u00e9ventuels gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s attribuables au risque de cr\u00e9dit propre du Groupe font l\u2019objet d\u2019un transfert (3) dans la rubrique \u00ab R\u00e9serves Consolid\u00e9es \u00bb du Groupe \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice suivant. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 505",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory",
    "language": "fr",
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    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_28086": {
   "value": "AUTRES INFORMATIONS NOTE 8 Information sectorielle NOTE 8.1 D\u00c9FINITION DE L\u2019INFORMATION SECTORIELLE NOTE 8.1.1 Le Groupe est g\u00e9r\u00e9 sur une base matricielle refl\u00e9tant \u00e0 la fois ses m\u00e9tiers et la r\u00e9partition g\u00e9ographique de ses activit\u00e9s. Les\u202finformations sectorielles sont donc pr\u00e9sent\u00e9es sous ces deux niveaux. Le Groupe inclut dans le r\u00e9sultat de chaque sous-p\u00f4le d\u2019activit\u00e9s les produits et charges d\u2019exploitation qui lui sont directement li\u00e9s. Les\u202fproduits de chaque sous-p\u00f4le \u00e0 l\u2019exception du Hors P\u00f4les incluent \u00e9galement la r\u00e9mun\u00e9ration des fonds propres qui leur sont allou\u00e9s, cette r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9tant d\u00e9finie par r\u00e9f\u00e9rence au taux estim\u00e9 du placement des fonds propres. En contrepartie, la r\u00e9mun\u00e9ration des fonds propres comptables du sous-p\u00f4le est r\u00e9affect\u00e9e au Hors P\u00f4les. Les transactions entre les diff\u00e9rents sous-p\u00f4les s\u2019effectuent \u00e0 des termes et conditions identiques \u00e0 ceux pr\u00e9valant pour des clients ext\u00e9rieurs au Groupe. Les p\u00f4les d\u2019activit\u00e9s du Groupe sont g\u00e9r\u00e9s \u00e0 travers trois piliers strat\u00e9giques : la Banque de d\u00e9tail en France qui regroupe les r\u00e9seaux p Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale, Cr\u00e9dit du Nord, et Boursorama ; la Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux qui p comprend : la Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019International incluant les activit\u00e9s de cr\u00e9dit - \u00e0 la consommation, les activit\u00e9s de Services Financiers Sp\u00e9cialis\u00e9s aux entreprises - (location longue dur\u00e9e et gestion de flottes, financement de biens d\u2019\u00e9quipement professionnel), les activit\u00e9s d\u2019Assurances ; - la Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs qui p regroupe : les Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Investisseurs, - les Activit\u00e9s de Financement et Conseil, - la Gestion d\u2019Actifs et Banque Priv\u00e9e. - \u00c0 ces piliers strat\u00e9giques, s\u2019ajoutent les activit\u00e9s Hors P\u00f4les qui repr\u00e9sentent notamment la fonction de centrale financi\u00e8re du Groupe. \u00c0 ce titre, leur sont rattach\u00e9s le co\u00fbt de portage des titres des filiales et les produits de dividendes aff\u00e9rents, ainsi que les produits et charges issus de la gestion actif/passif et les r\u00e9sultats d\u00e9gag\u00e9s par les activit\u00e9s de gestion patrimoniale du Groupe (gestion de son portefeuille de participations industrielles et bancaires et de ses actifs immobiliers patrimoniaux). Les produits ou charges ne relevant pas directement de l\u2019activit\u00e9 des p\u00f4les sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat du Hors P\u00f4les. Les r\u00e9sultats sectoriels sont pr\u00e9sent\u00e9s en tenant compte de l\u2019effet des transactions internes au Groupe tandis que les actifs et passifs sectoriels sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s leur \u00e9limination. Le taux d\u2019imp\u00f4t appliqu\u00e9 au r\u00e9sultat de chaque p\u00f4le d\u2019activit\u00e9s est calcul\u00e9 sur la base d\u2019un taux d\u2019imp\u00f4t normatif moyen fix\u00e9 en d\u00e9but d\u2019exercice en fonction des taux d\u2019imp\u00f4t de droit commun en vigueur dans chacun des pays o\u00f9 sont r\u00e9alis\u00e9s les r\u00e9sultats de chaque p\u00f4le d\u2019activit\u00e9s. L\u2019\u00e9cart avec le taux d\u2019imp\u00f4t r\u00e9el du Groupe est affect\u00e9 au Hors P\u00f4les. Dans le cadre de l\u2019information sectorielle par zone g\u00e9ographique, les\u202fproduits et charges ainsi que les actifs et passifs sectoriels sont ventil\u00e9s sur la base du lieu de comptabilisation de l\u2019op\u00e9ration. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 506 INFORMATION SECTORIELLE PAR P\u00d4LE ET SOUS-P\u00d4LE NOTE 8.1.2 (En M EUR) 2022 Banque de d\u00e9tail en France* Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Hors P\u00f4les (1) Total groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019Inter- national Services Financiers Assu- rances Total Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Inves- tisseurs Finan- cement et Conseil Gestion d\u2019actifs* Total Produit net bancaire 8 839 5 153 2 957 1 012 9 122 6 708 3 374 - 10 082 16 28 059 Frais de gestion (2) (6 473) (2 794) (1 149) (391) (4 334) (4 705) (1 929) - (6 634) (1 189) (18 630) R\u00e9sultat brut d\u2019exploitation 2 366 2 359 1 808 621 4 788 2 003 1 445 - 3 448 (1 173) 9 429 Co\u00fbt du risque (483) (637) (68) - (705) 5 (426) - (421) (38) (1 647) R\u00e9sultat d\u2019exploitation 1 883 1 722 1 740 621 4 083 2 008 1 019 - 3 027 (1 211) 7 782 Quote-part du r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence 8 1 - - 1 6 3 - 6 15 Gains ou pertes nets sur autres actifs (4) 57 11 - - 11 3 - - 6 (3 364) (3 290) Variation de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts 1 948 1 734 1 740 621 4 095 2 017 1 022 - 3 039 (4 575) 4 507 Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices (504) (441) (394) (161) (996) (458) (118) - (576) 516 (1 560) R\u00e9sultat net 1 444 1 293 1 346 460 3 099 1 559 904 - 2 463 (4 059) 2 947 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le (1) 453 267 3 723 35 1 - 36 171 929 R\u00e9sultat net part du Groupe 1 445 840 1 079 457 2 376 1 524 903 - 2 427 (4 230) 2 018 Actifs sectoriels 300 473 124 734 45 735 162 483 332 952 591 685 172 360 - 764 045 89 348 1 486 818 Passifs sectoriels (3) 308 602 89 678 15 532 149 005 254 215 637 903 72 044 - 709 947 141 272 1 414 036 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 507 (En M EUR) 2021 Banque de d\u00e9tail en France* Banque de d\u00e9tail et Services Financiers Internationaux Banque de Grande Client\u00e8le et Solutions Investisseurs Hors P\u00f4les (1) Total groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Banque de d\u00e9tail \u00e0 l\u2019Inter- national Services Financiers Assu- rances Total Activit\u00e9s de March\u00e9 et Services aux Inves- tisseurs* Finan- cement et Conseil* Gestion d\u2019actifs* Total* Produit net bancaire 8 489 5 000 2 154 963 8 117 5 650 2 929 239 8 818 374 25 798 Frais de gestion (2) (6 248) (2 914) (916) (373) (4 203) (4 301) (1 765) (184) (6 250) (889) (17 590) R\u00e9sultat brut d\u2019exploitation 2 241 2 086 1 238 590 3 914 1 349 1 164 55 2 568 (515) 8 208 Co\u00fbt du risque (125) (429) (75) - (504) (2) (63) - (65) (6) (700) R\u00e9sultat d\u2019exploitation 2 116 1 657 1 163 590 3 410 1 347 1 101 55 2 503 (521) 7 508 Quote-part du r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence 1 - - - - 4 - - 4 1 6 Gains ou pertes nets sur autres actifs (4) 23 18 1 (1) 18 (8) (1) - (9) 603 635 Variation de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition - - - - - - - - - (114) (114) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts 2 140 1 675 1 164 589 3 428 1 343 1 100 55 2 498 (31) 8 035 Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices (592) (405) (270) (165) (840) (284) (155) (13) (452) 187 (1 697) R\u00e9sultat net 1 548 1 270 894 424 2 588 1 059 945 42 2 046 156 6 338 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le (2) 334 169 3 506 27 1 - 28 165 697 R\u00e9sultat net part du Groupe 1 550 936 725 421 2 082 1 032 944 42 2 018 (9) 5 641 Actifs sectoriels 299 249 135 993 41 362 181 148 358 503 505 796 149 202 315 655 313 151 384 1 464 449 Passifs sectoriels (3) 304 877 101 650 13 834 166 055 281 539 636 754 57 221 31 694 006 113 164 1 393 586 \u00c0 la suite du changement de pilotage fin 2021 induit par la cession de Lyxor, la Banque Priv\u00e9e est rattach\u00e9e depuis le 1 er  janvier 2022 au secteur op\u00e9rationnel * Banque de d\u00e9tail en France. Les donn\u00e9es 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es afin de refl\u00e9ter principalement ce rattachement. Les produits ou charges, ainsi que les actifs et les passifs qui ne rel\u00e8vent pas directement de l\u2019activit\u00e9 des p\u00f4les sont affect\u00e9s au Hors P\u00f4les. Les r\u00e9sultats du (1) Hors\u202fP\u00f4les int\u00e8grent notamment des cons\u00e9quences de la gestion centrale par le Groupe des litiges et des op\u00e9rations conduisant \u00e0 des variations de p\u00e9rim\u00e8tre. Ces montants regroupent les Frais de personnel, les Autres frais administratifs et les Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations (2) incorporelles et corporelles. Les passifs sectoriels correspondent aux dettes (total passif hors capitaux propres). (3) Au 31 d\u00e9cembre 2022, le poste Gains ou pertes nets sur autres actifs se compose principalement des impacts de la cession de Rosbank et des filiales d\u2019assurance en (4) Russie (cf. Note 2.1). NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 508 INFORMATION SECTORIELLE PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE NOTE 8.1.3 D\u00c9COMPOSITION DU PRODUIT NET BANCAIRE PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE (EN M EUR) Am\u00e9riques 2 032 7% Asie/Oc\u00e9anie 1 517 5% Afrique 1 845 7% France 13 593 49% Europe 9 072 32% 2022 Am\u00e9riques 1 849 7% Asie/Oc\u00e9anie 1 468 6% Afrique 1 635 6% France 12 491 49% Europe 8 355 32% 2021 Le produit net bancaire total est de 28 059 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et de 25 798 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. D\u00c9COMPOSITION DES AGR\u00c9GATS BILANTIELS PAR ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE (EN M EUR) ACTIFS Am\u00e9riques 112 308 8% Asie/Oc\u00e9anie 65 555 4% Afrique 30 245 2% France 1 029 847 69% Europe 248 863 17% 31.12.2022 Am\u00e9riques 104 478 7% Asie/Oc\u00e9anie 46 495 3% Afrique 28 417 2% France 1 025 915 70% Europe 259 144 18% 31.12.2021 Le total des Actifs est de 1 486 818 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et de 1 464 449 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 509 PASSIFS Am\u00e9riques 112 420 8% Asie/Oc\u00e9anie 64 723 4% Afrique 27 686 2% France 970 379 69% Europe 238 828 17% 31.12.2022 Am\u00e9riques 104 673 8% Asie/Oc\u00e9anie 45 604 3% Afrique 26 077 2% France 966 699 69% Europe 250 533 18% 31.12.2021 Le total des Passifs (hors capitaux propres) est de 1 414 036 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et de 1 393 586 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les passifs sectoriels correspondent aux dettes (total passif hors capitaux propres).",
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    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  "fact_28087": {
   "value": "Autres frais administratifs NOTE 8.2 PRINCIPES COMPTABLES Le Groupe enregistre les frais administratifs en charges en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent et du rythme de consommation de ces prestations. La rubrique Loyers inclut les charges de location immobili\u00e8re et mobili\u00e8re qui ne donnent pas lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une dette locative et d\u2019un droit d\u2019utilisation (cf. Note 8.4). La charge relative aux Imp\u00f4ts, taxes et autres contributions est comptabilis\u00e9e uniquement lorsque survient le fait g\u00e9n\u00e9rateur pr\u00e9vu par la l\u00e9gislation. Si l\u2019obligation de payer la taxe na\u00eet de la r\u00e9alisation progressive d\u2019une activit\u00e9, la charge doit \u00eatre comptabilis\u00e9e au fur et \u00e0 mesure sur la m\u00eame p\u00e9riode. Enfin, si l\u2019obligation de payer est g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019atteinte d\u2019un seuil, la charge n\u2019est enregistr\u00e9e que lorsque le seuil est atteint. Les Imp\u00f4ts, taxes et autres contributions incluent toutes les contributions pr\u00e9lev\u00e9es par une autorit\u00e9 publique, \u00e0 l\u2019exception des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Parmi ces contributions figurent notamment les cotisations vers\u00e9es au Fonds de R\u00e9solution Unique et au Fonds de Garantie des D\u00e9p\u00f4ts et de R\u00e9solution, la taxe bancaire de risque syst\u00e9mique et les contributions pour frais de contr\u00f4le ACPR qui sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au 1 er  janvier de l\u2019exercice. La contribution sociale de solidarit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9s (C3S), calcul\u00e9e sur l\u2019assiette des revenus de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, est comptabilis\u00e9e int\u00e9gralement en r\u00e9sultat au 1 er  janvier de l\u2019exercice en cours. La rubrique Autres comprend essentiellement les frais d\u2019entretien et autres charges sur les immeubles, les frais de d\u00e9placement et missions, ainsi que les frais de publicit\u00e9.",
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  "fact_28088": {
   "value": "(En M EUR) 2022 2021 Loyers (348) (323) Imp\u00f4ts, taxes et autres contributions (1 359) (993) Informatiques et t\u00e9l\u00e9com (hors loyers) (2 574) (2 371) Honoraires et recours externes (1 351) (1 157) Autres (1 377) (1 337) TOTAL (7 009) (6 181) NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 510 CONTRIBUTION AUX M\u00c9CANISMES DE R\u00c9SOLUTION BANCAIRE Le cadre r\u00e9glementaire europ\u00e9en destin\u00e9 \u00e0 pr\u00e9server la stabilit\u00e9 financi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 compl\u00e9t\u00e9 par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 \u00e9tablissant un cadre pour le redressement et la r\u00e9solution des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et des entreprises d\u2019investissement (Directive Bank Recovery and Resolution). Le r\u00e8glement europ\u00e9en UE n\u00b0 806/2014 du 15 juillet 2014 a alors institu\u00e9 un dispositif de financement des m\u00e9canismes de r\u00e9solution au sein de l\u2019Union bancaire europ\u00e9enne sous la forme d\u2019un Fonds de R\u00e9solution Unique (FRU). \u00c0 ce dispositif s\u2019ajoutent des Fonds de R\u00e9solution Nationaux (FRN) pour les \u00e9tablissements assujettis au m\u00e9canisme de r\u00e9solution mais ne relevant pas du FRU. \u00e9tablissements adh\u00e9rents. Une fraction des contributions annuelles peut \u00eatre acquitt\u00e9e sous forme d\u2019engagements de paiement irr\u00e9vocables. Le FRU, mis en place en janvier 2016, est aliment\u00e9 par des contributions annuelles des \u00e9tablissements assujettis du secteur bancaire europ\u00e9en. Sa dotation globale devra atteindre, d\u2019ici fin 2023, un montant d\u2019au moins 1% des d\u00e9p\u00f4ts couverts de l\u2019ensemble des Sur l\u2019ann\u00e9e 2022, les contributions du Groupe au FRU et aux FRN ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es : pour 85%, sous la forme d\u2019une cotisation en esp\u00e8ces d\u2019un montant p de 863 millions d\u2019euros (contre 586 millions d\u2019euros en 2021) dont\u202f11 millions au titre du FRU et 52 millions au titre des FRN, non d\u00e9ductible fiscalement en France et comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat dans les Autres frais administratifs sur la ligne Imp\u00f4ts et taxes et autres contributions ; pour 15%, sous la forme d\u2019un engagement de paiement irr\u00e9vocable p s\u00e9curis\u00e9 par le versement d\u2019un d\u00e9p\u00f4t de garantie en esp\u00e8ces pour un montant de 142 millions d\u2019euros au titre du FRU (contre\u202f96 millions d\u2019euros en 2021) comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan parmi les Autres actifs.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
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  "fact_28089": {
   "value": "Immobilisations corporelles et incorporelles NOTE 8.4 PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles regroupent les immobilisations d\u2019exploitation et immeubles de placement. Les biens mobiliers d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019op\u00e9rations de location simple sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immobilisations corporelles d\u2019exploitation, tandis\u202fque les immeubles d\u00e9tenus en vue de leur location sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immeubles de placement. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont inscrites \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements et des d\u00e9pr\u00e9ciations. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations inclut les co\u00fbts d\u2019emprunts correspondant \u00e0 la p\u00e9riode de construction des immobilisations n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration, de m\u00eame que les frais directement attribuables. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites du co\u00fbt des actifs concern\u00e9s. Les logiciels cr\u00e9\u00e9s en interne sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt direct de d\u00e9veloppement. D\u00e8s qu\u2019elles sont en \u00e9tat d\u2019\u00eatre utilis\u00e9es, les immobilisations sont amorties selon une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Pour les immeubles d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement des diff\u00e9rents composants retenues par le Groupe sont comprises entre 10 et 50 ans. Concernant les autres immobilisations d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement retenues ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es en fonction des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s qui ont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es entre 3 et 20 ans. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, la valeur amortissable de chaque bien ou composant est diminu\u00e9e de leur valeur r\u00e9siduelle. En cas de baisse ou de hausse ult\u00e9rieure de la valeur r\u00e9siduelle initialement retenue, l\u2019ajustement de la base amortissable vient modifier de mani\u00e8re prospective le plan d\u2019amortissement de l\u2019actif. Les dotations aux amortissements sont port\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations, regroup\u00e9es par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie, font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat sur la ligne Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les plus ou moins-values de cession d\u2019immobilisations d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9es en Gains ou pertes nets sur autres actifs. Les immeubles de placement sont amortis en appliquant une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 comprise entre 10 et 50 ans. Les r\u00e9sultats sur les immeubles de placement y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). Actifs de location simple Les voitures mises en location par le Groupe dans le cadre de la gestion de flottes de v\u00e9hicules sont amorties lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e des contrats de location qui s\u2019\u00e9tablit en moyenne entre 3 et 5 ans. La valeur amortissable de ces voitures correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 de leur valeur r\u00e9siduelle. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des voitures de location comprend leur prix d\u2019achat, ainsi que les co\u00fbts initiaux directs n\u00e9cessaires \u00e0 leur mise \u00e0 disposition aux clients locataires. Leur valeur r\u00e9siduelle est une estimation de leur valeur de revente \u00e0 l\u2019issue du contrat. Cette estimation est effectu\u00e9e sur la base de donn\u00e9es statistiques et fait l\u2019objet d\u2019une revue au moins une fois par an pour tenir compte de l\u2019\u00e9volution des prix sur le march\u00e9 des v\u00e9hicules d\u2019occasion. En cas de baisse ou de hausse de la valeur r\u00e9siduelle par rapport \u00e0 son estimation initiale, ce changement d\u2019estimation donne lieu, v\u00e9hicule par v\u00e9hicule, \u00e0 un ajustement de sa valeur restant \u00e0 amortir afin de modifier prospectivement son plan d\u2019amortissement. Les r\u00e9sultats sur les actifs de location simple, y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 514 Droits d\u2019utilisation des biens pris en location par le Groupe CONTRAT DE LOCATION D\u00e9finition d\u2019un contrat de location Un contrat est un contrat de location, ou un contrat qui contient une composante locative, s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e moyennant une contrepartie : le contr\u00f4le de l\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 suppose le droit d\u2019obtenir la quasi-totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques li\u00e9s \u00e0 son utilisation tout au p long de la dur\u00e9e du contrat de location ainsi que la capacit\u00e9 pour le preneur de diriger l\u2019utilisation de l\u2019actif ; l\u2019existence d\u2019un actif identifi\u00e9 est notamment conditionn\u00e9e par l\u2019absence, pour le bailleur, de droits substantiels de substitution du bien p lou\u00e9, cette condition \u00e9tant appr\u00e9ci\u00e9e au regard des faits et circonstances existant au commencement du contrat. La facult\u00e9 pour le bailleur de substituer librement le bien lou\u00e9 conf\u00e8re au contrat un caract\u00e8re non locatif, son objet \u00e9tant alors la mise \u00e0 disposition d\u2019une capacit\u00e9 et non d\u2019un actif ; l\u2019actif identifi\u00e9 peut \u00eatre constitu\u00e9 d\u2019une portion physiquement distincte d\u2019un actif plus large (par exemple un \u00e9tage d\u00e9termin\u00e9 au sein d\u2019un p immeuble). En revanche, une partie de la capacit\u00e9 ou d\u2019un bien qui n\u2019est pas physiquement distincte ne constitue pas un actif identifi\u00e9 (par\u202fexemple la location de surfaces de travail partag\u00e9es, ou co-working, au sein d\u2019un ensemble sans localisation pr\u00e9d\u00e9finie au sein de cet ensemble). Distinction entre composantes locative et non locative Un contrat peut porter sur la location d\u2019un bien par le bailleur incluant la fourniture de services additionnels par celui-ci. Dans ce cas de figure, le preneur peut s\u00e9parer les composantes locatives et non locatives du contrat et les traiter distinctement. Il doit alors r\u00e9partir le loyer entre les deux natures de composantes sur la base de leur prix individuel (directement indiqu\u00e9 dans le contrat ou estim\u00e9 en maximisant l\u2019utilisation d\u2019informations observables). \u00c0 d\u00e9faut pour le preneur de pouvoir s\u00e9parer les composantes non locatives (ou services) des composantes locatives au sein d\u2019un m\u00eame contrat, le contrat est comptabilis\u00e9 comme un contrat unique qualifi\u00e9 de location. DUR\u00c9E DU CONTRAT D\u00e9finition de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e \u00e0 retenir pour d\u00e9terminer les loyers \u00e0 actualiser correspond \u00e0 la dur\u00e9e non r\u00e9siliable du contrat de location ajust\u00e9e pour tenir compte : des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer ; p des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. p Dur\u00e9e P\u00e9riode non r\u00e9alisable P\u00e9riodes optionnelles de renouvellement* P\u00e9riodes optionnelles suivant la possibilit\u00e9 de r\u00e9siliation** Si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer l\u2019option de renouvellement. * Si le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer l\u2019option de r\u00e9siliation. ** L\u2019appr\u00e9ciation du caract\u00e8re raisonnablement certain d\u2019exercice ou de non-exercice des options de prolongation et des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e devra tenir compte de tous les faits et circonstances susceptibles de cr\u00e9er une incitation \u00e9conomique \u00e0 exercer ou non ces options, et notamment : les conditions d\u2019exercice de ces options (incluant l\u2019appr\u00e9ciation du niveau des loyers en cas de prolongation ou du montant des p\u00e9nalit\u00e9s p \u00e9ventuelles en cas de r\u00e9siliation anticip\u00e9e) ; les am\u00e9nagements importants effectu\u00e9s dans les locaux lou\u00e9s (agencements sp\u00e9cifiques, tels une salle des coffres par exemple) ; p les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la r\u00e9siliation du contrat (frais de n\u00e9gociation, frais de d\u00e9m\u00e9nagement, frais de recherche d\u2019un nouveau bien adapt\u00e9 aux p besoins du preneur, etc.) ; l\u2019importance du bien lou\u00e9 pour le preneur compte tenu de sa nature sp\u00e9cifique, de sa localisation ou de la disponibilit\u00e9 de biens de p substitution (notamment pour les agences situ\u00e9es dans des sites strat\u00e9giques d\u2019un point de vue commercial compte tenu par exemple de leur accessibilit\u00e9, de l\u2019affluence attendue ou du prestige de la localisation) ; de l\u2019historique des renouvellements de contrats similaires, mais aussi de la strat\u00e9gie quant \u00e0 l\u2019utilisation \u00e0 venir des biens (en fonction des p perspectives de red\u00e9ploiement ou de r\u00e9am\u00e9nagement d\u2019un r\u00e9seau commercial d\u2019agences par exemple). Lorsque le preneur et le bailleur ont chacun le droit de r\u00e9silier le contrat de location sans accord pr\u00e9alable de l\u2019autre partie et sans p\u00e9nalit\u00e9 autre que n\u00e9gligeable, le contrat n\u2019est plus ex\u00e9cutoire et il ne g\u00e9n\u00e8re alors plus de dette locative. En France, les baux immobiliers conclus pour la location des agences sont pour leur majorit\u00e9 des baux \u00e0 neuf ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 trois et six ans (baux dits \u00ab 3/6/9 \u00bb) ; \u00e0 l\u2019issue des neuf ans, \u00e0 d\u00e9faut de signature d\u2019un nouveau contrat, le bail initial se poursuit par tacite prolongation. La dur\u00e9e retenue de cette prolongation est d\u2019une dur\u00e9e de cinq ans. Cette dur\u00e9e de cinq ans peut \u00eatre modifi\u00e9e en fonction de la qualit\u00e9 de l\u2019emplacement de l\u2019agence, de la r\u00e9alisation d\u2019investissements majeurs, ou de la fermeture programm\u00e9e d\u2019un groupe d\u2019agences identifi\u00e9es. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 515 Modification de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location peut \u00eatre modifi\u00e9e, notamment en cas de changement de circonstances conduisant le preneur \u00e0 r\u00e9estimer l\u2019exercice des options pr\u00e9vues au contrat ou en cas de survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements le contraignant \u00e0 exercer (ou ne pas exercer) une option non pr\u00e9vue (ou pr\u00e9vue) au contrat. Dans ce cas de figure, l\u2019obligation locative doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e pour refl\u00e9ter ces changements de dur\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 prenant en compte la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e du contrat. TRAITEMENT COMPTABLE PAR LE GROUPE EN TANT QUE PRENEUR En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le Groupe doit enregistrer \u00e0 son passif une dette locative et \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation du bien lou\u00e9 sauf en cas d\u2019exemptions d\u00e9crites ci-apr\u00e8s. Au compte de r\u00e9sultat, le preneur comptabilise une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats calcul\u00e9e sur la dette locative en Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es et une charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation en Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les loyers pay\u00e9s viendront pour partie r\u00e9duire la dette locative et pour partie r\u00e9mun\u00e9rer cette dette sous forme de charges d\u2019int\u00e9r\u00eat. Exemptions et exclusions En application des exemptions propos\u00e9es par la norme, le Groupe ne reconna\u00eet ni dette locative ni droit d\u2019utilisation associ\u00e9 pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an (options de renouvellement incluses) ainsi que pour les contrats portant sur des biens ayant une faible valeur unitaire en appliquant le seuil d\u2019exemption de 5 000 dollars am\u00e9ricains (seuil \u00e0 appr\u00e9cier au regard de la valeur unitaire \u00e0 neuf de l\u2019actif lou\u00e9). Montant des loyers Les paiements \u00e0 prendre en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative incluent les loyers fixes et les loyers variables bas\u00e9s sur un indice (indice des prix \u00e0 la consommation ou indice du co\u00fbt de la construction, par exemple), ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les sommes que le preneur s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle, d\u2019option d\u2019achat ou de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation anticip\u00e9e. En revanche, sont exclus de l\u2019\u00e9valuation de la dette locative les loyers variables dont l\u2019indexation est fonction de l\u2019utilisation du bien lou\u00e9 (indexation sur le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 ou sur le kilom\u00e9trage parcouru, par exemple). Cette part variable des loyers est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat au fil du temps en fonction des fluctuations de l\u2019indexation contractuelle. Les loyers sont retenus sur la base de leur montant hors taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Par ailleurs, dans le cas des baux immobiliers, les taxes d\u2019habitation et taxes fonci\u00e8res refactur\u00e9es par les bailleurs sont le plus souvent exclues des dettes locatives dans la mesure o\u00f9 leur montant est variable \u00e0 la main des autorit\u00e9s publiques comp\u00e9tentes. Comptabilisation d\u2019une dette locative Le montant initial de la dette locative est \u00e9gal \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers qui seront \u00e0 payer sur la dur\u00e9e de location. Cette dette locative est ensuite \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif : chaque paiement de loyer sera ainsi enregistr\u00e9 pour partie en charges d\u2019int\u00e9r\u00eats dans le compte de r\u00e9sultat et pour partie en r\u00e9duction progressive de la dette locative au passif du bilan. Le montant de la dette locative est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, de r\u00e9estimation de la dur\u00e9e de location, ainsi que pour tenir compte des variations contractuelles des loyers li\u00e9es \u00e0 la variation d\u2019indices ou de taux. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le preneur doit \u00e9galement reconna\u00eetre parmi ses passifs une provision pour couvrir les frais de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seront encourus \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du bail. Comptabilisation d\u2019un droit d\u2019utilisation En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le preneur doit enregistrer \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation pour un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur initiale de la dette locative augment\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des co\u00fbts directs initiaux (exemples : r\u00e9daction de bail notari\u00e9, droits d\u2019enregistrements, frais\u202fde n\u00e9gociation, droit d\u2019entr\u00e9e, droit au bail, pas de porte, etc.), des paiements d\u2019avance et des co\u00fbts de remise en \u00e9tat. Cet actif est ensuite amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location retenue pour \u00e9valuer la dette locative. Le montant de la valeur de l\u2019actif est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, par sym\u00e9trie avec le traitement de la dette locative. Les droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan du preneur dans les lignes d\u2019actifs immobilis\u00e9s o\u00f9 sont enregistr\u00e9s les biens de m\u00eame nature d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9. Lorsque les contrats de location pr\u00e9voient le versement initial d\u2019un droit au bail \u00e0 l\u2019ancien locataire des locaux, le\u202fmontant de ce droit est trait\u00e9 comme une composante distincte du droit d\u2019utilisation et est pr\u00e9sent\u00e9 dans la m\u00eame rubrique que ce dernier. Taux d\u2019actualisation des loyers Le Groupe utilise le taux marginal d\u2019endettement des preneurs pour actualiser les loyers et d\u00e9terminer ainsi le montant des dettes locatives. Pour les entit\u00e9s qui ont la capacit\u00e9 de se refinancer sur le march\u00e9 local directement, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau de l\u2019entit\u00e9 juridique preneuse et non au niveau du Groupe, en tenant compte des conditions d\u2019emprunt et du risque de cr\u00e9dit propre de cette entit\u00e9. Pour les entit\u00e9s qui se refinancent aupr\u00e8s du Groupe, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau du Groupe pour l\u2019entit\u00e9 preneuse. Les taux d\u2019actualisation sont d\u00e9termin\u00e9s par devises et par pays d\u2019implantation des entit\u00e9s preneuses, en fonction de la maturit\u00e9 estim\u00e9e des contrats.",
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  },
  "fact_28091": {
   "value": "Immobilisations corporelles et incorporelles NOTE 8.4 PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles regroupent les immobilisations d\u2019exploitation et immeubles de placement. Les biens mobiliers d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019op\u00e9rations de location simple sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immobilisations corporelles d\u2019exploitation, tandis\u202fque les immeubles d\u00e9tenus en vue de leur location sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immeubles de placement. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont inscrites \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements et des d\u00e9pr\u00e9ciations. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations inclut les co\u00fbts d\u2019emprunts correspondant \u00e0 la p\u00e9riode de construction des immobilisations n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration, de m\u00eame que les frais directement attribuables. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites du co\u00fbt des actifs concern\u00e9s. Les logiciels cr\u00e9\u00e9s en interne sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt direct de d\u00e9veloppement. D\u00e8s qu\u2019elles sont en \u00e9tat d\u2019\u00eatre utilis\u00e9es, les immobilisations sont amorties selon une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Pour les immeubles d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement des diff\u00e9rents composants retenues par le Groupe sont comprises entre 10 et 50 ans. Concernant les autres immobilisations d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement retenues ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es en fonction des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s qui ont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es entre 3 et 20 ans. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, la valeur amortissable de chaque bien ou composant est diminu\u00e9e de leur valeur r\u00e9siduelle. En cas de baisse ou de hausse ult\u00e9rieure de la valeur r\u00e9siduelle initialement retenue, l\u2019ajustement de la base amortissable vient modifier de mani\u00e8re prospective le plan d\u2019amortissement de l\u2019actif. Les dotations aux amortissements sont port\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations, regroup\u00e9es par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie, font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat sur la ligne Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les plus ou moins-values de cession d\u2019immobilisations d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9es en Gains ou pertes nets sur autres actifs. Les immeubles de placement sont amortis en appliquant une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 comprise entre 10 et 50 ans. Les r\u00e9sultats sur les immeubles de placement y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). Actifs de location simple Les voitures mises en location par le Groupe dans le cadre de la gestion de flottes de v\u00e9hicules sont amorties lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e des contrats de location qui s\u2019\u00e9tablit en moyenne entre 3 et 5 ans. La valeur amortissable de ces voitures correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 de leur valeur r\u00e9siduelle. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des voitures de location comprend leur prix d\u2019achat, ainsi que les co\u00fbts initiaux directs n\u00e9cessaires \u00e0 leur mise \u00e0 disposition aux clients locataires. Leur valeur r\u00e9siduelle est une estimation de leur valeur de revente \u00e0 l\u2019issue du contrat. Cette estimation est effectu\u00e9e sur la base de donn\u00e9es statistiques et fait l\u2019objet d\u2019une revue au moins une fois par an pour tenir compte de l\u2019\u00e9volution des prix sur le march\u00e9 des v\u00e9hicules d\u2019occasion. En cas de baisse ou de hausse de la valeur r\u00e9siduelle par rapport \u00e0 son estimation initiale, ce changement d\u2019estimation donne lieu, v\u00e9hicule par v\u00e9hicule, \u00e0 un ajustement de sa valeur restant \u00e0 amortir afin de modifier prospectivement son plan d\u2019amortissement. Les r\u00e9sultats sur les actifs de location simple, y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 514 Droits d\u2019utilisation des biens pris en location par le Groupe CONTRAT DE LOCATION D\u00e9finition d\u2019un contrat de location Un contrat est un contrat de location, ou un contrat qui contient une composante locative, s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e moyennant une contrepartie : le contr\u00f4le de l\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 suppose le droit d\u2019obtenir la quasi-totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques li\u00e9s \u00e0 son utilisation tout au p long de la dur\u00e9e du contrat de location ainsi que la capacit\u00e9 pour le preneur de diriger l\u2019utilisation de l\u2019actif ; l\u2019existence d\u2019un actif identifi\u00e9 est notamment conditionn\u00e9e par l\u2019absence, pour le bailleur, de droits substantiels de substitution du bien p lou\u00e9, cette condition \u00e9tant appr\u00e9ci\u00e9e au regard des faits et circonstances existant au commencement du contrat. La facult\u00e9 pour le bailleur de substituer librement le bien lou\u00e9 conf\u00e8re au contrat un caract\u00e8re non locatif, son objet \u00e9tant alors la mise \u00e0 disposition d\u2019une capacit\u00e9 et non d\u2019un actif ; l\u2019actif identifi\u00e9 peut \u00eatre constitu\u00e9 d\u2019une portion physiquement distincte d\u2019un actif plus large (par exemple un \u00e9tage d\u00e9termin\u00e9 au sein d\u2019un p immeuble). En revanche, une partie de la capacit\u00e9 ou d\u2019un bien qui n\u2019est pas physiquement distincte ne constitue pas un actif identifi\u00e9 (par\u202fexemple la location de surfaces de travail partag\u00e9es, ou co-working, au sein d\u2019un ensemble sans localisation pr\u00e9d\u00e9finie au sein de cet ensemble). Distinction entre composantes locative et non locative Un contrat peut porter sur la location d\u2019un bien par le bailleur incluant la fourniture de services additionnels par celui-ci. Dans ce cas de figure, le preneur peut s\u00e9parer les composantes locatives et non locatives du contrat et les traiter distinctement. Il doit alors r\u00e9partir le loyer entre les deux natures de composantes sur la base de leur prix individuel (directement indiqu\u00e9 dans le contrat ou estim\u00e9 en maximisant l\u2019utilisation d\u2019informations observables). \u00c0 d\u00e9faut pour le preneur de pouvoir s\u00e9parer les composantes non locatives (ou services) des composantes locatives au sein d\u2019un m\u00eame contrat, le contrat est comptabilis\u00e9 comme un contrat unique qualifi\u00e9 de location. DUR\u00c9E DU CONTRAT D\u00e9finition de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e \u00e0 retenir pour d\u00e9terminer les loyers \u00e0 actualiser correspond \u00e0 la dur\u00e9e non r\u00e9siliable du contrat de location ajust\u00e9e pour tenir compte : des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer ; p des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. p Dur\u00e9e P\u00e9riode non r\u00e9alisable P\u00e9riodes optionnelles de renouvellement* P\u00e9riodes optionnelles suivant la possibilit\u00e9 de r\u00e9siliation** Si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer l\u2019option de renouvellement. * Si le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer l\u2019option de r\u00e9siliation. ** L\u2019appr\u00e9ciation du caract\u00e8re raisonnablement certain d\u2019exercice ou de non-exercice des options de prolongation et des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e devra tenir compte de tous les faits et circonstances susceptibles de cr\u00e9er une incitation \u00e9conomique \u00e0 exercer ou non ces options, et notamment : les conditions d\u2019exercice de ces options (incluant l\u2019appr\u00e9ciation du niveau des loyers en cas de prolongation ou du montant des p\u00e9nalit\u00e9s p \u00e9ventuelles en cas de r\u00e9siliation anticip\u00e9e) ; les am\u00e9nagements importants effectu\u00e9s dans les locaux lou\u00e9s (agencements sp\u00e9cifiques, tels une salle des coffres par exemple) ; p les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la r\u00e9siliation du contrat (frais de n\u00e9gociation, frais de d\u00e9m\u00e9nagement, frais de recherche d\u2019un nouveau bien adapt\u00e9 aux p besoins du preneur, etc.) ; l\u2019importance du bien lou\u00e9 pour le preneur compte tenu de sa nature sp\u00e9cifique, de sa localisation ou de la disponibilit\u00e9 de biens de p substitution (notamment pour les agences situ\u00e9es dans des sites strat\u00e9giques d\u2019un point de vue commercial compte tenu par exemple de leur accessibilit\u00e9, de l\u2019affluence attendue ou du prestige de la localisation) ; de l\u2019historique des renouvellements de contrats similaires, mais aussi de la strat\u00e9gie quant \u00e0 l\u2019utilisation \u00e0 venir des biens (en fonction des p perspectives de red\u00e9ploiement ou de r\u00e9am\u00e9nagement d\u2019un r\u00e9seau commercial d\u2019agences par exemple). Lorsque le preneur et le bailleur ont chacun le droit de r\u00e9silier le contrat de location sans accord pr\u00e9alable de l\u2019autre partie et sans p\u00e9nalit\u00e9 autre que n\u00e9gligeable, le contrat n\u2019est plus ex\u00e9cutoire et il ne g\u00e9n\u00e8re alors plus de dette locative. En France, les baux immobiliers conclus pour la location des agences sont pour leur majorit\u00e9 des baux \u00e0 neuf ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 trois et six ans (baux dits \u00ab 3/6/9 \u00bb) ; \u00e0 l\u2019issue des neuf ans, \u00e0 d\u00e9faut de signature d\u2019un nouveau contrat, le bail initial se poursuit par tacite prolongation. La dur\u00e9e retenue de cette prolongation est d\u2019une dur\u00e9e de cinq ans. Cette dur\u00e9e de cinq ans peut \u00eatre modifi\u00e9e en fonction de la qualit\u00e9 de l\u2019emplacement de l\u2019agence, de la r\u00e9alisation d\u2019investissements majeurs, ou de la fermeture programm\u00e9e d\u2019un groupe d\u2019agences identifi\u00e9es. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 515 Modification de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location peut \u00eatre modifi\u00e9e, notamment en cas de changement de circonstances conduisant le preneur \u00e0 r\u00e9estimer l\u2019exercice des options pr\u00e9vues au contrat ou en cas de survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements le contraignant \u00e0 exercer (ou ne pas exercer) une option non pr\u00e9vue (ou pr\u00e9vue) au contrat. Dans ce cas de figure, l\u2019obligation locative doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e pour refl\u00e9ter ces changements de dur\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 prenant en compte la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e du contrat. TRAITEMENT COMPTABLE PAR LE GROUPE EN TANT QUE PRENEUR En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le Groupe doit enregistrer \u00e0 son passif une dette locative et \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation du bien lou\u00e9 sauf en cas d\u2019exemptions d\u00e9crites ci-apr\u00e8s. Au compte de r\u00e9sultat, le preneur comptabilise une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats calcul\u00e9e sur la dette locative en Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es et une charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation en Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les loyers pay\u00e9s viendront pour partie r\u00e9duire la dette locative et pour partie r\u00e9mun\u00e9rer cette dette sous forme de charges d\u2019int\u00e9r\u00eat. Exemptions et exclusions En application des exemptions propos\u00e9es par la norme, le Groupe ne reconna\u00eet ni dette locative ni droit d\u2019utilisation associ\u00e9 pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an (options de renouvellement incluses) ainsi que pour les contrats portant sur des biens ayant une faible valeur unitaire en appliquant le seuil d\u2019exemption de 5 000 dollars am\u00e9ricains (seuil \u00e0 appr\u00e9cier au regard de la valeur unitaire \u00e0 neuf de l\u2019actif lou\u00e9). Montant des loyers Les paiements \u00e0 prendre en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative incluent les loyers fixes et les loyers variables bas\u00e9s sur un indice (indice des prix \u00e0 la consommation ou indice du co\u00fbt de la construction, par exemple), ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les sommes que le preneur s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle, d\u2019option d\u2019achat ou de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation anticip\u00e9e. En revanche, sont exclus de l\u2019\u00e9valuation de la dette locative les loyers variables dont l\u2019indexation est fonction de l\u2019utilisation du bien lou\u00e9 (indexation sur le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 ou sur le kilom\u00e9trage parcouru, par exemple). Cette part variable des loyers est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat au fil du temps en fonction des fluctuations de l\u2019indexation contractuelle. Les loyers sont retenus sur la base de leur montant hors taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Par ailleurs, dans le cas des baux immobiliers, les taxes d\u2019habitation et taxes fonci\u00e8res refactur\u00e9es par les bailleurs sont le plus souvent exclues des dettes locatives dans la mesure o\u00f9 leur montant est variable \u00e0 la main des autorit\u00e9s publiques comp\u00e9tentes. Comptabilisation d\u2019une dette locative Le montant initial de la dette locative est \u00e9gal \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers qui seront \u00e0 payer sur la dur\u00e9e de location. Cette dette locative est ensuite \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif : chaque paiement de loyer sera ainsi enregistr\u00e9 pour partie en charges d\u2019int\u00e9r\u00eats dans le compte de r\u00e9sultat et pour partie en r\u00e9duction progressive de la dette locative au passif du bilan. Le montant de la dette locative est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, de r\u00e9estimation de la dur\u00e9e de location, ainsi que pour tenir compte des variations contractuelles des loyers li\u00e9es \u00e0 la variation d\u2019indices ou de taux. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le preneur doit \u00e9galement reconna\u00eetre parmi ses passifs une provision pour couvrir les frais de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seront encourus \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du bail. Comptabilisation d\u2019un droit d\u2019utilisation En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le preneur doit enregistrer \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation pour un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur initiale de la dette locative augment\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des co\u00fbts directs initiaux (exemples : r\u00e9daction de bail notari\u00e9, droits d\u2019enregistrements, frais\u202fde n\u00e9gociation, droit d\u2019entr\u00e9e, droit au bail, pas de porte, etc.), des paiements d\u2019avance et des co\u00fbts de remise en \u00e9tat. Cet actif est ensuite amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location retenue pour \u00e9valuer la dette locative. Le montant de la valeur de l\u2019actif est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, par sym\u00e9trie avec le traitement de la dette locative. Les droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan du preneur dans les lignes d\u2019actifs immobilis\u00e9s o\u00f9 sont enregistr\u00e9s les biens de m\u00eame nature d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9. Lorsque les contrats de location pr\u00e9voient le versement initial d\u2019un droit au bail \u00e0 l\u2019ancien locataire des locaux, le\u202fmontant de ce droit est trait\u00e9 comme une composante distincte du droit d\u2019utilisation et est pr\u00e9sent\u00e9 dans la m\u00eame rubrique que ce dernier. Taux d\u2019actualisation des loyers Le Groupe utilise le taux marginal d\u2019endettement des preneurs pour actualiser les loyers et d\u00e9terminer ainsi le montant des dettes locatives. Pour les entit\u00e9s qui ont la capacit\u00e9 de se refinancer sur le march\u00e9 local directement, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau de l\u2019entit\u00e9 juridique preneuse et non au niveau du Groupe, en tenant compte des conditions d\u2019emprunt et du risque de cr\u00e9dit propre de cette entit\u00e9. Pour les entit\u00e9s qui se refinancent aupr\u00e8s du Groupe, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau du Groupe pour l\u2019entit\u00e9 preneuse. Les taux d\u2019actualisation sont d\u00e9termin\u00e9s par devises et par pays d\u2019implantation des entit\u00e9s preneuses, en fonction de la maturit\u00e9 estim\u00e9e des contrats.",
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  },
  "fact_28090": {
   "value": "Immobilisations corporelles et incorporelles NOTE 8.4 PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles regroupent les immobilisations d\u2019exploitation et immeubles de placement. Les biens mobiliers d\u00e9tenus dans le cadre d\u2019op\u00e9rations de location simple sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immobilisations corporelles d\u2019exploitation, tandis\u202fque les immeubles d\u00e9tenus en vue de leur location sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les immeubles de placement. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont inscrites \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements et des d\u00e9pr\u00e9ciations. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations inclut les co\u00fbts d\u2019emprunts correspondant \u00e0 la p\u00e9riode de construction des immobilisations n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration, de m\u00eame que les frais directement attribuables. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites du co\u00fbt des actifs concern\u00e9s. Les logiciels cr\u00e9\u00e9s en interne sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan pour leur co\u00fbt direct de d\u00e9veloppement. D\u00e8s qu\u2019elles sont en \u00e9tat d\u2019\u00eatre utilis\u00e9es, les immobilisations sont amorties selon une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Pour les immeubles d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement des diff\u00e9rents composants retenues par le Groupe sont comprises entre 10 et 50 ans. Concernant les autres immobilisations d\u2019exploitation, les dur\u00e9es d\u2019amortissement retenues ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es en fonction des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des biens consid\u00e9r\u00e9s qui ont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es entre 3 et 20 ans. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, la valeur amortissable de chaque bien ou composant est diminu\u00e9e de leur valeur r\u00e9siduelle. En cas de baisse ou de hausse ult\u00e9rieure de la valeur r\u00e9siduelle initialement retenue, l\u2019ajustement de la base amortissable vient modifier de mani\u00e8re prospective le plan d\u2019amortissement de l\u2019actif. Les dotations aux amortissements sont port\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations, regroup\u00e9es par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie, font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur. Les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat sur la ligne Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les plus ou moins-values de cession d\u2019immobilisations d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9es en Gains ou pertes nets sur autres actifs. Les immeubles de placement sont amortis en appliquant une approche par composants. Chaque composant est amorti sur sa propre dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 comprise entre 10 et 50 ans. Les r\u00e9sultats sur les immeubles de placement y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). Actifs de location simple Les voitures mises en location par le Groupe dans le cadre de la gestion de flottes de v\u00e9hicules sont amorties lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e des contrats de location qui s\u2019\u00e9tablit en moyenne entre 3 et 5 ans. La valeur amortissable de ces voitures correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 de leur valeur r\u00e9siduelle. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des voitures de location comprend leur prix d\u2019achat, ainsi que les co\u00fbts initiaux directs n\u00e9cessaires \u00e0 leur mise \u00e0 disposition aux clients locataires. Leur valeur r\u00e9siduelle est une estimation de leur valeur de revente \u00e0 l\u2019issue du contrat. Cette estimation est effectu\u00e9e sur la base de donn\u00e9es statistiques et fait l\u2019objet d\u2019une revue au moins une fois par an pour tenir compte de l\u2019\u00e9volution des prix sur le march\u00e9 des v\u00e9hicules d\u2019occasion. En cas de baisse ou de hausse de la valeur r\u00e9siduelle par rapport \u00e0 son estimation initiale, ce changement d\u2019estimation donne lieu, v\u00e9hicule par v\u00e9hicule, \u00e0 un ajustement de sa valeur restant \u00e0 amortir afin de modifier prospectivement son plan d\u2019amortissement. Les r\u00e9sultats sur les actifs de location simple, y compris les dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les rubriques Produits des autres activit\u00e9s et Charges des autres activit\u00e9s (cf. Note 4.2). NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 514 Droits d\u2019utilisation des biens pris en location par le Groupe CONTRAT DE LOCATION D\u00e9finition d\u2019un contrat de location Un contrat est un contrat de location, ou un contrat qui contient une composante locative, s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e moyennant une contrepartie : le contr\u00f4le de l\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 suppose le droit d\u2019obtenir la quasi-totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques li\u00e9s \u00e0 son utilisation tout au p long de la dur\u00e9e du contrat de location ainsi que la capacit\u00e9 pour le preneur de diriger l\u2019utilisation de l\u2019actif ; l\u2019existence d\u2019un actif identifi\u00e9 est notamment conditionn\u00e9e par l\u2019absence, pour le bailleur, de droits substantiels de substitution du bien p lou\u00e9, cette condition \u00e9tant appr\u00e9ci\u00e9e au regard des faits et circonstances existant au commencement du contrat. La facult\u00e9 pour le bailleur de substituer librement le bien lou\u00e9 conf\u00e8re au contrat un caract\u00e8re non locatif, son objet \u00e9tant alors la mise \u00e0 disposition d\u2019une capacit\u00e9 et non d\u2019un actif ; l\u2019actif identifi\u00e9 peut \u00eatre constitu\u00e9 d\u2019une portion physiquement distincte d\u2019un actif plus large (par exemple un \u00e9tage d\u00e9termin\u00e9 au sein d\u2019un p immeuble). En revanche, une partie de la capacit\u00e9 ou d\u2019un bien qui n\u2019est pas physiquement distincte ne constitue pas un actif identifi\u00e9 (par\u202fexemple la location de surfaces de travail partag\u00e9es, ou co-working, au sein d\u2019un ensemble sans localisation pr\u00e9d\u00e9finie au sein de cet ensemble). Distinction entre composantes locative et non locative Un contrat peut porter sur la location d\u2019un bien par le bailleur incluant la fourniture de services additionnels par celui-ci. Dans ce cas de figure, le preneur peut s\u00e9parer les composantes locatives et non locatives du contrat et les traiter distinctement. Il doit alors r\u00e9partir le loyer entre les deux natures de composantes sur la base de leur prix individuel (directement indiqu\u00e9 dans le contrat ou estim\u00e9 en maximisant l\u2019utilisation d\u2019informations observables). \u00c0 d\u00e9faut pour le preneur de pouvoir s\u00e9parer les composantes non locatives (ou services) des composantes locatives au sein d\u2019un m\u00eame contrat, le contrat est comptabilis\u00e9 comme un contrat unique qualifi\u00e9 de location. DUR\u00c9E DU CONTRAT D\u00e9finition de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e \u00e0 retenir pour d\u00e9terminer les loyers \u00e0 actualiser correspond \u00e0 la dur\u00e9e non r\u00e9siliable du contrat de location ajust\u00e9e pour tenir compte : des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer ; p des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. p Dur\u00e9e P\u00e9riode non r\u00e9alisable P\u00e9riodes optionnelles de renouvellement* P\u00e9riodes optionnelles suivant la possibilit\u00e9 de r\u00e9siliation** Si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer l\u2019option de renouvellement. * Si le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer l\u2019option de r\u00e9siliation. ** L\u2019appr\u00e9ciation du caract\u00e8re raisonnablement certain d\u2019exercice ou de non-exercice des options de prolongation et des options de r\u00e9siliation anticip\u00e9e devra tenir compte de tous les faits et circonstances susceptibles de cr\u00e9er une incitation \u00e9conomique \u00e0 exercer ou non ces options, et notamment : les conditions d\u2019exercice de ces options (incluant l\u2019appr\u00e9ciation du niveau des loyers en cas de prolongation ou du montant des p\u00e9nalit\u00e9s p \u00e9ventuelles en cas de r\u00e9siliation anticip\u00e9e) ; les am\u00e9nagements importants effectu\u00e9s dans les locaux lou\u00e9s (agencements sp\u00e9cifiques, tels une salle des coffres par exemple) ; p les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la r\u00e9siliation du contrat (frais de n\u00e9gociation, frais de d\u00e9m\u00e9nagement, frais de recherche d\u2019un nouveau bien adapt\u00e9 aux p besoins du preneur, etc.) ; l\u2019importance du bien lou\u00e9 pour le preneur compte tenu de sa nature sp\u00e9cifique, de sa localisation ou de la disponibilit\u00e9 de biens de p substitution (notamment pour les agences situ\u00e9es dans des sites strat\u00e9giques d\u2019un point de vue commercial compte tenu par exemple de leur accessibilit\u00e9, de l\u2019affluence attendue ou du prestige de la localisation) ; de l\u2019historique des renouvellements de contrats similaires, mais aussi de la strat\u00e9gie quant \u00e0 l\u2019utilisation \u00e0 venir des biens (en fonction des p perspectives de red\u00e9ploiement ou de r\u00e9am\u00e9nagement d\u2019un r\u00e9seau commercial d\u2019agences par exemple). Lorsque le preneur et le bailleur ont chacun le droit de r\u00e9silier le contrat de location sans accord pr\u00e9alable de l\u2019autre partie et sans p\u00e9nalit\u00e9 autre que n\u00e9gligeable, le contrat n\u2019est plus ex\u00e9cutoire et il ne g\u00e9n\u00e8re alors plus de dette locative. En France, les baux immobiliers conclus pour la location des agences sont pour leur majorit\u00e9 des baux \u00e0 neuf ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 trois et six ans (baux dits \u00ab 3/6/9 \u00bb) ; \u00e0 l\u2019issue des neuf ans, \u00e0 d\u00e9faut de signature d\u2019un nouveau contrat, le bail initial se poursuit par tacite prolongation. La dur\u00e9e retenue de cette prolongation est d\u2019une dur\u00e9e de cinq ans. Cette dur\u00e9e de cinq ans peut \u00eatre modifi\u00e9e en fonction de la qualit\u00e9 de l\u2019emplacement de l\u2019agence, de la r\u00e9alisation d\u2019investissements majeurs, ou de la fermeture programm\u00e9e d\u2019un groupe d\u2019agences identifi\u00e9es. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 515 Modification de la dur\u00e9e d\u2019un contrat de location La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location peut \u00eatre modifi\u00e9e, notamment en cas de changement de circonstances conduisant le preneur \u00e0 r\u00e9estimer l\u2019exercice des options pr\u00e9vues au contrat ou en cas de survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements le contraignant \u00e0 exercer (ou ne pas exercer) une option non pr\u00e9vue (ou pr\u00e9vue) au contrat. Dans ce cas de figure, l\u2019obligation locative doit \u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9e pour refl\u00e9ter ces changements de dur\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 prenant en compte la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e du contrat. TRAITEMENT COMPTABLE PAR LE GROUPE EN TANT QUE PRENEUR En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le Groupe doit enregistrer \u00e0 son passif une dette locative et \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation du bien lou\u00e9 sauf en cas d\u2019exemptions d\u00e9crites ci-apr\u00e8s. Au compte de r\u00e9sultat, le preneur comptabilise une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats calcul\u00e9e sur la dette locative en Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es et une charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation en Dotations aux amortissements et aux d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les loyers pay\u00e9s viendront pour partie r\u00e9duire la dette locative et pour partie r\u00e9mun\u00e9rer cette dette sous forme de charges d\u2019int\u00e9r\u00eat. Exemptions et exclusions En application des exemptions propos\u00e9es par la norme, le Groupe ne reconna\u00eet ni dette locative ni droit d\u2019utilisation associ\u00e9 pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an (options de renouvellement incluses) ainsi que pour les contrats portant sur des biens ayant une faible valeur unitaire en appliquant le seuil d\u2019exemption de 5 000 dollars am\u00e9ricains (seuil \u00e0 appr\u00e9cier au regard de la valeur unitaire \u00e0 neuf de l\u2019actif lou\u00e9). Montant des loyers Les paiements \u00e0 prendre en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative incluent les loyers fixes et les loyers variables bas\u00e9s sur un indice (indice des prix \u00e0 la consommation ou indice du co\u00fbt de la construction, par exemple), ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les sommes que le preneur s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle, d\u2019option d\u2019achat ou de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation anticip\u00e9e. En revanche, sont exclus de l\u2019\u00e9valuation de la dette locative les loyers variables dont l\u2019indexation est fonction de l\u2019utilisation du bien lou\u00e9 (indexation sur le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 ou sur le kilom\u00e9trage parcouru, par exemple). Cette part variable des loyers est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat au fil du temps en fonction des fluctuations de l\u2019indexation contractuelle. Les loyers sont retenus sur la base de leur montant hors taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Par ailleurs, dans le cas des baux immobiliers, les taxes d\u2019habitation et taxes fonci\u00e8res refactur\u00e9es par les bailleurs sont le plus souvent exclues des dettes locatives dans la mesure o\u00f9 leur montant est variable \u00e0 la main des autorit\u00e9s publiques comp\u00e9tentes. Comptabilisation d\u2019une dette locative Le montant initial de la dette locative est \u00e9gal \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers qui seront \u00e0 payer sur la dur\u00e9e de location. Cette dette locative est ensuite \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif : chaque paiement de loyer sera ainsi enregistr\u00e9 pour partie en charges d\u2019int\u00e9r\u00eats dans le compte de r\u00e9sultat et pour partie en r\u00e9duction progressive de la dette locative au passif du bilan. Le montant de la dette locative est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, de r\u00e9estimation de la dur\u00e9e de location, ainsi que pour tenir compte des variations contractuelles des loyers li\u00e9es \u00e0 la variation d\u2019indices ou de taux. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le preneur doit \u00e9galement reconna\u00eetre parmi ses passifs une provision pour couvrir les frais de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seront encourus \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du bail. Comptabilisation d\u2019un droit d\u2019utilisation En date de mise \u00e0 disposition du bien lou\u00e9, le preneur doit enregistrer \u00e0 son actif un droit d\u2019utilisation pour un montant \u00e9gal \u00e0 la valeur initiale de la dette locative augment\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des co\u00fbts directs initiaux (exemples : r\u00e9daction de bail notari\u00e9, droits d\u2019enregistrements, frais\u202fde n\u00e9gociation, droit d\u2019entr\u00e9e, droit au bail, pas de porte, etc.), des paiements d\u2019avance et des co\u00fbts de remise en \u00e9tat. Cet actif est ensuite amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location retenue pour \u00e9valuer la dette locative. Le montant de la valeur de l\u2019actif est susceptible d\u2019\u00eatre ult\u00e9rieurement ajust\u00e9 en cas de modification du contrat de location, par sym\u00e9trie avec le traitement de la dette locative. Les droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan du preneur dans les lignes d\u2019actifs immobilis\u00e9s o\u00f9 sont enregistr\u00e9s les biens de m\u00eame nature d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9. Lorsque les contrats de location pr\u00e9voient le versement initial d\u2019un droit au bail \u00e0 l\u2019ancien locataire des locaux, le\u202fmontant de ce droit est trait\u00e9 comme une composante distincte du droit d\u2019utilisation et est pr\u00e9sent\u00e9 dans la m\u00eame rubrique que ce dernier. Taux d\u2019actualisation des loyers Le Groupe utilise le taux marginal d\u2019endettement des preneurs pour actualiser les loyers et d\u00e9terminer ainsi le montant des dettes locatives. Pour les entit\u00e9s qui ont la capacit\u00e9 de se refinancer sur le march\u00e9 local directement, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau de l\u2019entit\u00e9 juridique preneuse et non au niveau du Groupe, en tenant compte des conditions d\u2019emprunt et du risque de cr\u00e9dit propre de cette entit\u00e9. Pour les entit\u00e9s qui se refinancent aupr\u00e8s du Groupe, le taux marginal d\u2019endettement est d\u00e9termin\u00e9 au niveau du Groupe pour l\u2019entit\u00e9 preneuse. Les taux d\u2019actualisation sont d\u00e9termin\u00e9s par devises et par pays d\u2019implantation des entit\u00e9s preneuses, en fonction de la maturit\u00e9 estim\u00e9e des contrats.",
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   "value": "NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 516 TABLEAU DE VARIATION (En M EUR) 31.12.2021 Augmentations/ Dotations Diminutions/ Reprises Autres mouvements 31.12.2022 Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 8 410 974 (146) (258) 8 980 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (5 677) (637) 110 106 (6 098) Immobilisations corporelles d\u2019exploitation (hors actifs de location simple) Valeurs brutes 11 463 509 (519) (422) 11 031 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (6 859) (544) 439 222 (6 742) Actifs de location simple des soci\u00e9t\u00e9s de Financements sp\u00e9cialis\u00e9s Valeurs brutes 31 080 12 075 (9 524) (698) 32 933 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (8 514) (3 749) 3 070 331 (8 862) Immeubles de placement Valeurs brutes 32 9 (13) 2 30 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (20) (1) 2 - (19) Droits d\u2019utilisation Valeurs brutes 3 181 402 (249) (113) 3 221 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (1 128) (447) 119 71 (1 385) TOTAL 31 968 8 591 (6 711) (759) 33 089 VENTILATION DES LOYERS MINIMAUX \u00c0 RECEVOIR SUR LES ACTIFS DE LOCATION SIMPLE (En M EUR) 31.12.2022 31.12.2021 Paiements \u00e0 moins de cinq ans 25 016 22 371 Paiements \u00e0 moins d\u2019un an 8 081 8 319 Paiements d\u2019un \u00e0 deux ans 6 628 5 905 Paiements de deux \u00e0 trois ans 5 788 5 090 Paiements de trois \u00e0 quatre ans 3 639 2 437 Paiements de quatre \u00e0 cinq ans 880 620 Paiements \u00e0 plus de cinq ans 43 168 TOTAL 25 059 22 539 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 517 INFORMATIONS RELATIVES AUX CONTRATS DE LOCATION D\u2019ACTIFS CORPORELS UTILIS\u00c9S PAR LE GROUPE Locations d\u2019immeubles L\u2019essentiel des loyers (plus de 90%) concerne des baux immobiliers conclus pour la location de surfaces commerciales et d\u2019immeubles de bureaux : les surfaces commerciales sont des agences au sein des r\u00e9seaux de banque de d\u00e9tail en France et p \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. En France, ces contrats sont pour leur majorit\u00e9 des baux \u00e0 neuf ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 trois et six ans (baux dits \u00ab 3/6/9 \u00bb) ; \u00e0 l\u2019issue des neuf ans, \u00e0 d\u00e9faut de signature d\u2019un nouveau contrat, le bail initial se poursuit par tacite prolongation ; les immeubles de bureaux sont lou\u00e9s pour certains services rattach\u00e9s au si\u00e8ge fran\u00e7ais du p Groupe ou aux si\u00e8ges locaux des principales filiales \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, ainsi que pour certaines implantations sur les principales places financi\u00e8res internationales : Londres, New York, Hong\u202fKong, etc. \u00c0 l\u2019\u00e9tranger, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des baux est g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure \u00e0 10 ans. Dans certains pays, tels que la Russie, les baux peuvent \u00eatre annuels avec possibilit\u00e9 de tacite reconduction. Sur\u202fd\u2019autres localisations, notamment \u00e0 Londres et \u00e0 New York, la dur\u00e9e des baux peut \u00eatre longue et atteindre jusqu\u2019\u00e0 25 ans. Locations de mat\u00e9riels Les autres loyers (moins de 10%) concernent essentiellement des locations de mat\u00e9riels informatiques et tr\u00e8s marginalement des locations de v\u00e9hicules. TABLEAU R\u00c9CAPITULATIF DES CHARGES SUR OP\u00c9RATIONS DE LOCATION ET PRODUITS DE SOUS-LOCATION (En M EUR) 31.12.2022 Immobilier Mat\u00e9riel informatique Autres Total Location (440) (47) (8) (495) Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de location (37) (0) (0) (37) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (361) (42) (4) (407) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations de courte dur\u00e9e (29) (1) (3) (33) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations d\u2019actifs de faible valeur (1) (4) (1) (6) Charges de loyers variables (12) (0) (0) (12) Produits de sous-location 11 - - 11 (En M EUR) 31.12.2021 Immobilier Mat\u00e9riel informatique Autres Total Location (470) (45) (8) (523) Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de location (39) - - (39) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (385) (41) (3) (429) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations de courte dur\u00e9e (36) - (3) (39) Charges de loyers relatifs \u00e0 des locations d\u2019actifs de faible valeur (2) (4) (2) (8) Charges de loyers variables (8) - - (8) Produits de sous-location 14 - - 14 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 518",
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  "fact_28095": {
   "value": "D\u00e9tail du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation NOTE 8.5 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Afrique du Sud (1) SG JOHANNESBURG Banque IG 100 100 100 100 Alg\u00e9rie ALD AUTOMOTIVE ALG\u00c9RIE SPA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,81 99,99 99,99 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE ALG\u00c9RIE Banque IG 100 100 100 100 Allemagne ALD AUTOLEASING D GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD INTERNATIONAL GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD INTERNATIONAL GROUP HOLDINGS GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD LEASE FINANZ GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 BANK DEUTSCHES KRAFTFAHRZEUGGEWERBE GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,94 99,94 90 51 BDK LEASING UND SERVICE GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 CAR PROFESSIONAL FUHRPARKMANAGEMENT UND BERATUNGSGESELLSCHAFT MBH & CO. KG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 CARPOOL GMBH Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 75,94 79,82 100 100 (6) FLEETPOOL GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 0 100 0 GEFA BANK GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 GEFA VERSICHERUNGSDIENST GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s MES 100 100 100 100 HANSEATIC BANK GMBH & CO KG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75 75 75 75 HANSEATIC GESELLSCHAFT FUR BANKBETEILIGUNGEN MBH Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 75 75 100 100 HSCE HANSEATIC SERVICE CENTER GMBH Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 75 75 100 100 INTERLEASING DELLO HAMBURG G.M.B.H. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 4 UG (HAFTUNGSBESCHRANKT) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (2) RED & BLACK AUTO GERMANY 5 UG (HAFTUNGSBESCHRANKT) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 6 UG Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 7 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 RED & BLACK AUTO GERMANY 8 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (6) RED & BLACK AUTO GERMANY 9 UG (HAFTUNGSBESCHRANKT) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 0 100 0 SG EQUIPMENT FINANCE GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG FRANCFORT Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE EFFEKTEN GMBH Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 519 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021  Allemagne SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES SERVICES GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SOG\u00c9CAP DEUTSCHE NIEDERLASSUNG Assurance IG 100 100 100 100 (1) SOGESSUR DEUTSCHE NIEDERLASSUNG Assurance IG 100 100 100 100 Australie SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES AUSTRALIA PTY LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SYDNEY BRANCH Banque IG 100 100 100 100 Autriche ALD AUTOMOTIVE FUHRPARKMANAGEMENT UND LEASING GMBH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (1) SG VIENNE Banque IG 100 100 100 100 B\u00e9larus ALD AUTOMOTIVE LLC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Belgique AXUS FINANCE SRL Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 AXUS SA/NV Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 BASTION EUROPEAN INVESTMENTS S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 60,74 60,74 100 100 PARCOURS BELGIUM Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (1) SG BRUXELLES Banque IG 100 100 100 100 (1) SG EQUIPMENT FINANCE BENELUX B.V. BELGIAN BRANCH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE IMMOBEL Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 B\u00e9nin SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE B\u00c9NIN Banque IG 93,43 93,43 94,1 94,1 Bermudes CATALYST RE INTERNATIONAL LTD. Assurance IG 100 100 100 100 Br\u00e9sil ALD AUTOMOTIVE S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD CORRETORA DE SEGUROS LTDA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 BANCO SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE BRASIL S.A. Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE EQUIPMENT FINANCE S/A \u2013 ARRENDAMENTO MERCANTIL Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 Bulgarie ALD AUTOMOTIVE EOOD Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Burkina Faso SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE BURKINA FASO Banque IG 51,27 51,27 52,61 52,61 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 520 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Ca\u00efmans, \u00celes AEGIS HOLDINGS (OFFSHORE) LTD. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Cameroun SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAMEROUN Banque IG 58,08 58,08 58,08 58,08 Canada 13406300 CANADA INC. (EX-SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CANADA) Banque IG 100 100 100 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE (CANADA BRANCH) Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAPITAL CANADA INC Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 Chili ALD AUTOMOTIVE LIMITADA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Chine SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE (CHINA) LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE LEASING AND RENTING CO. LTD. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 Colombie ALD AUTOMOTIVE S.A.S Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Congo SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CONGO Banque IG 93,47 93,47 93,47 93,47 Cor\u00e9e du Sud SG SECURITIES KOREA CO. LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 (1) SG S\u00c9OUL Banque IG 100 100 100 100 C\u00f4te d\u2019Ivoire SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAPITAL SECURITIES WEST AFRICA Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 71,25 71,25 99,98 99,98 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE C\u00d4TE D\u2019IVOIRE Banque IG 73,25 73,25 73,25 73,25 Croatie ALD AUTOMOTIVE D.O.O. ZA. OPERATIVNI I FINANCIJSKI LEASING Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD FLEET SERVICES D.O.O ZA. TRGOVINU I USLUGE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Cura\u00e7ao (2) SGA SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE ACCEPTANCE N.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 Danemark ALD AUTOMOTIVE A/S Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NF FLEET A/S Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60,75 63,85 80 80 \u00c9mirats Arabes Unis (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE, DIFC BRANCH (EX-SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE DUBA\u00cf) Banque IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 521 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Espagne ALD AUTOMOTIVE S.A.U. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALTURA MARKETS, SOCIEDAD DE VALORES, S.A. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage MEP 50 50 50 50 (1) GENEFIM SUCURSAL EN ESPANA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA, E.F.C, S.A.U. (EX-SG EQUIPMENT FINANCE IBERIA, E.F.C, S.A.) Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOCGEN FINANCIACIONES IBERIA, S.L. Banque IG 100 100 100 100 SOCGEN INVERSIONES FINANCIERAS S.L. (EX-SOCGEN INVERSIONES FINANCIERAS SA) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SUCCURSAL EN ESPANA Banque IG 100 100 100 100 SODEPROM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (6) SOLUCIONES DE RENTING Y MOVILIDAD, S.L. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 0 100 0 Estonie ALD AUTOMOTIVE EESTI A.S. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 56,96 59,87 75,01 75,01 \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique AEGIS HOLDINGS (ONSHORE) INC. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG AMERICAS EQUITIES CORP. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG AMERICAS OPERATIONAL SERVICES, LLC Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 SG AMERICAS SECURITIES HOLDINGS, LLC Banque IG 100 100 100 100 SG AMERICAS SECURITIES, LLC Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SG AMERICAS, INC. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG CONSTELLATION, INC. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE USA CORP. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG MORTGAGE FINANCE CORP. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG MORTGAGE SECURITIES, LLC Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SG STRUCTURED PRODUCTS, INC. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (5) SGAIH, INC. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE (NEW YORK) Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE FINANCIAL CORPORATION Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE INVESTMENT CORPORATION Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE LIQUIDITY FUNDING, LLC Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 522 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Finlande AXUS FINLAND OY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NF FLEET OY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60,75 63,85 80 80 France 29 HAUSSMANN \u00c9QUILIBRE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 87,1 87,1 87,1 87,1 29 HAUSSMANN EURO RDT Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 58,1 58,1 58,1 58,1 29 HAUSSMANN S\u00c9LECTION EUROPE \u2013 K Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 45,23 45,23 45,23 45,23 29 HAUSSMANN S\u00c9LECTION MONDE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 68,7 68,7 68,7 68,7 908 R\u00c9PUBLIQUE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 32 40 40 AIR BAIL Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 AIX \u2013 BORD DU LAC \u2013 3 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 AIX \u2013 BORD DU LAC \u2013 4 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 ALD Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 75,94 79,82 ALFORTVILLE BAIGNADE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 AMPERIM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 AMUNDI CR\u00c9DIT EURO \u2013 P Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 57,43 57,43 57,43 57,43 ANNEMASSE-\u00ceLOT BERNARD Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 ANTALIS S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 ANTARES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 45 45 45 45 ANTARIUS Assurance IG 100 100 100 100 ARTISTIK Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 (3) AVIVA INVESTORS RESERVE EUROPE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 69,35 0 69,35 BANQUE COURTOIS Banque IG 100 100 100 100 BANQUE FRAN\u00c7AISE COMMERCIALE OC\u00c9AN INDIEN Banque IG 50 50 50 50 BANQUE KOLB Banque IG 100 99,97 100 99,97 BANQUE LAYDERNIER Banque IG 100 100 100 100 BANQUE NUGER Banque IG 100 100 100 100 BANQUE POUYANNE Banque MEI 35 35 35 35 BANQUE RH\u00d4NE-ALPES Banque IG 99,99 99,99 99,99 99,99 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 523 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France BANQUE TARNEAUD Banque IG 100 100 100 100 BAUME LOUBI\u00c8RE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 BERLIOZ Assurance IG 84,05 84,05 84,05 84,05 (3) BOURSORAMA INVESTISSEMENT Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 0 100 0 100 (6) BOURSORAMA MASTER HOME LOANS FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 BOURSORAMA S.A. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 BREMANY LEASE S.A.S. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 CARBURAUTO Immobilier d\u2019exploitation MEP 50 50 50 50 CENTRE IMMO PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 CHARTREUX LOT A1 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 COMPAGNIE FINANCI\u00c8RE DE BOURBON Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 100 100 COMPAGNIE FONCI\u00c8RE DE LA M\u00c9DITERRAN\u00c9E (CFM) Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 COMPAGNIE G\u00c9N\u00c9RALE DE LOCATION D\u2019\u00c9QUIPEMENTS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,89 99,89 99,89 99,89 CONTE Immobilier d\u2019exploitation MEP 50 50 50 50 CR\u00c9DIT DU NORD Banque IG 100 100 100 100 DARWIN DIVERSIFI\u00c9 0-20 Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 89,94 89,94 89,94 89,94 DARWIN DIVERSIFI\u00c9 40-60 Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 79,78 79,78 79,78 79,78 DARWIN DIVERSIFI\u00c9 80-100 Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 78,34 78,34 78,34 78,34 DISPONIS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 100 100 \u00c9CHIQUIER AGENOR EURO SRI MID CAP Assurance IG 40,85 40,85 40,85 40,85 ESNI \u2013 COMPARTIMENT SG-CR\u00c9DIT CLAIMS \u2013 1 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 \u00c9TOILE CAPITAL Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 99,99 100 99,99 100 \u00c9TOILE MULTI GESTION EUROPE-C Assurance IG 51,59 51,59 51,59 51,59 \u00c9TOILE MULTI GESTION USA \u2013 PART P Assurance IG 35,18 35,18 35,18 35,18 F.E.P. INVESTISSEMENTS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 FCC ALBATROS Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 51 51 (6) FCT LA ROCHE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 FEEDER LYX E ST50 D6 Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 FEEDER LYXOR CAC40 D2-EUR Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 524 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France (3) FEEDER LYXOR CAC40 D6 Assurance IG 0 100 0 100 (2) FEEDER LYXOR EURO STOXX 50 \u2013 D9 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 99,98 0 99,98 FENWICK LEASE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 100 100 FINASSURANCE SNC Assurance IG 98,89 98,89 99 99 FRANFINANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 99,99 99,99 FRANFINANCE LOCATION Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 100 100 GALYBET Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 GENEBANQUE Banque IG 100 100 100 100 GENECAL FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 GENECAR \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE DE COURTAGE D\u2019ASSURANCE ET DE R\u00c9ASSURANCE Assurance IG 100 100 100 100 GENECOMI FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 99,64 100 99,64 GENEFIM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 GENEFINANCE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 GENEGIS I Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 GENEGIS II Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 GENEPIERRE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 56,56 56,68 56,56 56,68 GENEVALMY Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 (6) HAGA NYGATA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 (6) HIPPOLYTE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 HYUNDAI CAPITAL FRANCE (EX SEFIA) Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s MEI 49,95 99,89 50 100 \u00ceLOT AB Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 IMMOBILI\u00c8RE PROMEX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 INVESTIR IMMOBILIER NORMANDIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 INVESTISSEMENT 81 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 JSJ PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 45 45 45 45 LA CORBEILLERIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 24 40 40 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 525 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France LA FONCI\u00c8RE DE LA D\u00c9FENSE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 99,99 100 100 LES ALL\u00c9ES DE L\u2019EUROPE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 34 34 34 34 LES JARDINS D\u2019ALHAMBRA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 LES JARDINS DE L\u2019ALCAZAR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 LES MESANGES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 55 55 55 55 LES TROIS LUCS 13012 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 LES VILLAS VINCENTI Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 L\u2019HESPEL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 LOTISSEMENT DES FLEURS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 LYON LA FABRIC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 LYX ACT EURO CLIMAT-D3EUR Assurance IG 100 100 100 100 LYX ACT EURO CLIMAT-DEUR Assurance IG 100 100 100 100 LYXOR ACTIONS EURO CLIMAT D4 EUR Assurance IG 100 100 100 100 LYXOR GL OVERLAY F Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 87,27 87,27 87,27 87,27 LYXOR SKYFALL FUND Assurance IG 88,98 88,98 88,98 88,98 M\u00c9DITERRAN\u00c9E GRAND ARC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 NORBAIL IMMOBILIER Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 NORBAIL SOFERGIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 NORMANDIE R\u00c9ALISATIONS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 ONYX Immobilier d\u2019exploitation MEP 50 50 50 50 OPCI SOGECAPIMMO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 ORADEA VIE Assurance IG 100 100 100 100 ORPAVIMOB Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 526 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France (5) PACTIMO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 PARCOURS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PARCOURS ANNECY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PARCOURS BORDEAUX Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PARCOURS NANTES Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PARCOURS STRASBOURG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PARCOURS TOURS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 PAREL Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 PHILIPS M\u00c9DICAL CAPITAL FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60 60 60 60 PIERRE PATRIMOINE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 PRAGMA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (6) PRIMONIAL DOUBLE IMMO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 0 100 0 PRIORIS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 94,89 94,89 95 95 PROGEREAL (EX-PROGEREAL S.A.) Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25,01 25,01 25,01 25,01 PROJECTIM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 60 100 60 RED & BLACK AUTO LEASE FRANCE 1 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 75,94 79,82 100 100 RED & BLACK CONSUMER FRANCE 2013 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (2) RED & BLACK HOME LOANS FRANCE 1 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 (6) RED & BLACK HOME LOANS FRANCE 2 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 0 100 0 RIVAPRIM R\u00c9ALISATIONS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 S.C.I. DU DOMAINE DE STONEHAM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SAGEMCOM LEASE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 99,99 99,99 100 100 SAINTE-MARTHE \u00ceLOT C Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SAINTE-MARTHE \u00ceLOT D Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SAINT-MARTIN 3 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SARL BORDEAUX- 20-26 RUE DU COMMERCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 527 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SARL D\u2019AMENAGEMENT DU MARTINET Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SARL DE LA VECQUERIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 32,5 32,5 32,5 32,5 SARL SEINE CLICHY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS AMIENS \u2013 AVENUE DU G\u00c9N\u00c9RAL FOY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 SAS BF3 NOGENT THIERS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 20 20 20 20 SAS BONDUES \u2013 C\u0152UR DE BOURG Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 20 25 25 SAS COPRIM R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS ECULLY SO\u2019IN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 75 75 75 75 SAS FOCH SULLY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 90 90 90 90 SAS M\u00c9RIGNAC OASIS URBAINE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 90 90 90 90 (2) SAS MS FRANCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 0 40 0 40 SAS NOAHO AMENAGEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS NORMANDIE HABITAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS NORMANDIE R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS NOYALIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 28 28 28 28 SAS ODESSA D\u00c9VELOPPEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 49 49 49 49 SAS PARNASSE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SAS PAYSAGES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 SAS PROJECTIM IMMOBILIER Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 (6) SAS R\u00c9SIDENCE AUSTRALIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 77 0 77 0 SAS R\u00c9SIDENCIAL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 68,4 68,4 68,4 68,4 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 528 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021  France SAS ROANNE LA TRILOGIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 41 41 41 41 SAS SC\u00c8NES DE VIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SAS SOAX PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 58,5 58,5 58,5 58,5 SAS SOGEBROWN POISSY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 50 100 50 SAS SOGEMYSJ Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 (5) SAS SOGEPROM TERTIAIRE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SAS SOJEPRIM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 SAS TIR \u00c0 L\u2019ARC AM\u00c9NAGEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SAS TOUR D2 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier AC 50 50 50 50 SAS VILLENEUVE D\u2019ASCQ \u2013 RUE DES TECHNIQUES BUREAUX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV 282 MONTOLIVET 12 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCCV ALFORTVILLE MANDELA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 49 49 49 49 SCCV BAC GALLIENI Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 (2) SCCV BAHIA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 51 0 51 SCCV BOIS-GUILLAUME PARC DE HALLEY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV BOURG BROU Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCCV BRON CARAVELLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV CAEN CASERNE MARTIN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV CAEN PANORAMIK Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCCV CANNES JOURDAN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV CHARTREUX LOT C Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 529 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCCV CHARTREUX LOT E Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV CHARTREUX LOTS B-D Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV CHOISY LOGEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 67 100 67 SCCV CLICHY BAC D\u2019ASNI\u00c8RES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 75 100 75 100 SCCV CLICHY BRC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 (6) SCCV COLOMBES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 28,66 0 49 0 SCCV COMPI\u00c8GNE \u2013 RUE DE L\u2019\u00c9PARGNE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SCCV CUGNAUX-L\u00c9O LAGRANGE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV DEVILLE-CARNOT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCCV DUNKERQUE PATINOIRE D\u00c9VELOPPEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 (6) SCCV EIFFEL FLOQUET Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 0 51 0 SCCV EPRON \u2013 ZAC L\u2019OR\u00c9E DU GOLF Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCCV ESPACES DE DEMAIN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV ETERVILLE ROUTE D\u2019AUNAY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV EURONANTES 1E Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV FAVERGES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV GAMBETTA LA RICHE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 25 25 25 SCCV GIGNAC MOUSSELINE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCCV GIVORS ROBICHON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 85 85 85 85 SCCV HEROUVILLE \u00ceLOT A2 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 33,33 33,33 33,33 33,33 SCCV ISTRES PAPAILLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 530 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCCV JA LE HAVRE 22 COTY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCCV JDA OUISTREHAM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV KYMA M\u00c9RIGNAC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCCV LA BAULE \u2013 LES JARDINS D\u2019ESCOUBLAC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 25 25 25 SCCV LA MADELEINE \u2013 PR\u00c9 CATELAN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 40,8 51 51 SCCV LA MADELEINE SAINT-CHARLES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV LA PORTE DU CANAL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV LACASSAGNE BRICKS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 49 49 49 49 SCCV LE BOUSCAT CARRE SOLARIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 25 25 25 (6) SCCV LE CENTRAL C1.4 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 33,4 0 33,4 0 (6) SCCV LES BASTIDES FLEURIES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 64,29 0 64,29 0 SCCV LES \u00c9CRIVAINS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCCV LES PATIOS D\u2019OR DE FLEURY LES AUBRAIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 64 64 80 80 SCCV LES SUCRES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV LESQUIN PARC Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV L\u2019ID\u00c9AL \u2013 MODUS 1.0 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCCV LILLE \u2013 JEAN MACE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 33,4 26,72 33,4 33,4 SCCV LOOS GAMBETTA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 (6) SCCV MARCQ EN BAROEUL GABRIEL P\u00c9RI Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 20 0 20 0 SCCV MARQUETTE CALMETTE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV MEHUL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 531 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCCV MONROC \u2013 LOT 3 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV MONS \u00c9QUATION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 50 40 50 50 (2) SCCV MONTREUIL ACACIA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 80 0 80 SCCV NICE AR\u00c9NAS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV NOGENT PLAISANCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCCV NOISY BOISSI\u00c8RE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 SCCV PARIS ALBERT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 (2) SCCV PARK OCEAN II Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 0 35 0 35 SCCV PRADES BLEU HORIZON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV QUAI DE SEINE \u00c0 ALFORTVILLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 SCCV QUAI NEUF BORDEAUX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SCCV ROUEN 27 ANGLAIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV ROUSSET \u2013 LOT 03 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCCV SAINT JUST DAUDET Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCCV SAY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SCCV SENGHOR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SCCV SENSORIUM BUREAUX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV SENSORIUM LOGEMENT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCCV SOGAB \u00ceLE-DE-FRANCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCCV SOGAB ROMAINVILLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCCV SOGEPROM LYON HABITAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV SOPRAB IDF (EX SCCV ROMAINVILLE DUMAS) Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 532 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCCV ST MARTIN DU TOUCH \u00ceLOT S9 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV SWING RIVE GAUCHE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV TALENCE PUR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 95 95 95 95 (2) SCCV TASSIN \u2013 190 CDG Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 0 35 0 35 (6) SCCV TOULOUSE LES IZARDS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 0 51 0 SCCV TRETS CASSIN LOT 4 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCCV VERNAISON \u2013 RAZAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCCV VERNONNET-FIESCHI Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 51 51 51 SCCV VILLA CHANZY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCCV VILLA VAL\u00c9RIANE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCCV VILLAS URBAINES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCCV VILLENAVE D\u2019ORNON GARDEN VO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 25 25 25 SCCV VILLENEUVE D\u2019ASCQ- RUE DES TECHNIQUES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 (6) SCCV VILLENEUVE VILLAGE BONGARDE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 51 0 51 0 SCCV VILLEURBANNE TEMPO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCCV WAMBRECHIES R\u00c9SISTANCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 40 50 50 SCI 1134, AVENUE DE L\u2019EUROPE \u00c0 CASTELNAU LE LEZ Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCI 637 ROUTE DE FRANS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCI AQPRIM PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 79,8 79,8 50 50 SCI ASC LA BERGEONNERIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 42 42 50 50 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 533 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCI AVARICUM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 99 99 99 99 SCI CENTRE IMMO PROMOTION R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 100 100 SCI CHELLES AULNOY MENDES FRANCE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCI DU PARC SAINT \u00c9TIENNE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCI \u00c9TAMPES NOTRE-DAME Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCI LA MANTILLA COMMERCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCI L\u2019ACTUEL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCI LAVOISIER Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 (2) SCI LE DOMAINE DU PLESSIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 0 20 0 20 SCI LE HAMEAU DES GRANDS PR\u00c9S Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 40 40 40 40 SCI LE MANOIR DE J\u00c9R\u00c9MY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 (2) SCI LES BAIGNOTS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 0 40 0 40 SCI LES CASTELLINES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCI LES JARDINS DE LA BOURBRE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCI LES JARDINS D\u2019IRIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCI LES JARDINS DU BLAVET Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SCI LES PORTES DU LEMAN Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 (2) SCI LIEUSAINT RUE DE PARIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 0 50 0 50 SCI LINAS C\u0152UR DE VILLE 1 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 71 70 71 70 SCI LOCMINE- LAMENNAIS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 534 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCI L\u2019OR\u00c9E DES LACS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 70 70 70 70 SCI MONTPELLIER JACQUES-C\u0152UR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 (6) SCI PRIMO E+ Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 0 100 0 (6) SCI PRIMO N+ Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 0 100 0 (6) SCI PRIMO N+2 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 0 100 0 (6) SCI PRIMO N+3 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 0 100 0 SCI PROJECTIM HABITAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 SCI PROJECTIM MARCQ C\u0152UR DE VILLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 48 60 60 SCI PRONY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SCI QUINTEFEUILLE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SCI R\u00c9SIDENCE DU DONJON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 40 40 40 40 SCI RHIN ET MOSELLE 1 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (2) SCI RHIN ET MOSELLE 2 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SCI RIVAPRIM HABITAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCI RIVAPRIM R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCI SAINT-OUEN L\u2019AUM\u00d4NE \u2013 L\u2019OISE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 38 38 38 38 SCI SAINT-DENIS WILSON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 60 60 60 SCI SCS IMMOBILIER D\u2019ENTREPRISES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 52,8 52,8 66 66 SCI SOGECIP Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 100 100 SCI SOGECTIM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 80 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 535 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SCI SOGEPROM LYON R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCI TERRES NOUVELLES FRANCILIENNES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 80 80 80 80 SCI TOULOUSE CENTREDA 3 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SCI VILLA \u00c9MILIE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SCI VITAL BOUHOT 16-22 NEUILLY-SUR-SEINE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SERVIPAR Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 SG 29 HAUSSMANN Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG ACTIONS EURO Assurance IG 47,75 47,75 47,75 47,75 SG ACTIONS EURO S\u00c9LECTION Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 40,05 40,05 40,05 40,05 SG ACTIONS FRANCE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 38,14 38,14 38,14 38,14 SG ACTIONS LUXE-C Assurance IG 84,25 84,25 84,25 84,25 SG ACTIONS MONDE Assurance IG 67,59 67,59 67,59 67,59 SG ACTIONS MONDE \u00c9MERGENT Assurance IG 60,05 60,05 60,05 60,05 SG ACTIONS US Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 65,06 65,06 65,06 65,06 (3) SG ACTIONS US TECHNO Assurance IG 0 85,08 0 85,08 (6) SG AMUNDI MON\u00c9TAIRE ISR Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 0 100 0 (6) SG BLACKROCK ACTIONS US ISR Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 0 100 0 (6) SG BLACKROCK FLEXIBLE ISR Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 0 100 0 SG CAPITAL D\u00c9VELOPPEMENT Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SG FINANCIAL SERVICES HOLDING Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SG FLEXIBLE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 92,48 92,48 92,48 92,48 SG OBLIG \u00c9TAT EURO-R Assurance IG 79,94 79,94 79,94 79,94 SG OBLIGATIONS Assurance IG 82,92 82,92 82,92 82,92 SG OPCIMMO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 97,95 97,95 97,95 97,95 SG OPTION EUROPE Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SG VALOR ALPHA ACTIONS FRANCE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 72,77 72,77 72,77 72,77 (6) SGA 48-56 DESMOULINS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 99 0 99 0 SGA AXA IM US CORE HY LOW CARBON Assurance IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 536 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SGA AXA IM US SD HY LOW CARBON Assurance IG 100 100 100 100 SGA INFRASTRUCTURES Assurance IG 100 100 100 100 SGB FINANCE S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 50,94 50,94 51 51 SGEF SA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SGI 10-16 VILLE L\u2019\u00c9V\u00caQUE Assurance IG 100 100 100 100 SGI 1-5 ASTORG Assurance IG 100 100 100 100 SGI HOLDING SIS Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SGI PACIFIC Assurance IG 89,24 86,17 89,53 89,53 SHINE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 90,9 80,6 90,9 80,6 SNC C\u0152UR 8 E MONPLAISIR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 (2) SNC COPRIM R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SNC D\u2019AM\u00c9NAGEMENT FORUM SEINE ISSY LES MOULINEAUX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 33,33 33,33 33,33 33,33 SNC NEUILLY \u00ceLE DE LA JATTE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 SNC PROMOSEINE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 33,33 33,33 33,33 33,33 SOCI\u00c9T\u00c9 ANONYME DE CR\u00c9DIT \u00c0 L\u2019INDUSTRIE FRAN\u00c7AISE (CALIF) Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE CAP THALASSA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 45 45 45 45 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE CAP VEYRE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 50 50 50 50 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE DE DIANE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE DE PIERLAS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 28 28 28 28 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE DES COMBEAUX DE TIGERY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 99,99 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE ESTEREL TANNERON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE FONTENAY \u2013 ESTIENNES D\u2019ORVES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE GAMBETTA D\u00c9FENSE V Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 20 20 20 20 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE LE BOTERO Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 537 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE LES HAUTS DE L\u2019ESTAQUE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE LES HAUTS DE SEPT\u00c8MES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 25 25 25 25 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE MIRECRAU Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 (2) SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE NAXOU Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 (2) SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE TOULDI Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SOCI\u00c9T\u00c9 CIVILE IMMOBILI\u00c8RE VERT COTEAU Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 SOCI\u00c9T\u00c9 DE BOURSE GILBERT DUPONT Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 DE LA RUE \u00c9DOUARD VII Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 99,91 100 99,91 SOCI\u00c9T\u00c9 DES TERRAINS ET IMMEUBLES PARISIENS (STIP) Immobilier d\u2019exploitation IG 100 99,98 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 DU PARC D\u2019ACTIVIT\u00c9 DE LA VALENTINE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 30 30 30 30 (5) SOCI\u00c9T\u00c9 FINANCI\u00c8RE D\u2019ANALYSE ET DE GESTION Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAPITAL FINANCE Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAPITAL PARTENAIRES Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE FACTORING Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (5) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE PARTICIPATIONS INDUSTRIELLES Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 0 100 0 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE POUR LE D\u00c9VELOPPEMENT DES OP\u00c9RATIONS DE CR\u00c9DIT-BAIL IMMOBILIER \u00ab SOGEBAIL \u00bb Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE REAL ESTATE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SCF Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES SERVICES HOLDING Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SFH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (6) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE VENTURES Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 0 100 0 SOCI\u00c9T\u00c9 IMMOBILI\u00c8RE DU 29 BOULEVARD HAUSSMANN Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 MARSEILLAISE DE CR\u00c9DIT Banque IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 538 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SOFIDY CONVICTIONS IMMOBILI\u00c8RES Assurance IG 35,1 35,1 35,1 35,1 SOGE BEAUJOIRE Immobilier d\u2019exploitation IG 100 99,99 100 100 SOGE PERIVAL I Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGE PERIVAL II Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGE PERIVAL III Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGE PERIVAL IV Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGEACT.SELEC.MON Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 99,78 99,78 99,78 99,78 (6) SOGEAX Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60 0 60 0 SOGECAMPUS Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOG\u00c9CAP Assurance IG 100 100 100 100 SOG\u00c9CAP \u2013 DIVERSIFIED LOANS FUND Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOG\u00c9CAP DIVERSIFIE 1 Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOG\u00c9CAP EQUITY OVERLAY (FEEDER) Assurance IG 100 100 100 100 SOG\u00c9CAP LONG TERME N\u00b0 1 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOGECAPIMMO 2 Assurance IG 90,71 89,39 90,84 90,84 SOGEFIM HOLDING Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOGEFIMUR Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGEFINANCEMENT Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGEFINERG FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGEFONTENAY Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGELEASE FRANCE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGEMARCH\u00c9 Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGEPARTICIPATIONS Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOGEPIERRE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOGEPROM Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (5) SOGEPROM ALPES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SOGEPROM ALPES HABITAT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM CENTRE VAL-DE-LOIRE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 539 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 France SOGEPROM C\u00d4TE D\u2019AZUR Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (5) SOGEPROM CVL SERVICES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SOGEPROM ENTREPRISES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM LYON Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM PARTENAIRES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM R\u00c9ALISATIONS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (5) SOGEPROM R\u00c9SIDENCES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 100 0 100 SOGEPROM SERVICES Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM SUD R\u00c9ALISATIONS Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGESSUR Assurance IG 100 100 100 100 SOGEVIMMO Immobilier d\u2019exploitation IG 98,75 85,55 98,75 85,55 ST BARNAB\u00c9 13004 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 STAR LEASE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 TEMSYS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (6) TRANSACTIS Soci\u00e9t\u00e9 de Service MEP 50 0 50 0 TREEZOR SAS Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 95,12 100 95,12 100 URBANISME ET COMMERCE PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (6) VALMINCO Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 0 100 0 VALMINVEST Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 VG PROMOTION Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 35 35 35 35 VIENNE BON ACCUEIL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEP 50 50 50 50 VILLA D\u2019ARMONT Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier MEI 40 40 40 40 Ghana SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RAL GHANA PLC (EX-SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE GHANA LIMITED) Banque IG 60,22 60,22 60,22 60,22 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 540 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Gibraltar HAMBROS (GIBRALTAR NOMINEES) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS BANK (GIBRALTAR) LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (1) (6) SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED GIBRALTAR BRANCH Banque IG 100 0 100 0 Gr\u00e8ce ALD AUTOMOTIVE S.A. LEASE OF CARS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Guin\u00e9e SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE GUIN\u00c9E Banque IG 57,93 57,94 57,93 57,94 Guin\u00e9e \u00c9quatoriale SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE DE BANQUES EN GUIN\u00c9E \u00c9QUATORIALE Banque IG 52,44 52,44 57,23 57,23 Hong Kong SG ASSET FINANCE (HONG KONG) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SG CAPITAL FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG CAPITAL FINANCE (HONG KONG) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG CORPORATE FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG CORPORATE FINANCE (HONG KONG) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG FINANCE (ASIA PACIFIC) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG FINANCE (HONG KONG) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (1) SG HONG KONG Banque IG 100 100 100 100 SG LEASING (HONG KONG) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG SECURITIES (HK) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SG SECURITIES ASIA INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 (1) SGL ASIA HK Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE ASIA LTD. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 TH INVESTMENTS (HONG KONG) 1 LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 TH INVESTMENTS (HONG KONG) 5 LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Hongrie ALD AUTOMOTIVE MAGYARORSZAG AUTOPARK-KEZELO ES FINANSZIROZO KORLATOLT FELELOSSEGU TARSASAG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 541 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 \u00cele de Jersey ELMFORD LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 HANOM I LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 HANOM II LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 HANOM III LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 J D CORPORATE SERVICES LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 KLEINWORT BENSON CUSTODIAN SERVICES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SG HAMBROS NOMINEES (JERSEY) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG HAUSSMANN FUND (EX-LYXOR MASTER FUND) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS BANK (CI) LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (1) (6) SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED JERSEY BRANCH Banque IG 100 0 100 0 SG KLEINWORT HAMBROS CORPORATE SERVICES (CI) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS TRUST COMPANY (CI) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SGKH TRUSTEES (CI) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 \u00cele de Man KBBIOM LIMITED Banque IG 100 50 100 50 KBTIOM LIMITED Banque IG 100 100 100 100 \u00cele Guernesey CDS INTERNATIONAL LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 HAMBROS (GUERNSEY NOMINEES) LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 HTG LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 KLEINWORT BENSON INTERNATIONAL TRUSTEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (1) SG KLEINWORT HAMBROS BANK (CI) LIMITED, GUERNSEY BRANCH Banque IG 100 100 100 100 (1) (6) SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED GUERNSEY BRANCH Banque IG 100 0 100 0 Inde ALD AUTOMOTIVE PRIVATE LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (1) SG MUMBAI Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE GLOBAL SOLUTION CENTRE INDIA Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES INDIA PRIVATE LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 542 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Irlande ALD RE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Assurance IG 75,94 79,82 100 100 IRIS SPV PLC SERIES MARK Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 IRIS SPV PLC SERIES SOG\u00c9CAP Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 MERRION FLEET MANAGEMENT LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NB SOG EMER EUR \u2013 I Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (1) SG DUBLIN Banque IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS PRIVATE INVESTMENT OFFICE SERVICES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SGBT FINANCE IRELAND DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (2) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE HEDGING DESIGNATED ACTIVITY COMPANY Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES SERVICES, SGSS (IRELAND) LIMITED (EX-SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES SERVICES (IRELAND) LTD.) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Italie ALD AUTOMOTIVE ITALIA S.R.L Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 FIDITALIA S.P.A Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 FRAER LEASING SPA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 74,99 75,02 74,99 75,02 (6) MORIGI FINANCE S.R.L. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 (6) RED & BLACK AUTO ITALY S.R.L Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 0 100 0 SG EQUIPMENT FINANCE ITALY S.P.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG FACTORING SPA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG LEASING SPA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG LUXEMBOURG ITALIAN BRANCH Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG MILAN Banque IG 100 100 100 100 (1) SOCECAP S.A. RAPPRESENTANZA G\u00c9N\u00c9RALE PER L\u2019ITALIA Assurance IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES SERVICES S.P.A. Banque IG 100 100 100 100 (1) SOGESSUR SA Assurance IG 100 100 100 100 Japon (1) SG TOKYO Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE HAUSSMANN MANAGEMENT JAPAN LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES JAPAN LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 Lettonie ALD AUTOMOTIVE SIA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 56,96 59,86 75 75 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 543 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Lituanie UAB ALD AUTOMOTIVE Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 56,96 59,86 75 75 Luxembourg ALD INTERNATIONAL SERVICES S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 AXUS LUXEMBOURG SA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 BARTON CAPITAL SA Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 CODEIS COMPARTIMENT A0084 Assurance IG 100 100 100 100 CODEIS COMPARTIMENT A0076 Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 CODEIS SECURITIES S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 COVALBA Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 GOLDMAN SACHS 2 G EM M DBP ID Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 IVEFI S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (2) LYXOR EURO 6M \u2013 CLASS SI Assurance IG 0 64,37 0 64,37 MOOREA GLB BALANCED Assurance IG 68,08 68,08 68,08 68,08 PIONEER INVESTMENTS DIVERSIFIED LOANS FUND Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (2) RED & BLACK AUTO LEASE GERMANY S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 79,82 0 100 RED & BLACK AUTO LEASE GERMANY S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 75,94 79,82 100 100 SALINGER S.A. Banque IG 100 100 100 100 SG ISSUER Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SGBT ASSET BASED FUNDING SA Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SGBTCI Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SGL ASIA Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SGL RE Assurance IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAPITAL MARKET FINANCE Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE FINANCING AND DISTRIBUTION Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE LIFE INSURANCE BROKER SA Assurance IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE LUXEMBOURG Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE LUXEMBOURG LEASING Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE PRIVATE WEALTH MANAGEMENT S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE RE SA Assurance IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 IMMOBILI\u00c8RE DE L\u2019ARSENAL Immobilier d\u2019exploitation IG 100 100 100 100 SOGELIFE Assurance IG 100 100 100 100 (6) SOLYS Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 0 100 0 SPIRE S.A. \u2013 COMPARTIMENT 2021-51 Assurance IG 100 100 100 100 SURYA INVESTMENTS S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (6) ZEUS FINANCE LEASING S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 0 100 0 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 544 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Madagascar BFV \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE (EX-BANKY FAMPANDROSOANA VAROTRA SG) Banque IG 70 70 70 70 Malaisie (6) ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA SDN BHD Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 45,56 0 60 0 Malte (2) LNG MALTA INVESTMENT 1 LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 (2) LNG MALTA INVESTMENT 2 LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 100 0 100 Maroc ALD AUTOMOTIVE S.A. MAROC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 35,23 36,58 50 50 ATHENA COURTAGE Assurance IG 58,28 58,23 99,93 99,9 FONCIMMO Immobilier d\u2019exploitation IG 57,67 57,65 100 100 LA MAROCAINE VIE Assurance IG 79,24 79,77 99,98 99,98 SG MAROCAINE DE BANQUES Banque IG 57,67 57,65 57,67 57,65 SOCI\u00c9T\u00c9 D\u2019\u00c9QUIPEMENT DOMESTIQUE ET M\u00c9NAGER \u00ab EQDOM \u00bb Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 31,19 30,97 53,98 53,72 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE DE LEASING AU MAROC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 57,67 57,65 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE OFFSHORE Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 57,64 57,62 99,94 99,94 SOGECAPITAL GESTION Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 57,64 57,62 99,94 99,94 SOGECAPITAL PLACEMENT Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 57,66 57,62 99,98 99,94 SOGEFINANCEMENT MAROC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 57,67 57,65 100 100 Maurice SG SECURITIES BROKING (M) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 Mauritanie (6) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE MAURITANIE Banque IG 95,5 0 95,5 0 Mexique ALD AUTOMOTIVE S.A. DE C.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD FLEET S.A. DE CV SOFOM ENR Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 SGFP MEXICO, S.A. DE C.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Monaco SOCI\u00c9T\u00c9 DE BANQUE MONACO Banque IG 100 100 100 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE (SUCCURSALE MONACO) Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE PRIVATE BANKING (MONACO) Banque IG 100 100 100 100 Norv\u00e8ge ALD AUTOMOTIVE AS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NF FLEET AS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60,75 63,85 80 80 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 545 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Nouvelle-Cal\u00e9donie CREDICAL Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 88,34 87,07 98,05 96,64 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE CAL\u00c9DONIENNE DE BANQUE Banque IG 90,09 90,1 90,09 90,1 Pays-Bas ALVARENGA INVESTMENTS B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 ASTEROLD B.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 AXUS FINANCE NL B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 AXUS NEDERLAND BV Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 BRIGANTIA INVESTMENTS B.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 CAPEREA B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (6) FORD FLEET MANAGEMENT B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 38,05 0 50,1 0 HERFSTTAFEL INVESTMENTS B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 HORDLE FINANCE B.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 MONTALIS INVESTMENT BV Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG AMSTERDAM Banque IG 100 100 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE BENELUX BV Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGELEASE B.V. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOGELEASE FILMS Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 TYNEVOR B.V. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 P\u00e9rou ALD AUTOMOTIVE PERU S.A.C. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Pologne ALD AUTOMOTIVE POLSKA SP Z O.O. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 SG EQUIPMENT LEASING POLSKA SP Z.O.O. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE S.A. ODDZIAL W POLSCE Banque IG 100 100 100 100 (1) SOG\u00c9CAP SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE Assurance IG 100 100 100 100 (1) SOGESSUR SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE Assurance IG 100 100 100 100 Polyn\u00e9sie Fran\u00e7aise BANQUE DE POLYN\u00c9SIE Banque IG 72,1 72,1 72,1 72,1 SOGELEASE BDP \u00ab SAS \u00bb Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 72,1 72,1 100 100 Portugal SGALD AUTOMOTIVE SOCIEDADE GERAL DE COMERCIO E ALUGUER DE BENS SA Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 546 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 R\u00e9publique tch\u00e8que ALD AUTOMOTIVE S.R.O. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ESSOX SRO Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 80 80 100 100 FACTORING KB Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 60,73 60,73 100 100 KB PENZIJNI SPOLECNOST, A.S. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 60,73 60,73 100 100 KB REAL ESTATE Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60,73 60,73 100 100 KB SMARTSOLUTIONS, S.R.O. Banque IG 60,73 60,73 100 100 KOMERCNI BANKA A.S Banque IG 60,73 60,73 60,73 60,73 KOMERCNI POJISTOVNA A.S Assurance IG 80,76 80,76 100 100 MODRA PYRAMIDA STAVEBNI SPORITELNA AS Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 60,73 60,73 100 100 PROTOS Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 60,73 60,73 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE CZECH REPUBLIC S.R.O. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 80,33 80,33 100 100 SOGEPROM CESKA REPUBLIKA S.R.O. Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 SOGEPROM MICHLE S.R.O. Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 STD2, S.R.O. Immobilier d\u2019exploitation IG 60,73 60,73 100 100 VN 42 Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 60,73 60,73 100 100 WORLDLINE CZECH REPUBLIC S.R.O. Soci\u00e9t\u00e9 de Service MEI 0,06 0,61 40 40 Roumanie ALD AUTOMOTIVE SRL Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 72,79 75,89 100 100 BRD \u2013 GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SA Banque IG 60,17 60,17 60,17 60,17 BRD ASSET MANAGEMENT SAI SA Soci\u00e9t\u00e9 de Portefeuille IG 60,17 60,15 100 100 BRD FINANCE IFN S.A. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 80,48 80,48 100 100 BRD SOGELEASE IFN S.A. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60,17 60,17 100 100 S.C. ROGARIU IMOBILIARE S.R.L. Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 75 75 75 75 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE GLOBAL SOLUTION CENTRE ROMANIA Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 100 100 100 100 SOGEPROM ROMANIA SRL Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 100 100 100 100 (1) SOGESSUR S.A. PARIS \u2013 SUCURSALA BUCURESTI Assurance IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 547 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Royaume-Uni ACR Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 ALD AUTOMOTIVE GROUP LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ALD AUTOMOTIVE LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (1) BRIGANTIA INVESTMENTS B.V. (UK BRANCH) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 FENCHURCH NOMINEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (6) FORD FLEET MANAGEMENT UK LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 38,05 0 100 0 FRANK NOMINEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (1) HORDLE FINANCE B.V. (UK BRANCH) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 JWB LEASING LIMITED PARTNERSHIP Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 KBIM STANDBY NOMINEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 KBPB NOMINEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 KH COMPANY SECRETARIES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 KLEINWORT BENSON FARMLAND TRUST (MANAGERS) LIMITED Banque IG 75 75 75 75 LANGBOURN NOMINEES LIMITED Banque IG 100 100 100 100 (6) RED & BLACK AUTO LEASE UK 1 PLC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 0 100 0 ROBERT BENSON, LONSDALE & CO. (CANADA) LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SG (MARITIME) LEASING LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE (DECEMBER) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG FINANCIAL SERVICES LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG HAMBROS (LONDON) NOMINEES LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG HAMBROS TRUST COMPANY LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG HEALTHCARE BENEFITS TRUSTEE COMPANY LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG INVESTMENT LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS BANK LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SG KLEINWORT HAMBROS TRUST COMPANY (UK) LIMITED Banque IG 100 100 100 100 SG LEASING (ASSETS) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG LEASING (CENTRAL 3) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG LEASING (GEMS) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 548 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021  Royaume-Uni SG LEASING (JUNE) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG LEASING (MARCH) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SG LEASING (USD) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (2) SG LEASING (UTILITIES) LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 0 100 0 100 SG LEASING IX Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG LONDRES Banque IG 100 100 100 100 SOCGEN NOMINEES (UK) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE EQUIPMENT FINANCE LIMITED Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE INTERNATIONAL LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE INVESTMENTS (U.K.) LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 STRABUL NOMINEES LIMITED Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 (1) TYNEVOR B.V. (UK BRANCH) Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Russie (F\u00e9d\u00e9ration de) ALD AUTOMOTIVE OOO Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (4) CJSC SG FINANCE (EX-CLOSED JOINT STOCK COMPANY SG FINANCE) Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 0 99,97 0 100 (4) LLC RUSFINANCE Banque IG 0 99,97 0 100 (4) LLC TELSYCOM Soci\u00e9t\u00e9 de Service IG 0 99,97 0 100 (4) PJSC ROSBANK Banque IG 0 99,97 0 99,97 (4) RB CAPITAL ASSET MANAGEMENT LIMITED LIABILITY COMPANY Soci\u00e9t\u00e9 Fonci\u00e8re et de Financement Immobilier IG 0 99,97 0 100 (4) RB FACTORING LLC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 0 99,97 0 100 (4) RB LEASING LLC Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 0 99,97 0 100 (4) RB SERVICE LLC Immobilier d\u2019exploitation IG 0 99,97 0 100 (4) RB SPECIALIZED DEPOSITARY LLC Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 0 99,97 0 100 (4) RB TRADING LIMITED LIABILITY COMPANY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 0 99,97 0 100 (4) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE STRAKHOVANIE LLC Assurance IG 0 99,99 0 100 (4) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE STRAKHOVANIE ZHIZNI LLC Assurance IG 0 99,99 0 100 S\u00e9n\u00e9gal SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE S\u00c9N\u00c9GAL Banque IG 64,45 64,45 64,87 64,87 Serbie ALD AUTOMOTIVE D.O.O BEOGRAD Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 549 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Singapour SG MARKETS (SEA) PTE. LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 SG SECURITIES (SINGAPORE) PTE. LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 (1) SG SINGAPOUR Banque IG 100 100 100 100 SG TRUST (ASIA) LTD. Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re IG 100 100 100 100 Slovaquie ALD AUTOMOTIVE SLOVAKIA S.R.O. Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 ESSOX FINANCE S.R.O Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 80 80 100 100 (1) KOMERCNI BANKA SLOVAKIA Banque IG 60,73 60,73 100 100 (1) SG EQUIPMENT FINANCE CZECH REPUBLIC S.R.O. ORGANIZACNA ZLOZKA (SLOVAK RUPUBLIC BRANCH) Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 80,33 80,33 100 100 Slov\u00e9nie ALD AUTOMOTIVE OPERATIONAL LEASING DOO Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 Su\u00e8de ALD AUTOMOTIVE AB Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 NF FLEET AB Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 60,75 63,85 80 80 (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE S.A. BANKFILIAL SVERIGE Banque IG 100 100 100 100 Suisse ALD AUTOMOTIVE AG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 SG EQUIPMENT FINANCE SCHWEIZ AG Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 100 100 100 100 (1) SG ZURICH Banque IG 100 100 100 100 SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE PRIVATE BANKING (SUISSE) S.A. Banque IG 100 100 100 100 Ta\u00efwan (1) SG SECURITIES (HONG KONG) LIMITED TAIPEI BRANCH Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 (1) SG TAIPEI Banque IG 100 100 100 100 Tchad SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE TCHAD Banque IG 56,91 56,86 67,92 67,83 Tha\u00eflande SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE SECURITIES (THAILAND) LTD. Soci\u00e9t\u00e9 de Courtage IG 100 100 100 100 Togo (1) SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE TOGO Banque IG 93,43 93,43 100 100 NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 550 Pays Activit\u00e9s M\u00e9thode* Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat Groupe Pourcentage de contr\u00f4le Groupe Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Au 31.12.2022 Au 31.12.2021 Tunisie UNION INTERNATIONALE DE BANQUES Banque IG 55,1 55,1 52,34 52,34 Turquie ALD AUTOMOTIVE TURIZM TICARET ANONIM SIRKETI Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 (1) SG ISTANBUL Banque IG 100 100 100 100 Ukraine ALD AUTOMOTIVE UKRAINE LIMITED LIABILITY COMPANY Financements Sp\u00e9cialis\u00e9s IG 75,94 79,82 100 100 IG : Int\u00e9gration Globale \u2013 AC : Activit\u00e9 Conjointe \u2013 MEP : Mise en \u00c9quivalence (partenariat) \u2013 MEI : Mise en \u00c9quivalence (influence notable) \u2013 MES : Mise en \u00c9quivalence * par Simplification (Entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe faisant l\u2019objet d\u2019une consolidation selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence, par simplification en raison de leur caract\u00e8re peu significatif). Succursales. (1) Entit\u00e9s liquid\u00e9es. (2) Entit\u00e9s d\u00e9consolid\u00e9es. (3) Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es. (4) Transmissions universelles de patrimoine et Fusions. (5) Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. (6) Des informations compl\u00e9mentaires relatives au p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et aux titres de participation pr\u00e9sentant un caract\u00e8re significatif requises par le r\u00e8glement de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables n\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 sont disponibles sur le site internet du groupe Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale \u00e0 l\u2019adresse suivante : https://investors.societegenerale.com/fr/base-documentaire. NOTE 8 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 551",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  "fact_28096": {
   "value": "Honoraires des Commissaires aux comptes NOTE 8.6 Les comptes consolid\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sont certifi\u00e9s conjointement par les cabinets Ernst & Young et Autres, repr\u00e9sent\u00e9 par M. Micha Missakian et M. Vincent Roty, d\u2019une part, et Deloitte et Associ\u00e9s, repr\u00e9sent\u00e9 par M. Jean-Marc Mickeler et M me  Maud Monin, d\u2019autre part. Sur proposition du Conseil d\u2019administration et \u00e0 la suite de la recommandation du Comit\u00e9 d\u2019audit et de contr\u00f4le interne (CACI) de\u202fSoci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 23 mai 2018 a renouvel\u00e9 les mandats du cabinet Ernst & Young et Autres et du cabinet Deloitte\u202fet Associ\u00e9s, pour une p\u00e9riode de six ans. Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne relative \u00e0 l\u2019audit, le\u202fCACI met en \u0153uvre une politique sp\u00e9cifique d\u2019approbation des services autres que la certification des comptes (SACC) fournis par les Commissaires aux comptes et leurs r\u00e9seaux afin de v\u00e9rifier pr\u00e9alablement au lancement de la mission la conformit\u00e9 de cette derni\u00e8re au regard de cette r\u00e9glementation. Une synth\u00e8se des SACC (approuv\u00e9s ou refus\u00e9s) est pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 chaque s\u00e9ance du CACI. Les honoraires vers\u00e9s par type de mission (certification ou SACC) font\u202fl\u2019objet d\u2019un examen annuel par le CACI. Enfin, les Directions financi\u00e8res des entit\u00e9s ou des lignes-m\u00e9tiers se prononcent annuellement sur la qualit\u00e9 des audits de Deloitte\u202fet\u202fAssoci\u00e9s et Ernst & Young et Autres. Les conclusions de cette enqu\u00eate sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es au CACI. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les honoraires factur\u00e9s par Ernst\u202f&\u202fYoung\u202fet Autres, d\u2019une part, et Deloitte et Associ\u00e9s, d\u2019autre part, \u00e0\u202fSoci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale S.A. et ses filiales. Ces montants n\u2019incluent pas les honoraires factur\u00e9s par leurs r\u00e9seaux respectifs. (Montants hors taxes en M EUR) Ernst & Young et Autres Deloitte et Associ\u00e9s Total 2022 2021* 2022 2021* 2022 2021* Certification des comptes individuels et consolid\u00e9s \u00c9metteur 4 4 4 4 8 8 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 4 3 7 6 11 9 SOUS-TOTAL 8 7 11 10 19 17 Services Autres que la Certification des Comptes (SACC) \u00c9metteur - 1 - 1 - 2 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 1 - 1 - 2 - TOTAL 9 8 12 11 21 19 Montants retrait\u00e9s par rapport aux \u00e9tats financiers publi\u00e9s au titre de 2021 afin de ne pr\u00e9senter que les montants d\u2019honoraires factur\u00e9s par Ernst & Young et Autres, * d\u2019une part, et Deloitte et Associ\u00e9s, d\u2019autre part, \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. et ses filiales, en excluant les honoraires factur\u00e9s par leur r\u00e9seau. Les services autres que la certification des comptes sont principalement constitu\u00e9es de proc\u00e9dures d\u2019audit \u00e9tendu (proc\u00e9dures convenues) et de lettres de confort. Ils comprennent \u00e9galement des services express\u00e9ment et exclusivement confi\u00e9s aux Commissaires aux comptes pour 0,7 million d\u2019euros. NOTE 9 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 552",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:O2RNE8IBXP4R0TD8PU41",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "fact_28098": {
   "value": "INFORMATION SUR LES RISQUES ET LITIGES NOTE 9 Le Groupe proc\u00e8de chaque trimestre \u00e0 un examen d\u00e9taill\u00e9 des litiges pr\u00e9sentant un risque significatif. Ces litiges peuvent donner lieu \u00e0 l\u2019enregistrement de provisions s\u2019il s\u2019av\u00e8re probable ou certain que leur r\u00e8glement donnera lieu \u00e0 une sortie de ressources au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019un tiers sans contrepartie au moins \u00e9quivalente attendue de celui-ci. Ces provisions pour litiges sont class\u00e9es parmi les Autres provisions au sein du poste Provisions au passif du bilan. Aucune information d\u00e9taill\u00e9e n\u2019est fournie sur la constitution \u00e9ventuelle de provisions individuelles ni sur le montant de ces derni\u00e8res dans la mesure o\u00f9 une telle communication serait de nature \u00e0 porter pr\u00e9judice \u00e0 la r\u00e9solution des litiges concern\u00e9s. Le 24 octobre 2012, la Cour d\u2019appel de Paris a confirm\u00e9 la d\u00e9cision p rendue le 5 octobre 2010 par le tribunal correctionnel de Paris d\u00e9clarant J. Kerviel coupable d\u2019abus de confiance, d\u2019introduction frauduleuse de donn\u00e9es dans un syst\u00e8me informatique, de faux et d\u2019usage de faux et le condamnant \u00e0 cinq ann\u00e9es d\u2019emprisonnement dont deux avec sursis ainsi qu\u2019au versement de 4,9 milliards d\u2019euros \u00e0 titre de dommages-int\u00e9r\u00eats \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Le 19 mars 2014, la\u202fCour de cassation a confirm\u00e9 la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale de J. Kerviel. L\u2019arr\u00eat de la Cour de cassation cl\u00f4t ainsi ce dossier sur le plan p\u00e9nal. Sur le plan civil, la Cour d\u2019appel de Versailles a rejet\u00e9 le 23 septembre 2016 la demande d\u2019expertise de J. Kerviel et a confirm\u00e9 ainsi le montant de la perte nette comptable de 4,9 milliards d\u2019euros de la Banque r\u00e9sultant des agissements frauduleux de J. Kerviel. Elle a \u00e9galement d\u00e9clar\u00e9 J. Kerviel partiellement responsable du pr\u00e9judice caus\u00e9 \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et l\u2019a condamn\u00e9 \u00e0 payer \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale 1 million d\u2019euros. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et J. Kerviel n\u2019ont pas form\u00e9 de pourvoi en cassation. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale consid\u00e8re que cette d\u00e9cision est sans effet sur sa situation fiscale. Toutefois, comme indiqu\u00e9 par le Ministre de l\u2019\u00c9conomie et des Finances d\u00e8s septembre 2016, l\u2019administration fiscale a examin\u00e9 les cons\u00e9quences fiscales de cette perte comptable et a indiqu\u00e9 qu\u2019elle envisageait de remettre en cause la d\u00e9ductibilit\u00e9 de la perte occasionn\u00e9e par les agissements de J\u00e9r\u00f4me Kerviel \u00e0 hauteur de 4,9 milliards d\u2019euros. Cette proposition de rectification est sans effet imm\u00e9diat et devra \u00e9ventuellement \u00eatre confirm\u00e9e par une notification de redressement adress\u00e9e par l\u2019administration lorsque Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sera en situation d\u2019imputer les d\u00e9ficits reportables issus de la perte sur son r\u00e9sultat imposable. Une telle situation ne se produira pas avant plusieurs ann\u00e9es selon les pr\u00e9visions de la Banque. Au regard de l\u2019avis du Conseil d\u2019\u00c9tat de 2011 et de sa jurisprudence constante confirm\u00e9e r\u00e9cemment encore en ce sens, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale consid\u00e8re qu\u2019il n\u2019y a pas lieu de provisionner les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs correspondants. Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 l\u2019administration d\u00e9ciderait le moment venu de confirmer sa position actuelle, le groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ne manquerait pas de faire valoir ses droits devant les juridictions comp\u00e9tentes. Par d\u00e9cision du 20 septembre 2018, la Commission d\u2019instruction de la Cour de r\u00e9vision et de r\u00e9examen des condamnations p\u00e9nales a par ailleurs d\u00e9clar\u00e9 irrecevable la requ\u00eate en r\u00e9vision d\u00e9pos\u00e9e en mai 2015 par J. Kerviel \u00e0 l\u2019encontre de sa condamnation p\u00e9nale confirmant ainsi l\u2019absence de tout \u00e9l\u00e9ment ou fait nouveau susceptible de justifier une r\u00e9ouverture du dossier p\u00e9nal. dommages-int\u00e9r\u00eats. Le 3 avril 2017, le tribunal anglais a fait droit aux deux demandes de Goldas. Le 15 mai 2018, la Cour d\u2019appel de Londres a rejet\u00e9, dans sa totalit\u00e9, la demande de dommages-int\u00e9r\u00eats accord\u00e9e par la High Court de Londres \u00e0 Goldas mais a rejet\u00e9 les arguments de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale relatifs \u00e0 la validit\u00e9 des significations des actions judiciaires engag\u00e9es contre les entit\u00e9s du groupe Goldas, lesquelles demeurent donc prescrites. Le 18 d\u00e9cembre 2018, la Cour Supr\u00eame a refus\u00e9 \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et \u00e0 Goldas l\u2019autorisation de se pourvoir contre l\u2019arr\u00eat rendu par la Cour d\u2019appel, qui est donc devenu d\u00e9finitif. Le 16 f\u00e9vrier 2017, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a, par ailleurs, \u00e9t\u00e9 d\u00e9bout\u00e9e par le tribunal de commerce de Paris de ses demandes contre ses assureurs. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a interjet\u00e9 appel de ce jugement. Entre 2003 et 2008, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a conclu des contrats de p consignation d\u2019or avec le groupe turc Goldas. En f\u00e9vrier 2008, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9t\u00e9 alert\u00e9e sur un risque de fraude et de d\u00e9tournement des stocks d\u2019or d\u00e9tenus par Goldas. Ces soup\u00e7ons ont \u00e9t\u00e9 rapidement confirm\u00e9s par la non-restitution et le non-paiement de l\u2019or, d\u2019une valeur de 466,4 millions d\u2019euros. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a engag\u00e9 des actions civiles contre ses assureurs et contre plusieurs entit\u00e9s du groupe Goldas. Goldas a, de son c\u00f4t\u00e9, introduit des actions judiciaires en Turquie et au Royaume-Uni contre Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale. Dans l\u2019action intent\u00e9e par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale contre Goldas au Royaume-Uni, Goldas a sollicit\u00e9 son rejet sans examen au fond (strike out) et a form\u00e9 \u00e0 titre reconventionnel une demande de Au d\u00e9but des ann\u00e9es 2000, la profession bancaire a adopt\u00e9, en p France, le principe du passage \u00e0 la compensation \u00e9lectronique des ch\u00e8ques afin d\u2019en rationaliser le traitement. Pour accompagner cette r\u00e9forme (connue sous le nom d\u2019EIC pour \u00ab \u00c9change d\u2019Images Ch\u00e8ques \u00bb) qui a contribu\u00e9 \u00e0 la s\u00e9curisation du traitement des paiements par ch\u00e8que et \u00e0 la lutte contre la fraude, les banques ont cr\u00e9\u00e9 plusieurs commissions interbancaires (dont la CEIC qui a \u00e9t\u00e9 abandonn\u00e9e en 2007). Ces commissions ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9cid\u00e9es sous l\u2019\u00e9gide des autorit\u00e9s de tutelle du secteur, les pouvoirs publics \u00e9tant tenus inform\u00e9s. Le 20 septembre 2010, l\u2019Autorit\u00e9 fran\u00e7aise de la concurrence a consid\u00e9r\u00e9 que la mise en place et la fixation en commun du montant de la CEIC et de deux autres commissions pour services connexes \u00e9taient contraires au droit de la concurrence. Elle a condamn\u00e9 l\u2019ensemble des banques ayant particip\u00e9 \u00e0 la mise en place de ces commissions (Banque de France comprise) \u00e0 un montant total d\u2019environ 385 millions d\u2019euros d\u2019amendes. Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es de proc\u00e9dure et deux arr\u00eats de cassation, la Cour d\u2019appel de Paris a r\u00e9form\u00e9 le 2 d\u00e9cembre 2021 la d\u00e9cision de l\u2019Autorit\u00e9 fran\u00e7aise de la concurrence et a jug\u00e9 que (i) il n\u2019\u00e9tait pas \u00e9tabli que l\u2019instauration de la CEIC et des commissions pour services connexes sur AOCT (Annulation d\u2019Op\u00e9rations Compens\u00e9es \u00e0 Tort) ainsi que leur perception avaient enfreint les dispositions de l\u2019article L. 420-1 du Code de commerce et de l\u2019article 101 du Trait\u00e9 sur le Fonctionnement de l\u2019Union europ\u00e9enne et, (ii) que sa d\u00e9cision ouvrait droit \u00e0 restitution des sommes vers\u00e9es en ex\u00e9cution de la d\u00e9cision r\u00e9form\u00e9e, \u00e0 savoir environ 53,5 millions d\u2019euros pour Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et environ 7 millions d\u2019euros pour Cr\u00e9dit du Nord, assorties des int\u00e9r\u00eats au taux l\u00e9gal. Le 31 d\u00e9cembre 2021, l\u2019Autorit\u00e9 fran\u00e7aise de la concurrence a form\u00e9 un nouveau pourvoi en cassation contre cette d\u00e9cision. La nouvelle proc\u00e9dure devant la Cour de cassation est toujours en cours. En ao\u00fbt 2009, une action de groupe a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9e \u00e0 l\u2019encontre de p Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Private Banking (Suisse) (\u00ab SGPBS \u00bb) et de nombreuses autres institutions financi\u00e8res et finalement transf\u00e9r\u00e9e devant le Tribunal de la US District for the Northern District of Texas. Les demandeurs entendaient repr\u00e9senter des clients de Stanford International Bank Ltd. (\u00ab SIBL \u00bb), une banque antiguaise, aupr\u00e8s de laquelle ils avaient d\u00e9pos\u00e9 des fonds et/ou dont ils d\u00e9tenaient des certificats de d\u00e9p\u00f4t \u00e9mis depuis le 16 f\u00e9vrier 2009. Les demandeurs soutenaient \u00eatre victimes de pertes r\u00e9sultant des fraudes de SIBL, du\u202fgroupe Stanford et d\u2019entit\u00e9s li\u00e9es, dont les d\u00e9fendeurs seraient, selon eux, \u00e9galement responsables. Ils cherchaient \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer les paiements faits par l\u2019interm\u00e9diaire des d\u00e9fendeurs ou faits \u00e0 ces derniers pour le compte de SIBL ou d\u2019entit\u00e9s qui lui \u00e9taient li\u00e9es au motif qu\u2019il s\u2019agirait de transferts frauduleux. Le Comit\u00e9 officiel des investisseurs Stanford (\u00ab OSIC \u00bb) a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9 \u00e0 intervenir dans la proc\u00e9dure et a form\u00e9 des demandes similaires contre SGPBS et les autres d\u00e9fendeurs. Apr\u00e8s le d\u00e9p\u00f4t des requ\u00eates visant au rejet des demandes, le tribunal a finalement autoris\u00e9, en avril 2015, la\u202fpoursuite de la grande majorit\u00e9 des demandes. NOTE 9 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 553 Le 7 novembre 2017, l\u2019US District Court a rejet\u00e9 la requ\u00eate des demandeurs visant \u00e0 la certification de leur groupe. Le 3 mai 2019, plusieurs centaines de demandeurs ont d\u00e9pos\u00e9 des requ\u00eates visant \u00e0 intervenir dans l\u2019action en cours de l\u2019OSIC, sollicitant des dommages-int\u00e9r\u00eats \u00e0 titre individuel pour les pertes li\u00e9es \u00e0 leurs investissements Stanford. Par d\u00e9cision du 18 septembre 2019, la\u202fCour a rejet\u00e9 ces requ\u00eates en intervention. Un groupe de demandeurs a interjet\u00e9 appel de ce rejet, qui a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 par la Cour d\u2019Appel par une d\u00e9cision du 3 f\u00e9vrier 2021, et le groupe restant de demandeurs a initi\u00e9 une action distincte devant la juridiction \u00e9tatique du Texas \u00e0 Houston en novembre 2019, action maintenant pendante devant le Tribunal de la US District Court for the Southern District of Texas. Le 12 f\u00e9vrier 2021, toutes les parties au litige ont d\u00e9pos\u00e9 des requ\u00eates visant \u00e0 l\u2019obtention d\u2019une d\u00e9cision partielle acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sur le fond. SGPBS sollicite le rejet de toutes les demandes en cours et OSIC a renouvel\u00e9 sa demande initialement infructueuse d\u2019obtention d\u2019une d\u00e9cision partielle acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sur le fond sollicitant le retour des transferts de 95 millions de dollars am\u00e9ricains \u00e0 SGPBS en 2008. La\u202fphase de discovery est termin\u00e9e. Le 19 janvier 2022, le Tribunal de la US District Court for the Northern District of Texas a demand\u00e9 au panel judiciaire traitant des litiges multi-juridictionnels de renvoyer l\u2019affaire \u00e0 la US District Court for the Southern District of Texas \u00e0 Houston, o\u00f9 elle avait \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e \u00e0 l\u2019origine, pour les autres \u00e9tapes de la proc\u00e9dure, y compris le proc\u00e8s. Le jour suivant, le 20 janvier 2022, la US District Court for the Northern District of Texas a statu\u00e9 sur les requ\u00eates pendantes visant \u00e0 un jugement partiel acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 sur le fond de l\u2019affaire et a rejet\u00e9 les requ\u00eates respectives de SGPBS et OSIC. Le dossier a \u00e9t\u00e9 formellement renvoy\u00e9 devant le Tribunal du Southern District of Texas \u00e0 Houston par ordonnance du 28 janvier 2022 et la date du proc\u00e8s impliquant l\u2019ensemble des d\u00e9fendeurs a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e au 27 f\u00e9vrier 2023. Le 3 janvier 2023, SGPBS a conclu un accord transactionnel ayant pour objet de mettre un terme \u00e0 l\u2019action initi\u00e9e par l\u2019OSIC et aux demandes introduites par certains demandeurs intervenus dans cette m\u00eame proc\u00e9dure, \u00e0 titre individuel, devant la US District Court for the Southern District of Texas, pour un montant couvert par une provision dans les comptes de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. \u00e0 la suite d\u2019une garantie financi\u00e8re fournie par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale S.A. \u00e0 SGPBS. L\u2019accord transactionnel sera soumis \u00e0 la revue et \u00e0 l\u2019approbation de la US District Court for the Northern District of Texas, qui supervise la liquidation des actifs Stanford. Dans le m\u00eame dossier, une requ\u00eate en conciliation a \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9e \u00e0 Gen\u00e8ve en novembre 2022 par les Joint Liquidators de SIBL d\u00e9sign\u00e9s par les juridictions antiguaises et repr\u00e9sentant les m\u00eames investisseurs que ceux repr\u00e9sent\u00e9s par les demandeurs am\u00e9ricains. SGPBS se d\u00e9fendra dans le cadre de cette proc\u00e9dure si elle devait \u00eatre notifi\u00e9e de sa poursuite. Nonobstant les accords transactionnels conclus en 2018 avec les p autorit\u00e9s am\u00e9ricaines relatifs \u00e0 certains taux du London Interbank Offered Rates et \u00e0 l\u2019Euro Interbank Offered Rate (\u00ab dossier IBOR \u00bb) et\u202fl\u2019abandon d\u00e9finitif le 30 novembre 2021 des poursuites du DOJ dans ce dossier (voir chapitre 4 du pr\u00e9sent Document d\u2019enregistrement universel), la Banque continue de se d\u00e9fendre dans le cadre de proc\u00e9dures civiles aux \u00c9tats-Unis (telles que d\u00e9crites ci-dessous) et a r\u00e9pondu \u00e0 des demandes d\u2019informations re\u00e7ues d\u2019autres autorit\u00e9s, notamment des procureurs g\u00e9n\u00e9raux (Attorneys General) de divers \u00c9tats des \u00c9tats-Unis et du Department of Financial Services de l\u2019\u00c9tat de New York (NYDFS). Aux \u00c9tats-Unis, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, de m\u00eame que d\u2019autres institutions financi\u00e8res, ont \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es dans le cadre d\u2019actions de groupe portant sur la fixation des taux US Dollar Libor, Yen Japonais Libor et Euribor ainsi que sur des op\u00e9rations portant sur des instruments financiers index\u00e9s sur ces taux. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 assign\u00e9e dans le cadre de plusieurs actions individuelles (hors\u202fGroupe) concernant le taux US Dollar Libor. Toutes ces actions sont pendantes devant l\u2019US District Court de Manhattan (le\u202f\u00ab Tribunal \u00bb). Dans la proc\u00e9dure relative \u00e0 l\u2019US Dollar Libor, toutes les demandes form\u00e9es contre Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ont \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9es par la District Court ou volontairement retir\u00e9es par les demandeurs, sauf deux actions collectives et une action individuelle qui ont fait l\u2019objet d\u2019un sursis \u00e0 statuer. Les demandeurs \u00e0 l\u2019action de groupe ainsi que certains demandeurs individuels ont fait appel du rejet de leurs demandes sur le fondement du droit de la concurrence devant la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit. Le 30 d\u00e9cembre 2021, la Cour d\u2019appel a cass\u00e9 l\u2019arr\u00eat de la District Court et a r\u00e9instaur\u00e9 les demandes fond\u00e9es sur le droit de concurrence. Ces demandes lesquelles ont \u00e9t\u00e9 renvoy\u00e9es devant la District Court, comprennent celles form\u00e9es par un groupe de demandeurs ainsi que par des demandeurs individuels qui all\u00e8guent avoir souscrit des produits index\u00e9s au LIBOR sur les march\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9. Le 21 juin 2022, la Cour Supr\u00eame a rejet\u00e9 la demande de pourvoi form\u00e9e par Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et d\u2019autres d\u00e9fendeurs \u00e0 l\u2019encontre de la d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit. La phase de discovery est en cours. Le\u202f19 ao\u00fbt\u202f2022, un des demandeurs \u00e0 une des actions de groupe, objet d\u2019un sursis \u00e0 statuer, s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de l\u2019action \u00e0 notre encontre. Le 9 janvier 2023, un des demandeurs individuels, National Credit Union Administration (agissant en tant que liquidateur de certaines institutions de cr\u00e9dit) a demand\u00e9 le retrait d\u00e9finitif de ses demandes \u00e0 l\u2019encontre de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Dans la proc\u00e9dure relative au Yen Japonais Libor, le Tribunal a rejet\u00e9 la requ\u00eate des demandeurs acheteurs d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 Euroyen. Le 1 er  avril 2020, la Cour d\u2019appel du Second Circuit a infirm\u00e9 cette d\u00e9cision de rejet et a r\u00e9tabli les demandes des demandeurs. Le 24 ao\u00fbt 2020, les demandeurs ont soumis une seconde assignation modifi\u00e9e et les d\u00e9fendeurs ont soumis \u00e0 nouveau une demande de rejet. Le 30 septembre 2021, la Cour a rejet\u00e9 les demandes de certains plaignants et toutes celles fond\u00e9es sur le Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act mais a maintenu certaines demandes fond\u00e9es sur le droit de la concurrence et le droit \u00e9tatique. La phase de discovery est en cours. Dans l\u2019autre proc\u00e9dure, initi\u00e9e par des acheteurs ou vendeurs de produits d\u00e9riv\u00e9s index\u00e9s sur l\u2019Euroyen sur le Chicago Mercantile Exchange (\u00ab CME \u00bb), le 27 septembre 2019, les demandeurs ont soumis leur demande de certification de groupe. Le\u202f25 septembre\u202f2020, le Tribunal a fait droit \u00e0 la demande de rejet des d\u00e9fendeurs et a \u00e9cart\u00e9 les derni\u00e8res demandes des demandeurs. Ces derniers ont fait appel devant la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit. Par\u202fd\u00e9cision du 18 octobre 2022, modifi\u00e9e le 8 d\u00e9cembre 2022, la\u202fCour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit a confirm\u00e9 le jugement de la District Court rejetant les demandes des plaignants. Dans le cadre de la proc\u00e9dure relative \u00e0 l\u2019Euribor, le Tribunal a rejet\u00e9 l\u2019ensemble des demandes form\u00e9es contre Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale dans le cadre de l\u2019action de groupe et a rejet\u00e9 la requ\u00eate des demandeurs visant \u00e0 d\u00e9poser une assignation modifi\u00e9e. Les demandeurs ont interjet\u00e9 appel de ces d\u00e9cisions devant la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a trouv\u00e9 un accord avec les demandeurs pour un montant couvert par la provision. Cet accord a donn\u00e9 lieu, le 21 novembre 2022, au prononc\u00e9 d\u2019un sursis par la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit et d\u2019un renvoi devant la juridiction de premi\u00e8re instance pour validation par la District Court de cette proposition d\u2019accord transactionnel. En Argentine, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ainsi que d\u2019autres institutions financi\u00e8res ont \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es dans le cadre d\u2019une action intent\u00e9e par une association de consommateurs pour le compte de consommateurs argentins qui d\u00e9tenaient des obligations du gouvernement ou d\u2019autres instruments dont les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer \u00e9taient li\u00e9s au US Dollar Libor. Il leur est reproch\u00e9 d\u2019avoir enfreint les dispositions protectrices du droit de la consommation argentin lors de la fixation du taux US Dollar Libor. L\u2019assignation dans ce dossier n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 signifi\u00e9e \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. NOTE 9 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | 554 Le 15 janvier 2019, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et SG Americas Securities, LLC p ainsi que d\u2019autres institutions financi\u00e8res, \u00e9taient vis\u00e9es par trois actions de groupe, qui ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es, sur le fondement du droit de la concurrence devant la US District Court de Manhattan. Les\u202fdemandeurs pr\u00e9tendaient que les banques du panel contribuant \u00e0 l\u2019indice USD ICE Libor se seraient entendues pour soumettre des contributions \u00e0 un taux artificiellement bas et tirer ainsi profit de leurs op\u00e9rations sur produits d\u00e9riv\u00e9s li\u00e9s \u00e0 cet indice. Les demandeurs sollicitent la certification d\u2019un groupe comprenant des r\u00e9sidents am\u00e9ricains (personnes physiques et morales) qui\u202fauraient souscrit aupr\u00e8s d\u2019un d\u00e9fendeur des obligations \u00e0 taux variables ou des swaps d\u2019int\u00e9r\u00eats \u00e0 taux variable li\u00e9s \u00e0 l\u2019USD ICE Libor dont ils auraient re\u00e7u paiement entre le 1 er  f\u00e9vrier 2014 et aujourd\u2019hui, ind\u00e9pendamment de la date d\u2019achat de l\u2019instrument financier. Le 26 mars 2020, le Tribunal a rejet\u00e9 cette action de groupe consolid\u00e9e. Les demandeurs ont interjet\u00e9 appel de cette d\u00e9cision. Le\u202f6 avril 2021, la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit a autoris\u00e9 un nouveau repr\u00e9sentant de l\u2019action de groupe \u00e0 intervenir en tant que demandeur dans la proc\u00e9dure d\u2019appel. Les repr\u00e9sentants d\u2019origine du groupe se sont retir\u00e9s de l\u2019action. Le 14 f\u00e9vrier 2022, la\u202fCour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit a rejet\u00e9 l\u2019appel des plaignants restants pour d\u00e9faut d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 agir confirmant ainsi le rejet prononc\u00e9 par la US District Court. Ce dossier est d\u00e9sormais clos. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ainsi que d\u2019autres institutions financi\u00e8res \u00e9taient p assign\u00e9es dans le cadre d\u2019une action de groupe aux \u00c9tats-Unis dans laquelle il leur \u00e9tait reproch\u00e9 d\u2019avoir enfreint le droit am\u00e9ricain de la concurrence et le CEA relativement \u00e0 des op\u00e9rations de change au comptant et de commerce de d\u00e9riv\u00e9s. L\u2019action avait \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e par des personnes ou entit\u00e9s ayant conclu certaines op\u00e9rations de change de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 et sur des march\u00e9s r\u00e9glement\u00e9s \u00e9chang\u00e9s. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a conclu un accord transactionnel pour un montant de 18 millions de dollars am\u00e9ricains, qui a \u00e9t\u00e9 homologu\u00e9 par le tribunal le 6 ao\u00fbt 2018. Le 7 novembre 2018, un groupe d\u2019entit\u00e9s ayant d\u00e9cid\u00e9 de ne pas participer \u00e0 l\u2019accord transactionnel de l\u2019action de groupe ont intent\u00e9 une action contre Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale, SG Americas Securities, LLC et plusieurs autres institutions financi\u00e8res. Le 28 mai 2020, le tribunal a \u00e9cart\u00e9 SG Americas Securities, LLC de cette proc\u00e9dure. La phase de discovery est en cours pour Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et les co-d\u00e9fendeurs restants. Le 11 novembre 2020, une action a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e au Royaume-Uni contre Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et d\u2019autres banques, au titre de pr\u00e9tendues collusions sur le march\u00e9 des op\u00e9rations de change. L\u2019affaire a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e devant le Competition Appeal Tribunal. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale se d\u00e9fend dans les deux actions. Le 10 d\u00e9cembre 2012, le Conseil d\u2019\u00c9tat a rendu deux d\u00e9cisions p concluant que le pr\u00e9compte qui \u00e9tait pr\u00e9lev\u00e9 sur les entreprises en France \u00e9tait contraire au droit communautaire et d\u00e9fini les modalit\u00e9s de restitution des sommes pr\u00e9lev\u00e9es sur les entreprises par les autorit\u00e9s fiscales. Ces modalit\u00e9s ont cependant conduit \u00e0 limiter fortement le droit \u00e0 restitution. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a acquis en 2005, aupr\u00e8s de deux entreprises (Rhodia et Suez, devenue ENGIE), ce droit \u00e0 restitution avec un recours limit\u00e9 sur les entreprises cessionnaires. L\u2019une des d\u00e9cisions du Conseil d\u2019\u00c9tat concerne l\u2019entreprise Rhodia. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a fait valoir ses droits dans le cadre des diff\u00e9rents contentieux avec l\u2019administration devant les juridictions administratives en France. novembre 2014 et confirm\u00e9 depuis lors sa position via la publication le 28 avril 2016 d\u2019un avis motiv\u00e9 et la saisine le 8 d\u00e9cembre 2016 de la Cour de Justice de l\u2019Union europ\u00e9enne. La Cour de Luxembourg a rendu son arr\u00eat le 4 octobre 2018 et a condamn\u00e9 la France pour manquement du Conseil d\u2019\u00c9tat quant \u00e0 la non prise en compte de l\u2019imp\u00f4t des sous-filiales UE afin de gager le pr\u00e9compte acquitt\u00e9 \u00e0 tort ainsi que sur l\u2019absence de question pr\u00e9judicielle. S\u2019agissant de la mise en \u0153uvre pratique de la d\u00e9cision, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a continu\u00e9 \u00e0 faire valoir ses droits aupr\u00e8s des juridictions comp\u00e9tentes et de l\u2019administration fiscale dont elle attend un traitement diligent et conforme au droit. La Cour administrative d\u2019appel de Versailles a ainsi prononc\u00e9 le 23 juin 2020 un arr\u00eat favorable \u00e0 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sur nos cr\u00e9ances Suez de 2002 et 2003, suivies d\u2019une ex\u00e9cution en notre faveur. L\u2019arr\u00eat de Versailles a consid\u00e9r\u00e9 que le pr\u00e9compte n\u2019\u00e9tait pas compatible avec la directive m\u00e8re-filles : le Conseil d\u2019\u00c9tat, saisi par ailleurs d\u2019une demande de question prioritaire de constitutionnalit\u00e9 a relev\u00e9 lui aussi que le pr\u00e9compte \u00e9tait incompatible avec l\u2019article 4 de la directive m\u00e8re-filles mais qu\u2019il convenait de poser une question pr\u00e9judicielle \u00e0 la CJUE afin de s\u2019en assurer. La Cour de Luxembourg, par arr\u00eat du 12 mai 2022, a confirm\u00e9 la non-compatibilit\u00e9 du pr\u00e9compte avec la directive m\u00e8re-filles. Saisie par plusieurs entreprises fran\u00e7aises, la Commission europ\u00e9enne a consid\u00e9r\u00e9 que les d\u00e9cisions rendues par le Conseil d\u2019\u00c9tat le 10 d\u00e9cembre 2012, cens\u00e9es mettre en \u0153uvre l\u2019arr\u00eat de la CJUE C 310/09 du 15 septembre 2011, m\u00e9connaissaient le droit communautaire. La Commission europ\u00e9enne a ensuite engag\u00e9 une proc\u00e9dure d\u2019infraction contre la R\u00e9publique fran\u00e7aise en Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019autres institutions financi\u00e8res, avaient p \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es dans le cadre d\u2019une action de groupe dans laquelle il leur est reproch\u00e9 d\u2019avoir enfreint le droit am\u00e9ricain de la concurrence et CEA s\u2019agissant de son implication sur le march\u00e9 de Londres de fixation du prix de l\u2019or. L\u2019action a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9e pour le compte de personnes ou entit\u00e9s ayant vendu de l\u2019or physique, ayant\u202fvendu des contrats de futures index\u00e9s sur l\u2019or sur le CME, vendu des ETF sur l\u2019or, vendu des options d\u2019achat d\u2019or n\u00e9goci\u00e9es sur le CME, achet\u00e9 des options de vente d\u2019or n\u00e9goci\u00e9es sur le CME, vendu de l\u2019or de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 ou des contrats \u00e0 terme ou des options d\u2019achat d\u2019or, ou achet\u00e9 de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 des options de vente d\u2019or. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ainsi que trois autres d\u00e9fendeurs, est parvenue \u00e0 trouver un accord pour mettre un terme \u00e0 cette action pour 50 millions de dollars am\u00e9ricains. Par une ordonnance du 13 janvier\u202f2022, le Tribunal a approuv\u00e9 de mani\u00e8re pr\u00e9liminaire la transaction. L\u2019audience d\u2019approbation d\u00e9finitive a eu lieu le 5 ao\u00fbt\u202f2022 et la transaction a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e d\u00e9finitivement par une ordonnance du 8 ao\u00fbt 2022. Ce dossier est maintenant clos. Bien\u202fque le montant de la part de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale dans cette transaction ne soit pas public, il n\u2019est pas significatif financi\u00e8rement. Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale et d\u2019autres institutions financi\u00e8res ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es dans le cadre de deux actions de groupe au Canada (devant la Cour Sup\u00e9rieure d\u2019Ontario \u00e0 Toronto et la Cour Sup\u00e9rieure du Qu\u00e9bec dans la ville de Qu\u00e9bec) pour des demandes similaires. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale se d\u00e9fend contre ces demandes. Depuis ao\u00fbt 2015, d\u2019anciens et actuels employ\u00e9s du groupe p Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale sont vis\u00e9s par plusieurs enqu\u00eates conduites par les autorit\u00e9s fiscales et p\u00e9nales allemandes. Ces enqu\u00eates sont entre autres relatives \u00e0 un fonds administr\u00e9 par SGSS GmbH et \u00e0 leurs pr\u00e9tendues participations, pour compte propre ou pour le compte de clients, \u00e0 de possibles sch\u00e9mas de fraude fiscale sur dividendes d\u2019actions allemandes \u00e0 l\u2019occasion de transaction sur titres dites \u00ab CumEx \u00bb. Les entit\u00e9s du Groupe r\u00e9pondent aux demandes des autorit\u00e9s allemandes. Les entit\u00e9s du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale peuvent en outre \u00eatre expos\u00e9es \u00e0 des demandes de tiers, dont des autorit\u00e9s fiscales allemandes, et faire l\u2019objet de contentieux judiciaires \u00e0 l\u2019initiative de clients impliqu\u00e9s dans des proc\u00e9dures contre l\u2019administration fiscale allemande. NOTE 9 6 \u00c9TATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S | GROUPE SOCI\u00c9T\u00c9 G\u00c9N\u00c9RALE | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 555 En mai 2019, SGAS ainsi que d\u2019autres institutions financi\u00e8res ont \u00e9t\u00e9 p assign\u00e9es aux \u00c9tats-Unis dans le cadre d\u2019une action de groupe dans laquelle il leur est reproch\u00e9 d\u2019avoir enfreint le droit am\u00e9ricain de la concurrence s\u2019agissant de la fixation du prix de titres \u00e9mis par des Entreprises Sponsoris\u00e9es par le gouvernement am\u00e9ricain, dont la Federal Home Loan Bank (FHLB), la Federal Home Loan Mortgage Corporation (Freddie Mac) et la Federal National Mortgage Association (Fannie Mae). SGAS et douze banques d\u00e9fenderesses ont conclu un accord transactionnel avec les demandeurs qui est devenu final le 16 juin 2020. Bien que la part de SGAS dans cet accord ne soit pas publique, son montant est faible. SGAS \u00e9tait \u00e9galement nomm\u00e9e dans quatre actions individuelles opt-out par les demandeurs suivants \u2013 l\u2019\u00c9tat de Louisiane (en septembre 2019), la\u202fmunicipalit\u00e9 de B\u00e2ton Rouge ainsi que des entit\u00e9s affili\u00e9es (en octobre 2019), le Louisiana Asset Management Pool (en\u202fAvril 2020) et la ville de Nouvelle Orl\u00e9ans ainsi que des entit\u00e9s affili\u00e9es (en septembre 2020). Ces actions contre SGAS et de nombreuses autres banques se fondaient sur les m\u00eames all\u00e9gations de violation du droit am\u00e9ricain de la concurrence (ainsi que d\u2019autres demandes, pour certaines des actions) en lien avec l\u2019achat par les demandeurs de titres \u00e9mis par des Entreprises Sponsoris\u00e9es par le gouvernement am\u00e9ricain. Ces actions individuelles (opt-out) ont toutes \u00e9t\u00e9 retir\u00e9es par les demandeurs, \u00e0 la suite d'un accord transactionnel conclu avec tous les d\u00e9fendeurs \u00e0 ces actions, et pour lequel la part de SGAS est minime, SGAS a \u00e9galement re\u00e7u une demande d\u2019informations du US Department of Justice (\u00ab DOJ \u00bb) en\u202flien avec cette activit\u00e9 d\u2019\u00e9mission de titres. SGAS a r\u00e9pondu \u00e0 ces demandes et coop\u00e8re avec le DOJ. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et certaines de ses filiales sont assign\u00e9es dans le p cadre d\u2019une action devant la US Bankruptcy Court de Manhattan initi\u00e9e par le Trustee nomm\u00e9 dans le cadre de la liquidation de la soci\u00e9t\u00e9 Bernard L. Madoff Investment Securities LLC (\u00ab BLMIS \u00bb). L\u2019action est identique \u00e0 celles initi\u00e9es par le Trustee de BLMIS \u00e0 l\u2019encontre de nombreuses institutions et sollicite le recouvrement de montants pr\u00e9tendument re\u00e7us indirectement de BLMIS par des entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, par le truchement de \u00ab fonds nourriciers \u00bb qui avaient investi dans BLMIS et desquels Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale avait re\u00e7u des remboursements. Le demandeur pr\u00e9tend que les montants re\u00e7us par les entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sont recouvrables sur le fondement du US Bankruptcy Code et de la loi de l\u2019\u00c9tat de New York. Le Trustee de BLMIS tente de recouvrer un montant agr\u00e9g\u00e9 d\u2019environ 150 millions de dollars am\u00e9ricains aupr\u00e8s des entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Celles-ci se d\u00e9fendent dans le cadre de cette action. Par d\u00e9cisions rendues les 22 novembre 2016 et 3 octobre 2018, le Tribunal a rejet\u00e9 la plupart des demandes initi\u00e9es par le Trustee de BLMIS, qui a interjet\u00e9 appel devant la Cour d\u2019appel f\u00e9d\u00e9rale du Second Circuit. Par d\u00e9cision du 25 f\u00e9vrier 2019, la Cour d\u2019appel a invalid\u00e9 les jugements et a renvoy\u00e9 les affaires pour qu\u2019elles soient jug\u00e9es en premi\u00e8re instance. Le 1 er  juin 2020, la Cour Supr\u00eame des \u00c9tats-Unis a rejet\u00e9 la requ\u00eate en r\u00e9vision qui avait \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9e par les d\u00e9fendeurs. L\u2019affaire est maintenant devant la Bankruptcy Court pour la reprise de la proc\u00e9dure. Les d\u00e9fendeurs des entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ont d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate visant au rejet de l\u2019action le 29 avril 2022. Cette requ\u00eate a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e par une ordonnance du 7 octobre 2022. form\u00e9 de nouvelles all\u00e9gations factuelles. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a soumis une demande de rejet de cette assignation modifi\u00e9e. L\u2019\u00e9change de conclusions sur ce point a pris fin le 10 janvier 2020. Alors qu\u2019une d\u00e9cision \u00e9tait attendue sur la demande de rejet, les demandeurs ont soumis une demande visant \u00e0 transf\u00e9rer le dossier devant le Tribunal f\u00e9d\u00e9ral de Manhattan. Les d\u00e9fendeurs ne se sont pas oppos\u00e9s \u00e0 cette demande, \u00e0 laquelle le Tribunal a fait droit le 30 janvier 2020. Le 11 septembre 2020, les demandeurs ont soumis une seconde assignation modifi\u00e9e dans laquelle ils ont substitu\u00e9 une autre banque aux trois banques co-d\u00e9fenderesses et ont ajout\u00e9 d\u2019autres demandeurs, qui pr\u00e9tendent \u00eatre des h\u00e9ritiers des fondateurs de la Banco Nunez. Le 22 d\u00e9cembre 2021, le Tribunal a fait droit \u00e0 la demande de rejet de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale mais a autoris\u00e9 les demandeurs \u00e0 soumettre une nouvelle assignation. Le\u202f25 f\u00e9vrier\u202f2022, les demandeurs ont d\u00e9pos\u00e9 une assignation modifi\u00e9e et le 11 avril 2022, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate visant au rejet de l\u2019action. Le 10 juillet 2019, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9t\u00e9 assign\u00e9e dans le cadre p d\u2019une action initi\u00e9e devant l\u2019US District Court \u00e0 Miami par des demandeurs sur le fondement de la Loi Cuban Liberty and Democracy Solidarity (Libertad) de 1996 (connue sous le nom de Helms-Burton Act) pour de pr\u00e9tendues pertes r\u00e9sultant de l\u2019expropriation par le gouvernement cubain en 1960 de Banco Nunez dans laquelle ils auraient pr\u00e9tendument eu un int\u00e9r\u00eat. Les\u202fdemandeurs sollicitent des dommages-int\u00e9r\u00eats de la part de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale sur le fondement de cette loi. Le\u202f24 septembre\u202f2019, les demandeurs ont modifi\u00e9 leur assignation, dans laquelle ils ont ajout\u00e9 trois autres banques d\u00e9fenderesses et Le 9 novembre 2020, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale ainsi qu\u2019une autre banque ont p \u00e9t\u00e9 assign\u00e9es devant la Cour f\u00e9d\u00e9rale de Manhattan dans une action Helms-Burton semblable par les pr\u00e9tendus h\u00e9ritiers des anciens propri\u00e9taires, et par les repr\u00e9sentants des successions des anciens propri\u00e9taires de la Banco Pujol, une banque cubaine qui aurait \u00e9t\u00e9 expropri\u00e9e par le gouvernement cubain en 1960 (action Pujol I). Le 27 janvier 2021, les d\u00e9fendeurs ont soumis une demande de rejet. Le 26 f\u00e9vrier 2021, avec l\u2019accord du juge, les demandeurs ont soumis une assignation modifi\u00e9e. Le 19 mars 2021, les d\u00e9fendeurs ont soumis une demande de rejet de l\u2019assignation modifi\u00e9e \u00e0 laquelle la Cour a fait droit le 24 novembre 2021. Le Tribunal a autoris\u00e9 les demandeurs \u00e0 soumettre une nouvelle assignation. Le 4 f\u00e9vrier 2022, les demandeurs ont d\u00e9pos\u00e9 une assignation modifi\u00e9e et le 14 mars\u202f2022, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate visant au rejet de l\u2019action \u00e0 laquelle le Tribunal a fait droit le 23 janvier 2023. Le 1 er  juin 2021, un actionnaire de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a initi\u00e9 une p action en responsabilit\u00e9 civile d\u00e9sign\u00e9e par lui comme ut singuli devant le Tribunal de commerce de Paris contre le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, M. Fr\u00e9d\u00e9ric Oud\u00e9a. Le demandeur sollicite la condamnation de M. Oud\u00e9a \u00e0 s\u2019acquitter entre les mains de Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale d\u2019une somme \u00e9quivalente au montant d\u2019amendes vers\u00e9es aux tr\u00e9sors am\u00e9ricain et fran\u00e7ais dans le cadre de la convention judiciaire d\u2019int\u00e9r\u00eat public du 24 mai 2018 entre Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et le procureur de la R\u00e9publique financier (la\u202f\u00ab CJIP \u00bb) et du Deferred Prosecution Agreement du 5 juin 2018 entre Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et le Department of Justice des \u00c9tats-Unis (le\u202f\u00ab DPA \u00bb). Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale est intervenue volontairement \u00e0 cette instance \u00e0 l\u2019occasion de la premi\u00e8re audience de proc\u00e9dure, pour solliciter le rejet des demandes formul\u00e9es par le demandeur. Par la suite, le\u202fdemandeur a r\u00e9gularis\u00e9 des conclusions de d\u00e9sistement d\u2019instance et d\u2019action, et les parties ont demand\u00e9 au tribunal de mettre un terme \u00e0 la proc\u00e9dure. Par ordonnance du 15 f\u00e9vrier 2022, le Tribunal de commerce de Paris a donc constat\u00e9 l\u2019extinction de l\u2019instance. Ce dossier est donc d\u00e9finitivement termin\u00e9. Dans le cadre de la cession de sa filiale polonaise Euro Bank \u00e0 Bank p Millennium le 31 mai 2019 et de la garantie accord\u00e9e \u00e0 cette derni\u00e8re couvrant divers risques, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale continue de suivre l\u2019\u00e9volution des contentieux li\u00e9s au portefeuille de pr\u00eats \u00e9mis par Euro Bank et libell\u00e9s en franc suisse ou index\u00e9s sur le franc suisse. Comme d\u2019autres \u00e9tablissements de la place, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale fait p l\u2019objet de v\u00e9rifications par l\u2019administration fiscale de ses activit\u00e9s de pr\u00eat / emprunt de titres et d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s actions et indices. Les exercices v\u00e9rifi\u00e9s 2017, 2018 et 2019 font l\u2019objet de notifications de propositions de redressement au titre de l\u2019application d\u2019une retenue \u00e0 la source. Ces propositions sont contest\u00e9es par le Groupe.Le 19 ao\u00fbt 2022, une entreprise Russe d\u2019engrais, EuroChem North p 1 er  novembre 2022, auxquelles EuroChem a r\u00e9pondu le West-2 (ci-apr\u00e8s \u00ab EuroChem \u00bb), filiale d\u00e9tenue enti\u00e8rement par 13 d\u00e9cembre\u202f2022. Une audience d\u2019orientation (Case Management EuroChem AG, a assign\u00e9 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et sa succursale de Milan Conference) doit se tenir dans le courant du premier trimestre 2023. (ci-apr\u00e8s \u00ab Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale \u00bb) devant les tribunaux anglais. Cette\u202fassignation est relative \u00e0 cinq garanties \u00e0 premi\u00e8re demande que Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a \u00e9mises en faveur d\u2019EuroChem en lien avec la construction d\u2019un projet \u00e0 Kingisepp en Russie. Le 4 ao\u00fbt 2022, EuroChem a sollicit\u00e9 la mise en ex\u00e9cution des garanties. Soci\u00e9t\u00e9\u202fG\u00e9n\u00e9rale a alors expliqu\u00e9 \u00eatre dans l\u2019incapacit\u00e9 d\u2019honorer ces demandes en raison de sanctions internationales impactant directement les transactions, analyse qu\u2019EuroChem conteste. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale a d\u00e9pos\u00e9 ses conclusions en d\u00e9fense le SG Americas Securities, LLC (\u00ab SGAS \u00bb) a re\u00e7u une demande p d\u2019information de la US Securities and Exchange Commission (\u00ab SEC \u00bb) concernant l\u2019usage de moyens de communication non-autoris\u00e9s par SGAS pour la conduite de ses op\u00e9rations et sa conformit\u00e9 avec les obligations d\u2019archivage et de contr\u00f4le en la mati\u00e8re. Cette enqu\u00eate fait suite \u00e0 un certain nombre d\u2019accords conclus en 2022 par d\u2019autres institutions financi\u00e8res avec les r\u00e9gulateurs touchant \u00e0 des probl\u00e9matiques similaires. SGAS coop\u00e8re dans le cadre de cette enqu\u00eate.",
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